湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
湖北国创高新材料股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 08 月
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人王昕、主管会计工作负责人孟军梅及会计机构负责人(会计主
管人员)孟军梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对广大投资者的实质承诺，
投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与
承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险，理性投资。详见本报告“第三
节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息
披露》中房地产业的披露要求，公司主营业务为房地产中介服务业务，不涉
及土地储备、房地产项目开发等业务。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 5
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 8
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 19
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 20
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 21
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 28
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 32
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 33
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 34
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备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财
务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）以上备查文件的备置地点：公司董事会工作部。
湖北国创高新材料股份有限公司
董事长：王 昕
二〇二二年八月二十九日
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、国创高新 指 湖北国创高新材料股份有限公司
控股股东、国创集团 指 国创高科实业集团有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《湖北国创高新材料股份有限公司章程》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
湖北证监局 指 中国证券监督管理委员会湖北监管局
股东大会 指 湖北国创高新材料股份有限公司股东大会
董事会 指 湖北国创高新材料股份有限公司董事会
监事会 指 湖北国创高新材料股份有限公司监事会
国创科技 指 湖北国创高新材料科技有限公司
广西国创 指 广西国创道路材料有限公司
四川国创 指 四川国创兴路沥青材料有限公司
陕西国创 指 陕西国创沥青材料有限公司
监利国创 指 监利县国创市政建设管理有限公司
国创检测 指 湖北国创公路工程检测有限公司
道路技术 指 湖北国创道路材料技术有限公司
深圳云房 指 深圳市云房网络科技有限公司
上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 国创高新 股票代码 002377
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北国创高新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 国创高新
公司的外文名称（如有） Hubei Guochuang Hi-tech Material Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
Guochuang Hi-tech
有）
公司的法定代表人 王昕
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 彭雅超
联系地址 武汉市东湖开发区武大园三路 8 号国创集团办公楼
电话 027-87617347
传真 027-87617400
电子信箱 gc002377@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 √不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 √否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 972,484,317.07 2,183,497,354.73 -55.46%
归属于上市公司股东的净利润（元） -172,370,714.29 -91,798,026.19 -87.77%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-175,727,768.73 -91,481,928.75 -92.09%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 114,971,459.16 -71,574,491.06 260.63%
基本每股收益（元/股） -0.1881 -0.1002 -87.72%
稀释每股收益（元/股） -0.1881 -0.1002 -87.72%
加权平均净资产收益率 -16.34% -4.14% -12.20%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,359,537,589.45 2,777,229,655.60 -15.04%
归属于上市公司股东的净资产（元） 968,554,267.67 1,140,924,981.96 -15.11%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,806,458.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 4,272,293.62
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 2,094,022.08
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
836,652.61
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,066,448.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目 96,419.76
减：所得税影响额 190,323.13
少数股东权益影响额（税后） 12,000.17
合计 3,357,054.44
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 √不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 √不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务介绍
报告期内，公司主营业务没有发生变化，主营业务为改性沥青的研发、生产与销售及房地产中介
服务业务。公司主营业务具体情况如下：
1、沥青业务。公司自成立以来主要从事路面改性沥青系列产品的研发、生产及销售。公司产品主
要用于高速公路、国省道公路、城市主干道、机场跑道以及市政专用道路等工程的路面铺设、养护。公
司产品的市场需求主要来自于高速公路等基础设施新建项目和已经建成的公路、桥梁等基础设施的路面
维护需求。公司主要通过参加高速公路等道路项目招投标、与业主及施工方战略合作、向中小客户零售
等获得业务机会，与沥青材料需求方签署产品购销合同，提供满足客户需求的产品，从而获得收入和利
润。
2、房地产中介服务业务。公司全资子公司深圳市云房网络科技有限公司（以下简称“深圳云房”）
是一家以 O2O 模式为核心的房地产中介服务提供商，以“互联网+”为主导，主要从事新房代理、房屋
经纪业务。深圳云房通过互联网平台进行客户流量与房源数据的导入、处理、分析，将其对接至线下规
模化的直营和加盟网络，实现对房地产中介业务各方诉求的有效撮合。通过线下专业、高效的服务积累
良好的口碑和声誉，同时积极引导客户了解和使用线上平台，提高线上平台的客户引流和数据导入能力，
由此形成良性循环，构成深圳云房房地产互联网平台终端品牌商的核心竞争力。公司房地产中介服务业
务以提供房产供需信息并促成交易双方房产交易为手段，实现收取中介服务佣金或代理费的目的。
（二）经营情况分析
2022 年上半年，公司实现营业总收入 9.72 亿元，较上年同期减少 55.46%；实现归属于上市公司
股东的净利润-1.72 亿元，较上年同期下降 87.77%。报告期内公司经营亏损的主要原因：
1、营业收入下滑严重。报告期内，受市场预期变化及疫情因素影响，国内房地产交易仍旧低迷，
公司房地产中介服务业务受到严重影响，2022 年上半年实现营业收入 5.66 亿元，同比下降 69.20%，净
利润-16074.22 万元，同比下降 95.53%。
2、关店并组损失较大。报告期内因市场低迷，公司强化关店并组力度，关闭低效门店 200 多间，
装修费用及押金等相关成本费用损失较大。
3、沥青业务经营相对稳定。报告期内，受俄乌危机、疫情及防控政策等国内外超预期因素冲击，包
括沥青在内的大宗材料价格大幅波动，经济复苏面临较大压力，相关重大交通建设项目进展缓慢。公司
沥青供货量与上年同期持平，沥青及工程业务实现营业收入 4 亿元，净利润-1339.23 万元。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的
披露要求
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报告期内，国内房地产中介服务行业持续面临严重困难，公司经营也相应遭受严重冲击。
1、“房住不炒”基调不变。2022 年上半年国家继续围绕“稳地价、稳房价、稳预期”的政策目
标，稳妥实施房地产长效机制。以“保交楼、保民生、保稳定”为首要目标，以法治化市场化为原则，
压实企业主体责任，维护社会稳定。
2、楼市成交低迷。2022 年上半年，宏观政策持续释放积极信号、多个城市相继出台楼市优化政
策，市场信心有一定恢复，但由于市场预期的重大改变，全国新房和二手房的成交依然低迷。公司房地
产中介服务业务核心区域深圳 2022 上半年新房住宅成交 16126 套，同比下降 38.3%，环比下降 38.6%；
二手住宅成交 9965 套，同比下降 65%，环比下降 18.7%，可谓是历年最低。
市场 类型 2021 上半年 2021 下半年 2022 上半年 环比 同比
1、批准预售套数 27,094 64,286 26,228 -59.20% -3.20%
其中：住宅套数 13,927 47,424 17,353 -63.40% 24.60%
新房
2、新房网签套数 36,226 34,900 23,776 -31.90% -34.40%
其中：住宅套数 26,140 26,277 16,126 -38.60% -38.30%
二手房网签套数 31,925 15,152 11,940 -21.20% -62.60%
二手
其中：住宅套数 28,442 12,257 9,965 -18.70% -65.00%
（数据来源：深圳住建局 深圳贝壳研究院）
3、房企流动性承压。近期出台的一系列规范房企融资和预售资金使用的政策体现了监管对于维护
房地产行业长期健康发展的态度，有利于房企提高资金调配效率，以更好地应对流动性压力。过去多年
持续政策调控引发的后遗症、持续发散的新冠疫情以及市场预期的重大改变，导致部分房企资金链断裂
和爆雷，房地产中介企业应收帐款回收风险显著上升，公司流动性相应承压。
发展战略和未来一年经营计划
公司主营业务为房地产中介服务业务，不涉及土地储备、房地产项目开发等业务。
向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保
□适用 √不适用
董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）
□适用 √不适用
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。在沥青业务的研发、生产和销售方面公司继续保持技
术优势、品牌优势、管理优势及质量优势，通过开发新技术、新产品，引导客户需求；在房地产中介服
务业务方面，公司以大数据平台为依托，各项业务协同发展，形成了特色化的业务体系，在业内仍保持
较高的市场占有率。具体如下：
（一）沥青业务
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1、市场地位与品牌优势。经过近二十年的创新和发展，公司已成为国内改性沥青行业的一流企业。
公司一贯注重技术研发，根据客户需求提供质量可靠、技术性能优越的改性沥青产品，取得了广大客户
对公司产品及品牌的信赖，“国创”牌改性沥青已成为我国改性沥青的知名品牌。“国创”牌系列产品
在我国大多数国道主干线和全国 22 个省市、市政建设的城市干道和高速公路重点工程上得到广泛应用。
2、技术优势。公司自成立以来，一直被认定为高新技术企业。多年来公司通过自主创新、产学研
结合、引进吸收消化创新等多个途径不断积累技术优势。公司已拥有多项发明专利，公司的自主知识产
权产品涉及 SBS 改性沥青系列、乳化沥青及改性乳化沥青系列、抗反射裂缝沥青、胶粉沥青等道路材料
的多个领域。
3、产品优势。先进的生产设备和科学的生产工艺保证了公司的产品质量，公司不仅可以提供同时
满足国内行业标准和美国 AASHTO 标准的 SBS 改性沥青，而且还可以提供高温性能达到 PG-82，低温性
能达到 PG-34 的耐极端高温、极端低温和极端气候条件的特种 SBS 改性沥青。
4、灵活的产品供应模式。公司已具有快速大规模生产供应成品改性沥青的能力，产品主要辐射华
中、华南、西北、西南等地区；公司拥有多台移动改性沥青设备，可针对特殊项目和客户的实际，采用
工厂化生产与现场改性两种生产方式，可满足不同区域公路建设的特殊需要。
5、稳定且经验丰富的管理团队。公司现任管理团队长期供职于公司内部，管理经验丰富，熟知行
业发展动向。公司注重人才的内培外引，在长期的业务发展中培养了大批中层管理者，为公司未来发展
的人才需求打下坚实基础。稳定且经验丰富的管理团队有利于公司的长远发展，在行业竞争中保持一定
优势。
（二）房地产中介服务业务
1、建立了成熟的线上平台。公司致力于打造为全国房地产行业提供 O2O 全渠道营销解决方案的房
地产互联网交易平台，对房地产交易的各个环节进行服务。公司目前建立了楼盘字典、盘客通等 IT 系
统，通过更多样的投放模式，实现投放渠道优化，为提供精准化的运营服务创造价值，极大地促进了交
易效率的提高，为房产交易参与主体提供了一流的服务体验。
2、拥有优秀的专业管理团队。目前公司房地产中介板块的主要高管和核心人员均有长期从事房地
产行业经验，核心团队稳定且形成了行之有效的管理特色，建立起与企业文化相适应的团队优势。
3、建立了与 O2O 发展相适应的人才储备。房地产中介服务行业是人力资本密集型产业，行业人才
队伍建设是公司能否获得成功和进一步发展的关键因素。近年来，公司通过不断创新经营模式，加强研
发投入，强化平台能力建设和内部管理等举措，建立了规模相对稳定的员工队伍，培养了一批适应行业
发展和企业文化的创新性人才。
4、树立了良好的品牌。公司房地产中介服务业务起步于深圳市场，目前公司拥有的“Q 房网”业
务品牌通过成功的项目和良好的服务质量赢得了较好的市场口碑，树立了良好的品牌效应，在华南等市
场占据优势地位，为公司各项业务发展提供了有力保障。
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系深圳云房受疫情影响及房地
营业收入 972,484,317.07 2,183,497,354.73 -55.46%
产市场持续低迷影响收入大幅下降
主要系营业收入下降，营业成本相
营业成本 978,941,083.61 2,054,833,031.88 -52.36%
应下降
销售费用 4,485,623.74 5,218,285.31 -14.04% 无重大变化
管理费用 109,858,424.71 153,002,329.46 -28.20% 无重大变化
主要系本期租赁负债确认的融资费
财务费用 21,029,476.21 30,290,017.82 -30.57%
用减少所致
所得税费用 325,443.06 -486,186.82 166.94% 主要系本期递延所得税费用增加
主要系深圳云房研发人员及研发投
研发投入 30,857,138.83 46,570,336.03 -33.74%
入减少所致
主要系为职工支付的现金减少、支
经营活动产生的现金
114,971,459.16 -71,574,491.06 260.63% 付的税费减少及收到控股股东财务
流量净额
资助
投资活动产生的现金 主要是本期购建固定资产及长期资
-35,079,544.53 -16,755,592.09 -109.36%
流量净额 产支付的现金增加
筹资活动产生的现金
-189,294,591.08 -206,610,097.34 8.38% 无重大变化
流量净额
现金及现金等价物净
-109,322,709.02 -294,940,180.49 52.93%
增加额
主要系本期购买理财产品尚未到期
交易性金融资产 800,000.00 15,000.00 5,233.33%
赎回
主要系本期商业承兑汇票到期结算
应收票据 1,235,000.00 20,795,495.00 -94.06%
所致
主要系本期银行承兑汇票到期结算
应收款项融资 13,015,228.62 53,000,000.00 -75.44%
所致
主要系本期预付沥青材料采购款尚
预付款项 91,851,436.51 41,836,183.27 119.55%
未办理结算
主要系本期关店减少及计提折旧所
使用权资产 406,709,867.85 675,219,281.24 -39.77%
致
长期待摊费用 28,691,551.18 50,274,369.14 -42.93% 主要系本期摊销及关店导致减少
应付票据 25,290,000.00 -100.00% 主要系本期应付票据到期支付
主要系本期经纪人提成和员工工资
应付职工薪酬 28,284,928.53 44,969,431.56 -37.10%
减少所致
主要系本期缴纳各项税费及本期应
应交税费 31,375,372.32 101,674,978.80 -69.14%
交增值税减少所致
主要系本期应付的保证金及押金增
其他应付款 191,844,524.31 101,674,978.80 88.68%
加，接受控股股东财务资助未偿还
主要系深圳云房关店导致租赁负债
租赁负债 263,663,179.89 474,014,734.58 -44.38%
减少
主要系本期深圳云房增值税加计抵
其他收益 6,462,735.46 14,007,492.05 -53.86%
减减少所致
主要系本期权益法核算的联营企业
投资收益 -756,204.59 583,852.89 -229.52%
亏损所致
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主要系本期其他应收款项回款低于
信用减值损失 1,411,904.36 3,722,912.87 -62.08%
上年同期
主要系深圳云房关店处置非流动资
资产处置收益 -4,014,891.00 -321,379.29 -1,149.27%
产损失增加
营业外支出 1,545,231.51 5,291,150.16 -70.80% 主要系违约赔偿及罚款支出减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 972,484,317.07 100% 2,183,497,354.73 100% -55.46%
分行业
沥青产品 400,879,407.75 41.22% 344,171,572.80 15.76% 16.48%
工程劳务 5,702,271.19 0.59% 1,963,316.26 0.09% 190.44%
房地产中介服务 565,902,638.13 58.19% 1,837,362,465.67 84.15% -69.20%
分产品
改性沥青 208,879,412.36 21.48% 141,553,659.94 6.48% 47.56%
重交沥青 182,456,879.07 18.76% 193,646,207.41 8.87% -5.78%
乳化沥青 1,715,690.51 0.18% 1,304,973.34 0.06% 31.47%
改性沥青加工 5,562,255.26 0.57% 4,937,351.01 0.23% 12.66%
道路工程施工及
5,702,271.19 0.59% 1,963,316.26 0.09% 190.44%
养护
其他产品 2,265,170.55 0.23% 2,729,381.10 0.13% -17.01%
房地产中介服务 565,902,638.13 58.19% 1,837,362,465.67 84.15% -69.20%
分地区
华中区 351,986,812.44 36.19% 200,918,631.69 9.20% 75.19%
西北区 192,056.64 0.01% -100.00%
西南区 54,594,866.50 5.61% 145,024,200.73 6.64% -62.35%
华南区 565,902,638.13 58.19% 1,837,362,465.67 84.15% -69.20%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
400,879,407. 382,391,457.
沥青产品 4.61% 16.48% 18.08% -1.29%
75 62
房地产中介服 565,902,638. 591,337,572.
-4.49% -69.20% -65.81% -10.35%
务 13 08
分产品
208,879,412. 187,711,315.
改性沥青 10.13% 47.56% 42.14% 3.43%
36 74
182,456,879. 184,953,528.
重交沥青 -1.37% -5.78% 0.37% -6.21%
07 96
房地产中介服 565,902,638. 591,337,572.
-4.49% -69.20% -65.81% -10.35%
务 13 08
分地区
12
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
351,986,812. 334,184,285.
华中区 5.06% 75.19% 82.33% -3.72%
44 40
565,902,638. 591,337,572.
华南区 -4.49% -69.20% -65.81% -10.35%
13 08
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 √不适用
四、非主营业务分析
√适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
本期交易性金融资产
产生投资收益及联营
投资收益 -756,204.59 0.44% 否
公司权益法确认投资
收益
公允价值变动损益 0.00 0.00%
资产减值 0.00 0.00%
主要是装修质保金、
营业外收入 1,820,112.18 -1.05% 否
押金等转收入
主要是违约赔偿支出
营业外支出 1,545,231.51 -0.89% 否
等
处置非流动资产的利
资产处置收益 -4,014,891.00 2.31% 否
得
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要系本期偿还银行借
货币资金 101,616,237.97 4.31% 220,384,031.62 7.94% -3.63% 款及支付利息，深圳云
房新房回款周期延长
主要系沥青业务应收账
应收账款 799,815,717.11 33.90% 754,570,816.86 27.17% 6.73%
款增加
存货 201,625,573.69 8.55% 183,320,965.14 6.60% 1.95% 未发生重大构成变动
长期股权投
31,110,430.90 1.32% 33,063,288.10 1.19% 0.13% 未发生重大构成变动
资
固定资产 88,081,993.59 3.73% 99,655,741.83 3.59% 0.14% 未发生重大构成变动
主要系本期关店减少及
使用权资产 406,709,867.85 17.24% 675,219,281.24 24.31% -7.07%
计提折旧所致
短期借款 404,805,113.34 17.16% 458,621,613.34 16.51% 0.65% 未发生重大构成变动
合同负债 60,439,127.04 2.56% 67,194,150.52 2.42% 0.14% 未发生重大构成变动
主要系深圳云房关店导
租赁负债 263,663,179.89 11.17% 474,014,734.58 17.07% -5.90%
致租赁负债减少
应收款项融 主要系本期银行承兑汇
13,015,228.62 0.55% 53,000,000.00 1.91% -1.36%
资 票到期结算所致
13
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
主要系本期预付沥青材
预付账款 91,851,436.51 3.89% 41,836,183.27 1.51% 2.38%
料采购款尚未办理结算
长期待摊费 主要系本期摊销及关店
28,691,551.18 1.22% 50,274,369.14 1.81% -0.59%
用 导致减少
主要系本期应付票据到
应付票据 25,290,000.00 0.91% -0.91%
期支付
应付职工薪 主要系本期经纪人提成
28,284,928.53 1.20% 44,969,431.56 1.62% -0.42%
酬 和员工工资减少所致
主要系本期缴纳各项税
应交税费 31,375,372.32 1.33% 48,132,381.10 1.73% -0.40% 费及本期应交增值税减
少所致
主要系本期应付的保证
其他应付款 191,844,524.31 8.13% 101,674,978.80 3.66% 4.47% 金及押金增加，收到控
股股东财务资助未偿还
2、主要境外资产情况
□适用 √不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
6,800,000 6,015,000 800,000.0
（不含衍 15,000.00
.00 .00 0
生金融资
产）
4.其他权
7,290,000 7,290,000
益工具投
.00 .00
资
金融资产 7,305,000 7,290,000
小计 .00 .00
-
应收款项 53,000,00 13,015,22
39,984,77
融资 0.00 8.62
1.38
-
60,305,00 6,800,000 6,015,000 21,105,22
上述合计 39,984,77
0.00 .00 .00 8.62
1.38
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 √否
14
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末余额 年初余额
汇票承兑保证金 5,247,000.00
保函保证金 2,453,383.16 2,036,821.35
信用证保证金 8,281,551.04 3,011,572.29
监管货币资金(注) 4,462,176.96
893,091.72
诉讼冻结货币资金 523,686.94 6,839,226.89
合 计 12,151,712.86 21,596,797.49
注：杭州云房源软件服务有限公司使用权受限的货币资金 893,091.72 元为二手房买卖双方委托银行对房
产交易首期付款资金进行监管支付。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 √不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
√适用 □不适用
单位：万元
期末
衍生 计提
衍生 投资 报告
衍生 品投 报告 报告 减值
品投 是否 期初 期末 金额 期实
关联 品投 资初 起始 终止 期内 期内 准备
资操 关联 投资 投资 占公 际损
关系 资类 始投 日期 日期 购入 售出 金额
作方 交易 金额 金额 司报 益金
型 资金 金额 金额 （如
名称 告期 额
额 有）
末净
15
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资产
比例
上海 2022 2022
期货 不适 沥青 年 03 年 05 1,797 1,881
否 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 83.69
交易 用 期货 月 11 月 11 .41 .10
所 日 日
1,797 1,881
合计 0.00 -- -- 0.00 0.00 0.00 0.00% 83.69
.41 .10
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披露
2022 年 04 月 30 日
日期（如有)
1、公司开展套期保值业务主要是为降低原材料和库存产品价格波动对公司生产经营
的不利影响，但也存在一定的风险。套期保值业务主要风险有：
（1）基差风险：指期货与现货之间价格波动不同步所带来的风险。套期保值交易的
效果经常受基差变动影响，理论上随着到期日的接近，现货价格与期货价格将趋于一
致，但如果套保期与期货合约到期日不完全一致，或到期日时，期货与现货价格不完
全一致，则存在基差风险，从而影响套期保值的效果。
（2）逐日结算风险：由于期货交易实行保证金交易和逐日结算制度，如果出现不利
变动，可能被要求补足保证金到规定的额度。如资金周转不足，可能出现无法补足保
证金而被强行平仓的风险。
（3）投机风险：期货交易有时可以带来相当的收益，在开展套期保值业务过程中，
可能会发生不严格执行套期保值方案，而进行投机交易的风险。
（4）内控风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，会有因内控体系不完善而产
生的风险。
（5）系统性风险：由于政治、经济、社会、环境、技术等因素对期货交易造成的不
报告期衍生品持仓的风险分析及 利影响。
控制措施说明（包括但不限于市
场风险、流动性风险、信用风 2、公司拟采取的风险控制措施
险、操作风险、法律风险等） （1）公司将期货套期保值业务与公司生产经营情况相匹配，期货套期保值业务仅以
规避生产经营中所需原材料的价格波动为目的，不涉及投机和套利交易，同时公司期
货套期保值品种只限于在境内期货交易所交易的公司生产经营所需原材料，套期保值
头寸数量不超过实际现货交易的数量，期货持仓量不超过套期保值现货量。
（2）严格控制套期保值的资金规模，合理使用保证金，严格按照公司《商品期货套
期保值内部控制制度》的规定开展期货套期保值业务。
（3）公司已制定了较为健全的《商品期货套期保值内部控制制度》，对套期保值额
度、品种、审批权限、内部操作流程、责任部门及责任人、风险管理制度、报告制
度、保密制度、信息披露、档案管理制度等做出明确规定。根据该制度，公司设立了
专门的风险控制岗位，实行授权和岗位牵制。公司将严格按照规定安排和使用专业人
员，建立严格的授权和岗位牵制制度，加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提
高相关人员的综合素质。同时建立异常情况及时报告制度，并形成高效的风险处理程
序。
（4）设立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展，当发生故障
时，及时采取相应的处理措施以减少损失。
已投资衍生品报告期内市场价格
1、报告期内，公司发生的衍生品交易是期货合约，其公允价格按照市场价格计算，
或产品公允价值变动的情况，对
不用设置各类参数。 2、公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》
衍生品公允价值的分析应披露具
《企业会计准则第 37 号 -金融工具列报》《企业会计准则第 24 号-套期保值》等
体使用的方法及相关假设与参数
相关规定及其指南，对沥青期货业务进行相应核算处理。
的设定
报告期公司衍生品的会计政策及
报告期内公司期货业务的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比没有发生重
会计核算具体原则与上一报告期
大变化。
相比是否发生重大变化的说明
公司开展商品期货套期保值业务的相关审批程序符合相关法律、法规及《公司章程》
独立董事对公司衍生品投资及风 的有关规定，公司已制定《商品期货套期保值内部控制制度》，通过加强内部控制，
险控制情况的专项意见 落实风险防范措施，为公司从事套期保值业务制定了具体操作流程。公司开展套期保
值业务，充分利用期货市场的套期保值功能，能有效规避沥青价格波动给公司带来的
16
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
经营风险。我们认为，公司开展套期保值业务不存在损害公司及全体股东的利益，同
意开展商品期货套期保值业务。
5、募集资金使用情况
□适用 √不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 √不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 √不适用
八、主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
房地产中
介业务即
深圳市云
提供房地 - -
房网络科 200,000,0 1,185,957 341,255,3 565,902,6
子公司 产代理销 161,027,7 160,742,2
技有限公 00.00 ,310.38 91.68 38.13
售业务、 50.76 05.96
司
二手房经
纪业务
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策变动风险。房地产调控政策的变化直接影响房地产中介服务业务的发展。若不能适应宏观
经济形势及政策导向的变化，将对公司房地产中介服务业务产生不利影响；国内高等级公路、市政道路
等基础设施新建项目的规划及建设周期对公司沥青业务有一定的影响。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
对策：公司将不断加强行业政策研究，密切关注市场动态，及时把握市场走势，深度研究客户需求，
不断创新经营模式和调整经营策略，抢占市场先机，扩大公司业务覆盖面。公司在沥青业务方面将加大
市政、零售客户的开发，加快沥青小产品的推广，同时在全国进行合理布局；根据当前房地产市场情况，
公司进一步加大低效门店撤并和冗余人员裁减力度，优化岗位配置，实现降本控费减亏。
2、应收账款风险。公司的应收账款主要是沥青供应货款和房产交易中介服务佣金。如公司在销售
收入持续增长的同时，不能对应收账款实施高效管理，将给公司经营业绩带来不利影响。
对策：注重客户的资信评价，选择综合实力强、资金来源有保障的项目，以提高项目履约和管理能
力，减少影响回款的不利因素。同时建立健全应收帐款回收激励约束机制，将应收帐款的回收考核，贯
穿到从业务人员到公司最高层的各个层面，有效加大清收力度，增强清收效果。
3、原材料价格波动的风险。沥青采购成本受国际原油价格的影响，可能出现较大的价格波动，如
公司产品的调价机制无法与原材料的上涨匹配时，将增加公司成本控制的难度和公司的经营风险。
对策：密切关注国际原油价格的波动，加强与国内外石油石化巨头的战略合作，确保公司长期稳定
的原材料供应渠道；同时利用公司的资金、市场、库容等优势，加强淡季原材料储备，降低公司原材料
价格大幅波动风险。
4、疫情防控风险。变异后的新冠病毒具有更高的传染力，政府依然采取严格的防疫措施。当前国
内疫情零星散发，对公司业务闭环服务的实现造成较大压力，公司面临门店暂时关闭、业务运营中断、
防疫稳岗等费用增加的风险。
对策：深化数字组织建设，推动智能化升级，发挥数字基建的赋能作用，提高公司互联网平台的
数字化、智能化水平和平台运营能力，让客户在公司互联网平台上获得更好的服务体验，从而减少客户
流失；让管理者通过平台提供的业务数据更高效地进行运营和决策，提升经营质量。
5、人才流失风险。拥有经验丰富的管理团队和研发团队，是保持公司核心竞争力的关键所在。面
对激烈的市场竞争，如何控制核心团队人才流失的风险，一直是公司所需要重点关注的问题之一。
对策：公司将进一步加强核心团队建设，建立健全人才培养制度，营造人才快速成长与发展的良
好氛围，推进有效的绩效管理体系，强化团队人文关怀等措施，保障公司的活力和竞争力，减少人才流
失风险。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
详见披露于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn
2021 年年度股东
年度股东大会 21.29% 2022 年 05 月 23 日 2022 年 05 月 24 日 ） 的《2021 年年度股
大会
东大会决议公告》
（2022-25 号）
详见披露于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn
2022 年第一次临
临时股东大会 22.08% 2022 年 04 月 08 日 2022 年 04 月 09 日 ） 的《2022 年第一次
时股东大会
临时股东大会决议公
告》 （2022-10 号）
详见披露于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn
2022 年第二次临
临时股东大会 21.24% 2022 年 06 月 22 日 2022 年 06 月 23 日 ） 的《2022 年第二次
时股东大会
临时股东大会决议公
告》 （2022-32 号）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王文旭 董事 离任 2022 年 04 月 22 日 个人原因辞职
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 √不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 √不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
经核查，公司及控股子公司不属于重点排污单位。 公司及子公司在日常生产经营中严格贯彻落实
《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治
法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》及国家、地方、行业的节能环保法律法规、标准、政策
文件，积极参加环保培训，通过设备改造、技术升级等措施将节能环保法律法规、规章及政策落实到日
常经营活动中。报告期内公司未出现因违法违规而受到处罚的情况。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
未披露其他环境信息的原因
公司积极响应国家各项环保政策，升级沥青生产环保设备，为沥青生产保驾护航。公司在沥青生产
上不断加大投入，引入先进的设备和技术，提升设备的自动化程度，减少设备故障，减少跑冒滴漏事件，
增加环保设施，减少碳排放。
二、社会责任情况
报告期内，公司暂未开展巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴相关工作。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 √不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 √不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 √否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 √不适用
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 √不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√适用 □不适用
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诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
巨潮资讯网
部分案件待
http://www
立案或已立
部分案件尚 .cninfo.co
案待开庭； 部分案件申
在审理阶 m.cn《关于
公司为原告 部分案件尚 请强制；部 2022 年 04
38,354.02 否 段；部分案 累计诉讼、
的诉讼累计 在审理阶 分案件无财 月 09 日
件已判决尚 仲裁情况的
段；部分案 产可执行
在执行中 公告》（公
件已判决尚
告编号：
在执行中
2022-9）
巨潮资讯网
部分案件已 http://www
立案待开 部分案件尚 .cninfo.co
庭；部分案 在审理阶 m.cn《关于
公司为被告 部分案件执 2022 年 04
1,961.59 不确定 件尚在审理 段；部分案 累计诉讼、
的诉讼累计 行中 月 09 日
阶段；部分 件已判决尚 仲裁情况的
案件已判决 在执行中 公告》（公
尚在执行中 告编号：
2022-9）
九、处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
22
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 √否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 √不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 √不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
√适用 □不适用
A、关联方合作建房
本公司于 2013 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于对外投资设立项目公司暨关联交易的议
案》，与湖北国创房地产开发有限公司、武汉国苑置业有限公司共同投资设立湖北国创光谷房地产开发
有限公司（以下简称“项目公司”），开发武汉市国土资源和规划局东湖新技术开发区分局编号为 P
（2012）255 号地块。根据该议案，本公司以自有资金投资人民币 20,000 万元，占该项目公司股东资本
金投入总额的 30%。本公司不参与项目公司的收益及利润的分配，也不承担项目公司的风险和亏损，
确保分配到的房产不少于 35,000 平方米，其中用于建设企业总部、公司工程技术研发中心和企业重点
实验室的房产不少于 20,000 平方米；用于建设科技人员宿舍及相关配套设施的房产不少于 10,000 平方
米。根据会计准则的相关规定，按照实质重于形式的原则，将上述已支付的 20,000 万元作为“其它非
流动资产”予以列报。
2021 年 3 月 8 日，公司与项目公司签订补充协议，协议中约定并承诺，最迟于 2022 年 12 月 31 日
前交付房产。同时约定相应的违约责任：1、无法在约定期限前向公司交付房产，则项目公司应向公司
支付违约金，违约金的计算标准为：以公司前期投入的 20,000 万元为基数，自 2023 年 1 月 1 日起，按
照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的 120%计算至房产全部交付完毕之日；2、如房
产交付逾期超过 60 个工作日，公司有权要求项目公司支付相应的违约金。违约金标准为公司投入资金
的 10%，即项目公司应向公司支付违约金 2000 万元。同时有权要求其立即返还 20,000 万元本金及利息。
23
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息的计算标准为：以前期投入的 20,000 万元为基数，自实际投入该笔资金之日起，按照中国人民银
行公布的同期同档次贷款基准利率上浮 20%计算至其全部归还完毕公司投入本金之日止。
B、控股股东无偿财务资助事项
（1）根据公司 2022 年 2 月 25 日召开第六届董事会第十八次会议审议通过《关于接受控股股东无
偿财务资助的议案》，本公司的母公司国创高科实业集团有限公司（以下简称“国创集团”）向本公司
无偿提供不超过人民币 3000 万元的财务资助，期限为自公司账户收到全部借款资金之日起不超过 1 年。
本次财务资助无需公司支付利息、提供任何抵押和担保，亦无其他协议安排。
（2）根据公司 2022 年 6 月 16 日召开第六届董事会第二十二次会议审议通过《关于接受控股股东
无偿财务资助的议案》，本公司的母公司国创高科实业集团有限公司（以下简称“国创集团”）向本公
司无偿提供不超过人民币 1 亿元额度的财务资助，期限自 2022 年 6 月 16 日起不超过 12 个月，公司可
以根据实际情况在前述财务资助的期限及额度内循环使用。本次财务资助无需公司支付利息、提供任何
抵押和担保。
截止 2022 年 6 月 30 日，国创集团已向本公司无偿提供 6000 万元的财务资助。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于接受控股股东无偿财务资助的公告 2022 年 06 月 17 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于接受控股股东无偿财务资助的公告 2022 年 02 月 26 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于签订补充协议暨关联交易的公告 2021 年 03 月 08 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在租赁情况。
24
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2、重大担保
√适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
债务人
湖北国
连带责 债务履
创高新 2022 年 2022 年 深圳共
4,964.3 任担 行期限
材料科 03 月 24 5,000 05 月 05 赢 174 否 是
5 保、抵 届满之
技有限 日 日 套房产
押 日起 3
公司
年
广西国
2021 年 2021 年
创道路 2,845.6 连带责
04 月 29 5,500 11 月 25 3年 否 是
材料有 4 任担保
日 日
限公司
广西国
2021 年
创道路 连带责
04 月 29 7,000 0 3年 是
材料有 任担保
日
限公司
广西国
2019 年
创道路 连带责
08 月 29 5,000 0 3年 是
材料有 任担保
日
限公司
广西国
2020 年
创道路 连带责
10 月 30 5,000 0 3年 是
材料有 任担保
日
限公司
湖北国
创道路 2021 年 2021 年
连带责
材料技 03 月 15 1,000 03 月 19 998 3年 是 是
任担保
术有限 日 日
公司
湖北国
创道路 2021 年 2022 年
连带责
材料技 03 月 15 1,000 03 月 31 999 3年 否 是
任担保
术有限 日 日
公司
债务人
深圳市
债务履
大数云 2021 年 2021 年
连带责 行期限
房网络 04 月 29 6,000 09 月 14 2,500 否 是
任担保 届满之
科技有 日 日
日起 3
限公司
年
深圳市 2020 年 2021 年
连带责
世华房 04 月 29 10,000 05 月 21 1,400 3年 否 是
任担保
地产投 日 日
25
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
资顾问
有限公
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 5,000 担保实际发生额合 13,706.99
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 44,500 实际担保余额合计 12,708.99
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 5,000 发生额合计 13,706.99
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 44,500 余额合计 12,708.99
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
13.12%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
7,464.35
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 7,464.35
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
公司全资子公司湖北国创高新材料科技有限公司向渤海银行武汉分行申请融资 5000 万元，期限一年，
由公司提供连带责任保证，并由公司间接 100%控制的深圳共赢三号投资企业(有限合伙)以不动产提供
抵押担保。上述担保事项已经公司 2022 年 3 月 23 日召开的第六届董事会第十九次会议及 2022 年第一次
临时股东大会审议通过。详见 2022 年 3 月 24 日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于与下
属企业共同为全资子公司提供担保的公告》（公告编号：2022-7 号）。
3、委托理财
√适用 □不适用
单位：万元
26
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 680 80 0 0
合计 680 80 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 √不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 √不适用
4、其他重大合同
□适用 √不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 √不适用
27
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股
328,945 0.04% 328,945 0.04%
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 328,945 0.04% 328,945 0.04%
其中：境内法
人持股
境内自然人持
328,945 0.04% 328,945 0.04%
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件股 915,996, 915,996
99.96% 99.96%
份 256 ,256
915,996, 915,996
1、人民币普通股 99.96% 99.96%
256 ,256
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
916,325, 100.00 916,325 100.00
三、股份总数
201 % ,201 %
股份变动的原因
□适用 √不适用
股份变动的批准情况
□适用 √不适用
股份变动的过户情况
□适用 √不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 √不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 √不适用
28
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 √不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
2、限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 √不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
25,797 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押、标记或冻结
报告期末持 报告期内 持有无限售 情况
持股比 售条件的
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通
例 普通股数 股份
数量 情况 股数量 数量
量 状态
国创高科实业集 境内非国 18,000,00
27.71% 253,873,105 0 0 253,873,105 质押
团有限公司 有法人 0
上海烜鼎资产管
理有限公司－烜
其他 3.15% 28,821,600 -400,000 0 28,821,600
鼎长红二号私募
证券投资基金
境内自然
王静 2.57% 23,517,904 0 0 23,517,904
人
境内自然
胡梦 2.39% 21,912,204 0 0 21,912,204
人
境内自然
王雯 1.94% 17,803,500 0 0 17,803,500
人
境内自然 +4,037,8
关竹月 0.89% 8,180,000 0 8,180,000
人 00
境内自然
尹倩 0.89% 8,134,100 0 0 8,134,100
人
中国工商银行股
份有限公司－南
方中证全指房地 +5,680,8
其他 0.83% 7,587,100 0 7,587,100
产交易型开放式 00
指数证券投资基
金
境内自然
高攀文 0.81% 7,462,686 0 0 7,462,686
人
上海宜业投资有 境内非国
0.68% 6,242,688 0 0 6,242,688 质押 6,242,688
限公司 有法人
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股 无
东的情况（如有）（参见注
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3）
上述股东关联关系或一致行
公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
动的说明
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户
的特别说明（如有）（参见 无
注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
国创高科实业集团有限公司 253,873,105 人民币普通股 253,873,105
上海烜鼎资产管理有限公司
－烜鼎长红二号私募证券投 28,821,600 人民币普通股 28,821,600
资基金
王静 23,517,904 人民币普通股 23,517,904
胡梦 21,912,204 人民币普通股 21,912,204
王雯 17,803,500 人民币普通股 17,803,500
关竹月 8,180,000 人民币普通股 8,180,000
尹倩 8,134,100 人民币普通股 8,134,100
中国工商银行股份有限公司
－南方中证全指房地产交易 7,587,100 人民币普通股 7,587,100
型开放式指数证券投资基金
高攀文 7,462,686 人民币普通股 7,462,686
上海宜业投资有限公司 6,242,688 人民币普通股 6,242,688
前 10 名无限售条件普通股股
东之间，以及前 10 名无限售
条件普通股股东和前 10 名普 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
通股股东之间关联关系或一
致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务情况说明（如有） 不适用
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 √否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 √不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
报告期公司不存在优先股。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 √不适用
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 √否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北国创高新材料股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 101,616,237.97 220,384,031.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 800,000.00 15,000.00
衍生金融资产
应收票据 1,235,000.00 20,795,495.00
应收账款 799,815,717.11 754,570,816.86
应收款项融资 13,015,228.62 53,000,000.00
预付款项 91,851,436.51 41,836,183.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 94,319,595.55 109,003,600.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 201,625,573.69 183,320,965.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 42,755,428.79 42,755,428.79
其他流动资产 57,654,156.28 80,164,634.30
流动资产合计 1,404,688,374.52 1,505,846,155.86
非流动资产：
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 72,538,207.16 68,950,900.08
长期股权投资 31,110,430.90 33,063,288.10
其他权益工具投资 7,290,000.00 7,290,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 88,081,993.59 99,655,741.83
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 406,709,867.85 675,219,281.24
无形资产 99,007,433.39 116,078,585.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 28,691,551.18 50,274,369.14
递延所得税资产 21,419,730.86 20,851,333.50
其他非流动资产 200,000,000.00 200,000,000.00
非流动资产合计 954,849,214.93 1,271,383,499.74
资产总计 2,359,537,589.45 2,777,229,655.60
流动负债：
短期借款 404,805,113.34 458,621,613.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 25,290,000.00
应付账款 238,282,006.83 188,947,287.97
预收款项
合同负债 60,439,127.04 67,194,150.52
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 28,284,928.53 44,969,431.56
应交税费 31,375,372.32 48,132,381.10
其他应付款 191,844,524.31 101,674,978.80
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 172,249,744.17 224,435,753.09
其他流动负债 4,623,756.10 5,810,110.31
流动负债合计 1,131,904,572.64 1,165,075,706.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 263,663,179.89 474,014,734.58
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,190,580.34 5,190,580.34
递延收益 205,390.56 240,282.13
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 269,059,150.79 479,445,597.05
负债合计 1,400,963,723.43 1,644,521,303.74
所有者权益：
股本 916,325,201.00 916,325,201.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,641,905,777.64 3,641,905,777.64
减：库存股
其他综合收益 -552,500.00 -552,500.00
专项储备
盈余公积 40,105,252.95 40,105,252.95
一般风险准备
未分配利润 -3,629,229,463.92 -3,456,858,749.63
归属于母公司所有者权益合计 968,554,267.67 1,140,924,981.96
少数股东权益 -9,980,401.65 -8,216,630.10
所有者权益合计 958,573,866.02 1,132,708,351.86
负债和所有者权益总计 2,359,537,589.45 2,777,229,655.60
法定代表人：王昕 主管会计工作负责人：孟军梅 会计机构负责人：孟军梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 48,921,966.88 89,514,087.44
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,610,495.00
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 358,798,472.90 353,705,830.33
应收款项融资 1,800,000.00 46,000,000.00
预付款项 56,172,454.80 18,153,026.59
其他应收款 163,678,502.59 106,090,509.46
其中：应收利息
应收股利
存货 26,110,944.02 19,280,565.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 655,482,341.19 646,354,514.38
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,008,264,956.44 1,069,915,817.29
其他权益工具投资 7,290,000.00 7,290,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 19,636,796.39 20,808,218.44
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 17,798,024.98 20,112,940.70
无形资产 9,724,000.00 9,860,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 200,000,000.00 200,000,000.00
非流动资产合计 1,262,713,777.81 1,327,986,976.43
资产总计 1,918,196,119.00 1,974,341,490.81
流动负债：
短期借款 296,227,000.00 342,977,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 23,400,000.00
应付账款 120,876,734.51 20,398,225.22
预收款项
合同负债 13,499,908.12 13,376,321.51
应付职工薪酬
37
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 12,018,790.21 7,095,598.77
其他应付款 129,373,486.94 208,151,407.66
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,280,136.05 4,339,839.91
其他流动负债 1,754,988.06 1,738,921.80
流动负债合计 578,031,043.89 621,477,314.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,365,563.22 16,102,675.69
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,365,563.22 16,102,675.69
负债合计 590,396,607.11 637,579,990.56
所有者权益：
股本 916,325,201.00 916,325,201.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,669,298,763.20 3,669,298,763.20
减：库存股
其他综合收益 -552,500.00 -552,500.00
专项储备
盈余公积 40,105,252.95 40,105,252.95
未分配利润 -3,297,377,205.26 -3,288,415,216.90
所有者权益合计 1,327,799,511.89 1,336,761,500.25
负债和所有者权益总计 1,918,196,119.00 1,974,341,490.81
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 972,484,317.07 2,183,497,354.73
其中：营业收入 972,484,317.07 2,183,497,354.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,149,671,784.75 2,294,755,797.34
38
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 978,941,083.61 2,054,833,031.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,500,037.65 4,841,796.84
销售费用 4,485,623.74 5,218,285.31
管理费用 109,858,424.71 153,002,329.46
研发费用 30,857,138.83 46,570,336.03
财务费用 21,029,476.21 30,290,017.82
其中：利息费用 24,054,955.13 32,149,673.90
利息收入 3,576,805.97 4,297,050.91
加：其他收益 6,462,735.46 14,007,492.05
投资收益（损失以“－”号填
-756,204.59 583,852.89
列）
其中：对联营企业和合营
-1,592,857.20 -616,133.20
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,411,904.36 3,722,912.87
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
0.00 0.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-4,014,891.00 -321,379.29
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-174,083,923.45 -93,265,564.09
列）
加：营业外收入 1,820,112.18 2,353,065.87
减：营业外支出 1,545,231.51 5,291,150.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-173,809,042.78 -96,203,648.38
填列）
减：所得税费用 325,443.06 -486,186.82
五、净利润（净亏损以“－”号填
-174,134,485.84 -95,717,461.56
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-174,134,485.84 -95,717,461.56
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以 0.00 0.00
39
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -172,370,714.29 -91,798,026.19
2.少数股东损益 -1,763,771.55 -3,919,435.37
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -174,134,485.84 -95,717,461.56
归属于母公司所有者的综合收益总
-172,370,714.29 -91,798,026.19
额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,763,771.55 -3,919,435.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1881 -0.1002
（二）稀释每股收益 -0.1881 -0.1002
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王昕 主管会计工作负责人：孟军梅 会计机构负责人：孟军梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 355,115,726.93 225,452,271.08
减：营业成本 338,069,896.51 208,595,500.47
税金及附加 586,630.42 432,072.41
销售费用 3,194,292.50 2,639,834.29
管理费用 9,988,250.55 12,210,115.70
研发费用 3,054,584.49 1,931,214.44
财务费用 10,034,699.37 9,512,083.47
40
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：利息费用 10,208,711.13 8,943,397.97
利息收入 161,087.40 310,323.57
加：其他收益 1,000.00 100,000.00
投资收益（损失以“－”号填
-818,007.24 459,384.96
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,650,860.85 -735,707.78
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,668,041.71 3,262,064.93
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
40,182.00
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-8,961,592.44 -6,006,917.81
列）
加：营业外收入 155,105.90
减：营业外支出 395.92 67,988.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-8,961,988.36 -5,919,800.38
填列）
减：所得税费用 -777,613.89
四、净利润（净亏损以“－”号填
-8,961,988.36 -5,142,186.49
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-8,961,988.36 -5,142,186.49
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
41
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -8,961,988.36 -5,142,186.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,057,536,414.39 1,877,857,863.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 154,669,442.24 121,818,218.95
经营活动现金流入小计 1,212,205,856.63 1,999,676,082.09
购买商品、接受劳务支付的现金 624,435,592.41 1,287,900,593.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 240,998,887.00 498,137,574.98
支付的各项税费 39,236,981.91 80,967,091.56
支付其他与经营活动有关的现金 192,562,936.15 204,245,312.99
经营活动现金流出小计 1,097,234,397.47 2,071,250,573.15
经营活动产生的现金流量净额 114,971,459.16 -71,574,491.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,321,000.00 426,200,000.00
取得投资收益收到的现金 894,656.26 1,199,986.09
处置固定资产、无形资产和其他长
17,944.69 97,897.74
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
-691,818.04
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,233,600.95 426,806,065.79
购建固定资产、无形资产和其他长
35,513,145.48 54,661,657.88
期资产支付的现金
投资支付的现金 6,800,000.00 388,900,000.00
42
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,313,145.48 443,561,657.88
投资活动产生的现金流量净额 -35,079,544.53 -16,755,592.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 314,647,510.00 382,110,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 15,247,000.00 16,718,170.53
筹资活动现金流入小计 329,894,510.00 398,828,170.53
偿还债务支付的现金 368,464,010.00 362,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
24,412,895.61 10,958,111.80
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 126,312,195.47 231,980,156.07
筹资活动现金流出小计 519,189,101.08 605,438,267.87
筹资活动产生的现金流量净额 -189,294,591.08 -206,610,097.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
79,967.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -109,322,709.02 -294,940,180.49
加：期初现金及现金等价物余额 198,787,234.13 740,118,062.24
六、期末现金及现金等价物余额 89,464,525.11 445,177,881.75
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 457,614,095.39 326,991,054.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 104,043,561.20 55,597,906.01
经营活动现金流入小计 561,657,656.59 382,588,960.04
购买商品、接受劳务支付的现金 334,341,722.75 358,713,696.80
支付给职工以及为职工支付的现金 9,234,505.76 9,807,853.52
支付的各项税费 8,363,388.65 10,845,871.23
支付其他与经营活动有关的现金 188,835,198.68 95,915,120.24
经营活动现金流出小计 540,774,815.84 475,282,541.79
经营活动产生的现金流量净额 20,882,840.75 -92,693,581.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 144,195,092.74
取得投资收益收到的现金 832,853.61
处置固定资产、无形资产和其他长
49,932.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 832,853.61 144,245,024.74
购建固定资产、无形资产和其他长
347,238.77 881,451.74
期资产支付的现金
投资支付的现金 116,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
43
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 347,238.77 117,381,451.74
投资活动产生的现金流量净额 485,614.84 26,863,573.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 232,750,000.00 242,130,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4,680,000.00 16,718,170.53
筹资活动现金流入小计 237,430,000.00 258,848,170.53
偿还债务支付的现金 279,500,000.00 240,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
9,701,524.83 8,943,397.97
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 6,831,657.26 10,960,906.53
筹资活动现金流出小计 296,033,182.09 259,904,304.50
筹资活动产生的现金流量净额 -58,603,182.09 -1,056,133.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
79,967.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -37,154,759.07 -66,886,142.72
加：期初现金及现金等价物余额 80,864,957.19 153,836,966.46
六、期末现金及现金等价物余额 43,710,198.12 86,950,823.74
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
3,6 1,1 1,1
916 - 40, 3,4 -
41, 40, 32,
,32 552 105 56, 8,2
一、上年期 905 924 708
5,2 ,50 ,25 858 16,
末余额 ,77 ,98 ,35
01. 0.0 2.9 ,74 630
7.6 1.9 1.8
00 0 5 9.6 .10
4 6 6
3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
916 3,6 - 40, - 1,1 - 1,1
二、本年期 ,32 41, 552 105 3,4 40, 8,2 32,
初余额 5,2 905 ,50 ,25 56, 924 16, 708
01. ,77 0.0 2.9 858 ,98 630 ,35
44
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
00 7.6 0 5 ,74 1.9 .10 1.8
4 9.6 6 6
3
- - -
三、本期增 -
172 172 174
减变动金额 1,7
,37 ,37 ,13
（减少以 63,
0,7 0,7 4,4
“－”号填 771
14. 14. 85.
列） .55
29 29 84
- - -
-
172 172 174
1,7
（一）综合 ,37 ,37 ,13
63,
收益总额 0,7 0,7 4,4
771
14. 14. 85.
.55
29 29 84
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
45
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
3,6
916 - 40, 3,6 968 - 958
41,
,32 552 105 29, ,55 9,9 ,57
四、本期期 905
5,2 ,50 ,25 229 4,2 80, 3,8
末余额 ,77
01. 0.0 2.9 ,46 67. 401 66.
7.6
00 0 5 3.9 67 .65 02
4
2
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
3,6 2,2 2,2
916 - 54, 2,3
41, 62, 3,5 66,
,32 739 179 48,
一、上年期 905 785 40, 325
5,2 ,50 ,98 886
末余额 ,77 ,03 055 ,09
01. 0.0 3.1 ,42
7.6 5.5 .40 0.9
00 0 8 6.2
4 9 9
3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
- - -
362 362 362
其
,32 ,32 ,32
他
2.4 2.4 2.4
4 4 4
916 3,6 - 54, - 2,2 3,5 2,2
二、本年期
,32 41, 739 179 2,3 62, 40, 65,
初余额
5,2 905 ,50 ,98 49, 422 055 962
46
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
01. ,77 0.0 3.1 248 ,71 .40 ,76
00 7.6 0 8 ,74 3.1 8.5
4 8.6 5 5
7
- - -
三、本期增 -
91, 91, 97,
减变动金额 5,8
798 798 652
（减少以 54,
,02 ,02 ,24
“－”号填 222
6.1 6.1 8.4
列） .30
9 9 9
- - -
-
91, 91, 95,
3,9
（一）综合 798 798 717
19,
收益总额 ,02 ,02 ,46
435
6.1 6.1 1.5
.37
9 9 6
- -
（二）所有 1,9 1,9
者投入和减 34, 34,
少资本 786 786
.93 .93
- -
1．所有者 1,9 1,9
投入的普通 34, 34,
股 786 786
.93 .93
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
47
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
3,6 2,1 2,1
916 - 54, 2,4 -
41, 70, 68,
,32 739 179 41, 2,3
四、本期期 905 624 310
5,2 ,50 ,98 046 14,
末余额 ,77 ,68 ,52
01. 0.0 3.1 ,77 166
7.6 6.9 0.0
00 0 8 4.8 .90
4 6 6
6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
3,669 1,336
916,3 - 40,10 3,288
一、上年期 ,298, ,761,
25,20 552,5 5,252 ,415,
末余额 763.2 500.2
1.00 00.00 .95 216.9
0 5
0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
3,669 1,336
916,3 - 40,10 3,288
二、本年期 ,298, ,761,
25,20 552,5 5,252 ,415,
初余额 763.2 500.2
1.00 00.00 .95 216.9
0 5
0
三、本期增 - -
48
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
减变动金额 8,961 8,961
（减少以 ,988. ,988.
“－”号填 36 36
列）
- -
（一）综合 8,961 8,961
收益总额 ,988. ,988.
36 36
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
49
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
3,669 1,327
916,3 - 40,10 3,297
四、本期期 ,298, ,799,
25,20 552,5 5,252 ,377,
末余额 763.2 511.8
1.00 00.00 .95 205.2
0 9
6
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
3,669 4,836
916,3 - 54,17 197,2
一、上年期 ,298, ,340,
25,20 739,5 9,983 76,02
末余额 763.2 468.5
1.00 00.00 .18 1.19
0 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
3,669 4,836
916,3 - 54,17 197,2
二、本年期 ,298, ,340,
25,20 739,5 9,983 76,02
初余额 763.2 468.5
1.00 00.00 .18 1.19
0 7
三、本期增
- -
减变动金额
5,142 5,142
（减少以
,186. ,186.
“－”号填
49 49
列）
- -
（一）综合 5,142 5,142
收益总额 ,186. ,186.
49 49
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
50
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
3,669 4,831
916,3 - 54,17 192,1
四、本期期 ,298, ,198,
25,20 739,5 9,983 33,83
末余额 763.2 282.0
1.00 00.00 .18 4.70
0 8
三、公司基本情况
湖北国创高新材料股份有限公司（以下简称“本公司“或“公司”）是经湖北省人民政府鄂政股函
[2002]10 号文《关于同意设立湖北国创高新材料股份有限公司的批复》批准，由湖北通发科技开发有限
公司（2007 年 6 月名称变更为“国创高科实业集团有限公司”）、鄂州市多佳科工贸有限公司（2003 年 1
51
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
月名称变更为“湖北多佳集团实业有限公司”）、深圳市前景科技投资有限公司、湖北长兴电气有限公司
（2005 年 7 月变更为“湖北长兴物资有限公司”）和自然人周红梅共同发起设立的股份有限公司。
本公司于 2002 年 3 月 25 日在湖北省工商行政管理局登记注册成立，注册资本 8,000 万元。主发起
人湖北通发科技开发有限公司以实物资产评估值 4,103.28 万元投入本公司，其中 4,080 万元作为股本，
23.28 万元作为资本公积－股本溢价。该实物资产经湖北竞江资产评估有限公司评估（鄂竞评报字[2001]
第 009 号），并经其他发起人确认。其他发起人以现金 3,920 万元作为出资投入本公司。本次出资经中
勤万信会计师事务所有限责任公司勤信验字[2002]002 号验资报告验证确认。成立时本公司股权结构为：
湖北通发科技开发有限公司持 4,080 万股，占 51.00%的股权；鄂州市多佳科工贸有限公司持 2,000 万股，
占 25.00%的股权；深圳前景科技投资有限公司持 1,520 万股，占 19.00%的股权；湖北长兴电气有限公
司持 320 万股，占 4.00%的股权；周红梅持 80 万股，占 1.00%的股权。
2007 年 9 月，湖北多佳集团实业有限公司将所持本公司 2,000 万股权的 50％即 1,000 万股权转让给
本公司控股股东国创高科实业集团有限公司，同时将余下的 1,000 万股权转让给本公司另一股东湖北长
兴物资有限公司。此次股权转让后公司总股本不变，其股权结构为：国创高科实业集团有限公司持
5,080 万股，占 63.50%的股权；深圳前景科技投资有限公司持 1,520 万股，占 19.00%的股权；湖北长兴
物资有限公司持 1,320 万股，占 16.50%的股权，周红梅持 80 万股，占 1.00%的股权。
2010 年 2 月 26 日，中国证券监督管理委员会证监许可［2010］254 号文核准，公司向社会公开发
行股票人民币普通股 27,000,000 股，本次公开发行股票的人民币普通股每股面值为人民币 1.00 元，每
股发行价为人民币 19.80 元。2010 年 3 月 23 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完
成了新增股份 2,700 万股份登记手续，公司注册资本变更为 10,700 万元。
2011 年 6 月 27 日公司实施资本公积转增股本，每 10 股转 10 股。公司注册资本变更为 21,400 万元。
2014 年 1 月 7 日公司实施限制性股票激励计划，以 3.60 元/股向 50 名限制性股票激励对象授予 513
万股，公司新增注册资本人民币 513 万元，公司注册资本变更为 21,913 万元。
2014 年 7 月 3 日公司实施资本公积转增股本，每 10 股转 10 股。用资本公积 21,913 万元转增股本，
公司注册资本变更为 43,826 万元。
2014 年 8 月 26 日原股权激励计划激励对象周常清因个人原因离职，已不符合激励条件，根据《湖
北国创高新材料股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司董事会对其持有的已获
授但尚未解锁的 12 万股限制性股票进行回购，本次回购注销完成后公司注册资本变更为 43,814 万元。
截至 2014 年 11 月 5 日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购注销手续。
2016 年 6 月 6 日，公司第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第十次会议审议通过了《关于
回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司对激励对象获授的未达到第二期解锁条件的 264.45 万股
52
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
限制性股票及因离职已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的 79.5 万股限制性股票进行回购
注销，本次回购注销完成后公司注册资本变更为 43,470.05 万元。
2017 年 4 月 28 日，公司第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十七次会议审议通过《关于
回购注销未达到解锁条件的限制性股票的议案》，并经 2017 年第三次临时股东大会审议通过，同意公
司回购注销限制性股票 264.45 万股，本次回购注销完成后公司注册资本变更为 43,205.60 万元。
根据《关于核准湖北国创高新材料股份有限公司向深圳市大田投资有限公司等发行股份购买资产
并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1171 号）文件核准，公司以发行股份并支付现金相结合的方
式向深圳市大田投资有限公司等 12 名法人共发行 258,256,768.00 股股份购买其持有的深圳市云房网络
科技有限公司 100%股权，同时非公开发行 226,012,433.00 股股份募集配套资金。上述发行股份募集配
套资金事项经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）众环验字（2017）010128 号。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 91,632.52 万元，股本为人民币 91,632.52 万元。
本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：湖北省武汉市
本公司总部办公地址：武汉市东湖新技术开发区武大园三路八号
本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事研制、生产、销售成品改性沥青、沥青改性设备、改
性沥青添加材料及公路用新材料，电子产品及相关设备的销售；产品广泛应用于全国的高速公路、城市
快速路、主干路、城市道路、公交汽车专用道、立交桥、高架桥和桥面铺设工程。此外，子公司深圳市
云房网络科技有限公司主要从事互联网房地产中介业务即提供房地产代理销售业务、二手房房地产经纪
业务等。
母公司以及集团最终母公司的名称
公司的母公司为国创高科实业集团有限公司（以下简称“国创高科集团”），国创高科集团最终实际
控制人为高庆寿。
本财务报表业经本公司第六届董事会第二十四次会议于 2022 年 8 月 26 日决议批准报出。
截至 2022 年 6 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共 41 户，详见本附注九“在其他主体中的权
益”。
53
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2022 年 6
月 30 日的财务状况及 2022 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体规定见下文。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2022 年 6
月 30 日的财务状况及 2022 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
54
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股
本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
55
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交
易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处
理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收
56
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股
东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投
资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、
22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权
投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）②“权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额
确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资
产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本
集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情
况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般
为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本
（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后
的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类
项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并
丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在
现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与
该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的
汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产的分类、确认和计量
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本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
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资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
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本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处
理。
11、应收票据
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征（6 个月内到期的商业承兑汇
票不提信用减值损失）
12、应收账款
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
确定组合的依据
组合 1-房地产经纪业务以外的分部 本组合为房地产中介业务服务分部以外的分部应收款项
组合 2-房地产经纪业务分部 本组合为房地产中介业务服务分部的应收款项
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期
限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他
债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
确定组合的依据
保证金及押金 本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金应收款项
备用金组合 本组合为日常经营活动中应收取的职工备用金应收款项
往来应收款项 本组合为日常经营活动中除保证金及押金、备用金以外的的应收款项
应收利息 本组合为应收利息款项
应收股利 本组合为应收股利款项
15、存货
存货的分类
存货货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等，摊销期限不超过
一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加
权平均法。
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅
取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融工具。
17、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如
果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业
会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或
预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成
本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本
预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资
产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产
减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的
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各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售
准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
④长期应收款
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，
本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本
集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集
团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除
了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄风险组合 本组合以长期应收款账龄作为信用风险特征。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其
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变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会
计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投
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资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本
集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
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期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会
计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
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的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17%
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50%
运输工具 年限平均法 5-8 5.00 11.88%-31.67%
办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.4%-31.67%
电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67%
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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从
该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。以融资租赁方式租入的固定资产采用
与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
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为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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项 目 使用寿命 依据
土地使用权 土地使用权年限 土地使用权证年限
软件使用权 2-5 年 预计通常使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项 目 使用寿命 依据
土地使用权 土地使用权年限 土地使用权证年限
软件使用权 2-5 年 预计通常使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科
学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他
知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本集团研究阶段
支出与开发阶段支出的划分具体标准是：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为
研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应
用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
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该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。具体于云房源大数据运营平台建设项目，研究阶段
支出是大数据云平台预备阶段、研发搭建建设阶段的所有支出；开发阶段支出是指大数据云平台研发进
入升级更新阶段后的可直接归属的支出，进入升级更新阶段以提供研发服务机构的验收报告为准。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收
回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按
照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产
的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
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是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团
的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提
存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与
职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除
劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两
者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后
十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3） 辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确
认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照
与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确
认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重
组有关的直接支出确定预计负债金额。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权
时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供
劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合
同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很
可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约
所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务
的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有
现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已
接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）各类业务收入确认具体方法
①销售商品收入
对于销售商品，本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客
户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。
②建造合同收入
本集团向客户提供建造服务，因在本集团履约的同时客户能够控制本集团履约过程中的在建商品，
根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据按累计实际发生的合同
成本占合同预计总成本的比例确定。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
如合同履约进度不能合理确定时，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；使合同履约进度不能合理确定的因素不复存在
时，按照合同履约进度确定与建造合同有关的收入和费用。
③劳务服务收入
本集团按合同提供劳务服务时，已提供的服务达到合同约定的确认条款，即客户已取
得相关服务控制权时，按合同条款约定的服务对价确认服务收入的实现。包括房地产代理
销售服务、房地产经纪服务、电商服务等服务收入。
A.房地产代理销售收入
本集团房地产代理销售收入主要是指房地产二级市场代理销售收入，在所提供的代理销售服务达到
合同条款约定时，月末按房地产成交金额和合同约定代理费率计算应收取的代理费，开具代理费结算单
并经开发商确认后，确认代理销售收入的实现。
B.房地产经纪业务收入
本集团对于房地产经纪业务收入按照代理内容的不同，划分为代理租赁佣金收入和代理销售佣金收
入。此处的代理销售佣金收入是指房地产三级市场的代理销售佣金收入。
a.房地产代理租赁的佣金收入：在本集团所代理的房地产的业主与租赁方签订房屋租赁合同并办理
房屋交接手续后，按合同约定的佣金比率计算应收取的佣金，确认收入的实现；
b.房地产代理销售的佣金收入：在本集团所代理的房地产的业主与购买方签订房屋买卖合同并办理
完房屋过户手续后（除上海地区收入确认时点为网签日期），按房屋成交价格与合同约定的佣金比率计
算应收取的佣金，确认收入的实现。
C.电商服务收入
本集团目前的电商业务主要是通过收取团购服务费获取购房团购优惠，当购房者参加团购活动并最
终成交后，公司根据合同约定，将购房者预先支付的团购费确认为收入。
④让渡资产使用权收入
本集团按合同提供资产给客户后，按合同约定的使用期间和方法计算确认收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：若政府文件未明确规定补助对象，以取得该补助必须具
备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或
者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而
不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
当期所得税
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的
合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集
团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附
注五、24 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益
或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
本集团作为出租人
在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。经营租赁是指除融资租赁
以外的其他租赁。本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本集团作为出租人，基于交易的实质，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁
是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。于租赁期开始日，本集团确认
应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开
始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利
率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项
独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为
了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产和处置组”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
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（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按应税收入计缴增值税 1%、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税为计税依据 3.5%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
教育费附加 按实际缴纳的流转税为计税依据 1.5%、3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税为计税依据 1%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北国创高新材料股份有限公司 15.00%
广西国创道路材料有限公司 15.00%
陕西国创沥青材料有限公司 15.00%
湖北国创高新材料科技有限公司 20.00%
深圳市云房网络科技有限公司 15.00%
2、税收优惠
本公司于 2020 年 12 月 1 日通过高新技术企业证书复审（证书编号：GF202042001148），有效期
为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司
自获得高新技术企业认定后三年内（含 2020 年）所得税税率为 15%。
本公司子公司深圳市云房网络科技有限公司作为生活性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2022
年 6 月 30 日按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。深圳云房 2020 年 12 月 11 日取得了高新
技术企业证书，证书编号：GR202044204748。有效期 3 年，优惠期至 2022 年年底。根据《高新技术企
业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后
三年内（含 2020 年）所得税税率为 15%。
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012 年第 12 号）
规定，本公司的子公司广西国创道路材料有限公司、陕西国创沥青材料有限公司享受西部大开发税收优
惠政策的规定，所得税税率为 15%；根据财政部 2020 年第 23 号规定，税收优惠可以自 2021 年 1 月 1
日至 2030 年 12 月 31 日继续享受西部大开发税收优惠政策规定，所得税为 15%。
根据《财政部 税总局关于实施小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策的公告》（2021 年
第 12 号）规定，本公司的子公司湖北国创高新材料科技有限公司享受对小型微利企业年应纳税所得整
不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额。按 20%的税率缴纳企业所得税。
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 103,849.03 188,982.81
银行存款 89,360,676.08 198,598,251.32
其他货币资金 12,151,712.86 21,596,797.49
合计 101,616,237.97 220,384,031.62
因抵押、质押或冻结等对
12,151,712.86 21,596,797.49
使用有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
800,000.00 15,000.00
益的金融资产
其中：
其他 800,000.00 15,000.00
其中：
合计 800,000.00 15,000.00
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 1,235,000.00 20,795,495.00
合计 1,235,000.00 20,795,495.00
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
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计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
1,300,0 65,000. 1,235,0 20,860, 65,000. 20,795,
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 0.31%
00.00 00 00.00 495.00 00 495.00
的应收
票据
其
中：
其中：6
19,560, 19,560,
个月以 93.77%
495.00 495.00
内到期
6 个月
1,300,0 65,000. 1,235,0 1,300,0 65,000. 1,235,0
以上到 100.00% 5.00% 6.23% 5.00%
00.00 00 00.00 00.00 00 00.00
期
1,300,0 65,000. 1,235,0 20,860, 65,000. 20,795,
合计 100.00% 100.00%
00.00 00 00.00 495.00 00 495.00
按组合计提坏账准备：6 个月以上到期
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以上到期 1,300,000.00 65,000.00 5.00%
合计 1,300,000.00 65,000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
126,501 100,965 25,535, 127,668 101,622 26,045,
账准备 12.85% 79.81% 13.58% 79.60%
,578.78 ,897.23 681.55 ,427.55 ,854.99 572.56
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
858,055 83,775, 774,280 812,446 83,921, 728,525
账准备 87.15% 9.76% 86.42% 10.33%
,706.60 671.04 ,035.56 ,753.72 509.42 ,244.30
的应收
账款
其
中：
组合 1-
房地产
512,656 41,790, 470,865 470,551 42,653, 427,897
经纪业 52.07% 8.15% 50.05% 9.06%
,271.46 937.92 ,333.54 ,142.69 625.10 ,517.59
务以外
的分部
组合 2-
房地产 345,399 41,984, 303,414 341,895 41,267, 300,627
35.08% 12.16% 36.37% 12.07%
经纪业 ,435.14 733.12 ,702.02 ,611.03 884.32 ,726.71
务分部
合计 984,557 184,741 799,815 940,115 185,544 754,570
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
,285.38 ,568.27 ,717.11 ,181.27 ,364.41 ,816.86
按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
C 类客户 12 家 5,368,068.43 2,684,034.22 50.00% 信用风险显著增加
D 类客户 80 家 114,258,236.67 91,406,589.33 80.00% 信用风险显著增加
E 类客户 19 家 6,875,273.68 6,875,273.68 100.00% 信用风险显著增加
合计 126,501,578.78 100,965,897.23
按组合计提坏账准备：房地产经纪业务以外的分部
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 454,096,883.41 22,704,844.15 5.00%
一至二年 32,149,540.96 3,214,954.10 10.00%
二至三年 7,926,276.93 2,377,883.08 30.00%
三至四年 7,021,010.29 3,510,505.15 50.00%
四至五年 7,399,042.17 5,919,233.74 80.00%
五年以上 4,063,517.70 4,063,517.70 100.00%
合计 512,656,271.46 41,790,937.92
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：房地产经纪业务分部
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 272,161,358.77 13,614,909.02 5.00%
一至二年 42,685,318.60 4,268,531.86 10.00%
二至三年 12,902,931.06 6,451,465.53 50.00%
三至四年 9,338,112.82 9,338,112.82 100.00%
四至五年 5,414,584.22 5,414,584.22 100.00%
五年以上 2,897,129.67 2,897,129.67 100.00%
合计 345,399,435.14 41,984,733.12
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 814,607,808.20
1至2年 97,976,165.13
2至3年 35,352,032.51
3 年以上 36,621,279.54
3至4年 14,046,013.34
4至5年 13,812,854.73
88
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5 年以上 8,762,411.47
合计 984,557,285.38
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
185,544,364. 184,741,568.
应收账款 -802,796.14
41 27
185,544,364. 184,741,568.
合计 -802,796.14
41 27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 57,893,776.33 5.88% 2,894,688.82
客户 2 57,049,340.01 5.79% 2,852,467.00
客户 3 50,977,257.46 5.18% 3,738,790.92
客户 4 50,046,077.54 5.08% 2,502,303.88
客户 5 40,108,681.11 4.07% 2,005,434.06
合计 256,075,132.45 26.00%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
89
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 13,015,228.62 53,000,000.00
合计 13,015,228.62 53,000,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
项 目 年初余额 本期变动 期末余额
公允价值 公允价值 公允价值
成本 成本 成本
变动 变动 变动
银行承兑
53,000,000.00 -39,984,771.38 13,015,228.62
汇票
合 计 53,000,000.00 -39,984,771.38 13,015,228.62
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 91,691,797.18 99.82% 39,663,852.92 94.81%
1至2年 43,539.33 0.05% 1,865,365.35 4.46%
2至3年 63,100.00 0.07% 50,793.00 0.12%
3 年以上 53,000.00 0.06% 256,172.00 0.61%
合计 91,851,436.51 41,836,183.27
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
款年末余
额合计数
的比例
单位名称 年末余额 （%）
单位 1 9,620,000.00 10.47%
单位 2 9,456,158.07 10.30%
单位 3 7,726,599.50 8.41%
90
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单位 4 6,751,500.00 7.35%
单位 5 4,735,351.60 5.16%
合计 38,289,609.17 41.69%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 94,319,595.55 109,003,600.88
合计 94,319,595.55 109,003,600.88
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
91
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 82,555,916.96 79,315,336.66
备用金借支 5,573,139.25 7,834,823.28
对非关联公司的往来应收款项 42,554,543.60 58,826,553.42
对非并表关联公司的往来应收款项 133,102.75 133,102.75
合计 130,816,702.56 146,109,816.11
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 16,155,507.78 7,891,888.89 13,058,818.56 37,106,215.23
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -609,108.22 -609,108.22
2022 年 6 月 30 日余
15,546,399.56 7,891,888.89 13,058,818.56 36,497,107.01
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 46,466,954.94
1至2年 21,681,970.49
2至3年 34,074,090.33
3 年以上 28,593,686.80
3至4年 15,651,363.77
4至5年 6,288,554.64
5 年以上 6,653,768.39
合计 130,816,702.56
92
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
37,106,215.2 36,497,107.0
其他应收款 -609,108.22
3 1
37,106,215.2 36,497,107.0
合计 -609,108.22
3 1
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 非关联方 16,381,521.70 2-3 年 12.52% 4,914,456.51
单位 2 非关联方 6,820,000.00 2-3 年 5.21% 6,820,000.00
单位 3 非关联方 4,000,000.00 5 年以上 3.06% 4,000,000.00
单位 4 非关联方 2,460,299.54 1 年以内 1.88% 123,014.98
单位 5 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 1.53% 100,000.00
合计 31,661,821.24 24.20% 15,957,471.49
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
93
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7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1） 存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
49,002,855.5 49,002,855.5 43,669,658.2 43,669,658.2
原材料
1 1 6 6
145,754,899. 141,258,920. 135,204,330. 130,708,351.
库存商品 4,495,978.94 4,495,978.94
72 78 14 20
11,363,797.4 11,363,797.4
工程施工 8,942,955.68 8,942,955.68
0 0
206,121,552. 201,625,573. 187,816,944. 183,320,965.
合计 4,495,978.94 4,495,978.94
63 69 08 14
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期 其中：
本期转 本期其 利息资
项目名 开工时 预计竣 预计总 期初余 （开发 期末余 本期利 资金来
入开发 他减少 本化累
称 间 工时间 投资 额 成本） 额 息资本 源
产品 金额 计金额
增加 化金额
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期
利息资本化
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化
累计金额
金额
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
94
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单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
4,495,978. 4,495,978.
库存商品
94 94
4,495,978. 4,495,978.
合计
94 94
按主要项目分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
（3） 存货期末余额中利息资本化率的情况
（4） 存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
95
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12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 42,755,428.79 42,755,428.79
合计 42,755,428.79 42,755,428.79
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 51,391,256.28 55,436,475.74
预缴所得税 10,865,258.56
其他债权投资 6,262,900.00 13,862,900.00
合计 57,654,156.28 80,164,634.30
其他说明：
注：本期末其他债权投资余额 6,262,900.00 元，系本公司的子公司深圳市大数云房网络科技有限公
司与深圳市红石炜年投资合伙企业签订协议，总投资 20,000,000 元，以取得固定收益的方式参与碧桂园
领寓合作项目。
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
96
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销 128,163,06 1,281,630. 126,881,43 128,163,06 1,281,630. 126,881,43
售商品 7.26 67 6.59 7.26 67 6.59
- - - -
未确认融资
15,175,107 15,175,107 15,175,107 15,175,107
收益
.72 .72 .72 .72
- - - -
减：一年内 - -
39,672,465 39,168,121 43,259,772 42,755,428
到期的部分 504,343.87 504,343.87
.58 .71 .66 .79
73,315,493 72,538,207 69,728,186 68,950,900
合计 777,286.80 777,286.80
.96 .16 .88 .08
坏账准备减值情况
97
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单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 777,286.80 777,286.80
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
2022 年 6 月 30 日余
777,286.80 777,286.80
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
武汉市
江夏区
-
尚泽小 7,394, 7,267,
126,61
额贷款 454.18 839.51
4.67
有限责
任公司
湖北国
创高投
新兴产
业投资
基金合
伙企业
（有限
合伙）
湖北省
长江资
源循环
-
利用及 7,244, 6,587,
657,11
装备创 884.54 770.74
3.80
新中心
有限公
司
98
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卓家好
房(杭 12,610 - 11,743
州)科 ,937.9 867,13 ,805.6
技有限 8 2.38 0
公司
湖北国
创汇成
股权投
资基金
合伙企
业（有
限合
伙）
湖北国
创高投
产业投 5,813, 4,003. 306,00 5,511,
资基金 011.40 65 0.00 015.05
管理有
限公司
33,063 - 31,110
306,00
小计 ,288.1 1,646, ,430.9
0.00
0 857.20 0
33,063 - 31,110
306,00
合计 ,288.1 1,646, ,430.9
0.00
0 857.20 0
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
武汉光谷科信小额贷款股份有限公司 7,290,000.00 7,290,000.00
合计 7,290,000.00 7,290,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位：元
公允价值
建筑面积 报告期租 期初公允 期末公允 公允价值 变动原因
项目名称 地理位置 竣工时间
（㎡） 金收入 价值 价值 变动幅度 及报告索
引
公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是 否
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是 否
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 88,081,993.59 99,655,741.83
合计 88,081,993.59 99,655,741.83
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 52,070,961.61 224,239,142.26 19,788,850.99 153,990,209.56 450,089,164.42
2.本期增加
94,495.41 1,355,139.91 390,412.18 9,972,081.96 11,812,129.46
金额
（1）购
94,495.41 1,355,139.91 390,412.18 9,972,081.96 11,812,129.46
置
（2）在
建工程转入
100
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（3）企
业合并增加
3.本期减少
243,265.48 33,076,766.47 33,320,031.95
金额
（1）处
243,265.48 33,076,766.47 33,320,031.95
置或报废
4.期末余额 52,165,457.02 225,594,282.17 19,935,997.69 130,885,525.05 428,581,261.93
二、累计折旧
1.期初余额 25,886,964.01 191,542,832.84 16,068,378.28 116,935,247.46 350,433,422.59
2.本期增加
967,966.22 4,852,770.12 562,370.84 12,594,529.56 18,977,636.74
金额
（1）计
967,966.22 4,852,770.12 562,370.84 12,594,529.56 18,977,636.74
提
3.本期减少
204,840.55 28,706,950.44 28,911,790.99
金额
（1）处
204,840.55 28,706,950.44 28,911,790.99
置或报废
4.期末余额 26,854,930.23 196,395,602.96 16,425,908.57 100,822,826.58 340,499,268.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
25,310,526.79 29,198,679.21 3,510,089.12 30,062,698.47 88,081,993.59
价值
2.期初账面
26,183,997.60 32,696,309.42 3,720,472.71 37,054,962.10 99,655,741.83
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
101
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（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
102
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（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 926,270,611.84 926,270,611.84
2.本期增加金额 16,437,682.67 16,437,682.67
（1）开店 16,437,682.67 16,437,682.67
3.本期减少金额 231,813,749.35 231,813,749.35
（1）关店 231,813,749.35 231,813,749.35
4.期末余额 710,894,545.16 710,894,545.16
二、累计折旧
1.期初余额 251,051,330.60 251,051,330.60
2.本期增加金额 111,766,687.90 111,766,687.90
（1）计提 111,766,687.90 111,766,687.90
3.本期减少金额 58,633,341.19 58,633,341.19
（1）处置
（1）关店 58,633,341.19 58,633,341.19
4.期末余额 304,184,677.31 304,184,677.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
103
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 406,709,867.85 406,709,867.85
2.期初账面价值 675,219,281.24 675,219,281.24
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余 29,493,682.4 178,398,525. 159,435,328. 367,327,537.
额 0 84 83 07
2.本期增
144,997.21 144,997.21
加金额
（1
144,997.21 144,997.21
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
9,972,878.05 9,972,878.05
少金额
（1
9,972,878.05 9,972,878.05
）处置
4.期末余 29,493,682.4 168,570,645. 159,435,328. 357,499,656.
额 0 00 83 23
二、累计摊销
1.期初余 89,466,730.2 33,395,400.0 130,399,429.
7,537,299.43
额 5 0 68
2.本期增
301,313.50 9,328,091.96 9,629,405.46
加金额
（1
301,313.50 9,328,091.96 9,629,405.46
）计提
3.本期减
2,386,133.84 2,386,133.84
少金额
（1
2,386,133.84 2,386,133.84
）处置
104
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.期末余 96,408,688.3 33,395,400.0 137,642,701.
7,838,612.93
额 7 0 30
三、减值准备
1.期初余 41,809,592.7 79,039,928.8 120,849,521.
额 1 3 54
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 41,809,592.7 79,039,928.8 120,849,521.
额 1 3 54
四、账面价值
1.期末账 21,655,069.4 30,352,363.9 47,000,000.0 99,007,433.3
面价值 7 2 0 9
2.期初账 21,956,382.9 47,122,202.8 47,000,000.0 116,078,585.
面价值 7 8 0 85
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 企业合并形成 处置
105
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的
深圳市云房网 3,219,772,46 3,219,772,46
络科技有限公 6.93 6.93
3,219,772,46 3,219,772,46
合计
6.93 6.93
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
深圳市云房网 3,219,772,46 3,219,772,46
络科技有限公 6.93 6.93
3,219,772,46 3,219,772,46
合计
6.93 6.93
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 50,274,369.14 23,575,968.81 34,601,382.59 10,557,404.18 28,691,551.18
合计 50,274,369.14 23,575,968.81 34,601,382.59 10,557,404.18 28,691,551.18
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 41,907,717.42 6,286,157.61 41,907,717.42 6,286,157.61
可抵扣亏损 75,201,940.80 11,800,871.27 72,741,552.33 11,185,774.15
计提的工资
暂时不能抵扣的费用
其他权益工具公允价
值变动
预计负债 8,500.00 1,275.00 8,500.00 1,275.00
信用减值损失 16,074,247.99 3,331,426.98 16,465,723.63 3,378,126.74
合计 133,192,406.21 21,419,730.86 131,123,493.38 20,851,333.50
106
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 21,419,730.86 20,851,333.50
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 766,788,393.01 900,117,212.58
预计负债 5,182,080.34 5,182,080.34
信用减值损失 206,511,057.96 207,531,486.68
资产减值准备 3,325,539,042.27 3,325,539,042.27
合计 4,304,020,573.58 4,438,369,821.87
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 78,515,134.31 78,515,134.31
2023 年 33,886,575.85 33,886,575.85
2024 年 80,652,940.55 80,652,940.55
2025 年 135,445,550.14 135,445,550.14
2026 年 571,617,011.73 571,617,011.73
2027 年 175,897,958.94
合计 1,076,015,171.52 900,117,212.58
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
湖北国创光谷
200,000,000. 200,000,000. 200,000,000. 200,000,000.
地产开发有限
00 00 00 00
公司
200,000,000. 200,000,000. 200,000,000. 200,000,000.
合计
00 00 00 00
其他说明：
107
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 29,800,000.00
抵押借款 49,643,500.00
保证借款 184,134,613.34 294,274,613.34
信用借款 141,227,000.00 164,347,000.00
合计 404,805,113.34 458,621,613.34
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 25,290,000.00
合计 25,290,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
108
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36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 221,453,131.11 173,140,063.24
1 年至 2 年（含 2 年） 4,690,018.16 6,027,643.66
2 年至 3 年（含 3 年） 4,132,369.87 5,097,525.88
3 年以上 8,006,487.69 4,682,055.19
合计 238,282,006.83 188,947,287.97
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 15,679,278.00 25,497,217.62
预收佣金款 44,759,849.04 41,696,932.90
合计 60,439,127.04 67,194,150.52
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元
序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
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39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 44,969,431.56 210,806,225.94 227,490,728.97 28,284,928.53
二、离职后福利-设定
12,655,550.78 12,655,550.78
提存计划
三、辞退福利 629,282.70 629,282.70
合计 44,969,431.56 224,091,059.42 240,775,562.45 28,284,928.53
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
44,969,431.56 185,102,317.53 201,786,820.56 28,284,928.53
和补贴
2、职工福利费 16,389,263.65 16,389,263.65
3、社会保险费 5,496,264.51 5,496,264.51
其中：医疗保险
4,884,388.03 4,884,388.03
费
工伤保险
131,651.71 131,651.71
费
生育保险
480,224.77 480,224.77
费
4、住房公积金 3,290,856.91 3,290,856.91
5、工会经费和职工教
527,523.34 527,523.34
育经费
合计 44,969,431.56 210,806,225.94 227,490,728.97 28,284,928.53
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,153,781.70 12,153,781.70
2、失业保险费 501,769.08 501,769.08
合计 12,655,550.78 12,655,550.78
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 20,509,617.16 35,950,235.61
企业所得税 5,970,593.57 5,069,782.42
110
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个人所得税 1,046,173.94 3,758,746.48
城市维护建设税 2,314,742.26 1,364,973.33
营业税 889,074.11 889,074.11
教育费附加 242,590.07 548,723.77
房产税 1,483.68 3,753.54
地方教育发展费 293,034.60 360,330.05
堤防维护费 80,484.28 80,484.28
环保税 1,865.84 1,835.22
印花税 25,712.81 104,442.29
合计 31,375,372.32 48,132,381.10
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 191,844,524.31 101,674,978.80
合计 191,844,524.31 101,674,978.80
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 108,034,339.01 73,964,077.75
资金往来 83,810,185.30 27,710,901.05
合计 191,844,524.31 101,674,978.80
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2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 172,249,744.17 224,435,753.09
合计 172,249,744.17 224,435,753.09
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 4,623,756.10 5,810,110.31
合计 4,623,756.10 5,810,110.31
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物-租赁负债 511,479,084.08 783,166,687.30
房屋及建筑物-未确认融资费用 -75,566,160.02 -84,716,199.63
减：一年内到期的租赁负债（附注
-172,249,744.17 -224,435,753.09
七、43）
合计 263,663,179.89 474,014,734.58
其他说明：
注 1：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及期末租赁负债的到期期限分析参见本附注十
（一）1、“流动性风险”。
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
113
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（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 5,190,580.34 5,190,580.34
合计 5,190,580.34 5,190,580.34
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
114
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51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 240,282.13 34,891.57 205,390.56
合计 240,282.13 34,891.57 205,390.56
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
企业技术 240,282.1 205,390.5 与资产相
34,891.57
改造资金 3 6 关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
916,325,20 916,325,20
股份总数
1.00 1.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
3,633,692,377.64 3,633,692,377.64
价）
其他资本公积 8,213,400.00 8,213,400.00
合计 3,641,905,777.64 3,641,905,777.64
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 552,500.0 552,500.0
他综合收 0 0
益
其他
- -
权益工具
552,500.0 552,500.0
投资公允
0 0
价值变动
- -
其他综合
552,500.0 552,500.0
收益合计
0 0
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,105,252.95 40,105,252.95
合计 40,105,252.95 40,105,252.95
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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公
积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -3,456,858,749.63 -2,334,811,696.00
调整后期初未分配利润 -3,456,858,749.63 -2,334,811,696.00
加：本期归属于母公司所有者的净利
-172,370,714.29 -1,122,047,053.63
润
期末未分配利润 -3,629,229,463.92 -3,456,858,749.63
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 970,219,146.52 976,574,501.80 2,180,767,973.63 2,052,618,573.23
其他业务 2,265,170.55 2,366,581.81 2,729,381.10 2,214,458.65
合计 972,484,317.07 978,941,083.61 2,183,497,354.73 2,054,833,031.88
收入相关信息：
单位：元
房地产中介服
合同分类 分部 1 分部 2 沥青报告分部 工程报告分部 合计
务业务分部
400,879,407. 565,902,638. 972,484,317.
商品类型 5,702,271.19
75 13 07
其中：
398,614,237. 404,316,508.
沥青板块 5,702,271.19
20 39
房地产中介服 565,902,638. 565,902,638.
务 13 13
其他业务 2,265,170.55 2,265,170.55
按经营地区分 400,879,407. 565,902,638. 972,484,317.
5,702,271.19
类 75 13 07
其中：
346,284,541. 351,986,812.
华中区 5,702,271.19
25 44
西南区 54,594,866.5 54,594,866.5
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0 0
西北区
485,572,836. 485,572,836.
华南区
02 02
71,671,011.0 71,671,011.0
华东区
6 6
华北区 8,658,791.05 8,658,791.05
市场或客户类
型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的
时间分类
其中：
按合同期限分
类
其中：
按销售渠道分
类
其中：
400,879,407. 565,902,638. 972,484,317.
合计 5,702,271.19
75 13 07
与履约义务相关的信息：
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，
本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 60,439,127.04 元，其中，
60,439,127.04 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元
序号 项目名称 收入金额
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,282,431.76 2,306,179.29
教育费附加 483,989.95 987,413.01
房产税 834,087.93 176,733.17
118
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土地使用税 420,357.87 256,781.27
印花税 371,702.65 441,474.94
地方教育发展费 99,456.33 667,730.20
城市堤防费 1,679.58
土地增值税
环保税 2,534.00 3,805.38
水利建设基金 3,797.16
车船使用税 1,680.00
合计 4,500,037.65 4,841,796.84
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 85,900.00
职工薪酬 1,852,351.15 2,164,111.28
办公费 47,535.69 615,990.84
招待费 1,065,393.89 1,381,530.25
其他 1,520,343.01 970,752.94
合计 4,485,623.74 5,218,285.31
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 62,046,228.63 93,122,279.93
折旧费 9,333,479.33 2,885,543.75
办公费 1,706,584.34 9,070,105.09
物业租赁费 13,472,045.20 16,748,318.43
差旅费 1,127,628.28 1,502,122.78
会议费 817,341.22 2,310,938.17
中介服务费 3,722,817.31 2,427,549.98
招待费 2,529,510.21 2,912,354.00
车管费 1,109,160.48 1,920,422.68
无形资产摊销 9,629,405.46 15,957,888.88
其它费用 4,364,224.25 4,144,805.77
合计 109,858,424.71 153,002,329.46
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,888,382.61 17,780,230.67
直接投入 10,190,541.18 22,563,735.64
办公费 608,393.87 1,500,814.44
物业租赁费 2,272,247.98 2,488,245.45
折旧费 1,781,278.07 1,504,819.44
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其它 1,116,295.12 732,490.39
合计 30,857,138.83 46,570,336.03
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,054,955.13 32,149,673.90
减：利息收入 3,576,805.97 4,297,050.91
汇兑净损失（收益以“-”列示） -79,967.43
手续费 631,294.48 2,437,394.83
合计 21,029,476.21 30,290,017.82
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 2,094,022.08 13,472,988.14
代扣个人所得税手续费返还 96,419.76 534,503.91
增值税加计抵减 4,272,293.62
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,592,857.20 -616,133.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 836,652.61 1,199,986.09
合计 -756,204.59 583,852.89
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他说明：
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71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 609,108.22 -501,287.27
应收账款减值损失 802,796.14 5,056,443.44
应收票据减值损失 -832,243.30
合计 1,411,904.36 3,722,912.87
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） -4,014,891.00 -321,379.29
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 45,761.10 45,761.10
违约赔偿收入 16,410.01 98,098.82 16,410.01
非流动资产毁损报废利得 17,951.00 17,951.00
其他 1,739,990.07 1,605,106.11 1,739,990.07
合计 1,820,112.18 2,353,065.87 1,820,112.18
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 54,647.50
非流动资产毁损报废损失 809,518.74 101,668.99 809,518.74
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赔偿金、违约金及罚款支出 439,131.44 3,212,074.22 439,131.44
其他 296,581.33 1,922,759.45 296,581.33
合计 1,545,231.51 5,291,150.16 1,545,231.51
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 893,840.42 1,006,987.40
递延所得税费用 -568,397.36 -1,493,174.22
合计 325,443.06 -486,186.82
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -173,809,042.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 -26,071,356.42
子公司适用不同税率的影响 -47,272,808.46
调整以前期间所得税的影响 2,873.82
非应税收入的影响 -13,500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 203,583.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
76,572,616.14
亏损的影响
研发费可加计扣除影响 -3,095,965.15
所得税费用 325,443.06
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的质保金、保证金、押金等 7,045,092.00 5,889,263.00
收到的银行存款利息收入 285,698.55 1,097,155.08
收到的政府补贴收入 2,058,130.51 4,283,462.71
收到的往来款及其他款项 123,702,971.19 74,148,550.97
收到受限的货币资金 21,577,549.99 36,399,787.19
合计 154,669,442.24 121,818,218.95
122
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收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项费用 36,221,373.38 153,224,214.08
银行手续费 631,294.48 2,437,394.83
支付的往来款及其他款项 131,845,710.93 21,018,987.16
支付受限货币资金 17,379,465.36 21,088,820.92
支付保证金 6,485,092.00 6,475,896.00
合计 192,562,936.15 204,245,312.99
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回汇票承兑保证金 15,247,000.00 16,718,170.53
合计 15,247,000.00 16,718,170.53
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付汇票承兑保证金 10,000,000.00 11,716,906.53
租赁资产支付的租金 116,312,195.47 220,263,249.54
合计 126,312,195.47 231,980,156.07
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -174,134,485.84 -95,717,461.56
加：资产减值准备 -1,411,904.36 -3,722,912.87
固定资产折旧、油气资产折
18,957,686.74 16,507,085.29
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 111,766,687.90 208,172,440.44
无形资产摊销 9,629,405.46 13,260,040.43
长期待摊费用摊销 34,601,382.59 29,426,595.69
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 4,014,891.00 321,379.29
填列）
固定资产报废损失（收益以
791,567.74 82,029.83
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
24,134,081.23 28,949,778.07
列）
投资损失（收益以“－”号填
752,200.94 -583,852.89
列）
递延所得税资产减少（增加以
-568,397.36 -992,278.23
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-500,931.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-18,304,608.55 -25,261,347.67
填列）
经营性应收项目的减少（增加
56,017,688.82 12,144,842.05
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
48,725,262.85 -253,659,897.93
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 114,971,459.16 -71,574,491.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 89,464,525.11 445,177,881.75
减：现金的期初余额 198,787,234.13 740,118,062.24
加：现金等价物的期末余额
124
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -109,322,709.02 -294,940,180.49
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 89,464,525.11 198,787,234.13
其中：库存现金 103,849.03 188,982.81
可随时用于支付的银行存款 198,598,251.32
可随时用于支付的其他货币资
89,360,676.08
金
三、期末现金及现金等价物余额 89,464,525.11 198,787,234.13
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,151,712.86 详见“其他说明”
合计 12,151,712.86
其他说明：
125
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（1）本集团所有权受限的货币资金情况
项 目 期末余额 年初余额
汇票承兑保证金 5,247,000.00
保函保证金 2,453,383.16 2,036,821.35
信用证保证金 8,281,551.04 3,011,572.29
监管货币资金(注) 4,462,176.96
893,091.72
诉讼冻结货币资金 523,686.94 6,839,226.89
合 计 12,151,712.86 21,596,797.49
注：杭州云房源软件服务有限公司使用权受限的货币资金 893,091.72 元为二手房买卖双方委托银
行对房产交易首期付款资金进行监管支付。
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 820,610.53
其中：美元 122,271.14 6.7114 820,610.53
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
126
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
上海市静安区财政局财政扶
880,000.00 其他收益 880,000.00
持补贴
企业稳岗补贴 1,130,560.92 其他收益 1,130,560.92
其他小额项目 83,461.16 其他收益 83,461.16
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
127
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减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
128
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
129
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广西国创道路 广西壮族自治 广西壮族自治 同一控制下企
沥青生产销售 100.00%
材料有限公司 区钦州港 区钦州港 业合并
陕西国创沥青
陕西省泾阳县 陕西省泾阳县 沥青生产销售 55.00% 设立
材料有限公司
湖北国创道路
道路工程养护
材料技术有限 湖北省武汉市 湖北省武汉市 100.00% 设立
施工
公司
四川国创兴路
新津县物流园 新津县物流园
沥青材料有限 沥青生产销售 100.00% 设立
区 区
公司
湖北国创公路
工程检测有限 湖北武汉市 湖北武汉市 公路工程检测 100.00% 设立
公司
监利县国创市
政建设管理有 湖北监利县 湖北监利县 工程投资建设 81.00% 设立
限公司
深圳市云房网
络科技有限公 深圳 深圳 计算机软件 100.00% 设立
司
武汉市国创汇
租赁和商务服
智投资管理有 湖北武汉市 湖北武汉市 100.00% 设立
务业
限公司
湖北国创高新
材料科技有限 湖北武汉市 湖北武汉市 沥青生产销售 100.00% 设立
公司
湖北国创兴路
湖北武汉市 湖北武汉市 批发零售 100.00% 设立
商贸有限公司
深圳市国创慧
成科技有限公 深圳 深圳 科技推广 100.00% 设立
司
深圳市国创启
深圳 深圳 应用服务业 100.00% 设立
智科技有限公
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司
深圳市世华房
地产投资顾问 深圳 深圳 房产中介 100.00% 收购
有限公司
珠海市世华房
地产代理有限 珠海 珠海 房产中介 100.00% 收购
公司
东莞世华房地
产经纪有限公 东莞 东莞 房产中介 100.00% 收购
司
中山市世华房
地产代理有限 中山 中山 房产中介 100.00% 收购
公司
深圳市大数云
房网络科技有 深圳 深圳 房产中介 100.00% 收购
限公司
深圳市云房源
数据服务有限 深圳 深圳 计算机软件 100.00% 收购
公司
广州云房数据
广州 广州 房产中介 100.00% 收购
服务有限公司
佛山云房数据
信息技术有限 佛山 佛山 房产中介 100.00% 收购
公司
广州云携按揭
广州 广州 房产中介 100.00% 收购
服务有限公司
上海云房数据
上海 上海 房产中介 100.00% 收购
服务有限公司
杭州云房源软
件服务有限公 杭州 杭州 房产中介 66.00% 收购
司
杭州柏伦房地
产营销策划有 杭州 杭州 房地产业 66.00% 设立
限公司
杭州云房源物
业物业管理有 杭州 杭州 物业管理服务 66.00% 设立
限公司
南京云房源软
件服务有限公 南京 南京 房产中介 100.00% 收购
司
苏州云房源软
件服务有限公 苏州 苏州 房产中介 100.00% 收购
司
北京云房房地
产经纪有限公 北京 北京 房产中介 100.00% 收购
司
江门市大数云
房房地产经纪 江门 江门 房产中介 100.00% 设立
有限公司
青岛云房数据
青岛 青岛 房产中介 100.00% 收购
服务有限公司
惠州市云房房
地产经纪有限 惠州 惠州 房产中介 100.00% 设立
公司
连云港市云房
源数据服务有 连云港 连云港 信息技术咨询 100.00% 设立
限公司
131
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天津云房软件
天津 天津 房产中介 100.00% 收购
科技有限公司
成都云房快线
房地产经纪有 成都 成都 房产中介 100.00% 收购
限公司
烟台云房房地
产经纪有限公 烟台 烟台 房产中介 100.00% 收购
司
大连云房数据
大连 大连 房产中介 100.00% 收购
服务有限公司
昆明云房地产
昆明 昆明 房产中介 100.00% 收购
经纪有限公司
深圳共赢三号
投资企业（有 深圳 深圳 投资 100.00% 收购
限合伙）
深圳大唐创富
投资企业（有 深圳 深圳 投资 99.00% 收购
限合伙）
惠州市大数云
房网络科技有 惠州 惠州 房产中介 100.00% 设立
限公司
深圳市云房人
力资源服务有 深圳 深圳 商业服务 100.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
监利县国创市政建设
19.00% 651,849.79 16,661,419.07
管理有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
监利
县国 90,39 73,48 163,8 76,19 76,19 102,1 70,21 172,3 88,07 88,07
创市 8,222 4,190 82,41 0,734 0,734 14,97 7,779 32,75 1,864 1,864
政建 .84 .80 3.64 .35 .35 5.50 .85 5.35 .41 .41
设管
132
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理有
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
监利县国
创市政建 3,430,788 3,430,788 3,406,694 3,406,694 -
29,662.81
设管理有 .35 .35 .07 .07 36,887.78
限公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
武汉市江夏区 武汉 武汉 小额贷款业务 20.00% 权益法
133
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尚泽小额贷款
有限责任公司
湖北省长江资
源循环利用及 资源循环利用
武汉 武汉 40.91% 权益法
装备创新中心 开发咨询利用
有限公司
卓家好房(杭
房地产经纪业
州)科技有限 杭州 杭州 30.00% 权益法
务
公司
湖北国创高投
产业投资基金 武汉 武汉 金融业 45.00% 权益法
管理有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
134
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（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖北省长江资 湖北省长江资
武汉市江夏区 卓家好房(杭 武汉市江夏区 卓家好房(杭
源循环利用及 源循环利用及
尚泽小额贷款 州)科技有限 尚泽小额贷款 州)科技有限
装备创新中心 装备创新中心
有限责任公司 公司 有限责任公司 公司
有限公司 有限公司
43,513,386.7 15,317,641.9 40,760,252.0 16,575,774.6 66,272,291.0
流动资产 1,434,307.95
3 5 8 5 1
48,754,966.5
非流动资产 5,859,718.03 2,008,999.36 3,293,593.88 1,372,537.04 3,308,163.34
5
49,373,104.7 17,326,641.3 44,053,845.9 50,189,274.5 17,948,311.6 69,580,454.3
资产合计
6 1 6 0 9 5
13,033,907.1 13,217,003.6 31,434,908.7
流动负债 1,092,437.41 8,798,741.63 107,865.30
9 0 6
非流动负债
13,033,907.1 13,217,003.6 31,434,908.7
负债合计 1,092,437.41 8,798,741.63 107,865.30
9 0 6
少数股东权益
归属于母公司 36,339,197.5 16,234,203.9 35,255,104.3 36,972,270.9 17,840,446.3 38,145,545.5
股东权益 7 0 3 0 9 9
按持股比例计
10,576,531.3 11,443,663.6
算的净资产份 7,267,839.51 6,641,412.82 7,394,454.18 7,298,526.62
0 8
额
调整事项
--商誉
--内部交易未
实现利润
--其他
对联营企业权
11,743,805.6 12,610,937.9
益投资的账面 7,267,839.51 6,587,770.74 7,394,454.18 7,244,884.54
0 8
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
30,701,698.5 54,785,826.6
营业收入 3,200,943.40 476,577.69
3 4
- - -
净利润 -633,073.33 240,604.67 -594,015.59
1,606,242.49 2,890,441.26 1,442,178.47
终止经营的净
利润
其他综合收益
- - -
综合收益总额 -633,073.33 240,604.67 -594,015.59
1,606,242.49 2,890,441.26 1,442,178.47
本年度收到的
来自联营企业
的股利
135
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其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 5,511,015.05 5,813,011.40
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 4,003.65 119,574.59
--综合收益总额 4,003.65 119,574.59
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
136
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本
集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
. 1.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团在
生产经营过程中使用外币结算极小，此处不对汇率变动引起的汇率风险进行敏感性分析。于 2022 年 6
月 30 日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注七、82 “外币货币性项目”。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的
利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例。于 2022 年 6 月 30 日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款
合同，金额合计为 404,805,113.34 元（上期末：458,621,613.34 元）。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率
发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期 上年
项目
对利润的 对股东权 对利润的 对股东权
137
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
影响 益的影响 影响 益的影响
24,655.44
人民币基准利率增加 0.25 个基准点
-24,655.44
人民币基准利率降低 0.25 个基准点
注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注 2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变
动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于
与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价
值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低
权益证券投资的价格风险。
由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确
定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。
权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的
公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期 上期
项目 对净利润 对股东权 对净利润 对股东权
的影响 益的影响 的影响 益的影响
权益工具投资公允价值增加 5%
权益工具投资公允价值减少 5%
注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注 2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
注 3：不考虑可能影响利润表的减值等因素。
2. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2022 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已
138
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并
非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情
况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险
已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计
量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约
风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）5 及附注（七）
8 的披露。
3.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团内
各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金 流量预测的基础上，在集
团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议
的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。报告期末，本
集团所有的金融负债均预计在 1 年内到期偿付。
于 2022 年 6 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
1 年以内（含 1 1 年至 2 年（含 2 年至 5 年（含 5
项 目 5 年以上 合计
年） 2 年） 年）
短期借款（含利息） 404,805,113.34 404,805,113.34
应付票据
应付账款 221,453,131.11 4,690,018.16 12,138,857.56 238,282,006.83
其他应付款 170,020,607.83 18,288,686.26 3,535,230.22 191,844,524.31
139
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负
债（含利息）
201,250,478.02 201,250,478.02
租赁负债（含利息）
123,301,431.41 163,246,885.10 42,544,409.82 329,092,726.33
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
800,000.00 800,000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 800,000.00 800,000.00
的金融资产
(4)货币性理财产品 800,000.00 800,000.00
（三）其他权益工具
7,290,000.00 7,290,000.00
投资
（八）应收款项融资 13,015,228.62 13,015,228.62
持续以公允价值计量
21,105,228.62 21,105,228.62
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该层次计量的理财产品，因投资的方向
和范围包括银行存款、衍生金融工具等，投资的资产组合执行动态管理，理财产品的公允价值变动难于
计量，故采用成本金额确认为公允价值。
（2）应收款项融资存在贴现或预期转让的应收票据，由于票据到期时间短于 6 个月，公允价值与
票面价值差异较小，以票面金额作为其公允价值计量；
（3）因被投资企业武汉光谷科信小额贷款股份有限公司的经营环境和经营情况、未发生重大变化，
本年度实现盈利，所以公司按资产基础法确定公允价值。
140
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
国创高科实业集
武汉市 实业投资 30000 万元 27.71% 27.71%
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是高庆寿。
其他说明：
高庆寿持有母公司 70%的股权，故高庆寿是公司的最终控制方。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北国创道路工程有限公司 同受一方控制
武汉爱康沥青混凝土有限公司 母公司的联营公司
湖北国创光谷房地产开发有限公司 同受一方控制
武汉优尼克工程纤维有限公司 同受一方控制
湖北国创佳智教育投资有限公司 同受一方控制
加皇投资（香港）有限公司 同受一方控制
深圳市国创慧聚企业咨询管理有限公司 同受一方控制
武汉市江夏区尚泽小额贷款有限责任公司 联营企业
湖北省长江资源循环利用及装备创新中心有限公司 联营企业
卓家好房(杭州)科技有限公司 联营企业
湖北国创高投产业投资基金管理有限公司 联营企业
深圳市万通融资担保有限公司 见注 1
云房网络（香港）代理有限公司 见注 2
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湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
安徽中皖辉达信息服务股份有限公司 董事关联
深圳市大田投资有限公司 见注 1
其他说明
注 1、深圳市万通融资担保有限公司由公司原持股 5%以上股东深圳市大田投资有限公司（以下简称“大田投资”）
控股。大田投资于 2021 年 4 月 12 日不再持有公司股份，此后 12 个月内，大田投资仍为公司关联方。因此，深圳市万通
融资担保有限公司为公司关联方。
注 2、云房网络（香港）代理有限公司与大田投资同受一方控制，该公司为公司关联方。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
深圳市万通融资
按揭代办手续费 22,600.00 30,000.00 否 4,443,150.00
担保有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉爱康沥青混凝土有限公
出售沥青 516,589.38
司
湖北国创道路工程有限公司 出售沥青 6,719,124.00 1,221,284.71
云房网络（香港）代理有限
商标使用权费 457,215.00
公司
深圳市万通融资担保有限公
按揭转介收入 65,268.00 1,481,961.40
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
142
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
武汉优
尼克工
1,200, 362,50 600,00 42,613
程纤维 办公楼 0.00 0.00 0.00
000.00 0.00 0.00 .06
有限公
司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
广西国创道路材料有
70,000,000.00 2021 年 04 月 08 日 2023 年 12 月 31 日 否
限公司
广西国创道路材料有
50,000,000.00 2020 年 11 月 05 日 2023 年 11 月 05 日 否
限公司
广西国创道路材料有
50,000,000.00 2019 年 03 月 07 日 2022 年 03 月 07 日 是
限公司
广西国创道路材料有
55,000,000.00 2021 年 06 月 29 日 2024 年 06 月 29 日 否
限公司
湖北国创道路材料技
10,000,000.00 2021 年 03 月 15 日 2022 年 03 月 15 日 是
术有限公司
湖北国创道路材料技
10,000,000.00 2022 年 03 月 30 日 2023 年 03 月 30 日 否
术有限公司
湖北国创高新材料科
50,000,000.00 2022 年 04 月 08 日 2023 年 04 月 07 日 否
技有限公司
深圳市世华房地产投
100,000,000.00 2020 年 05 月 15 日 2024 年 05 月 15 日 否
资顾问有限公司
深圳市大数云房网络
40,000,000.00 2021 年 09 月 08 日 2022 年 09 月 07 日 否
科技有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
国创高科实业集团有 192,000,000.00 2021 年 04 月 20 日 2022 年 04 月 19 日 是
143
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
限公司
国创高科实业集团有
162,000,000.00 2022 年 04 月 19 日 2023 年 04 月 18 日 否
限公司
湖北国创道路工程有
162,000,000.00 2022 年 03 月 27 日 2023 年 03 月 26 日 否
限公司
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,660,732.60 4,262,800.00
（8） 其他关联交易
A、关联方合作建房
本公司于 2013 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于对外投资设立项目公司暨关联交易的议
案》，与湖北国创房地产开发有限公司、武汉国苑置业有限公司共同投资设立湖北国创光谷房地产开发
有限公司（以下简称“项目公司”），开发武汉市国土资源和规划局东湖新技术开发区分局编号为 P
（2012）255 号地块。根据该议案，本公司以自有资金投资人民币 20,000 万元，占该项目公司股东资本
金投入总额的 30%。本公司不参与项目公司的收益及利润的分配，也不承担项目公司的风险和亏损，
确保分配到的房产不少于 35,000 平方米，其中用于建设企业总部、公司工程技术研发中心和企业重点
实验室的房产不少于 20,000 平方米；用于建设科技人员宿舍及相关配套设施的房产不少于 10,000 平方
米。根据会计准则的相关规定，按照实质重于形式的原则，将上述已支付的 20,000 万元作为“其它非
流动资产”予以列报。
2021 年 3 月 8 日，公司与项目公司签订补充协议，协议中约定并承诺，最迟于 2022 年 12 月 31 日
前交付房产。同时约定相应的违约责任：1、无法在约定期限前向公司交付房产，则项目公司应向公司
支付违约金，违约金的计算标准为：以公司前期投入的 20,000 万元为基数，自 2023 年 1 月 1 日起，按
144
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的 120%计算至房产全部交付完毕之日；2、如房
产交付逾期超过 60 个工作日，公司有权要求项目公司支付相应的违约金。违约金标准为公司投入资金
的 10%，即项目公司应向公司支付违约金 2000 万元。同时有权要求其立即返还 20,000 万元本金及利息。
利息的计算标准为：以前期投入的 20,000 万元为基数，自实际投入该笔资金之日起，按照中国人民银
行公布的同期同档次贷款基准利率上浮 20%计算至其全部归还完毕公司投入本金之日止。
B、控股股东无偿财务资助事项
（1）根据公司 2022 年 2 月 25 日召开第六届董事会第十八次会议审议通过《关于接受控股股东无
偿财务资助的议案》，本公司的母公司国创高科实业集团有限公司（以下简称“国创集团”）向本公司
无偿提供不超过人民币 3000 万元的财务资助，期限为自公司账户收到全部借款资金之日起不超过 1 年。
本次财务资助无需公司支付利息、提供任何抵押和担保，亦无其他协议安排。
（2）根据公司 2022 年 6 月 16 日召开第六届董事会第二十二次会议审议通过《关于接受控股股东
无偿财务资助的议案》，本公司的母公司国创高科实业集团有限公司（以下简称“国创集团”）向本公
司无偿提供不超过人民币 1 亿元额度的财务资助，期限自 2022 年 6 月 16 日起不超过 12 个月，公司可
以根据实际情况在前述财务资助的期限及额度内循环使用。本次财务资助无需公司支付利息、提供任何
抵押和担保。
截止 2022 年 6 月 30 日，国创集团已向本公司无偿提供 6000 万元的财务资助。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北国创道路工
应收账款 50,977,257.46 3,738,790.92 40,577,137.59 3,218,784.93
程有限公司
武汉爱康沥青混
应收账款 7,221,880.97 980,828.65 7,221,880.97 980,828.65
凝土有限公司
合 计 58,199,138.43 4,719,619.57 47,799,018.56 4,199,613.58
云房网络（香
其他应收款 港）代理有限公 133,102.75 133,102.75 133,102.75 133,102.75
司
合 计 133,102.75 133,102.75 133,102.75 133,102.75
湖北国创光谷房
其他非流动资产 地产开发有限公 200,000,000.00 200,000,000.00
司
合 计 200,000,000.00 200,000,000.00
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（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
武汉爱康沥青混凝土有限公
应付账款 1,982,293.00 1,982,293.00
司
合 计 1,982,293.00 1,982,293.00
武汉优尼克工程纤维有限公
其他应付款 1,100,000.00 1,462,500.00
司
深圳市国创慧聚企业咨询管
其他应付款 1,380,000.00 1,380,000.00
理有限公司
其他应付款 国创高科实业集团有限公司 60,000,000.00
合 计 62,480,000.00 2,842,500.00
武汉优尼克工程纤维有限公
租赁负债 2,185,956.54 2,201,834.86
司
合 计 2,185,956.54 2,201,834.86
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
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2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
147
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2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司的每个经营分
部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服
务。
本公司的经营分部的分类与内容如下：
A、沥青分部：本公司沥青分部主要由本公司及全资子广西国创和四川国创、控股子公司陕西国创
构成，该业务分部主要从事研制、生产、销售成品改性沥青、橡胶沥青、改性乳化沥青及公路用新材料
等，沥青销售业务以各公司所在地为中心，向周边幅射，具有良好的区域优势，为当地及周边的道路建
设提供优质的产品。
B、工程分部：本公司的工程分部主要是全资子公司湖北国创道路技术及控股子公司监利国创构成，
该分部业务范围是专业从事公路路面施工及综合养护施工的工程技术型企业。
C、金融分部：本公司的金融业分部主要是控股子公司武汉市国创汇智投资管理有限公司，该分部
业务范围主要是、对外投资业务。
D、房地产中介业务服务分部：本公司的房地产中介分部主要是控股子公司深圳市云房网络科技有
限公司、湖北国创云房房屋租赁有限公司，该公司业务主要为新房代理销售业务、新房电商销售业务、
二手房买卖租赁业务。
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管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以
报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，该指标与本公司利润总额是
一致的。
分部间的转移定价，以平价销售为主，分部间无利润考核。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
房地产中介
沥青报告分 工程报告分
项目 服务业务分 金融分部 汇总 分部间抵销 合计
部 部
部
对外营业收 400,879,40 5,702,271. 565,902,63 972,484,31 972,484,31
入 7.75 19 8.13 7.07 7.07
分部间交易 126,615,54 126,615,54 126,615,54
收入 8.04 8.04 8.04
4,485,623. 4,485,623. 4,485,623.
销售费用
74 74 74
3,303,263. 3,576,805. 3,576,805.
利息收入 207,763.89 65,399.70 378.68
70 97 97
11,187,049 12,880,478 24,054,955 24,054,955
利息费用 -12,573.59
.96 .76 .13 .13
信用减值损 6,714,968. 4,746,762. 11,794,492 10,382,587 1,411,904.
332,761.60
失 19 26 .05 .69 36
折旧费和摊 6,048,098. 56,720,242 63,208,424 63,208,424
440,084.24
销费 26 .29 .79 .79
- - - -
利润总额 6,366,800. 10,382,587
8,952,761. 160,898,70 58,209.33 163,426,45 173,809,04
（亏损） 62 .69
93 3.11 5.09 2.78
2,188,788, 255,021,96 1,186,487, 11,661,430 3,641,959, 1,282,422, 2,359,537,
资产总额
932.92 8.58 311.23 .12 642.85 053.40 589.45
782,648,51 124,450,95 850,869,51 1,758,035, 357,072,26 1,400,963,
负债总额 67,006.34
5.05 1.56 0.52 983.47 0.04 723.43
折旧和摊销
以外的非现
金费用
长期股权投
资以外的其 1,462,530. 34,070,565 35,533,095 35,533,095
他非流动资 32 .16 .48 .48
产增加额
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
对外交易收入信息
1. 、 对外交易收入
149
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项 目 本期发生额 上期发生额
沥青产品收入 400,879,407.75 344,171,572.80
房地产中介服务收入 565,902,638.13 1,837,362,465.67
工程劳务收入 5,702,271.19 1,963,316.26
合 计 972,484,317.07 2,183,497,354.73
B、地理信息
对外交易收入的分布：
项 目 本期发生额 上期发生额
中国大陆地区 972,484,317.07 2,183,497,354.73
中国大陆地区以外的国家和地区
合 计 972,484,317.07 2,183,497,354.73
非流动资产总额的分布：
项 目 期末余额
中国大陆地区 853,601,276.91
中国大陆地区以外的国家和地区
合 计 853,601,276.91
注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
C、主要客户信息
本期有 77,598,746.58 元的营业收入系来自于沥青分部对某单一客户的销售收入，占沥青分部收入
的比重为 19.36%。
150
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
400,275 41,476, 358,798 399,879 46,173, 353,705
账准备 100.00% 10.36% 100.00% 11.55%
,442.94 970.04 ,472.90 ,087.43 257.10 ,830.33
的应收
账款
其
中：
组合 1-
房地产
400,275 41,476, 358,798 399,879 46,173, 353,705
经纪业 100.00% 10.36% 100.00% 11.55%
,442.94 970.04 ,472.90 ,087.43 257.10 ,830.33
务以外
的分部
400,275 41,476, 358,798 399,879 46,173, 353,705
合计
,442.94 970.04 ,472.90 ,087.43 257.10 ,830.33
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 332,867,831.17 16,643,391.56 5.00%
1 年至 2 年（含 2 年） 27,290,616.64 2,729,061.66 10.00%
2 年至 3 年（含 3 年） 8,592,160.28 2,577,648.08 30.00%
3 年至 4 年（含 4 年） 21,036,315.37 10,518,157.69 50.00%
4 年至 5 年（含 5 年） 7,399,042.17 5,919,233.74 80.00%
5 年以上 3,089,477.31 3,089,477.31 100.00%
合计 400,275,442.94 41,476,970.04
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
151
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 332,867,831.17
1至2年 27,290,616.64
2至3年 8,592,160.28
3 年以上 31,524,834.85
3至4年 21,036,315.37
4至5年 7,399,042.17
5 年以上 3,089,477.31
合计 400,275,442.94
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
46,173,257.1 - 41,476,970.0
应收账款
0 4,696,287.06 4
46,173,257.1 - 41,476,970.0
合计
0 4,696,287.06 4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 57,893,776.33 14.46% 2,894,688.82
客户 2 57,049,340.01 14.25% 2,852,467.00
客户 3 40,108,681.11 10.02% 2,005,434.06
客户 4 39,418,794.87 9.85% 1,970,939.74
客户 5 23,827,260.19 5.95% 1,191,363.01
152
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 218,297,852.51 54.53%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 163,678,502.59 106,090,509.46
合计 163,678,502.59 106,090,509.46
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
153
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 5,318,412.00 5,256,213.93
备用金借支 410,803.12 233,027.01
对非关联公司的往来应收款项 16,590,795.20 16,381,521.70
对非并表关联公司的往来应收款项
内部抵消往来款 155,912,716.64 95,745,725.84
合计 178,232,726.96 117,616,488.48
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 11,523,579.02 2,400.00 11,525,979.02
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 3,028,245.35 3,028,245.35
2022 年 6 月 30 日余
14,551,824.37 2,400.00 14,554,224.37
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 138,914,463.00
1至2年 22,289,694.06
2至3年 16,409,515.70
3 年以上 619,054.20
3至4年 130,154.20
4至5年 486,500.00
5 年以上 2,400.00
合计 178,232,726.96
154
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
11,525,979.0 14,554,224.3
其他应收款 3,028,245.35
2 7
11,525,979.0 14,554,224.3
合计 3,028,245.35
2 7
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
深圳市云房网络
关联方 64,000,000.00 1 年以内 35.91% 3,200,000.00
科技有限公司
四川国创兴路沥
关联方 40,523,716.64 1 年以内 22.74% 2,026,185.83
青材料有限公司
深圳市大数云房
网络科技有限公 关联方 30,000,000.00 1 年以内 16.83% 1,500,000.00
司
监利县国创市政
建设管理有限公 关联方 20,002,500.00 1-2 年 11.22% 2,000,250.00
司
单位一 非关联方 16,381,521.70 2-3 年 9.19% 4,914,456.51
合计 170,907,738.34 95.89% 13,640,892.34
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金
155
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4,454,368,50 3,471,702,96 982,665,540. 4,514,368,50 3,471,702,96 1,042,665,54
对子公司投资
5.00 4.41 59 5.00 4.41 0.59
对联营、合营 25,599,415.8 25,599,415.8 27,250,276.7 27,250,276.7
企业投资 5 5 0 0
4,479,967,92 3,471,702,96 1,008,264,95 4,541,618,78 3,471,702,96 1,069,915,81
合计
0.85 4.41 6.44 1.70 4.41 7.29
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
广西国创道
105,916,95 60,000,000 45,916,955
路材料有限
5.00 .00 .00
公司
陕西国创沥
6,350,500. 6,350,500.
青材料有限
00 00
公司
湖北国创道
50,486,000 50,486,000
路材料技术
.00 .00
有限公司
四川国创兴
80,692,550 80,692,550
路沥青材料
.00 .00
有限公司
湖北国创公
30,000,000 30,000,000
路工程检测
.00 .00
有限公司
监利县国创
55,282,500 55,282,500
市政建设管
.00 .00
理有限公司
深圳市云房
628,437,03 628,437,03 3,471,702,
网络科技有
5.59 5.59 964.41
限公司
武汉市国创
10,000,000 10,000,000
汇智投资管
.00 .00
理有限公司
湖北国创高
5,000,000. 5,000,000.
新材料科技
00 00
有限公司
156
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
湖北国创兴
70,500,000 70,500,000
路商贸有限
.00 .00
公司
1,042,665, 60,000,000 982,665,54 3,471,702,
合计
540.59 .00 0.59 964.41
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
武汉市
江夏区
-
尚泽小 7,394, 7,267,
126,61
额贷款 454.18 839.51
4.67
有限责
任公司
湖北省
长江资
源循环
-
利用及 7,244, 6,587,
657,11
装备创 884.54 770.74
3.80
新中心
有限公
司
卓家好
房(杭 12,610 - 11,743
州)科 ,937.9 867,13 ,805.6
技有限 8 2.38 0
公司
27,250 - 25,599
小计 ,276.7 1,650, ,415.8
0 860.85 5
27,250 - 25,599
合计 ,276.7 1,650, ,415.8
0 860.85 5
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 354,322,949.95 337,330,515.98 225,102,210.69 208,540,633.21
其他业务 792,776.98 739,380.53 350,060.39 54,867.26
合计 355,115,726.93 338,069,896.51 225,452,271.08 208,595,500.47
157
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 沥青分部 合计
商品类型
其中：
沥青产品收入 354,322,949.95 354,322,949.95
其他业务收入 792,776.98 792,776.98
按经营地区分类
其中：
华中区 355,115,726.93 355,115,726.93
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 355,115,726.93 355,115,726.93
与履约义务相关的信息：
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个
服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 13,499,908.12 元，其中，
13,499,908.12 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,650,860.85 -735,707.78
处置交易性金融资产取得的投资收益 832,853.61 1,195,092.74
合计 -818,007.24 459,384.96
158
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,806,458.74
越权审批或无正式批准文件的税收返
4,272,293.62
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
2,094,022.08
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
836,652.61
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
1,066,448.41
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
96,419.76
目
减：所得税影响额 190,323.13
少数股东权益影响额 12,000.17
合计 3,357,054.44 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-16.34% -0.1881 -0.1881
利润
扣除非经常性损益后归属于
-16.66% -0.1918 -0.1918
公司普通股股东的净利润
159
湖北国创高新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
160