＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    福建三元达通讯股份有限公司

    2010 年半年度报告

    证券代码： 002417

    证券简称： 三元达

    披露日期： 2010 年8 月20 日＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

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    重要提示及目录

    重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性负个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整

    性无法保证或存在异议。

    全体董事均出席审议公司2010 年半年度报告的董事会会议并行使了表决

    权。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司负责人黄国英、主管会计工作负责人邱晖及会计机构负责人曾建文（会

    计主管人员）声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

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    目 录

    第一节 公司基本情况.................................................................................................3

    第二节 主要财务数据和指标.....................................................................................5

    第三节 股本变动及主要股东持股情况.....................................................................6

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况.................................................................8

    第五节 董事会报告.....................................................................................................9

    第六节 重要事项.......................................................................................................16

    第七节 财务报告(未经审计) ...................................................................................18

    第八节 备查文件.......................................................................................................82＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况

    一、 基本情况简介

    公司中文名称： 福建三元达通讯股份有限公司

    公司英文名称： Fujian Sunnada Communication Co.,Ltd.

    中文简称： 三元达

    英文简称： Sunnada

    二、公司法定代表人： 黄国英

    三、公司联系人和联系方式

    董事会秘书(兼证券事务代表)

    姓名 陈嘉

    联系地址 福州市铜盘路软件园基地C 区28 座

    电话 0591-83736937

    传真 0591-87883838

    电子信箱 ir@sunnada.com

    四、注册地址：福州市鼓楼区五凤街道软件大道89号福州软件园产业基地二期7#

    楼。

    办公地址：福州市铜盘路软件园基地C区28座

    邮政编码：350003

    网址：www.sunnada.com

    电子信箱：ir@sunnada.com

    五、公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

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    登载年报的指定网址：http:// www.cninfo.com.cn

    公司年度（中期）报告备置地点： 公司证券事务部

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：三元达

    股票代码：002417

    七、其他有关资料

    公司注册登记日期： 2004年10月9日

    公司最近一次变更注册日期： 2008年1月31日

    公司注册登记地址： 福建省工商行政管理局

    法人营业执照注册号： 350000100004462

    税务登记号码： 350100766189687

    组织机构代码： 76618968-7

    会计师事务所名称： 天健正信会计师事务所有限公司

    会计师事务所地址: 北京西城区月坛北街26号恒华国际商务中心4层401＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

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    第二节 主要财务数据和指标

    一、 主要会计数据和财务指标 单位：元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 1,144,281,788.10 604,061,949.78 89.43%

    归属于上市公司股东的所有者权益 781,784,610.40 223,724,721.59 249.44%

    股本 120,000,000.00 90,000,000.00 33.33%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    6.51 2.49 161.45%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 157,412,498.14 119,214,885.42 32.04%

    营业利润 6,930,971.83 4,579,595.13 51.34%

    利润总额 15,860,746.22 11,407,153.50 39.04%

    归属于上市公司股东的净利润 14,555,418.81 10,297,468.13 41.35%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    12,216,841.50 8,203,061.49 48.93%

    基本每股收益（元/股） 0.15 0.11 36.36%

    稀释每股收益（元/股） 0.15 0.11 36.36%

    净资产收益率（%） 4.52% 5.74% -1.22%

    经营活动产生的现金流量净额 -64,669,949.75 -50,943,984.70 -26.94%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    -0.54 -0.57 4.79%

    二、 非经常性损益项目 单位：元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

    分

    -32,078.70

    计入当期损益的政府补助 2,826,666.67

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -34,527.61

    所得税影响 -421,483.05

    合计 2,338,577.31 -＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

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    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、股份变动情况

    经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】553号文批准，首次向社会公

    众发行人民币普通股3000万股，每股面值1.00元，发行价格20.00元/股，公司于

    2010年6月1日在深圳证券交易所上市。

    报告期内，股份变动情况如下：

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其

    他

    小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    90,000,000 100% 6,000,000 6,000,000 96,000,000 80%

    1、国家持股 101,752 101,752 101,752 0.08%

    2、国有法人持股 1,548,324 1,548,324 1,548,324 1.29%

    3、其他内资持股 48,375,000 53.75% 4,349,924 4,349,924 52,724,924 43.94%

    其中：境内非国

    有法人持股

    11,052,000 12.28% 4,349,924 4,349,924 15,401,924 12.83%

    境内自然人

    持股

    37,323,000 41.47% 37,323,000 31.10%

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份 41,625,000 46.25% 41,625,000 34.69%

    二、无限售条件股

    份

    24,000,000 24,000,000 24,000,000 20%

    1、人民币普通股 24,000,000 24,000,000 24,000,000 20%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 90,000,000 100% 30,000,000 30,000,000 120,000,000 100%＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

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    二、股东情况

    单位：股

    股东总数 13473

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    黄国英 境内自然人 18.17% 21,807,000 21,807,000 0

    郑文海 境内自然人 9.91% 11,889,000 11,889,000 0

    张有兴 境内自然人 9.91% 11,889,000 11,889,000 0

    福建劲霸投资有限公司 境内非国有法人 9.21% 11,052,000 11,052,000 0

    黄海峰 境内自然人 5.51% 6,606,000 6,606,000 0

    林大春 境内自然人 5.51% 6,606,000 6,606,000 0

    陈军 境内自然人 5.51% 6,606,000 6,606,000 0

    胡坚 境内自然人 3.27% 3,924,000 3,924,000 0

    杨华 境内自然人 3.27% 3,924,000 3,924,000 0

    张丹红 境内自然人 2.48% 2,979,000 2,979,000 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    周志英 508,770 人民币普通股

    张汉雄 374,300 人民币普通股

    陈月婷 325,804 人民币普通股

    巫厚贵 320,000 人民币普通股

    孙仁莉 285,249 人民币普通股

    刘志欣 246,205 人民币普通股

    严惠玲 204,000 人民币普通股

    何艳 194,900 人民币普通股

    孙田志 179,300 人民币普通股

    南京兆惠投资管理有限公司 176,818 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    上述股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动

    人。

    三、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

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    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    报告期内公司未发生新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。

    注:公司第一届董事会第二十次董事会于2010年7月2日召开,会议以9票赞

    成，0票反对，0票弃权，审议通过《关于聘任汪晓东先生为公司副总经理的议案》。

    公司独立董事基于独立判断，认为汪晓东先生具备任职资格，全体同意聘任其为

    公司副总经理。＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、报告期内公司的总体经营情况

    公司主要从事2G 和3G 移动通讯、数字电视等无线网络优化覆盖设备的研发、

    生产、销售及服务。同时，也是专业的无线网络优化覆盖系统集成商和专业维护

    商。 产品主要包括：移动通信网络优化覆盖类的直放站等硬件设备，及嵌入式

    软件和监控系统软件等产品；电信宽带无线接入类的无线局域网收发器（AP）、

    WiFi 干线放大器等产品；数字电视无线传输覆盖类的微波发射器、转发器（又

    称数字电视直放站）等。报告期内，公司重点巩固了2009 年在中国电信运营商

    集中采购中取得的优势，设备入围全国20 多个省份，包括竞争激烈的北京、上

    海、广东等一线城市，同时借助覆盖全国、迅捷反应的本地化服务团队，为三大

    电信运营商提供快捷、高效的2G、3G、WLAN 网络建设和优化服务，取得了可喜

    的业绩。同期，公司成功开发出业界第一款Doherty 高效率数字电视发射机，目

    前正在中广传播福建及其他部分省份分公司试运行 ；此外，公司还积极拓展高

    铁及铁路沿线网络覆盖等市场新领域的发展。

    报告期内，公司投资设立了福建三元达软件有限公司，并已经组建了高素质

    研发团队,该公司主要从事通信及信息领域软件研发、系统集成和技术服务。

    报告期内公司经营业绩：2010 年1-6 月实现营业收入15,741.25 万元，比

    2009 年同期的11,921.49 万元增长 32.04%；实现净利润1,428.60 万元，比2009

    年同期的 1,028.40 万元增长38.91 %；截止2010 年6 月30 日，公司总资产为

    114,428.18 万元，比去年年末的 60,406.19 万元，增长89.43%；公司净资产为

    78,632.61 万元，比去年年末的 22,395.91 万元，增长251.10% 。

    二、报告期内公司经营业绩分析

    1、主营业务分行业、产品情况表 单位：万元

    主营业务分行业情况＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

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    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本

    比上年同

    期增减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    通信设备制造业 15,713.22 10,032.44 36.15% 31.98% 31.45% 0.26%

    主营业务按业务分部情况

    商品销售 11,729.77 8,503.61 27.50% 22.62% 29.23% -3.70%

    系统集成 3,412.08 1,347.09 60.52% 103.32% 92.30% 2.26%

    维护服务 571.37 181.74 68.19% -13.62% -48.24% 21.27%

    合计 15,713.22 10,032.44 36.15% 31.98% 31.45% 0.26%

    2、主营业务分地区情况表 单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    华北 1,702.17 -33.21%

    华东 5,063.36 85.32%

    华南 542.86 -8.15%

    华中 2,358.90 -7.52%

    东北 877.83 146.01%

    西北 977.13 251.39%

    西南 3,573.97 57.60%

    海外 617.00 6.31%

    合计 15,713.22 31.98%

    3、主营业务及其结构未发生重大变化

    报告期内公司利润构成和主营业务及其结构没有发生重大变化，公司主营

    业务盈利能力也未发生重大变化。报告期内，公司收入增加的主要原因是：报告

    期内运营商3G骨干网络的建设基本完毕，但网络优化部分还需要投入大量的资金

    进行建设，因此，对于公司的网络优化产品市场需求进一步增加，公司各种类型

    的直放站及器件产品销量高于去年同期，同时公司还进行了营销网络的持续建

    设，拓展产品销售渠道，从而实现了的营业收入同比增长。

    4、公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

    资产负债表项目 期末数 年初数 变动幅度 变动原因说明

    货币资金 634,687,897.89 148,345,964.88 327.84% 主要系本期收到募集资金所致

    预付款项 11,678,904.29 38,951,223.26 -70.02%

    主要系上期末预付的子公司软件公司资本金转出

    至长期股权投资科目所致＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

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    其他应收款 13,341,487.81 7,123,082.26 87.30% 主要系软件退税款还未到账所致

    存货 274,275,243.89 202,697,056.74 35.31% 主要系合同订单增加且备货及发货量增加所致

    开发支出 10,455,434.06 6,879,463.63 51.98% 主要系公司上半年自行开发项目及支出增加所致

    长期待摊费用 2,245,745.20 3,261,405.35 -31.14% 主要系本期新增的费用小于本期摊销的费用所致

    递延所得税资产 1,967,657.23 1,174,534.28 67.53%

    主要系本期计缴所得税税率为15%,去年所得税税

    率为10%所致

    应付票据 39,550,012.70 56,589,515.00 -30.11%

    主要系公司本年度减少使用票据支付货款方式所

    致。

    应付职工薪酬 546,472.76 9,467,024.31 -94.23%

    主要系本期支付期初预提的年终奖金等应付职工

    薪酬所致

    应交税费 -7,453,077.70 -69,791.70 -10579.03%

    主要系由于业务需要大量备货，增值税进项抵扣增

    加所致。

    其他应付款 9,636,156.82 7,038,824.62 36.90% 主要系需要支付但还未付的发行费所致

    股本 120,000,000.00 90,000,000.00 33.33% 主要系本期发行股票增加股本所致

    资本公积 552,132,844.48 38,628,374.48 1329.35% 主要系本期发行股票产到的股本溢价所致

    少数股东权益 4,541,459.48 234,394.71 1837.53% 主要系与少数股东合资成立软件公司所致

    利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明

    营业收入 157,412,498.14 119,214,885.42 32.04%

    主要系运营商大量投入网络建设，导致本公司提供

    产品数量大幅增加，相应确认的销售收入增加所致

    营业成本 100,397,076.40 76,366,707.30 31.47%

    主要系本期营业收入增加，导致相应的成本增加所

    致

    营业税金及附加 3,334,000.22 1,727,702.69 92.97%

    主要系本年建安收入增加，相应的营业税金及附加

    增加所致

    销售费用 22,359,293.31 17,012,793.49 31.43%

    主要系本年销售收入增加，相应营销人员招待费,

    差旅费及办事处费用增加所致

    管理费用 20,175,489.78 15,069,194.53 33.89%

    主要系本年本公司人员增加,工资及社医保也相应

    增加;同时研发力度加大，研发费用增加所致

    资产减值损失 1,528,687.00 1,133,779.52 34.83% 主要系本期计提的坏账损失较上期增加所致

    营业外收入 9,011,679.75 6,846,995.65 31.62% 主要系本期收到的软件退税款比上期增加所致

    营业外支出 81,905.36 19,437.28 321.38%

    主要系本期捐赠支出及处置固定资产损失较上期

    增加所致

    所得税费用 1,574,762.64 1,123,138.86 40.21% 主要系本期利润总额增加所致

    现金流量项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

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    经营活动产生的

    现金流入小计

    190,627,653.66 148,581,858.70 28.30%

    主要系公司业务规模增长, 销售商品、提供劳务收

    到的现金等增加所致

    经营活动产生的

    现金流出小计

    255,297,603.41 199,525,843.40 27.95%

    主要系公司业务规模增长，购买商品、接受劳务支

    付的现金等增加所致

    投资活动产生的

    现金流入小计

    14,351,411.20 48,000.00 29798.77%

    主要系公司子公司软件公司本期收到母公司投资

    款1,435 万所致

    投资活动产生的

    现金流出小计

    6,387,705.15 9,080,218.78 -29.65%

    主要系公司本期购建固定资产比去年同期下降所

    致

    筹资活动产生的

    现金流入小计

    645,579,954.28 124,070,000.00 420.34%

    主要系公司本期收到募集资金所致

    筹资活动产生的

    现金流出小计

    86,224,254.99 35,358,113.76 143.86%

    主要系公司本期偿还银行借款及发行费比去年同

    期增加所致

    三、公司2010下半年展望

    1、充分利用好募集资金，按照募集资金使用计划，积极推进2G 移动通信直

    放站数字化技改扩能项目、3G 移动通信直放站产业化项目、营销服务网络扩建

    项目、数字电视无线覆盖设备扩能项目、技术研发中心扩建项目、宽带无线接入

    设备扩能等募集资金投资项目的建设。

    2、充分利用募集资金，加快营销平台的建设与完善，优化销售团队，引入

    更多的人才加盟；积极应对中国联通的集采，保持电信市场的优势，深入挖掘老

    市场，开拓新的战略市场，加快各省市区域内运营商的全面推广。

    3、根据 2010 年度工作计划，在巩固2009 年的市场份额的基础上、加强团

    队建设、充分利用公司IPO 成功后的品牌优势，紧紧抓住行业良好的发展契机，

    提高公司的市场份额，拓宽产品线，保障全年的销售目标。

    4、继续推广、增加数字电视发射机等设备在广电市场的份额；推进铁路专

    用移动通信网络覆盖及测试系统项目，制定适时的符合当前形势的销售政策，提

    高非集采产品的销售量，加快成品或半成品的渠道销售，引入新的产品投放市场，

    增加公司利润增长点。

    5、对2010 年 1-9 月经营业绩的预计：

    2010年1-9月预计的经营

    业绩

    归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于50%

    2010年1-9月净利润同比归属于上市公司股东的净利润比上年同期增30% ～～ 50%＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    变动幅度的预计范围 长幅度为：

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 21,047,204.48

    业绩变动的原因说明 公司业务增长

    四、募集资金使用情况

    1、募集资金基本情况

    经中国证券监督管理委员会《关于核准福建三元达通讯股份有限公司首次公

    开发行股票的批复》[证监许可（2010）553 号]核准，向社会公开发行每股面值

    人民币1 元的普通股股票30,000,000 股，发行价格为每股20.00 元，募集资金

    总额为600,000,000.00 元。扣除各项发行费用人民币53,769,030.00 元，募集

    资金净额为人民币546,230,970.00 元。以上募集资金已经天健正信会计师事务

    所有限公司于2010 年5 月24 日出具的天健正信验（2010）综字第020052 号验

    资报告审验确认。

    2、募集资金管理情况

    公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国

    证监会《关于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》的规定和深圳

    证券交易所的有关规定要求，制定了《福建三元达通讯股份有限公司募集资金使

    用管理办法》，对募集资金实行专户存储制度。公司董事会为本次募集资金批准

    开设了募集资金专项账户。

    公司已于2010 年6 月10 日分别与交通银行股份有限公司福建省分行、中国

    光大银行股份有限公司福州铜盘支行及公司保荐人太平洋证券股份有限公司签

    订了《募集资金三方监管协议》。

    3、募集资金运用情况

    公司于2010 年6 月1 日在深圳证券交易所上市，由于募集资金到位时间较

    短，截至2010 年6 月末，公司募集资金专户中除发生正常的结息外，仅发生支

    付发行费用14,269,030.00 元及相关的手续费21.00 元，共计14,269,051.00

    元。

    单位：万元

    募集资金总额 22,375.32

    报告期内变更用途的募集资金总额 0

    报告期内投入募集资金总额 325.42＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    累计变更用途的募集资金总额 0

    累计变更用途的募集资金总额比例 0

    已累计投入募集资金总额 2,606.38

    承诺投资项目

    是否已

    变更项

    目（含

    部分变

    更）

    募集资金承

    诺投资总额

    调整后投资

    总额

    截至

    期末

    承诺

    投入

    金额

    (1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末累

    计投入金额

    与承诺投入

    金额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至

    期末

    投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(

    1)

    项目达到

    预定可使

    用状态日

    期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否达

    到预计

    效益

    项目可

    行性是

    否发生

    重大变

    化

    2G 移动通信直放站数字

    化技改扩能项

    否 3,641.64 3,641.64 0 10.17 1,102.62 1,102.62 0% 2011.11 0 不适用 否

    3G 移动通信直放站产业

    化项目

    否 6,339.95 6,339.95 0 77.87 385.06 385.06 0% 2011.11 0 不适用 否

    营销服务网络扩建项目 否 3,199.84 3,199.84 0 26.67 396.64 396.64 0% 2011.11 0 不适用 否

    数字电视无线覆盖设备

    扩能项目

    否 3,166.28 3,166.28 0 91.20 91.20 91.20 0% 2011.11 0 不适用 否

    技术研发中心扩建项 否 2,778.25 2,778.25 0 53.70 565.05 565.05 0% 2011.5 0 不适用 否

    宽带无线接入设备扩能

    项目

    否 3,249.36 3,249.36 0 65.81 65.81 65.81 0% 2011.11 0 不适用 否

    合计 - 22,375.32 22,375.32 0 325.42 2,606.38 2,606.38 0% - 0 - -

    未达到计划进度或预计收

    益的情况和原因（分具体

    项目）

    不适用

    项目可行性发生重大变化

    的情况说明

    无

    募集资金投资项目实施地

    点变更情况

    无

    募集资金投资项目实施方

    式调整情况

    无

    募集资金投资项目先期投

    入及置换情况

    截止2010 年5 月31 日，公司使用募集资金投资项目先期投入26,063,784.12 元。公司于2010 年7 月2 日召开第一

    届董事会第二十次会议，审议同意前述置换事项，并已由公司监事会、独立董事、保荐机构出具了明确的意见，同

    意公司进行置换的事项。

    用闲置募集资金暂时补充

    流动资金情况

    无

    项目实施出现募集资金结

    余的金额及原因

    无

    尚未使用的募集资金用途

    及去向

    公司募集资金已存入募集资金专项账户管理，公司将根据招股说明书披露的项目要求使用。

    实际募集资金净额超过计

    划募集资金金额部分的使

    用情况

    公司本次公开发行股票共募集资金总额为600,000,000.00 元。扣除各项发行费用人民币53,769,030.00 元，募集资

    金净额为人民币546,230,970.00 元。较原计划的223,753,200.00 元募集资金超额募资322,477,770.00 元。

    2010 年7 月2 日,公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金偿还银行贷款的议案》。同意

    公司使用部分超募资金4,221 万元偿还银行贷款。该事项已由公司监事会、独立董事、保荐机构出具了明确同意的

    意见。＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    公司投资实施上述项目后，剩余超募资金将继续在募集资金专项账户管理，公司将结合发展规划及实际经营需要投

    资于公司的主营业务，妥善安排剩余超募资金的使用计划，提交董事会审议通过后及时披露。

    募集资金使用及披露中存

    在的问题或其他情况

    募集资金的使用没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变相改

    变募集资金投向和损害股东利益的情况

    五、董事会日常工作情况

    （一）、董事会会议召开情况及会议内容

    报告期内，公司董事会共召开三次会议，会议的召集、召开与表决程序符合

    《公司法》及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定，具体情况如下：

    1、福建三元达通讯股份有限公司第一届董事会第十七次会议于2010 年1

    月10 日上午在公司会议室召开，会议审议通过如下议案：

    （1）《福建三元达通讯股份有限公司2009 年年度报告》；

    （2）《福建三元达通讯股份有限公司2009 年董事会工作报告》；

    （3）《福建三元达通讯股份有限公司2009 年总经理工作报告》；

    （4）《福建三元达通讯股份有限公司2009 年度独立董事述职报告》；

    （5）《福建三元达通讯股份有限公司2009 年度财务工作报告》；

    （6）《福建三元达通讯股份有限公司审计委员会关于会计师事务所从事公

    司2009 年度审计工作的总结报告》；

    （7）《关于2009 年度利润分配的议案》；

    （8）《关于计提2009 年年度奖金的议案》；

    （9）《关于续聘天健正信会计师事务所有限公司作为公司2010 年度审计机

    构的议案》；

    （10）《关于申请最高借贷综合授信额度的议案》；

    （11）《福建三元达通讯股份有限公司关于召开2009 年度股东大会的议案》。

    2、福建三元达通讯股份有限公司第一届董事会第十八次会议于2010 年2

    月12 日以传真方式召开，会议审议通过如下议案：

    （1）《关于设立网络优化事业部的议案》；

    （2）《关于董事会授权对外投资权限的议案》。

    3、福建三元达通讯股份有限公司第一届董事会第十九次会议于2010 年4

    月23 日下午在公司会议室召开，会议审议通过如下议案：

    （1）《福建三元达通讯股份有限公司2010 年第一季度报告》；

    （2）《关于聘任证券事务代表的议案》。＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    （二）投资者关系管理

    报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者

    关系管理工作：

    1、指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人做好投资者来访

    接待工作。

    2、公司通过网站、投资者关系专线电话、电子信箱、巨潮资讯网站等多种

    渠道加强与投资者之间的沟通，并认真、及时地解答投资者的咨询。

    3、公司指定信息披露的报纸为《证券时报》，指定信息披露网站为巨潮资

    讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

    （三）公司信息披露情况

    《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 为公司指定信息披露的媒

    体。报告期内，公司信息披露如下：

    公告编号 公告时间 公告内容

    临2010-001 2010年6月11日

    福建三元达通讯股份有限公司关于签署募集

    资金三方监管协议的公告

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、

    《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求进行公司治

    理，不断推进内控制度体系的完善和制度的落实，做好信息披露工作，不断提高

    公司的治理水平，以维护全体股东的合法权益。

    二、报告期内实施的利润分配方案的执行情况

    公司在报告期内未进行利润分配及资本公积转增股本的情况。

    三、报告期内公司无重大诉讼及仲裁事项

    四、报告期内公司未持有其他上市公司、参股商业银行、证券公司、保险

    公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，也无买卖其他上市公司股份情况

    五、报告期内公司无重大收购及出售资产事项＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    六、报告期内公司无重大关联交易事项

    七、报告期内公司重大合同及其履行情况

    1、报告期公司内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托

    管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    2、报告期公司内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。

    3、报告期公司内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人

    进行现金资产管理事项。

    4、报告期内公司无其他重大合同。

    八、报告期内公司无应披露的其他重要信息

    九、报告期内公司及股东、董事、监事、高级管理人员承诺履行情况

    公司五位共同控制人黄国英、郑文海、张有兴、黄海峰和林大春及公司股东

    陈军承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持

    有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。

    公司股东福建劲霸投资有限公司、胡坚、杨华、张丹红和钟盛兴承诺：自发

    行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股

    份，也不由发行人回购其持有的股份。

    除上述锁定期外，担任发行人董事、监事和高级管理人员的黄国英、郑文海、

    张有兴、黄海峰、林大春、陈军及钟盛兴还承诺，在其任职期间，每年转让的股

    份不超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内，不转让其

    所持有的本公司股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交

    易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不超过百分之五十。

    报告期内承诺事项在严格执行中，无违反上述承诺的行为发生。

    十、报告期内，公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证

    监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政

    管理部门处罚的情况＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    第七节 财务报告(未经审计)

    一、审计意见

    本公司半年度财务报告未经审计。

    二、财务报表

    资产负债表

    编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 634,687,897.89 616,368,225.06 148,345,964.88 146,879,728.74

    交易性金融资

    产

    应收票据 4,555,041.50 4,555,041.50

    应收账款 166,771,716.94 166,771,716.94 171,961,088.38 171,961,088.38

    预付款项 11,678,904.29 11,527,755.09 38,951,223.26 38,951,223.26

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 13,341,487.81 13,568,258.89 7,123,082.26 7,072,050.31

    存货 274,275,243.89 274,275,243.89 202,697,056.74 202,697,056.74

    一年内到期的

    非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,105,310,292.32 1,087,066,241.37 569,078,415.52 567,561,147.43

    非流动资产：

    可供出售金融

    资产

    持有至到期投

    资

    长期应收款

    长期股权投资 18,100,000.00 3,750,000.00

    投资性房地产 5,155,266.94 5,155,266.94 5,226,645.28 5,226,645.28＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    固定资产 11,064,034.75 10,370,196.69 11,728,064.54 11,200,506.19

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资

    产

    油气资产

    无形资产 8,083,357.60 7,539,296.18 6,713,421.18 6,702,993.18

    开发支出 10,455,434.06 9,038,043.75 6,879,463.63 6,879,463.63

    商誉 0.00

    长期待摊费用 2,245,745.20 2,038,378.37 3,261,405.35 3,261,405.35

    递延所得税资

    产

    1,967,657.23 1,781,046.76 1,174,534.28 1,126,576.42

    非流动资产合

    计

    38,971,495.78 54,022,228.69 34,983,534.26 38,147,590.05

    资产总计 1,144,281,788.10 1,141,088,470.06 604,061,949.78 605,708,737.48

    负债

    流动负债：

    短期借款 118,010,000.00 118,010,000.00 125,660,000.00 125,660,000.00

    交易性金融负

    债

    应付票据 39,550,012.70 39,550,012.70 56,589,515.00 56,589,515.00

    应付账款 124,626,763.89 124,583,730.39 115,858,581.55 117,708,781.55

    预收款项 69,588,135.55 69,588,135.55 61,845,708.90 61,845,708.90

    应付职工薪酬 546,472.76 415,973.45 9,467,024.31 9,409,787.98

    应交税费 -7,453,077.70 -7,846,311.51 -69,791.70 -215,652.25

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 9,636,156.82 7,888,158.23 7,038,824.62 7,038,824.62

    一年内到期的

    非流动负债

    递延收益 3,300,000.00 3,300,000.00 3,566,666.67 3,566,666.67

    流动负债合计 357,804,464.02 355,489,698.81 379,956,529.35 381,603,632.47

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负

    债

    151,254.20 151,254.20 146,304.13 146,304.13＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    其他非流动负

    债

    非流动负债合

    计

    151,254.20 151,254.20 146,304.13 146,304.13

    负债合计 357,955,718.22 355,640,953.01 380,102,833.48 381,749,936.60

    股东权益：

    股本 120,000,000.00 120,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00

    资本公积 552,132,844.48 554,859,344.48 38,628,374.48 38,628,374.48

    减：库存股

    盈余公积 11,337,666.06 11,337,666.06 11,337,666.06 11,337,666.06

    未分配利润 98,314,099.86 99,250,506.51 83,758,681.05 83,992,760.34

    归属于母公司

    所有者权益合

    计

    781,784,610.40 785,447,517.05 223,724,721.59 223,958,800.88

    少数股东权益 4,541,459.48 234,394.71

    股东权益合计 786,326,069.88 785,447,517.05 223,959,116.30 223,958,800.88

    负债及所有者

    权益合计

    1,144,281,788.10 1,141,088,470.06 604,061,949.78 605,708,737.48

    法定代表人：黄国英 主管会计工作负责人：邱晖 会计机构负责人：曾建文

    利润表

    编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业收入 157,412,498.14 157,402,298.14 119,214,885.42 119,214,885.42

    二、营业总成本 150,481,526.31 149,360,911.11 114,635,290.29 114,420,034.47

    其中：营业成本 100,397,076.40 102,749,685.41 76,366,707.30 76,366,707.30

    营业税金及

    附加

    3,334,000.22 2,524,137.40 1,727,702.69 1,727,702.69

    销售费用 22,359,293.31 21,077,056.19 17,012,793.49 17,012,793.49

    管理费用 20,175,489.78 18,754,679.72 15,069,194.53 14,853,133.77

    财务费用 2,686,979.60 2,726,665.39 3,325,112.76 3,326,357.70

    资产减值损

    失

    1,528,687.00 1,528,687.00 1,133,779.52 1,133,339.52

    加：公允价值变动收

    益（损失以“－”号

    填列）

    投资收益（损失

    以“－”号填列）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    其中：对联营企

    业和合营企业的投

    资收益

    三、营业利润（亏损

    以“－”号填列）

    6,930,971.83 8,041,387.03 4,579,595.13 4,794,850.95

    加：营业外收入 9,011,679.75 9,011,679.75 6,846,995.65 6,846,995.65

    减：营业外支出 81,905.36 81,905.36 19,437.28 19,437.28

    其中：非流动资

    产处置损失

    32,078.70 32,078.70 9,437.92 9,437.92

    四、利润总额（亏损

    总额以“－”号填

    列）

    15,860,746.22 16,971,161.42 11,407,153.50 11,622,409.32

    减：所得税费用 1,574,762.64 1,713,415.25 1,123,138.86 1,123,138.86

    五、净利润（净亏损

    以“－”号填列）

    14,285,983.58 15,257,746.17 10,284,014.64 10,499,270.46

    归属于母公司所有

    者的净利润

    14,555,418.81 15,257,746.17 10,297,468.13 10,499,270.46

    少数股东损益 -269,435.23 0.00 -13,453.49

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.15 0.11

    （二）稀释每股收益 0.15 0.11

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 14,285,983.58 15,257,746.17 10,284,014.64 10,499,270.46

    归属于母公司所有

    者的综合收益总额

    14,555,418.81 15,257,746.17 10,297,468.13 10,499,270.46

    归属于少数股东的

    综合收益总额

    -269,435.23 -13,453.49

    法定代表人：黄国英 主管会计工作负责人：邱晖 会计机构负责人：曾建文

    现金流量表

    编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生

    的现金流量：

    销售商品、提供劳

    务收到的现金

    182,823,233.78 182,813,033.78 135,316,386.82 135,316,386.82

    收到的税费返还 2,938,630.87 2,938,630.87 7,243,401.48 7,243,401.48

    收到其他与经营

    活动有关的现金

    4,865,789.01 3,672,856.13 6,022,070.40 6,020,442.10＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    经营活动现金流

    入小计

    190,627,653.66 189,424,520.78 148,581,858.70 148,580,230.40

    购买商品、接受劳

    务支付的现金

    185,014,893.19 190,807,647.61 139,540,959.70 139,436,671.00

    支付给职工以及

    为职工支付的现

    金

    30,858,745.14 29,804,057.72 24,450,579.20 24,374,776.70

    支付的各项税费 15,415,873.99 14,810,508.92 17,373,508.97 17,377,200.74

    支付其他与经营

    活动有关的现金

    24,008,091.09 19,558,166.13 18,160,795.53 17,990,742.39

    经营活动现金流

    出小计

    255,297,603.41 254,980,380.38 199,525,843.40 199,179,390.83

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -64,669,949.75 -65,555,859.60 -50,943,984.70 -50,599,160.43

    二、投资活动产生

    的现金流量：

    收回投资收到的

    现金

    0.00 0.00

    取得投资收益收

    到的现金

    0.00 0.00

    处置固定资产、无

    形资产和其他长

    期资产收回的现

    金净额

    1,411.20 1,411.20 48,000.00 48,000.00

    处置子公司及其

    他营业单位收到

    的现金净额

    0.00 0.00

    收到其他与投资

    活动有关的现金

    14,350,000.00 0.00

    投资活动现金流

    入小计

    14,351,411.20 1,411.20 48,000.00 48,000.00

    购建固定资产、无

    形资产和其他长

    期资产支付的现

    金

    6,387,705.15 6,155,231.99 9,080,218.78 8,970,487.78

    投资支付的现金 0.00 3,750,000.00

    取得子公司及其

    他营业单位支付

    的现金净额

    0.00

    支付其他与投资

    活动有关的现金

    0.00

    投资活动现金流

    出小计

    6,387,705.15 6,155,231.99 9,080,218.78 12,720,487.78＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    投资活动产生的

    现金流量净额

    7,963,706.05 -6,153,820.79 -9,032,218.78 -12,672,487.78

    三、筹资活动产生

    的现金流量：

    吸收投资收到的

    现金

    562,350,000.00 560,500,000.00 250,000.00

    取得借款收到的

    现金

    66,900,000.00 66,900,000.00 123,820,000.00 123,820,000.00

    收到其他与筹资

    活动有关的现金

    16,329,954.28 16,329,954.28 0.00 0.00

    筹资活动现金流

    入小计

    645,579,954.28 643,729,954.28 124,070,000.00 123,820,000.00

    偿还债务支付的

    现金

    74,550,000.00 74,550,000.00 25,309,000.00 25,309,000.00

    分配股利、利润或

    偿付利息支付的

    现金

    3,360,058.99 3,360,058.99 5,262,367.82 5,262,367.82

    支付其他与筹资

    活动有关的现金

    8,314,196.00 8,314,196.00 4,786,745.94 4,786,745.94

    筹资活动现金流

    出小计

    86,224,254.99 86,224,254.99 35,358,113.76 35,358,113.76

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    559,355,699.29 557,505,699.29 88,711,886.24 88,461,886.24

    四、汇率变动对现

    金及现金等价物

    的影响

    22,431.70 22,431.70 -1,998.57 -1,998.57

    五、现金及现金等

    价物净增加额

    502,671,887.29 485,818,450.60 28,733,684.19 25,188,239.46

    加：期初现金及现

    金等价物余额

    112,821,972.28 111,355,736.14 30,616,315.87 30,616,315.87

    六、期末现金及现

    金等价物余额

    615,493,859.57 597,174,186.74 59,350,000.06 55,804,555.33

    法定代表人：黄国英 主管会计工作负责人：邱晖 会计机构负责人：曾建文＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    合并所有者权益变动表

    编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 90,000,000.00 38,628,374.48 11,337,666.06 83,758,681.05 234,394.71 223,959,116.30

    加：加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 90,000,000.00 38,628,374.48 11,337,666.06 83,758,681.05 234,394.71 223,959,116.30

    三、本期增减变动金额

    （减少以“-”号填列） 30,000,000.00 513,504,470.00

    -

    - - 14,555,418.81

    - 4,307,064.77 562,366,953.58

    （一）净利润 14,555,418.81 -269,435.23 14,285,983.58

    （二）其他综合收益 - - - -＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    - - -

    上述（一）和（二）小

    计 -

    -

    - - 14,555,418.81

    - -269,435.23 14,285,983.58

    （三）股东投入和减少

    资本 30,000,000.00 513,504,470.00

    -

    - - -

    - 4,576,500.00 548,080,970.00

    1.股东投入资本 30,000,000.00 516,230,970.00 1,850,000.00 548,080,970.00

    2．股份支付计入股东权

    益的金额

    3．其他 -2,726,500.00 2,726,500.00

    （四）利润分配

    - -

    -

    - - -

    - - -

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3.对所有者分配

    4.其他

    （五）股东权益内部结

    转 - -

    -

    - - -

    - - -

    1．资本公积转增资本

    2．盈余公积转增资本

    3．盈余公积弥补亏损＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    4．其他

    （六）专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本期期末余额

    120,000,000.00 552,132,844.48

    -

    - 11,337,666.06 98,314,099.86

    - 4,541,459.48 786,326,069.88

    法定代表人：黄国英 主管会计工作负责人：邱晖 会计机构负责人：曾建文

    合并所有者权益变动表（续）

    编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    储

    备 未分配利润

    其

    他 少数股东权益 股东权益合计＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    一、上年年末余额 90,000,000.00 38,628,374.48 6,356,631.92 39,163,453.09 174,148,459.49

    加：加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 90,000,000.00 38,628,374.48 6,356,631.92 39,163,453.09 174,148,459.49

    三、本期增减变动金额

    （减少以“-”号填列） 4,981,034.14 44,595,227.96 234,394.71 49,810,656.81

    （一）净利润 49,576,262.10 -15,605.29 49,560,656.81

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小

    计 49,576,262.10 -15,605.29 49,560,656.81

    （三）股东投入和减少

    资本 250,000.00 250,000.00

    1.股东投入资本 250,000.00 250,000.00

    2．股份支付计入股东权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 4,981,034.14 -4,981,034.14

    1．提取盈余公积 4,981,034.14 -4,981,034.14＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    2．提取一般风险准备

    3.对所有者分配

    4.其他

    （五）股东权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    2．盈余公积转增资本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本期期末余额 90,000,000.00 38,628,374.48 11,337,666.06 83,758,681.05 234,394.71 223,959,116.30

    法定代表人：黄国英 主管会计工作负责人：邱晖 会计机构负责人：曾建文＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 90,000,000.00 38,628,374.48 11,337,666.06 83,992,760.34 223,958,800.88

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 90,000,000.00 38,628,374.48 11,337,666.06 83,992,760.34 223,958,800.88

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列） 30,000,000.00 516,230,970.00

    - -

    - 15,257,746.17 561,488,716.17

    （一）净利润 15,257,746.17 15,257,746.17

    （二）其他综合收益

    - -

    - -

    - - -＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    上述（一）和（二）小计

    - -

    - -

    - 15,257,746.17 15,257,746.17

    （三）股东投入和减少资

    本

    30,000,000.00 516,230,970.00

    - -

    - - 546,230,970.00

    1．股东投入资本 30,000,000.00 516,230,970.00 546,230,970.00

    2．股份支付计入股东权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    - -

    - -

    - - -

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对股东的分配

    4．其他

    （五）股东权益内部结转

    - -

    - -

    - - -

    1．资本公积转增资本

    2．盈余公积转增资本＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    (六)专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本期期末余额

    120,000,000.00 554,859,344.48

    - 11,337,666.06

    - 99,250,506.51 785,447,517.05

    法定代表人：黄国英 主管会计工作负责人：邱晖 会计机构负责人：曾建文

    母公司所有者权益变动表（续）

    编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    上年金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    一、上年年末余额 90,000,000.00 38,628,374.48 6,356,631.92 39,163,453.09 174,148,459.49

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 90,000,000.00 38,628,374.48 6,356,631.92 39,163,453.09 174,148,459.49

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列） 4,981,034.14 44,829,307.25 49,810,341.39

    （一）净利润 49,810,341.39 49,810,341.39

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 49,810,341.39 49,810,341.39

    （三）股东投入和减少资本

    1．股东投入资本

    2．股份支付计入股东权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配 4,981,034.14 -4,981,034.14＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    1．提取盈余公积 4,981,034.14 -4,981,034.14

    2.提取一般风险准备

    3．对股东的分配

    4．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增资本

    2．盈余公积转增资本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    (六)专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本期期末余额

    90,000,000.00 38,628,374.48 11,337,666.06 83,992,760.34 223,958,800.88

    法定代表人：黄国英 主管会计工作负责人：邱晖 会计机构负责人：曾建文＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    福建三元达通讯股份有限公司

    2010 年度1-6 月

    财务报表附注

    编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 单位：人民币元

    一、 公司基本情况

    1、历史沿革

    福建三元达通讯股份有限公司（原名“福建三元达通讯有限公司”，以下简称“本公司”）

    原系自然人黄国英、郑文海、张有兴、钟盛兴、黄海峰、林大春、陈军、张丹红共同出资设

    立的有限责任公司，于2004 年10 月9 日取得《企业法人营业执照》，2008 年1 月31 日采取

    发起方式整体变更为福建三元达通讯股份有限公司。

    本公司成立时注册资本为人民币20,000,000.00 元。2004 年9 月，原股东认缴了第一期注

    册资本12,000,000.00 元，其中以实物出资1,603,000.00 元，其余由原股东按原股权比例以货币

    资金出资。2005 年1 月，原股东认缴了第二期注册资本8,000,000.00 元，由原股东按原股权

    比例以货币资金出资。2007 年9 月，本公司增加注册资本5,641,026.00 元，由新增股东福建

    劲霸投资有限公司、胡坚和杨华以货币资金出资。2007 年10 月，钟盛兴将其所持有的本公

    司6.86%股权，向黄国英、林大春、陈军、郑文海、张有兴、黄海峰和张丹红转让，其转让

    比例分别为5.02%、0.26%、0.26%、0.47%、0.47%、0.26%、0.12%。2007 年10 月，本公司再次

    增加注册资本1,221,001.00 元，由黄国英以货币资金出资。增资后本公司注册资本为

    26,862,027.00 元，股权结构如下：

    发起人名称 出资金额 出资比例（%）

    黄国英 6,509,431.00 24.23

    郑文海 3,549,643.00 13.21

    张有兴 3,549,643.00 13.21

    福建劲霸投资有限公司 3,297,436.00 12.28

    黄海峰 1,970,967.00 7.34

    林大春 1,970,967.00 7.34

    陈军 1,970,967.00 7.34

    胡坚 1,171,795.00 4.36

    杨华 1,171,795.00 4.36

    张丹红 888,770.00 3.31

    钟盛兴 810,613.00 3.02

    合计 26,862,027.00 100.00＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    2、改制情况

    2008年1月，根据发起人协议及修改后公司章程的规定，本公司由福建三元达通讯有限

    公司依法整体变更设立，注册资本由人民币26,862,027.00元变更为人民币90,000,000.00元，以

    福建三元达通讯有限公司截止2007年10月31日经审计的净资产人民币128,628,374.48元折为本

    公司股本90,000,000.00股，每股面值为人民币1元，净资产大于股本的差额人民币38,628,374.48

    元计入本公司资本公积。

    中国证券监督管理委员会于2010年5月4日，以证监许可[2010]553号文《关于核准福建三

    元达通讯股份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准本公司公开发行不超过人民币普通

    股股票3,000万股。本次发行采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的

    方式，其中网下向配售对象发行600万股及网上资金申购定价发行2,400万股，发行价格为20.00

    元/股。

    经深圳证券交易所《关于福建三元达通讯股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》

    （深证上[2010]14 号文）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股

    票简称“三元达”，股票代码“002417”， 其中本次公开发行中网上定价发行的2,400 万股

    股票已于2010 年6 月1 日起上市交易。截至2010 年06 月30 日，股东情况如下表：

    股东分类 股份（万股） 比例

    黄国英 2,180.70 18.17%

    郑文海 1,188.90 9.91%

    张有兴 1,188.90 9.91%

    福建劲霸投资有限公司 1,105.20 9.21%

    黄海峰 660.60 5.51%

    林大春 660.60 5.51%

    陈军 660.60 5.51%

    胡坚 392.40 3.27%

    杨华 392.40 3.27%

    张丹红 297.90 2.48%

    钟盛兴 271.80 2.27%

    首次公开发行

    前已发行的股

    份

    小计 9,000.00 75.00%

    网下配售发行的股份 600.00 5.00%

    网上定价发行的股份 2,400.00 20.00%

    首次公开发行

    的股份

    小计 3,000.00 25.00%

    合计 12,000.00 100.00%

    3、营业执照及注册地址

    本公司《企业法人营业执照》注册号为350000100004462，法定代表人为黄国英。本公＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    司目前住所为福州市鼓楼区五凤街软件大道89 号福州软件园产业基地二期7#楼。

    4、行业性质及经营范围

    本公司所在行业为：通信设备制造业。本公司经营范围：移动通讯设备、微波通讯设备、

    电子工程系统、电子产品、计算机软件及相关产品的研制开发与销售；广播电视发射系统设

    备的销售、计算机网络系统集成；计算机及其配件、仪器仪表、通信设备的销售；通讯设备

    的安装、施工和维护；通讯技术咨询服务；对外贸易。

    5、主要产品

    本公司主要从事移动通信网络优化覆盖解决方案业务及优化覆盖设备的研发和制造，同

    时，为移动通信和数字电视系统提供规划、设计、安装和服务。本公司主要产品为：（1）移

    动通信网络优化覆盖类的直放站、干线放大器等硬件设备，及嵌入式软件和监控系统软件等

    产品；（2）电信宽带无线接入类的无线局域网收发器（AP）、Wi-Fi 干线放大器等产品；（3）

    数字电视无线传输覆盖类的微波发射器、转发器等。

    6、组织架构

    本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会外，还设置了财务部、网

    优事业部、销售总部、系统集成事业部、研发一部、研发二部、无线接入事业部、广电事业

    部、证券事务部、法律事务部、海外事业部、人力资源部、企业管理部、计划部、采购部、

    生产部、审计部共17 个事业部及职能部门。

    截至2010 年06 月30 日止，本公司拥有2 家子公司、1 家分公司及23 个办事处。

    二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本

    准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符

    合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日

    的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    （二）遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、完整地反映了本公司的财务

    状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    （三）会计期间

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    （四）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1、同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被

    合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账

    面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面

    价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    2、非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公

    司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的

    权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债

    按公允价值确认。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被

    购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    （六）合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》及相关规定的要

    求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务抵销。子公司的股东权益中不属

    于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

    公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    （七）现金及现金等价物的确认标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    不能随时用于支付的存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    （八）外币业务和外币报表折算

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月月初的即期汇率折合为人民币记账。资产

    负债表日，外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除固定资产购建

    期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用

    交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目

    除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报

    表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 。

    （九）金融工具

    1、金融资产的分类、确认和计量

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应

    收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对

    金融资产的持有意图和持有能力。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

    按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的

    价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为

    应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收

    益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资

    产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价

    值变动损益。

    （2）应收款项

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。

    凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清

    偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核

    批准，该等应收款项列为坏账损失。

    （3）持有至到期投资

    指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍

    生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。

    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利

    率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，

    按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资

    账面价值之间的差额确认为投资收益。

    资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价

    值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢

    复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提

    减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将

    其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值

    与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转

    出，计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独

    确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认

    为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公

    积－其他资本公积”。

    对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时

    性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确

    认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一

    并转出，计入“资产减值损失”。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投

    资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，

    计入投资收益。

    2、金融负债

    本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

    负债。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    本公司交易性金融负债包括：（1）为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的

    金融负债；（2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产或金融负债；（3）不作为有效套期工具的衍生工具。

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交

    易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    （2）其他金融负债

    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外

    的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，按其

    公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    本公司拥有的不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

    同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准

    则第13 号——或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定

    的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

    3、金融工具公允价值的确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的

    金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最

    近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流

    量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公

    司特定相关的参数。

    4、金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金

    融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，

    并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所

    有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融

    资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融

    资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所

    转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

    变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

    值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

    两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，

    与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    5、金融资产减值＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并

    计提减值准备：

    ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；

    ②持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生

    了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

    ③可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，

    判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值

    发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以

    认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确

    认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资

    产减值损失。

    （十）应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款。

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    本公司单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：

    本公司将期末余额大于200万元的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项分

    类为单项金额重大的应收款项

    本公司单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

    对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其

    未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项中，应收账款以逾期账龄组合为风险特

    征划分信用风险组合，确定计提比例，逾期起始日根据合同约定收款日期确定；其他应收款

    以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例，押金、保证金不计提坏账准备。

    以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、（十）、（3）。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

    确定依据、计提方法

    单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确认依据：

    期末单项金额未达到上述 200 万元标准的，按照逾期状态进行组合后风险较大的应收款

    项，具体包括账龄在 3 年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    以账龄为信用风险组合，依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、（十）、（3）。

    （3）以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法

    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收

    款项一起按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备：

    账龄 应收账款计提比例

    (%)

    其他应收款计提比例

    (%)

    未逾期 0% /

    3 个月内 1% 5%

    3 个月-1 年 5% 5%

    1－2 年 10% 10%

    2-3 年 30% 30%

    3－4 年 50% 50%

    4－5 年 50% 50%

    5 年以上 100% 100%

    （4）本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关

    合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，该

    应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转

    让处理，并确认债权的转让损益。

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损

    益。

    （十一）存货

    本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生

    产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、

    在产品、委托加工物资、自制半成品、产成品、发出商品等。

    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

    原材料、自制半成品、产成品、发出商品发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用

    时，采用一次转销法。

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。公司定期对存货进行清查，存货的盘盈利得和盘

    亏损失计入当期损益。

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值以在日常活动中存货

    的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确

    定，其中：（1）产成品及用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，

    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；（2）需

    要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；（3）资产

    负债表日，同一项存货一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可

    变现净值。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

    （十二）长期股权投资

    （1）初始计量投资成本确定

    本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。

    但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所

    有者权益的账面价值份额。

    （2）后续计量及损益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制

    或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法

    核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期

    股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期

    股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资

    时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有

    或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资

    成本。后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时

    实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单

    位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活

    动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％

    （含20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被

    投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司

    拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，

    除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    资产负债表日，若长期投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可

    收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十三）投资性房地产

    本公司的投资性房地产为出租的建筑物。

    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价

    款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建

    筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊

    销）率列示如下：

    类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 40 5 2.375

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固

    定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公

    司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换

    后的入账价值。

    资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记

    至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值

    准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

    止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

    值和相关税费后的金额计入当期损益。

    （十四）固定资产

    1、固定资产确认条件

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成

    本能够可靠地计量确认条件的，为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的折旧年限超过一

    个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工具器具等有形资产。

    2．固定资产的初始计量和后续计量

    固定资产按成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质

    上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买

    价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的

    土地除外。

    应计折旧额为应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额，已计提减值准

    备的固定资产，在确认应计折旧额时，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。

    3．固定资产的分类及折旧方法

    本公司采用年限平均法计提固定资产折旧。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的折旧年限和预计净残值。并在

    年度终了，对固定资产的折旧年限、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

    差异的，将进行相应的调整。

    本公司的固定资产类别、预计折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：

    资产类别 预计折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 40 5 2.375

    运输工具 3-5 5 19.00-31.67

    电子设备 3-5 5 19.00-31.67

    办公设备 3-5 5 19.00-31.67

    4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。

    在资产负债表日，本公司对固定资产是否存在可能发生的减值迹象进行判断。存在减值

    迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准

    备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

    现值两者之间较高者确定。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十五）在建工程

    1．在建工程的类别

    公司根据在建工程的存在形式，将在建工程划分为建筑工程、安装工程、在安装设备

    等。

    2．结转为固定资产的标准和时点

    公司在工程已达到预定可使用状态时将其结转为固定资产，按照建造某项资产达到预

    定可使用状态前所发生的必要支出，同时当在建工程发生减值时考虑其减值金额后，确

    认为结转固定资产的价值。

    3．在建工程减值测试方法、计提方法

    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生

    了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确

    认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

    （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

    （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具

    有很大的不确定性；

    （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    （十六）借款费用

    1．借款费用资本化的确认原则

    公司因借款而发生的利息及其他相关成本形成的借款费用，可直接归属于符合资本化

    条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时

    根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    2．借款费用资本化的条件

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件而以支付现金、

    转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

    （2）借款费用已经发生。

    （3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    3．借款费用资本化期间

    是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期

    间不包括在内。

    借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中

    断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过 3 个月的期间。此期间的借款费用暂停

    资本化，确认为费用，计入当期损益。

    （十七）无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形

    资产主要为软件、商标权和改良技术。

    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为

    实际成本。

    内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取

    无线网络优化覆盖新技术或新知识，并为理解它们而进行的独创性的有计划调查、验证活动，

    为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备的期间确认为研究阶段；将不具有商业性生

    产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营，新的或经改造的材料、设备、产品、工序、

    系统或服务所选定的替代品的设计、建造和测试期间确认为开发阶段。＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶

    段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该

    无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出

    售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

    在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足

    够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

    形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支

    出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，

    自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年

    度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

    应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

    类别 净残值 使用寿命 摊销方法

    软件 0% 5 年 直线摊销法

    商标权 0% 5 年 直线摊销法

    专有技术 0% 3 年 直线摊销法

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金

    额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资

    产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十八）长期待摊费用

    长期待摊费用主要为租入办公楼的装修费支出，按照成本进行初始计量，在受益期内采

    用直线法摊销。

    （十九）预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    1. 该义务是本公司承担的现时义务；

    2．该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    3．该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负

    债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为

    资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    （二十）股份支付

    股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    1．以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

    债的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计

    入相关成本或费用，相应增加负债。

    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等

    待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价

    值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    2．以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公

    允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的

    股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，

    按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

    （二十一）收入确认方法

    1、商品销售收入

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

    金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没

    有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入

    的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生

    的成本能够可靠地计量。

    具体表现为，当公司将生产的移动通信网络覆盖设备销售给电信运营商或其他通信设备

    经营商时，产品销售不需要安装的，在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再

    对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款的证据，且与销售

    该商品有关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现；产品销售需要安装的，在电信运

    营商完成对产品安装的初步验收后，相关的收入已经收到或取得收款的证据，并且与销售该

    商品有关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。

    2、系统集成收入

    系统集成，指公司为电信运营商提供移动通信网络覆盖服务，包括方案设计、现场施工、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    开通调试、项目验收和后期维护。公司在系统安装调试完毕且项目通过电信运营商的初步验

    收后，相关的收入已经收到或取得收款的证据，与系统集成有关的成本能够可靠计量时，确

    认系统集成收入的实现。

    3、维护服务收入

    主要指向用户提供的系统维护服务。本公司根据与用户签订相关合同总额与服务期间，

    按提供服务的进度确认收入。

    4、让渡资产使用权收入

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时

    确认让渡资产使用权收入。

    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关

    合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （二十二）政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为

    企业所有者投入的资本。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。

    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

    益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，

    直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超

    出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （二十三）递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司的企业所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础

    存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收

    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和

    税款抵减的应纳税所得额为限。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。本公司将当期所得税和递延所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

    （二十四）会计政策、会计估计变更以及前期差错更正

    1、会计政策变更

    报告期内本公司无需要披露的重要会计政策变更事项。

    2、会计估计变更

    报告期内本公司无需要披露的重要会计估计变更事项。

    （二十五）前期差错更正

    报告期内本公司无需要披露的前期差错更正事项。

    三、 主要税项

    本公司及控股子公司主要的应纳税项列示如下：

    1、流转税及附加

    税目 税基 税率（%）

    增值税 产品销售增加值 17

    工程安装收入 3

    营业税

    服务收入 5

    城市维护建设税 应交流转税额 1、7

    教育费附加 应交流转税额 3

    地方教育费附加 应交流转税额 1

    江海堤防工程维护管理费 营业收入 0.09、1

    注①：根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税

    [2000]25 号），对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收

    增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，所退税款由企业用于研

    究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。

    注②：闽政文(2009)25 号《福建省人民政府关于进一步减轻企业负担促进经济发展的若

    干意见》）对江海堤防工程维护管理费实行减半征收。2010 年至目前本公司执行的江海堤防

    工程维护管理费实际征收率仍为0.045%。

    注③：本公司之上海分公司按照1%的税率分别缴纳城市维护建设税和缴纳江海堤防工

    程维护管理费。

    2、企业所得税

    （1）根据《关于认定福建省2008 年第一批高新技术企业的通知》（闽科高[2009]6 号），＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    本公司自2008 年11 月25 日起被认定为高新技术企业，有效期三年。

    根据《关于发布2009 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》（发改高技

    [2009]3357 号），本公司被国家发展改革委、工业和信息化部、商务部、国家税务总局

    联合审核认定为2009 年度国家规划布局内重点软件企业，根据《财政部 国家税务

    总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1 号）的规定，本公司2009

    年度减按10%的税率征收企业所得税，2010 年的税率按15%的税率征收企业所得税。

    （2）本公司控股子公司深圳市零一通信技术有限公司2010 年度适用税率为25%。

    （3）本公司控股子公司福建三元达软件有限公司2010 年度适用税率为25%。

    3、房产税

    房产税按照自用房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，出租房产以租金收入为纳税

    基准，税率为12%。

    4、个人所得税

    员工个人所得税由本公司及控股子公司代扣代缴。

    四、 企业合并及合并财务报表

    1、 截至2010 年06 月30 日止，本公司的子公司基本情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 币种:人民

    币

    子公司名称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围

    深圳市零一通信

    技术有限公司

    控股子

    公司

    深圳

    通信设备研发

    销售

    人民币400 万元

    软件、通信设备等电子产品的

    研发、销售和技术咨询

    福建三元达软件

    有限公司

    控股子

    公司

    福州

    计算机软硬件

    生产销售,及

    系统集成

    人民币2,000

    万元

    计算机软硬件的研发与销售；

    计算机系统集成；通讯设备（不

    含无线发射装置、卫星地面接

    收设施）、无线终端设备、金融

    终端机具、电子产品的研发、

    生产、销售；计算机网络工程、

    通讯工程的施工（以资质证书

    为准）

    （续上表）

    子公司名称

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子公

    司净投资的其他项

    目余额

    直接持股比

    例（%）

    表决权比例

    (%)

    是否

    合并

    少数股东权益

    深圳市零一

    通信技术有

    限公司

    375 万元

    93.75 93.75 是

    23.29 万元＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    子公司名称

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子公

    司净投资的其他项

    目余额

    直接持股比

    例（%）

    表决权比例

    (%)

    是否

    合并

    少数股东权益

    福建三元达

    软件有限公

    司

    1,435 万元

    71.75 71.75 是

    430.85 万元

    （续上表）

    子公司名称

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子

    公司少数股东分担的本期亏

    损超过少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所享有份

    额后的余额

    深圳市零一通

    信技术有限公

    司

    0.14 万元

    福建三元达软

    件有限公司

    26.80 万元

    2、合并范围发生变更的说明

    2009 年12 月1 日，本公司与自然人章珠明、蒋雅萍、范凤芝签订出资协议，约定共同

    出资成立福建三元达软件有限公司，注册资本为人民币2,000 万元，其中本公司出资额为1,435

    万元，持有71.75%的股权。2010 年2 月福建三元达软件有限公司已完成工商登记。

    3、本期新纳入合并范围的主体：

    公司名称 期末净资产 本期净利润

    福建三元达软件有限公司 15,251,363.29 -948,636.71

    五、 财务报表主要项目注释

    除特别注明之外，以下财务报表注释的金额单位为人民币元。

    （一）合并财务报表主要项目注释

    1. 货币资金

    2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    现金-人民币 163,477.70 163,477.70 180,459.24 180,459.24

    银行存款 615,330,381.87 615,330,381.87 112,641,513.04 112,641,513.04

    其中：美元 616,732.71 6.7909 4,188,170.19 287,956.54 6.8282 1,966,224.85

    其他货币资金 19,194,038.32 19,194,038.32 35,523,992.60 35,523,992.60

    其中：美元 0 6.7909 0 468,000.00 6.8282 3,195,597.60

    合计 634,687,897.89 148,345,964.88

    注：本公司其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金，该类保证金在编制现金流量表时＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    不作为现金及现金等价物。

    2. 应收票据

    种类 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日

    银行承兑汇票 4,555,041.50

    合计 4,555,041.50

    3. 应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    2010 年06 月30 日

    类别

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 123,418,369.88 71.31 3,559,838.47 119,858,531.41

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    223,497.53 0.13 111,748.77 111,748.76

    其他不重大应收账款 49,438,650.50 28.56 2,637,213.73 46,801,436.77

    合计 173,080,517.91 100 6,308,800.97 166,771,716.94

    2009 年12 月31 日

    类别

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 133,208,111.99 75.36 3,835,062.68 129,373,049.31

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 43,545,929.00 24.64 957,889.93 42,588,039.07

    合计 176,754,040.99 100.00 4,792,952.61 171,961,088.38

    注①：本公司将期末余额大于200 万元的应收账款分类为单项金额重大的应收账款。

    注②：本公司将应收账款逾期年限超过3 年作为风险较大的判断依据。

    （2）期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试后未发现减值迹象，故仍按账龄

    分析法提坏账准备。

    （3）应收账款按逾期账龄列示如下：

    2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日

    逾期账龄

    金额

    比例

    （%）

    坏账准备 金额

    比例

    （%）

    坏账准备

    未逾期 80,970,017.91 46.78 91,291,633.12 51.65

    3 个月内 16,467,365.2 9.51 164,673.64 26,546,101.15 15.02 265,461.01

    3 到12 个月 45,423,906.53 26.25 2,271,195.33 37,738,561.40 21.35 1,886,928.07

    1-2 年 26,187,679.98 15.13 2,618,768.00 18,563,800.36 10.50 1,856,380.04

    2-3 年 3,808,050.76 2.20 1,142,415.23 2,613,944.96 1.48 784,183.49＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日

    逾期账龄

    金额

    比例

    （%）

    坏账准备 金额

    比例

    （%）

    坏账准备

    3-4 年 223,497.53 0.13 111,748.77

    合 计 173,080,517.91 100.00 6,308,800.97 176,754,040.99 100.00 4,792,952.61

    （4）截至2010 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权

    股份的股东单位欠款。

    （5）应收账款前五名单位列示如下：

    单位名称 与本公司关系 账面金额 逾期账龄

    占应收账款总

    额比例（%）

    中国联合网络通信有限4,763,859.08 4-12 月

    公司石家庄分公司

    客户

    6,550,977.92 未逾期

    6.54%

    2,156,727.19 1-3 月

    2,340,558.38 4-12 月

    2,632,778.42 1-2 年

    中国联合网络通信有限

    公司河南省分公司

    客户

    2,126,161.81 未逾期

    5.35%

    787,640.11 4-12 月

    5,800.00 1-2 年

    168,711.20 2-3 年

    0.56 3-5 年

    中国联合网络通信有限

    公司江苏省分公司

    客户

    5,863,010.43 未逾期

    3.94%

    218,263.5 4-12 月

    重庆倍嘉实业有限公司 客户 22,500.00 1-2 年

    6,580,986.51 未逾期

    3.94%

    1,405,804.00 1-3 月

    4,324,311.80 4-12 月

    36,307.25 1-2 年

    中国联合网络通信有限

    公司福建省分公司

    客户

    976,768.20 未逾期

    3.90%

    合计 40,961,166.36 23.67%

    （6）截至2010 年6 月30 日止，应收账款余额中无应收关联方单位款项。

    （7）截至2010 年6 月30 日止，附强制回购条款的应收账款金额为197,575,380.42 元，

    详见附注十“承诺事项”。

    4. 其他应收款

    （1）其他应收款按类别列示如下：

    2010 年06 月30 日

    类别

    金额 比例（%） 坏账准备 净额＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    单项金额重大的其他应收款 6,179,931.16 46.09 6,179,931.16

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 7,227,945.61 53.91 66,388.96 7,161,556.65

    合计 13,407,876.77 100.00 66,388.96 13,341,487.81

    2009 年12 月31 日

    类别

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 2,948,848.00 41.09 2,948,848.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 4,227,784.58 58.91 53,550.32 4,174,234.26

    合计 7,176,632.58 100.00 53,550.32 7,123,082.26

    注①：本公司将年末余额大于200 万元的其他应收款分类为单项金额重大的其他应收

    款。

    注②：本公司将除押金保证金外的其他应收款，账龄超过3 年作为风险较大的判断依据。

    注③:本公司押金保证金不提坏账准备.

    （2）期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试后末发现减值迹象，故仍按账龄

    分析法提坏账准备。

    （3）截至2010 年06 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表

    决权股份的股东单位欠款。

    （4）其他应收款按账龄列示如下：

    2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日

    账龄

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 8,622,907.65 64.31 64,075.77 2,408,938.36 33.57 51,334.62

    1-2 年 3,811,492.10 28.43 573.19 3,974,428.22 55.38 2,215.70

    2-3 年 973,477.02 7.26 1,740.00 569,540.00 7.94

    3-4 年 223,726.00 3.11

    合计 13,407,876.77 100 66,388.96 7,176,632.58 100.00 53,550.32

    （5）其他应收款前五名单位列示如下：

    单位名称 与本公司关系 账面余额 欠款年限 占总额比例

    福州市鼓楼国税局 主管税务机构 3,231,083.16 1 年以内 24.10

    福州众成伟业计算机网

    络技术有限公司

    押金 2,948,848.00 1-2 年 21.99

    农民工工资应急保障金 保证金 500,000.00 1-2 年 3.73

    北京办事处 公司办事处 426,055.38 1 年以内 3.18

    江苏办事处 公司办事处 371,157.88 1 年以内 2.77

    合计 7,477,144.42 55.77＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    5. 预付款项

    （1）预付款项按账龄列示如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账龄结构

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 11,529,613.82 98.72 35,359,830.95 90.78

    1-2 年 131,826.32 1.13 3,591,392.31 9.22

    2-3 年 17,464.15 0.15

    合计 11,678,904.29 100.00 38,951,223.26 100.00

    （2）预付款项前五名单位列示如下：

    单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 未结算原因

    交通银行屏东支行 银行 2,003,796.01 1 年以内 预付利息

    深圳市共进电子有限公司 材料供应商 1,959,584.75 1 年以内 材料未到

    北京景山伟业科技发展有限公

    司

    预付工程款 713,772.89 1 年以内 预付工程款

    北京菲惠至诚通信技术有限公

    司

    预付工程款 550,000.00 1 年以内 预付工程款

    北京锐智联通讯科技有限公司 预付工程款 527,852.00 1 年以内 预付工程款

    合计 5,755,005.65

    （3）截至2010 年06 月30 日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决

    权股份的股东单位款项。

    6. 存货

    （1）存货分项列示如下：

    2010 年项目 6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 59,862,632.07 59,862,632.07 49,710,643.25 49,710,643.25

    在产品 9,061,248.54 9,061,248.54 5,988,655.95 5,988,655.95

    自制半成

    品

    10,061,410.56 10,061,410.56 8,877,676.08 8,877,676.08

    产成品 39,411,240.15 39,411,240.15 30,868,654.32 30,868,654.32

    发出商品 155,839,751.14 155,839,751.14 107,158,216.88 107,158,216.88

    委托加工

    物质

    38,961.43 38,961.43 93,210.26 93,210.26

    合计 274,275,243.89 274,275,243.89 202,697,056.74 202,697,056.74

    注：发出商品系指本公司已发出至客户处，但尚不符合收入确认条件的存货。

    （2）截至2010 年06 月30 日止，上述各项存货均根据客户订单采购或生产，未出现可

    变现净值低于成本的情况，无需计提存货跌价准备。＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    7. 投资性房地产

    （1）投资性房地产本年增减变动如下

    项目

    2009 年12

    月31 日

    本期增加 本期减少

    2010 年6 月30

    日

    一、投资性房地产原价合计 5,814,480.40 5,814,480.4

    其中：房屋建筑物 5,814,480.40 5,814,480.4

    二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计 587,835.12 71,378.34 659,213.46

    其中：房屋建筑物 587,835.12 71,378.34 659,213.46

    四、投资性房地产账面价值合计 5,226,645.28 5,155,266.94

    其中：房屋建筑物 5,226,645.28 5,155,266.94

    注：截至2010 年06 月30 日止，本公司投资性房地产账面原值为5,814,480.40 元，已于

    2009 年1 月25 日取得房屋所有证，编号为《榕房权证R 字第0901306 号》。该资产原用于本

    公司向中国光大银行福州分行申请综合授信额度六千万之抵押物,现已办理抵押注销手续。

    （2）截至2010 年06 月30 日止，上述投资性房地产未发生减值迹象，无需计提投资性

    房地产减值准备。

    8. 固定资产

    （1）固定资产及累计折旧明细项目增减变动列示如下：

    项目

    2009 年12 月31

    日

    本期增加 本期减少

    2010 年6 月30

    日

    固定资产原值合计 25,689,331.59 1,352,894.93 148,364.06 26,893,862.46

    其中：房屋建筑物 49,066.00 49,066.00

    运输工具 6,694,170.55 2,890.00 2,550.00 6,694,510.55

    电子设备 14,215,670.22 488,560.85 26,288.32 14,677,942.75

    办公设备 4,730,424.82 861,444.08 119,525.74 5,472,343.16

    累计折旧合计 13,961,267.05 1,982,464.06 113,903.40 15,829,827.71

    其中：房屋建筑物 1,165.32 582.66 1,747.98

    运输工具 3,951,929.36 460,997.06 888.36 4,412,038.06

    电子设备 7,567,456.68 1,113,798.84 23,975.94 8,657,279.58

    办公设备 2,440,715.69 407,085.50 89,039.10 2,758,762.09

    固定资产账面价值合计 11,728,064.54 11,064,034.75

    其中：房屋建筑物 47,900.68 47,318.02

    运输工具 2,742,241.19 2,282,472.49

    电子设备 6,648,213.54 6,020,663.17

    办公设备 2,289,709.13 2,713,581.07

    （2）截至2010 年06 月30 日止，上述固定资产未发生减值迹象，无需计提固定资产减

    值准备。＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    9. 无形资产和开发支出

    （1）本期无形资产的变动情况：

    2009 年 2010 年

    项目

    12 月31 日

    本期增加

    本期减

    少 6 月30 日

    无形资产原价合计 10,849,793.38 3,455,931.93 1,000.00 14,304,725.31

    其中：软件 718,900.00 204,444.44 1,000.00 922,344.44

    商标权 64,100.00 - - 64,100.00

    MCPA 专用技术 1,778,736.64 1,778,736.64

    导频捕获、信号再生、干扰专用技术 369,725.85 369,725.85

    宽带大功率及一体化专用技术 3,151,935.79 198,472.51 3,350,408.30

    压带超远覆盖、变频专用技术 182,450.55 182,450.55

    中频可选、可变多制式高隔离微功率专

    用技术

    1,096,780.21 95,410.64 1,192,190.85

    中频可选、可变多制式高隔离专用技术 603,817.90 643,108.76 1,246,926.66

    多媒体音视频技术 361,196.53 361,196.53

    数字信号处理、软件无线电技术 2,214,624.47 1,634,245.86 3,848,870.33

    宽带匹配技术 297,299.28 297,299.28

    低噪声、高隔离专用技术 10,226.16 10,226.16

    LINUX 技术,路由和交换技术 95,846.72 95,846.72

    TD-SCDMA 单天线九载波RRU 584,403.00 584,403.00

    无形资产累计摊销额合计 4,136,372.20 2,084,995.51 6,221,367.71

    其中：软件 318,948.97 120,456.70 439,405.67

    商标权 5,766.67 10,000.02 15,766.69

    MCPA 专用技术 759,861.01 296,456.11 1,056,317.12

    导频捕获、信号再生、干扰专用技术 128,564.35 61,620.98 190,185.33

    宽带大功率及一体化专用技术 1,818,505.84 551,671.64 2,370,177.48

    压带超远覆盖、变频专用技术 72,750.67 30,408.43 103,159.10

    中频可选、可变多制式高隔离微功率专

    用技术

    486,220.12 196,048.18 682,268.30

    中频可选、可变多制式高隔离专用技术 46,736.17 118,500.45 165,236.62

    多媒体音视频技术 80,265.90 60,199.30 140,465.20

    数字信号处理、软件无线电技术 381,054.62 523,704.87 904,759.49

    宽带匹配技术 36,561.64 49,549.88 86,111.52

    低噪声、高隔离专用技术 1,136.24 1,704.36 2,840.60

    LINUX 技术,路由和交换技术 15,974.45 15,974.45

    TD-SCDMA 单天线九载波RRU 48,700.14 48,700.14＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    无形资产账面价值合计 6,713,421.18 8,083,357.60

    其中：软件 399,951.03 482,938.77

    商标权 58,333.33 48,333.31

    MCPA 专用技术 1,018,875.63 722,419.52

    导频捕获、信号再生、干扰专用技术 241,161.50 179,540.52

    宽带大功率及一体化专用技术 1,333,429.95 980,230.82

    压带超远覆盖、变频专用技术 109,699.88 79,291.45

    中频可选、可变多制式高隔离微功率专

    用技术

    610,560.09 509,922.55

    中频可选、可变多制式高隔离专用技术 557,081.73 1,081,690.04

    多媒体音视频技术 280,930.63 220,731.33

    数字信号处理、软件无线电技术 1,833,569.85 2,944,110.84

    宽带匹配技术 260,737.64 211,187.76

    低噪声、高隔离专用技术 9,089.92 7,385.56

    LINUX 技术,路由和交换技术 79,872.27

    TD-SCDMA 单天线九载波RRU 535,702.86

    （2）本期开发支出变动情况列示如下：

    2009 年 本年减少额 2010 年

    项目

    12 月31 日

    本年增加

    额

    转入无形资

    产

    其他

    减少

    6 月30 日

    LINUX 技术,路由和交换技术 176,227.42 95,846.72 80,380.70

    MCPA 专用技术 370,341.20 370,341.20

    导频捕获、信号再生、干扰专

    用技术

    50,261.86 115,002.00 165,263.86

    低噪声、高隔离专用技术 668,908.25 668,908.25

    多媒体音视频技术 0.00

    宽带大功率及一体化专用技

    术

    2,444,858.44 1,953,764.28 198,472.51 4,200,150.21

    宽带匹配技术 75,623.85 75,623.85

    数字信号处理、软件无线电技

    术

    3,093,342.36 211,082.22 1,634,245.86 1,670,178.72

    中频可选、可变多制式高隔离

    微功率专用技术

    238,071.14 684,993.56 95,410.64 827,654.06

    中频可选、可变多制式高隔离

    专用技术

    132,170.31 1,261,091.04 643,108.76 750,152.59

    高频微波及一体化专用技术 229,390.31 229,390.31＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    miNi 电子营业厅管理平台软

    件

    624,529.72 624,529.72

    GSM 双频GPRS 功能无线数

    据终端（台式）

    792,860.59 792,860.59

    TD-SCDMA 单天线九载波RRU 584,403.00 584,403.00 0.00

    合计 6,879,463.63 6,827,457.92 3,251,487.49 0.00 10,455,434.06

    本期开发支出占本期研究开发支出总额的57.61%。

    （3）截至2010 年06 月30 日止，通过内部研发形成的无形资产年末账面价值占无形资

    产账面价值的93.43%。

    （4）截至2010 年06 月30 日止，上述无形资产未发生减值迹象，无需计提无形资产减

    值准备。

    （5）2010 年06 月30 日无形资产账面价值较年初增加20.41%，主要系满足无形资产

    确认条件的开发支出3,251,487.49 元转入所致。

    10. 长期待摊费用

    长期待摊费用明细列示如下：

    项目 2009 年12 月31 日 本期增加额 本期摊销额 2010 年6 月30 日

    租入办公楼装修费 3,261,405.35 320,476.00 1,336,136.15 2,245,745.20

    11. 递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    坏账准备 956,099.34 484,680.15

    预提产品保修费 824,947.42 642,045.56

    可弥补亏损 186,610.47 47,808.57

    递延所得税资产小计 1,967,657.23 1,174,534.28

    2007 年已资本化的开发支出余额 151,254.20 146,304.13

    递延所得税负债小计 151,254.20 146,304.13

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：

    项目 暂时性差异金额

    坏账准备 6,373,995.62

    预提产品保修费 5,499,649.48＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    可弥补亏损 1,492,883.74

    引起暂时性差异的资产小计 13,366,528.84

    2007 年已资本化的开发支出余额 1,008,361.32

    引起暂时性差异的负债小计 1,008,361.32

    12. 资产减值准备

    资产减值准备明细项目列示如下：

    本期支付

    项目 2009 年12 月31 日 本期增加

    转回 转销

    2010 年6 月30 日

    坏账准备 4,846,502.93 1,528,687.00 6,375,189.93

    13. 短期借款

    （1）短期借款明细项目列示如下：

    借款类别 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    抵押借款 118,010,000.00 125,660,000.00

    注：抵押借款系附强制回购条款的应收账款转让明细详见附注十“承诺事项”。

    （2）截至2010 年06 月30 日止，不存在已到期未归还的短期借款。

    14. 应付票据

    （1）应付票据明细项目列示如下：

    种 类 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    银行承兑汇票 39,550,012.70 56,589,515.00

    合计 39,550,012.70 56,589,515.00

    （2）本项目期末余额中的上述银行承兑汇票，于2010 年12 月25 日前到期。

    15. 应付账款

    （1）应付账款按账龄分类

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    1 年以内 98,885,720.01 102,788,675.95

    1 至2 年 25,030,155.60 12,198,241.98

    2 至3 年 710,888.28 871,663.62

    3 年以上

    合计 124,626,763.89 115,858,581.55

    （2）截至2010 年06 月30 日止，无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位款项。

    （3）截至2010 年06 月30 日止，应付账款余额中无应付关联方单位款项。

    （4）本报告期内，账龄超过1 年的大额应付账款主要系应付深圳市华思科技股份有限

    公司的材料款。＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    16. 预收款项

    （1）预收账款按账龄分类

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    1 年以内 66,130,291.77 60,875,909.73

    1 至2 年 3,274,698.58 948,715.78

    2 至3 年 183,145.20 21,083.39

    3 年以上 - -

    合计 69,588,135.55 61,845,708.90

    （2）截至2010 年6 月30 日止，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

    单位款项。

    （3）截至2010 年06 月30 日止，预收账款余额中无应付关联方单位款项。

    （4）本报告期内，账龄超过1 年的大额预收账款主要系未达到收入确认条件的预收款

    项。

    17. 应付职工薪酬

    项目

    2009 年12 月

    31 日

    本期增加 本期减少

    2010 年6 月30

    日

    一、工资、奖金、津贴和补贴 9,061,792.30 16,471,153.64 25,433,001.50 99,944.44

    二、职工福利费 817,997.83 785,458.54 32,539.29

    三、社会保险费 4,941,484.41 4,941,484.41

    其中：1、基本养老保险费 2,841,456.77 2,841,456.77

    2、失业保险费 166,142.65 166,142.65

    3、工伤生育保险费 187,670.92 187,670.92

    4、住房公积金 667,563.00 667,563.00

    5、医疗保险 1,078,651.07 1,078,651.07

    四、工会经费 405,232.01 114,552.00 114,552.00 405,232.01

    五、职工教育经费 134,467.02 125,710.00 8,757.02

    六、辞退福利 53,850.00 53,850.00

    合计 9,467,024.31 22,533,504.90 31,454,056.45 546,472.76

    18. 应交税费

    税种 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    增值税 -8,356,484.31 -3,071,337.61

    营业税 -82,307.54 308,058.28

    企业所得税 432,941.53 2,087,607.98

    城市维护建设税 286,574.04 272,228.01

    代扣个人所得税 85,028.12 70,589.24

    教育费附加 143,966.75 136,830.53

    防洪费 41,398.07 125,515.11＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    契税及印花税等 -4,194.36 716.76

    合计 -7,453,077.70 -69,791.70

    19. 其他应付款

    （1）其他应付款按账龄分类

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    1 年以内 9,494,250.82 6,836,487.23

    1 至2 年 139,410.00 199,841.39

    2 至3 年 2,496.00

    3 年以上 2,496.00

    合计 9,636,156.82 7,038,824.62

    （2）截至2010 年06 月30 日止，无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位款项。

    （3）截至2010年06月30日止，其他应付款余额中无欠关联方款项。

    （4）金额较大的其他应付款明细列示如下：

    项目 2010 年6 月30 日 性质或内容

    预提维护费 5,488,167.28 预提维护费用

    20. 其他流动负债

    （1）明细列示如下：

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    递延收益 3,300,000.00 3,566,666.67

    合计 3,300,000.00 3,566,666.67

    （2）递延收益按受益项目列示如下：

    项目名称 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    TD—SCDMA 网优设备关键技术产业化 150,000.00

    3G 移动通信直放站产业化 3,300,000.00 3,300,000.00

    2009Y1006 450MHz CDMA 数字ICS 无线直放站 50,000.00

    新型数字化通信系统关键技术研发及产业化 66,666.67

    合计 3,300,000.00 3,566,666.67

    21. 股本

    本次变动增减（+、一）

    项目

    2009 年12 月

    31 日 发行新股 送股

    公积金

    转股

    其他 小计

    2010 年6 月30 日

    一、有限售条件

    股份

    90,000,000 6,000,000 6,000,000 96,000,000

    1、国家持股 101,752 101,752 101,752＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    2、国有法人持

    股

    1,548,324 1,548,324 1,548,324

    3、其他内资持

    股

    48,375,000 4,349,924 4,349,924 52,724,924

    其中：境内非

    国有法人持股

    11,052,000 4,349,924 4,349,924 15,401,924

    境内自然

    人持股

    37,323,000 37,323,000

    4、外资持股

    其中：境外法

    人持股

    境外自然

    人持股

    5、高管股份 41,625,000 41,625,000

    二、无限售条件

    股份

    24,000,000

    24,000,000 24,000,000

    1、人民币普通

    股

    24,000,000

    24,000,000 24,000,000

    2、境内上市的

    外资股

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    三、股份总数 90,000,000 30,000,000 30,000,000 120,000,000

    注：根据 2009 年度股东大会决议，本公司申请新增注册资本人民币30,000,000.00 元。

    经中国证券监督管理委员会“证监许可（2010）553 号”文核准，本公司首次公开发行人民

    币普通股30,000,000 股，发行价格为人民币20.00 元/股。增加股本30,000,000 元，变更后的

    股本为人民币120,000,000.00 元。天健正信会计师事务所有限公司对公司首次公开发行股票

    的募集资金到位情况进行了审验，并已于2010 年5 月24 日出具了天健正信验（2010）综字

    第020052 号《验资报告》。

    22. 资本公积

    项目 2009 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2010 年06 月30 日

    股本溢价 38,628,374.48 513,504,470.00 552,132,844.48

    合计 38,628,374.48 513,504,470.00 552,132,844.48

    23. 盈余公积

    项目 2009 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2010 年06 月30 日

    法定盈余公积 11,337,666.06 11,337,666.06

    合计 11,337,666.06 11,337,666.06＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    24. 未分配利润

    未分配利润明细项目列示如下：

    项目 2010 年6 月30 日

    年初未分配利润 83,758,681.05

    加：归属于母公司所有者的净利润 14,555,418.82

    可供分配利润 98,314,099.86

    减：提取法定盈余公积

    可供股东分配利润 98,314,099.86

    减：应付股利

    减：转作股本

    年末未分配利润 98,314,099.86

    注：经本公司2008 年第二次临时股东大会决议，同意公司股票经中国证监会核准公开

    发行后，对于公司2007 年度滚存的未分配利润以及2008 年1 月1 日起至A 股首次公开发行

    日之前一日实现的利润全部由公司新股东（即社会公众股股东）和公司现有股东按照发行后

    的股份比例共享。

    25. 营业收入及营业成本

    （1）营业收入按业务类别列示如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 157,132,163.14 119,052,238.30

    其他业务收入 280,335.00 162,647.12

    收入合计 157,412,498.14 119,214,885.42

    主营业务成本 100,324,404.99 76,319,121.74

    其他业务成本 72,671.17 47,585.56

    成本合计 100,397,076.40 76,366,707.3

    注：其他业务收入系出租房产收入；其他业务成本系出租房产本年计提折旧。

    （2）主营业务（分产品）：

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    商品销售 117,297,631.49 85,036,080.19 95,656,301.69 65,803,154.97

    系统集成 34,120,830.64 13,470,924.96 16,781,498.31 7,005,104.97

    维护服务 5,713,701.01 1,817,400.08 6,614,438.30 3,510,861.80

    其他业务 280,335.00 72,671.17 162,647.12 47,585.56

    合计 157,412,498.14 100,397,076.40 119,214,885.42 76,366,707.30

    （3）主营业务（分地区）：

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地区

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地区

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华北 17,021,742.42 11,007,460.54 25,486,481.84 14,771,572.38

    华东 50,633,576.28 29,474,356.20 27,316,971.57 21,223,746.65

    华南 5,428,556.29 3,547,376.73 5,910,001.86 4,544,863.30

    华中 23,588,980.13 12,433,694.95 25,508,142.71 13,627,140.53

    东北 8,778,258.94 4,918,483.10 3,568,224.85 1,649,921.72

    西北 9,771,311.86 5,778,515.66 2,780,732.93 1,622,560.66

    西南 35,739,694.22 29,909,875.09 22,677,774.40 16,391,921.33

    海外 6,170,043.00 3,254,642.96 5,803,908.14 2,487,395.17

    合计 157,132,163.14 100,324,405.23 119,052,238.30 76,319,121.74

    （4）公司前五名客户的营业收入情况：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    前五名客户收入总额 62,435,946.89 55,884,126.29

    占主营业务收入的比例（%） 39.74 46.94

    26. 营业税金及附加

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 计缴标准

    营业税 2,085,977.48 842,299.13 3%、5%

    城市维护建设税 631,609.43 454,785.30 1%、7%

    教育费附加 380,255.91 248,094.59 3%、1%

    其他 236,157.40 182,523.67

    合计 3,334,000.22 1,727,702.69

    注：其他含江海堤防维护费及价格调节基金、物价风险基金等地方性小税种。

    27. 资产减值损失

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    坏账损失 1,528,687.00 1,133,779.52

    合计 1,528,687.00 1,133,779.52

    28. 营业外收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置利得合计 1,411.20

    其中：固定资产处置利得 1,411.20

    增值税返还 6,169,714.03 4,433,950.78

    政府补助 2,826,666.67 2,411,500.00

    其他 13,887.85 1,544.87

    合计 9,011,679.75 6,846,995.65

    注①：增值税返还系本公司自行开发软件销售中增值税实际税负超过3%返还的部分＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    注②：政府补助明细列示如下：

    项目名称 文件号 拨款单位

    2010 年1-6

    月

    2009 年1-6 月

    第一批重点扶持的高成

    长性高技术示范企业财

    政奖劢补助

    榕财工[2009]516

    号

    福州市财政局 1,020,000.00

    第一批重点扶持的高成

    长性高技术示范企业财

    政奖劢补助

    榕财工[2010]33 号 福州市财政局 1,130,000.00

    软件产业发展专项资金

    闽财指[2009]143

    号

    福建省财政厅

    福建省信息化局

    300,000.00

    流动资金贷款贴息补助 榕财工(2010)18 号

    福州市财政局

    福州市经济委员会

    90,000.00

    现场采证式多协议监控

    系统

    闽科计[2008]26 号

    闽财( 教) 指

    [2008]30 号

    福州市科技局 37,500.00

    奖励2008 年新认定高

    新技术企业

    榕科[2009]41 号 福州市科学技术局 30,000.00

    用于数字电视发射及同

    频转发设备项目（2008

    年结转）经费补助

    闽经贸计财

    [2009]249 号

    福建省经济贸易委

    员会、福建省财政

    厅

    250,000.00

    新型数字直放站关键技

    术研发及产业化

    闽财指(2007)934

    号

    福建省财政厅 400,000.00

    基于HSDC 技术的

    TD-SCDMA 的智能干放

    财教[2008]420 号 福州市科学技术局 350,000.00

    2009HZ0003-1 数字电视

    发射系统关键技术研究

    及产业化

    闽财指[2009]565

    号

    福建省科学技术厅

    福建省财政厅

    480,000.00

    地方财政扶持 2006 年(240)号

    上海希望经济城管

    理委员会

    560,000.00 324,000.00

    TD-SCDMA 网优设备关

    键技术产业化

    榕科[2009]109 号 福州市科学技术局 150,000.00

    2009Y1006 450MHz

    CDMA 数字ICS 无线直

    放站

    闽科计[2009]22、

    闽财（ 教） 指

    [2009]22 号

    福州市科学技术局 50,000.00

    新型数字化通信系统关

    键技术研发及产业化

    闽科高函字

    [2008]39 号

    福建省科技技术厅 66,666.67

    合计 2,826,666.67 2,411,500.00

    29. 营业外支出

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    对外捐赠 45,294.50＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    非流动资产处置损失合计 32,078.70 9,437.92

    其中：固定资产处置损失 32,078.70 9,437.92

    其他 4,532.16 9,999.36

    合计 81,905.36 19,437.28

    30. 所得税费用

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    按税法及相关规定计算的当期所得税 2,362,935.52 1,424,193,21

    递延所得税调整 -788,172.88 -301,054.35

    合计 1,574,762.64 1,123,138.86

    31. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益

    率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》要求计算每股收益如下：

    项目 序号 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 14,555,418.81 10,297,468.13

    扣除所得税后的母公司非经常性损益 2 2,338,577.31 2,094,406.64

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性

    损益后的净利润

    3=1-2 12,216841.50 8,203061.49

    年初股份总数 4 90,000,000.00 90,000,000.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加

    股份数（Ⅰ）

    5

    6 30,000,000.00

    发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6

    6

    7 1

    7

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末

    的月份数

    7

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期期末的月

    份数

    9

    报告期月份数 10 6

    发行在外的普通股加权平均数

    11=4+5+6×7÷

    10-8×9÷10

    95,000,000.00 90,000,000.00

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.15 0.11

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.13 0.09

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14

    所得税率 15

    转换费用 16＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    项目 序号 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    认股权证、期权行权增加股份数 17

    稀释每股收益（Ⅰ）

    18=[1+(14-16)×

    (1-15)]÷(11+17)

    0.15 0.11

    稀释每股收益（Ⅱ）

    19=[3+(14-16)×

    (1-15)]÷(11+17)

    0.13 0.09

    32. .现金流量表项目注释

    （1）本公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    收到政府补助 2,826,666.67 2,024,000.00

    收到往来款 816,152.71 1,514,221.54

    利息收入 592,971.39 296,294.60

    主要明细合计 4,235,790.77 3,834,516.14

    （2）本公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    营业费用除工资、税金外的付现支出 16,260,709.84 13,095,059.05

    管理费用除工资、税金外的付现支出 5,151,776.52 4,735,838.77

    主要明细合计 21,412,486.36 17,830,897.82

    （3）本公司收到的其他与投资活动的现金主要项目列示如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    子公司福建三元达软件有限公司成立后，收到

    母公司投资款

    14,350,000.00

    主要明细合计 14,350,000.00

    （4）本公司收到的其他与筹资活动的现金主要项目列示如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    银行承兑汇票等保证金净收入额 16,329,954.28

    主要明细合计 16,329,954.28

    （5）本公司支付的其他与筹资活动的现金主要项目列示如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    银行承兑汇票等保证金净支付额 4,486,745.94

    发行费用 8,314,196.00 300,000.00

    主要明细合计 8,314,196.00 4,786,745.94＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    33. .现金流量表补充资料

    （1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 14,285,983.58 10,284,014.64

    加：计提的资产减值准备 1,529,881.31 1,133,779.52

    固定资产折旧 2,053,842.40 2,344,880.96

    无形资产摊销 2,087,967.51 1,084,747.56

    长期待摊费用摊销 1,336,136.15 1,099,751.86

    处置固定资产（减收益） 30,667.50 9,437.32

    公允价值变动损失

    财务费用 3,277,324.60 3,475,291.71

    投资损失（减收益）

    递延所得税资产减少（减：增加） -793,122.95 -244,219.35

    递延所得税负债增加（减：减少） 4,950.07 -56,835.00

    存货的减少（减增加） -71,578,187.15 -78,800,828.29

    经营性应收项目的减少（减：增加） -11,128,931.01 -12,301,319.20

    经营性应付项目的增加（减：减少） -5,776,461.76 21,027,313.57

    经营活动产生的现金流量净额 -64,669,949.75 -50,943,984.70

    2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一期内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净增加情况：

    现金的年末余额 615,493,859.57 59,350,000.06

    减：现金的年初余额 112,821,972.28 30,616,315.87

    加：现金等价物的年末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 502,671,887.29 28,733,684.19

    （2）现金和现金等价物

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、现金 615,493,859.57 59,350,000.06

    其中：库存现金 163,477.70 90,953.64

    可随时用于支付的银行存款 615,330,381.87 59,259,046.42

    二、年末现金及现金等价物余额 615,493,859.57 59,350,000.06

    注：现金流量表中现金及现金等价物余额与资产负债表中货币资金的差异金额主要系银

    行承兑汇票保证金存款，因使用受到限制，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    六、 关联方关系及其交易

    1．本公司的控股股东（实际控制人）：

    本公司的控股股东（实际控制人）为担任公司董事或高级管理人员的管理层股东黄国英、

    郑文海、张有兴、黄海峰和林大春五人，合计持有公司5,879.70 万股股份，占公司股份总数

    的49.00%。

    2．本公司的子公司情况：

    子公司全称 子公司

    类型

    企业类型 注

    册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资

    本

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代

    码

    深圳市零一通信

    技术有限公司

    控股子

    公司

    有限责任

    深

    圳

    黄海

    峰

    通信

    设备

    研发

    销售

    人民币

    400 万元

    93.75 93.75

    68943579-1

    福建三元达软件

    有限公司

    控股子

    公司

    有限责任

    福

    州

    黄海

    峰

    计算

    机软

    硬件

    生产

    销售,

    及系

    统集

    成

    人民币

    2,000

    万元

    71.75 71.75

    69903783-4

    七、 或有事项

    截至2010 年06 月30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

    八、 承诺事项

    1、2010 年3 月25 日，交通银行股份有限公司福建省分行批准了本公司的授信申请，同

    意本公司以附强制回购条款的应收账款转让方式获得交行福建省分行2.95 亿元的授信额度，

    期限一年，该行仅接受中国电信、移动、联通三大电信运营商与本公司签订的销售合同项下

    应收账款。截至2010 年06 月30 日止，本公司附强制回购条款的应收账款转让融资明细如

    下：

    单位 合同金额 转让金额

    中国联合网络通信有限公司河南省分公司 7,450,213.36 4,900,000.00

    中国联合网络通信有限公司福建省分公司 8,080,170.00 4,800,000.00

    中国联合网络通信有限公司湖南省分公司 5,423,249.80 3,170,000.00

    中国电信集团公司广东网络资产分公司 4,710,542.34 3,040,000.00

    中国电信集团公司广东网络资产分公司 2,560,851.23 1,620,000.00＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    中国电信集团公司内蒙古网络资产分公司 2,076,383.20 1,200,000.00

    中国联合网络通信有限公司天津市分公司 2,720,711.18 1,160,000.00

    中国移动通信集团青海有限公司 1,587,000.00 1,000,000.00

    中国移动通信集团江苏有限公司盐城分公司 853,440.00 570,000.00

    中国电信集团公司福建网络资产分公司 528,435.00 350,000.00

    中国移动通信集团黑龙江有限公司 2,195,000.00 1,300,000.00

    中国联合网络通信有限公司江苏省分公司 3,452,145.11 2,200,000.00

    中国联合网络通信有限公司广西壮族自治区分公司 2,094,152.09 1,400,000.00

    中国移动通信集团青海有限公司 9,243,300.00 5,500,000.00

    中国联合通信有限公司福建省分公司 4,071,742.00 2,440,000.00

    中国移动集团公司重庆有限公司 2,711,904.00 1,600,000.00

    中国联合网络通信有限公司天津市分公司 5,138,438.00 3,400,000.00

    中国电信集团公司内蒙古网络资产分公司 1,038,435.07 620,000.00

    中国电信集团公司青海网络资产分公司 3,265,810.06 1,700,000.00

    中国移动通信集团湖南有限公司株洲分公司 1,255,770.00 840,000.00

    中国联合网络通信有限公司河南省分公司 1,380,377.45 930,000.00

    中国联合网络通信有限公司四川省分公司 1,864,295.06 1,100,000.00

    中国移动通信集团江苏有限公司盐城分公司 1,422,400.00 960,000.00

    中国电信集团公司甘肃网络资产分公司 1,361,920.00 810,000.00

    中国移动通信集团湖南有限公司 17,133,532.00 11,500,000.00

    中国联合网络通信有限公司广西壮族自治区分公司 1,245,695.11 740,000.00

    中国移动通信集团黑龙江有限公司 3,775,000.00 2,200,000.00

    中国联合网络通信有限公司湖南省分公司 1,331,983.30 790,000.00

    中国电信集团公司内蒙古网络资产分公司 716,342.40 420,000.00

    中国联合网络通信有限公司四川省分公司 3,070,538.45 1,800,000.00

    中国移动通信集团云南有限公司 28,022,361.60 16,800,000.00

    合计 131,782,137.81 80,860,000.00

    2、中国光大银行福州分行于2010 年4 月7 日向公司签发《有追索权的国内保理业务协

    议》，给予公司贸易融资授信额度6,000 万元，期限为12 个月。本公司以附强制回购条款的

    应收账款转让方式获得中国光大银行福州分行2715 万元的短期借款。截止2010 年06 月30

    日，本公司附强制回购条款的应收账款转让融资明细如下：

    单位 合同金额 借款金额

    中国联合网络通信有限公司石家庄市分公司 39,203,271.00 19,300,000.00

    中国联合网络通信有限公司保定市分公司 2,748,807.00 1,930,000.00

    中国电信集团有限公司河北网络资产分公司 3,169,644.69 1,970,000.00

    中国联合网络通信有限公司石家庄市分公司 5,492,740.72 3,950,000.00

    合计 50,614,463.41 27,150,000.00

    3、2009 年8 月24 日，中国工商银行福建省分行营业部批准了本公司的授信申请，核定

    最高授信额度3,100.00 万元，本公司以附强制回购条款的应收账款转让方式获得中国工商银＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    行福州洪山支行1,000.00 万元的短期借款。截止2010 年06 月30 日，本公司附强制回购条款

    的应收账款转让融资明细如下：

    单位 合同金额 借款金额

    中国移动通信集团云南有限公司 15,178,779.20 10,000,000.00

    4、除存在上述承诺事项外，截至2010 年06 月30 日止，本公司无其他应披露未披露的

    重大承诺事项。

    九、 资产负债表日后事项

    截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债日后事项。

    十、 其他重要事项

    （1）2008 年5 月20 日，本公司与福州众成伟业计算机网络技术有限公司（以下简称“众

    成公司”）签订了《研发楼租赁合同》，合同约定众成公司将其位于福州市鼓楼区软件大道

    89 号福州软件园C 区的研发楼A、C（1-3 层）和E 号楼租赁给本公司，租期自入住之日起

    三年，每月租金为149,616.00 元，月租金每两年递增5%。2008 年5 月31 日，本公司与众成

    公司签订了《房屋买卖合同》，2009 年4 月11 日，公司与众成伟业签订了《房屋买卖合同之

    补充合同》，合同约定，在2010 年6 月30 日之前，如果本公司首次公开发行股票并上市被

    中国证券监督委员会（以下简称“中国证监会”）核准，则在募集资金到位后本公司将以募

    集资金2,891.68 万元购买众成公司上述研发楼；但如果本公司首次公开发行股票并上市未获

    中国证监会核准，或虽获中国证监会核准但审核中要求修改募集资金用途，导致本公司无法

    购买上述研发楼，则本公司与众成公司签订的《房屋买卖合同》自动解除，双方仍执行2008

    年5 月20 日签订的《研发楼租赁合同》。

    经中国证券监督管理委员会《关于核准福建三元达通讯股份有限公司首次公开发行股票

    的批复》【证监许可（2010）553 号】核准，本公司向社会公开发行每股面值人民币1 元的

    普通股（A 股）股票30，000，000 股，发行价格每股20.00 元。天健正信会计师事务所有

    限公司对本公司首次发行股票的资金到位情况进行了审验，并于2010 年5 月24 日出具了天

    健正信验（2010）综字第020052 号《验资报告》。公司股票于2010 年6 月1 日在深圳证券

    交易所挂牌上市。目前本公司正在与福州众成伟业计算机网络技术有限公司联系，洽谈关于

    房产购买的具体执行工作。

    十一、 母公司财务报表主要项目注释

    1. 应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    2010 年12 月31 日

    类别

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 123,418,369.88 71.31 3,559,838.47 119,858,531.41

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    223,497.53 0.13 111,748.77 111748.76

    其他不重大应收账款 49,438,650.50 28.56 2,637,213.73 46,801,436.77

    合计 173,080,517.91 100 6,308,800.97 166,771,716.94

    2009 年12 月31 日

    类别

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 133,208,111.99 75.36 3,835,062.68 129,373,049.31

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 43,545,929.00 24.64 957,889.93 42,588,039.07

    合计 176,754,040.99 100 4,792,952.61 171,961,088.38

    注①：本公司将期末余额大于200 万元的应收账款分类为单项金额重大的应收账款。

    注②：本公司将应收账款逾期年限超过3 年作为风险较大的判断依据。

    （2）期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试后末发现减值迹象，故仍按账龄

    分析法提坏账准备。

    （3）应收账款按逾期账龄列示如下：

    2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日

    逾期账龄

    金额

    比例

    （%）

    坏账准备 金额

    比例

    （%）

    坏账准备

    未逾期 80,970,017.91 46.78 91,291,633.12 51.65

    3 个月内 16,467,365.2 9.51 164,673.64 26,546,101.15 15.02 265,461.01

    3 到12 个月 45,423,906.53 26.25 2,271,195.33 37,738,561.40 21.35 1,886,928.07

    1-2 年 26,187,679.98 15.13 2,618,768.00 18,563,800.36 10.50 1,856,380.04

    2-3 年 3,808,050.76 2.20 1,142,415.23 2,613,944.96 1.48 784,183.49

    3-4 年 223,497.53 0.13 111,748.77

    合 计 173,080,517.91 100.00 6,308,800.97 176,754,040.99 100.00 4,792,952.61

    （4）截至2010 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权

    股份的股东单位欠款。

    （5）应收账款金额前五名单位列示如下：

    单位名称 与本公司关系 账面金额 逾期账龄

    占应收账款总额

    比例（%）

    中国联合网络通信

    有限公司石家庄分公司

    客户 4,763,859.08 4-12 月 6.54%＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    6,550,977.92 未逾期

    2,156,727.19 1-3 月

    2,340,558.38 4-12 月

    2,632,778.42 1-2 年

    中国联合网络通信

    有限公司河南省分公司

    客户

    2,126,161.81 未逾期

    5.35%

    787,640.11 4-12 月

    5,800.00 1-2 年

    168,711.20 2-3 年

    0.56 3-5 年

    中国联合网络通信

    有限公司江苏省分公司

    客户

    5,863,010.43 未逾期

    3.94%

    218,263.5 4-12 月

    22,500.00 1-2 年

    重庆倍嘉实业有限

    公司

    客户

    6,580,986.51 未逾期

    3.94%

    1,405,804.00 1-3 月

    4,324,311.80 4-12 月

    36,307.25 1-2 年

    中国联合网络通信

    有限公司福建省分公司

    客户

    976,768.20 未逾期

    3.9%

    合计 40,961,166.36 23.67%

    （6）截至2010 年6 月30 日止，附强制回购条款的应收账款金额为197,575,380.42 元，

    详见附注十“承诺事项”。

    2． 其他应收款

    （1）其他应收款按类别列示如下：

    2010 年06 月30 日

    类别

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 6,179,931.16 45.33 6,179,931.16

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 7,453,522.38 54.67 65,194.65 7,388,327.73＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    合计 13,633,453.54 100.00 65,194.65 13,568,258.89

    2009 年12 月31 日

    类别

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 2,948,848.00 41.39 2,948,848.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 4,175,558.32 58.61 52,356.01 4,123,202.31

    合计 7,124,406.32 100.00 52,356.01 7,072,050.31

    注：分类标准见附注七之（一）4“其他应收款”。

    （2）期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试后末发现减值迹象，故仍按账龄

    分析法提坏账准备。

    （3）其他应收款按账龄列示如下：

    2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日

    账龄

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 8,848,484.42 64.31 62,881.46 2,356,712.10 33.08 50,140.31

    1-2 年 3,811,492.10 28.43 573.19 3,974,428.22 55.79 2,215.70

    2-3 年 973,477.02 7.26 1,740 569,540.00 7.99

    3 年以上 223,726.00 3.14

    合计 13,633,453.54 100 65,194.65 7,124,406.32 100.00 52,356.01

    （4）截至2010 年06 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表

    决权股份的股东单位欠款。

    （5）其他应收款前五名单位列示如下：

    单位名称 与本公司关系 账面余额 欠款年限 占总额比例

    福州市鼓楼国税局 主管税务机构 3,231,083.16 1 年以内 23.70

    福州众成伟业计算机网

    络技术有限公司

    押金 2,948,848.00 1-2 年 21.63

    农民工工资应急保障金 保证金 500,000.00 1-2 年 3.67

    北京办事处 公司办事处 426,055.38 1 年以内 3.13

    江苏办事处 公司办事处 371,157.88 1 年以内 2.72

    合计 7,477,144.42 54.84

    3． 长期股权投资

    （1）

    被投资单

    位

    核算方法 初始投

    资成本

    期初余

    额

    增减变

    动

    期末余

    额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值

    准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    深圳市零成本法 3,750,000. 3,750,0 3,750,0 93.75 93.75＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    一通信技

    术有限公

    司

    00 00.00 00.00

    福建三元

    达软件有

    限公司

    成本法

    14,350,00

    0.00

    14,350,

    000.00

    14,350,

    000.00

    71.75 71.75

    合计 18,100,00

    0.00

    3,750,0

    00.00

    14,350,

    000.00

    18,100,

    000.00

    （2）截至2010 年06 月30 日止，长期股权投资不存在减值迹象，无需计提减值准备。

    4． 营业收入及营业成本

    （1）营业收入及成本按业务类别列示如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务 157,121,963.14 119,052,238.30

    其他业务 280,335.00 162,647.12

    收入合计 157,402,298.14 119,214,885.42

    主营业务 102,677,014.24 76,319,121.74

    其他业务 72,671.17 47,585.56

    成本合计 102,749,685.41 76,366,707.30

    注：其他业务收入为出租房产收入；其他业务成本为出租房产本年计提折旧。

    （2）主营业务（分产品）：

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    商品销售 117,297,631.49 87,388,689.2 95,656,301.69 65,803,154.97

    系统集成 34,120,830.64 13,470,924.96 16,781,498.31 7,005,104.97

    维护服务 5,703,501.01 1,817,400.08 6,614,438.3 3,510,861.80

    其他业务 280,335.00 72,671.17 162,647.12 47,585.56

    合计 157,402,298.14 102,749,685.41 119,214,885.42 76,366,707.30

    （3）主营业务（分地区）：

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地区

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华北 17,021,742.42 11,007,460.54 25,486,481.84 14,771,572.38

    华东 50,623,376.28 31,826,965.21 27,316,971.57 21,223,746.65

    华南 5,428,556.29 3,547,376.73 5,910,001.86 4,544,863.30

    华中 23,588,980.13 12,433,694.95 25,508,142.71 13,627,140.53

    东北 8,778,258.94 4,918,483.1 3,568,224.85 1,649,921.72

    西北 9,771,311.86 5,778,515.66 2,780,732.93 1,622,560.66

    西南 35,739,694.22 29,909,875.09 22,677,774.40 16,391,921.33

    海外 6,170,043.00 3,254,642.96 5,803,908.14 2,487,395.17＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    合计 157,121,963.14 102,677,014.24 119,052,238.30 76,319,121.74

    （4）公司前五名客户的营业收入情况：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    前五名客户收入总额 62,435,946.89 55,884,126.29

    占主营业务收入的比例（%） 39.74 46.94

    5． 现金流量表补充资料

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 15,257,746.17 10,499,270.46

    加：计提的资产减值准备 1,528,687.00 1,133,339.52

    固定资产折旧 1,992,350.12 2,344,880.96

    无形资产摊销 2,035,225.93 1,084,747.56

    长期待摊费用摊销 1,223,026.98 1,099,751.86

    处置固定资产（减收益） 30,667.50 9,437.32

    公允价值变动损失

    财务费用 3,277,324.60 3,475,291.71

    投资损失（减收益）

    递延所得税资产减少（减：增加） -654,470.34 -244,219.35

    递延所得税负债增加（减：减少） 4,950.07 -56,835.00

    存货的减少（减增加） -71,578,187.15 -78,696,539.59

    经营性应收项目的减少（减：增加） -7,171,504.39 -12,264,229.20

    经营性应付项目的增加（减：减少） -11,501,676.09 21,015,943.32

    经营活动产生的现金流量净额 -65,555,859.60 -50,599,160.43

    2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一期内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净增加情况：

    现金的年末余额 597,174,186.74 55,804,555.33

    减：现金的年初余额 111,355,736.14 30,616,315.87

    加：现金等价物的年末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 485,818,450.60 25,188,239.46

    十二、补充资料

    （一）非经常性损益

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -32,078.70 -9,437.92＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    计入当期损益的政府补助 2,826,666.67 2,411,500.00

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    产生的公允价值变动收益

    职工福利费结余冲回

    交易性金融资产持有及处置收益

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -34,527.61 -8,454.49

    非经常性损益合计（影响利润总额） 2,760,060.36 2,393,607.59

    减：所得税影响 421,483.05 299,200.95

    非经常性损益净额（影响净利润） 2,338,577.31 2,094,406.64

    其中：影响少数股东损益 0.00

    影响归属于母公司普通股股东净利润 2,338,577.31 2,094,406.64

    扣除非经常性损益后净利润 11,947,406.27 8,203,061.49

    非经常性损益净额占净利润的比重 16.37% 20.37%

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 12,216,841.50 8,203,061.49

    影响归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益净额占归

    属于母公司普通股股东净利润的比重

    16.07% 20.34%

    （二）净资产收益率和每股收益

    1、本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产

    收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答

    第1 号——非经常性损益》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    每股收益

    会计期间 报告期利润

    加权平均净

    资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 5.74% 0.11 0.11

    上年同期

    数 扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    4.58% 0.09 0.09

    归属于公司普通股股东的净利润 4.52% 0.15 0.15

    本期数 扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    3.79% 0.13 0.13

    2、净资产收益率计算过程：

    项目 序号 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于本公司普通股股东的净利润 1

    14,555,418.81 10,297,468.13

    扣除所得税后的母公司非经常性损益② 2

    2,338,577.31 2,094,406.64

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2

    12,216,841.50 8,203,061.49

    归属于本公司普通股股东的年末净资产 4

    781,784,610.40 184,445,927.62＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    项目 序号 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于本公司普通股股东的年初净资产 5 223,724,721.59 174,148,459.49

    发行新股或债转股等新增的、归属于本公司普通股股东的净资

    产

    6 546,230,970.00

    归属于本公司普通股股东的、新增净资产下一月份起至报告期

    期末的月份数

    7 1

    回购或现金分红等减少的、归属于本公司普通股股东的净资产 8

    归属于本公司普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告期

    期末的月份数

    9

    报告期月份数 10 6 6

    归属于本公司普通股股东的净资产加权平均数

    11=5+

    1÷2+

    6×7÷

    10-8×

    9÷10

    322,040,926.00 179,297,193.56

    加权平均净资产收益率（Ⅰ）①

    12=1

    ÷11

    4.52% 5.74%

    加权平均净资产收益率（Ⅱ）①

    13=3

    ÷11

    3.79% 4.58%

    注①：加权平均净资产收益率=P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）。

    注②：扣除所得税后的母公司非经常性损益应考虑各子公司扣除所得税后的非经常性损

    益中母公司普通股股东所占份额。

    (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

    资产负债表项

    目

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 变动幅度 变动原因说明

    货币资金 634,687,897.89 148,345,964.88 327.84% 主要系本期收到募集资金所致

    预付款项 11,678,904.29 38,951,223.26 -70.02%

    主要系期初预付的子公司软件公司资本金转出

    至长期股权投资科目所致

    其他应收款 13,341,487.81 7,123,082.26 87.30% 主要系增值税软件退税款还未到账所致

    存货 274,275,243.89 202,697,056.74 35.31% 主要系合同订单增加且备货及发货量增加所致

    开发支出 10,455,434.06 6,879,463.63 51.98%

    主要系公司上半年自行开发项目及支出增加所

    致

    长期待摊费用 2,245,745.20 3,261,405.35 -31.14% 主要系本期摊销所致

    递延所得税资

    产

    1,967,657.23 1,174,534.28 67.53%

    主要系本期计缴所得税税率为15%,去年所得税

    税率为10%所致

    应付票据 39,550,012.70 56,589,515.00 -30.11%

    主要系公司本年度减少使用票据支付货款方式

    所致。＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    应付职工薪酬 546,472.76 9,467,024.31 -94.23%

    主要系本期支付期初预提的年终奖金等应付职

    工薪酬所致

    应交税费 -7,453,077.70 -69,791.70 -10579.03%

    主要系由于业务需要大量备货，增值税进项抵

    扣增加所致。

    其他应付款 9,636,156.82 7,038,824.62 36.90% 主要系需要支付但还未付的发行费所致

    股本 120,000,000.00 90,000,000.00 33.33% 主要系本期发行股票增加股本所致

    资本公积 552,132,844.48 38,628,374.48 1329.35% 主要系本期发行股票产生的股本溢价所致

    少数股东权益 4,541,459.48 234,394.71 1837.53% 主要系与少数股东合资成立软件公司所致

    利润表项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 变动幅度 变动原因说明

    营业收入 157,412,498.14 119,214,885.42 32.04%

    主要系运营商大量投入网络建设，导致本公司

    提供产品数量大幅增加，相应确认的销售收入

    增加所致

    营业成本 100,397,076.40 76,366,707.30 31.47%

    主要系本期营业收入增加，导致相应的成本增

    加所致

    营业税金及附

    加

    3,334,000.22 1,727,702.69 92.97%

    主要系本年建安收入增加，相应的营业税金及

    附加增加所致

    销售费用 22,359,293.31 17,012,793.49 31.43%

    主要系本年销售收入增加，相应营销人员招待

    费,差旅费及办事处费用增加所致

    管理费用 20,175,489.78 15,069,194.53 33.89%

    主要系本年本公司人员增加,工资及社医保也相

    应增加;同时研发力度加大，研发费用增加所致

    资产减值损失 1,528,687.00 1,133,779.52 34.83% 主要系本期计提的坏账损失较上期增加所致

    营业外收入 9,011,679.75 6,846,995.65 31.62% 主要系本期收到的软件退税款比上期增加所致

    营业外支出 81,905.36 19,437.28 321.38%

    主要系本期捐赠支出及处置固定资产损失较上

    期增加所致

    所得税费用 1,574,762.64 1,123,138.86 40.21% 主要系本期利润总额增加所致＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    第八节 备查文件

    一、载有董事长黄国英签名的2010 年半年度报告文本原件。

    二、载有法定代表人黄国英、主管会计工作的负责人邱晖、会计机构负责人

    曾建文签名并盖章的财务报告文本。

    三、报告期内在《证券时报》及指定信息披露网http://www.cninfo.com.cn

    上公开披露过的公司文件的正本及公告的原稿。

    以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。

    福建三元达通讯股份有限公司

    董事长：黄国英

    2010 年8 月19 日