深南金科股份有限公司
二Ｏ一八年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-70
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2019）第 351ZA0026 号
深南金科股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深南金科股份有限公司（以下简称深南股份公司）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了深南股份公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度
的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深南股份公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值
相关信息披露详见财务报表附注三、18、25、附注五、12 和附注六、1。
1、事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，深南股份公司合并资产负债表中的商誉账面价值为
10,083.26 万元。深南股份公司管理层（以下简称管理层）根据包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额与其账面价值的对比进行减值测试，在评估
可回收金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、费用率及折现率。经
测试，深南股份公司本年末商誉无减值。
由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断，因此我们将商誉减值测
试识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对商誉的减值测试与计量执行的审计程序包括：
（1）了解和评价与商誉减值测试相关的内部控制的设计及运行有效性；
（2）获取管理层编制的商誉减值测试表，评估商誉是否按照合理的方法分
摊至相关资产组，复核商誉减值测试计算的准确性；
（3）判断管理层假设是否合理，将预测时采用的未来若干年的业务收入增
长率、毛利率、费用率等经营和财务假设，与相关业务历史财务数据、经批准
的预算发展趋势进行了比较，评估用于测算商誉减值的假设数据是否与实际情
况接近，并对减值评估中采用的关键假设予以评价。
（二）大数据信息服务业务收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、21 和附注五、26。
深南股份公司 2018 年度收入主要来源于广州铭诚计算机科技有限公司（以
下简称广州铭诚公司）大数据信息服务业务，包括系统集成业务、软件销售业务、
信息技术服务业务。2018 年度广州铭诚公司营业收入为 1.57 亿元，占深南股份
公司营业收入的 87.16%。由于大数据信息服务业务收入是深南股份公司 2018 年
度新增业务收入，且由于收入是深南股份公司的关键业绩指标之一，从而存在
管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此我们将
大数据信息服务业务收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对大数据信息服务业务的收入确认执行的审计程序包括：
（1）执行内部控制测试，了解和评价管理层与大数据信息服务业务收入相
关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）通过询问管理层、选取样本检查相关业务合同，了解和评估深南股份
公司收入确认是否符合企业会计准则的要求；
（3）检查与大数据信息服务业务收入确认相关的支持性文件，包括合同、
客户验收单、增值税发票、回款记录等，评价相关收入确认是否符合公司收入确
认的会计政策；
（4）根据客户交易的特点和性质，选择样本对客户本期交易额、期末应收
账款余额执行函证程序，并将函证结果与账面记录进行了核对；
（5）针对资产负债表日前后发生的收入执行截止测试，以评估收入是否在
恰当的期间确认。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括深南股份公司 2018 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深南股份公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算深南股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深南股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对深南股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深南股份公司不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就深南股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国北京 二Ｏ一九年三月二十二日
合并及公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深南金科股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 174,608,222.51 115,087,170.03 164,197,820.21 82,384,396.64
以公允价值计量且其变动计入当期
五、2 1,579,225.00 - 5,269,000.00
损益的金融资产
应收票据及应收账款 五、3 52,210,452.48 196,916,772.78
其中：应收票据
应收账款 五、3 52,210,452.48 196,916,772.78
预付款项 五、4 14,272,625.18 350,603.51 905,901.72 152,182.39
其他应收款 五、5 36,023,019.29 39,734,642.00 977,823.03 110,393,901.82
其中：应收利息 五、5 28,073.45 - 84,736.50
应收股利
存货 五、6 32,097,189.19
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 五、7 8,712,944.66 - 6,605,186.67
其他流动资产 五、8 2,143,997.71 30,937.45 962,037.27 638,708.78
流动资产合计 321,647,676.02 155,203,352.99 375,834,541.68 193,569,189.63
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 五、9 1,213,634.37 9,926,575.08
长期股权投资 203,740,738.68 370,000,000.00
投资性房地产
固定资产 五、10 1,864,671.77 819,419.13 1,739,841.24 1,099,536.57
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、11 2,550,421.66 57,279.59 556,286.90 125,613.23
开发支出
商誉 五、12 100,832,578.01
长期待摊费用 五、13 355,344.34
递延所得税资产 五、14 5,301,529.90 1,191,822.30
其他非流动资产 五、15 301,405.50 301,405.50 266,907.07 166,907.07
非流动资产合计 112,064,241.21 204,918,842.90 14,036,776.93 371,392,056.87
资产总计 433,711,917.23 360,122,195.89 389,871,318.61 564,961,246.50
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
1
合并及公司资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深南金科股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、16 23,203,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
应付票据及应付账款 五、17 23,283,150.44 1,307,339.39
预收款项 五、18 32,441,756.42 - 4,767,356.81
应付职工薪酬 五、19 8,370,605.65 3,875,014.87 2,272,119.35 885,275.76
应交税费 五、20 2,758,166.41 781,123.31 1,071,678.66 365,778.85
其他应付款 五、21 25,626,880.08 39,824,884.54 8,112,731.40 199,700,319.83
其中：应付利息 - - 49,407.04
应付股利 - -
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 92,480,559.00 44,481,022.72 40,734,225.61 200,951,374.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 五、14 318,101.83
其他非流动负债
非流动负债合计 318,101.83 - - -
负债合计 92,798,660.83 44,481,022.72 40,734,225.61 200,951,374.44
股本 五、22 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00
资本公积 五、23 408,030,402.44 412,086,574.48 408,030,402.44 412,086,574.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、24 27,388,843.16 27,388,843.16 27,388,843.16 27,388,843.16
未分配利润 五、25 -405,349,988.16 -393,834,244.47 -356,282,152.60 -345,465,545.58
归属于母公司股东权益合计 300,069,257.44 315,641,173.17 349,137,093.00 364,009,872.06
少数股东权益 40,843,998.96
股东（或所有者）权益合计 340,913,256.40 315,641,173.17 349,137,093.00 364,009,872.06
负债和股东（或所有者）权益总计 433,711,917.23 360,122,195.89 389,871,318.61 564,961,246.50
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
2
合并及公司利润表
2018 年度
编制单位：深南金科股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、26 181,681,232.11 27,616.44 104,835,366.74 97,112,986.87
减：营业成本 五、26 119,240,979.30 - 69,941,527.10 79,529,813.89
税金及附加 五、27 705,160.98 63,103.11 1,036,656.45 781,467.51
销售费用 五、28 17,164,425.72 39,371.43 23,580,733.49 11,857,476.13
管理费用 五、29 50,513,764.91 25,099,574.77 58,164,656.62 32,144,727.72
研发费用 五、30 7,141,575.73 - 2,191,775.99 1,208,369.67
财务费用 五、31 854,552.27 324,200.36 3,540,854.71 3,993,404.06
其中：利息费用 1,157,700.51 1,095,890.42 4,984,785.23 4,984,785.23
利息收入 1,326,649.81 794,453.19 1,559,794.53 1,085,349.94
资产减值损失 五、32 17,124,090.91 14,094,445.61 3,258,464.53 1,493,959.71
加：其他收益 五、33 743,206.39 8,979.06 50,269.96 49,370.52
投资收益(损失以“-”号填列） 五、34 -13,732,100.15 -8,784,599.11 34,789,849.44 19,027,980.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 五、35 430,500.00 -430,000.00
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、36 -33,968.72 5,248.82 5,248.82
二、营业利润(亏损以“-”号填列） -43,655,680.19 -48,368,698.89 -22,463,933.93 -14,813,631.74
加：营业外收入 五、37 70,490.19 30,358,849.05 30,369,134.43
减：营业外支出 五、38 1,111,753.39 1,001,106.83 339,686.30
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） -44,696,943.39 -48,368,698.89 6,893,808.29 15,215,816.39
减：所得税费用 五、39 -2,474,249.85 -621,053.47
四、净利润(净亏损以“-”号填列） -42,222,693.54 -48,368,698.89 7,514,861.76 15,215,816.39
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -35,747,219.80 -48,368,698.89 -43,306,036.70 -26,265,560.37
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,475,473.74 50,820,898.46 41,481,376.76
（二）按所有权归属分类：
其中：少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 6,845,142.02 -156,982.40
归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -49,067,835.56 7,671,844.16
五、其他综合收益的税后净额 - - - -
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -42,222,693.54 -48,368,698.89 7,514,861.76 15,215,816.39
归属于母公司股东的综合收益总额 -49,067,835.56 7,671,844.16
归属于少数股东的综合收益总额 6,845,142.02 -156,982.40
七、每股收益
（一）基本每股收益 -0.18 0.03
（二）稀释每股收益
公司法定代表人： 的公司负责人： 公司会计机构负责人：
3
合并及公司现金流量表
2018年度
编制单位：深南金科股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 223,896,607.64 89,307,698.42 56,447,987.78
收到的税费返还 505,443.38 53,236.24 53,236.24
收到其他与经营活动有关的现金 五、40 314,420,627.32 452,095,128.83 716,224,341.75 975,650,541.53
经营活动现金流入小计 538,822,678.34 452,095,128.83 805,585,276.41 1,032,151,765.55
购买商品、接受劳务支付的现金 159,984,048.79 111,826,989.85 112,931,014.38
支付给职工以及为职工支付的现金 43,196,170.49 14,862,054.68 56,148,791.07 30,549,539.67
支付的各项税费 13,781,186.86 314,747.45 3,660,794.56 2,636,278.28
支付其他与经营活动有关的现金 五、40 185,235,850.07 548,855,649.63 539,647,800.09 608,227,515.23
经营活动现金流出小计 402,197,256.21 564,032,451.76 711,284,375.57 754,344,347.56
经营活动产生的现金流量净额 136,625,422.13 -111,937,322.93 94,300,900.84 277,807,417.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 37,345,700.00 280,000,000.00 29,951,537.43 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 139,970.15 - 65,333.34 65,333.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
5,854.80 - 5,248.82 5,248.82
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 952,732.82 2,200,000.00 25,642,318.83 40,950,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 38,444,257.77 282,200,000.00 55,664,438.42 61,020,582.16
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 193,866.36 891,278.40 104,604.00
投资支付的现金 32,713,190.24 136,170,000.00 38,000,000.00 220,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 105,490,120.20
支付其他与投资活动有关的现金 五、40 157,427.50 4,346,200.00
投资活动现金流出小计 138,554,604.30 136,170,000.00 43,237,478.40 220,104,604.00
投资活动产生的现金流量净额 -100,110,346.53 146,030,000.00 12,426,960.02 -159,084,021.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 490,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 490,000.00
取得借款收到的现金 97,720,547.38 50,000,000.00 38,679,700.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 五、40 3,144,807.63 3,144,807.63 4,237,123.23 4,153,207.23
筹资活动现金流入小计 101,355,355.01 53,144,807.63 42,916,823.23 4,153,207.23
偿还债务支付的现金 121,847,112.38 50,000,000.00 160,476,700.00 145,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,077,794.52 1,095,890.42 6,232,914.19 5,851,944.95
其中：子公司支付少数股东的现金股利 4,320,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 128,924,906.90 51,095,890.42 166,709,614.19 150,851,944.95
筹资活动产生的现金流量净额 -27,569,551.89 2,048,917.21 -123,792,790.96 -146,698,737.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,443.20 -6,443.20
五、现金及现金等价物净增加额 8,945,523.71 36,141,594.28 -17,071,373.30 -27,981,784.77
加：期初现金及现金等价物余额 156,412,799.32 78,945,575.75 173,484,172.62 106,927,360.52
六、期末现金及现金等价物余额 165,358,323.03 115,087,170.03 156,412,799.32 78,945,575.75
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
4
合并股东（或所有者）权益变动表
2018年度
编制单位：深南金科股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 股东（或所有
少数股东
其他综合收 者）权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 权益
益 合计
一、上年年末余额 270,000,000.00 408,030,402.44 - - - 27,388,843.16 - -356,282,152.60 - 349,137,093.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 270,000,000.00 408,030,402.44 - - - 27,388,843.16 - -356,282,152.60 - 349,137,093.00
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - -49,067,835.56 40,843,998.96 -8,223,836.60
（一）综合收益总额 -49,067,835.56 6,845,142.02 -42,222,693.54
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 33,998,856.94 33,998,856.94
1．股东投入的普通股 33,998,856.94 33,998,856.94
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 270,000,000.00 408,030,402.44 - - - 27,388,843.16 - -405,349,988.16 40,843,998.96 340,913,256.40
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
5
合并股东（或所有者）权益变动表
2018年度
编制单位：深南金科股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目 股东（或所有
少数股东
其他综合收 者）权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 权益
益 合计
一、上年年末余额 270,000,000.00 408,030,402.44 27,388,843.16 -363,953,996.76 -561,824.47 340,903,424.37
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 270,000,000.00 408,030,402.44 - - - 27,388,843.16 - -363,953,996.76 -561,824.47 340,903,424.37
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - 7,671,844.16 561,824.47 8,233,668.63
（一）综合收益总额 7,671,844.16 -156,982.40 7,514,861.76
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 718,806.87 718,806.87
1．股东投入的普通股 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 718,806.87 718,806.87
（三）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 270,000,000.00 408,030,402.44 - - - 27,388,843.16 - -356,282,152.60 - 349,137,093.00
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
6
公司股东（或所有者）权益变动表
2018年度
编制单位：深南金科股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益
一、上年年末余额 270,000,000.00 412,086,574.48 27,388,843.16 -345,465,545.58 364,009,872.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -
二、本年年初余额 270,000,000.00 412,086,574.48 - - - 27,388,843.16 -345,465,545.58 364,009,872.06
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - -48,368,698.89 -48,368,698.89
（一）综合收益总额 -48,368,698.89 -48,368,698.89
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 270,000,000.00 412,086,574.48 - - - 27,388,843.16 -393,834,244.47 315,641,173.17
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
7
公司股东（或所有者）权益变动表
2018年度
编制单位：深南金科股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益
一、上年年末余额 270,000,000.00 412,086,574.48 27,388,843.16 -360,681,361.97 348,794,055.67
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 270,000,000.00 412,086,574.48 - - - 27,388,843.16 -360,681,361.97 348,794,055.67
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - 15,215,816.39 15,215,816.39
（一）综合收益总额 15,215,816.39 15,215,816.39
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 270,000,000.00 412,086,574.48 - - - 27,388,843.16 -345,465,545.58 364,009,872.06
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
8
深南金科股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
深南金科股份有限公司（原名“福建三元达通讯有限公司”，以下简称“本公司”或“公
司”）原系自然人黄国英、郑文海、张有兴、钟盛兴、黄海峰、林大春、陈军、张丹红
于 2004 年 10 月 9 日共同出资设立的有限责任公司，2008 年 1 月 31 日采取发起方式整体
变更为福建三元达通讯股份有限公司， 2018 年 1 月，公司名称变更为深南金科股份有
限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］553 号文核准，本公司申请首次向社会公
开发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 20.00 元，
发行后股本变更为 12,000 万股。公司股票 2010 年 6 月 1 日在深圳证券交易所上市交易。
2011 年 5 月，本公司以总股本 12,000 万股为基数，按每 10 股由资本公积转增 5 股，转
增后公司股本变更为 18,000 万股；2012 年 5 月，本公司以总股本 18,000 万股为基数，按
每 10 股由资本公积转增 5 股，转增后公司股本变更为 27,000 万股。
本公司营业执照统一社会信用代码为 91350000766189687Y，法定代表人为周世平。本公
司住所为江苏省南通市港闸区江海佳苑 19 幢 1801 室。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设风险合规管理中心、
财务管理中心、人力资源管理中心、总裁办公室、证券事务部、战略投资部、审计稽核
部、各子公司业务中心等部门。
本公司及其子公司主要从事大数据信息服务业务、其他服务业务。主要经营范围：（1）
软件开发及销售、信息系统集成服务、计算机维护服务、信息技术咨询服务；（2）电子
商务、网络借贷信息中介服务、互联网信息服务等业务；（3）信息咨询、企业管理咨询、
物业管理、保理服务等服务业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十一次会议于 2019 年 3 月 22
日批准。
2、合并财务报表范围
本公司 2018 年度纳入合并集团范围的子公司共 11 家，各家子公司情况详见“附注七、
在其他主体中的权益披露”。本公司本年度合并范围比上年度增加 3 家子公司，本期减
少合并范围 2 家子公司，子公司变动情况详见“附注六、合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
－9－
深南金科股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、21。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
－10－
深南金科股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
－11－
深南金科股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和应收款项。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
－12－
深南金科股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
和利息收入计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等（附注三、11）。应收款项采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损
失，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。相关交易费用计入其初始确认金
额。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
－13－
深南金科股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
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值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
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使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、应收保理款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
按组合计提坏账准备的计提
组合类型 确定组合的依据
方法
应收合并范围内关联方往来款、押金
资产类型 不计提坏账
及保证金组合
存在质押、抵押物担保的应收款项 资产类型 不计提坏账
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
应收保理款 行业分布 风险类型
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A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
B、对应收保理款，采用风险类型计提坏账准备的比例如下：
风险类型 风险说明 计提比例%
正常类 未逾期 1.00
关注类 超过付款期未超过宽限期 10.00
次级类 逾期 6 个月以内 30.00
可疑类 逾期 6-12 个月 60.00
损失类 逾期 12 个月以上 100.00
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个（或类别）存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因
素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
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13、终止经营
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、
能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）列报
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使
用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，
在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续
经营损益列报。
14、长期股权投资
长期股权投资均为对子公司的权益性投资，除非长期股权投资符合持有待售的条件。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
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收益计入当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
运输设备 5.00 5.00 19.00
电子设备 5.00 5.00 19.00
办公设备 5.00 5.00 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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16、无形资产
本公司无形资产均为软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法
软件 3-5 年 直线摊销法
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
18、资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金
融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
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值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进
一步支付义务的离职后福利计划。包括基本养老保险、失业保险等，在职工提供服务的
会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
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并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）具体方法
A、大数据信息服务业务收入确认的具体方法如下：
①系统集成业务
集成业务，根据合同约定交付硬件并安装调试后由客户验收确认，经济利益很可能流入
企业时确认收入。
②软件销售业务
软件销售，根据合同约定交付软件产品并安装调试后由客户验收确认，经济利益很可能
流入企业时确认收入。
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③信息技术服务业务
按期服务，在合同约定的服务期间提供服务并由客户验收确认，经济利益很可能流入企
业时分期确认收入。
按次服务，根据合同约定提供服务并由客户验收确认，经济利益很可能流入企业时一次
性确认收入。
B、其他服务业务收入确认的具体方法如下：
①融资租赁业务
租赁开始日的处理
在租赁期开始日，本公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，
应包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
未实现融资收益的分配
未实现融资收益应当在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配，确认为各期的租赁
收入。
未担保余值发生变动时的处理
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁
内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认
的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。未担保余值，指租赁资产余值中扣
除就出租人而言的担保余值以后的资产余值。
或有租金的处理
本公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
②保理服务业务
按照客户使用本公司货币资金的服务期间分期确认收入。
③居间服务业务
根据居间服务合同或协议，服务已提供并满足合同或协议约定收款条件时确认收入。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
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府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延
收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
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所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号），经第四届董事会第十七次会议决议通过，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
②根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个
人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费
在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度其他收益
50,269.96 元，调减 2017 年度营业外收入 50,269.96 元。
本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时
均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整，不存在需调整
2017 年度现金流量的事项。
－26－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要会计估计变更
本期不存在重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
软件开发及销售、信息系统集成服务应税收入 6、16
保理业务、融资租赁业务、计算机维护服务、
增值税 6
居间服务业务等应税收入
基金管理、财务顾问等服务应税收入 3
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15、25
2、税收优惠及批文
（1）子公司广州铭诚计算机科技有限公司 2017 年 12 月 11 日取得由广东省科学技术厅、
广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的编号 GR201744004717
的《高新技术企业证书》，有效期 3 年，2017 -2019 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
（2）根据财政部、税务总局、科技部财税〔2018〕99 号《关于提高研究开发费用税前
加计扣除比例的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计
入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无
形资产成本的 175%在税前摊销。子公司广州铭诚计算机科技有限公司可享受研发费用
税前加计 75%扣除的政策。
（3）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）
和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发
[2011]4 号），子公司广州铭诚计算机科技有限公司自行开发生产的软件产品的销售，按
17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政
策。
（4）根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号），本
公司增值税应税销售行为原适用 17%调整为 16%，通知自 2018 年 5 月 1 日起执行。
（5）根据《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财
税〔2013〕52 号）、《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策
的通知》（财税〔2014〕71 号），增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业
额不超过 3 万元（含 3 万元）的，免征增值税或营业税。其中，以 1 个季度为纳税期限
的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过 9 万元的，免征增
值税或营业税。孙公司深圳信隆财富资产管理有限公司为小规模纳税人，适用该优惠政
策。
－27－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 2,270.80 0.02
银行存款 164,949,859.36 150,807,461.87
其他货币资金 9,656,092.35 13,390,358.32
合 计 174,608,222.51 164,197,820.21
说明：截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中受限金额 9,249,899.48 元，主要系银行
承兑汇票保证金、保函保证金、存出保证金等，在编制现金流量表时不作为现金及现金
等价物。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融资产
其中：衍生金融资产 1,579,225.00 5,269,000.00
说明：期末衍生金融资产系期货合约。
3、应收票据及应收账款
项 目 期末数 期初数
应收账款 52,210,452.48 196,916,772.78
（1）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 56,026,364.52 100.00 3,815,912.04 6.81 52,210,452.48
组合小计 56,026,364.52 100.00 3,815,912.04 6.81 52,210,452.48
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 56,026,364.52 100.00 3,815,912.04 6.81 52,210,452.48
－28－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 82,968.97 0.04 4,148.45 5.00 78,820.52
应收保理款组合 160,059,373.00 80.63 1,600,593.73 1.00 158,458,779.27
应收融资租赁款组合 38,379,172.99 19.33 38,379,172.99
组合小计 198,521,514.96 100.00 1,604,742.18 0.81 196,916,772.78
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 198,521,514.96 100.00 1,604,742.18 0.81 196,916,772.78
说明：
A、期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 50,777,043.92 90.63 2,535,998.45 5.00 48,241,045.47
1至2年 2,648,361.08 4.73 264,836.11 10.00 2,383,524.97
2至3年 2,034,068.95 3.63 610,220.69 30.00 1,423,848.26
3至5年 324,067.57 0.58 162,033.79 50.00 162,033.78
5 年以上 242,823.00 0.43 242,823.00 100.00
合 计 56,026,364.52 100.00 3,815,912.04 6.81 52,210,452.48
续上表
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 82,968.97 100.00 4,148.45 5.00 78,820.52
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期因合并广州铭诚计算机科技有限公司增加坏账准备金额 3,385,750.33 元；本期计提
－29－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
坏账准备金额 15,656,929.74 元；本期因出售子公司、转让应收账款债权减少坏账准备金
额 16,831,510.21 元；本期无收回或转回坏账准备。
③本期无实际核销的应收账款情况
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款期末 占应收账款期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质
余额 额合计数的比例% 末余额
第一名 应收货款 8,285,709.42 14.79 414,285.47
第二名 应收货款 7,534,601.00 13.45 376,730.05
第三名 应收货款 3,042,000.00 5.43 152,100.00
第四名 应收货款 2,703,964.00 4.83 135,198.20
第五名 应收货款 2,622,252.80 4.68 131,112.64
合 计 24,188,527.22 43.18 1,209,426.36
⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
与终止确认相关的利
项 目 转移方式 终止确认金额
得或损失
应收保理款 债权转让 1,000,000.00
说明：本公司于 2018 年 12 月 21 日召开第四届董事会第二十次会议审议通过《全资子公
司深圳前海盛世承泽商业保理有限公司转让部分应收账款暨关联交易的议案》，将前海保
理公司开展保理业务形成的截至 2018 年 11 月 30 日对福建鑫众实业有限公司的应收款项
转让给深圳市圆达投资有限公司，账面原值 1,000.00 万元，已计提坏账准备 900.00 万元，
账面净值 100.00 万元。经双方协商，转让价格为 100.00 万元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 14,271,961.18 99.995 756,070.27 83.46
1至2年 664.00 0.005 149,831.45 16.54
合 计 14,272,625.18 100.00 905,901.72 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数
单位名称 预付款项期末余额
的比例%
第一名 6,998,992.00 49.04
－30－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占预付款项期末余额合计数
单位名称 预付款项期末余额
的比例%
第二名 1,671,882.47 11.71
第三名 774,300.00 5.43
第四名 612,000.00 4.29
第五名 560,432.86 3.93
合 计 10,617,607.33 74.40
5、其他应收款
项 目 期末数 期初数
应收利息 28,073.45 84,736.50
其他应收款 35,994,945.84 893,086.53
合 计 36,023,019.29 977,823.03
（1）应收利息
项 目 期末数 期初数
应收保理利息 28,073.45 84,736.50
（2）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：押金及保证金组合 4,272,716.11 11.34 4,272,716.11
账龄组合 33,391,341.42 88.66 1,669,111.69 5.00 31,722,229.73
组合小计 37,664,057.53 100.00 1,669,111.69 4.43 35,994,945.84
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 37,664,057.53 100.00 1,669,111.69 4.43 35,994,945.84
－31－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：押金及保证金组合 807,104.14 89.89 807,104.14
账龄组合 90,799.73 10.11 4,817.34 5.31 85,982.39
组合小计 897,903.87 100.00 4,817.34 0.54 893,086.53
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 897,903.87 100.00 4,817.34 0.54 893,086.53
说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 33,391,341.42 100.00 1,669,111.69 5.00 31,722,229.73
续上表
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 85,252.83 93.89 4,262.65 5.00 80,990.18
1至2年 5,546.90 6.11 554.69 10.00 4,992.21
合 计 90,799.73 100.00 4,817.34 5.31 85,982.39
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期因合并广州铭诚计算机科技有限公司增加坏账准备金额 130,414.15 元，本期计提坏
账准备金额 1,533,880.20 元；本期无收回或转回坏账准备。
③本期无实际核销的其他应收款情况。
④其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
备用金 15,160.00
押金保证金 4,272,716.11 807,104.14
－32－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 期初余额
关联方往来款 33,313,085.81 66,239.73
其他 78,255.61 9,400.00
合 计 37,664,057.53 897,903.87
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期
其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数的
期末余额 末余额
比例(%)
第一名 关联方往来款 33,313,085.81 1 年以内 88.45 1,665,654.29
第二名 保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.66
第三名 保证金 966,500.00 1 年以内 2.57
第四名 保证金 385,290.00 1 年以内 1.02
第五名 保证金 220,813.80 1 年以内 0.59
合 计 35,885,689.61 95.29 1,665,654.29
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 1,324,914.31 1,324,914.31
发出商品 30,772,274.88 30,772,274.88
合 计 32,097,189.19 32,097,189.19
7、一年内到期的非流动资产
项 目 期末数 期初数
1年内到期的长期应收款 8,712,944.66 6,605,186.67
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税额 1,464,068.57 962,037.27
预缴所得税 679,929.14
合 计 2,143,997.71 962,037.27
－33－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
期末数 期初数 折
现
项 目 率
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区
间
应收保
10,026,847.51 100,268.48 9,926,579.03 16,698,749.26 166,987.51 16,531,761.75
理款
减：1 年
内到期
8,800,954.20 88,009.54 8,712,944.66 6,671,905.73 66,719.06 6,605,186.67
的长期
应收款
合 计 1,225,893.31 12,258.94 1,213,634.37 10,026,843.53 100,268.45 9,926,575.08
说明：
①应收保理款组合，按风险类型计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
正常类 10,026,847.51 100.00 100,268.48 1.00 9,926,579.03
续上表
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
正常类 16,698,749.26 100.00 166,987.51 1.00 16,531,761.75
（2）按欠款方归集的主要长期应收款
占长期应收账款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额
合计数的比例% 余额
第一名 保理款 767,857.61 62.64 7,678.58
第二名 保理款 458,035.70 37.36 4,580.36
合计 1,225,893.31 100.00 12,258.94
10、固定资产
项 目 期末数 期初数
固定资产 1,864,671.77 1,739,841.24
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 电子设备 运输设备 办公设备 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 746,337.17 1,333,418.80 231,557.14 2,311,313.11
2.本期增加金额 1,211,754.52 238,000.00 73,206.73 1,522,961.25
（1）购置 75,519.28 41,911.73 117,431.01
（2）企业合并增加 1,136,235.24 238,000.00 31,295.00 1,405,530.24
3.本期减少金额 265,456.24 48,110.39 313,566.63
（1）处置或报废 4,055.98 48,110.39 52,166.37
（2）出售子公司 261,400.26 261,400.26
4.期末余额 1,692,635.45 1,571,418.80 256,653.48 3,520,707.73
二、累计折旧
1.期初余额 163,426.28 351,304.50 56,741.09 571,471.87
2.本期增加金额 660,598.28 450,489.10 66,865.55 1,177,952.93
（1）计提 333,253.41 298,181.70 48,819.25 680,254.36
（2）企业合并增加 327,344.87 152,307.40 18,046.30 497,698.57
3.本期减少金额 81,113.59 12,275.25 93,388.84
（1）处置或报废 67.60 12,275.25 12,342.85
（2）出售子公司 81,045.99 81,045.99
4.期末余额 742,910.97 801,793.60 111,331.39 1,656,035.96
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 949,724.48 769,625.20 145,322.09 1,864,671.77
2.期初账面价值 582,910.89 982,114.30 174,816.05 1,739,841.24
说明：本期无抵押、担保的固定资产情况。
（2）期末本公司不存在暂时闲置的固定资产。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 软件
一、账面原值
1.期初余额 1,175,940.02
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 软件
2.本期增加金额 3,458,038.00
（1）企业合并增加 3,458,038.00
3.本期减少金额 970,940.18
（1）处置 970,940.18
4.期末余额 3,663,037.84
二、累计摊销
1.期初余额 619,653.12
2.本期增加金额 1,329,906.17
（1）计提 1,245,047.94
（2）企业合并增加 84,858.23
3.本期减少金额 836,943.11
（1）处置 836,943.11
4.期末余额 1,112,616.18
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 2,550,421.66
2.期初账面价值 556,286.90
说明：期末本公司不存在通过内部研发形成的无形资产。
12、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本期企业合并 本期处置减
期初余额 期末余额
的事项 增加 少
广州铭诚计算机科技有限公
100,832,578.01 100,832,578.01
司
说明：2018 年 3 月，本公司收购广州铭诚计算机科技有限公司协议约定转让价款为
12,750.00 万元，取得被购买方控制权日享有的被购买方可辨认净资产公允价值份额为
2,666.74 万元，合并成本大于取得控制权日享有的被购买方可辨认净资产公允价值份额
形成商誉。
（2）商誉减值准备
①本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层
批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，未来利润较为稳定，其后年度采用的现金流
量增长率预计为 0%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表
现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率
为 9.98%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发
生减值。
－36－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②业绩承诺实现情况：
2018 年 3 月 15 日，本公司与朱岳标签订关于广州铭诚计算机科技有限公司的业绩承诺
补偿协议，承诺目标公司在 2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年度，分别实现的
经审计的合并报表扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的当年度净利润的孰低值
将不低于 1800 万元、2800 万元、3500 万元、4200 万元。2017 年度、2018 年度完成业绩
承诺，本公司以 2017 年度、2018 年度实现的净利润为基础预计未来的增长率。
年度 业绩目标（万元） 扣非后净利润（万元）
2017 年度 1,800.00 1,812.54
2018 年度 2,800.00 3,001.16
合计 4,600.00 4,813.70
13、长期待摊费用
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
租入办公楼
355,344.34 355,344.34
装修费
14、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 3,817,675.18 572,651.28 1,767,666.09 441,916.52
可抵扣亏损 18,915,514.48 4,728,878.62 2,999,623.13 749,905.78
小计 22,733,189.66 5,301,529.90 4,767,289.22 1,191,822.30
递延所得税负债：
非同一控制企业合并可
2,120,678.86 318,101.83
辨认无形资产评估增值
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末数 期初数
广告费和业务宣传费支出 1,261,585.45 344,951.74
坏账准备 1,767,617.03 8,880.94
可抵扣亏损 404,645,248.47 359,558,419.77
合 计 407,674,450.95 359,912,252.45
－37－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2018 年 12,048,297.47
2019 年 248,955,766.94 248,955,766.94
2020 年
2021 年 74,364,321.90 77,310,085.77
2022 年 21,231,949.66 21,244,269.59
2023 年 60,093,209.97
合 计 404,645,248.47 359,558,419.77
15、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付软件款 301,405.50 266,907.07
16、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押及保证借款 18,000,000.00
非金融机构借款 5,203,000.00
合 计 23,203,000.00
17、应付票据及应付账款
项 目 期末数 期初数
应付票据 7,460,000.00
应付账款 15,823,150.44 1,307,339.39
合 计 23,283,150.44 1,307,339.39
（1）应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,460,000.00
（2）应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 15,823,150.44 66,489.39
应付融资利息 1,240,850.00
合 计 15,823,150.44 1,307,339.39
说明：本期无账龄超过 1 年的重要应付账款。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、预收款项
项 目 期末数 期初数
预收货款 32,441,756.42
预收财务顾问费 248,640.00
预收保理利息及服务费 4,518,716.81
合 计 32,441,756.42 4,767,356.81
说明：本期无账龄超过 1 年的重要预收款项。
19、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 2,154,753.77 45,018,434.83 39,163,409.52 8,009,779.08
离职后福利-设定提存计划 117,365.58 3,441,604.33 3,558,969.91
辞退福利 1,411,114.86 1,050,288.29 360,826.57
合 计 2,272,119.35 49,871,154.02 43,772,667.72 8,370,605.65
（1）短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,856,425.35 40,298,851.29 34,609,708.40 7,545,568.24
职工福利费 51,710.00 1,205,851.58 1,160,865.58 96,696.00
社会保险费 23,332.90 1,859,578.81 1,882,911.71
其中：1．医疗保险费 20,491.18 1,641,577.66 1,662,068.84
2．工伤生育费 2,841.72 218,001.15 220,842.87
住房公积金 48,526.00 1,387,311.00 1,435,837.00
工会经费和职工教育经费 174,759.52 266,842.15 74,086.83 367,514.84
合 计 2,154,753.77 45,018,434.83 39,163,409.52 8,009,779.08
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 117,365.58 3,441,604.33 3,558,969.91
其中：1．基本养老保险费 116,160.40 3,387,085.40 3,503,245.80
2．失业保险费 1,205.18 54,518.93 55,724.11
合 计 117,365.58 3,441,604.33 3,558,969.91
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）辞退福利
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
辞退福利 1,411,114.86 1,050,288.29 360,826.57
说明：辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的经济
补偿。计算依据主要为《中华人民共和国劳动合同法》第四十六条以及其它的相关法律
法规，符合辞退福利条件的，给予经济补偿。
经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。
六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济
补偿。劳动者月工资高于用人单位所在地人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资
三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补
偿的年限最高不超过十二年。所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个
月的平均工资。
20、应交税费
税 项 期末数 期初数
企业所得税 1,610,701.37 570,768.83
增值税 675,685.16
个人所得税 133,454.18 482,433.19
城市维护建设税 141,274.87 10,778.04
印花税 96,140.22
教育费附加 60,720.29 7,698.60
地方教育附加 40,190.32
合 计 2,758,166.41 1,071,678.66
21、其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付利息 49,407.04
其他应付款 25,626,880.08 8,063,324.36
合 计 25,626,880.08 8,112,731.40
（1）应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 49,407.04
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他应付款
项 目 期末数 期初数
保证金 16,567,937.59 4,330,333.93
8,194,578.57
往来款 1,714,907.83
预提费用 596,966.73 839,284.61
中介机构费用 198,889.32 1,060,000.00
其他 68,507.87 118,797.99
合 计 25,626,880.08 8,063,324.36
22、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 27,000.00 27,000.00
23、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 408,030,402.44 408,030,402.44
24、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,388,843.16 27,388,843.16
25、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 -356,282,152.60 -363,953,996.76
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -356,282,152.60 -363,953,996.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -49,067,835.56 7,671,844.16
期末未分配利润 -405,349,988.16 -356,282,152.60
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司
1,540,013.79
的金额
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26、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 181,681,232.11 119,240,979.30 104,239,921.01 69,914,799.90
其他业务 595,445.73 26,727.20
合计 181,681,232.11 119,240,979.30 104,835,366.74 69,941,527.10
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大数据信息服务
157,308,140.25 115,402,366.33
业
其他服务业 24,373,091.86 3,838,612.97 18,547,600.13 3,253,539.30
通讯制造业 85,692,320.88 66,661,260.60
合 计 181,681,232.11 119,240,979.30 104,239,921.01 69,914,799.90
（2）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系统集成业务收
82,288,202.51 72,648,972.49
入
信息技术服务业
25,812,524.43 9,533,303.06
务收入
软件销售收入 49,207,413.31 33,220,090.78
其他服务业务收
24,373,091.86 3,838,612.97 18,547,600.13 3,253,539.3
入
通讯制造业务收
85,692,320.88 66,661,260.60
入
合 计 181,681,232.11 119,240,979.30 104,239,921.01 69,914,799.90
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南 6,943,580.54 5,359,467.62
华北 16,533,113.71 6,054,650.62 19,774,238.20 15,049,589.88
华东 17,462,158.41 4,062,835.95 35,279,165.22 16,311,237.54
华中 1,290,741.23 604,923.21 22,147,456.97 17,960,082.24
－42－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北 477,368.50 348,362.36 6,013,938.31 4,918,676.07
东北 4,240,468.69 3,181,086.97
华南 145,917,850.26 108,170,207.16 9,841,073.08 7,134,659.58
合 计 181,681,232.11 119,240,979.30 104,239,921.01 69,914,799.90
27、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 45,755.68
城市维护建设税 358,680.32 366,044.76
教育费附加 256,200.25 261,200.71
印花税 90,280.41 195,934.74
其他 167,720.56
合 计 705,160.98 1,036,656.45
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
28、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资、社保及福利等 9,770,535.00 9,184,450.39
宣传广告费 5,213,084.54 1,183,746.15
行政办公费 1,429,864.05 8,840,788.08
差旅费 507,074.57 870,443.26
招待费 231,841.50 1,228,439.73
折旧 12,026.06 204,086.15
维护费 2,068,779.73
合 计 17,164,425.72 23,580,733.49
29、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资、社保及福利等 34,189,746.72 33,923,040.97
中介机构服务费 5,364,087.81 9,734,665.45
行政办公费 5,527,305.33 8,757,452.76
差旅费 2,154,942.49 2,633,542.44
－43－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销 2,124,511.78 1,867,901.53
招待费 802,102.98 777,000.87
其他 351,067.80 471,052.60
合 计 50,513,764.91 58,164,656.62
30、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费 3,886,455.70 1,238,498.90
委外研究开发费用 2,220,000.00
行政办公费 412,832.25 55,098.32
设备维护费 248,433.00
差旅费 229,745.98 28,940.00
折旧费 144,108.80 114,942.82
材料费 754,295.95
合 计 7,141,575.73 2,191,775.99
31、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,157,700.51 4,984,785.23
减：利息收入 1,326,649.81 1,559,794.53
汇兑损益 6,443.20
手续费及其他 1,023,501.57 109,420.81
合 计 854,552.27 3,540,854.71
32、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 17,124,090.91 3,259,269.12
（2）存货跌价损失 -804.59
合 计 17,124,090.91 3,258,464.53
33、其他收益
补助项目（产生其他收益的 与资产相关/与收
本期发生额 上期发生额
来源） 益相关
增值税即征即退 505,443.38 与收益相关
研发补助费 207,100.00 与收益相关
－44－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助项目（产生其他收益的 与资产相关/与收
本期发生额 上期发生额
来源） 益相关
个税返还 30,663.01 50,269.96 与收益相关
合 计 743,206.39 50,269.96
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十三、3、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十五、1。
34、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益① -38,105.06 103,535.75
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-13,833,965.24 -2,349,462.57
金融资产取得的投资收益②
出售通讯业务取得的投资收益 36,970,442.92
结构性存款取得的投资收益 139,970.15 65,333.34
合 计 -13,732,100.15 34,789,849.44
说明：
①处置长期股权投资产生的投资收益，系本公司将子公司福田（平潭）融资租赁有限公
司、上海采贝金融信息服务有限公司 100%股权转让给深圳市圆达投资有限公司形成投
资损失；
②处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益，系子公司深
圳信隆财富资产管理有限公司平仓期货合约产生投资损失。
35、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 430,500.00 -430,000.00
36、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -33,968.72 5,248.82
37、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
应收账款转让收益 29,626,372.52
－45－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
企业取得子公司的投资成本
小于取得投资时应享有被投
49,143.40 49,143.40
资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
政府补助 18,548.78 139,092.00 18,548.78
其他 2,798.01 593,384.53 2,798.01
合 计 70,490.19 30,358,849.05 70,490.19
说明：本期收购深圳市亿钱贷电子商务有限公司的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值，形成营业外收入。
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
收益相关
201511003 自组
织和协调 闽财（教）指
125,000.00 与收益相关
LTESmallCells 技 [2015]14 号
术研究及产业化
专利资助 9,000.00 与收益相关 榕知[2016]62 号
稳岗补贴 18,548.78 4,762.00 与收益相关
税控盘补助 330.00 与收益相关
合 计 18,548.78 139,092.00
说明：
（1）计入营业外收入的政府补助情况，详见附注十三、3、政府补助。
（2）本期无作为经常性损益的政府补助。
38、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
违约金、赔偿款等 783,697.53 992,381.26 783,697.53
税收滞纳金 194,053.93 976.71 194,053.93
非流动资产毁损报废损失 133,997.07 133,997.07
罚没支出 1,700.00
其他 4.86 6,048.86 4.86
合 计 1,111,753.39 1,001,106.83 1,111,753.39
－46－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
39、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,125,169.58 570,768.83
递延所得税费用 -6,599,419.43 -1,191,822.30
合 计 -2,474,249.85 -621,053.47
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -44,696,943.39 6,893,808.29
按适用税率 25%计算的所得税费用 -11,174,235.85 1,723,452.07
某些子公司适用不同税率的影响 -2,942,559.45
对以前期间当期所得税的调整 258,617.06
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失 236,032.06 -77,428.29
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵
-5,042,266.69
扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
15,623,163.96 3,122,457.79
的纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
-762,990.12 -347,268.35
填列）
其他影响 -3,712,277.51
所得税费用 -2,474,249.85 -621,053.47
说明：其他影响主要系转让福田（平潭）融资租赁有限公司、上海采贝金融信息服务有
限公司合并层面确认投资收益所致。
40、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
代收通讯业务款 137,420,983.14 381,950,453.49
保理业务收款净增加额 151,059,373.00
收到保证金 16,567,937.59
收回应收账款转让对价 328,500,000.00
－47－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 1,326,649.81 1,559,874.53
其他 8,045,683.78 4,214,013.73
合 计 314,420,627.32 716,224,341.75
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
代付通讯业务款 139,594,185.17 277,475,952.91
支付销售费用、管理费用、研发费用 22,472,382.30 38,757,687.06
支付往来款 9,483,757.49 13,033,283.56
支付银行承兑汇票保证金等 7,665,059.76
融资租赁业务放款净增加额 4,996,963.78 33,519,953.16
保理业务放款净增加额 176,752,034.59
支付银行手续费 1,023,501.57 108,888.81
合 计 185,235,850.07 539,647,800.09
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
存出保证金 157,427.50 4,346,200.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回保函保证金等 3,144,807.63 4,237,123.23
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -42,222,693.54 7,514,861.76
加：资产减值准备 17,124,090.91 3,258,464.53
固定资产折旧 680,254.36 1,111,613.68
无形资产摊销 1,245,047.94 1,122,744.93
长期待摊费用摊销 355,344.34 86,239.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
72,073.78 -5,248.82
损失（收益以“－”号填列）
－48－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 133,997.07 6,004.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -430,500.00 430,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,700,629.33 4,991,228.43
投资损失（收益以“－”号填列） 13,693,995.09 -34,789,849.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,472,975.56 -1,191,822.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 318,101.83
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,937,012.47 -17,040,576.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
94,100,767.44 121,948,970.51
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
73,313,445.01 6,858,270.80
列）
其他 -49,143.40
经营活动产生的现金流量净额 136,625,422.13 94,300,900.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 165,358,323.03 156,412,799.32
减：现金的期初余额 156,412,799.32 173,484,172.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,945,523.71 -17,071,373.30
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 135,660,000.00
其中：广州铭诚计算机科技有限公司 127,500,000.00
深圳市亿钱贷电子商务有限公司 8,160,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 30,169,879.80
其中：广州铭诚计算机科技有限公司 14,952,597.63
深圳市亿钱贷电子商务有限公司 15,217,282.17
取得子公司支付的现金净额 105,490,120.20
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,720,000.00
其中：福田（平潭）融资租赁有限公司 2,200,000.00
－49－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额
上海采贝金融信息服务有限公司 520,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,767,267.18
其中：福田（平潭）融资租赁有限公司 1,278,641.70
上海采贝金融信息服务有限公司 488,625.48
处置子公司收到的现金净额 952,732.82
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 165,358,323.03 156,412,799.32
其中：库存现金 2,270.80 0.02
可随时用于支付的银行存款 164,949,859.36 150,807,461.87
可随时用于支付的其他货币资金 406,192.87 5,605,337.43
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 165,358,323.03 156,412,799.32
42、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
系银行承兑汇票保证金、保
货币资金 9,249,899.48
函保证金、存出保证金
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权 购买
股权 购买日至期 购买日至期
被购买 股权取 股权取得成 取得 日的
取得 购买日 末被购买方 末被购买方
方名称 得时点 本 比例 确定
方式 的收入 的净利润
（%） 依据
购买
广州铭
方获
诚计算
现金 得控
机科技 2018/3/31 127,500,000.00 51.00 2018/3/31 157,308,140.25 26,188,610.58
购买 制权
有限公
的日
司
期
购买
深圳市
方获
亿钱贷
现金 得控
电子商 2018/3/31 8,160,000.00 51.00 2018/3/31 3,329,598.08 -11,173,944.45
购买 制权
务有限
的日
公司
期
－50－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①2018 年 3 月 15 日，本公司与广州铭诚计算机科技有限公司原股东朱岳标、缪坤民、
徐晶晶签订股权转让协议，约定将原股东朱岳标、缪坤民、徐晶晶分别持有的 38.76%、
9.69%、2.55%股权作价 12,750.00 万元转让给本公司，于 2018 年 3 月 31 日完成资产交割
手续并支付对价。
②2018 年 3 月 2 日，本公司与深圳市亿钱贷电子商务有限公司原股东韩影签订股权转让
协议，约定将韩影持有该公司 51%的股权作价 816.00 万元转让给本公司，于 2018 年 3
月 31 日完成资产交割手续并支付对价。
（2）合并成本及商誉
广州铭诚计算机 深圳市亿钱贷电
项 目
科技有限公司 子商务有限公司
合并成本：
现金 127,500,000.00 8,160,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 26,667,421.99 8,209,143.40
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
100,832,578.01 -49,143.40
份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
广州铭诚计算机科技有限公司 深圳市亿钱贷电子商务有限公司
项 目 购买日公允价 购买日账面价 购买日公允价
购买日账面价值
值 值 值
流动资产 88,243,187.01 88,243,187.01 15,874,261.51 15,874,261.51
其中：货币资金 15,091,883.61 15,091,883.61 15,217,282.17 15,217,282.17
应收票据及应
39,105,500.09 39,105,500.09
收账款
存货 14,160,176.72 14,160,176.72
其他流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00
非流动资产 4,320,082.76 1,356,444.76 422,790.47 422,790.47
其中：固定资产 829,020.09 829,020.09 13,248.70 13,248.70
无形资产 2,963,638.00 409,541.77 409,541.77
流动负债 39,829,661.35 39,829,661.35 200,692.37 200,692.37
其中：应付票据及应付
17,863,962.05 17,863,962.05 10,997.00 10,997.00
账款
预收款项 5,200,268.72 5,200,268.72
应交税费 6,745,945.53 6,745,945.53
应付股利 8,400,000.00 8,400,000.00
－51－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
广州铭诚计算机科技有限公司 深圳市亿钱贷电子商务有限公司
项 目 购买日公允价 购买日账面价 购买日公允价
购买日账面价值
值 值 值
非流动负债 444,545.70
净资产 52,289,062.72 49,769,970.42 16,096,359.61 16,096,359.61
减：少数股东权益 25,621,640.73 24,387,285.51 7,887,216.21 7,887,216.21
合并取得的净资产 26,667,421.99 25,382,684.91 8,209,143.40 8,209,143.40
2、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司
股权 股权 丧失控制 丧失控制权 期初至丧失
子公司名 股权处置价 丧失控制权
处置 处置 权时点的 时点的净资 控制权时点
称 款 的时点
比例% 方式 确定依据 产 的净利润
福田（平
购买方获
潭）融资租 股权
2,200,000.00 100 2018/12/31 得控制权 1,253,354.01 -6,437,520.62
赁有限公 转让
的日期
司
上海采贝
购买方获
金融信息 股权
520,000.00 100 2018/12/31 得控制权 520,151.94 -9,181.66
服务有限 转让
的日期
公司
说明：
①2018 年 12 月 21 日，本公司与深圳市圆达投资有限公司签订股权转让协议，将全资子
公司福田（平潭）融资租赁有限公司 100%股权作价 220.00 万元转让给深圳市圆达投资
有限公司。于 2018 年 12 月 31 日完成资产交割手续并收回股权转让款。
②2018 年 12 月 14 日，本公司与深圳市圆达投资有限公司签订股权转让协议，将全资孙
公司上海采贝金融信息服务有限公司 100%股权作价 52 万元转让给深圳市圆达投资有限
公司。于 2018 年 12 月 31 日完成资产交割手续并并收回股权转让款。
3、其他
（1）本期新设子公司增加合并范围
持股比 合并当年年 合并当年净
公司名称 注册资本 实收资本
例% 末净资产 利润
深圳市红岭臻选电子
10,000,000.00 1,000,000.00 51.00 671,526.73 -328,473.27
商务有限公司
说明：
①本公司于 2018 年 4 月 25 日召开总裁办公会议，同意《公司与关联方共同投资设立深
圳市红岭电商有限公司暨关联交易的议案》，同意本公司与关联方红岭创投电子商务股
－52－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
份有限公司（以下简称红岭创投公司）共同出资设立控股子公司深圳市红岭电商有限公
司，注册资本人民币 100.00 万元，其中本公司以自有资金出资 51 万元，占注册资本的
51%，红岭创投公司出资 49 万元，占注册资本的 49%。2018 年 9 月 12 日更名为深圳市红
岭臻选电子商务有限公司（以下简称红岭臻选公司）。
②本公司于 2018 年 11 月 15 日、2018 年 12 月 3 日分别召开第四届董事会第十九次会议、
第二次临时股东大会，审议通过了《关于对控股子公司深圳市红岭臻选电子商务有限公
司进行增资暨关联交易的议案》，与关联方红岭创投公司对红岭臻选公司进行同比例增
资，增资完成后，红岭臻选公司的注册资本由人民币 100.00 万元增至 1,000.00 万元，本
公司持有 51%股权，红岭创投公司持有 49%股权。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业公司的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
深圳前海盛世承泽
深圳 深圳 保理业务 100.00 投资设立
商业保理有限公司
江苏深南互联网金
金融及物
融信息服务有限公 南通 南通 100.00 投资设立
业服务
司
广州铭诚计算机科 大数据信 非同控合
广州 广州 51.00
技有限公司 息服务 并
深南（平潭）资产 资产管理
福建 福建 100.00 投资设立
管理有限公司 服务
福田财富（平潭） 投资管理
福建 福建 100.00 投资设立
投资管理有限公司 服务
深圳市亿钱贷电子 非同控合
深圳 深圳 金融服务 51.00
商务有限公司 并
深圳市红岭臻选电
深圳 深圳 电商服务 51.00 投资设立
子商务有限公司
深圳信隆财富资产 资产管理 非同控合
深圳 深圳 100.00
管理有限公司 服务 并
上海犇展投资管理 非同控合
上海 上海 投资管理 100.00
有限公司 并
天津盛世承泽商务
商务服务
信息咨询服务有限 天津 天津 100.00 投资设立
业务
责任公司
深圳泽承科技有限 国内贸易
深圳 深圳 51.00 投资设立
公司 业务
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
股比例% 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
广州铭诚计算机
49.00 12,481,326.70 38,102,967.43
科技有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债
广 州铭诚 计
算 机科技 有 137,725,388.14 3,397,616.18 141,123,004.32 63,043,744.46 318,101.83 63,361,846.29
限公司
续（1）：
本期发生额
子公司名称 营业 经营活动现金
净利润 综合收益总额
收入 流量
广州铭诚计
算机科技有 157,308,140.25 25,472,095.31 25,472,095.31 8,474,136.75
限公司
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其
他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、交易性金融资产、
应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款、一年内到期的非
流动负债、长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工
具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
－54－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具
和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用
记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 43.18%
（2017 年：66.01%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公
司其他应收款总额的 95.29%（2017 年：50.48%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投
资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公
司董事会的批准）。此外，本公司也会考虑与供应商协商，要求其调减部分债务金额，
或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。本公司的
政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维
持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的
备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2018 年 12 月 31
日，本公司无尚未使用的银行借款额度（2017 年 12 月 31 日：1,200.00 万元）。
－55－
深南金科股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
到期期限分析如下：
期末数
项 目 一年至五年
一年以内 五年以上 合 计
以内
金融资产：
货币资金 174,608,222.51 174,608,222.51
应收账款 56,026,364.52 56,026,364.52
其他应收款 37,664,057.53 37,664,057.53
应收利息 28,073.45 28,073.45
长期应收款 1,225,893.31 1,225,893.31
其他流动资产 2,143,997.71 2,143,997.71
一年内到期的非流动资产 8,800,954.20 8,800,954.20
其他非流动资产 301,405.50 301,405.50
金融资产合计 279,573,075.42 1,225,893.31 280,798,968.73
金融负债：
应付票据 7,460,000.00 7,460,000.00
应付账款 15,823,150.44 15,823,150.44
应付职工薪酬 8,370,605.65 8,370,605.65
25,626,880.08
其他应付款 25,626,880.08
金融负债合计 57,280,636.17 57,280,636.17
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
到期期限分析如下：
期初数
项 目 一年至五年
一年以内 五年以上 合 计
以内
金融资产：
货币资金 164,197,820.21 164,197,820.21
应收账款 198,521,514.96 198,521,514.96
其他应收款 897,903.87 897,903.87
应收利息 84,736.50 84,736.50
长期应收款 10,026,843.53 10,026,843.53
一年内到期的非流动资产 6,671,905.73 6,671,905.73
金融资产合计 370,373,881.27 10,026,843.53 380,400,724.80
－56－
深南金科股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
项 目 一年至五年
一年以内 五年以上 合 计
以内
金融负债：
短期借款 23,203,000.00 23,203,000.00
应付账款 1,307,339.39 1,307,339.39
应付利息 49,407.04 49,407.04
其他应付款 8,063,324.36 8,063,324.36
金融负债合计 32,623,070.79 32,623,070.79
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短
期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下：
项 目 本期数 上期数
固定利率金融工具
金融资产 1,225,893.31 216,031,040.76
其中：应收账款（应收保理款） 160,059,373.00
应收账款（应收融资租赁款） 39,272,918.50
应收账款
一年内到期的非流动资产 6,671,905.73
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深南金科股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期数 上期数
长期应收款 1,225,893.31 10,026,843.53
合 计 1,225,893.31 216,031,040.76
金融负债 23,203,000.00
其中：短期借款 23,203,000.00
合 计 23,203,000.00
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年
12 月 31 日，本公司的资产负债率为 21.40%（2017 年 12 月 31 日：10.45%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
1、以公允价值计量的项目和金额
于2018年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
项 目 合计
允价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）衍生金融资产 1,579,225.00 1,579,225.00
无形资产 2,120,678.86 2,120,678.86
本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间
的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
－58－
深南金科股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险
利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
（1）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应
收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、短期借款、应付账款和其他应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、存在控制关系的股东
本公司实际控制人为周世平。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
持股 5%以上个人股东
福建三元达科技有限公司
控制的公司
受同一控制人控制的
深南资产管理江苏有限公司
公司
受同一控制人控制的
深圳市红岭创投产业园运营有限公司
公司
持股 5%以上个人股东
福建三元达控股有限公司
控制的公司
2018 年 12 月 31 日前系
福田（平潭）融资租赁有限公司
子公司
实际控制人关系密切
深圳市圆达投资有限公司
人员持股 49%的公司
受同一控制人控制的
红岭控股有限公司
公司
受同一控制人控制的
红岭创投电子商务股份有限公司
公司
朱岳标、缪坤民、徐晶晶 重要子公司股东
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
－59－
深南金科股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①出售商品、提供劳务
关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
红岭创投电子商务股
财务顾问服务 375,145.63
份有限公司
（2）关联租赁情况
①公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深南资产管理江苏有
房屋 35,435.58 87,912.33
限公司
深圳市红岭创投产业
房屋 161,525.00
园运营有限公司
（3）关联担保情况
①本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
周世平 18,000,000.00 2017/9/20 2018/8/20 是
朱岳标、缪坤
923,565.00 2018/3/16 2018/4/16 是
民、徐晶晶
（4）关联方资金拆借情况
关 联 方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
红岭控股有限
50,000,000.00 2018/4/2 2018/7/11 年利率 8%
公司
（5）关联方利息支付
关 联 方 本期发生额 上期发生额
周世平 1,404,444.44
红岭控股有限公司 1,095,890.42
（6）关联方资产转让情况
关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建三元达控股有限公司 应收账款转让 328,500,000.00
－60－
深南金科股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建三元达控股有限公司 通讯业务出售 40,950,000.00
福田（平潭）融资
深圳市圆达投资有限公司 租赁有限公司 2,200,000.00
100%股权转让
上海采贝金融信
深圳市圆达投资有限公司 息服务有限公司 520,000.00
100%股权转让
深圳前海盛世承
泽商业保理有限
深圳市圆达投资有限公司 1,000,000.00
公司部分应收账
款债权转让
（7）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 13 人，上期关键管理人员 13 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,082,159.94 6,099,422.61
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福田（平潭）融资
其他应收款 33,313,085.81 1,665,654.29
租赁有限公司
说明：2018 年 12 月 21 日，本公司与深圳市圆达投资有限公司签订股权转让协议，将全
资子公司福田（平潭）融资租赁有限公司 100%股权转让给深圳市圆达投资有限公司。
截至 2018 年 12 月 31 日福田（平潭）融资租赁有限公司尚欠本公司借款余额 3,331.31 万
元，根据股权转让协议约定自交割日算起 6 个月内归还。
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
福建三元达控股有限
其他应付款 16,651.35 1,612,979.69
公司
深南资产管理江苏有
其他应付款 77,164.89
限公司
深圳市红岭创投产业
其他应付款 161,525.00
园运营有限公司
福建三元达科技有限
其他应付款 960,112.36 24,763.25
公司
－61－
深南金科股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数
深圳市圆达投资有限
其他应付款 984,599.11
公司
深南资产管理江苏有
其他应付款 8,591.00
限公司
其他应付款 朱岳标 4,080,000.00
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、注销公司
本公司于 2019 年 2 月 13 日决议解散深南（平潭）资产管理有限公司、福田财富（平潭）
投资管理有限公司，并完成工商注销登记。
2、设立公司
2019 年 1 月 8 日，本公司之控股子公司广州铭诚计算机科技有限公司发起设立江苏苏铭
信息科技有限公司，注册资本为 1000.00 万元，由广州铭诚计算机科技有限公司 100.00%
持有。
3、其他资产负债表日后事项说明
截至 2019 年 3 月 22 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、终止经营
项 目 本期发生额 上期发生额
终止经营收入（A） 8,541,846.47 128,184,606.99
减：终止经营费用（B） 17,119,976.94 144,710,606.75
终止经营利润总额（C） -8,578,130.47 -16,525,999.76
减：终止经营所得税费用（D） -2,140,609.85 -750,082.78
经营活动净利润（E=C-D） -6,437,520.62 -15,775,916.98
资产减值损失/（转回）（F）
处置收益总额（G） -37,953.12 66,596,815.44
－62－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
处置相关所得税费用（H）
处置净利润（I=G-H） -37,953.12 66,596,815.44
终止经营净利润（J=E+F+I） -6,475,473.74 50,820,898.46
其中：归属于母公司股东的终止经营利润 -6,475,473.74 50,017,478.03
归属于少数股东的终止经营利润 803,420.43
经营活动现金流量净额 183,776,759.77 -266,120,515.32
投资活动现金流量净额 -1,277,466.90 -16,589,938.57
筹资活动现金流量净额 -195,250,774.09 189,243,721.57
说明：
（1）本期实现的持续经营利润为-35,747,219.80 元，其中归属于母公司股东的持续经营利
润为-42,592,361.82 元。
（2）本期终止经营部分为转让融资租赁业务，交易详情见附注六、2。
（3）上期终止经营部分为转让通讯业务。
2、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为大数
据信息服务分部、其他服务分部等 2 个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理
要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决
定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
A、大数据信息服务；
B、其他服务；
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政
策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
大数据信息 其他服务
本期或本期期末 抵销 合计
服务分部 分部
营业收入 157,308,140.25 24,400,708.30 -27,616.44 181,681,232.11
其中：对外交易收入 157,308,140.25 24,400,708.30 -27,616.44 181,681,232.11
分部间交易收入
其中：主营业务收入 157,308,140.25 23,900,636.19 181,208,776.44
营业成本 115,402,366.33 3,838,612.97 119,240,979.30
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
大数据信息 其他服务
本期或本期期末 抵销 合计
服务分部 分部
其中：主营业务成本 115,402,366.33 3,838,612.97 119,240,979.30
营业费用 2,318,180.67 14,846,245.05 17,164,425.72
营业利润/(亏损) 29,616,052.99 -73,271,733.18 -43,655,680.19
资产总额 141,123,004.32 319,256,334.90 -26,667,421.99 433,711,917.23
负债总额 63,361,846.29 29,436,814.54 92,798,660.83
补充信息：
1.资本性支出 4,366,694.31 648,803.37 5,015,497.68
2.折旧和摊销费用 1,062,077.14 1,218,569.50 2,280,646.64
3. 折 旧 和摊销以外的非
8,490,988.47 41,575,748.95 50,066,737.42
现金费用
4.资产减值损失 301,510.70 16,822,580.21 17,124,090.91
（2）其他分部信息
① 产品和劳务对外交易收入分类及地区收入分类详见附注五、26
② 对主要客户的依赖程度
本公司本期不存在从以上 2 个分部的某一客户处，所获得的收入占本公司总收入 10%的
情况。
3、政府补助
（1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益 本期计入损益 计入损益的列报 与资产相关/与
补助项目 种类
的金额 的金额 项目 收益相关
增值税即征即退 财政拨款 505,443.38 其他收益 与收益相关
研发补助费 财政拨款 207,100.00 其他收益 与收益相关
个税返还 财政拨款 50,269.96 30,663.01 其他收益 与收益相关
稳岗补贴 财政拨款 4,762.00 18,548.78 营业外收入 与收益相关
201511003 自组织
和协调
财政拨款 125,000.00 营业外收入 与收益相关
LTESmallCells 技术
研究及产业化
专利资助 财政拨款 9,000.00 营业外收入 与收益相关
税控盘补助 财政拨款 330.00 营业外收入 与收益相关
合 计 189,361.96 761,755.17
说明：
①增值税即征即退系根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税[2011]100 号）和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策
的通知》（国发[2011]4 号），子公司广州铭诚计算机科技有限公司自行开发生产的软件产
品的销售，按 16%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行增
值税即征即退政策。属于因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助。
②研发补助费系广东省广州市天河区财政局发放给《报送 2017 年度高新技术企业认定
通过奖励天河区区级配套资金拨付》中申请成功的企业的奖励。属于因研究开发、技术
更新及改造等获得的补助。
4、员工持股计划
本公司分别于 2018 年 3 月 26 日、2018 年 4 月 16 日召开的第四届董事会第十三次会议和
2017 年度股东大会审议通过了《关于深南金科股份有限公司第一期员工持股计划（草案）
及其摘要的议案》，同意实施第一期员工持股计划，并委托宏信证券有限责任公司设立
“宏信证券深南 1 号员工持股定向资产管理计划”进行管理，通过大宗交易、二级市场
购买等方式取得并持有公司股票。
截至 2018 年 7 月 3 日，“宏信证券深南 1 号员工持股定向资产管理计划”已通过二级市
场累计购入本公司股票 2,883,333.00 股，占公司总股本的 1.068%，成交均价为 10.401 元/
股，成交金额合计为 29,989,546.53 元。其中 300.00 万元为认购份额的员工实际出资金额，
剩余款项由本公司第一大股东、实际控制人之一致行动人红岭控股有限公司（以下简称”
红岭控股”）向员工提供借款，按借款利率 8%/年向员工计息，在员工持股计划到期清算
完成（或提前清算完成）后 15 日内一次性还本付息。
该员工持股计划购买本公司股票的锁定期自 2018 年 7 月 4 日至 2019 年 7 月 3 日起 12 个
月，存续期为 18 个月。
5、子公司业绩承诺
2018 年 3 月本公司以现金购买广州铭诚计算机科技有限公司 51%股权，在本次现金收购
中，广州铭诚计算机科技有限公司股东朱岳标作出业绩承诺。业绩承诺情况如下：
广州铭诚计算机科技有限公司在 2017 年度、2018 年度、2019 年度和 2020 年度分别实现
经审计的合并报表扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的当年度净利润的熟低值
将不低于 1,800.00 万元、2,800.00 万元、3,500.00 万元、4,200.00 万元（含）。在业绩承诺
期内，若广州铭诚计算机科技有限公司每一年度实现的净利润数低于承诺的该年度业绩
承诺金额的 100%，则视为该年度未实现利润承诺，应向本公司进行现金或股份补偿。
广州铭诚计算机科技有限公司补偿义务人为股东朱岳标。
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深南金科股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项 目 期末数 期初数
其他应收款 39,734,642.00 110,393,901.82
（1）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：应收合并范围内关
联方往来款、押金及保证 8,087,210.48 19.53 8,087,210.48
金组合
账龄组合 33,313,085.81 80.47 1,665,654.29 5.00 31,647,431.52
组合小计 41,400,296.29 100.00 1,665,654.29 4.02 39,734,642.00
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 41,400,296.29 100.00 1,665,654.29 4.02 39,734,642.00
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：应收合并范围内
关联方往来款、押金及 110,384,971.82 99.99 110,384,971.82
保证金组合
账龄组合 9,400.00 0.01 470.00 5.00 8,930.00
组合小计 110,394,371.82 100.00 470.00 0.00 110,393,901.82
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 110,394,371.82 100.00 470.00 0.00 110,393,901.82
说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 33,313,085.81 100.00 1,665,654.29 5.00 31,647,431.52
续上表
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 9,400.00 100.00 470.00 5.00 8,930.00
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,665,184.29 元；本期无收回或转回坏账准备。
③其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
子公司往来 8,010,260.48 110,384,971.82
往来款 33,313,085.81
押金保证金 76,950.00
其他 9,400.00
合 计 41,400,296.29 110,394,371.82
④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期
其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数的
期末余额 末余额
比例(%)
福田（平潭）
融资租赁有限 往来款 33,313,085.81 1年以内 80.47 1,665,654.29
公司
深圳前海盛世
承泽商业保理 子公司往来 7,935,451.85 1年以内 19.17
有限公司
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款期
其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数的
期末余额 末余额
比例(%)
深圳市亿钱贷
电子商务有限 子公司往来 74,808.63 1年以内 0.17
公司
深圳市荣超房
地产开发有限 押金保证金 76,950.00 1年以内 0.19
公司
合 计 41,400,296.29 100.00 1,665,654.29
2、长期股权投资
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
216,170,000.00 12,429,261.32 203,740,738.68 370,000,000.00 370,000,000.00
资
（1）对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
江苏深南互联
网金融信息服 50,000,000.00 50,000,000.00 8,080,401.28 8,080,401.28
务有限公司
深圳前海盛世
承泽商业保理
100,000,000.00 90,000,000.00 10,000,000.00 4,348,860.04 4,348,860.04
有限公司（说
明）
福田财富（平
潭）投资管理 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
福田（平潭）
融资租赁有限 200,000,000.00 200,000,000.00
公司
广州铭诚计算
机科技有限公 127,500,000.00 127,500,000.00
司
深圳市亿钱贷
电子商务有限 8,160,000.00 8,160,000.00
公司
深圳市红岭臻
选电子商务有 510,000.00 510,000.00
限公司
合 计 370,000,000.00 136,170,000.00 290,000,000.00 216,170,000.00 12,429,261.32 12,429,261.32
说明：本公司分别于 2018 年 9 月 27 日、2018 年 10 月 18 日召开第四届董事会第十七次
会议、2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于全资子公司深圳前海盛世承泽商
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
业保理有限公司减少注册资本的议案》。将子公司深圳前海盛世承泽商业保理有限公司
注册资本由 50,000.00 万元人民币减至 1,000.00 万元。
3、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 97,053,524.48 79,503,086.69
其他业务 27,616.44 59,462.39 26,727.20
合计 27,616.44 97,112,986.87 79,529,813.89
4、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -8,784,599.11 -452,641.03
结构性存款取得的投资收益 65,333.34
处置通讯业务资产包的投资收益 19,415,288.43
合 计 -8,784,599.11 19,027,980.74
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额
非流动性资产处置损益 -206,070.85
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 256,311.79
政府补助除外）
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
49,143.40
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 430,500.00
负债产生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
-13,833,965.24
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -974,958.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目 139,970.15
非经常性损益总额 -14,139,069.06
减：非经常性损益的所得税影响数 23,491.74
非经常性损益净额 -14,162,560.80
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 63,713.95
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -14,226,274.75
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）本期作为经常性损益的政府补助项目如下：
项 目 涉及金额 原因
日常经营销售软件产品增
增值税即征即退 505,443.38 值税实际税负超过 3%的部
分享受即征即退政策
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -15.12 -0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-10.73 -0.13
股东的净利润
持续经营和终止经营基本每股收益如下：
每股收益的计算 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的净利润 -49,067,835.56 7,671,844.16
其中：持续经营净利润 -42,592,361.82 -42,345,633.87
终止经营净利润 -6,475,473.74 50,017,478.03
基本每股收益 -0.18 0.03
其中：持续经营基本每股收益 -0.16 -0.157
终止经营基本每股收益 -0.02 0.185
稀释每股收益
其中：持续经营稀释每股收益
终止经营稀释每股收益
说明：终止经营情况见附注十三、1。
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2019 年 3 月 22 日
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