福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
福建三元达通讯股份有限公司
2011 年半年度报告
证券代码： 002417
证券简称： 三元达
披露日期： 2011 年 8 月 27 日
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重要提示及目录
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整
性无法保证或存在异议。
全体董事均出席审议公司 2011 年半年度报告的董事会会议并行使了表决
权。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人黄国英、主管会计工作负责人邱晖及会计机构负责人张景花（会
计主管人员）声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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目 录
第一节 公司基本情况..................................................................................................3
第二节 主要财务数据和指标......................................................................................5
第三节 股本变动及主要股东持股情况......................................................................6
第四节 董事、监事和高级管理人员情况..................................................................9
第五节 董事会报告....................................................................................................11
第六节 重要事项........................................................................................................21
第七节 财务报告(未经审计)....................................................................................23
第八节 备查文件........................................................................................................79
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第一节 公司基本情况
一、 基本情况简介
公司中文名称： 福建三元达通讯股份有限公司
公司英文名称： Fujian Sunnada Communication Co.,Ltd.
中文简称： 三元达
英文简称： Sunnada
二、公司法定代表人： 黄国英
三、公司联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈 嘉 许龙飞
联系地址 福州市铜盘路软件园基地 C 区 28 座 福州市铜盘路软件园基地 C 区 28 座
电话 0591-83736937 0591-83736937
传真 0591-87883838 0591-87883838
电子信箱 ir@sunnada.com ir@sunnada.com
四、注册地址：福州市鼓楼区五凤街道软件大道89号福州软件园产业基地二期7#
楼。
办公地址：福州市铜盘路软件园基地C区28座
邮政编码：350003
网址：www.sunnada.com
电子信箱：ir@sunnada.com
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五、公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》、《中国证券报》。
登载年报的指定网址：http:// www.cninfo.com.cn
公司年度（中期）报告备置地点： 公司证券事务部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：三元达
股票代码：002417
七、其他有关资料
公司注册登记日期： 2004年10月9日
公司最近一次变更注册日期：2011年6月20日
公司注册登记地址： 福建省工商行政管理局
法人营业执照注册号： 350000100004462
税务登记号码： 350100766189687
组织机构代码： 76618968-7
公司聘请的会计师事务所名称： 天健正信会计师事务所有限公司
会计师事务所地址:北京市东城区北三环东路36号环球贸易中心A座22层（总
部）
福建省福州市五四路89号置地广场801（福建分所）
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第二节 主要财务数据和指标
一、 主要会计数据和财务指标 单位：元
本报告期末比上年度期
本报告期末 上年度期末
末增减（％）
总资产（元） 1,252,351,327.42 1,183,564,305.26 5.81%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 818,624,752.77 829,763,439.37 -1.34%
股本（股） 180,000,000.00 120,000,000.00 50.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
4.55 6.91 -34.15%
股）
本报告期比上年同期增
报告期（1－6 月） 上年同期
减（％）
营业总收入（元） 224,447,574.92 157,412,498.14 42.59%
营业利润（元） 14,281,645.69 6,930,971.83 106.06%
利润总额（元） 20,805,417.04 15,860,746.22 31.18%
归属于上市公司股东的净利润（元） 18,861,313.40 14,555,418.81 29.58%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
17,710,497.36 12,216,841.50 44.97%
益后的净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.10 0.15 -33.33%
稀释每股收益（元/股） 0.10 0.15 -33.33%
加权平均净资产收益率 （%） 2.25% 4.52% -2.27%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
2.11% 3.79% -1.68%
收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） -133,449,000.54 -64,669,949.75 -106.35%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.74 -0.54 -37.04%
股）
注：按照2011年6月实施的2010年度资本公积金转增股本的因素调整了2010年中
期的每股收益。
二、 非经常性损益项目 单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 54,656.82
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 1,295,271.79
续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,446.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
少数股东权益影响额 -402.91
所得税影响额 -203,156.29
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合计 1,150,816.04 -
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发
行 送
数量 比例 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新 股
股
一、有限售条件股
90,000,000 75.00% 45,000,000 -33,837,750 11,162,250 101,162,250 56.20%
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 48,375,000 40.31% 24,187,500 -33,837,750 -9,650,250 38,724,750 21.51%
其中：境内非国
11,052,000 9.21% 5,526,000 -16,578,000 -11,052,000 0
有法人持股
境内自然人
37,323,000 31.10% 18,661,500 -17,259,750 1,401,750 38,724,750 21.51%
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
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5、高管股份 41,625,000 34.69% 20,812,500 20,812,500 62,437,500 34.69%
二、无限售条件股
30,000,000 25.00% 15,000,000 33,837,750 48,837,750 78,837,750 43.80%
份
1、人民币普通股 30,000,000 25.00% 15,000,000 33,837,750 48,837,750 78,837,750 43.80%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
100.00
三、股份总数 120,000,000 60,000,000 0 60,000,000 180,000,000 100%
%
备注：上表中“公积金转股”变动，系报告期内公司实施2010年度权益分派方案，以资本公
积金转增股本，每10股转增5股所致，详情参见公司2011年6月3日公告《2010年度利润分配
及公积金转增股本实施公告》编号2011-025。
上表中“其他”变动，系报告期内公司首次公开发行前已发行股份部分解除限售所致，
详情参见公司2011年5月27日公告《关于限售股份上市流通的提示性公告》编号2011-024。
二、股东情况
单位：股
股东总数 11,508
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 数量
黄国英 境内自然人 18.17% 32,710,500 32,710,500 0
郑文海 境内自然人 9.91% 17,833,500 17,833,500 0
张有兴 境内自然人 9.91% 17,833,500 17,833,500 0
境内非国有
上海劲霸投资有限公司 9.21% 16,578,000 0 0
法人
陈军 境内自然人 5.51% 9,909,000 9,909,000 0
林大春 境内自然人 5.51% 9,909,000 9,909,000 0
黄海峰 境内自然人 5.51% 9,909,000 9,909,000 0
张丹红 境内自然人 2.48% 4,458,500 0 0
钟盛兴 境内自然人 2.27% 4,077,000 3,057,750 0
胡坚 境内自然人 1.94% 3,500,000 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
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股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海劲霸投资有限公司 16,578,000 人民币普通股
张丹红 4,458,500 人民币普通股
胡坚 3,500,000 人民币普通股
杨华 1,961,900 人民币普通股
中信银行-建信恒久价值股票型证券投
1,904,925 人民币普通股
资基金
高红 1,885,000 人民币普通股
交通银行－安顺证券投资基金 1,500,000 人民币普通股
钟盛兴 1,019,250 人民币普通股
中国工商银行－华安动态灵活配置混合
990,041 人民币普通股
型证券投资基金
交通银行－华安宝利配置证券投资基金 908,953 人民币普通股
上述股东关联关系或一
上述股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
致行动的说明
三、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
其中：持有 期末持有
年初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 限制性股 股票期权 变动原因
数 股份数量 股份数量 数
票数量 数量
公积金转增
黄国英 董事长 21,807,000 0 0 32,710,500 0 0
股本
公积金转增
黄海峰 副总经理 6,606,000 0 0 9,909,000 0 0
股本
公积金转增
林大春 副总经理 6,606,000 0 0 9,909,000 0 0
股本
朱大为 董事 0 0 0 0 0 0
靳怀勇 独立董事 0 0 0 0 0 0
林涛 独立董事 0 0 0 0 0 0
刘兆才 独立董事 0 0 0 0 0 0
公积金转增
钟盛兴 监事 2,718,000 0 0 4,077,000 0 0
股本
吴正潘 监事 0 0 0 0 0 0
何劲财 监事 0 0 0 0 0 0
公积金转增
陈军 副总经理 6,606,000 0 0 9,909,000 0 0
股本
邱晖 财务总监 0 0 0 0 0 0
陈嘉 董事会秘书 0 0 0 0 0 0
汪晓东 副总经理 0 0 0 0 0 0
公积金转增
郑文海 原董事 11,889,000 0 0 17,833,500 0 0
股本
公积金转增
张有兴 原董事 11,889,000 0 0 17,833,500 0 0
股本
2011年1月26日, 公司2011年第一次临时股东大会通过了《关于董事会换届选举的议案》，
郑文海、张有兴不再担任公司董事。
二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
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公司2011年第一次临时股东大会于2011年1月26日召开，大会以累积投票表
决的方式，审议通过了《关于董事会换届选举的议案》，选举黄国英先生、林大
春先生、黄海峰先生、朱大为先生为第二届董事会非独立董事，选举林涛、靳怀
勇、刘兆才为第二届董事会独立董事。审议通过了《关于监事会换届选举的议案》，
选举钟盛兴为第二届监事会股东代表监事，与经职工代表大会选举产生的两位职
工代表监事吴正潘、何劲财共同组成公司第二届监事会。
公司第二届董事会第一次会议于2011年 1月18日召开，会议以7票赞成，0
票反对，0票弃权，审议通过《关于选举董事长的议案》黄国英先生当选为公司
董事长。会议以7票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过《关于续聘公司高级管
理人员的议案》，聘任黄国英先生为公司总经理，聘任林大春先生、黄海峰先生、
陈军先生、汪晓东先生为公司副总经理；聘任邱晖女士为公司副总经理兼财务负
责人；聘任陈嘉女士为公司董事会秘书、副总经理。
公司第二届监事会第一次会议于2011年1月26日召开。会议以3票赞成，0票
反对，0票弃权，审议通过《关于选举监事会主席的议案》，监事一致选举钟盛
兴为公司第二届监事会主席。
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第五节 董事会报告
一、报告期内公司的总体经营情况
报告期内，在国内移动通信市场竞争激烈、网络规模不断扩大、移动通信新
业务不断发展的大背景下，运营商网络的投资重点向着网络运行质量以及网络深
度优化覆盖倾斜，3G和宽带无线接入是通信市场发展的主要力量，三大运营商在
3G扩容和优化保持着较大投入的基础上，在无线接入方面也投入巨大。
报告期内，公司充分依托营销平台及研发平台的优势，进一步增强公司的核
心竞争力，实现主营业务持续稳健增长。在网络覆盖产品项目上，公司稳扎稳打，
在运营商集采中取得了较好的成绩。在确保各成熟市场业务稳定增长的基础上，
公司积极进取，实现了吉林、山东、海南、山西等新省份市场的开拓，进而迎来
了业务拓展的新局面。同时，公司充分把握市场机遇，持续加大对无线接入项目
的资源投入，提升 wifi 优化软件的开发及优化技术的研发水平，取得了较好的
市场份额。在广电无线覆盖市场，公司实现了发射机出口国外零的突破。报告期
内，公司创新体系建设取得进展，在网优服务、移动支付等新市场拓展上也取得
了较好的发展。
报告期内，公司实现营业收入22,444.76万元，比2010年同期的15,741.25
万元,增长 42.59%；实现归属于母公司所有者的净利润1,886.13万元，比2010
年同期的1,455.54万元,增长29.58 %；截止2011年6月30日，公司总资产为
125,235.13万元，比去年年末的118,356.43万元，增长5.81%；公司净资产为
82,192.92万元，比去年年末的83,210.01万元，减少1.22% 。
二、报告期内公司经营业绩分析
1、主营业务分行业、产品情况表 单位：万元
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年同期增 上年同期增
同期增减（%）
减（%） 减（%）
通信设备制造业 22,386.63 13,346.72 40.38% 42.47% 33.04% 4.23%
主营业务分产品情况
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商品销售 16,726.98 10,955.68 34.50% 42.60% 28.84% 7.00%
系统集成 4,624.39 1,860.34 59.77% 35.53% 38.10% -0.75%
维护服务 1,035.26 530.71 48.74% 81.19% 192.02% -19.45%
合计 22,386.63 13,346.72 40.38% 42.47% 33.04% 4.23%
2、主营业务分地区情况表 单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北 5,691.11 234.34%
华东 3,168.49 -37.42%
华南 3,141.88 478.77%
华中 2,302.60 -2.39%
东北 940.61 7.15%
西北 1,269.10 29.88%
西南 5,626.58 57.43%
海外 246.26 -60.09%
合计 22,386.63 42.47%
3、主营业务及其结构未发生重大变化
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化
5、利润构成与上年度相比未发生重大变化
6、报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动
7、公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
单位：元
资产负债表项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 变动幅度 变动原因说明
主要系本期以预付款形式购入的
预付账款 29,504,214.69 10,790,007.12 173.44%
原材料采购量增加所致
其他应收款 18,320,513.17 11,481,089.64 59.57% 主要系押金、保证金增加所致
主要由于本期合同订单增加且处
存货 373,351,227.47 276,932,571.50 34.82%
于建设高峰，导致备货增加所致
主要系本期购进大量固定资产所
固定资产 34,040,528.52 23,793,280.47 43.07%
致
主要系本期加大研发力度，研发成
开发支出 16,178,316.57 11,755,525.65 37.62%
果增加所致
长期待摊费用 595,081.41 1,459,022.33 -59.21% 主要系公司本期摊销所致
主要系公司本期计缴所得税税率
递延所得税资产 3,601,140.02 1,969,798.73 82.82% 为 15%,去年所得税税率为 10%所
致
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主要系公司本期向银行借款增加
短期借款 109,327,000.00 56,500,000.00 93.50%
所致
主要系本期支付期初预提的年终
应付职工薪酬 217,915.81 9,254,911.19 -97.65%
奖金等应付职工薪酬所致
主要系由于业务需要大量备货，增
应交税费 1,679,429.93 3,209,165.50 -47.67%
值税进项抵扣增加所致。
股本 180,000,000.00 120,000,000.00 50.00% 主要系资本公积转增股本
主要系子公司软件公司本期赢利
少数股东权益 3,304,452.39 2,336,628.78 41.42%
459.17 万元所致
利润表项目 本期金额 上年同期金额 变动幅度 变动原因说明
主要系本公司加大市场开拓力度，
营业收入 224,447,574.92 157,412,498.14 42.59% 导致本期合同订单量及验收量均
较上年同期有所增长
主要系本期营业收入增加，导致相
营业成本 133,841,017.97 100,397,076.40 33.31%
应的成本增加所致
主要系本期销售收入增加，相应营
销售费用 34,734,637.36 22,359,293.31 55.35% 销人员招待费,差旅费及办事处费
用增加所致
主要系本期公司人员增加,工资及
管理费用 36,029,302.40 20,175,489.78 78.58% 社医保也相应增加;同时研发力度
加大，研发费用增加所致
主要系本期计提定期存款利息收
财务费用 -2,574,849.75 2,686,979.60 -195.83%
入所致
主要系本期销售收入规模扩大，期
资产减值损失 3,908,573.82 1,528,687.00 155.68% 末应收账款余额增加，坏账准备计
提相应增加所致
主要系本期没有对外捐赠及罚款
营业外支出 12,181.20 81,905.36 -85.13%
支出所致
所得税费用 976,280.03 1,574,762.64 -38.00% 主要系递延所得税资产增加所致
现金流量项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系公司业务规模增长, 销售
经营活动产生的
202,269,039.13 190,627,653.66 6.11% 商品、提供劳务收到的现金等增加
现金流入小计
所致
主要系公司业务规模增长，支付职
经营活动产生的
335,718,039.67 255,297,603.41 31.50% 工的现金及购买商品、接受劳务支
现金流出小计
付的现金等增加所致
主要系去年公司子公司软件公司
投资活动产生的
83,769.40 14,351,411.20 -99.42% 本期收到母公司投资款 1,435 万所
现金流入小计
致
投资活动产生的 主要系公司本期购建固定资产比
22,479,616.50 6,387,705.15 251.92%
现金流出小计 去年同期上升所致
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筹资活动产生的 主要系公司去年同期收到募集资
124,327,000.00 645,579,954.28 -80.74%
现金流入小计 金所致
筹资活动产生的 主要系公司本期分配现金股利所
105,626,643.77 86,224,254.99 22.50%
现金流出小计 致
三、公司2011下半年展望
公司下半年将继续贯彻 2011 年度经营计划，稳步发展现有业务，加强建设
募投项目，深化和推进业务转型，努力拓展海外市场，寻求新的利润增长点，实
现全年经营目标。具体说来，主要包括以下几个方面的工作：
1、保持传统业务良好态势。下半年，公司将在前期基础上，继续巩固和加
强在无线网络优化覆盖业务和无线接入业务的良好发展形势，加强与客户的沟
通，把握未来行业的发展方向，寻找新的业务增长点。
2、增强新兴业务开拓能力。在网络优化服务方面，结合公司实际需要，继
续通过各种可行的方式增强公司在网络优化服务方面的技术实力。密切跟进视讯
服务新业务，确保项目的成功推进。抓紧做好广电、铁路通信业务的销售网络和
人才队伍建设工作，为拓展市场打下坚实的基础。
3、加大研发工作投资力度。在产品研发方面将继续加大投入，为公司产品
线延伸提供技术储备。
4、按照监管要求管理好募集资金和超募资金。公司将继续谨慎合理地使用
超募资金，增强公司在主营业务方面的核心竞争能力。
5、继续完善公司治理，提升规范运作水平，把内控做到实处，有效防范风
险，进一步提高公司的治理水平。
6、对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计：
2011 年 1-9 月预计的
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于 50%
经营业绩
2011 年 1-9 月净利润同比 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增
20.00% ～～ 50.00%
变动幅度的预计范围 长幅度为：
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 28,378,447.79
业绩变动的原因说明 销售规模扩大，业务增长。
四、募集资金使用情况
1、募集资金基本情况
14
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司经中国证券监督管理委员会2010年5月4日证监许可［2010］553号文
《关于核准福建三元达通讯股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，由主
承销商太平洋证券股份有限公司采用网下向配售对象询价配售与网上资金申购
定价发行相结合的方式，向社会公开发行3,000万股人民币普通股（A股），每股
面值1.00元，实际发行价格每股20.00元。截至2010年5月24日止，本公司已收到
社会公众股东缴入的出资款人民币60,000.00万元，扣除发行费用4,654.18万元
后，实际募集资金净额为55,345.82万元。上述资金到位情况业经天健正信会计
师事务所有限公司于2010年5月24日出具“天健正信验（2010）综字第020052号”
《验资报告》审验。根据相关监管要求，本公司已将发行费用中的非直接相关费
用722.72万元转入当期损益。
2、募集资金使用情况表
单位：万元
募集资金总额 22,375.32
报告期内变更用途的募集资金总 本报告期投入募集资金总额 6,614.11
0.00
额
累计变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额比 已累计投入募集资金总额 19,622.34
0.00%
例
是否 截至
募集 截至期 项目可
已变 期末 是否
资金 末投资 项目达到预 本报告 行性是
承诺投资项目和超 更项 调整后投 本报告期 累计 达到
承诺 进度 定可使用状 期实现 否发生
募资金投向 目(含 资总额(1) 投入金额 投入 预计
投资 (%)(3)＝ 态日期 的效益 重大变
部分 金额 效益
总额 (2)/(1) 化
变更) (2)
承诺投资项目
2G 移动通信直放站
3,641. 1,602. 2011 年 11
数字化技改扩能项 否 3,641.64 318.71 43.99% 158.56 否 否
64 05 月 01 日
目
3G 移动通信直放站 6,339. 2,857. 2011 年 11
否 6,339.95 762.77 45.08% 799.27 否 否
产业化项目 95 87 月 01 日
宽带无线接入设备 3,249. 1,486. 2011 年 11
否 3,249.36 1,041.57 45.76% 541.84 否 否
扩能项目 36 81 月 01 日
数字电视无线覆盖 3,166. 575.4 2011 年 11
否 3,166.28 261.99 18.17% 191.38 否 否
设备扩能项目 28 7 月 01 日
营销服务网络扩建 3,199. 1,657. 2011 年 11
否 3,199.84 64.81 51.81% 0.00 否 否
项目 84 81 月 01 日
技术研发中心扩建 否 2,778. 2,778.25 658.26 1,785. 64.26% 2011 年 05 0.00 否 否
15
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 25 33 月 01 日
22,375 9,965. 1,691.0
承诺投资项目小计 - 22,375.32 3,108.11 - - - -
.32 34 5
超募资金投向
归还银行贷款（如 9,657.
- 3,506.00 - - - -
有） 00
补充流动资金（如
- - - - -
有）
9,657.
超募资金投向小计 - 0.00 0.00 3,506.00 - - 0.00 - -
00
22,375 19,62 1,691.0
合计 - 22,375.32 6,614.11 - - - -
.32 2.34 5
未达到计划进度或
预计收益的情况和 截至 2011 年 06 月 30 日止六个募投项目尚在实施过程中，项目进展情况未见异常。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
适用
公司本次公开发行股票共募集资金总额 60,000.00 万元,扣除各项发行费用 4,654.18 万元,
募集资金净额为人民币 55,345.82 万元，较原计划的 22,375.32 万元募集资金超额募集
32,970.50 万元。本公司于 2010 年 7 月 2 日召开第一届董事会第二十次会议审议通过
超募资金的金额、
《关于使用部分超募资金偿还银行贷款的议案》，同意将部分超额募集资金 4,221 万元用
用途及使用进展情
于偿还银行借款，并于 2010 年 9 月 28 日第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关
况
于使用部分超募资金偿还银行贷款的议案》，同意本公司使用部分超募资金 1,930 万元偿
还银行借款，2011 年 3 月 2 日第二届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分超募
资金偿还银行贷款的公告》，同意将部分超额募集资金 3,506 万元偿还银行贷款,该事项
已由公司监事会,独立董事,保荐机构出具了明确的同意意见。
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
适用
本公司于 2010 年 12 月 2 日第一届董事会第二十四次会议审议通过《关于变更募集资金
投资项目使用方式的议案》，同意使用“数字电视无线覆盖设备扩能项目”部分募集资
金（670 万元）变更为与合作方合资设立福建三元达通信科技有限公司（暂定，以工商
行政管理部门最终核定名称为准）的方式实施，剩余募集资金（2,496.28 万元）仍按照
原披露的使用计划投入募投项目。
募集资金投资项目 本公司于2011年1月11日第一届董事会第二十五次会议审议通过《关于变更募集资金投资
实施方式调整情况 项目实施方式的议案》,同意原计划使用募集资金2,891.68万元购买的房产改为租赁形
式。同意解除公司与福州众成伟业计算机网络技术有限公司于2008年5月31日签订的《房
产买卖合同》（合同编号：001号）和2009年4月11日签订的《房产买卖合同之补充合同》。
改用租赁方式（续租）继续使用上述生产用房和办公场所，租赁面积不变，租赁期限为
陆年，租赁期限自2011年05月20日至2017年05月19日止。公司在该租赁场地上实施募集
资金投资项目。
募集资金投资项目 适用
16
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
先期投入及置换情 截至 2010 年 5 月 31 日止，本公司使用募集资金项目先期投入 2,606.38 万元，公司于 2010
况 年 7 月 2 日召开第一届董事会第二十次会议审议通过置换事项,并已由公司监事会,独
立董事,保荐机构出具了明确的意见,同意公司进行置换的项目。
适用
2011 年 3 月 2 日第二届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时
用闲置募集资金暂
补充流动资金的议案》。同意公司使用部分闲置募集资金 5,000 万元暂时补充流动资金，
时补充流动资金情
使用期限不超过 6 个月（自 2011 年 3 月 3 日起至 2011 年 9 月 2 日止），到期将归还至
况
募集资金专用账户。本次补充流动资金将主要用于补充因公司业务扩张导致的流动资金
不足。本公司已于 2011 年 3 月 3 日在深交所信息披露后实施该项目
项目实施出现募集 适用
资金结余的金额及
项目实施过程中，暂不能判断是否结余。
原因
尚未使用的募集资 本公司尚未使用的募集资金存放于本公司募集资金专户，将继续用于原承诺投资募集资
金用途及去向 金投资项目。
募集资金使用及披
本次募集资金到位后，由于工作人员操作失误，误将募集资金专户中 355.55 万元用于公
露中存在的问题或
司非募投项目支出。之后，本公司已将上述款项全部汇入募集资金专户中。
其他情况
3、非募集资金投资的重大项目情况
报告期内，公司无重大非募集资金投资的项目。
五、董事会日常工作情况
（一）、董事会会议召开情况及会议内容
报告期内，公司董事会共召开四次会议，会议的召集、召开与表决程序符合
《公司法》及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定，具体情况如下：
1、公司于 2011 年 1 月 26 日召开第二届董事会第一次会议，会议审议通过
议案如下：
(1) 《关于选举董事长的议案》；
(2) 《关于第二届董事会专门委员会委员组成的议案》；
(3) 《关于续聘公司高级管理人员的议案》；
(4) 《关于制定<福建三元达通讯股份有限公司年报信息披露重大差错责任
追究制度>的议案》。
2、公司于 2011 年 3 月 2 日召开第二届董事会第二次会议，会议审议通过的
议案如下：
（1）《关于使用部分超募资金偿还银行贷款的议案》；
17
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》；
（3）《关于制定<福建三元达通讯股份有限公司独立董事年报工作制度>的议
案》；
（4）《关于制定 <福建三元达通讯股份有限公司董事会审计委员会年报工作
规程>的议案》。
3、公司于 2011 年 4 月 25 日召开第二届董事会第三次会议，会议审议通过
的议案如下：
（1）《公司 2010 年度总经理工作报告》；
（2）《公司 2010 年度董事会工作报告》；
（3）审议《公司 2010 年年度报告》、《公司 2010 年年度报告摘要》；
（4）审议《公司 2010 年度财务决算报告》；
（5）审议《公司 2010 年度利润分配及公积金转增股本方案》；
（6）审议《关于会计师事务所 2010 年度审计工作总结报告的议案》；
（7）审议《公司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》；
（8）审议《公司 2010 年内部控制制度自我评价报告》；
（9）审议《新上市公司自查报告和整改计划》；
（10）审议《公司 2011 年申请银行最高授信额度的议案》；
（11）审议《关于聘请 2011 年度财务审计机构的议案》；
（12）审议《公司授权管理制度》；
（13）审议《公司 2010 年度社会责任报告》；
（14）审议《关于修改公司章程的议案》；
（15）审议《公司 2011 年第一季度报告》。
（16）审议《关于召开公司 2010 年度股东大会的议案》。
4、公司于 2011 年 6 月 30 日召开第二届董事会第四次会议，会议审议通过
的议案如下：
(1) 《福建三元达通讯股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活
动的自查报告》。
（二）投资者关系管理
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者
18
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
关系管理工作：
1、指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人做好投资者来访
接待工作。
2、公司通过网站、投资者关系专线电话、电子信箱、巨潮资讯网站等多种
渠道加强与投资者之间的沟通，并认真、及时地解答投资者的咨询。
3、公司指定信息披露的报纸为《证券时报》、《中国证券报》，指定信息
披露网站为巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
（三）公司信息披露情况
《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 为公司指
定信息披露的媒体。报告期内，公司信息披露如下：
序号 日期 公告内容 披露媒体
2011-001 2011-1-11 第一届董事会第二十五次会议决议公告 注
2011-002 2011-1-11 第一届监事会第十二次会议决议公告 注
2011-003 2011-1-11 关于变更募集资金投资项目实施方式的公告 注
2011-004 2011-1-11 关于召开 2011 年第一次临时股东大会的通知 注
2011-005 2011-1-27 2011 年第一次临时股东大会决议公告 注
2011-006 2011-1-27 2011 年第一次职工代表大会决议公告 注
2011-007 2011-1-27 第二届董事会第一次会议决议公告 注
2011-008 2011-1-27 第二届监事会第一次会议决议公告 注
2011-009 2011-1-29 2010 业绩预报修正公告 注
2011-010 2011-2-17 股票交易异常波动公告 注
2011-011 2011-2-26 2010 业绩快报 注
2011-012 2011-3-3 第二届董事会第二次会议决议公告 注
2011-013 2011-3-3 第二届监事会第二次会议决议公告 注
2011-014 2011-3-3 三元达关于使用部分超募资金偿还银行贷款的公告 注
三元达关于使用部分闲置募集资金暂时补充 流动资金的公
2011-015 2011-3-3 注
告
19
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
2011-016 2011-4-27 第二届董事会第三次会议决议公告 注
2011-017 2011-4-27 第二届监事会第三次会议决议公告 注
2011-018 2011-4-27 2010 年年度报告摘要 注
2011-019 2011-4-27 关于召开 2010 年度股东大会的通知 注
2011-020 2011-4-27 公司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告 注
2011-021 2011-4-27 2011 第一季报正文 注
2011-022 2011-4-27 网上说明会公告 注
2011-023 2011-5-18 2010 年度股东大会决议公告 注
2011-024 2011-5-27 关于限售股份上市流通的提示性公告 注
2011-025 2011-6-3 利润分配及公积金转增实施公告 注
20
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求进行公司治
理，不断推进内控制度体系的完善和制度的落实，做好信息披露工作，不断提高
公司的治理水平，以维护全体股东的合法权益。
二、报告期内实施的利润分配方案的执行情况
报告期内公司实施 2010 年度权益分派方案：以 2010 年 12 月 31 日公司总股
本 12,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2.5 元(含税，扣
税后，个人股东、投资基金、境外合资格机构投资者实际每 10 股派 2.25 元)；同
时以资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，转增后公司总股本为 18,000 万股。
本次所转增股于 2011 年 6 月 10 日直接记入股东证券账户。股息于 2011 年
6 月 10 日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。本
次所转增的无限售条件流通股的起始交易日为 2011 年 6 月 10 日。
三、本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
四、报告期内公司无重大诉讼及仲裁事项
五、报告期内公司未持有其他上市公司、参股商业银行、证券公司、保险
公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，也无买卖其他上市公司股份情况
六、报告期内公司无重大收购及出售资产事项
七、报告期内公司无重大关联交易事项
八、报告期内公司重大合同及其履行情况
1、报告期公司内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托
管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期公司内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
3、报告期公司内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人
进行现金资产管理事项。
4、报告期内公司无其他重大合同。
九、报告期内公司无应披露的其他重要信息
21
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
十、报告期内公司及股东、董事、监事、高级管理人员承诺履行情况
公司五位共同控制人黄国英、郑文海、张有兴、黄海峰和林大春及公司股东
陈军承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持
有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。
公司股东上海劲霸投资有限公司、胡坚、杨华、张丹红和钟盛兴承诺：自发
行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股
份，也不由发行人回购其持有的股份。（该承诺期限于 2011 年 6 月 1 日到期，
承诺人解除限售可上市流通。详见公司 2011 年 5 月 27 日公告《关于限售股份上
市流通的提示性公告》编号 2011-024，刊登于《证券时报》、《中国证券报》和
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn）。
除上述锁定期外，担任发行人董事、监事和高级管理人员的黄国英、郑文海、
张有兴、黄海峰、林大春、陈军及钟盛兴还承诺，在其任职期间，每年转让的股
份不超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内，不转让其
所持有的本公司股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交
易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不超过百分之五十。
报告期内承诺事项在严格执行中，无违反上述承诺的行为发生。
十一、报告期内，公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国
证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行
政管理部门处罚的情况
22
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 财务报告(未经审计)
一、审计意见
本公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
资产负债表
编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
资 产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 393,725,384.58 384,014,860.92 528,093,082.84 516,891,897.99
交易性金融资产
应收票据 3,565,877.20 3,565,877.20
应收账款 353,332,735.87 353,324,753.87 294,288,809.66 294,280,827.66
预付款项 29,504,214.69 29,047,843.04 10,790,007.12 10,697,607.12
应收利息 3,375,000.00 3,375,000.00
应收股利
其他应收款 18,320,513.17 17,829,460.32 11,481,089.64 11,071,166.39
存货 373,351,227.47 372,415,176.52 276,932,571.50 276,060,799.31
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,175,174,952.98 1,163,572,971.87 1,121,585,560.76 1,109,002,298.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 19,270,000.00 19,270,000.00
投资性房地产 5,012,510.26 5,012,510.26 5,083,888.60 5,083,888.60
固定资产 34,040,528.52 31,877,565.80 23,793,280.47 22,704,789.01
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,748,797.66 15,364,159.60 17,917,228.72 14,978,855.83
23
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
开发支出 16,178,316.57 10,694,013.36 11,755,525.65 9,696,667.29
商誉
长期待摊费用 595,081.41 389,953.19 1,459,022.33 1,108,161.32
递延所得税资产 3,601,140.02 3,601,140.02 1,969,798.73 1,969,798.73
非流动资产合计 77,176,374.44 86,209,342.23 61,978,744.50 74,812,160.78
资产总计 1,252,351,327.42 1,249,782,314.10 1,183,564,305.26 1,183,814,459.25
负债及所有者权益 期末余额 年初余额
(或股东权益) 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 109,327,000.00 109,327,000.00 56,500,000.00 56,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 81,628,280.00 81,628,280.00 72,676,483.20 72,676,483.20
应付账款 177,532,983.37 191,876,072.33 157,559,008.33 171,331,749.00
预收款项 46,702,796.06 46,303,346.06 37,488,930.23 37,488,930.23
应付职工薪酬 217,915.81 -13,037.60 9,254,911.19 8,707,248.68
应交税费 1,679,429.93 1,655,538.24 3,209,165.50 2,694,059.05
应付利息
应付股利
其他应付款 11,253,022.22 11,046,552.43 12,206,681.89 12,206,481.89
一年内到期的非流
动负债
递延收益 2,080,694.87 2,080,694.87 2,564,166.66 2,564,166.66
流动负债合计 430,422,122.26 443,904,446.33 351,459,347.00 364,169,118.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 4,890.11 4,890.11
其他非流动负债
非流动负债合计 4,890.11 4,890.11
负债合计 430,422,122.26 443,904,446.33 351,464,237.11 364,174,008.82
股东权益：
股本 180,000,000.00 180,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 502,086,574.48 502,086,574.48 562,086,574.48 562,086,574.48
减：库存股
盈余公积 15,560,011.02 15,560,011.02 15,560,011.02 15,560,011.02
未分配利润 120,978,167.27 108,231,282.27 132,116,853.87 121,993,864.93
24
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
归属于母公司所有
818,624,752.77 805,877,867.77 829,763,439.37 819,640,450.43
者权益合计
少数股东权益 3,304,452.39 2,336,628.78
股东权益合计 821,929,205.16 805,877,867.77 832,100,068.15 819,640,450.43
负债及所有者权益
1,252,351,327.42 1,249,782,314.10 1,183,564,305.26 1,183,814,459.25
合计
法定代表人：黄国英 主管会计工作负责人：邱晖 会计机构负责人：张景花
利润表
编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 224,447,574.92 224,038,036.47 157,412,498.14 157,402,298.14
二、营业总成本 210,165,929.23 213,346,663.82 150,481,526.31 149,360,911.11
其中：营业成本 133,841,017.97 144,650,048.35 100,397,076.40 102,749,685.41
营业税金及附
4,227,247.43 3,901,864.99 3,334,000.22 2,524,137.40
加
销售费用 34,734,637.36 31,772,784.52 22,359,293.31 21,077,056.19
管理费用 36,029,302.40 31,644,894.97 20,175,489.78 18,754,679.72
财务费用 -2,574,849.75 -2,531,502.83 2,686,979.60 2,726,665.39
资产减值损失 3,908,573.82 3,908,573.82 1,528,687.00 1,528,687.00
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收
益
三、营业利润（亏损以
14,281,645.69 10,691,372.65 6,930,971.83 8,041,387.03
“－”号填列）
加：营业外收入 6,535,952.55 6,533,452.55 9,011,679.75 9,011,679.75
减：营业外支出 12,181.20 11,127.83 81,905.36 81,905.36
其中：非流动资产
11,127.83 11,127.83 32,078.70 32,078.70
处置损失
四、利润总额（亏损总
20,805,417.04 17,213,697.37 15,860,746.22 16,971,161.42
额以“－”号填列）
减：所得税费用 976,280.03 976,280.03 1,574,762.64 1,713,415.25
25
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
五、净利润（净亏损以
19,829,137.01 16,237,417.34 14,285,983.58 15,257,746.17
“－”号填列）
归属于母公司所有者
18,861,313.40 16,237,417.34 14,555,418.81 15,257,746.17
的净利润
少数股东损益 967,823.61 -269,435.23 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.15
（二）稀释每股收益 0.10 0.15
七、其他综合收益
八、综合收益总额 19,829,137.01 16,237,417.34 14,285,983.58 15,257,746.17
归属于母公司所有者
18,861,313.40 16,237,417.34 14,555,418.81 15,257,746.17
的综合收益总额
归属于少数股东的综
967,823.61 -269,435.23
合收益总额
法定代表人：黄国英 主管会计工作负责人：邱晖 会计机构负责人：张景花
现金流量表
编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 194,699,508.94 193,820,898.94 182,823,233.78 182,813,033.78
收到的税费返还 5,381,656.11 5,169,396.11 2,938,630.87 2,938,630.87
收到其他与经营活动有关的现金 2,187,874.08 2,394,922.77 4,865,789.01 3,672,856.13
经营活动现金流入小计 202,269,039.13 201,385,217.82 190,627,653.66 189,424,520.78
购买商品、接受劳务支付的现金 238,967,239.35 248,262,925.57 185,014,893.19 190,807,647.61
支付给职工以及为职工支付的现金 42,443,865.91 38,283,632.74 30,858,745.14 29,804,057.72
支付的各项税费 17,302,857.80 16,335,964.13 15,415,873.99 14,810,508.92
支付其他与经营活动有关的现金 37,004,076.61 34,564,579.30 24,008,091.09 19,558,166.13
经营活动现金流出小计 335,718,039.67 337,447,101.74 255,297,603.41 254,980,380.38
经营活动产生的现金流量净额 -133,449,000.54 -136,061,883.92 -64,669,949.75 -65,555,859.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
83,769.40 83,769.40 1,411.20 1,411.20
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
0.00 0.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金 14,350,000.00 0.00
26
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
投资活动现金流入小计 83,769.40 83,769.40 14,351,411.20 1,411.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
22,479,616.50 18,376,071.93 6,387,705.15 6,155,231.99
的现金
投资支付的现金 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
0.00
净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 22,479,616.50 18,376,071.93 6,387,705.15 6,155,231.99
投资活动产生的现金流量净额 -22,395,847.10 -18,292,302.53 7,963,706.05 -6,153,820.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 562,350,000.00 560,500,000.00
取得借款收到的现金 124,327,000.00 124,327,000.00 66,900,000.00 66,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 16,329,954.28 16,329,954.28
筹资活动现金流入小计 124,327,000.00 124,327,000.00 645,579,954.28 643,729,954.28
偿还债务支付的现金 71,500,000.00 71,500,000.00 74,550,000.00 74,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,395,871.05 31,395,871.05 3,360,058.99 3,360,058.99
支付其他与筹资活动有关的现金 2,730,772.72 2,730,772.72 8,314,196.00 8,314,196.00
筹资活动现金流出小计 105,626,643.77 105,626,643.77 86,224,254.99 86,224,254.99
筹资活动产生的现金流量净额 18,700,356.23 18,700,356.23 559,355,699.29 557,505,699.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 46,020.43 46,020.43 22,431.70 22,431.70
五、现金及现金等价物净增加额 -137,098,470.98 -135,607,809.79 502,671,887.29 485,818,450.60
加：期初现金及现金等价物余额 488,000,277.96 476,799,093.11 112,821,972.28 111,355,736.14
六、期末现金及现金等价物余额 350,901,806.98 341,191,283.32 615,493,859.57 597,174,186.74
法定代表人：黄国英 主管会计工作负责人：邱晖 会计机构负责人：张景花
27
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 120,000,000.00 562,086,574.48 15,560,011.02 132,116,853.87 2,336,628.78 832,100,068.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 120,000,000.00 562,086,574.48 15,560,011.02 132,116,853.87 2,336,628.78 832,100,068.15
三、本年增减变动金额（减少以“-”
60,000,000.00 -60,000,000.00 -11,138,686.60 967,823.61 -10,170,862.99
号填列）
（一）净利润 18,861,313.40 967,823.61 19,829,137.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 18,861,313.40 967,823.61 19,829,137.01
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -30,000,000.00 -30,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -30,000,000.00 -30,000,000.00
28
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转 60,000,000.00 -60,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 60,000,000.00 -60,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 180,000,000.00 502,086,574.48 15,560,011.02 120,978,167.27 3,304,452.39 821,929,205.16
法定代表人：黄国英 主管会计工作负责人：邱晖 会计机构负责人：张景花
29
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表（续）
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 90,000,000.00 38,628,374.48 11,337,666.06 83,758,681.05 234,394.71 223,959,116.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 38,628,374.48 11,337,666.06 83,758,681.05 234,394.71 223,959,116.30
三、本年增减变动金额（减少以“-”
30,000,000.00 523,458,200.00 4,222,344.96 48,358,172.82 2,102,234.07 608,140,951.85
号填列）
（一）净利润 52,580,517.78 -247,765.93 52,332,751.85
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 52,580,517.78 -247,765.93 52,332,751.85
（三）所有者投入和减少资本 30,000,000.00 523,458,200.00 2,350,000.00 555,808,200.00
1．所有者投入资本 30,000,000.00 523,458,200.00 2,350,000.00 555,808,200.00
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 4,222,344.96 -4,222,344.96
1．提取盈余公积 4,222,344.96 -4,222,344.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
30
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 562,086,574.48 15,560,011.02 132,116,853.87 2,336,628.78 832,100,068.15
法定代表人：黄国英 主管会计工作负责人：邱晖 会计机构负责人：张景花
31
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 120,000,000.00 562,086,574.48 15,560,011.02 121,993,864.93 819,640,450.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 120,000,000.00 562,086,574.48 15,560,011.02 121,993,864.93 819,640,450.43
三、本年增减变动金额（减少以“-”
60,000,000.00 -60,000,000.00 -13,762,582.66 -13,762,582.66
号填列）
（一）净利润 16,237,417.34 16,237,417.34
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 16,237,417.34 16,237,417.34
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -30,000,000.00 -30,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 -30,000,000.00 -30,000,000.00
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
32
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转 60,000,000.00 -60,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 60,000,000.00 -60,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 180,000,000.00 502,086,574.48 15,560,011.02 108,231,282.27 805,877,867.77
法定代表人：黄国英 主管会计工作负责人：邱晖 会计机构负责人：张景花
母公司所有者权益变动表（续）
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 90,000,000.00 38,628,374.48 11,337,666.06 83,992,760.34 223,958,800.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 38,628,374.48 11,337,666.06 83,992,760.34 223,958,800.88
三、本年增减变动金额（减少以“-”
30,000,000.00 523,458,200.00 4,222,344.96 38,001,104.59 595,681,649.55
号填列）
33
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
（一）净利润 42,223,449.55 42,223,449.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 42,223,449.55 42,223,449.55
（三）所有者投入和减少资本 30,000,000.00 523,458,200.00 553,458,200.00
1．所有者投入资本 30,000,000.00 523,458,200.00 553,458,200.00
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 4,222,344.96 -4,222,344.96
1．提取盈余公积 4,222,344.96 -4,222,344.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 562,086,574.48 15,560,011.02 121,993,864.93 819,640,450.43
法定代表人：黄国英 主管会计工作负责人：邱晖 会计机构负责人：张景花
34
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福建三元达通讯股份有限公司
2011 年 度 1-6 月
财务报表附注
编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 单位：人民币元
一、 公司基本情况
1、历史沿革
福建三元达通讯股份有限公司（原名“福建三元达通讯有限公司”，以下简称“本公司”）
原系自然人黄国英、郑文海、张有兴、钟盛兴、黄海峰、林大春、陈军、张丹红共同出资设
立的有限责任公司，于 2004 年 10 月 9 日取得《企业法人营业执照》，2008 年 1 月 31 日采取
发起方式整体变更为福建三元达通讯股份有限公司。
本公司成立时注册资本为人民币 20,000,000.00 元。2004 年 9 月，原股东认缴了第一期
注册资本 12,000,000.00 元，其中以实物出资 1,603,000.00 元，其余由原股东按原股权比例以货
币资金出资。2005 年 1 月，原股东认缴了第二期注册资本 8,000,000.00 元，由原股东按原股
权比例以货币资金出资。2007 年 9 月，本公司增加注册资本 5,641,026.00 元，由新增股东福
建劲霸投资有限公司、胡坚和杨华以货币资金出资。2007 年 10 月，钟盛兴将其所持有的本
公司 6.86%股权，向黄国英、林大春、陈军、郑文海、张有兴、黄海峰和张丹红转让，其转
让比例分别为 5.02%、0.26%、0.26%、0.47%、0.47%、0.26%、0.12%。2007 年 10 月，本公司再
次增加注册资本 1,221,001.00 元，由黄国英以货币资金出资。增资后本公司注册资本为
26,862,027.00 元，股权结构如下：
发起人名称 出资金额 出资比例（%）
黄国英 6,509,431.00 24.23
郑文海 3,549,643.00 13.21
张有兴 3,549,643.00 13.21
福建劲霸投资有限公司 3,297,436.00 12.28
黄海峰 1,970,967.00 7.34
林大春 1,970,967.00 7.34
陈军 1,970,967.00 7.34
胡坚 1,171,795.00 4.36
杨华 1,171,795.00 4.36
张丹红 888,770.00 3.31
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发起人名称 出资金额 出资比例（%）
钟盛兴 810,613.00 3.02
合计 26,862,027.00 100.00
2、改制情况
2008 年 1 月，根据发起人协议及修改后公司章程的规定，本公司由福建三元达通讯有限
公司依法整体变更设立，注册资本由人民币 26,862,027.00 元变更为人民币 90,000,000.00 元，
以福建三元达通讯有限公司截止 2007 年 10 月 31 日经审计的净资产人民币 128,628,374.48 元
折为本公司股本 90,000,000.00 股，每股面值为人民币 1 元，净资产大于股本的差额人民币
38,628,374.48 元计入本公司资本公积。改制后本公司注册资本为 9,000 万元，股东情况如下表：
发起人名称 出资金额 出资比例（%）
黄国英 21,807,000.00 24.23
郑文海 11,889,000.00 13.21
张有兴 11,889,000.00 13.21
福建劲霸投资有限公司 11,052,000.00 12.28
黄海峰 6,606,000.00 7.34
林大春 6,606,000.00 7.34
陈军 6,606,000.00 7.34
胡坚 3,924,000.00 4.36
杨华 3,924,000.00 4.36
张丹红 2,979,000.00 3.31
钟盛兴 2,718,000.00 3.02
合计 90,000,000.00 100.00
3、上市发行
经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］553 号文“关于核准福建三元达通讯股份
有限公司首次公开发行股票的批复”核准，本公司采用网下向配售对象询价配售与网上资金
申购定价发行相结合的方式向社会公开发行 3,000 万股人民币普通股（A 股），每股面值 1.00
元，实际发行价格每股 20.00 元，募集资金总额为人民币 60,000 万元；募集资金总额扣除支
付的中介机构费和其他发行相关费用 4,654.18 万元后，实际募集资金净额为 55,345.82 万元，
其中新增注册资本人民币 3,000.00 万元，余额计人民币 52,345.82 万元转入资本公积金。网上
发行的股票于 2010 年 6 月 1 日在深圳证券交易所上市交易（股票简称：三元达，股票代码：
002417）。
4、营业执照及注册地址
本公司《企业法人营业执照》注册号为 350000100004462，法定代表人为黄国英。本公
司目前住所为福州市鼓楼区五凤街软件大道 89 号福州软件园产业基地二期 7#楼。
5、行业性质及经营范围
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本公司所在行业为：通信设备制造业。本公司经营范围：移动通讯设备、微波通讯设备、
电子工程系统、电子产品、计算机软件及相关产品的研制开发与销售；广播电视发射系统设
备的销售、计算机网络系统集成；计算机及其配件、仪器仪表、通信设备的销售；通讯设备
的安装、施工和维护；通讯技术咨询服务；对外贸易。
6、主要产品
本公司主要从事移动通信网络优化覆盖解决方案业务及优化覆盖设备的研发和制造，同
时，为移动通信和数字电视系统提供规划、设计、安装和服务。本公司主要产品为：（1）移
动通信网络优化覆盖类的直放站、干线放大器等硬件设备，及嵌入式软件和监控系统软件等
产品；（2）电信宽带无线接入类的无线局域网收发器（AP）、Wi-Fi 干线放大器等产品；（3）
数字电视无线传输覆盖类的微波发射器、转发器等。
7、组织架构
本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会外，还设置了财务部、网
优事业部、销售总部、覆盖产品事业部、系统集成事业部、研发一部、研发二部、接入事业
部、广电事业部、证券事务部、法律事务部、海外事业部、人力资源部、质量管理部、物控
中心、审计部、综合部共 17 个事业部及职能部门。
截至 2011 年 06 月 30 日止，本公司拥有 3 家子公司、1 家分公司及 23 个办事处。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本
准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上
编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假
设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年
06 月 30 日的财务状况、2011 上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 合并财务报表的编制方法
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＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要
求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属
于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（六） 现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支
付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
（七） 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款
产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
算，不改变其记账本位币金额。
（八） 金融工具
1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产主要是应收款项（相关说明见附注二之（九））。金融资产的分类取决
于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债主要是其他金融负债。
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
2、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负
债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（九） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清
38
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核
批准，该等应收款项列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的
约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债
权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，
并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将年末余额大于 200 万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了
减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对
单独测试未发生减值的应收款项，连同单项金额非重大的应收款项，在资产负债表日按若干
账龄组合的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将应收账款区分两个组合，组合 1 为未逾期应收账款及合并范围内母子公司之间
的应收款项，组合 2 为逾期应收账款，对于组合 1，不计提坏账准备，对于组合 2，按照逾
期账龄分析计提坏账准备，确定计提比例如下：
逾期账龄
类别
3 个月以内 3 个月到 1 年 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上
销售货款及提供服务 1% 5% 10% 30% 50% 100%
注：逾期起始日根据合同约定收款日期确定。
本公司将其他应收款按款项性质分为两个组合，组合 1 为各类押金、保证金和合并范围
内母子公司之间的应收款项，组合 2 为其他往来款，对组合 1 不计提坏账准备，组合 2 按账
龄分析法计提坏账准备，确定计提比例如下：
账龄
类别
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上
往来款 5% 10% 30% 50% 100%
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
（十） 存货
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＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、
在产品、委托加工物资、自制半成品、产成品、发出商品等。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值以在日常活动中存货
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确
定，其中：（1）产成品及用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；（2）需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；（3）资产
负债表日，同一项存货一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。公司定期对存货进行清查，存货的盘盈利得和盘
亏损失计入当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
（十一） 长期股权投资
本公司的长期股权投资均系对子公司的投资。
1. 投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
40
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
（十二） 投资性房地产
本公司的投资性房地产为出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 40 5 2.38
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十三） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成
本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
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＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采
用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的折旧年限和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的折旧年限、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，将进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 40 5 2.38
运输工具 3-5 5 19.00-31.67
电子设备 3-5 5 19.00-31.67
办公设备 3-5 5 19.00-31.67
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收
回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
（十四） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产
而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合
资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息
资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
42
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
资本化。
（十五） 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形
资产主要为软件、商标权和专有技术。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。
本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 净残值 使用寿命 摊销方法
软件 0% 3-5 年 直线摊销法
商标权 0% 3年 直线摊销法
专有技术 0% 3年 直线摊销法
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金
额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将
为获取无线网络优化覆盖新技术或新知识，并为理解它们而进行的独创性的有计划调查、验
证活动，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备的期间确认为研究阶段；将不具有
商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营，新的或经改造的材料、设备、产品、
工序、系统或服务所选定的替代品的设计、建造和测试期间确认为开发阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支
出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十六） 长期待摊费用
43
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长期待摊费用主要为租入办公楼的装修费支出，按照成本进行初始计量，在受益期内采
用直线法摊销。
（十七） 职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主
要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工
教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工
提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及当期损益。
（十八） 预提保修费的标准
本公司向移动运营商提供的移动通信网络优化解决方案，客户要求本公司提供为期 12
至 36 个月的保修。根据本公司历年发生的保修费用经验数据，按照各期直接向移动运营商
销售移动通信网络优化覆盖产品和服务取得收入的 1.85%预提产品保修费。
（十九） 收入
1、商品销售收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入
的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
具体表现为，当公司将生产的移动通信网络覆盖设备销售给电信运营商或其他通信设备
经营商时，产品销售不需要安装的，在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再
对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款的证据，且与销售
该商品有关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现；产品销售需要安装的，在电信运
营商完成对产品安装的初步验收后，相关的收入已经收到或取得收款的证据，并且与销售该
商品有关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
2、系统集成收入
系统集成，指公司为电信运营商提供移动通信网络覆盖服务，包括方案设计、现场施工、
开通调试、项目验收和后期维护。公司在系统安装调试完毕且项目通过电信运营商的初步验
收后，相关的收入已经收到或取得收款的证据，与系统集成有关的成本能够可靠计量时，确
认系统集成收入的实现。
3、维护服务收入
主要指向用户提供的系统维护服务。本公司根据与用户签订相关合同总额与服务期间，
按提供服务的进度确认收入。
44
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
4、让渡资产使用权收入
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十一） 递延所得税资产、递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的
应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能
够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项
投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投
资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权
益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费
45
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
用或收益计入当期损益。
（二十二） 经营租赁
本公司租赁均为经营租赁。
本公司在经营租赁期内各期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用计入当期
损益。
（二十三） 主要会计政策、会计估计变更和前期会计差错更正
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
3、前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、 主要税项
本公司及控股子公司主要的应纳税项列示如下：
1、流转税及附加税费
税目 税基 税率（%）
增值税 产品销售增加值 17
工程安装收入 3
营业税
服务收入 5
城市维护建设税 应交流转税额 1、7
教育费附加 应交流转税额 3
地方教育费附加 应交流转税额 1
江海堤防工程维护管理费 营业收入 0.09、1
注①：根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税
[2000]25 号），对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收
增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，所退税款由企业用于研
究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
注②：本公司之上海分公司按照 1%的税率分别缴纳城市维护建设税和缴纳江海堤防工
程维护管理费。
2、企业所得税
（1）根据《关于认定福建省 2008 年第一批高新技术企业的通知》（闽科高[2009]6 号），
本公司自 2008 年 11 月 25 日起被认定为高新技术企业，有效期三年。
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＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
根据《关于发布 2010 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》 发改高技[2011]342
号），本公司被国家发展改革委、工业和信息化部、商务部、国家税务总局联合审核
认定为 2010 年度国家规划布局内重点软件企业，根据《财政部 国家税务总局关于
企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1 号）的规定，本公司 2010 年度减
按 10%的税率征收企业所得税，2011 年的税率按 15%的税率征收企业所得税。
（2）本公司控股子公司深圳市零一通信技术有限公司自 2010 年 5 月被认定为软件企业，
根据财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定及深
国税福 减免备案（2010）379 号文，2010 年-2011 年为企业所得税免征期。
本公司控股子公司深圳市零一通信技术有限公司 2010-2011 年度适用税率均为 25%。
（3）福建三元达软件有限公司，自 2011 年 3 月起被认定为软件企业。根据财税[2008]1
号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，经国家税务总局认
定，符合软件及集成电路设计企业的税收优惠有关规定，从开始获利年度起，两年免征所得
税，三年减半征收所得税，2011 年为企业所得税免征期。
本公司控股子公司福建三元达软件有限公司 2011 年度适用税率为 25%。
（4）本公司控股子公司北京捷运信通科技有限公司 2011 年度适用税率为 25%。
3、房产税
房产税按照自用房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，出租房产以租金收入为纳税
基准，税率为 12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司及控股子公司代扣代缴。
四、 企业合并及合并财务报表
1、 截至 2011 年 06 月 30 日止，本公司的子公司基本情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 币种:人民币
子公司
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 主要经营范围
类型
深圳市零一通信技 控股子 通信设备研发 软件、通信设备等电子产品的研发、
深圳 400
术有限公司 公司 销售 销售和技术咨询
计算机软硬件的研发与销售；计算机
计算机软硬件 系统集成与网络工程,通讯设备、无
福建三元达软件有 控股子
福州 生产销售,及系 2,000
限公司 公司 线终端设备、金融终端机具、电子产
统集成
品的研发、生产、销售.
北京捷运信通科技 控股 北京 通信设备制造 铁路通信信号设备及系统的研发、销
400
有限公司 子公司 业 售和技术咨询
（续上表）
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＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
期末实际 表决权比例 实质上构成对子公
直接持股
子公司名称 出资额(万 司净投资的其他项 是否合并
比例（%） (%)
元) 目余额
深圳市零一通信技
375 93.75 93.75 是
术有限公司
福建三元达软件有 1,435
71.75 71.75 是
限公司
北京捷运信通科技 70.00 70.00
117 是
有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子公司
组织机构 少数股东权益 少数股东权益中用 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司名称 企业类型 代码 于冲减少数股东损
(万元) 益的金额(万元) 数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额
深圳市零一通信技术 有限责任
689435791 107.46
有限公司 公司
福建三元达软件有限 有限责任
699037834 206.67
公司 公司
北京捷运信通科技有 有限责任
565779306 16.31 33.69
限公司 公司
2、本期内无新纳入合并范围的主体
五、 财务报表主要项目注释
除特别注明之外，以下财务报表注释的金额单位为人民币元。
（一）合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金-人民币 167,047.71 167,047.71 1,762,927.58 1,762,927.58
银行存款 350,734,759.27 486,237,350.38
其中：美元 318,781.95 6.4716 2,063,029.27 89,962.26 6.6227 595,793.06
其他货币资金 42,823,577.60 40,092,804.88
其中：美元 178,500.00 6.4716 1,155,180.60 146,400.00 6.6227 969,563.28
合计 393,725,384.58 528,093,082.84
注：本公司其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金，该类保证金在编制现金流量表时
不作为现金及现金等价物。
2. 应收票据
种类 2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
48
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
银行承兑汇票 3,565,877.20 0.00
合计 3,565,877.20 0.00
3. 应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
2011 年 06 月 30 日
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合 1 157,768,541.72 42.93 157,768,541.72
组合 2 209,695,044.18 57.07 14,130,850.03 6.74 195,564,194.15
组合小计 367,463,585.90 100 14,130,850.03 3.85 353,332,735.87
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 367,463,585.90 100 14,130,850.03 3.85 353,332,735.87
2010 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合 1 121,569,976.06 39.91 121,569,976.06
组合 2 183,025,602.77 60.09 10,306,769.17 5.63 172,718,833.60
组合小计 304,595,578.83 100.00 10,306,769.17 3.38 294,288,809.66
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 304,595,578.83 100.00 10,306,769.17 3.38 294,288,809.66
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款列示如下：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
逾期账龄
余额 坏账准备 余额 坏账准备
3 个月内 81,036,566.49 810,365.66 93,244,131.86 932,441.32
3 到 12 个月 69,858,472.46 3,492,923.62 47,680,275.32 2,384,013.77
1-2 年 42,280,253.06 4,228,025.32 30,273,165.23 3,027,316.52
2-3 年 13,301,703.29 3,990,510.99 9,755,088.10 2,926,526.43
49
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
逾期账龄
余额 坏账准备 余额 坏账准备
3-5 年 3,218,048.88 1,609,024.44 2,072,942.26 1,036,471.13
合 计 209,695,044.18 14,130,850.03 183,025,602.77 10,306,769.17
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位欠款。
（3）应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面金额 逾期账龄
额比例（%）
55,671,688.09 未逾期
15,855,788.88 3 个月内
第一名 客户 1,169,000.00 3 到 12 个月 21.9
7,238,589.85 1-2 年
554,395.72 2-3 年
7,375,806.10 未逾期
10,135,965.60 3 个月内
第二名 客户 5.65
1,187,437.30 3 到 12 个月
2,047,487.40 1-2 年
888,723.06 未逾期
3,104,887.37 3 个月内
第三名 客户 1,468,830.65 3 到 12 个月 3.35
3,308,209.40 1-2 年
3,539,951.00 2-3 年
4,559,802.00 未逾期
644,126.75 3 个月内
第四名 客户 2.95
4,003,508.39 3 到 12 个月
1,614,569.34 1-2 年
1,373,656.67 未逾期
2,062,781.21 3 个月内
第五名 客户 4,833,615.92 3 到 12 个月 2.66
1,301,414.00 1-2 年
184,937.54 2-3 年
合计 134,125,172.24 36.5
（4）截至 2011 年 6 月 30 日止，应收账款余额中无应收关联方单位款项。
（5）截至 2011 年 6 月 30 日止，附强制回购条款的应收账款金额为 166,561,280.66 元，
详见附注八“承诺事项”。
50
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
4. 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下：
2011 年 06 月 30 日
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：组合 1 13,659,026.78 73.56 13,659,026.78
组合 2 4,908,501.50 26.44 247,015.11 5.03 4,661,486.39
组合小计 18,567,528.28 100 247,015.11 1.33 18,320,513.17
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0.00
款
合 计 18,567,528.28 100 247,015.11 1.23 18,320,513.17
2010 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：组合 1 8,458,386.78 72.64 8,458,386.78
组合 2 3,185,225.01 27.36 162,522.15 5.10 3,022,702.86
组合小计 11,643,611.79 100.00 162,522.15 1.40 11,481,089.64
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合 计 11,643,611.79 100.00 162,522.15 1.40 11,481,089.64
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2011 年 06 月 30 日
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 4,884,700.80 99.52% 244,235.04 4,640,465.76
1－2 年 21,800.70 0.44% 2,180.07 19,620.63
2－3 年 2,000.00 0.04% 600.00 1,400.00
合 计 4,908,501.50 100.00% 247,015.11 4,661,486.39
2010 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
51
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
1 年以内 3,171,251.09 99.56% 159,637.55 3,011,613.54
1－2 年 6,537.90 0.21% 653.79 5,884.11
2－3 年 7,436.02 0.23% 2,230.81 5,205.21
合 计 3,185,225.01 100.00% 162,522.15 3,022,702.86
.
（2）期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试后末发现减值迹象，故仍按账龄
分析法提坏账准备。
（3）截至 2011 年 06 月 30 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表
决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司关系 账面余额 欠款年限 占总额比例(%)
中技国际招标公司 投标保证金 1,806,187.71 1 年以内 9.74
国家广播电影电视总局 939,500.00 1 年以内 5.07
投标保证金
无线电台管理局 306,000.00 1-2 年 1.65
福州众成伟业计算机网
押金 1,163,909.00 2-3 年 6.27
络技术有限公司
中国联合网络通信有限
投标保证金 1,000,000.00 1 年以内 5.39
公司河南省分公司
农民工工资应急保障金 保证金 500,000.00 2-3 年 2.7
合计 5,715,596.71 30.82
5. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 27,678,935.92 93.81 9,832,418.77 91.13
1-2 年 1,455,071.00 4.93 845,696.04 7.84
2-3 年 258,504.35 0.88 111,892.31 1.03
3 年以上 111,703.42 0.38
合计 29,504,214.69 100 10,790,007.12 100.00
（2）预付款项前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 未结算原因
深圳市共进电子有限公司 材料供应商 12,155,008.31 1 年以内 材料未到
启基永昌通讯（昆山）有限公司 材料供应商 1,261,538.45 1 年以内 材料未到
成都俊达科技有限公司 材料供应商 1,117,460.00 1 年以内 材料未到
南通市阳源建设工程有限公司（启 预付工程款 1,094,334.25 1 年以内 预付工程款
52
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
东分公司）
北京和路通达科技发展有限公司 预付工程款 824,270.45 1 年以内 预付工程款
合计 16,452,611.46
（3）截至 2011 年 06 月 30 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位款项。
6. 存货
（1）存货分项列示如下：
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 120,741,823.16 120,741,823.16 77,210,978.69 77,210,978.69
在产品 34,565,011.65 34,565,011.65 22,269,622.05 22,269,622.05
自制半成品 16,976,321.08 16,976,321.08 14,553,138.56 14,553,138.56
产成品 49,617,644.84 49,617,644.84 52,845,680.63 52,845,680.63
发出商品 151,132,630.02 151,132,630.02 109,563,569.97 109,563,569.97
委托加工物质 317,796.72 317,796.72 489,581.60 489,581.60
合计 373,351,227.47 373,351,227.47 276,932,571.50 276,932,571.50
注：发出商品系指本公司已发出至客户处，但尚不符合收入确认条件的存货。
（2）截至 2011 年 06 月 30 日止，上述各项存货均根据客户订单采购或生产，未出现可
变现净值低于成本的情况，无需计提存货跌价准备。
7. 投资性房地产
（1）投资性房地产本年增减变动如下
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 6 月 30 日
一、投资性房地产原价合计 5,814,480.40 5,814,480.40
其中：房屋建筑物 5,814,480.40 5,814,480.40
二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计 730,591.80 71,378.34 801,970.14
其中：房屋建筑物 730,591.80 71,378.34 801,970.14
三、投资性房地产账面价值合计 5,083,888.60 5,012,510.26
其中：房屋建筑物 5,083,888.60 5,012,510.26
注：本期计提的折旧为 71,378.34 元。
（2）截至 2011 年 06 月 30 日止，上述投资性房地产未发生减值迹象，无需计提投资性
房地产减值准备。
8. 固定资产
（1）固定资产及累计折旧明细项目增减变动列示如下：
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 6 月 30 日
一、固定资产原值合计 41,816,758.81 13,906,158.99 737,127.38 54,985,790.42
53
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 6 月 30 日
其中：房屋建筑物 49,066.00 0.00 0.00 49,066.00
运输工具 7,701,091.11 6,282,011.00 474,527.63 13,508,574.48
电子设备 27,232,482.99 6,732,971.20 14,776.13 33,950,678.06
办公设备 6,834,118.71 891,176.79 247,823.62 7,477,471.88
二、累计折旧合计 18,023,478.34 3,557,331.20 635,547.64 20,945,261.90
其中：房屋建筑物 2,330.64 582.66 0.00 2,913.30
运输工具 4,831,336.49 692,390.39 450,801.25 5,072,925.63
电子设备 10,062,400.76 2,309,094.37 11,563.47 12,359,931.66
办公设备 3,127,410.45 555,263.78 173,182.92 3,509,491.31
三、固定资产账面价值合计 23,793,280.47 34,040,528.52
其中：房屋建筑物 46,735.36 46,152.70
运输工具 2,869,754.62 8,435,648.85
电子设备 17,170,082.23 21,590,746.40
办公设备 3,706,708.26 3,967,980.57
（2）截至 2011 年 06 月 30 日止，上述固定资产未发生减值迹象，无需计提固定资产减
值准备。
9. 无形资产和开发支出
（1）本期无形资产的变动情况：
2010 年 12 月 31
项目 本年增加额 本年减少额 2011 年 6 月 30 日
日
一、无形资产原价合计 27,348,937.28 4,282,438.04 366,600.00 31,264,775.32
其中：软件 6,799,136.61 610,884.50 362,500.00 7,047,521.11
商标权 64,100.00 4,100.00 60,000.00
MCPA 专用技术 2,537,495.39 2,537,495.39
导频捕获、信号再生、干扰专用技术 738,986.48 738,986.48
宽带大功率及一体化专用技术 1,857,251.71 1,395,459.20 3,252,710.91
压带超远覆盖、变频专用技术 494,366.69 494,366.69
中频可选、可变多制式高隔离微功率专用技术 1,724,211.93 829,220.71 2,553,432.64
中频可选、可变多制式高隔离专用技术 2,680,756.95 103,275.41 2,784,032.36
多媒体音视频技术 1,153,064.08 235,349.49 1,388,413.57
数字信号处理、软件无线电技术 5,160,091.03 1,035,186.01 6,195,277.04
宽带匹配技术 407,293.43 407,293.43
低噪声、高隔离专用技术 1,191,334.81 1,191,334.81
LINUX 技术,路由和交换技术 95,846.72 73,062.72 168,909.44
54
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
MINI 电子营业厅终端(M2-1.0) 1,058,392.85 1,058,392.85
MINI 电子营业厅终端(M3-1.0) 762,078.88 762,078.88
MINI 电子营业厅管理平台软件 1.0 624,529.72 624,529.72
二、无形资产累计摊销额合计 9,431,708.56 4,450,869.10 366,600.00 13,515,977.66
其中：软件 957,145.95 1,092,576.89 362,500.00 1,687,222.84
商标权 25,766.71 10,000.02 4,100.00 31,666.73
MCPA 专用技术 1,694,947.28 349,484.22 2,044,431.50
导频捕获、信号再生、干扰专用技术 260,470.85 123,164.45 383,635.30
宽带大功率及一体化专用技术 444,103.80 445,709.48 889,813.28
压带超远覆盖、变频专用技术 445,484.22 29,263.83 474,748.05
中频可选、可变多制式高隔离微功率 340,452.64 1,072,877.81
732,425.17
专用技术
中频可选、可变多制式高隔离专用技 371,012.27 1,567,313.96
1,196,301.69
术
多媒体音视频技术 254,427.58 198,714.91 453,142.49
数字信号处理、软件无线电技术 1,859,582.48 939,132.48 2,798,714.96
宽带匹配技术 245,655.50 49,549.86 295,205.36
低噪声、高隔离专用技术 1,059,413.66 74,274.65 1,133,688.31
LINUX 技术,路由和交换技术 31,948.92 20,033.50 51,982.42
MINI 电子营业厅终端(M2-1.0) 147,000.93 176,398.80 323,399.73
MINI 电子营业厅终端(M3-1.0) 42,337.72 127,013.10 169,350.82
MINI 电子营业厅管理平台软件 1.0 34,696.10 104,088.00 138,784.10
三、无形资产账面价值合计 17,917,228.72 17,748,797.66
其中：软件 5,841,990.66 5,360,298.27
商标权 38,333.29 28,333.27
MCPA 专用技术 842,548.11 493,063.89
导频捕获、信号再生、干扰专用技术 478,515.63 355,351.18
宽带大功率及一体化专用技术 1,413,147.91 2,362,897.63
压带超远覆盖、变频专用技术 48,882.47 19,618.64
中频可选、可变多制式高隔离微功率专用技术 991,786.76 1,480,554.83
中频可选、可变多制式高隔离专用技术 1,484,455.26 1,216,718.40
多媒体音视频技术 898,636.50 935,271.08
55
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
数字信号处理、软件无线电技术 3,300,508.55 3,396,562.08
宽带匹配技术 161,637.93 112,088.07
低噪声、高隔离专用技术 131,921.15 57,646.50
LINUX 技术,路由和交换技术 63,897.80 116,927.02
MINI 电子营业厅终端(M2-1.0) 911,391.92 734,993.12
MINI 电子营业厅终端(M3-1.0) 719,741.16 592,728.06
MINI 电子营业厅管理平台软件 1.0 589,833.62 485,745.62
（2）本期开发支出变动情况列示如下：
本期减少额
2011 年 6 月 30
2010 年 12 月 31
项目 本期增加额 转入 日
日
其他减少
无形资产
LINUX 技术,路由和交换技术 153,347.67 306,737.21 73,062.72 387,022.16
MCPA 专用技术 174,451.76 0.00 0.00 174,451.76
多媒体音视频技术 797,790.75 13,343.79 235,349.49 575,785.05
高频微波及一体化专用技术 537,577.74 0.00 0.00 537,577.74
宽带大功率及一体化专用技术 4,452,941.26 213,454.52 1,395,459.20 3,270,936.58
宽带匹配技术 162,814.16 0.00 0.00 162,814.16
数字信号处理、软件无线电技
1,882,669.61 3,279,746.83 1,035,186.03 4,127,230.41
术
中频可选、可变多制式高隔离
1,463,000.23 824,415.98 829,220.71 1,458,195.50
微功率专用技术
中频可选、可变多制式高隔离
72,074.11 31,201.30 103,275.41 0.00
专用技术
MINI 电子营业厅终端（M7-1.0) 715356.22 748,219.71 1,463,575.93
MiNi 电子营业厅管理平台软件 2.0 1343502.14 869,605.78 2,213,107.92
MINI 电子营业厅终端（M6-1.0) 409,503.46 409,503.46
POS 手持一体机 352,188.59 352,188.59
MiNi 电子营业厅管理平台软件 3.0 489,636.31 489,636.31
研发技术-WCDMA 556,291.00 556,291.00
合计 11,755,525.65 8,094,344.48 3,671,553.56 0.00 16,178,316.57
本期开发支出占本期研究开发支出总额的 40.80%。
（3）截至 2011 年 06 月 30 日止，通过内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的
69.64%。
（4）截至 2011 年 06 月 30 日止，上述无形资产未发生减值迹象，无需计提无形资产减
56
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
值准备。
10. 长期待摊费用
长期待摊费用明细列示如下：
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 2011 年 6 月 30 日
租入办公楼装修费 1,208,310.07 405,969.00 1,224,325.88 389,953.19
模具费 250,712.26 45,584.04 205,128.22
合计 1,459,022.33 405,969.00 1,269,909.92 595,081.41
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
坏账准备 2,153,843.34 1,045,038.17
预提产品保修费 1,447,296.68 924,760.56
递延所得税资产小计 3,601,140.02 1,969,798.73
2007 年已资本化的开发支出余额 4,890.11
递延所得税负债小计 4,890.11
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
项目 暂时性差异金额
坏账准备 14,358,955.57
预提产品保修费 9,648,644.56
引起暂时性差异的资产小计 24,007,600.13
2007 年已资本化的开发支出余额 0
引起暂时性差异的负债小计 0
12. 资产减值准备
资产减值准备明细项目列示如下：
本期支付
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加 2011 年 6 月 30 日
转回 转销
坏账准备 10,469,291.32 3,908,573.82 14,377,865.14
13. 短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
抵押借款 109,327,000.00 56,500,000.00
注：抵押借款系附强制回购条款的应收账款转让明细详见附注八“承诺事项”。
57
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）截至 2011 年 06 月 30 日止，不存在已到期未归还的短期借款。
14. 应付票据
（1）应付票据明细项目列示如下：
种 类 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 81,628,280.00 72,676,483.20
合计 81,628,280.00 72,676,483.20
（2）本项目期末余额中的上述银行承兑汇票，于 2011 年 12 月 17 日前到期。
15. 应付账款
（1）应付账款按账龄分类
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
1 年以内 157,552,183.29 155,804,146.39
1至2年 18,600,688.50 1,191,111.38
2至3年 1,006,237.79 446,093.90
3 年以上 373,873.79 117,656.66
合计 177,532,983.37 157,559,008.33
（2）截至 2011 年 06 月 30 日止，无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
（3）截至 2011 年 06 月 30 日止，应付账款余额中无应付关联方单位款项。
（4）本报告期内，账龄超过一年的大额应付账款主要系应付东莞市星火通讯科技有限
公司、深圳市华思科技股份有限公司、深圳市君鉴电子技术有限公司的材料款。
16. 预收款项
（1）预收账款按账龄分类
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
1 年以内 36,775,937.86 28,485,570.52
1至2年 7,421,980.75 8,516,038.62
2至3年 2,504,877.45 487,321.09
合计 46,702,796.06 37,488,930.23
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项。
（3）截至 2011 年 06 月 30 日止，预收账款余额中无预收关联方单位款项。
（4）本报告期内，账龄超过 1 年的大额预收账款主要系未达到收入确认条件的预收款
项。
17. 应付职工薪酬
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 6 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,171,225.73 23,170,764.38 32,222,916.76 119,073.35
58
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 6 月 30 日
二、职工福利费 770,314.90 770,314.90 0.00
三、社会保险费 6,047,183.08 6,032,026.08 15,157.00
其中：1、基本养老保险费 3,483,946.78 3,483,946.78 0.00
2、失业保险费 310,907.09 310,907.09 0.00
3、工伤生育保险费 203,219.05 203,219.05 0.00
4、住房公积金 794,409.00 779,252.00 15,157.00
5、医疗保险 1,405,093.04 1,405,093.04 0.00
四、工会经费 83,685.46 420,247.73 420,247.73 83,685.46
五、职工教育经费 147,509.80 147,509.80 0.00
六、辞退福利 16,800.00 16,800.00 0.00
合计 9,254,911.19 30,572,819.89 39,609,815.27 217,915.81
18. 应交税费
税种 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
增值税 -3,296,761.23 302,110.71
营业税 294,901.87 860,670.59
企业所得税 888,790.78 1,168,446.59
城市维护建设税 301,347.15 315,804.37
代扣个人所得税 2,935,659.19 229,642.66
教育费附加 294,106.28 150,630.57
防洪费 257,403.87 168,379.14
契税及印花税等 3,982.02 13,480.87
合计 1,679,429.93 3,209,165.50
19. 其他应付款
（1）其他应付款按账龄分类
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
1 年以内 11,102,499.94 12,057,500.01
1至2年 125,787.40 147,681.88
2至3年 23,234.88
3 年以上 1,500.00 1,500.00
合计 11,253,022.22 12,206,681.89
（2）截至 2011 年 06 月 30 日止，无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
（3）截至2011年06月30日止，其他应付款余额中无欠关联方款项。
（4）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项目 2011 年 6 月 30 日 性质或内容
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＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
预提维护费 9,648,644.56 预提维护费用
20. 其他流动负债
（1）明细列示如下：
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
递延收益 2,080,694.87 2,564,166.66
合计 2,080,694.87 2,564,166.66
（2）递延收益按受益项目列示如下：
项目名称 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
优秀骨干人才“黄海峰”承担的产业化项目“MINI 电
533,333.33 733,333.33
子营业厅管理平台软件”
3G 移动通信直放站产业化 450,000.00 600,000.00
优秀骨干人才“黄海峰”承担的产业化项目“现场采
200,000.00 400,000.00
证式多协议监控系统”
2010H7007 数字 PPC 直放站关键技术研发 250,000.00 333,333.33
移动数字电视关键技术产业化 100,961.54 187,500.00
2009HZ0003-1 数字电视发射系统关键技术研究及产
80,000.00 160,000.00
业化
"先行先试"的特色自主创新项目-SDM-6000 智能多
75,000.00 150,000.00
媒体信息发布系统
多载波基放开发 250,000.00
软件骨干企业奖励金 141,400.00
合计 2,080,694.87 2,564,166.66
21. 股本
本次变动增减（+、一）
2010 年 12 2011 年 6
项目 发行
月 31 日 送股 公积金转股 其他 小计 月 30 日
新股
一、有限售条件
90,000,000 45,000,000 -33,837,750 11,162,250 101,162,250
股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
48,375,000 24,187,500 -33,837,750 -9,650,250 38,724,750
股
其中：境内非
11,052,000 5,526,000 -16,578,000 -11,052,000 0
国有法人持股
境内自然
37,323,000 18,661,500 -17,259,750 1,401,750 38,724,750
人持股
4、外资持股
60
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：境外法
人持股
境外自然
人持股
5、高管股份 41,625,000 20,812,500 20,812,500 62,437,500
二、无限售条件
30,000,000 15,000,000 33,837,750 48,837,750 78,837,750
股份
1、人民币普通
30,000,000 15,000,000 33,837,750 48,837,750 78,837,750
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 120,000,000 60,000,000 0 60,000,000 180,000,000
注：2011年5月17日，公司召开2010年度股东大会,审议通过了2010年度利润分配及资本公
积转增股本方案，其中资本公积转增股本的方案为：以公司2010年末总股本120,000,000股为
基数,向全体股东每10股转增5股,共计转增60,000,000股，每股面值1元，共计增加股本
60,000,000.00元。 注册资本变更业经天健正信会计师事务所有限公司于 2011 年6 月 10 日
出具天健正信验（2011）综字第 020086 号《验资报告》 审验。
22. 资本公积
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 06 月 30 日
股本溢价 562,086,574.48 60,000,000.00 502,086,574.48
合计 562,086,574.48 60,000,000.00 502,086,574.48
23. 盈余公积
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 06 月 30 日
法定盈余公积 15,560,011.02 15,560,011.02
合计 15,560,011.02 15,560,011.02
24. 未分配利润
未分配利润明细项目列示如下：
项目 2011 年 6 月 30 日
年初未分配利润 132,116,853.87
加：归属于母公司所有者的净利润 18,861,313.40
可供分配利润 150,978,167.27
减：提取法定盈余公积
可供股东分配利润 150,978,167.27
61
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 2011 年 6 月 30 日
减：应付股利 30,000,000.00
减：转作股本
年末未分配利润 120,978,167.27
注：本期应付普通股股利系根据公司 2011 年 5 月 17 日召开的 2010 年年度股东大会
审议通过的 2010 年年度权益分派方案进行的利润分配，以总股本 120,000,000 股为基数，
向全体股东每10 股派发现金红利 2.5 元人民币，共计分配 30,000,000 元。
25. 营业收入及营业成本
（1）营业收入按业务类别列示如下：
项目 本期发生额 上年同期金额
主营业务收入 223,866,348.72 157,132,163.14
其他业务收入 581,226.20 280,335.00
收入合计 224,447,574.92 157,412,498.14
主营业务成本 133,467,233.43 100,324,404.99
其他业务成本 373,784.54 72,671.41
成本合计 133,841,017.97 100,397,076.40
（2）主营业务按业务分部列示如下：
本期发生额 上年同期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品销售 167,269,848.00 109,556,769.05 117,297,631.49 85,036,080.19
系统集成 46,243,908.49 18,603,372.61 34,120,830.64 13,470,924.72
维护服务 10,352,592.23 5,307,091.77 5,713,701.01 1,817,400.08
合计 223,866,348.72 133,467,233.43 157,132,163.14 100,324,404.99
（3）主营业务按地区分项列示如下：
本期发生额 上年同期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 56,911,089.65 39,585,990.87 17,021,742.42 11,007,460.30
华东 31,684,940.82 17,260,770.24 50,633,576.28 29,474,356.20
华南 31,418,794.10 22,879,387.50 5,428,556.29 3,547,376.73
华中 23,026,040.07 12,245,652.96 23,588,980.13 12,433,694.95
东北 9,406,076.68 4,356,810.80 8,778,258.94 4,918,483.10
西北 12,691,017.16 5,973,593.67 9,771,311.86 5,778,515.66
西南 56,265,764.52 29,643,801.88 35,739,694.22 29,909,875.09
海外 2,462,625.72 1,521,225.51 6,170,043.00 3,254,642.96
合计 223,866,348.72 133,467,233.43 157,132,163.14 100,324,404.99
（4）公司前五名客户的营业收入情况：
项目 本期发生额 上年同期金额
62
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
前五名客户收入总额 89,603,537.54 62,435,946.89
占主营业务收入的比例（%） 40.03 39.74
26. 营业税金及附加
项目 本期发生额 上年同期金额 计缴标准
营业税 2,190,864.62 2,085,977.48 3%、5%
城市维护建设税 810,903.33 631,609.43 1%、7%
教育费附加 637,048.94 380,255.91 3%、1%
其他 588,430.54 236,157.40
合计 4,227,247.43 3,334,000.22
注：其他含江海堤防维护费及价格调节基金、物价风险基金等地方性小税种。
27. 资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期金额
坏账损失 3,908,573.82 1,528,687.00
合计 3,908,573.82 1,528,687.00
28. 营业外收入
项目 本期发生额 上年同期金额
非流动资产处置利得合计 65,784.65 1,411.20
其中：固定资产处置利得 65,784.65 1,411.20
增值税返还 5,169,396.11 6,169,714.03
政府补助 1,295,271.79 2,826,666.67
其他 5,500.00 13,887.85
合计 6,535,952.55 9,011,679.75
注①：增值税返还系本公司自行开发软件销售中增值税实际税负超过 3%返还的部分
注②：政府补助明细列示如下：
上年同期金
项目名称 文件号 拨款单位 本期金额
额
第一批重点扶持的高成
长性高技术示范企业财 榕财工[2010]33 号 福州市财政局 1,130,000.00
政奖劢补助
闽 财 指 [2009]143 福建省财政厅
软件产业发展专项资金 300,000.00
号 福建省信息化局
福州市财政局
流动资金贷款贴息补助 榕财工(2010)18 号 90,000.00
福州市经济委员会
2009HZ0003-1 数字电视
闽 财 指 [2009]565 福建省科学技术厅
发射系统关键技术研究 80,000.00 480,000.00
号 福建省财政厅
及产业化
地方财政扶持 2006 年(240)号 上海希望经济城管 19,000.00 560,000.00
63
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
上年同期金
项目名称 文件号 拨款单位 本期金额
额
理委员会
TD-SCDMA 网优设备关
榕科[2009]109 号 福州市科学技术局 150,000.00
键技术产业化
2009Y1006 450MHz 闽 科 计 [2009]22 、
CDMA 数字 ICS 无线直 闽财（教）指 福州市科学技术局 50,000.00
放站 [2009]22 号
新型数字化通信系统关 闽 科 高 函 字
福建省科技技术厅 66,666.67
键技术研发及产业化 [2008]39 号
优秀骨干人才“黄海峰”
承担的产业化项目“MINI 闽财（建）指 福建省财政厅、福
200,000.00
电子营业厅管理平台软 [2010]197 号 建省信息化局
件”
3G 移动通信直放站产 发 改 投 资 国家发改委工业和
150,000.00
业化 [2009]1168 号 信息化部
优秀骨干人才“黄海峰”
承担的产业化项目“现 闽财（建）指 福建省财政厅、福
200,000.00
场采证式多协议监控系 [2010]33 号 建省信息化局
统”
福建省财政厅、福
2010H7007 数字 PPC 直 闽 财 指 [2010]960 建省信息化局、福
83,333.33
放站关键技术研发 号 建省人力资源和社
会保障厅
移动数字电视关键技术 榕财事（指） 福州市财政局、福
86,538.46
产业化 [2010]132 号 州市科学技术局
"先行先试"的特色自主
闽财（建）指 福建省财政厅、福
创新项目-SDM-6000 智 75,000.00
[2009]143 号 建省信息化局
能多媒体信息发布系统
闽财（建）指 福建省知识产权
多载波基放开发 250,000.00
[2010]152 号 局、福建省财政厅
软件骨干企业奖励金 榕财工[2011]20 号 福州市财政局 141,400.00
专利资助及奖励 榕知[2011]16 号 福州市知识产权局 10,000.00
合计 1,295,271.79 2,826,666.67
29. 营业外支出
项目 本期发生额 上年同期金额
对外捐赠 0 45,294.50
非流动资产处置损失合计 11,127.83 32,078.70
其中：固定资产处置损失 11,127.83 32,078.70
其他 1,053.37 4,532.16
合计 12,181.20 81,905.36
64
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
30. 所得税费用
项目 本期发生额 上年同期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,612,511.43 2,362,935.52
递延所得税调整 -1,636,231.40 -788,172.88
合计 976,280.03 1,574,762.64
31. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》要求计算每股收益如下：
项目 序号 本期金额 上年同期金额
归属于本公司普通股股东的净利润 1 18,861,313.40 14,555,418.81
扣除所得税后的母公司非经常性损益 2 1,151,218.95 2,338,577.31
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性
3=1-2 17,710,094.45 12,216841.50
损益后的净利润
年初股份总数 4 120,000,000.00 90,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加
5 60,000,000.00
股份数（Ⅰ）
6 30,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
6
7 1
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末
7
的月份数
7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月
9
份数
报告期月份数 10 6 6
11=4+5+6×7÷
发行在外的普通股加权平均数 180,000,000.00 95,000,000.00
10-8×9÷10
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.10 0.15
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.10 0.13
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
18=[1+(14-16)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.10 0.15
(1-15)]÷(11+17)
19=[3+(14-16)×
稀释每股收益（Ⅱ） 0.10 0.13
(1-15)]÷(11+17)
65
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
32. .现金流量表项目注释
（1）本公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
项目 本期发生额 上年同期金额
收到政府补助 811,800.00 2,826,666.67
收到往来款 816,152.71
利息收入 1,256,662.52 592,971.39
主要明细合计 2,068,462.52 4,235,790.77
（2）本公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
项目 本期发生额 上年同期金额
营业费用除工资、税金外的付现支出 18,837,209.13 16,260,709.84
管理费用除工资、税金外的付现支出 10,106,123.82 5,151,776.52
支付往来款 6,190,973.82
主要明细合计 35,134,306.77 21,412,486.36
（3）本公司支付的其他与筹资活动的现金主要项目列示如下：
项目 本期发生额 上年同期金额
银行承兑汇票等保证金净支付额 2,730,772.72
发行费用 8,314,196.00
主要明细合计 2,730,772.72 8,314,196.00
33. .现金流量表补充资料
（1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上年同期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,829,137.01 14,285,983.58
加：计提的资产减值准备 3,908,573.82 1,528,687.00
固定资产折旧 3,628,709.54 2,053,842.40
无形资产摊销 4,450,869.10 2,087,967.51
长期待摊费用摊销 1,269,909.92 1,336,136.15
处置固定资产（减收益） -54,656.82 30,667.50
公允价值变动损失
财务费用 2,162,784.69 3,277,324.60
投资损失（减收益）
递延所得税资产减少（减：增加） -1,631,341.29 -793,122.95
递延所得税负债增加（减：减少） -4,890.11 4,950.07
存货的减少（减增加） -96,418,655.97 -71,578,187.15
经营性应收项目的减少（减：增加） -88,163,434.51 -11,128,931.01
66
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期金额 上年同期金额
经营性应付项目的增加（减：减少） 17,573,994.08 -5,775,267.45
经营活动产生的现金流量净额 -133,449,000.54 -64,669,949.75
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一期内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额 350,901,806.98 615,493,859.57
减：现金的年初余额 488,000,277.96 112,821,972.28
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -137,098,470.98 502,671,887.29
（2）现金和现金等价物
项目 本期金额 上年同期金额
一、现金 350,901,806.98 615,493,859.57
其中：库存现金 167,047.71 163,477.70
可随时用于支付的银行存款 350,734,759.27 615,330,381.87
二、年末现金及现金等价物余额 350,901,806.98 615,493,859.57
注：现金流量表中现金及现金等价物余额与资产负债表中货币资金的差异金额主要系银
行承兑汇票保证金存款，因使用受到限制，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
六、 关联方关系及其交易
1．本公司的控股股东（实际控制人）：
本公司的控股股东（实际控制人）为担任公司董事或高级管理人员的管理层股东黄国英、
郑文海、张有兴、黄海峰和林大春五人，合计持有公司 8,819.55 万股股份，占公司股份总数
的 49.00%。
2．本公司的子公司情况：
组织机
子公司 注册 法人代 持股比 表决权
子公司全称 企业类型 业务性质 注册资本 构代码
类型 地 表 例(%) 比例(%)
深圳市零一通信 控股子 有限责任公 通信设备研发 人民币 400 6894357
深圳 黄海峰 93.75 93.75
技术有限公司 公司 司 销售 万元 91
福建三元达软件 计算机软硬件 6990378
控股子 有限责任公 人民币
福州 黄海峰 生产销售,及系 71.75 71.75
有限公司 公司 司 2,000 万元 34
统集成
北京捷运信通科 控股子 有限责任公 通信设备制造 人民币 400 5657793
北京 林大春 70.00 70.00
技有限公司 公司 司 业 万元 06
67
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 或有事项
截至 2011 年 06 月 30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、 承诺事项
1、交通银行股份有限公司福建省分行于 2011 年 3 月 23 日向公司签发《公开型有追索
权的国内保理合同》，给予公司贸易融资授信额度 1.85 亿元，期限一年，该行仅接受中国电
信、移动、联通三大电信运营商与本公司签订的销售合同项下应收账款。截至 2011 年 06 月
30 日止，本公司贸易融资明细如下：
单位 合同金额 转让金额
中国联合网络通信有限公司河南省分公司 5,838,661.28 3,850,000.00
中国移动通信集团黑龙江有限公司 13,655,171.00 8,097,000.00
中国联合网络通信有限公司天津市公司 13,165,493.00 8,800,000.00
中国移动通信集团山东有限公司 9,747,570.00 5,830,000.00
中国移动通信集团青海有限公司 6,627,000.00 3,970,000.00
中国移动通信集团黑龙江有限公司 4,125,420.00 2,630,000.00
中国联合网络通信有限公司吉林省分公司 5,897,980.00 2,800,000.00
中国联合网络通信有限公司江苏省分 公司 4,942,413.40 3,500,000.00
中国移动通信集团甘肃有限公司兰州分公司 1,917,130.84 1,360,000.00
中国联合网络通信有限公司陕西省分公司 2,700,000.00 1,900,000.00
中国移动通信集团四川有限公司 2100068.48 1,340,000.00
中国移动通信集团天津有限公司 6,066,563.00 3,880,000.00
中国联合网络通信有限公司河南省分公司 3,015,498.08 2,100,000.00
中国电信集团公司北京网络资产分公司 2,369,039.51 1,700,000.00
中国联合网络通信有限公司福建省分公司 1,803,614.13 1,200,000.00
中国联合网络通信有限公司广西壮族自治区分公司 3,529,622.41 2,500,000.00
中国联合网络通信有限公司河北省分公司 1,902,860.00 1,370,000.00
中国联合网络通信有限公司湖南省分公司 15,913,600.22 11,450,000.00
中国移动通信集团湖南有限公司 2,656,500.00 1,700,000.00
中国移动通信集团北京有限公司 3,605,270.61 2,090,000.00
中国电信集团公司广东网络资产分公司 1,493,773.49 930,000.00
中国移动通信集团吉林有限公司 4,940,164.00 3,100,000.00
中国移动通信集团甘肃有限公司兰州分公司 1,156,533.14 820,000.00
中国联合网络通信有限公司山西省分公司 3,613,775.00 2,600,000.00
中国联合网络通信有限公司湖南省分公司 1,274,000.00 810,000.00
中国移动通信集团青海有限公司 1,875,000.00 1,200,000.00
中国联合网络通信有限公司北京市分公司 1,191,600.00 850,000.00
中国移动通信集团广西有限公司南宁分公司 1,081,667.56 690,000.00
中国移动通信集团云南有限公司 17,898,281.54 11,450,000.00
合计 146,104,270.69 94,517,000.00
68
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
2、中国光大银行福州分行于 2011 年 4 月 20 日向公司签发《有追索权的国内保理业务
协议》，给予公司贸易融资授信额度 3,000 万元，期限为 12 个月。截止 2011 年 06 月 30 日，
本公司贸易融资明细如下：
单位 合同金额 转让金额
中国联合网络通信有限公司邯郸市分公司 2,402,565.44 1,630,000.00
中国联合网络通信有限公司保定市分公司 4,964,500.00 3,370,000.00
中国联合网络通信有限公司邢台市分公司 2,311,204.00 1,750,000.00
中国移动通信集团河北有限公司邢台分公司 1,129,741.00 850,000.00
中国联合网络通信有限公司廊坊市分公司 1,190,184.00 950,000.00
中国联合网络通信有限公司石家庄市分公司 3,425,443.86 2,460,000.00
中国电信集团公司河北网络资产分公司 1,363,384.32 870,000.00
中国联合网络通信有限公司张家口市分公司 3,669,987.35 2,930,000.00
合计 20,457,009.97 14,810,000.00
3、除存在上述承诺事项外，截至 2011 年 06 月 30 日止，本公司无其他应披露未披露的
重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债日后事项。
十、 其他重要事项
（一）研发楼租赁
2008 年 5 月 20 日，本公司与福州众成伟业计算机网络技术有限公司（以下简称“众成
公司”）签订了《研发楼租赁合同》，合同约定众成公司将其位于福州市鼓楼区软件大道 89
号福州软件园 C 区的研发楼 A、C（1-3 层）和 E 号楼租赁给本公司，租期自入住之日起三年，
每月租金为 149,616.00 元，月租金每两年递增 5%。2008 年 5 月 31 日，本公司与众成公司签
订了《房屋买卖合同》，2009 年 4 月 11 日，公司与众成伟业签订了《房屋买卖合同之补充合
同》，合同约定，在 2010 年 6 月 30 日之前，如果本公司首次公开发行股票并上市被中国证
券监督委员会（以下简称“中国证监会”）核准，则在募集资金到位后本公司将以募集资金
2,891.68 万元购买众成公司上述研发楼；但如果本公司首次公开发行股票并上市未获中国证
监会核准，或虽获中国证监会核准但审核中要求修改募集资金用途，导致本公司无法购买上
述研发楼，则本公司与众成公司签订的《房屋买卖合同》自动解除，双方仍执行 2008 年 5
月 20 日签订的《研发楼租赁合同》。
基于对未来业务规模和超募资金使用安排的预计，经与众成伟业友好协商，本公司已解
除与众成伟业签订的《房产买卖合同》和《房屋买卖合同之补充合同》，改用租赁方式（续
租）使用上述生产用房和办公场所，租赁面积不变，租赁期限为六年，自 2011 年 5 月 20 日
69
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
至 2017 年 5 月 19 日止。在租赁期间，本公司若想中途终止本合同，需提前三个月书面通知
众成伟业，经其同意后可结束租赁。
双方约定 2011 年 5 月 20 日至 2013 年 5 月 19 日止每月租金为 185,533.00 元，月租金每两
年递增 5%，即 2013 年 5 月 20 日至 2014 年 5 月 19 日，月租金为 194,810.00 元；从 2014 年 5
月 20 日至 2017 年 5 月 19 日止，该每月租金将参考同期市场价格商议，并签订补充协议执
行。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
2011 年 6 月 30 日
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合 1 157,760,559.72 42.93 157,760,559.72
组合 2 209,695,044.18 57.07 14,130,850.03 6.74 195,564,194.15
组合小计 367,455,603.90 100 14,130,850.03 3.85 353,324,753.87
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 367,455,603.90 100 14,130,850.03 3.85 353,324,753.87
2010 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合 1 121,561,994.06 39.91 121,561,994.06
组合 2 183,025,602.77 60.09 10,306,769.17 5.63 172,718,833.60
组合小计 304,587,596.83 100.00 10,306,769.17 3.38 294,280,827.66
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 304,587,596.83 100.00 10,306,769.17 3.38 294,280,827.66
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款列示如下：
逾期账龄 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
70
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
余额 坏账准备 余额 坏账准备
3 个月内 81,036,566.49 810,365.66 93,244,131.86 932,441.32
3 到 12 个月 69,858,472.46 3,492,923.62 47,680,275.32 2,384,013.77
1-2 年 42,280,253.06 4,228,025.32 30,273,165.23 3,027,316.52
2-3 年 13,301,703.29 3,990,510.99 9,755,088.10 2,926,526.43
3-5 年 3,218,048.88 1,609,024.44 2,072,942.26 1,036,471.13
合 计 209,695,044.18 14,130,850.03 183,025,602.77 10,306,769.17
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位列示如下：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面金额 逾期账龄
额比例（%）
55,671,688.09 未逾期
15,855,788.88 3 个月内
第一名 客户 1,169,000.00 3 到 12 个月 21.9
7,238,589.85 1-2 年
554,395.72 2-3 年
7,375,806.10 未逾期
10,135,965.60 3 个月内
第二名 客户 5.65
1,187,437.30 3 到 12 个月
2,047,487.40 1-2 年
888,723.06 未逾期
3,104,887.37 3 个月内
第三名 客户 1,468,830.65 3 到 12 个月 3.35
3,308,209.40 1-2 年
3,539,951.00 2-3 年
4,559,802.00 未逾期
644,126.75 3 个月内
第四名 客户 2.95
4,003,508.39 3 到 12 个月
1,614,569.34 1-2 年
1,373,656.67 未逾期
2,062,781.21 3 个月内
第五名 客户 4,833,615.92 3 到 12 个月 2.66
1,301,414.00 1-2 年
184,937.54 2-3 年
合计 134,125,172.24 36.5
（4）截至 2011 年 6 月 30 日止，附强制回购条款的应收账款金额为 166,561,280.66 元，
71
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
详见附注八“承诺事项”。
2． 其他应收款
a) 其他应收款按类别列示如下：
2011 年 6 月 30 日
类别 账面金额 坏账准备
计提比例 净额
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合 1 13,527,257.16 74.91 13,527,257.16
组合 2 4,530,308.63 25.09 228,105.47 5.04 4,302,203.16
组合小计 18,057,565.79 100 228,105.47 17,829,460.32
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 18,057,565.79 100 228,105.47 5.04 17,829,460.32
2010 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
计提比例 净额
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合 1 8,386,246.78 74.78 8,386,246.78
组合 2 2,828,532.12 25.22 143,612.51 5.08 2,684,919.61
组合小计 11,214,778.90 100.00 143,612.51 1.28 11,071,166.39
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 11,214,778.90 100.00 143,612.51 1.28 11,071,166.39
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2011 年 6 月 30 日
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 4,506,507.93 99.47% 225,325.40 4,281,182.53
1－2 年 21,800.70 0.48% 2,180.07 19,620.63
2－3 年 2,000.00 0.04% 600.00 1,400.00
合 计 4,530,308.63 100.00% 228,105.47 4,302,203.16
2010 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 2,814,558.20 99.51% 140,727.91 2,673,830.29
1－2 年 6,537.90 0.23% 653.79 5,884.11
72
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
2－3 年 7,436.02 0.26% 2,230.81 5,205.21
合 计 2,828,532.12 100.00% 143,612.51 2,684,919.61
（2）期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试后末发现减值迹象，故仍按账龄
分析法提坏账准备。
（3）截至 2011 年 06 月 30 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表
决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司关系 账面余额 欠款年限 占总额比例(%)
中技国际招标公司 投标保证金 1,806,187.71 1 年以内 10.00
国家广播电影电视总局 939,500.00 1 年以内 5.20
投标保证金
无线电台管理局 306,000.00 1-2 年 1.69
福州众成伟业计算机网
押金 1,163,909.00 2-3 年 6.45
络技术有限公司
中国联合网络通信有限
投标保证金 1,000,000.00 1 年以内 5.54
公司河南省分公司
农民工工资应急保障金 保证金 500,000.00 2-3 年 2.77
合计 5,715,596.71 31.65
3． 长期股权投资
（1）
年初 本年增减额（减 年末
被投资单位 核算方法 投资成本
账面余额 少以“-”号填列） 账面余额
深圳市零一通信技
成本法 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00
术有限公司
福建三元达软件有
成本法 14,350,000.00 14,350,000.00 14,350,000.00
限公司
北京捷运信通科技
成本法 1,170,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00
有限公司
合计 19,270,000.00 19,270,000.00 19,270,000.00
持股比例 表决权比例 减值准备 本年计提 本年
被投资单位
（%） （%） 金额 减值准备金额 现金红利
深圳市零一通信技
93.75 93.75
术有限公司
福建三元达软件有
71.75 71.75
限公司
北京捷运信通科技
70.00 70.00
有限公司
（2）截至 2011 年 06 月 30 日止，长期股权投资不存在减值迹象，无需计提减值准备。
73
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
4． 营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本按业务类别列示如下：
项目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 223,456,810.27 157,121,963.14
其他业务收入 581,226.20 280,335.00
收入合计 224,038,036.47 157,402,298.14
主营业务成本 144,276,263.81 102,677,014.24
其他业务成本 373,784.54 72,671.17
成本合计 144,650,048.35 102,749,685.41
（2）主营业务按业务分部列示如下：
本期金额 上年同期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品销售 166,860,309.55 120,365,799.43 117,297,631.49 87,388,689.2
系统集成 46,243,908.49 18,603,372.61 34,120,830.64 13,470,924.96
维护服务 10,352,592.23 5,307,091.77 5,703,501.01 1,817,400.08
合计 223,456,810.27 144,276,263.81 157,121,963.14 102,677,014.24
（3）主营业务按地区分项列示如下：
本期金额 上年同期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 56,911,089.65 39,585,990.87 17,021,742.42 11,007,460.54
华东 31,684,940.82 17,260,770.24 50,623,376.28 31,826,965.21
华南 31,009,255.65 22,879,387.50 5,428,556.29 3,547,376.73
华中 23,026,040.07 12,245,652.96 23,588,980.13 12,433,694.95
东北 9,406,076.68 4,356,810.80 8,778,258.94 4,918,483.1
西北 12,691,017.16 5,973,593.67 9,771,311.86 5,778,515.66
西南 56,265,764.52 40,452,832.24 35,739,694.22 29,909,875.09
海外 2,462,625.72 1,521,225.51 6,170,043.00 3,254,642.96
合计 223,456,810.27 144,276,263.81 157,121,963.14 102,677,014.24
（4）公司前五名客户的营业收入情况：
项目 本期金额 上年同期金额
前五名客户收入总额 89,603,537.54 62,435,946.89
占主营业务收入的比例（%） 40.10 39.74
5． 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年同期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,237,417.34 15,257,746.17
74
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期金额 上年同期金额
加：计提的资产减值准备 3,908,573.82 1,528,687.00
固定资产折旧 3,487,340.61 1,992,350.12
无形资产摊销 3,897,134.29 2,035,225.93
长期待摊费用摊销 1,124,177.13 1,223,026.98
处置固定资产（减收益） -54,656.82 30,667.50
公允价值变动损失
财务费用 2,162,784.69 3,277,324.60
投资损失（减收益）
递延所得税资产减少（减：增加） -1,631,341.29 -654,470.34
递延所得税负债增加（减：减少） -4,890.11 4,950.07
存货的减少（减增加） -96,354,377.21 -71,578,187.15
经营性应收项目的减少（减：增加） -87,718,333.26 -7,171,504.39
经营性应付项目的增加（减：减少） 18,884,286.89 -11,501,676.09
经营活动产生的现金流量净额 -136,061,883.92 -65,555,859.60
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一期内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额 341,191,283.32 597,174,186.74
减：现金的年初余额 476,799,093.11 111,355,736.14
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -135,607,809.79 485,818,450.60
十二、补充资料
（一）非经常性损益
项目 本期金额 上年同期金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 54,656.82 -32,078.70
计入当期损益的政府补助 1,295,271.79 2,826,666.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产
生的公允价值变动收益
职工福利费结余冲回
交易性金融资产持有及处置收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 4,446.63 -34,527.61
非经常性损益合计（影响利润总额） 1,354,375.24 2,760,060.36
减：所得税影响 203,156.29 421,483.05
非经常性损益净额（影响净利润） 1,151,218.95 2,338,577.31
其中：影响少数股东损益 402.91 0.00
75
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期金额 上年同期金额
影响归属于母公司普通股股东净利润 1,150,816.04 2,338,577.31
扣除非经常性损益后净利润 18,678,320.97 11,947,406.27
非经常性损益净额占净利润的比重 5.80% 16.37%
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 17,710,497.36 12,216,841.50
影响归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益净额占归属
6.10% 16.07%
于母公司普通股股东净利润的比重
（二）净资产收益率和每股收益
1、本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答
第 1 号——非经常性损益》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均净 每股收益
会计期间 报告期利润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.52% 0.15 0.15
上年同期数 扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.79% 0.13 0.13
股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 2.25% 0.10 0.10
本期数 扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.11% 0.10 0.10
股股东的净利润
2、净资产收益率计算过程：
项目 序号 本期数 上年同期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1
18,861,313.40 14,555,418.81
扣除所得税后的母公司非经常性损益② 2
1,150,816.04 2,338,577.31
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2
17,710,497.36 12,216,841.50
归属于本公司普通股股东的年末净资产 4
818,624,752.77 781,784,610.40
归属于本公司普通股股东的年初净资产 5 829,763,439.37 223,724,721.59
发行新股或债转股等新增的、归属于本公司普通股股东的净资产 6 0.00 546,230,970.00
归属于本公司普通股股东的、新增净资产下一月份起至报告期期
7 1 1
末的月份数
回购或现金分红等减少的、归属于本公司普通股股东的净资产 8
归属于本公司普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告期期
9
末的月份数
报告期月份数 10 6 6
11=5+1÷2
归属于本公司普通股股东的净资产加权平均数 839,194,096.07 322,040,926.00
+6×7÷10-
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＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 序号 本期数 上年同期数
8×9÷10
加权平均净资产收益率（Ⅰ）① 12=1÷11 2.25% 4.52%
加权平均净资产收益率（Ⅱ）① 13=3÷11 2.11% 3.79%
注①：加权平均净资产收益率=P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）。
注②：扣除所得税后的母公司非经常性损益应考虑各子公司扣除所得税后的非经常性损
益中母公司普通股股东所占份额。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 变动幅度 变动原因说明
主要系本期以预付款形式购入的
预付账款 29,504,214.69 10,790,007.12 173.44%
原材料采购量增加所致
其他应收款 18,320,513.17 11,481,089.64 59.57% 主要系押金、保证金增加所致
主要由于本期合同订单增加且处
存货 373,351,227.47 276,932,571.50 34.82%
于建设高峰，导致备货增加所致
主要系本期购进大量固定资产所
固定资产 34,040,528.52 23,793,280.47 43.07%
致
主要系本期加大研发力度，研发成
开发支出 16,178,316.57 11,755,525.65 37.62%
果增加所致
长期待摊费用 595,081.41 1,459,022.33 -59.21% 主要系公司本期摊销所致
主要系公司本期计缴所得税税率
递延所得税资产 3,601,140.02 1,969,798.73 82.82% 为 15%,去年所得税税率为 10%所
致
主要系公司本期向银行借款增加
短期借款 109,327,000.00 56,500,000.00 93.50%
所致
主要系本期支付期初预提的年终
应付职工薪酬 217,915.81 9,254,911.19 -97.65%
奖金等应付职工薪酬所致
主要系由于业务需要大量备货，增
应交税费 1,679,429.93 3,209,165.50 -47.67%
值税进项抵扣增加所致。
股本 180,000,000.00 120,000,000.00 50.00% 主要系资本公积转增股本
主要系子公司软件公司本期赢利
少数股东权益 3,304,452.39 2,336,628.78 41.42%
459.17 万元所致
利润表项目 本期金额 上年同期金额 变动幅度 变动原因说明
主要系本公司加大市场开拓力度，
营业收入 224,447,574.92 157,412,498.14 42.59% 导致本期合同订单量及验收量均
较上年同期有所增长
主要系本期营业收入增加，导致相
营业成本 133,841,017.97 100,397,076.40 33.31%
应的成本增加所致
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＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
主要系本期销售收入增加，相应营
销售费用 34,734,637.36 22,359,293.31 55.35% 销人员招待费,差旅费及办事处费
用增加所致
主要系本期公司人员增加,工资及
管理费用 36,029,302.40 20,175,489.78 78.58% 社医保也相应增加;同时研发力度
加大，研发费用增加所致
主要系本期计提定期存款利息收
财务费用 -2,574,849.75 2,686,979.60 -195.83%
入所致
主要系本期销售收入规模扩大，期
资产减值损失 3,908,573.82 1,528,687.00 155.68% 末应收账款余额增加，坏账准备计
提相应增加所致
主要系本期没有对外捐赠及罚款
营业外支出 12,181.20 81,905.36 -85.13%
支出所致
所得税费用 976,280.03 1,574,762.64 -38.00% 主要系递延所得税资产增加所致
现金流量项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系公司业务规模增长, 销售
经营活动产生的
202,269,039.13 190,627,653.66 6.11% 商品、提供劳务收到的现金等增加
现金流入小计
所致
主要系公司业务规模增长，支付职
经营活动产生的
335,718,039.67 255,297,603.41 31.50% 工的现金及购买商品、接受劳务支
现金流出小计
付的现金等增加所致
主要系去年公司子公司软件公司
投资活动产生的
83,769.40 14,351,411.20 -99.42% 本期收到母公司投资款 1,435 万所
现金流入小计
致
投资活动产生的 主要系公司本期购建固定资产比
22,479,616.50 6,387,705.15 251.92%
现金流出小计 去年同期上升所致
筹资活动产生的 主要系公司去年同期收到募集资
124,327,000.00 645,579,954.28 -80.74%
现金流入小计 金所致
筹资活动产生的 主要系公司本期分配现金股利所
105,626,643.77 86,224,254.99 22.50%
现金流出小计 致
法定代表人：黄国英 主管会计工作的负责人：邱晖 会计机构负责人：张景花
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＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿福建三元达通讯股份有限公司 2011 年半年度报告
第八节 备查文件
一、载有董事长黄国英签名的 2011 年半年度报告文本原件。
二、载有法定代表人黄国英、主管会计工作的负责人邱晖、会计机构负责
人张景花签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网
http://www.cninfo.com.cn 上公开披露过的公司文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
福建三元达通讯股份有限公司董事会
董事长：黄国英
2011 年 8 月 26 日
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