湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
湖北国创高新材料股份有限公司
Hubei Guochuang Hi-tech Material Co.,Ltd
2014 年半年度报告
股票简称：国创高新
股票代码：002377
披露日期：2014 年 8 月 28 日
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人高庆寿、主管会计工作负责人钱静及会计机构负责人(会计主管
人员)孟军梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 21
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 35
第九节 财务报告 ....................................................................................................... 37
第十节 备查文件目录 ............................................................................................. 142
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、国创高新、湖北国创 指 湖北国创高新材料股份有限公司
控股股东、国创集团 指 国创高科实业集团有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《湖北国创高新材料股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
湖北证监局 指 中国证券监督管理委员会湖北监管局
股东大会 指 湖北国创高新材料股份有限公司股东大会
董事会 指 湖北国创高新材料股份有限公司董事会
监事会 指 湖北国创高新材料股份有限公司监事会
保荐人、保荐机构 指 新时代证券有限责任公司
会计师、会计师事务所 指 众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 国创高新 股票代码 002377
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北国创高新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有）国创高新
公司的外文名称（如有）Hubei Guochuang Hi-tech Material Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
GUOCHUANG Hi-tech
有）
公司的法定代表人 高庆寿
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 彭雅超
武汉市东湖开发区武大科技园武大园
联系地址
三路八号国创高科实业集团办公大楼
电话 027-87617347
传真 027-87617400
电子信箱 p20732@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
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□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
武汉市东湖开 鄂国地税武字
报告期初注册 2014 年 01 月 22 日 发区华光大道 420000000002401 420101737132 73713291-3
18 号 913
武汉市东湖开 鄂国地税武字
报告期末注册 2014 年 04 月 16 日 发区华光大道 420000000002401 420101737132 73713291-3
18 号 913
临时公告披露的指定 2014 年 01 月 24 日
网站查询日期（如有） 2014 年 04 月 18 日
临时公告披露的指定 详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于完成工商变更登记
网站查询索引（如有） 的公告》（2014-008 号、2014-030 号）。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司保荐代表人发生变更。因原保荐代表人程天雄先生离职，不再作为公司持续督导保荐
代表人，履行持续督导的工作职责，新时代证券授权刘会霞女士担任公司持续督导保荐代表人，对持续督
导期结束后剩余募集资金的使用进行持续督导，并按照相关规定出具核查意见。本次变更后，本公司保荐
代表人为郭纪林先生、刘会霞女士。该公告披露的指定网站查询日期：2014 年 6 月 17 日；该公告披露的
指定网站查询索引：详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 463,295,303.59 280,290,807.14 65.29%
归属于上市公司股东的净利润
1,964,357.00 2,000,480.50 -1.81%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
1,903,322.49 947,545.03 100.87%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-135,700,148.35 -227,878,815.80 40.45%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.0090 0.0092 -2.17%
稀释每股收益（元/股） 0.0090 0.0092 -2.17%
加权平均净资产收益率 0.26% 0.27% -0.01%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 2,154,562,654.26 1,687,418,663.63 27.68%
归属于上市公司股东的净资产
773,948,040.00 746,763,320.50 3.64%
（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
80,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,279.35
减：所得税影响额 20,569.84
少数股东权益影响额（税后） 675.00
合计 61,034.51 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014 年上半年，面对复杂、严峻的外部经济形势，在公司董事会的带领下，公司管理层和全体员工积
极开展各项工作，从降低成本入手，加强公司内部生产管理流程的控制，提高工作效率，同时，加大对公
司研发力量的投入，加快公司研发队伍的建设，致力于提高公司产品的性能和附加值，在行业中始终保持
较强的竞争力，与客户维持稳定、健康的友好合作关系。
报告期内，面对严峻的市场形势，公司按照年初制订目标积极稳妥地推进各项业务，加强精细化管理
及成本控制等措施，提升公司综合实力及盈利能力。
报告期内，公司实现营业总收入 46,329.53 万元，比上年同期增加 65.29 %，实现利润总额 885.09 万元，
比上年同期增加 32.32%，实现归属于母公司股东的净利润 196.44 万元，比上年同期下降 1.81%。
二、主营业务分析
概述
报告期内,公司实现营业收入 46,329.53 万元，同比增加 65.29%，主要是本年合同额较上年有较大增长，
部分项目提前进入供货期；营业成本 39,952.99 万元，同比增加 62.46%，主要是销售收入增加，对应营业
成本增加；销售费用 645.23 万元,同比增加 33.06%,主要是竞标费用增加,运费增加；管理费用 2,222.94 万元，
同比增加 51.50%，主要是增加股权激励费用摊销 675.24 万元；财务费用 2,254.01 万元,同比增加 10.17%；
资产减值损失 175.45 万元，同比增加 115.08%，主要是期末应收款项增加，计提的坏账准备增加。
报告期内,公司投入研发费用 477.38 万元，同比增加 24.24%。
报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额-13,570.01 万元，同比增加 40.45%，主要是本期销售商品
收现增加，购买商品付现减少；筹资活动产生的现金流量净额 30,668.88 万元,同比增加 38.93%,主要是本期
吸收投资收现增加，偿还债务付现减少。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 463,295,303.59 280,290,807.14 65.29% 本期销售增加
本期销售增加，对应
营业成本 399,529,881.16 245,924,122.78 62.46%
营业成本增加
主要是竞标费用增
销售费用 6,452,339.25 4,849,061.87 33.06%
加、运费增加
主要是股权激励费用
管理费用 22,229,445.85 14,673,059.72 51.50%
摊销导致工资增加
财务费用 22,540,095.09 20,458,541.46 10.17%
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上年存货中未实现的
所得税费用 6,391,246.04 3,657,246.93 74.76% 利润本期实现导致所
得税费用增加
研发投入 4,773,841.30 3,842,484.98 24.24%
主要是本期销售商品
经营活动产生的现
-135,700,148.35 -227,878,815.80 40.45% 收现增加，购买商品
金流量净额
付现减少
投资活动产生的现
-14,758,269.67 -12,049,655.26 -22.48%
金流量净额
主要是本期吸收投资
筹资活动产生的现
306,688,834.22 220,749,206.66 38.93% 收现增加，偿还债务
金流量净额
付现减少
主要是经营活动、筹
现金及现金等价物
156,230,416.20 -19,179,264.40 914.58% 资活动产生的现金流
净增加额
量净额增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司按照半年度工作目标，以效益为中心，进一步加大营销力度和新产品研发力度，强化
内部管理，调结构转方式，有效化解各种风险，基本实现了半年度经营目标。
报告期内，公司完成限制性股票激励计划授予工作。限制性股票激励计划的实施，有利于进一步建立
和完善公司激励机制，吸引和留住优秀人才，提高核心技术（业务）人员的积极性和创造性，促进公司业
绩持续增长，维护股东利益，为股东带来更高效更持续的回报；在提升公司价值的同时提升员工个人价值，
形成良好、均衡的价值分配体系，将股东利益、公司利益和公司高级管理人员、中层管理人员、子公司主
要管理人员及公司认定的核心技术（业务）人员个人利益有效结合。
报告期内，公司进行石油沥青期货套期保值业务，以规避经营中原材料价格波动所带来的市场风险。
报告期内，公司变更部分募集资金投资项目对全资子公司增资并投资加拿大 Sahara Energy Ltd.油气产
能建设项目。公司主营业务产品沥青是重要的石油制品，公司围绕主业向上游延伸进入油气领域，投资加
拿大 Sahara Energy Ltd.油气产能建设项目，有利于推进公司―进军能源领域，打通上游产业链‖战略目标的
实施，加快公司产业升级和经营转型进程；有利于公司开拓海外市场，建立境外石油沥青原料基地，提升
全球资源配置能力；有利于拓宽公司业务范围和收入渠道，提升公司经营业绩和对股东回报能力；有利于
充分发挥―撒哈拉公司‖的平台作用，面向北美市场，通过收购兼并等方式不断扩大油气资源储量，增强公
司整体实力和抗风险能力；有利于公司学习和积累国外先进的油气开发技术和管理经验，培养和储备国际
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化人才，推进公司的国际化进程。
公司在做好生产经营工作的同时，注重对广大股东的回报。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
沥青收入 421,547,431.53 366,505,472.73 13.06% 51.79% 51.01% 0.45%
工程收入 37,223,813.51 27,926,668.51 24.98% 3,838.07% 4,003.45% -3.02%
分产品
改性沥青 213,935,697.36 180,003,624.10 15.86% 79.64% 78.95% 0.32%
重交沥青 192,466,192.56 172,323,673.12 10.47% 21.87% 21.70% 0.12%
乳化沥青 374,212.35 325,227.48 13.09% -46.93% -37.70% -12.87%
改性沥青加工 6,201,856.00 5,877,618.78 5.23%
其他产品 8,569,473.26 7,975,329.25 6.93%
道路工程施工
37,223,813.51 27,926,668.51 24.98% 3,838.07% 4,003.45% -3.02%
及养护
分地区
华中区 265,745,798.52 222,648,299.91 16.22% 65.60% 58.01% 4.03%
西北区 30,099,175.01 27,287,845.35 9.34% 1.90% 5.20% -2.84%
西南区 162,926,271.51 144,495,995.98 11.31% 83.77% 88.80% -2.36%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
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对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
215,536,500.00 70,000,000 207.91%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
石油、天然气能源项目与新能源项
目的投资；能源设备制造（不含特
种设备）、能源工程服务；能源项
湖北国创高新能源投资有限公司 目信息咨询；投资管理；货物进出 100.00%
口、代理进出口（不含国家禁止或
限制进出口的货物）；技术开发、
技术转让、技术咨询、技术服务。
小额贷款业务（依法须经批准的项
武汉市江夏区尚泽小额贷款有限
目，经相关部门批准后方可开展经 50.00%
责任公司
营活动）。
办理各项小额贷款；其他经批准的
武汉光谷科信小额贷款股份有限
业务。（国家有专项规定的从其规 10.00%
公司
定）
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实
报酬 计提减值准 报告期
受托人 关联 是否关 委托理 际收回 预计
产品类型 起始日期 终止日期 确定 备金额（如 实际损
名称 关系 联交易 财金额 本金金 收益
方式 有） 益金额
额
交通银 保本浮动 2014 年 01 月 2014 年 03 保本
无 否 5,000 5,000 17.23 17.23
行股份 收益型 28 日 月 03 日 浮动
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有限公
司武汉
武昌支
行
合计 5,000 -- -- -- 5,000 17.23 17.23
委托理财资金来源 部分闲置募集资金。
逾期未收回的本金和收益累计金
0
额
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日
2013 年 09 月 23 日
期（如有)
委托理财审批股东会公告披露日
期（如有)
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投
衍生品 计提减 资金额
衍生品投 衍生品 报告期
关联关 是否关 投资初 起始日 终止日 期初投 值准备 期末投 占公司
资操作方 投资类 实际损
系 联交易 始投资 期 期 资金额 金额（如 资金额 报告期
名称 型 益金额
金额 有） 末净资
产比例
2014 年 2014 年
石油沥
期货公司 无 否 409 02 月 12 12 月 31 409 0 0.00% -9
青期货
日 日
合计 409 -- -- 409 0 0.00% -9
衍生品投资资金来源 公司衍生品投资资金为公司自有资金。
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露日期
2014 年 02 月 12 日
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
（如有)
公司开展的石油沥青期货套期保值业务，是在上海期货交易所进
报告期衍生品持仓的风险分析及控制 行，所选择的商品期货经纪机构是运作规范、市场信誉好、成立时间
措施说明（包括但不限于市场风险、 较长的公司。同时，公司通过严格执行相关管理制度，严格执行风险
流动性风险、信用风险、操作风险、 控制流程，对可能出现的法律法规风险、信用风险、操作风险进行了
法律风险等） 充分的评估。商品期货的持仓风险主要是市场价格变动的风险。公司
进行石油沥青期货套期保值业务的主要目的是为有效防范原材料市场
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价格波动给公司生产、经营带来的影响，控制经营风险，提高公司竞
争力。
已投资衍生品报告期内市场价格或产
品公允价值变动的情况，对衍生品公 报告期内公司投资的衍生品为上海期货交易所石油沥青期货合
允价值的分析应披露具体使用的方法 约，其市场价格以上海期货交易所结算价计。
及相关假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计
核算具体原则与上一报告期相比是否 无重大变化
发生重大变化的说明
经对公司 2014 年半年度衍生品投资及风险控制情况进行了认真
核查，认为：
1、公司石油沥青期货套期保值内部控制制度较为完善，符合《公
司法》、《证券法》、深圳证券交易所《股票上市规则》等有关法律法规、
政策性文件的要求。
独立董事对公司衍生品投资及风险控
2、公司石油沥青期货套期保值投资事项决策程序合法，风险控制
制情况的专项意见
措施有效。
3、公司在保证正常生产经营的前提下，使用自有资金开展的套期
保值业务，仅限于生产所需的石油沥青保值运作。有利于锁定公司的
产品预期利润，控制经营风险，提高公司抵御市场波动和平抑价格震
荡的能力，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 50,222.14
报告期投入募集资金总额 100.57
已累计投入募集资金总额 39,281.25
报告期内变更用途的募集资金总额 9,553.65
累计变更用途的募集资金总额 17,553.65
累计变更用途的募集资金总额比例 34.95%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］254 号文核准，并经深圳证券交易所同意，公司向社
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会公众发行人民币普通股（A 股）股票 2700 万股（每股面值 1 元），每股发行价格为 19.80 元。公司
募集资金总额为人民币 53,460.00 万元，扣除券商承销佣金、发行手续费、审计费、律师费等发行费用
共计人民币 3,870.00 万元，募集资金净额为人民币 49,590.00 万元，募集资金于 2010 年 3 月 17 日
转入验资专户，上述募集资金到账情况及新增注册资本及实收资本(股本)情况业经武汉众环会计师事务所
（特殊普通合伙）审验并出具众环验字（2010）025 号验资报告。根据财政部财会[2010]25 号《关于执
行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》文中的规定，公司对发行费用
进行了重新确认，将上市过程中的广告费、媒体路演推介费、上市酒会费等费用 6,321,415.00 元从发行
费用中调出，增加募集资金净额 6,321,415.00 元，公司已将该资金转入募集资金专户。公司最终确认的
发行费用金额为 32,378,585.00 元，最终确认的募集资金净额为人民币 502,221,415.00 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 项目可
是否已 募集资 本报 截至期
调整后投 截至期末 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 告期 末投资
资总额 累计投入 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入 进度(3)
(1) 金额(2) 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 金额 ＝(2)/(1)
期 化
承诺投资项目
鄂州基地项目 是 9,200 9,553.65 否 是
研究中心项目 否 1,500 1,500 50.53 1,727.87 115.19% 否 否
胶粉成套设备项目 否 3,000 3,000 1,599.79 53.33% 否 否
移动工厂项目 是 8,000 8,000 50.04 8,063.59 100.79% -414.18 否 是
承诺投资项目小计 -- 21,700 22,053.65 100.57 11,391.25 -- -- -414.18 -- --
超募资金投向
归还银行贷款（如
-- 14,490 14,490 14,490 -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 13,400 13,400 13,400 -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 27,890 27,890 27,890 -- -- -- --
合计 -- 49,590 49,943.65 100.57 39,281.25 -- -- -414.18 -- --
1、鄂州基地项目立项时间较早，市场环境变化较大。国内高速公路的发展已经历
一个―黄金十年‖，特别是经济发达地区的高速公路已较为饱和，华中地区高速公路的
建设速度也有所放缓，投资进度下滑趋势明显，且公司在华中地区已建有一生产基地，
未达到计划进度或
公司于 2013 年底对该生产基地的设备陆续进行了大修，并对部分设备进行了改扩建，
预计收益的情况和
就该生产基地目前的生产产能，足够满足华中地区以及周边市场的需求，如继续投资
原因（分具体项目）
鄂州基地项目，会带来产能利用率低，无法达到预期效益的风险。为提高募集资金使
用效率，公司将鄂州基地项目进行变更，并将该募投项目资金及利息收入 9553.65 万
元全部用于投资―撒哈拉油气项目‖。
15
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、研究中心项目 2013 年公司按计划陆续购置部分仪器设备，2013 年 12 月经武
汉市环境保护局东湖新技术开发区分局环境保护验收合格，该研究中心项目于 2014 年
1 月正式投入运行。
3、胶粉成套设备项目公司现已建设完成 2 套橡胶粉成套加工装置，另外 1 套橡
胶粉成套设备项目公司将根据市场开拓情况择机实施。由于胶粉改性沥青产品在改性
沥青领域属于新产品，在我国还处在推广阶段，目前国家尚未出台相关技术标准，在
高速公路上大规模推广难度较大，主要运用于城市市政工程及少数高速公路养护工程
和高速公路部分试验路段，市场需求量较少，故胶粉成套设备项目的实施进度趋缓，
尚未达到计划进度。
4、西南物流与生产基地建设项目是公司为抓住西部大开发的机遇，于 2010 年底
由移动工厂项目变更而来，该项目由公司全资子公司四川国创兴路沥青材料有限公司
负责具体实施，2012 年底该生产基地在四川省成都市新津县建成并投入使用。由于公
司对新进入市场相关情况的研究和把握仍处于初期阶段，相关经营业务也呈现出较大
的不稳定性，2014 年上半年业务量较少，且毛利率相对不高，故西南物流与生产基地
建设项目未达到预计的效益。
1、鄂州基地项目原计划总投资 9,200 万元，其中固定资产投资 7,482 万元，流动
资金 1,718 万元，建设年设计生产能力达 20 万吨改性沥青生产基地。2014 年 4 月经公
司董事会、监事会审议通过，将鄂州基地项目的募集资金 9553.65 万元（含募集资金
产生的相关利息收入 353.65 万元）变更为对全资子公司湖北国创高新能源投资有限公
司增资并投资加拿大 Sahara Energy Ltd.油气产能建设项目。公司拟投资的加拿大 Sahara
Energy Ltd.油气产能建设项目投资估算总额为 1770 万加元（折合人民币约 9984 万元）。
该投资额与变更的募投项目资金（含利息收入）之间的缺口部分，由全资子公司湖北
项目可行性发生重
国创高新能源投资有限公司以自有资金补足。项目变更后，公司将以自有资金置换对
大变化的情况说明
鄂州基地项目已投资的项目款。
2、公司原―改性沥青移动工厂项目‖总投资额为 8,000.00 万元，拟建设 10 套改性
沥青移动工厂，总产能为 300 吨/小时。根据公司战略发展规划及西部大开发的机遇，
2010 年 9 月经公司董事会、监事会审议通过，变更用于在四川省成都市新津县新津物
流工业园内投资设立全资子公司四川国创兴路沥青材料有限公司，由该公司实施西南
物流与生产基地建设项目（项目编号：JDS2010-70）。项目计划总投资 16,240.00 万元，
募集资金投入 8,000.00 万元，不足部分用自有资金投入。该项目现已建成。
适用
超募资金的金额、 2010 年 4 月 24 日，经公司董事会审议通过用超募集资金 14,490.00 万元偿还银行贷款
用途及使用进展情 及 11,000.00 万元补充流动资金；2010 年 7 月 9 日，经公司董事会审议通过将剩余超
况 募资金 2,400.00 万元补充流动资金。2010 年度共用超额募集资金补充流动资金
27,890.00 万元。公司超募资金 27,890.00 万元已全部永久性补充流动资金。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目 公司研究中心项目实施地点原租赁武汉光谷联合股份有限公司位于东湖新技术开
实施地点变更情况 发区光谷软件园里的办公房，因本项目有部分小试、中试等试验，对房屋的通风、承
重等有特殊要求，不符合整个园区招商政策，故该办公房不再适合作为道路材料研究
中心项目办公用地。公司于 2011 年 5 月 17 日召开了第三届董事会第十一次会议审议
通过《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，将研究中心项目实施地点变
16
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
更为火炬路以东、滨湖路以北武汉大学工业园内。
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
1、在募集资金实际到位之前，公司利用自筹资金对募投项目进行了先期投入，投
募集资金投资项目 入金额为 1,360 万元，募集资金到位后，公司以募集资金置换了预先投入募投项目的
先期投入及置换情 自筹资金 1,360 万元。
况 2、为提高募集资金使用效率，公司将鄂州基地项目进行变更，并将前期投入该募
投项目的全部资金用自有资金进行置换。置换完成后，公司将鄂州基地项目资金 9200
万及利息收入 353.65 万元（合计 9553.65 万元）全部变更用于投资―撒哈拉油气项目‖。
适用
2011 年 9 月 14 日，经公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过用部分闲置募集
资金 8,000.00 万元补充流动资金，并在股东大会审议通过后 6 个月内偿还。2011 年度
共用闲置募集资金补充流动资金 8,000.00 万元。上述流动资金在规定期限内及时归还
用闲置募集资金暂
至募集资金专户。
时补充流动资金情
2012 年 3 月 23 日， 经公司 2012 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公
况
司继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司将不超过 8,000.00
万元闲置募集资金暂时补充公司流动资金，使用期限为股东大会审议后 4 个月内偿还。
2012 年度共用闲置募集资金补充流动资金 8,000.00 万元。
2012 年公司已将上述流动资金在规定期限内及时归还至募集资金专户。
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资
公司尚未使用的募集资金均存放于公司募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/(1 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) ) 期
化
西南物流
移动工厂
与生产基 8,000 50.04 8,063.59 100.79% -414.18 否 否
项目
地建设项
17
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目
对全资子
公司增资
并投资加
拿大
鄂州基地
Sahara 9,553.65 0否 否
项目
Energy
Ltd.油气
产能建设
项目
合计 -- 17,553.65 50.04 8,063.59 -- -- -414.18 -- --
1、改性沥青移动工厂项目可行性发生重大变化，因为该项目是 2007
年基于当时的市场环境选定的，但目前市场需求等客观环境发生了一些变
化，未来市场容量巨大，移动工厂项目生产能力不能满足市场多个项目同
时开工大批量规模化生产的要求，只有工厂化改性沥青生产模式才能满足
市场的需求。鉴于上述原因，将改性沥青移动工厂项目进行了变更。经公
变更原因、决策程序及信息披 司 2010 年 10 月 15 日召开的 2010 年第三次临时股东大会审议通过变更，
露情况说明(分具体项目) 该项目现已建成。
2、鄂州基地项目可行性发生重大变化，因为该项目立项时间较早，
市场环境变化较大，且公司在华中地区的生产基地足够满足华中地区以及
周边市场的需求，如继续投资鄂州基地项目，会带来产能利用率低，无法
达到预期效益的风险。鉴于上述原因，将鄂州基地项目进行了变更。经公
司 2014 年 4 月 21 日召开的 2014 年第二次临时股东大会审议通过变更。
1、西南物流与生产基地建设项目是公司为抓住西部大开发的机遇，
于 2010 年底由移动工厂项目变更而来，该项目由公司全资子公司四川国
创兴路沥青材料有限公司负责具体实施，2012 年底该生产基地在四川省
成都市新津县建成并投入使用。由于公司对新进入市场相关情况的研究和
把握仍处于初期阶段，相关经营业务也呈现出较大的不稳定性，2014 年
未达到计划进度或预计收益的 上半年业务量较少，且毛利率相对不高，故西南物流与生产基地建设项目
情况和原因(分具体项目) 未达到预计的效益。
2、对全资子公司增资并投资加拿大 Sahara Energy Ltd.油气产能建设
项目是公司围绕主业向上游的延伸，于 2014 年上半年由鄂州基地项目变
更而来，由于公司全资子公司湖北国创高新能源投资有限公司收购的加皇
投资有限公司在报告期内还未完成对 Sahara Energy Ltd.的收购，故该项目
还未产生效益。
变更后的项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
18
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
广西国创道
改性沥青生 110,000,0 373,104,0 121,499,8 110,566,3 3,558,702.
路材料有限 子公司 制造业 2,728,618.25
产与销售 00 29.58 24.23 17.09 84
公司
陕西国创沥
改性沥青生 10,000,00 130,363,4 15,698,42 32,938,59 1,228,195.
青材料有限 子公司 制造业 925,962.94
产与销售 0 80.14 4.65 2.30 33
公司
四川国创兴
改性沥青生 50,000,00 232,034,6 66,657,44 53,196,37 -4,215,762
路沥青材料 子公司 制造业 -4,141,843.40
产与销售 0 43.91 2.46 3.68 .08
有限公司
湖北国创道
道路养护施 10,000,00 124,947,0 17,508,81 37,223,81 4,885,138.
路材料技术 子公司 制造业 3,650,092.35
工 0 55.41 5.68 3.51 31
有限公司
石油、天然气
湖北国创高
能源项目与 105,536,5 105,536,5 105,483,7
新能源投资 子公司 能源投资 -52,793.25 -52,793.25
新能源项目 00 00.00 06.75
有限公司
的投资
武汉市江夏
区尚泽小额 小额贷款业 200,000,0 200,197,0 200,157,1 698,333.0
子公司 金融业 -9,915.12 157,195.66
贷款有限责 务 00 00.64 95.66 0
任公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形。
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
-10.00% 至 20.00%
利润变动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
665.46 至 887.28
利润变动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
739.4
利润（万元）
业绩变动的原因说明 公司经营状况良好，销售稳步增长，但依然面临较强的市场竞争。
19
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司2013年度利润分配方案未执行，于2014年7月3日实施完毕。
《湖北国创高新材料股份有限公司2013年年度权益分派实施公告》详见6月27日公司指定信息披露媒
体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法
是
权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
不适用
规、透明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
20
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□适用√不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
21
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、公司限制性股票激励计划的实施情况
为了进一步完善公司的法人治理结构，建立健全公司中长期激励机制，稳定和吸引国创高新的董事、
中高层管理人员及核心技术（业务）人员，提高公司的市场竞争力，保证公司发展战略和经营目标的实现，
公司于2013年11月4日、2013年12月17日召开第四届董事会第十三次会议、2013年第三次临时股东大会审
议通过了关于限制性股票激励计划的相关事项，会议审议通过了《湖北国创高新材料股份有限公司限制性
股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《湖北国创高新材料股份有限公司限制性股票激励计划实施考
核办法的议案》、《提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划的相关事宜的议案》和《提请
股东大会批准高涛、郝立群作为公司限制性股票激励计划的激励对象的议案》。上述议案的具体内容详见
2013年11月5日、2013年12月18日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的第四届董事会第十三次会议决
议公告（2013-054号）、2013年第三次临时股东大会决议公告（2013-064号）。
根据公司2014年1月7日召开第四届董事会第十六次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票
的议案》以及《湖北国创高新材料股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》的相关要求，公司董事会
于2014年1月16日实施并完成了限制性股票的授予工作。
2、实施限制性股票激励计划对公司的影响
根据会计准则的规定，经测算，预计未来三年限制性股票激励成本合计为2,077.65万元，其中2014年
摊销成本1,350.47万元，2015年摊销成本519.41万元，2016年摊销成本207.77万元。受各期解锁数量的估
计，公司预计的成本总额会与实际授予日确定的成本总额存在差异。本次股权激励计划的成本会在经常性
损益中列支，其激励成本的摊销对有效期内各年净利润有所影响，但影响程度不大。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 可获得
关联交 关联交 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 的同类 披露日 披露索
易定价 易金额 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 交易市 期 引
原则 （万元） 方式
例 价
公告
2014-01
7 号《湖
北国创
高新材
料股份
武汉爱
有限公
康沥青 母公司 独立核 2014 年
销售商 销售商 货币资 司关于
混凝土 联营公 算及公 市场价 85.61 0.19% 03 月 21
品 品 金 2014 年
有限公 司 允原则 日
度日常
司
关联交
易预计
的公告》
（详见
巨潮资
讯网）
22
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公告
2014-01
7 号《湖
北国创
高新材
料股份
湖北国 有限公
独立核 2014 年
创道路 受同一 销售商 销售商 货币资 司关于
算及公 市场价 557.14 1.21% 03 月 21
工程有 方控制 品 品 金 2014 年
允原则 日
限公司 度日常
关联交
易预计
的公告》
（详见
巨潮资
讯网）
公告
2014-01
7 号《湖
北国创
高新材
料股份
湖北国 有限公
独立核 2014 年
创道路 受同一 提供劳 提供劳 货币资 司关于
算及公 市场价 1,697.7 3.66% 03 月 21
工程有 方控制 务 务 金 2014 年
允原则 日
限公司 度日常
关联交
易预计
的公告》
（详见
巨潮资
讯网）
公告
2014-01
7 号《湖
武汉优 北国创
尼克工 独立核 2014 年 高新材
受同一 货币资
程纤维 租赁 租赁 算及公 市场价 120 26.60% 03 月 21 料股份
方控制 金
有限公 允原则 日 有限公
司 司关于
2014 年
度日常
关联交
23
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
易预计
的公告》
（详见
巨潮资
讯网）
合计 -- -- 2,460.45 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
预计 2014 年日常关联交易的总金额为 15340 万元，报告期内已发生
交易进行总金额预计的，在报告期
2460.45 万元，占年度预计金额的 16.04%。
内的实际履行情况（如有）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
24
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
2012 年
广西国创道路材 2013 年 08 月 连带责任
05 月 16 10,000 4,380.4 2年 否 是
料有限公司 29 日 保证
日
2013 年
广西国创道路材 2013 年 04 月 连带责任
04 月 22 7,000 0 2年 否 是
料有限公司 22 日 保证
日
2013 年
广西国创道路材 2013 年 09 月 连带责任
09 月 18 10,000 4,000 2年 否 是
料有限公司 18 日 保证
日
2013 年
四川国创兴路沥 2013 年 09 月 连带责任
09 月 18 13,000 4,822.47 2年 否 是
青材料有限公司 18 日 保证
日
2013 年
陕西国创沥青材 2014 年 04 月 连带责任
11 月 28 4,000 2,450 1年 否 是
料有限公司 25 日 保证
日
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
44,000 15,652.87
保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
44,000 15,652.87
司担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
25
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生
44,000 15,652.87
计（A1+B1） 额合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
44,000 15,652.87
度合计（A3+B3） 合计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 20.22%
其中：
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 5,303
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,303
采用复合方式担保的具体情况说明
无。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至报
合同订 合同订 评估机 评估基 是否
合同签 的账面 的评估 定价原 交易价格 关联关 告期末
立公司 立对方 构名称 准日（如 关联
订日期 价值（万 价值（万 则 （万元） 系 的执行
方名称 名称 （如有） 有） 交易
元）（如 元）（如 情况
有） 有）
湖北国
湖北交
创高新 2014 年
投商贸 市场价 尚在执
材料股 05 月 20 35,134.2 否
物流有 格 行
份有限 日
限公司
公司
湖北国
湖北交
创高新 2014 年
投商贸 市场价 尚在执
材料股 05 月 20 23,384.24 否
物流有 格 行
份有限 日
限公司
公司
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
26
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内
的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作承诺
国创高科实
业集团有限
公司、湖北长 关于避免同
首次公开发行或再融资时所作承 2010 年 03 月 严格履行承
兴物资有限 业竞争的承 长期有效
诺 23 日 诺
公司、深圳前 诺
景科技投资
有限公司
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步
不适用
计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
一、公司于 详见巨潮资讯
2013 年 2 月 28 网
日发布《对外 （www.cninfo.
高庆寿、高涛、 2014 年 06 月
高级管理人员 设立项目公司 其他 com.cn）《湖北
彭雅超、钱静 18 日
暨关联交易的 国创高新材料
公告》。宣布与 股份有限公司
湖北国创房地 关于相关人员
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
产开发有限公 收到行政监管
司、武汉国苑 措施决定书的
置业有限公司 公告》
设立湖北光谷 （2014-049
房地产开发有 号）
限公司（以下
简称―项目公
司‖）。根据披
露内容，国创
高新出资 2 亿
元，占项目公
司股东资本金
投入总额的
30%，但国创
高新不参与项
目公司的日常
经营及利润分
配，仅要求在
项目完工后，
保证国创高新
能分配到不少
于 35,000 平米
的房产。根据
《企业会计准
则第 2 号——
长期股权投
资》的有关规
定，因国创高
新不参与经营
也不享受分
红，上述出资
不具有长期股
权投资必备要
件，其本质应
视作购房行
为。公司在临
时公告中将其
作为对外投资
披露不符合
《上市公司信
息披露管理办
法》第二条―信
息披露义务人
应当真实、准
28
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
确、完整、及
时地披露信
息，不得有虚
假记载、误导
性陈述或者重
大遗漏‖之规
定。二、公司
在日常经营管
理过程中，存
在未严格按照
公司《信息披
露事务管理制
度》、《控股股
东及实际控制
人行为规范》、
《重大信息内
部报备制度》、
《资金使用管
理制度》等相
关制度规定执
行的行为。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 0 0.00% 5,130,000 5,130,000 5,130,000 2.34%
3、其他内资持股 0 0.00% 5,130,000 5,130,000 5,130,000 2.34%
境内自然人持股 0 0.00% 5,130,000 5,130,000 5,130,000 2.34%
214,000, 214,000,0 97.66
二、无限售条件股份 100.00%
000 00 %
214,000, 214,000,0 97.66
1、人民币普通股 100.00%
000 00 %
214,000, 219,130,0 100.0
三、股份总数 100.00% 5,130,000 5,130,000
000 00 0%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司 2014 年 1 月 7 日召开第四届董事会第十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股
票的议案》以及《湖北国创高新材料股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》。2014 年 1 月 16 日已实
施并完成了 5,130,000 股限制性股票的授予工作。公司于 2014 年 1 月 16 日在《证券时报》、《中国证券报》
和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登了《湖北国创高新材料股份有限公司关于限制性股票授
予完成的公告》（2014-006 号）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2013 年 12 月 17 日，公司召开 2013 年第三次临时股东大会，审议通过了公司本次股权激励计划。详
见 2013 年 12 月 18 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖北国创高新材料股份有限公司 2013 年第三次临时股东大会决议公告》
（2013-064 号）。按照股东大会的授权，公司于 2014 年 1 月 7 日召开第四届董事会第十六次会议审议通过
了股权激励计划授予的相关事项。详见 2014 年 1 月 9 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖北国创高新材料股份有限公司第四
届董事会第十六次会议决议公告》（2014-001 号）。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√适用 □不适用
本公司 2014 年 1 月 7 日召开第四届董事会第十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性
股票的议案》，向 50 名激励对象授予 513 万股限制生股票。公司于 2014 年 1 月 7 日增加限制性股票 513
万股，每股面值 1 元，公司股本由 21,400 万股增至 21,913 万股。最近一期每股收益、每股净资产等财务
指标按最新股本 21913 万股摊薄进行计算。2013 年根据 21400 万股股本测算归属于公司普通股股东的基本
每股收益为 0.0093 元；扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益为 0.0044 元；归属于
上市公司普通股股东的每股净资产为 3.42 元。2014 年上半年根据 21913 万股股本测算归属于公司普通股
股东的基本每股收益为 0.0090 元；扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益为 0.0087
元；归属于上市公司普通股股东的每股净资产为 3.53 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容。
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
由于本次限制性股票授予完成后，公司股份总数由原来的 214,000,000 股增加至 219,130,000.00 股。公
司控股股东国创高科实业集团有限公司（以下简称―国创集团‖）在本次股份授予前持有的股份总数为
96,000,000 股，占公司总股本 214,000,000 股的 44.86%；国创集团的一致行动人湖北长兴物资有限公司（以
下简称―湖北长兴‖）在本次股份授予前持有的股份总数为 12,000,000 股，占公司总股本 214,000,000 股的
5.61%；国创集团与一致行动人湖北长兴在本次股份授予前合计持有的股份总数为 108,000,000 股，占公司
总股本 214,000,000 股的 50.47%；实际控制人高庆寿先生通过国创集团和湖北长兴间接持有的股份总数为
78,000,000 股，占公司总股本 214,000,000 股的 36.45%。
本次授予完成后，国创集团合计持有的股份总数为 96,000,000 股，占公司总股本 219,130,000 股的
43.81%，国创集团一致行动人湖北长兴持有股份总数为 12,000,000 股，占公司总股本 219,130,000 的 5.48%，
国创集团和湖北长兴合计持有的股份总数为 108,000,000 股，占公司总股本 219,130,000 的 49.29%。实际控
制人高庆寿先生通过国创集团和湖北长兴间接持有的股份总数为 78,000,000 股，占公司总股本 219,130,000
股的 35.60%。
本次授予不会导致公司控股股东及实际控制人发生变化。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 11,869 先股股东总数（如有）（参 0
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期内 持有无限售
报告期末持 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 股份状
股数量 件的股 数量
情况 数量 态
份数量
国创高科实业集 境内非国
43.81% 96,000,000 0 96,000,000 质押 76,000,000
团有限公司 有法人
湖北长兴物资有 境内非国
5.48% 12,000,000 0 12,000,000 质押 12,000,000
限公司 有法人
深圳市前景科技 境内非国
4.20% 9,200,000 0 9,200,000
投资有限公司 有法人
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境内自然
程文俊 2.70% 5,906,300 0 5,906,300
人
境内自然
杨傅淇 2.24% 4,900,000 0 4,900,000
人
境内自然
赵冰 0.63% 1,385,620 0 1,385,620
人
境内自然
李凤云 0.63% 1,374,453 0 1,374,453
人
境内自然
朱砂砂 0.54% 1,183,013 0 1,183,013
人
境内自然
徐惠霞 0.53% 1,160,366 0 1,160,366
人
境内自然
朱小海 0.53% 1,151,800 0 1,151,800
人
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行 前十名股东中，国创高科实业集团有限公司与湖北长兴物资有限公司存在关联
动的说明 关系，未知公司前十名股东中其它股东之间是否存在关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
国创高科实业集团有限公司 96,000,000 人民币普通股 96,000,000
湖北长兴物资有限公司 12,000,000 人民币普通股 12,000,000
深圳市前景科技投资有限公司 9,200,000 人民币普通股 9,200,000
程文俊 5,906,300 人民币普通股 5,906,300
杨傅淇 4,900,000 人民币普通股 4,900,000
赵冰 1,385,620 人民币普通股 1,385,620
李凤云 1,374,453 人民币普通股 1,374,453
朱砂砂 1,183,013 人民币普通股 1,183,013
徐惠霞 1,160,366 人民币普通股 1,160,366
朱小海 1,151,800 人民币普通股 1,151,800
前 10 名无限售流通股股东之间，
前十名无限售股东之间，国创高科实业集团有限公司与湖北长兴物资有限
以及前 10 名无限售流通股股东
公司存在关联关系，未知公司前十名无限售条件的其他股东之间是否存在
和前 10 名股东之间关联关系或
关联关系。
一致行动的说明
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公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
1、报告期内，公司股东深圳市前景科技投资有限公司进行了约定购回交易。
约定购回初始交易（证券公司约定购回账户名称为山西证券股份有限公司约定购回专用账户）所涉股
份数量合计为 7,200,000 股，占公司总股本的 3.29%；报告期内购回交易所涉及股份数量合计为 7,200,000
股，占公司总股本的 3.29%。截止报告期末股东深圳市前景科技投资有限公司持有公司 9,200,000 股；占公
司总股本的 4.20%。
2、报告期内，公司股东程文俊进行了约定购回交易。
约定购回初始交易（证券公司约定购回账户名称为长江证券股份有限公司约定购回专用账户）所涉及
股份数量合计为 5,870,000 股，占公司总股本的 2.68%；报告期内购回交易所涉及股份数量合计为 5,870,000
股，占公司总股本的 2.68%。截止报告期末股东程文俊持有公司 5,906,300 股，占公司总股本的 2.7%。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被
本期减 本期被授
本期增持 授予的 期末被授予的
任职 期初持股 持股份 期末持股 予的限制
姓名 职务 股份数量 限制性 限制性股票数
状态 数（股） 数量 数（股） 性股票数
（股） 股票数 量（股）
（股） 量（股）
量（股）
副董事
高涛 长、总经 现任 0 372,500 0 372,500 0 372,500 372,500
理
郝立群 董事 现任 0 200,000 0 200,000 0 200,000 200,000
董事、常
彭斌 务副总 现任 0 285,000 0 285,000 0 285,000 285,000
经理
董事、副
总经理、
彭雅超 现任 0 280,000 0 280,000 0 280,000 280,000
董事会
秘书
董事、总
钱静 现任 0 200,000 0 200,000 0 200,000 200,000
会计师
副总经
印世明 现任 0 200,000 0 200,000 0 200,000 200,000
理
副总经
陈亮 现任 0 100,000 0 100,000 0 100,000 100,000
理
副总经
吕华生 现任 0 225,000 0 225,000 0 225,000 225,000
理
总经济
胡玲 现任 0 250,000 0 250,000 0 250,000 250,000
师
总工程
吉永海 现任 0 200,000 0 200,000 0 200,000 200,000
师
合计 -- -- 0 2,312,500 0 2,312,500 0 2,312,500 2,312,500
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 04 月
汤言忠 监事 离任 个人原因
24 日
2014 年 05 月
邱萍 监事 被选举 增补监事
20 日
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北国创高新材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 503,560,239.22 329,969,231.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,164,711.70 63,479,000.00
应收账款 528,403,764.85 447,429,419.17
预付款项 146,036,445.56 101,189,821.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 698,333.00
应收股利
其他应收款 52,738,236.81 57,351,874.27
买入返售金融资产
存货 440,176,673.84 280,702,201.26
一年内到期的非流动资产
37
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其他流动资产
流动资产合计 1,673,778,404.98 1,280,121,547.91
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 70,290,000.00
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 157,958,530.24 129,659,192.32
在建工程 2,151,599.81 38,814,491.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,262,691.60 24,601,434.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 624,000.00
递延所得税资产 10,497,427.63 14,221,997.31
其他非流动资产 200,000,000.00 200,000,000.00
非流动资产合计 480,784,249.28 407,297,115.72
资产总计 2,154,562,654.26 1,687,418,663.63
流动负债：
短期借款 449,294,200.00 233,958,840.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 158,421,998.00 53,369,892.00
应付账款 307,605,691.83 311,316,525.57
预收款项 56,894,032.83 16,724,562.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
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应付职工薪酬 1,069,643.73 1,248,538.06
应交税费 9,067,316.25 27,028,876.30
应付利息 16,507,500.00 8,137,500.00
应付股利 561,210.00
其他应付款 8,673,895.09 16,382,343.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,007,534,277.73 668,728,287.75
非流动负债：
长期借款
应付债券 265,937,447.61 265,279,447.61
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 265,937,447.61 265,279,447.61
负债合计 1,273,471,725.34 934,007,735.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 219,130,000.00 214,000,000.00
资本公积 388,311,777.50 368,221,415.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 15,675,512.03 15,675,512.03
一般风险准备
未分配利润 150,830,750.47 148,866,393.47
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 773,948,040.00 746,763,320.50
少数股东权益 107,142,888.92 6,647,607.77
所有者权益（或股东权益）合计 881,090,928.92 753,410,928.27
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负债和所有者权益（或股东权
2,154,562,654.26 1,687,418,663.63
益）总计
法定代表人：高庆寿 主管会计工作负责人：钱静 会计机构负责人：孟军梅
2、母公司资产负债表
编制单位：湖北国创高新材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 191,190,856.57 266,954,163.38
交易性金融资产
应收票据 63,479,000.00
应收账款 559,128,277.19 478,303,698.42
预付款项 165,345,021.72 103,264,576.94
应收利息
应收股利 1,028,885.00 1,028,885.00
其他应收款 97,859,212.18 60,010,572.13
存货 175,070,953.69 133,902,708.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,189,623,206.35 1,106,943,604.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 416,374,305.00 200,837,805.00
投资性房地产
固定资产 53,613,437.51 21,158,847.39
在建工程 38,814,491.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,839,376.41 12,036,000.00
40
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开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,229,673.08 6,408,549.13
其他非流动资产 200,000,000.00 200,000,000.00
非流动资产合计 694,056,792.00 479,255,693.28
资产总计 1,883,679,998.35 1,586,199,297.57
流动负债：
短期借款 344,294,200.00 168,958,840.00
交易性金融负债
应付票据 153,921,998.00 53,369,892.00
应付账款 83,124,615.69 208,120,052.65
预收款项 28,904,950.32 8,161,533.89
应付职工薪酬 8,855.40 380,021.37
应交税费 5,416,217.26 19,526,222.70
应付利息 16,507,500.00 8,137,500.00
应付股利
其他应付款 251,274,514.29 159,710,056.92
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 883,452,850.96 626,364,119.53
非流动负债：
长期借款
应付债券 265,937,447.61 265,279,447.61
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 265,937,447.61 265,279,447.61
负债合计 1,149,390,298.57 891,643,567.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 219,130,000.00 214,000,000.00
资本公积 388,311,777.50 368,221,415.00
41
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：库存股
专项储备
盈余公积 15,675,512.03 15,675,512.03
一般风险准备
未分配利润 111,172,410.25 96,658,803.40
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 734,289,699.78 694,555,730.43
负债和所有者权益（或股东权
1,883,679,998.35 1,586,199,297.57
益）总计
法定代表人：高庆寿 主管会计工作负责人：钱静 会计机构负责人：孟军梅
3、合并利润表
编制单位：湖北国创高新材料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 463,295,303.59 280,290,807.14
其中：营业收入 463,295,303.59 280,290,807.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 454,699,027.52 274,735,857.65
其中：营业成本 399,529,881.16 245,924,122.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,192,784.57 464,543.17
销售费用 6,452,339.25 4,849,061.87
管理费用 22,229,445.85 14,673,059.72
财务费用 22,540,095.09 20,458,541.46
42
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资产减值损失 1,754,481.60 -11,633,471.35
加：公允价值变动收益（损
失以―－‖号填列）
投资收益（损失以
172,328.77
―－‖号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖
号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填
8,768,604.84 5,554,949.49
列）
加：营业外收入 82,279.35 1,338,025.37
减：营业外支出 204,000.00
其中：非流动资产处
置损失
四、利润总额（亏损总额以―－‖
8,850,884.19 6,688,974.86
号填列）
减：所得税费用 6,391,246.04 3,657,246.93
五、净利润（净亏损以―－‖号填
2,459,638.15 3,031,727.93
列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
1,964,357.00 2,000,480.50
利润
少数股东损益 495,281.15 1,031,247.43
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0090 0.0092
（二）稀释每股收益 0.0090 0.0092
七、其他综合收益
八、综合收益总额 2,459,638.15 3,031,727.93
归属于母公司所有者的综
1,964,357.00 2,000,480.50
合收益总额
归属于少数股东的综合收
495,281.15 1,031,247.43
益总额
法定代表人：高庆寿 主管会计工作负责人：钱静 会计机构负责人：孟军梅
43
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、母公司利润表
编制单位：湖北国创高新材料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 261,189,764.26 163,593,517.22
减：营业成本 236,343,864.79 146,790,452.38
营业税金及附加 539,131.71 214,670.81
销售费用 2,018,810.59 1,442,398.94
管理费用 14,790,925.32 8,639,998.27
财务费用 18,511,573.48 17,627,462.89
资产减值损失 5,465,304.24 -8,682,947.78
加：公允价值变动收益（损
失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖
30,172,328.77
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填
13,692,482.90 -2,438,518.29
列）
加：营业外收入 1,200,000.00
减：营业外支出 200,000.00
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以―－‖
13,692,482.90 -1,438,518.29
号填列）
减：所得税费用 -821,123.95 1,302,442.17
四、净利润（净亏损以―－‖号填
14,513,606.85 -2,740,960.46
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0665 -0.0126
（二）稀释每股收益 0.0665 -0.0126
六、其他综合收益
七、综合收益总额 14,513,606.85 -2,740,960.46
法定代表人：高庆寿 主管会计工作负责人：钱静 会计机构负责人：孟军梅
44
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
编制单位：湖北国创高新材料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
560,071,824.72 464,429,992.38
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
10,989,704.78 27,957,365.74
的现金
经营活动现金流入小计 571,061,529.50 492,387,358.12
购买商品、接受劳务支付的
580,220,012.47 671,099,322.48
现金
客户贷款及垫款净增加额 71,000,000.00
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
45
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支
12,157,554.71 9,866,482.21
付的现金
支付的各项税费 16,485,213.75 9,959,918.11
支付其他与经营活动有关
26,898,896.92 29,340,451.12
的现金
经营活动现金流出小计 706,761,677.85 720,266,173.92
经营活动产生的现金流量净额 -135,700,148.35 -227,878,815.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
172,328.77
金
处置固定资产、无形资产和
38,025.37
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 172,328.77 38,025.37
购建固定资产、无形资产和
4,930,598.44 12,087,680.63
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 14,930,598.44 12,087,680.63
投资活动产生的现金流量净额 -14,758,269.67 -12,049,655.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 118,468,000.00
其中：子公司吸收少数股东
100,000,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 315,000,000.00 330,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
51,764,778.87
的现金
筹资活动现金流入小计 433,468,000.00 381,764,778.87
46
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金 99,664,640.00 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
14,491,595.18 11,015,572.21
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
12,622,930.60
的现金
筹资活动现金流出小计 126,779,165.78 161,015,572.21
筹资活动产生的现金流量净额 306,688,834.22 220,749,206.66
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 156,230,416.20 -19,179,264.40
加：期初现金及现金等价物
277,170,693.40 156,428,672.23
余额
六、期末现金及现金等价物余额 433,401,109.60 137,249,407.83
法定代表人：高庆寿 主管会计工作负责人：钱静 会计机构负责人：孟军梅
6、母公司现金流量表
编制单位：湖北国创高新材料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
305,381,508.16 336,503,280.30
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
123,603,636.20 6,678,923.79
的现金
经营活动现金流入小计 428,985,144.36 343,182,204.09
购买商品、接受劳务支付的
425,598,141.33 430,944,300.83
现金
支付给职工以及为职工支
6,689,377.47 6,001,593.21
付的现金
支付的各项税费 7,875,547.37 5,163,131.10
支付其他与经营活动有关
61,420,240.39 122,684,248.20
的现金
经营活动现金流出小计 501,583,306.56 564,793,273.34
47
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -72,598,162.20 -221,611,069.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
30,172,328.77
金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 30,172,328.77
购建固定资产、无形资产和
301,929.88 5,602,472.45
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 215,536,500.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 215,838,429.88 5,602,472.45
投资活动产生的现金流量净额 -185,666,101.11 -5,602,472.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,468,000.00
取得借款收到的现金 245,000,000.00 300,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
51,764,778.87
的现金
筹资活动现金流入小计 263,468,000.00 351,764,778.87
偿还债务支付的现金 69,664,640.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
9,665,307.52 9,058,616.59
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
12,622,930.60
的现金
筹资活动现金流出小计 91,952,878.12 129,058,616.59
筹资活动产生的现金流量净额 171,515,121.88 222,706,162.28
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
48
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -86,749,141.43 -4,507,379.42
加：期初现金及现金等价物
223,152,150.29 117,528,510.78
余额
六、期末现金及现金等价物余额 136,403,008.86 113,021,131.36
法定代表人：高庆寿 主管会计工作负责人：钱静 会计机构负责人：孟军梅
7、合并所有者权益变动表
编制单位：湖北国创高新材料股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 实收资本 少数股
资本公 减：库 专项 盈余公 一般风 未分配 权益合
（或股 其他 东权益
积 存股 储备 积 险准备 利润 计
本）
214,000,0 368,221 15,675,5 148,866 6,647,60 753,410,
一、上年年末余额
00.00 ,415.00 12.03 ,393.47 7.77 928.27
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
214,000,0 368,221 15,675,5 148,866 6,647,60 753,410,
二、本年年初余额
00.00 ,415.00 12.03 ,393.47 7.77 928.27
三、本期增减变动金额 5,130,000 20,090, 1,964,3 100,495, 127,680,
（减少以―－‖号填列） .00 362.50 57.00 281.15 000.65
1,964,3 495,281. 2,459,63
（一）净利润
57.00 15 8.15
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 1,964,3 495,281. 2,459,63
计 57.00 15 8.15
（三）所有者投入和减 5,130,000 20,090, 100,000, 125,220,
少资本 .00 362.50 000.00 362.50
5,130,000 13,338, 100,000, 118,468,0
1．所有者投入资本
.00 000.00 000.00 00.00
2．股份支付计入所有 6,752,3 6,752,36
者权益的金额 62.50 2.50
49
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
219,130,0 388,311 15,675,5 150,830 107,142, 881,090,
四、本期期末余额
00.00 ,777.50 12.03 ,750.47 888.92 928.92
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 一般 少数股
实收资本 资本公 减：库 专项储 盈余公 未分配 权益合
风险 其他 东权益
（或股本） 积 存股 备 积 利润 计
准备
214,000,000 368,221 13,582, 133,735 6,819,58 736,359,
一、上年年末余额
.00 ,415.00 948.20 ,904.29 4.71 852.20
加：同一控制下
企业合并产生的追
溯调整
加：会计政策变
更
前期差错
更正
50
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他
214,000,000 368,221 13,582, 133,735 6,819,58 736,359,
二、本年年初余额
.00 ,415.00 948.20 ,904.29 4.71 852.20
三、本期增减变动金
2,092,5 15,130, -171,976 17,051,0
额（减少以―－‖号填
63.83 489.18 .94 76.07
列）
17,223, 669,838. 17,892,8
（一）净利润
053.01 06 91.07
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 17,223, 669,838. 17,892,8
小计 053.01 06 91.07
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
2,092,5 -2,092, -841,815 -841,815
（四）利润分配
63.83 563.83 .00 .00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -841,815 -841,815
东）的分配 .00 .00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
51
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（七）其他
214,000,000 368,221 15,675, 148,866 6,647,60 753,410,
四、本期期末余额
.00 ,415.00 512.03 ,393.47 7.77 928.27
法定代表人：高庆寿 主管会计工作负责人：钱静 会计机构负责人：孟军梅
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：湖北国创高新材料股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
214,000, 368,221, 15,675,5 96,658,8 694,555,
一、上年年末余额
000.00 415.00 12.03 03.40 730.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
214,000, 368,221, 15,675,5 96,658,8 694,555,
二、本年年初余额
000.00 415.00 12.03 03.40 730.43
三、本期增减变动金额（减 5,130,00 20,090,3 14,513,6 39,733,9
少以―－‖号填列） 0.00 62.50 06.85 69.35
14,513,6 14,513,6
（一）净利润
06.85 06.85
（二）其他综合收益
14,513,6 14,513,6
上述（一）和（二）小计
06.85 06.85
（三）所有者投入和减少资 5,130,00 20,090,3 25,220,3
本 0.00 62.50 62.50
5,130,00 13,338,0 18,468,0
1．所有者投入资本
0.00 00.00 00.00
2．股份支付计入所有者权 6,752,36 6,752,36
益的金额 2.50 2.50
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
219,130, 388,311, 15,675,5 111,172,4 734,289,
四、本期期末余额
000.00 777.50 12.03 10.25 699.78
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
214,000, 368,221, 13,582,9 77,825,7 673,630,
一、上年年末余额
000.00 415.00 48.20 28.93 092.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
214,000, 368,221, 13,582,9 77,825,7 673,630,
二、本年年初余额
000.00 415.00 48.20 28.93 092.13
三、本期增减变动金额（减 2,092,56 18,833,0 20,925,6
少以―－‖号填列） 3.83 74.47 38.30
20,925,6 20,925,6
（一）净利润
38.30 38.30
（二）其他综合收益
20,925,6 20,925,6
上述（一）和（二）小计
38.30 38.30
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
2,092,56 -2,092,56
（四）利润分配
3.83 3.83
2,092,56 -2,092,56
1．提取盈余公积
3.83 3.83
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
214,000, 368,221, 15,675,5 96,658,8 694,555,
四、本期期末余额
000.00 415.00 12.03 03.40 730.43
法定代表人：高庆寿 主管会计工作负责人：钱静 会计机构负责人：孟军梅
三、公司基本情况
湖北国创高新材料股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）是经湖北省人民政府鄂政股函[2002]10
号文《关于同意设立湖北国创高新材料股份有限公司的批复》批准，由湖北通发科技开发有限公司（2007
年6月名称变更为―国创高科实业集团有限公司‖）、鄂州市多佳科工贸有限公司（2003年1月名称变更为―湖
北多佳集团实业有限公司―）、深圳市前景科技投资有限公司、湖北长兴电气有限公司（2005年7月变更为
―湖北长兴物资有限公司‖）和自然人周红梅共同发起设立的股份有限公司。
本公司于2002年3月25日在湖北省工商行政管理局登记注册成立，注册资本8000万元。2010年2月26日，
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中国证券监督管理委员会证监许可［2010］254号文核准，公司向社会公开发行股票人民币普通股27,000,000
股，本次公开发行股票的人民币普通股每股面值为人民币1.00元，每股发行价为人民币19.80元。2010年3
月23日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了新增股份2,700万股份登记手续，公司注
册资本变更为10,700万元。2011年6月27日公司实施资本公积转增股本，每10股转10股，公司注册资本变更
为21,400万元。2014年1月16日，公司完成513万股的限制性股票授予工作，公司注册资本变更为21,913万
元。
公司行业性质：属石油加工及炼焦业。
公司经营范围：研制、生产、销售成品改性沥青、沥青改性设备、改性沥青添加材料及公路新材料（不
含需审批的项目）；电子信息、生物工程、环保工程技术开发及应用；承接改性沥青道路道面项目；货物
进出口、技术服务、技术咨询、技术进出口（国家限制和禁止进出口的货物和技术除外）。
公司的主营业务：改性沥青产品的开发、生产与销售。
公司的基本组织架构：本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业
务发展需要，设立财务部、董事会工作部、审计法规部、计划综合部、营销中心、技术中心（下设装备部、
研发部）、沥青事业部。
公司的母公司为国创高科实业集团有限公司(以下简称国创高科集团)，国创高科集团最终实际控制人
为高庆寿。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息
3、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取
得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入
所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编
制合并报表，按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确
定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业
合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，
下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披
露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或
损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合
并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、
负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政
策执行。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、通常表明应将多次交易事项条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，作为一揽子交易进行会计处理：
1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
56
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2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额 ，但是，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决
权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财
务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报
表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以―少数股东权益‖项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目
列示。
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（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年
初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理
方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表
折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融工具的分类
本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入
当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利
得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利
得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计
入当期损益。
E、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入
当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本
公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认
部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金
融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金
融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人
之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易
于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交
易的价格。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公允价值。采
用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重
大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值
是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%，或者持续下跌时
间达3个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认
减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计
算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公
积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确
认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
的减值损失，不予转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人
支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行
业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
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i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
A．应收款项坏账准备的确认和计提
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额在300万元（含300万
元）以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减
值，确认减值损失，计提坏账准备； 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏
账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年 （含2年） 10% 10%
2－3年 （含3年） 30% 30%
3－4年 （含4年） 50% 50%
4－5年 （含5年） 80% 80%
5年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进
行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
B．发放贷款及垫款损失准备的确认和计提
本公司控股子公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认
金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷款持有期
间或适用更短期间内保持不变。
期末对贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要分类标准和计提贷款损失
准备的比例为：
贷款类别 计提比例
正常类贷款 1%
关注类贷款 2%
次级类贷款 25%
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可疑类贷款 50%
损失类贷款 100%
提取的贷款损失准备计入当期损益；发生贷款损失，冲减已计提的贷款损失准备；已核销的贷款损失
以后又收回的，其核销的贷款损失准备则予以转回。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的应收款项指单项金额在 300 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准
（含 300 万元）以上的应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减
值，确认减值损失，计提坏账准备； 单独测试未
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中再进行减值测试
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公
司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分
组合 1 账龄分析法 的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提
的比例
本公司根据信贷资产按风险分类(五级分类)的结果
为基础，结合实际情况充分评估可能存在的损失，分
组合 2 其他方法
析确定正常类及以下评级的信贷资产应计提贷款损
失准备金额
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收
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款应进行单项减值测试
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按移动加权平均法确定发出存货的实际成本
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日
后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：①企业合并形成的长期股权投资，按照下列
规定确定其初始投资成本：A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
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投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并方以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总
额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续
费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。B、非同一控制下的
企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方
在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值；b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；c）购买方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购
买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额；d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。②除企业合并形成的长期
股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：A、 以支付现金取得
的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支
付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收
入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。C、投资者投入的长期股权投资，按
照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。D、通过非货币
性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已
经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成
本。
（2）后续计量及损益确认
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否
可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长
期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算。①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再
划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现
金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，
应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类
似情况。出现类似情况时，应当按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，
可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。②采用权益法核算的长期股权投资，本公
司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调
整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值。采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担
额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不
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能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司―金融工具的确认和计量‖相关会计政策处理；其他按照公司
会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的―资产减值‖会计政策处理。④本公司处置长期股权
投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单
位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分
按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制
合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能
通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经
一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有
重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包
括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投
资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值应当按
照本公司―金融工具确认和计量‖会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的―资产减值‖
会计政策执行
14、投资性房地产
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊
销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成
本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
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15、固定资产
（1）固定资产确认条件
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资
租赁。本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 5.00% 3.17%
机器设备 10 5.00% 9.5%
电子设备 5 3.00% 19.40%
运输设备 8 5.00% 11.88%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、
但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件
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时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
（2）借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
（3）暂停资本化期间
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
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①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理
摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
无形资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
划分研究阶段与开发阶段的重要标准是形成无形资产的可能性。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定
资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，
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最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到
时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的
股份支付和以现金结算的股份支付。（1）以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供
服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支
付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。权益工具的公允价值的确定：①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份
的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。②对
于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所授予的期
权的公允价值。企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的
市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条
件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。（2）以现金结算的股
份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负
债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量，
并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所
授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市
场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
70
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股
票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本
公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本
溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，
依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行
备查登记。
25、回购本公司股份
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股
票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本
公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本
溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，
依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行
备查登记。
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
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（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
已经发生的成本占估计总成本的比例。
27、政府补助
（1）类型
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与
资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与
资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助
（2）会计政策
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该
资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的
应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。③资产负债表日，
对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的
金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
72
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29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经
营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，
应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际
利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作
为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租
赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法
计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够
反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原
账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，
按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
73
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
31、资产证券化业务
32、套期会计
1．对于满足下列条件的套期工具，本公司运用套期会计方法进行处理：(1) 在套期开始时，本公司对
套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套
期策略的正式书面文件；(2) 该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策
略；(3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本公司面临最终将影响损益的现金
流量变动风险；(4) 套期有效性能够可靠地计量；(5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期
关系被指定的会计期间内高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：(1) 在套期开始
及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
(2) 该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
2．套期会计处理
(1) 公允价值套期
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生
工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
(2) 现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为股东权益，无效部分计入当期损益。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为股东权
益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。现金流量套期在套
期工具已到期、被出售、合同终止或已行使、不再满足运用套期会计方法的条件、预期交易预计不会发生，
或者本公司撤销了对套期关系的指定时终止。
其他现金流量套期，原直接计入股东权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同
期间转出，计入当期损益。
本公司套期保值主要为现金流量套期。本公司主要采用回归分析法对该套期的有效性进行评价。
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
公司在报告期内无会计政策变更事项。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
公司在报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
74
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公司在报告期内无会计估计变更事项。
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
公司在报告期内无前期会计差错更正事项。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
公司在报告期内无前期会计差错更正事项。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
公司在报告期内无前期会计差错更正事项。
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，
从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确
定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进
行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按扣除进项税后的余额缴纳 17%
营业税 营业收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应纳流转税额 3%
城市堤防费 应纳流转税额 2%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
价格调节基金 营业收入 1‰、7‰
其他税项如房产税、车船使用税、印
税法有关规定计缴
花税、防洪保安费、水利发展基金
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司的各子公司所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质 少数 从母
上构 股东 公司
成对 权益 所有
期末 子公 中用 者权
子公 子公 表决 是否 少数
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲 益冲
司全 司类 权比 合并 股东
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少 减子
称 型 例 报表 权益
额 的其 数股 公司
他项 东损 少数
目余 益的 股东
额 金额 分担
76
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
改性
沥青、
乳化
沥青、
彩色
沥青、
沥青
生产、
销售，
沥青
及改
陕西
性沥
国创
控股 陕西 沥青 青相
沥青 10000 5,500, 55.00 55.00 7,064,
子公 省泾 生产 关材 是
材料 000 000.00 % % 291.09
司 阳县 销售 料的
有限
进出
公司
口业
务。(以
上经
营范
围凡
涉及
国家
有专
项专
营规
定的
77
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
从其
规定)
道路
养护
材料
及相
关设
备的
研究
与开
发；道
路养
护工
程的
咨询、
设计
与施
工；交
通工
湖北
程（含
国创
道路 等级
道路 全资 湖北 10,000
工程 10000 公路 100.00 100.00
材料 子公 省武 ,000.0 是
养护 000 防撞 % %
技术 司 汉市 0
施工 护栏、
有限
防人
公司
护网、
隔离
栅、防
撞网、
防眩
板、钢
架结
构收
费大
栅、收
费亭、
反光
标志
牌、道
路反
光线）
施工。
四川 全资 新津 沥青 研制、 80,000
50000 100.00 100.00 是
国创 子公 县物 生产 生产、 ,000.0
78
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
兴路 司 流园 销售 000 销售 0 % %
沥青 区 改性
材料 沥青、
有限 乳化
公司 沥青、
高速
铁路
专用
沥青
（法
律行
政法
规禁
止的
不得
经营；
法律、
行政
法规
限制
的取
得许
可后
方可
经营）
小额
贷款
业务。
（依
武汉
法须
市江
经批
夏区
准的
尚泽 控股 湖北 100,00 100,07
小额 20000 项目， 50.00 50.00
小额 子公 省武 0,000. 是 8,597.
贷款 0000 经相 % %
贷款 司 汉市 00 83
关部
有限
门批
责任
准后
公司
方可
开展
经营
活动）
武汉 办理
参股 湖北 小额 10000 10.00 10.00
市光 各项 否
公司 省武 贷款 0000 % %
谷科 小额
79
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
信小 汉市 贷款；
额贷 其他
款股 经批
份有 准的
限公 业务。
司 （国
家有
专项
规定
的从
其规
定）
石油、
天然
气能
源项
目与
新能
源项
目的
投资；
能源
设备
制造
（不
湖北
含特
国创
种设
高新 全资 湖北 105,53
能源 10553 备）、 100.00 100.00
能源 子公 省武 6,500. 是
投资 6500 能源 % %
投资 司 汉市 00
工程
有限
服务；
公司
能源
项目
信息
咨询；
投资
管理；
货物
进出
口、代
理进
出口
（不
含国
80
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
家禁
止或
限制
进出
口的
货
物）；
技术
开发、
技术
转让、
技术
咨询、
技术
服务。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
实质 少数 少数
上构 股东 股东
成对 权益 分担
期末 子公 中用 的本
子公 子公 表决 是否 少数
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲 期亏
司全 司类 权比 合并 股东
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少 损超
称 型 例 报表 权益
额 的其 数股 过少
他项 东损 数股
目余 益的 东在
额 金额 该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
81
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
额后
的余
额
研制、
生产、
销售
改性
沥青；
乳化
沥青；
沥青
改性
设备、
改性
沥青
添加
材料
及公
路用
新材
料（不
广西
广西 含需
国创
全资 壮族 沥青 审批 105,33
道路 110000 100.00 100.00
子公 自治 生产 的项 7,800. 是
材料 000 % %
司 区钦 销售 目）； 00
有限
州港 道路
公司
石油
沥青
类产
品的
仓储
和销
售。承
接改
性沥
青道
路铺
设；货
物进
出口、
技术
进出
口（国
家限
82
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
制和
禁止
进出
口的
货物
和技
术除
外）。
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
子公司全称 持股比例 表决权比 是否合并 少数股东 少数股东权益中用于冲
例 报表 权益 减少数股东损益的金额
广西国创道路材料有限公 100% 100% 是
司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
实质 少数 少数
上构 股东 股东
成对 权益 分担
期末 子公 中用 的本
子公 子公 表决 是否 少数
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲 期亏
司全 司类 权比 合并 股东
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少 损超
称 型 例 报表 权益
额 的其 数股 过少
他项 东损 数股
目余 益的 东在
额 金额 该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
83
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额后
的余
额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√适用 □不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为
公司持有湖北国创高新能源投资有限公司 100%股权，将其纳入合并报表范围；公司持有武汉市江夏
区尚泽小额贷款有限责任公司 50%股权，在该公司董事会占多数表决权，因此将其纳入合并报表范围。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
武汉市江夏区尚泽小额贷款有限责任公司 200,157,195.66 157,195.66
湖北国创高新能源投资有限公司 105,483,706.75 -52,793.25
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下 合并本期至合并
同一控制的实际 合并本期期初至 合并本期至合并
被合并方 企业合并的判断 日的经营活动现
控制人 合并日的收入 日的净利润
依据 金流
同一控制下企业合并的其他说明
84
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6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
当期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 153,147.14 -- -- 26,444.93
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
人民币 -- -- 153,147.14 -- -- 26,444.93
银行存款： -- -- 433,247,962.46 -- -- 277,144,248.47
人民币 -- -- 433,247,962.46 -- -- 277,144,248.47
其他货币资金： -- -- 70,159,129.62 -- -- 52,798,538.47
人民币 -- -- 70,159,129.62 -- -- 52,798,538.47
合计 -- -- 503,560,239.22 -- -- 329,969,231.87
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
保函保证金 26,106,447.24 17,894,407.80
信用证保证金 24,092,762.58 27,567,141.47
银行承兑汇票保证金 17,959,919.80 5,336,989.20
贷款保证金 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 70,159,129.62 52,798,538.47
注：其他货币资金为银行保函保证金和信用证保证金、汇票承兑保证金，期末余额较年初余额增加
32.88%，主要是应付票据保证金增加，保函保证金增加。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,164,711.70 63,479,000.00
合计 2,164,711.70 63,479,000.00
86
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
期末无质押、背书给他方但尚未到期的票据。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
期末无质押、背书给他方但尚未到期的票据。
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
发生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
贷款 698,333.00 698,333.00
合计 698,333.00 698,333.00
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备 563,421,2 35,017,53 480,770, 33,341,485.
100.00% 6.22% 100.00% 6.94%
的应收账款 94.92 0.07 904.96 79
563,421,2 35,017,53 480,770, 33,341,485.
合计 -- -- -- --
94.92 0.07 904.96 79
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内小计 512,676,921.33 90.99% 25,633,846.07 412,228,112.68 85.74% 20,611,405.64
1至2年 30,646,385.24 5.44% 3,064,638.52 42,622,944.23 8.87% 4,262,294.43
2至3年 18,649,743.49 3.31% 5,594,923.05 22,460,691.49 4.67% 6,738,207.44
3至4年 1,448,244.86 0.26% 724,122.43 3,459,156.56 0.72% 1,729,578.28
合计 563,421,294.92 -- 35,017,530.07 480,770,904.96 -- 33,341,485.79
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
88
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
湖北交投商贸物流
非关联方 70,271,137.55 1 年以内 12.47%
有限公司
湖北国创道路工程
关联方 60,744,092.96 1 年以内 10.78%
有限公司
中天路桥有限公司 非关联方 31,497,638.10 1 年以内 5.59%
湖北长江路桥股份
非关联方 28,703,413.12 1 年以内 5.09%
有限公司
广西路桥总公司 非关联方 24,868,178.35 1 年以内 4.41%
合计 -- 216,084,460.08 -- 38.34%
89
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
湖北国创道路工程有限
同一母公司 60,744,092.96 10.78%
公司
武汉爱康沥青混凝土有
母公司的联营公司 1,238,462.36 0.22%
限公司
合计 -- 61,982,555.32 11.00%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准 56,846,024. 100.00 4,107,787.2 62,091,224.
7.23% 100.00% 4,739,349.96 7.63%
备的其他应收款 09 % 8 23
56,846,024. 4,107,787.2 62,091,224.
合计 -- -- -- 4,739,349.96 --
09 8 23
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
90
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
83.31 80.93
1 年以内小计 47,357,639.49 2,367,881.96 50,249,293.61 2,512,464.69
% %
12.99 14.18
1至2年 7,381,796.57 738,179.65 8,803,726.65 880,372.67
% %
2至3年 423,969.23 0.75% 127,190.77 1,032,074.45 1.66% 309,622.33
3至4年 1,572,533.80 2.77% 786,266.90 1,894,044.52 3.05% 947,022.27
4至5年 109,085.00 0.19% 87,268.00 111,085.00 0.18% 88,868.00
5 年以上 1,000.00 0.00% 1,000.00 1,000.00 0.00% 1,000.00
合计 56,846,024.09 -- 4,107,787.28 62,091,224.23 -- 4,739,349.96
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
其他应收款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
其他应收款核销说明
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
湖北省谷竹高速公
非关联方 13,000,490.00 1 年以内 22.87%
路建设指挥部
陕西省交通建设集
团公司咸旬高速公 非关联方 6,318,495.93 1 年以内 11.12%
路建设管理处
湖南省高速公路建
非关联方 5,000,000.00 1-2 年 8.80%
设开发总公司
湖南金沙路桥建设
非关联方 3,172,431.42 1 年以内 5.58%
有限公司
河北建设集团有限
非关联方 2,775,236.58 1 年以内 4.88%
公司
合计 -- 30,266,653.93 -- 53.25%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
湖北国创道路工程有限
同一母公司 200,007.90 0.35%
公司
湖北武麻高速公路有限
同一母公司 200,000.00 0.35%
公司
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 -- 400,007.90 0.70%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点
政府补助项 预计收取时 预计收取依
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取金额 收到预计金额的
目名称 间 据
原因（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 140,536,276.20 96.23% 95,689,651.98 94.56%
1至2年 4,113,606.55 2.82% 4,113,606.55 4.07%
2至3年 689,538.96 0.47% 689,538.96 0.68%
3 年以上 697,023.85 0.47% 697,023.85 0.47%
合计 146,036,445.56 -- 101,189,821.34 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
93
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武汉市海宇森贸易
非关联方 40,000,000.00 1 年以内 尚未结算货款
发展有限公司
黄石市城市建设投
非关联方 15,000,000.00 1 年以内 尚未结算工程款
资开发公司
中国石化炼油销售
非关联方 11,019,838.78 1 年以内 尚未结算货款
有限公司
中海沥青(四川)有限
非关联方 9,550,000.00 1 年以内 尚未结算货款
公司
中油燃料油股份有
限公司华中销售分 非关联方 8,896,445.80 1 年以内 尚未结算货款
公司
合计 -- 84,466,284.58 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
A．账龄超过1年的预付账款系未最终结算所致；
B．预付账款期末余额较年初余额增加44.32%，主要系预付的材料款增加。
C．预付关联方款项7,348,027.60元，占预付款项总额的比例为5.03%，详见附注六6；
D．预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 381,750,842.62 381,750,842.62 236,148,626.60 236,148,626.60
在产品 1,681,039.81 1,681,039.81 2,606,177.76 2,606,177.76
库存商品 55,904,395.14 55,904,395.14 41,898,339.88 41,898,339.88
周转材料 840,396.27 840,396.27 49,057.02 49,057.02
合计 440,176,673.84 440,176,673.84 280,702,201.26 280,702,201.26
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
（1）存货期末余额较年初余额增加56.81%，主要系为正在或将要执行的合同储备原材料增加所致。
（2）存货中无利息资本化金额；
（3）本公司存货不存在明显减值迹象，故未提取减值准备。
10、发放贷款及垫款
（1）明细情况：
期末余额
类 别
账面余额 比例 损失准备 比例
贷款 71,000,000.00 100.00% 710,000.00 1%
合 计 71,000,000.00 100.00% 710,000.00 1%
期初余额
类 别
账面余额 比例 损失准备 比例
贷款
合 计
（2）发放贷款及垫款按担保方式分类情况
类别 期末余额 年初余额
保证贷款 71,000,000.00
合计 71,000,000.00
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（3） 发放贷款及垫款的五级分类情况
类别 期末余额 年初余额
正常类 71,000,000.00
合计 71,000,000.00
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到
期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
累计应收
初始投资
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 或已收利 期末余额
成本
息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分 可供出售权益工 可供出售债务工
其他 合计
类 具 具
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
可供出售权 公允价值 持续下跌时 已计提减值金 未根据成本与期末公允价
成本 公允价值
益工具（分 相对于成 间 额 值的差额计提减值的理由
96
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项） 本的下跌 说明
幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
投资单位表 本期净利润
名称 比例 额 额 总额 入总额
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投 在被投 在被投
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 资单位 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 持股比 备 金红利
准备
例 比例 例与表
97
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决权比
例不一
致的说
明
武汉光
谷科信
小额贷 10,000,0 10,000,0 10,000,0
成本法 10.00% 10.00%
款股份 00.00 00.00 00.00
有限公
司
10,000,0 10,000,0 10,000,0
合计 -- -- -- --
00.00 00.00 00.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
制的长期股权投资项目
长期股权投资的说明
经黄石大信正信会计师事务所有限责任公司于2014年4月9日出具的验资报告（黄正师验字[2014]第135
号）审验，本公司以货币资金1000万元对武汉光谷科信小额贷款股份有限公司完成出资，占注册资本的10%。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允 自用房地 期末公允
项目 公允价值 转为自用
价值 购置 产或存货 处置 价值
变动损益 房地产
转入
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权
证书的原因和预计办结时间
98
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17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 256,346,347.04 36,629,292.99 292,975,640.03
其中：房屋及建筑物 46,391,413.96 16,413,144.40 62,804,558.36
机器设备 190,222,404.12 18,991,692.05 209,214,096.17
运输工具 16,203,414.86 1,119,851.18 17,323,266.04
办公设备 3,529,114.10 104,605.36 3,633,719.46
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 126,687,154.72 8,329,955.07 135,017,109.79
其中：房屋及建筑物 9,490,298.80 1,480,819.41 10,971,118.21
机器设备 107,734,439.20 5,755,347.91 113,489,787.11
运输工具 6,842,791.51 912,276.74 7,755,068.25
办公设备 2,619,625.21 181,511.01 2,801,136.22
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值
129,659,192.32 -- 157,958,530.24
合计
其中：房屋及建筑物 36,901,115.16 -- 51,833,440.15
机器设备 82,487,964.92 -- 95,724,309.06
运输工具 9,360,623.35 -- 9,568,197.79
办公设备 909,488.89 -- 832,583.24
办公设备 --
五、固定资产账面价值
129,659,192.32 -- 157,958,530.24
合计
其中：房屋及建筑物 36,901,115.16 -- 51,833,440.15
机器设备 82,487,964.92 -- 95,724,309.06
运输工具 9,360,623.35 -- 9,568,197.79
办公设备 909,488.89 -- 832,583.24
本期折旧额元；本期由在建工程转入固定资产原价为 34,088,067.93 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
99
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（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
16,797,047.3
胶粉成套设备 16,797,047.30
0
鄂州生产基地 4,964,197.40 4,964,197.40
西南物流与生产基地 2,151,599.81 2,151,599.81
青山生产线改造 1,206,326.23 1,206,326.23
15,846,920.8
技术研究中心 15,846,920.83
3
38,814,491.7
合计 2,151,599.81 2,151,599.81 38,814,491.76
6
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
100
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其中：
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 本期利 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 息资本 源
算比例 计金额 化率
化金额
胶粉成 30,000,0 16,797, 8,550.0 16,805, 募投资
53.33% 68.67%
套设备 00.00 047.30 0 597.30 金
鄂州生 95,536,5 4,964,1 4,964,1 募投资
产基地 00.00 97.40 97.40 金
西南物
128,200, 2,151,5 100.79 募投及 2,151,5
流与生 100%
000.00 99.81 % 自筹 99.81
产基地
青山生
1,500,00 1,206,3 869,32 337,00 自有资
产线改 57.96% 100%
0.00 26.23 6.23 0.00 金
造
技术研 15,000,0 15,846, 566,22 16,413, 115.19 募投及
100%
究中心 00.00 920.83 3.57 144.40 % 自筹
270,236, 38,814, 2,726,3 34,088, 5,301,1 2,151,5
合计 -- -- -- --
500.00 491.76 73.38 067.93 97.40 99.81
在建工程项目变动情况的说明
在建工程期末余额较年初余额减少94.46%，主要是胶粉成套设备项目、技术中心、青山改造项目投入
使用转入固定资产所致。
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
胶粉成套设备 68.67%
西南物流与生产基地 100%
技术研究中心 100%
（5）在建工程的说明
在建工程期末余额较年初余额减少94.46%，主要是胶粉成套设备项目、技术中心、青山改造项目投入
使用转入固定资产所致。
101
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19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
102
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23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 27,437,990.93 4,964,197.40 32,402,188.33
土地使用权 27,432,390.93 4,964,197.40 32,396,588.33
软件 5,600.00 5,600.00
二、累计摊销合计 2,836,556.60 302,940.13 3,139,496.73
土地使用权 2,836,463.27 302,893.46 3,139,356.73
软件 93.33 46.67 140.00
三、无形资产账面净值
24,601,434.33 4,661,257.27 29,262,691.60
合计
土地使用权 24,595,927.66 4,661,303.94 29,257,231.60
软件 5,506.67 -46.67 5,460.00
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计 24,601,434.33 4,661,257.27 29,262,691.60
土地使用权 24,595,927.66 29,257,231.60
软件 5,506.67 5,460.00
本期摊销额 302,940.13 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机
构名称、评估方法
（1）土地使用权系：
①鄂州市鄂城区燕矶镇，面积66667㎡，金额13,600,000.00元，使用期限606个月，类型为出让，用途
为工业用地，剩余摊销期限524个月。
②广西钦州港勒沟作业区，面积30018.56㎡，金额3,780,872.57元，使用期限553个月，类型为出让，
用途为工业用地，剩余摊销期限443个月。
③西南沥青物流基地，面积69363.71㎡，金额10,000,000.00元，使用期限606个月，类型为出让，用途
为工业用地，剩余摊销期限558个月。
103
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注2：无形资产不存在减值迹象，故无需对其提取减值准备。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
誉的事项 备
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
开办费 624,000.00 624,000.00
合计 624,000.00 624,000.00 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,050,716.95 6,241,745.13
可抵扣亏损 4,320,707.42 4,320,707.42
计提的工资 126,003.26 133,458.97
未实现内部交易利润 3,526,085.79
小计 10,497,427.63 14,221,997.31
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
104
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单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
应收款项计提的坏帐准备 39,125,317.35 38,080,835.75
贷款计提的损失准备 710,000.00
计提的工资 593,013.50 620,384.49
未实现内部交易利润 14,104,343.14
可抵扣亏损 17,282,829.66 17,282,829.66
小计 57,711,160.51 70,088,393.04
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 10,497,427.63 14,221,997.31
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣
亏损。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 38,080,835.75 1,044,481.60 39,125,317.35
十四、其他 710,000.00 710,000.00
合计 38,080,835.75 1,754,481.60 39,835,317.35
资产减值明细情况的说明
―其他‖项为计提的贷款损失准备。
105
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28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
湖北国创光谷地产开发有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 85,000,000.00 45,000,000.00
信用借款 364,294,200.00 188,958,840.00
合计 449,294,200.00 233,958,840.00
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
短期借款期末余额较年初余额增加92.04%，主要是本期新增银行借款所致。
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 158,421,998.00 53,369,892.00
合计 158,421,998.00 53,369,892.00
下一会计期间将到期的金额 38,020,000.00 元。
应付票据的说明
应付票据期末余额较年初余额增加196.84%，主要系采用银行承兑汇票结算方式增加所致。
106
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32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 293,319,278.22 297,030,111.96
1 年至 2 年（含 2 年） 10,147,073.65 10,147,073.65
2 年至 3 年（含 3 年） 764,577.10 764,577.10
3 年以上 3,374,762.86 3,374,762.86
合计 307,605,691.83 311,316,525.57
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1年的应付账款系尚未办理结算所致；
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 56,894,032.83 16,724,562.04
合计 56,894,032.83 16,724,562.04
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
620,384.49 12,109,948.94 12,137,319.93 593,013.50
津贴和补贴
二、职工福利费 24,374.00 24,374.00
三、社会保险费 203,992.56 1,160,042.49 1,065,079.39 298,955.66
1．医疗保险费 15,064.79 277,577.08 220,545.49 72,096.38
2．基本养老保险
142,189.08 758,855.97 748,227.47 152,817.58
费
3．年金缴费 31,933.25 31,933.25
4．失业保险费 7,838.13 78,535.07 61,944.20 24,429.00
5．工伤保险费 6,967.31 28,327.43 19,223.81 16,070.93
6．生育保险费 16,746.95 15,138.43 1,608.52
四、住房公积金 81,964.00 81,964.00
六、其他 424,161.01 165,302.54 493,752.98 95,710.57
合计 1,248,538.06 13,541,631.97 13,720,526.30 1,069,643.73
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 2,371,907.15 12,523,357.33
营业税 298,338.71 3,022,303.15
企业所得税 5,181,050.56 10,085,086.47
个人所得税 161,844.14 56,869.17
城市维护建设税 278,217.93 581,562.28
堤防维护费 169,445.36 210,507.24
教育费附加 417,933.01 305,665.89
房产税 4,622.67
地方教育发展费 77,090.21 168,434.72
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价格调节基金 53,761.02 9,760.30
地方水利建设基金 53,105.49 65,077.71
土地使用税 252.04
合计 9,067,316.25 27,028,876.30
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
应交税费期末余额比年初余额减少66.45%，主要系本期缴纳增值税、营业税、企业所得税所致。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
企业债券利息 16,507,500.00 8,137,500.00
合计 16,507,500.00 8,137,500.00
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
陕西省公路物资供销公司 561,210.00
合计 561,210.00 --
应付股利的说明
陕西国创沥青材料有限公司支付股利所致。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 5,358,177.10 13,066,625.79
1 年至 2 年（含 2 年） 1,221,825.91 1,221,825.91
2 年至 3 年（含 3 年） 842,339.17 842,339.17
3 年以上 1,251,552.91 1,251,552.91
合计 8,673,895.09 16,382,343.78
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（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
逾期未偿还原
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 预期还款期
因
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
110
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（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安
排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
公司债券 270,000,0 2012 年 07 五年期 270,000,0 8,137,500. 8,370,000. 16,507,50 265,937,4
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00.00 月 12 日 00.00 00 00 0.00 47.61
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
本公司于2011年第二次临时股东大会审议通过了发行公司债券的议案，经中国证券监督管理委员会
《关于核准湖北国创高新材料股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可【2012】299号），于
2012年7月12日发行了总额为人民币2.7亿元的五年期公司债券（分期付息，一次还本），发行价格为每张
人民币100元，票面利率为6.20%，发行费用为6,580,000.00元，其中直接从发行收入中扣减的承销费为
4,320,000.00元，支付的交易费用2,260,000.00元，本期根据实际利率法共摊销658,000.00元。该债券由本公
司的母公司国创高科实业集团有限公司，提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保，以及由湖北武麻高
速公路有限公司以其持有的武麻高速公路武汉至麻城段高速公路收费权提供质押担保。
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 收益相关
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47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 214,000,000.00 5,130,000.00 5,130,000.00 219,130,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报
告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股
份公司应说明公司设立时的验资情况。
本公司 2014 年 1 月 7 日召开第四届董事会第十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股
票的议案》，增发人民币普通股 513 万股，每股面值 1 元，每股增发价 3.60 元。公司股本由 21400 万股变
更为 21913 万股，注册资本由人民币 21400 万元变更为 21913 万元。2014 年 1 月 8 日,上述增资经众环海华
会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具众环验字(2014)010001 号验资报告。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 368,221,415.00 13,338,000.00 381,559,415.00
其他资本公积 6,752,362.50 6,752,362.50
合计 368,221,415.00 20,090,362.50 388,311,777.50
资本公积说明
（1）本公司2014年1月向50名激励对向定向发行限制性股票5,130,000股，每股股票的授予价格为人民币3.60
元，购买价款为18,468,000元，股票票面价值1元/股，增加股本5,130,000元，购买溢价13,338,000元，增加
资本公积。
（2）本期增加股权激励摊销费用6,752,362.50元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,675,512.03 15,675,512.03
合计 15,675,512.03 15,675,512.03
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盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 148,866,393.47 --
调整后年初未分配利润 148,866,393.47 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,964,357.00 --
期末未分配利润 150,830,750.47 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同
享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司
应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 458,771,245.04 278,669,744.55
其他业务收入 4,524,058.55 1,621,062.59
营业成本 399,529,881.16 245,924,122.78
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
沥青收入 421,547,431.53 366,505,472.73 277,724,513.72 242,701,285.91
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工程收入 37,223,813.51 27,926,668.51 945,230.83 680,565.60
合计 458,771,245.04 394,432,141.24 278,669,744.55 243,381,851.51
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
改性沥青 133,935,697.36 113,003,624.09 119,091,725.58 100,586,872.84
重交沥青 272,466,192.56 239,323,673.12 157,927,713.82 141,592,354.36
乳化沥青 374,212.35 325,227.48 705,074.32 522,058.71
改性沥青加工 6,201,856.00 5,877,618.78
其他产品 8,569,473.26 7,975,329.25
道路工程施工及养护 37,223,813.51 27,926,668.52 945,230.83 680,565.60
合计 458,771,245.04 394,432,141.24 278,669,744.55 243,381,851.51
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中区 265,745,798.52 217,648,299.91 160,471,103.94 140,907,648.23
西北区 30,099,175.01 27,287,845.35 29,539,200.46 25,939,971.56
西南区 162,926,271.51 149,495,995.98 88,659,440.15 76,534,231.72
合计 458,771,245.04 394,432,141.24 278,669,744.55 243,381,851.51
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
湖北交投商贸物流有限公司 59,037,180.98 12.74%
广西路桥总公司 47,640,552.45 10.28%
甘肃喜易达物资有限公司 37,651,111.16 8.13%
广西路桥建设有限公司 31,285,711.62 6.75%
湖北长江路桥股份有限公司 23,463,873.15 5.06%
合计 199,078,429.36 42.96%
营业收入的说明
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55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利
已办理结算的金
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 （亏损以―-‖号表
额
示）
累计已确认毛利
已办理结算的金
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 （亏损以―-‖号表
额
示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,172,105.96 69,763.81
城市维护建设税 443,188.88 138,391.46
教育费附加 189,938.09 63,797.36
地方教育发展费 157,687.03 42,531.56
城市堤防费 97,141.11 31,234.36
地方水利建设基金 95,486.05 111,768.08
价格调节基金 37,237.45 7,056.54
合计 2,192,784.57 464,543.17 --
营业税金及附加的说明
营业税金及附加本期发生额比上期发生额增加372.03%，主要系本期营业税增加，各项附加税增加所致。
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 230,050.56 301,316.36
差旅费 432,527.00 308,366.80
工资及附加 1,720,724.13 1,675,433.07
竞标费用 1,057,595.00 341,492.30
运输费 1,595,247.57 983,873.80
招待费 1,167,224.12 1,094,765.82
进口代理 72,052.34 18,109.44
折旧费 2,774.10 3,417.06
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交通费 31,677.80 18,853.10
其它费用 142,466.63 103,434.12
合计 6,452,339.25 4,849,061.87
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 770,237.16 753,533.84
差旅费 776,854.14 458,447.47
车管费 1,042,433.92 1,048,298.07
工资及附加费 9,286,941.12 2,339,493.50
评估、审计费用 1,742,846.30 1,278,274.82
税金保险费 476,043.54 1,301,784.16
招待费 984,701.30 1,070,121.82
折旧费 1,352,655.02 1,223,453.06
职工福利费 128,080.00 149,226.60
无形资产摊销 302,940.13 277,472.12
研究开发费用 4,773,841.30 3,842,484.98
其它费用 591,871.92 930,469.28
合计 22,229,445.85 14,673,059.72
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,958,385.18 21,750,599.99
减：利息收入 1,590,573.47 2,877,914.43
汇兑损失 -262,080.00
手续费 1,434,363.38 1,585,855.90
合计 22,540,095.09 20,458,541.46
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
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61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 172,328.77
合计 172,328.77
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,044,481.60 -11,633,471.35
二、贷款损失 710,000.00
合计 1,754,481.60 -11,633,471.35
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 80,000.00 1,200,000.00 80,000.00
其它 2,279.35 138,025.37 2,279.35
合计 82,279.35 1,338,025.37 82,279.35
营业外收入说明
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（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收益 是否属于非经常性
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关 损益
创新型建设试点企业
400,000.00 与收益相关 是
补助资金
武汉市高新技术成果
800,000.00 与收益相关 是
转化及产业化项目
科学研究与技术开发
80,000.00 与收益相关 是
专项资金
合计 80,000.00 1,200,000.00 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 200,000.00
其他 4,000.00
合计 204,000.00
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,423,699.35 1,897,980.34
加：递延所得税费用（收益以―-‖列示） 3,967,546.69 1,759,266.59
合计 6,391,246.04 3,657,246.93
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期发生额 上期发生额
基本每股收益 0.0090 0.0092
稀释每股收益 0.0090 0.0092
（1）基本每股收益按以下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
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发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期
期末的累计月数。
(2)公司无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益一致 。
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与经营活动有关的现金
其中：信用证保证金 3,474,378.89
收到的履约及投标保证金 5,755,000.00
收到的银行存款利息收入 1,590,573.47
收到的政府补贴收入 80,000.00
往来款及其他 89,752.42
合计 10,989,704.78
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与经营活动有关的现金
其中：支付履约保证金 4,087,290.00
保函保证金 8,212,039.44
销售费用、管理费用 10,557,395.52
银行手续费 1,434,363.38
其它 2,607,808.58
合计 26,898,896.92
支付的其他与经营活动有关的现金说明
120
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付其他与筹资活动有关的现金 12,622,930.60
合计 12,622,930.60
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 2,459,638.15 3,031,727.93
加：资产减值准备 1,754,481.60 -11,633,471.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 8,329,955.07 8,819,788.55
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折旧
无形资产摊销 302,940.13 277,472.12
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） -38,025.37
财务费用（收益以―－‖号填列） 22,958,385.18 20,043,572.21
投资损失（收益以―－‖号填列） -172,328.77
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 3,724,569.68 1,759,266.59
存货的减少（增加以―－‖号填列） -159,474,472.58 -313,458,196.36
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 23,380,236.27 129,979,108.81
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 30,645,744.97 -72,280,207.19
其他 -69,609,298.05 5,620,148.26
经营活动产生的现金流量净额 -135,700,148.35 -227,878,815.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 433,401,109.60 137,249,407.83
减：现金的期初余额 277,170,693.40 156,428,672.23
现金及现金等价物净增加额 156,230,416.20 -19,179,264.40
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 433,401,109.60 277,170,693.40
其中：库存现金 153,147.14 26,444.93
可随时用于支付的银行存款 433,247,962.46 277,144,248.47
三、期末现金及现金等价物余额 433,401,109.60 277,170,693.40
现金流量表补充资料的说明
注：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物70,159,129.62元，明细如下：
项 目 金额
汇票承兑保证金 17,959,919.80
保函保证金 26,106,447.24
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信用证保证金 24,092,762.58
贷款保证金 2,000,000.00
合 计 70,159,129.62
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整
等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司
母公司
对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 对本企 组织机
注册地 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本 业的持 构代码
决权比 制方
股比例
例
国创高
科实业 控股股 有限责 实业投 30000 万 6154096
武汉市 高庆寿 43.81% 43.81% 高庆寿
集团有 东 任 资 元 3-8
限公司
本企业的母公司情况的说明
注：高庆寿持有母公司70%的股权，故高庆寿是公司的最终控制方。
2、本企业的子公司情况
子公司全 子公司类 法定代表 表决权比 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
称 型 人 例 码
陕西国创 控股子公 有限责任 陕西咸阳 高涛 沥青销售 1000 万元 55.00% 55.00% 77993929-9
123
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
沥青材料 司 公司
有限公司
广西国创
控股子公 有限责任 11000 万
道路材料 广西钦州 高涛 沥青销售 100.00% 100.00% 77913326-0
司 公司 元
有限公司
湖北国创
道路材料 控股子公 有限责任 道路养护
湖北武汉 高涛 1000 万元 100.00% 100.00% 66545113-X
技术有限 司 公司 施工
公司
四川国创
兴路沥青 控股子公 有限责任
四川新津 高涛 沥青销售 5000 万元 100.00% 100.00% 56446427-3
材料有限 司 公司
公司
武汉市江
夏区尚泽
控股子公 有限责任 20000 万
小额贷款 湖北武汉 郝立群 小额贷款 50.00% 50.00% 30335795-5
司 公司 元
有限责任
公司
武汉市光
谷科信小
有限责任 10000 万
额贷款股 参股公司 湖北武汉 周昕 小额贷款 10.00% 10.00% 68234122-3
公司 元
份有限公
司
湖北国创
高新能源 控股子公 有限责任 10553.65
湖北武汉 高庆寿 能源投资 100.00% 100.00% 09821556-X
投资有限 司 公司 万元
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 股比例 位表决权 代码
比例
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
124
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
武汉爱康沥青混凝土有限公司 母公司的联营公司 73354397-7
湖北国创道路工程有限公司 同一母公司 75702232-4
湖北国创楚源投资管理有限公司 同一母公司 75702172-7
武汉国创机电设备有限公司 同一母公司 74141138-4
湖北武麻高速公路有限公司 同一母公司 77076940-6
武汉优尼克工程纤维有限公司 同一母公司 73753304-7
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
序 金额 金额
额的比 额的比
例 例
武汉优尼克工程
纤维有限公司 租赁 市场价 1,200,000.00 26.60% 1,200,000.00 36.76%
合 计 1,200,000.00 26.60% 1,200,000.00 36.76%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类交 占同类交
序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
武汉爱康沥青混
凝土有限公司 销售货物 市场价 856,120.94 0.19% 7,037,902.32 3.22%
湖北国创道路工
销售货物 市场价 5,571,414.96 1.21% 5,771,530.81 2.64%
程有限公司
湖北国创道路工
提供劳务 市场价 16,977,061.00 3.66%
程有限公司
合 计 23,404,596.90 5.06% 12,809,433.14 5.86%
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
125
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
托管收益/承 本报告期确认
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 的托管收益/
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 承包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期确认
委托方/出包 受托方/承包 受托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包
的托管费/出
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据
包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 的租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
租赁费定价依 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 的租赁费
武汉优尼克工 湖北国创高新
2012 年 10 月
程纤维有限公 材料股份有限 办公楼 市场价格 1,200,000.00
01 日
司 公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
关联担保情况说明
关联担保情况
A. 本公司为子公司广西国创公司与兴业银行股份有限公司钦州支行签订10,000万元的最高额保证合
同，期限为2012年8月22日至2013年8月21日，该担保协议到期后与兴业银行股份有限公司钦州支行进行了
续签，期限为2013年9月18日至2015年9月17日。已为短期借款3000万元提供了保证担保，以及为保函余额
1000万元提供了保证担保。
B. 本公司为子公司广西国创公司与中国银行钦州分行签订7,000万元的最高额保证合同，期限为2013
年4月22日至2015年4月21日。
C. 本公司为子公司广西国创公司与广西北部湾银行股份有限公司钦州分行签订10,000万元的最高额
保证合同，期限为2013年8月29日至2014年8月29日，已为保函余额586.275万元、信用证余额3,794.12万元
提供了保证担保。
D. 本公司与交通银行武昌支行签订20,000万元的综合授信协议，其中为子公司四川国创公司提供5,000
万元额度，期限为2013年9月18日至2015年9月17日，已为短期借款3500万元提供了保证担保，以及为保函
126
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
余额1,322.47万元提供了保证担保。
E. 本公司为子公司四川国创公司与汉口银行光谷支行签订了8000万的最高额保证合同，期限为2013
年9月18日至2015年9月17日。
F. 本公司为子公司陕西国创公司与中信银行股份有限公司签订4000万元的最高额保证合同，期限为
2014年4月25日至2015年4月25日，已为短期贷款2000万元、银行承兑汇票余额450万提供了保证担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
占同类 占同类
关联交易 关联交易定价
关联方 关联交易内容 交易金 交易金
类型 原则 金额 金额
额的比 额的比
例 例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北国创道路工
应收账款 60,744,092.96 3,037,204.65 38,500,896.83 1,925,044.84
程有限公司
武汉爱康沥青混
应收账款 1,238,462.36 61,923.12 3,123,759.36 156,187.97
凝土有限公司
湖北国创道路工
其他应收款 200,007.90 10,000.40 200,000.00 10,000.00
程有限公司
湖北武麻高速公
其他应收款 200,000.00 10,000.00 200,000.00 10,000.00
路有限公司
湖北国创光谷房
其他非流动资产 地产开发有限公 200,000,000.00 200,000,000.00
司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
127
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
湖北国创道路工程有限
预付账款 7,348,027.60 6,304,454.85
公司
武汉国创机电设备有限
应付账款 117,635.50 117,635.50
公司
武汉优尼克工程纤维有
其他应付款 1,200,000.00
限公司
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 5,130,000.00
股份支付情况的说明
说明：本公司2014年1月7日召开第四届董事会第十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制
性股票的议案》，公司向50名激励对象授予513万股限制性股票。经测算，股权激励成本合计2,077.65万元，
其中2014年增加成本费用1,350.47万元，2015年增加成本费用519.41万元，2016年增加成本费用207.77万元。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
限制性股票授予日收盘价格 7.65 元/股减去授予价格
授予日权益工具公允价值的确定方法
3.60 元/股
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据在职人员对应的权益工具估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 6,752,362.50
以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,752,362.50
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额 6,752,362.50
128
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
本公司对子公司的担保见附注六5（3）
除以上事项外，本公司无其他需披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
本公司无需披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的
项目 内容 无法估计影响数的原因
影响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 65,739,000.00
3、其他资产负债表日后事项说明
1、公司 2013 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 219,130,000 股为基数，向全体股东每 10 股
派 3 元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。公司2013年度利润分配方案于
2014年7月3日实施完毕。
2、2014年8月21日，撒哈拉公司已完成了对加皇投资的定向增发，即加皇投资以1620万加元购买撒哈
129
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
拉公司20000万股普通股。撒哈拉公司目前已完成了股权登记及注册变更手续。本次撒哈拉公司向加皇投
资增发20000万股普通股股票成功后，撒哈拉公司总股本将达到289,684,072股，其中，加皇投资持股20000
万股，占比69.04%，为撒哈拉公司第一大股东；原控股股东中国长联石油仍持股48,967,029股，占比由54.6%
下降至16.9%，为撒哈拉公司第二大股东。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
公司无需披露的其他重大事项。
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账 100.0 516,791,462. 100.00
601,224,394.96 42,096,117.77 7.00% 38,487,764.09 7.45%
准备的应收账款 0% 51 %
516,791,462.
合计 601,224,394.96 -- 42,096,117.77 -- -- 38,487,764.09 --
51
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内小 67.02 59.79
402,921,509.73 20,146,075.49 308,992,318.29 15,449,615.91
计 % %
31.46 38.37
1至2年 189,152,361.29 18,915,236.13 198,302,420.28 19,830,242.03
% %
2至3年 7,702,279.08 1.28% 2,310,683.72 7,702,279.08 1.49% 2,310,683.72
3至4年 1,448,244.86 0.24% 724,122.43 1,794,444.86 0.35% 897,222.43
合计 601,224,394.96 -- 42,096,117.77 516,791,462.51 -- 38,487,764.09
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
131
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
陕西国创沥青材料
子公司 101,312,048.26 1 年以内 16.85%
有限公司
湖北交投商贸物流
非关联方 70,271,137.55 1 年以内 11.69%
有限公司
四川国创兴路沥青
子公司 66,532,807.00 1 年以内 11.07%
材料有限公司
132
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中天路桥有限公司 非关联方 31,497,638.10 1 年以内 5.24%
湖北长江路桥股份
非关联方 28,703,413.12 1 年以内 4.77%
有限公司
合计 -- 298,317,044.03 -- 49.62%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
陕西国创沥青材料有限
子公司 101,312,048.26 16.85%
公司
四川国创兴路沥青材料
子公司 66,532,807.00 11.07%
有限公司
湖北国创道路技术有限
子公司 32,878,834.40 5.47%
公司
广西国创道路材料有限
子公司 31,828,837.23 5.29%
公司
湖北国创道路工程有限
同一母公司控制 5,266,135.13 0.88%
公司
武汉爱康沥青混凝土有
同一母公司控制 1,238,462.36 0.21%
限公司
合计 -- 239,057,124.38 39.77%
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的 100. 5.86 100. 6.59
103,952,059.53 6,092,847.35 64,246,468.92 4,235,896.79
其他应收款 00% % 00% %
合计 103,952,059.53 -- 6,092,847.35 -- 64,246,468.92 -- 4,235,896.79 --
133
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
93.08 88.10
1 年以内小计 96,762,919.27 4,838,145.96 56,602,108.75 2,830,105.44
% %
1至2年 5,637,687.23 5.42% 563,768.72 5,803,387.23 9.03% 580,338.72
2至3年 423,969.23 0.41% 127,190.77 475,169.23 0.74% 142,550.77
3至4年 1,127,483.80 1.08% 563,741.90 1,365,803.71 2.13% 682,901.86
合计 103,952,059.53 -- 6,092,847.35 682,901.86 -- 4,235,896.79
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
其他应收款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
134
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是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
湖北国创道路技术
子公司 52,937,746.51 1 年以内 50.93%
有限公司
四川国创兴路沥青
子公司 15,702,118.23 1 年以内 15.11%
材料有限公司
湖北省谷竹高速公
非关联方 13,000,490.00 1 年以内 12.51%
路建设指挥部
陕西省交通建设集
团公司咸旬高速公 非关联方 6,318,495.93 1 年以内 6.08%
路建设管理处
湖南省高速公路建
非关联方 5,000,000.00 1-2 年 4.81%
设开发总公司
合计 -- 92,958,850.67 -- 89.44%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
135
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（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
陕西国
创沥青 5,500,00 5,500,00 5,500,00
成本法 55.00% 55.00%
材料有 0.00 0.00 0.00
限公司
湖北国
创道路
10,000,0 10,000,0 10,000,0 100.00 100.00
材料技 成本法
00.00 00.00 00.00 % %
术有限
公司
广西国
创道路 105,337, 105,337, 105,337, 100.00 100.00 30,000,0
成本法
材料有 805.00 805.00 805.00 % % 00.00
限公司
四川国
创兴路
80,000,0 80,000,0 80,000,0 100.00 100.00
沥青材 成本法
00.00 00.00 00.00 % %
料有限
公司
湖北国
创高新
105,536, 105,536, 105,536, 100.00 100.00
能源投 成本法
500.00 500.00 500.00 % %
资有限
公司
武汉市
江夏区 100,000, 100,000, 100,000,
成本法 50.00% 50.00%
尚泽小 000.00 000.00 000.00
额贷款
136
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有限责
任公司
武汉光
谷科信
小额贷 10,000,0 10,000,0 10,000,0
成本法 10.00% 10.00%
款股份 00.00 00.00 00.00
有限公
司
416,374, 200,837, 215,536, 416,374, 30,000,0
合计 -- -- -- --
305.00 805.00 500.00 305.00 00.00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 261,039,875.26 161,260,375.68
其他业务收入 149,889.00 2,333,141.54
合计 261,189,764.26 163,593,517.22
营业成本 236,343,864.79 146,790,452.38
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
沥青收入 261,039,875.26 236,343,864.79 161,260,375.68 144,252,064.83
合计 261,039,875.26 236,343,864.79 161,260,375.68 144,252,064.83
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
改性沥青 75,697,969.75 65,207,934.88 58,274,878.99 50,582,606.93
重交沥青 178,790,628.79 165,168,892.90 100,547,415.53 91,907,343.67
乳化沥青 349,420.72 307,678.89 1,289,363.21 1,102,319.56
137
湖北国创高新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
改性加工 6,201,856.00 5,659,358.12
其他产品 1,148,717.95 659,794.67
合计 261,039,875.26 236,343,864.79 161,260,375.68 144,252,064.83
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中地区 261,039,875.26 236,343,864.79 161,260,375.68 144,252,064.83
合计 261,039,875.26 236,343,864.79 161,260,375.68 144,252,064.83
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例
湖北交投商贸物流有限公司 59,037,180.98 22.60%
广西路桥总公司 47,640,552.45 18.24%
广西路桥建设有限公司 31,285,711.62 11.98%
湖北长江路桥股份有限公司 23,463,873.15 8.98%
中国建筑第七工程局有限公司 15,656,925.21 5.99%
合计 177,084,243.41 67.79%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 30,172,328.77
合计 30,172,328.77
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
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单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广西国创道路材料有限公司 30,000,000.00 子公司分回利润
合计 30,000,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 14,513,606.85 -2,740,960.46
加：资产减值准备 5,465,304.24 -8,682,947.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,697,634.12 2,946,443.88
无形资产摊销 160,820.99 136,000.00
财务费用（收益以―－‖号填列） 18,693,307.52 18,086,616.59
投资损失（收益以―－‖号填列） -30,172,328.77
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -821,123.95 1,302,442.17
存货的减少（增加以―－‖号填列） -41,168,245.27 -103,888,174.39
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -39,916,106.63 91,048,025.53
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -9,440,489.78 -210,759,048.22
其他 8,389,458.48 -9,059,466.57
经营活动产生的现金流量净额 -72,598,162.20 -221,611,069.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 136,403,008.86 113,021,131.36
减：现金的期初余额 223,152,150.29 117,528,510.78
现金及现金等价物净增加额 -86,749,141.43 -4,507,379.42
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
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单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
反向购买形成的长期股权投资金
项目 长期股权投资计算过程
额
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
80,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,279.35
减：所得税影响额 20,569.84
少数股东权益影响额（税后） 675.00
合计 61,034.51 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 1,964,357.00 2,000,480.50 773,948,040.00 746,763,320.50
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 1,964,357.00 2,000,480.50 773,948,040.00 746,763,320.50
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按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.26% 0.0090 0.0090
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.25% 0.0087 0.0087
股股东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
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第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件的备置地点：公司董事会工作部。
湖北国创高新材料股份有限公司
董事长：高庆寿
二〇一四年八月二十六日
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