关于湖北国创高新材料股份有限公司
2020 年度财务报表更正事项的专项鉴证报告
众环专字（2021）0101607 号
湖北国创高新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了湖北国创高新材料股份有限公司（以下简称“国创高新”）2020
年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2020 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现
金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《湖北国创
高新材料股份有限公司 2020 年度财务报表更正事项的专项说明》（以下简称“专项说明”）
执行了鉴证工作。
国创高新管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的要求编制和披露专项说明，并
保证专项说明的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。我们的
责任是在执行鉴证工作的基础上对专项说明提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的相关规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行鉴证工作以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程
中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相
信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。
我们认为，后附的专项说明在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会发布的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的规定编制。
本鉴证报告仅供湖北国创高新材料股份有限公司以临时报告的形式披露更正后的 2020
年度财务信息之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
吴杰
中国注册会计师：
钱小莹
中国武汉 2021年10月27日
湖北国创高新材料股份有限公司 2020 年度财务报表更正事项的专项说明
湖北国创高新材料股份有限公司
2020年度财务报表更正事项的专项说明
一、更正事项的性质及原因
2021 年 10 月，本公司对以前年度事项进行专项检查发现，2020 年度国创高新管理层对
收购形成的商誉进行减值测试，并计提了相关商誉减值，但母公司 2020 年 12 月 31 日对全
资 子 公 司 深 圳 市 云 房网 络 科 技 有 限公 司 长 期 股 权投 资 漏 提 减 值准 备 ， 影 响 金额 为
2,537,524,259.85 元。因合并报表已经计提商誉减值准备，对合并报表无影响。母公司计提
长期股权投资减值准备后，由盈利变为亏损，根据当年净利润计提的盈余公积需调整冲回，
导致盈余公积与未分配利润之间的重新分配。经本公司第六届董事会第十五次会议审议通
过，对该会计差错事项进行更正。
二、更正事项的财务影响和更正后的财务指标
1、对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
盈余公积 54,179,983.18 -14,074,730.23 40,105,252.95
未分配利润 -2,348,886,426.23 14,074,730.23 -2,334,811,696.00
2、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 4,562,818,622.66 -2,537,524,259.85 2,025,294,362.81
非流动资产合计 4,817,696,979.13 -2,537,524,259.85 2,280,172,719.28
资产总计 5,572,264,665.11 -2,537,524,259.85 3,034,740,405.26
盈余公积 54,179,983.18 -14,074,730.23 40,105,252.95
未分配利润 197,276,021.19 -2,523,449,529.62 -2,326,173,508.43
股东权益合计 4,836,340,468.57 -2,537,524,259.85 2,298,816,208.72
负债和股东权益总计 5,572,264,665.11 -2,537,524,259.85 3,034,740,405.26
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湖北国创高新材料股份有限公司 2020 年度财务报表更正事项的专项说明
3、对 2020 年度合并利润表的影响
无。
4、对 2020 年度利润表的影响
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
资产减值损失 2,537,524,259.85 -2,537,524,259.85
营业利润 146,217,333.00 -2,537,524,259.85 -2,391,306,926.85
利润总额 141,260,059.56 -2,537,524,259.85 -2,396,264,200.29
净利润 140,747,302.32 -2,537,524,259.85 -2,396,776,957.53
综合收益总额 141,656,802.32 -2,537,524,259.85 -2,395,867,457.53
三、更正事项涉及的财务报表附注
1、附注六、33 盈余公积
更正前：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,105,252.95 14,074,730.23 54,179,983.18
合 计 40,105,252.95 14,074,730.23 54,179,983.18
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
更正后：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,105,252.95 40,105,252.95
合 计 40,105,252.95 40,105,252.95
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
2
湖北国创高新材料股份有限公司 2020 年度财务报表更正事项的专项说明
2、附注六、34 未分配利润
更正前：
项 目 本 年 上 年
调整前上年年末未分配利润 777,360,906.12 488,425,259.72
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -4,578,518.05
调整后年初未分配利润 777,360,906.12 483,846,741.67
加：本年归属于母公司股东的净利润 -2,974,723,821.97 306,726,061.01
减：提取法定盈余公积 14,074,730.23 13,211,896.56
应付普通股股利 137,448,780.15
年末未分配利润 -2,348,886,426.23 777,360,906.12
更正后：
项 目 本 年 上 年
调整前上年年末未分配利润 777,360,906.12 488,425,259.72
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -4,578,518.05
调整后年初未分配利润 777,360,906.12 483,846,741.67
加：本年归属于母公司股东的净利润 -2,974,723,821.97 306,726,061.01
减：提取法定盈余公积 13,211,896.56
应付普通股股利 137,448,780.15
年末未分配利润 -2,334,811,696.00 777,360,906.12
3、附注十四、2.2 经营分部的财务信息
3
湖北国创高新材料股份有限公司 2020 年度财务报表更正事项的专项说明
更正前：2020年度
未分
房地产中介服务
项目 沥青报告分部 工程报告分部 金融分部 配金 汇总 抵销 合计
业务分部
额
对外营业收入 960,506,897.76 23,670,530.76 3,409,111,780.65 5,000,000.00 4,398,289,209.17 4,398,289,209.17
分部间交易收入 37,271,306.18 -37,271,306.18
销售费用 13,707,805.85 831,963.11 14,539,768.96 14,539,768.96
利息收入 1,879,549.75 3,717,437.36 3,409,619.36 185,144.80 9,191,751.27 9,191,751.27
利息费用 13,520,666.06 233,208.33 2,637,613.27 16,268,237.66 16,268,237.66
信用减值损失 -14,180,349.66 -14,908,830.64 -7,765,749.71 140,364.80 -36,714,565.21 22,640,454.63 -14,074,110.58
折旧费和摊销费 14,220,962.86 841,826.22 92,819,384.72 107,882,173.80 107,882,173.80
利润总额（亏损） 136,083,869.84 -13,184,230.75 -65,627,307.74 1,400,985.34 58,673,316.69 -3,034,128,495.71 -2,975,455,179.02
资产总额 5,780,069,718.05 296,172,682.84 1,752,851,590.59 15,643,343.31 7,844,737,334.79 -4,424,182,988.40 3,420,554,346.39
负债总额 803,717,644.38 165,062,550.52 455,284,907.22 2,670,819.51 1,426,735,921.63 -272,506,666.23 1,154,229,255.40
折旧和摊销以外的
非现金费用
长期股权投资以外
的其他非流动资产 2,636,084.61 58,017.70 132,951,281.01 386,198.23 136,031,581.55 136,031,581.55
增加额
4
湖北国创高新材料股份有限公司 2020 年度财务报表更正事项的专项说明
更正后：2020 年度
未分
房地产中介服务
项目 沥青报告分部 工程报告分部 金融分部 配金 汇总 抵销 合计
业务分部
额
对外营业收入 960,506,897.76 23,670,530.76 3,409,111,780.65 5,000,000.00 4,398,289,209.17 4,398,289,209.17
分部间交易收入 37,271,306.18 -37,271,306.18
销售费用 13,707,805.85 831,963.11 14,539,768.96 14,539,768.96
利息收入 1,879,549.75 3,717,437.36 3,409,619.36 185,144.80 9,191,751.27 9,191,751.27
利息费用 13,520,666.06 233,208.33 2,637,613.27 16,268,237.66 16,268,237.66
信用减值损失 -14,180,349.66 -14,908,830.64 -7,765,749.71 140,364.80 -36,714,565.21 22,640,454.63 -14,074,110.58
折旧费和摊销费 14,220,962.86 841,826.22 92,819,384.72 107,882,173.80 107,882,173.80
利润总额（亏损） -2,401,440,390.01 -13,184,230.75 -65,627,307.74 1,400,985.34 -2,478,850,943.16 -496,604,235.86 -2,975,455,179.02
资产总额 3,242,545,458.20 296,172,682.84 1,752,851,590.59 15,643,343.31 5,307,213,074.94 -1,886,658,728.55 3,420,554,346.39
负债总额 803,717,644.38 165,062,550.52 455,284,907.22 2,670,819.51 1,426,735,921.63 -272,506,666.23 1,154,229,255.40
折旧和摊销以外
的非现金费用
长期股权投资以
外的其他非流动 2,636,084.61 58,017.70 132,951,281.01 386,198.23 136,031,581.55 136,031,581.55
资产增加额
5
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4、附注十五、3 长期股权投资
更正前：
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
4,498,868,505.00 4,498,868,505.00 4,487,868,505.00 4,487,868,505.00
资
对联营、合营
63,950,117.66 63,950,117.66 43,872,371.18 43,872,371.18
企业投资
合计 4,562,818,622.66 4,562,818,622.66 4,531,740,876.18 4,531,740,876.18
（2）对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
陕西国创沥青材
6,350,500.00 6,350,500.00
料有限公司
湖北国创道路材 50,486,000.00 50,486,000.00
料技术有限公司
广西国创道路材
105,916,955.00 105,916,955.00
料有限公司
四川国创兴路沥
80,692,550.00 80,692,550.00
青材料有限公司
监利县国创市政
建设管理有限公 55,282,500.00 55,282,500.00
司
深圳市云房网络
4,100,140,000.00 4,100,140,000.00
科技有限公司
湖北国创公路工
30,000,000.00 30,000,000.00
程检测有限公司
湖北国创云房房
49,000,000.00 11,000,000.00 60,000,000.00
屋租赁有限公司
武汉市国创汇智
投资管理有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
合 计 4,487,868,505.00 11,000,000.00 4,498,868,505.00
（3）对联营、合营企业投资
6
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本年增减变动
减值准
被投资单位 年初余额 权益法下确 其他综 宣告发放 年末余额 备年末
减少 其他权 计提减 其
追加投资 认的投资损 合收益 现金股利 余额
投资 益变动 值准备 他
益 调整 或利润
一、合营企业
二、联营企业
武汉市江夏区尚泽小额
43,772,371.18 349,048.91 44,121,420.09
贷款有限公司
湖北省长江资源循环利
用及装备创新中心有限 100,000.00 8,900,000.00 -234,500.57 8,765,499.43
公司
卓家好房(杭州)科技有
12,000,000.00 -936,801.86 11,063,198.14
限公司
小 计 43,872,371.18 20,900,000.00 -822,253.52 63,950,117.66
合 计 43,872,371.18 20,900,000.00 -822,253.52 63,950,117.66
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湖北国创高新材料股份有限公司 2020 年度财务报表更正事项的专项说明
更正后：
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减
值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准
备
对 子
公 司 4,498,868,505.00 2,537,524,259.85 1,961,344,245.15 4,487,868,505.00 4,487,868,505.00
投资
对 联
营、合
营 企 63,950,117.66 63,950,117.66 43,872,371.18 43,872,371.18
业 投
资
合计 4,562,818,622.66 2,537,524,259.85 2,025,294,362.81 4,531,740,876.18 4,531,740,876.18
（2）对子公司投资
本
被投资 期 本期计提减值准 减值准备期末余
期初余额 本期增加 期末余额
单位 减 备 额
少
陕西国
创沥青
6,350,500.00 6,350,500.00
材料有
限公司
湖北国
创道路
材料技 50,486,000.00 50,486,000.00
术有限
公司
广西国
创道路
105,916,955.00 105,916,955.00
材料有
限公司
四川国
创兴路
沥青材 80,692,550.00 80,692,550.00
料有限
公司
监利县
国创市
政建设 55,282,500.00 55,282,500.00
管理有
限公司
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湖北国创高新材料股份有限公司 2020 年度财务报表更正事项的专项说明
本
被投资 期 本期计提减值准 减值准备期末余
期初余额 本期增加 期末余额
单位 减 备 额
少
深圳市
云房网
络科技 4,100,140,000.00 4,100,140,000.00 2,537,524,259.85 2,537,524,259.85
有限公
司
湖北国
创公路
工程检 30,000,000.00 30,000,000.00
测有限
公司
湖北国
创云房
房屋租 49,000,000.00 11,000,000.00 60,000,000.00
赁有限
公司
武汉市
国创汇
智投资 10,000,000.00 10,000,000.00
管理有
限公司
合计 4,487,868,505.00 11,000,000.00 4,498,868,505.00 2,537,524,259.85 2,537,524,259.85
（3）对联营、合营企业投资
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湖北国创高新材料股份有限公司 2020 年度财务报表更正事项的专项说明
本年增减变动
减值准
其他 宣告发
被投资单位 年初余额 年末余额 备年末
减少 权益法下确认的 综合 其他权 放现金 计提减 其
追加投资 余额
投资 投资损益 收益 益变动 股利或 值准备 他
调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
武汉市江夏区尚泽小额
43,772,371.18 349,048.91 44,121,420.09
贷款有限公司
湖北省长江资源循环利
用及装备创新中心有限 100,000.00 8,900,000.00 -234,500.57 8,765,499.43
公司
卓家好房(杭州)科技有
12,000,000.00 -936,801.86 11,063,198.14
限公司
小 计 43,872,371.18 20,900,000.00 -822,253.52 63,950,117.66
合 计 43,872,371.18 20,900,000.00 -822,253.52 63,950,117.66
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四、更正事项的批准情况
本次财务报表更正议案已经 2021 年 10 月 27 日本公司第六届董事会第十五次会议审议
通过。
五、其他说明
本鉴证报告仅供国创高新以临时报告的形式披露更正后的 2020 年度财务信息为目的使
用，不得用于其他任何目的。
湖北国创高新材料股份有限公司董事会
2021年10月27日
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