深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深南金科股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人周海燕、主管会计工作负责人王奇及会计机构负责人(会计主管
人员)苗庆国声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
（一）持续经营能力下降的风险
公司目前的主营业务以控股子公司铭诚科技业务为主，占公司总收入的
92%以上。2021 年，因受内外部环境、疫情等因素影响，盈利能力有较大幅度
下降，若公司未来业务开展不及预期，公司将面临经营业绩继续下滑的风险，
公司的可持续经营能力存在较大的不确定性。
（二）流动性风险
鉴于公司目前的融资能力相对较弱，且行业收入具有一定季节性，公司
将面临缺乏运营资金拓展业务的困境，加之上市公司日常的经营维护费用为
固定支出，在不改善公司盈利能力的情况下，公司将面临流动资金持续减少
的困境。
（三）商誉减值风险
公司于 2018 年收购子公司铭诚科技产生的商誉为 100,832,578.01 元，因
受内外部环境及公司运营资金等负面因素影响，未来可能会对铭诚科技的业
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务拓展造成一定的压力，从而导致铭诚科技后续的盈利能力存在不确定性。
若铭诚科技业绩出现下滑，将会导致公司面临商誉减值的风险，可能会显著
影响公司利润水平。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................. 10
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 20
第五节 环境和社会责任.................................................................................................................. 23
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 24
第七节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 28
第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 32
第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 33
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 34
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备查文件目录
一、载有法定代表人签名的2021年半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关文件。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、母公司、本企业 指 深南金科股份有限公司
铭诚科技 指 广州铭诚计算机科技有限公司
深南信创科技（深圳）有限公司（原“深圳盛世承泽信息技术有限
深南信创 指
公司”）
深南信息 指 江苏深南信息技术有限公司
深南资产 指 深南资产管理江苏有限公司
信隆财富 指 深圳信隆财富资产管理有限公司
亿钱贷 指 深圳市亿钱贷电子商务有限公司
臻选电商 指 深圳市深南臻选电子商务有限公司
臻选供应链 指 深圳市深南臻选供应链管理有限公司
三元达控股 指 福建三元达控股有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《深南金科股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 深南股份 股票代码 002417
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深南金科股份有限公司
公司的中文简称（如有） 深南股份
公司的外文名称（如有） SUNA Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
SUNA
有）
公司的法定代表人 周海燕
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 骆丹丹 黄姗姗
深圳市福田区福保街道福保社区金花 深圳市福田区福保街道福保社区金花
联系地址
路 29 号华宝一号大厦 E301 路 29 号华宝一号大厦 E301
电话 0755-82730065 0755-82730065
传真 0755-82730281 0755-82730281
电子信箱 ir@sunafin.com ir@sunafin.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 65,924,577.52 159,516,928.18 -58.67%
归属于上市公司股东的净利润（元） -3,631,332.05 8,658,296.60 -141.94%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-3,893,581.84 8,645,719.40 -145.03%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -15,692,969.52 -25,157,001.26 37.62%
基本每股收益（元/股） -0.01 0.03 -133.33%
稀释每股收益（元/股） -0.01 0.03 -133.33%
加权平均净资产收益率 -1.44% 3.65% -5.09%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 331,270,842.74 408,303,224.26 -18.87%
归属于上市公司股东的净资产（元） 251,413,799.03 253,231,794.59 -0.72%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
395.41
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
364,516.39
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102,662.01
合计 262,249.79 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要产品及用途
1、信息系统集成业务
信息系统集成，是通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术，将各个分离的设备、功能和信息等集成到相互关联
的、统一和协调的系统之中，使资源达到充分共享，实现集中、高效、便利的管理。产品包括商业智能分析平台、智达通指
挥平台等，主要运用于计算机集群、数据分析、虚拟化建设、办公信息化等领域，主要客户有南方电网、广发银行、农业银
行、中国银行、交通银行、中国移动、中国电信等企业。
（1）商业智能分析平台
商业智能分析平台是一个高度集成化的产品，采用统一的数据分析引擎、统一的用户管理，最终用户所有的分析都在统
一的界面完成，整个分析过程可以有效的贯穿起来。提供交互的、灵活的、多角度多层次的多维分析，以及丰富的、定制化
的图表及文字展现方式，使企业内外部的决策者和知识工作者访问企业关键数据，从而提高企业经营绩效，用户可以从任意
角度探察和分析以任何形式组合的数据，并且快速识别使用其它分析方式无法发现的影响企业经营绩效的因素。提供管理驾
驶舱与个性化信息门户平台，个性化仪表盘给每个人配置自己专属的数据分析系统。通过多信息源整合与个性化展示，让用
户拥有更综合的管理视角。
（2）智达通指挥平台
平台基于“大数据”整合的核心功能优势，有效的保障了交通，广大用户参与者对于交通的改善有了极大的感知，“智
达通”作为交通指挥的“智能大脑”，利用人工智能大数据分析技术，对车辆位置实时绘制，路况信息快速反馈。该平台的
主要核心功能可以概括为实现“人、车、路”三大交通要素的“精准、快捷、畅通”。
2、软件业务
由公司向客户直接销售相关软件产品，销售的软件产品既包含自行开发的软件，也包含其采购的其他公司开发的软件。
目前，公司拥有3项软件产品登记证书、41项计算机软件著作权登记证书。主要产品包括云终端软件、数据采集器、大数据
分析系统等。
（1）数据分析系统
数据分析软件提供一整套满足用户需求的数据分析、报表定制和信息发布与分发的解决方案。它提供了强大的管理能
力、灵活的查询和分析能力、中国特色复杂报表的定制能力、个性化的信息探索和业务洞察能力以及自助式的查询服务能力，
并且部署简便、支持个性化的企业分析应用的定制开发。通过企业级的信息整合，让管理决策者能从多角度进行数据分析，
寻找潜在规律、识别潜在风险，可广泛应用于企业的业务报表、客户分析、绩效监控、风险监控等领域。提供丰富的可视化
数据展示组件，将数据转换各种格式报表、多种图形在Web上显示出来，并进行交互处理。用户可以更直观、有便捷的获取
信息，实现信息查询、报表浏览、数据分析、KPI监控等功能。
（2）云终端软件
把云桌面、分布式云存储、教学应用等多种技术融汇在一起，提供了全方位的解决办法、这套云方案即可以在单一企事
业单位中应用，也可以在区级、市级建立管理中心，集中管理所有分支机构。系统采用了分布式虚拟桌面，高性能的本地运
算以及缓存技术极大地提高了本地的承载能力，并且不存在IO风暴。同时可以更好的支持各种高性能的设计软件，如
coreldraw、proe、3DMAX等软件以及更好的支持高清视频播放。
（3）数据采集器
数据采集系统是一套基于分布式云计算平台的网页数据采集系统。基于此系统，可以在很短的时间内，轻松从各种不
同的网站或者网页获取大量的格式化数据。利用该采集系统，可以实现互联网数据自动化采集，编辑，结构化，并自动上传
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至企业指定的系统，摆脱对人工搜索及收集数据的依赖，从而降低企业营运成本，提高工作效率，使企业更能专注于核心业
务，使企业能专注于数据分析，将数据服务于企业经营，优化企业效益，定制企业策略，分析产品优势，提高产能效应，精
确产品市场定位，提高企业综合竞争力。
3、技术服务
为客户提供软件相关的开发、升级、使用培训等服务，以及硬件相关的检查、维护、更换等服务。
（二）经营模式
1、采购模式：由采购部负责采购工作，以“货比三家，价格与质量并重”的采购原则，制定年度各类产品目录及合作供
应商目录，根据客户需求，对供应商下达订货指令，要求供应商在指定的时间、将指定的品种、指定的数量送到指定的地点。
2、销售模式：主要由销售部门负责市场开发工作，目前已形成了金融、电力、通信等多领域的客户群体，获取订单的
模式主要有通过参加客户招投标、参与客户邀请报价等方式。获取订单后，双方签订合同，公司根据合同内容向客户提供相
关产品和（或）服务，在取得客户验收后确认销售收入。
3、结算模式：信息系统集成、软件业务通常在完成验收时收取90%-97% 合同款项，其余3%-10%合同款为质保金。信
息技术服务类一般是按照月度、季度进行分期结算，在完成验收时累计收取90%左右合同款项，其余10%左右合同款为质保
金。具体项目不同，质保金回收期不同，但一般在验收合格1年内即可收回。
（三）业绩驱动因素
目前IT产业云化正加速发展，我国云计算市场规模不断增长，从互联网行业渗透至传统行业，企业云服务市场规模逐渐
提升，智能硬件快速推广和普及，数据挖掘、机器学习和人工智能等相关技术促进大数据爆发式增长。在云计算与大数据技
术日趋成熟并广泛应用于各行各业的趋势下，加上公司在创新型产品战略、软硬件一体化结合、客户服务体系等方面具有独
特的战略优势，计算机技术服务行业的市场发展空间较为广阔。
（四）行业的发展变化以及公司的行业地位
我国大数据产业规模持续高速增长，专业化、复合型大数据人才培育力度加大，大数据产业链布局进一步完善，目前大
数据发展已成为我国国家战略，2014 年 3 月，大数据首次写入我国中央政府工作报告；2015 年，“十三五”规划纲要中提出
实施国家大数据战略，把大数据作为基础性战略资源，全面实施促进大数据发展行动。加快推动数据资源共享开放和开发应
用，助力产业转型升级和社会治理创新；2018 年 5 月，习近平在中国国际大数据产业博览会上的致辞中指出，围绕建设网
络强国、数字中国、智慧社会，全面实施国家大数据战略，助力中国经济从高速增长转向高质量发展。在 2020 年 3 月的“新
基建”规划中，数据中心建设列入其中；在 2020 年 4 月发布的《中共中央国务院关于构建更加完善的要素市场化配置体制
机制的意见》中，“数据”作为一种新型生产要素，首次与其他传统要素并列为要素之一，充分反映除大数据作为发展数字
经济的重要基础设施的重大作用。中国大数据产业受宏观政策环境、大数据产业生态加速布局、技术进步与升级、数字应用
普及渗透等众多利好因素影响，2020 年整体规模达到 6,670.2 亿元，预计到 2021 年将达到 8,242.2 亿元。持续促进传统产
业转型升级，激发经济增长活力。
当前，提供大数据基础软件平台产品和特定行业分析软件产品的厂家众多，竞争激烈。公司研发大数据运营产品较早，
积极参与一些重要行业标准引导与制定工作。公司产品对一些特定行业的标准规范符合度高，快速部署能力强，公司目前整
体与行业发展情况相匹配，在现有区域内具有一定的知名度，同时深耕一些行业的关键数据分析应用，形成了一定的竞争优
势，但限于公司体量、资金等方面情况，在整个行业内的市占率较低。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
二、核心竞争力分析
公司致力于成为专业的软件服务及行业解决方案供应商。始终坚持“以客户为中心”的服务理念，为客户提供高效的管
理软件、软件人才服务以及综合软件信息化解决方案，在保持现有业务稳定的同时，运行模式进行创新，为客户建立新的合
作模式，寻求差异化发展，形成合作共赢的局面。公司将结合政策与资源的机会，加大开拓力度，密集推进市场推广、产品
开发、项目合作等，随着业务不断发展，技术力量和经济实力的不断增强，已形成大数据采集、存储、分析、可视化展现以
及应用等各个层级，具有国际先进水平的大数据整体解决方案。具体的核心竞争力如下：
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1、战略布局优势
凭借超过十年软件及信息服务服务经验，子公司铭诚科技逐步建立IT产品分销、软件及信息服务行业应用服务为一体的
产业战略布局，在华南地区逐步建立细分行业领先优势。
2、核心客户优势
主要客户覆盖金融、电力、电信行业的大型国有企业，行业覆盖广，核心客户优势突出，公司市场份额及产品服务持续
性强。围绕核心客户，逐步延伸至产业链上下游，提升全产业链服务能力。
3、技术研发优势
在长期的客户服务过程中，逐步积累和建立起强大的技术壁垒，拥有超过40项大数据方面的软件产品及著作权，结合行
业实践，进行定制化开发。
4、行业综合解决方案优势
针对客户的大数据业务需求，可以提供包括软硬件一体的采购、安装、调试、维护等服务，为客户提供行业定制化综
合解决方案。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入与上年同期
相比下降，主要是公
司子公司铭诚科技受
疫情影响，今年上半
营业收入 65,924,577.52 159,516,928.18 -58.67%
年储备订单较少，营
业收入比去年同期下
降，相应公司营业收
入下降。
营业成本与上年同期
相比下降，主要是公
司子公司铭诚科技营
营业成本 52,735,107.68 126,322,893.57 -58.25%
业成本比去年同期下
降，相应公司营业成
本下降。
销售费用 4,765,909.31 4,334,323.23 9.96%
管理费用 10,197,980.22 10,258,272.30 -0.59%
财务费用与上年同期
相比增长，主要是公
财务费用 -408,845.16 -754,763.39 45.83% 司利息收入比去年同
期下降，相应公司财
务费用增长。
所得税费用 330,375.27 2,831,394.20 -88.33% 所得税费用与上年同
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期相比下降，主要是
公司今年上半度利润
总额下降导致所得税
费用下降，相应本期
公司所得税费用相比
去年有所下降。
研发投入 3,125,874.81 2,797,663.27 11.73%
经营活动产生的现金
流量净额比上年同期
增长，主要系公司与
经营活动产生的现金 上年同期相比增加了
-15,692,969.52 -25,157,001.26 37.62%
流量净额 购销业务收到的现
金，相应经营活动产
生的现金流量净额增
加。
投资活动产生的现金
流量净额比上年同期
下降，主要系公司本
投资活动产生的现金
-17,670,114.26 -4,792,098.18 -268.73% 期收回投资的现金与
流量净额
上年同期相比下降，
相应投资活动产生的
现金流量净额下降。
筹资活动产生的现金
-11,014,758.33 -11,015,000.00 0.00%
流量净额
现金及现金等价物净
-44,377,842.11 -40,964,099.44 -8.33%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 65,924,577.52 100% 159,516,928.18 100% -58.67%
分行业
大数据信息服务
61,279,032.23 92.95% 156,145,176.44 97.89% -60.76%
业
其他行业业务 4,645,545.29 7.05% 3,371,751.74 2.11% 37.78%
分产品
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系统集成业务收
9,862,267.76 14.96% 38,547,756.28 24.17% -74.42%
入
信息技术服务业
13,944,005.81 21.15% 19,226,399.34 12.05% -27.47%
务收入
软件销售收入 37,472,758.66 56.84% 98,371,020.82 61.67% -61.91%
其他产品收入 4,645,545.29 7.05% 3,371,751.74 2.12% 37.78%
分地区
华北 3,629,212.55 5.51% 14,590,892.29 9.15% -75.13%
华东 1,830,894.49 2.78% 5,748,883.98 3.60% -68.15%
华中 2,164,001.22 3.28% 2,986,703.02 1.87% -27.55%
华南 57,397,246.27 87.07% 134,510,028.96 84.32% -57.33%
西北 6,929.62 0.01% 13,810.00 0.01% -49.82%
其他地区 896,293.37 1.36% 1,666,609.93 1.04% -46.22%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
大数据信息服
61,279,032.23 48,322,873.78 21.14% -60.76% -61.26% 1.02%
务业
分产品
系统集成业务 9,862,267.76 9,525,289.61 3.42% -74.42% -71.40% -10.18%
信息技术服务
13,944,005.81 7,038,840.91 49.52% -27.47% -55.68% 32.12%
业务
软件销售业务 37,472,758.66 31,758,743.26 15.25% -61.91% -57.96% -7.96%
分地区
华南 57,397,246.27 47,294,630.37 17.60% -57.33% -55.62% -3.18%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
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分客户所处行业
大数据信息服
61,279,032.23 48,322,873.78 21.14% -60.76% -61.26% 1.02%
务业
分产品
系统集成业务 9,862,267.76 9,525,289.61 3.42% -74.42% -71.40% -10.18%
信息技术服务
13,944,005.81 7,038,840.91 49.52% -27.47% -55.68% 32.12%
业务
软件销售业务 37,472,758.66 31,758,743.26 15.25% -61.91% -57.96% -7.96%
分地区
华南 57,397,246.27 47,294,630.37 17.60% -57.33% -55.62% -3.18%
单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过 5000 万元的正在履行的合同情况
□ 适用 √ 不适用
主营业务成本构成
单位：元
本报告期 上年同期
成本构成 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
系统集成业务 9,525,289.61 18.06% 33,306,601.00 26.37% -71.40%
信息技术服务业
7,038,840.91 13.35% 15,880,121.42 12.57% -55.68%
务
软件销售业务 31,758,743.26 60.22% 75,541,189.36 59.80% -57.96%
其他产品收入 4,412,233.90 8.37% 1,594,981.79 1.27% 176.63%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
营业收入与上年同期相比下降，主要是公司子公司铭诚科技受疫情影响，今年上半年储备订单较少，营业收入比去年同
期下降，相应公司营业收入下降。
营业成本与上年同期相比下降，主要是公司子公司铭诚科技营业成本比去年同期下降，相应公司营业成本下降。
财务费用与上年同期相比增长，主要是公司利息收入比去年同期下降，相应公司财务费用增长。
所得税费用与上年同期相比下降，主要是公司今年上半度利润总额下降导致所得税费用下降，相应本期公司所得税费用
相比去年有所下降。
经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长，主要系公司与上年同期相比增加了购销业务收到的现金，相应经营活动
产生的现金流量净额增加。
投资活动产生的现金流量净额比上年同期下降，主要系公司本期收回投资的现金与上年同期相比下降，相应投资活动产
生的现金流量净额下降。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -56,880.96 1.82% 否
公允价值变动损
278,434.59 -8.90% 否
益
资产减值 0.00 0.00%
营业外收入 1,742.08 -0.06% 否
营业外支出 104,404.09 -3.34% 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 比例
货币资金 49,206,398.79 14.85% 93,292,941.33 22.85% -8.00%
应收账款 63,538,507.13 19.18% 85,143,364.15 20.85% -1.67%
合同资产 0.00% 0.00%
存货 37,494,238.10 11.32% 45,304,361.29 11.10% 0.22%
投资性房地产 12,108,613.66 3.66% 12,256,789.96 3.00% 0.66%
长期股权投资 0.00% 61,809.61 0.02% -0.02%
固定资产 1,127,788.84 0.34% 606,130.39 0.15% 0.19%
在建工程 0.00% 0.00%
使用权资产 3,590,739.33 1.08% 1.08%
短期借款 0.00% 4,000,000.00 0.98% -0.98%
合同负债 13,091,075.98 3.95% 16,113,205.56 3.95% 0.00%
长期借款 0.00% 7,000,000.00 1.71% -1.71%
租赁负债 2,104,530.13 0.64% 0.64%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
16
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计入权益的
本期公允价 本期计提 本期购 本期出售金 其他
项目 期初数 累计公允价 期末数
值变动损益 的减值 买金额 额 变动
值变动
金融资产
1.交易性金
融资产（不
28,041,411.91 278,434.59 11,000,000.00 17,319,846.50
含衍生金
融资产）
4.其他权益
10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
工具投资
金融资产
38,041,411.91 278,434.59 16,000,000.00 22,319,846.50
小计
上述合计 38,041,411.91 278,434.59 16,000,000.00 22,319,846.50
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 1,081,526.88 678,248.88
未决诉讼冻结资金 841,008.95
履约保证金 1,000.00
保函保证金 301,193.01 413,171.44
合计 1,382,719.89 1,933,429.27
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
17
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4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
华夏 交易
28,04 公允 28,04 11,00 17,31
00193 收益 278,4 278,4 性金 自有
基金 1,411. 价值 1,411. 0,000. 9,846.
0 宝货 34.59 34.59 融资 资金
91 计量 91 00 50
币B 产
28,04 28,04 11,00 17,31
278,4 278,4
合计 1,411. -- 1,411. 0.00 0.00 0,000. 9,846. -- --
34.59 34.59
91 91 00 50
证券投资审批董事会公
告披露日期
证券投资审批股东大会
公告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
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主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
软件及信 50,000,000 169,292,32 125,895,73 61,279,032 6,210,54
铭诚科技 子公司 4,120,823.68
息服务 .00 6.12 4.42 .23 1.37
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济的不确定性风险
后疫情时代，面对国内外深刻而复杂的环境变化，经济下行压力增大，国际贸易格局的不确定影响，企业经营预期处
于观望状态，在信息技术服务方面的经营计划也有较大的不确定性。
应对措施：公司将充分利用长期在行业内积累的品牌、技术、管理、客户资源等方面的优势，不断调整和优化产品结构，
巩固和扩大市场份额，不断提高主营业务产品盈利能力，增强企业抵御市场竞争风险的水平。
2、市场竞争风险
公司所处行业属于高度竞争行业，公司面临着现有产品及服务市场竞争加剧的风险，在个别细分市场或者项目上可能出
现竞争态势进一步激化的情况。
应对措施：持续加强技术人才队伍建设，不断提升综合服务能力；密切关注市场需求变化，持续技术创新，以高性价比
产品和技术增强公司竞争力
3、技术及人才风险
计算机服务相关技术产品技术含量高，更新迭代快，如果在新的技术路线上公司无法及时跟进，可能在行业竞争中将处
于不利地位。为保证技术开发优势，需要公司长期不断的研发投入和人才培养，面对日益激烈的信息技术人才竞争，仍存在
着人力资源成本上升，或因关键人才流失而对公司的业务发展造成一定影响的风险。
应对措施：加强技术研发队伍建设，加大研发资源的投入，不断提升公司技术创新实力
4、应收账款坏账风险
受子公司铭诚科技的业务量下滑的影响及应收款项的持续收回，铭诚科技公司应收账款余额较年初下降约25%。截至报
告期末，铭诚科技公司应收账款余额为6,857万元。当前广州铭诚计算机科技有限公司主要客户是为电信运营商、政府事业
单位、学校、上市公司等，该类客户信誉良好，应收账款的收回有可靠保障，且从历史经验看相关应收账款回收良好。但公
司仍存在应收账款不能按期回收或无法回收产生坏账的风险，可能对公司业绩和经营产生不利影响。
应对措施：公司建立了应收账款对账及催收机制，财务部定期对应收款项的性质、账龄、额度进行分析；同时业务人员
及时跟进项目进展，沟通项目回款进度，将应收款项的催收工作落实到责任人；财务部和业务人员对应收款项的欠款单位持
续关注，了解其日常的经营状况和回款政策，保证客户回款的可持续性。
19
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）《2021 年第
2021 年第一次临 2021 年 03 月 15 2021 年 03 月 16
临时股东大会 23.50% 一次临时股东大
时股东大会 日 日
会决议公告》（公
告编号：
2021-006）
巨潮资讯网
（www.cninfo.co
2020 年年度股东 2021 年 05 月 11 2021 年 05 月 12 m.cn）《2020 年年
年度股东大会 23.80%
大会 日 日 度股东大会决议
公告》（公告编号：
2021-027）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 05 月 11
周海燕 董事长 被选举 工作需要
日
2021 年 05 月 11
张罡 董事 被选举 工作需要
日
2021 年 05 月 11
周世平 董事长 离任 个人原因
日
2021 年 05 月 11
胡玉芳 董事 离任 个人原因
日
20
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三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2020年股票期权激励计划
1、2020年4月20日，公司召开了第四届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于公司<2020年股票期权激励计划（草
案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2020年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会
办理2020年股票期权激励计划有关事项的议案》、《关于召开2019年度股东大会的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，
律师等中介机构出具相应报告。详见公司于2020年4月21日在巨潮资讯网上披露的《第四届董事会第三十二次会议决议公告》
（公告编号：2020-008）、《独立董事关于公司第四届董事会第三十二次会议相关事项的独立意见》。
2、2020年4月20日，公司召开了第四届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司<2020年股票期权激励计划（草
案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2020年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于核实<2020年股票期权激
励计划激励对象名单>的议案》。详见公司于2020年4月21日在巨潮资讯网上披露的《第四届监事会第二十一次会议决议公告》
（公告编号：2020-009）。
3、公司将激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示，公示期为自2020年4月22日起至2020年5月6日止。在公示期
内，公司未收到关于本次激励对象的异议，并于2020年5月7日披露了《监事会关于2020年股票期权激励计划激励对象名单的
公示情况说明及核查意见》（公告编号：2020-023）。
4、2020年5月12日，公司召开2019年度股东大会，审议通过了《关于公司<2020年股票期权激励计划（草案）>及其摘
要的议案》、《关于公司<2020年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2020年
股票期权激励计划有关事项的议案》，并于2020年5月13日披露了《关于2020年股票期权激励计划内幕信息知情人买卖公司股
票情况的自查报告》。详见公司于2020年5月13日在巨潮资讯网上披露的《深南金科股份有限公司2019年度股东大会决议公告》
（公告编号：2020-024）及《关于2020年股票期权激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：
2020-025）。
5、2020年5月13日，公司分别召开了第五届董事会第一次会议和第五届监事会第一次会议审议通过了《关于向激励对
象首次授予股票期权的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，监事会对本次获授股票期权的激励对象名单进行了核实，
律师等中介机构出具相应报告。详见公司于2020年5月14日在巨潮资讯网上披露的《第五届董事会第一次会议决议公告》（公
告编号：2020-026）、《第五届监事会第一次会议决议公告》（公告编号：2020-027）、《关于向激励对象首次授予股票期权的
公告》（公告编号：2020-028）。
6、2020年6月1日，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了公司《2020
年股票期权激励计划》首次授予的股票期权的登记工作，期权简称：深南JLC1，期权代码：037863。详见公司于2020年6月
2日在巨潮资讯网上披露的《关于2020年股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号：2020-031）。
7、2021年4月27日，公司分别召开了第五届董事会第十次会议和第五届监事会第六次会议审议通过了《关于向激励对
象授予预留股票期权的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，监事会对本次获授股票期权的激励对象名单进行了核实，
律师等中介机构出具相应报告。详见公司于2021年4月28日在巨潮资讯网上披露的《关于向激励对象授予预留股票期权的公
告》（公告编号：2021-024）。
8、2021年5月31日，公司分别召开了第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第七次会议审议通过了《关于2020年
股票期权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》、 关于注销2020年股票期权激励计划部分股票期
权的议案》。公司本次股票期权符合行权条件的激励对象共27名，可行权的股票期权数量共计295.84万份，行权价格为6.74
元/股，行权期限为2021年6月2日起至2022年6月1日止。详见公司于2021年6月1日在巨潮资讯网上披露的《关于2020年股票
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期权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期行权条件成就的公告》、 关于注销2020年股票期权激励计划部分股票期权的
公告》（公告编号：2021-031、2021-032）。
报告期内行权情况
1、报告期内激励对象暂未行权。
22
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
本报告期内，公司尚未开展精准扶贫工作。
23
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 （万元） 计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
北京文章无忧 2021 年 6
信息科技有限 月 17 日
公司与深圳市 和解并支
亿钱贷电子商 0.15 否 付 1,500 原告撤诉 原告撤诉 不适用 不适用
务有限公司侵 元和解
害作品信息网 金，原告
络传播权纠纷 撤诉
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
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5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（1）2020年8月19日，常州市新盛电器有限公司（以下简称“新盛公司”）在常州市武进区人民法院以任玉文、本公司、
西安海天天线科技股份有限公司、梁开有为被告提起诉讼，请求：1. 判决被告任玉文在未出资的200万元责任范围内赔偿新
盛公司1,097,174元，以及以前述1,097,174元为基数，从2018年1月1日起至2019年8月19日期间按中国人民银行同期同档次
贷款基准利率计算利息暂计10万元，2019年8月20日起按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计息暂计1
万元并计算至实际支付之日；2. 判决本公司、西安海天天线科技股份有限公司与被告任玉文承担连带责任；3. 判令梁开有
与被告任玉文承担连带责任；4. 本案诉讼费用由四被告承担。
本公司积极应诉，在答辩期内提交管辖权异议申请，常州市武进区人民法院经审查后于2020年9月18日作出（2020）苏
04121民初6168号《民事裁定书》，裁定将本案移送西安市雁塔区人民法院审理。新盛公司不服裁定，提起上诉。常州市中级
人民法院二审裁定本案仍由常州市武进区人民法院审理。
常州市武进区人民法院于2021年7月9日向本公司发出传票，通知本案将于2021年9月23日上午9时开庭审理。
根据公司与三元达控股的资产交割协议规定：双方同意并确认，自交割日起，标的资产已全部交付于三元达控股或其指
定的第三方，公司交付标的资产的义务视为履行完毕，与标的资产相关的全部权利、义务、责任、报酬和风险，自交割日起
均由三元达控股享有或承担，无论标的资产是否完成变更登记或过户手续。双方确认，自交割日起，标的资产中所包含的全
部债权，由三元达控股享有。标的资产中所包含的全部债务，由三元达控股承担。上述诉讼事项涉及的相关款项最终均由三
元达控股承担。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
34,398, 11,466,0 11,466,0 45,864,
一、有限售条件股份 12.74% 16.99%
022 07 07 029
1、国家持股
2、国有法人持股
34,398, 11,466,0 11,466,0 45,864,
3、其他内资持股 12.74% 16.99%
022 07 07 029
其中：境内法人持
股
34,398, 11,466,0 11,466,0 45,864,
境内自然人持股 12.74% 16.99%
022 07 07 029
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
235,601 -11,466, -11,466, 224,135
二、无限售条件股份 87.26% 83.01%
,978 007 007 ,971
235,601 -11,466, -11,466, 224,135
1、人民币普通股 87.26% 83.01%
,978 007 007 ,971
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
270,000 100.00 270,000 100.00
三、股份总数 0 0
,000 % ,000 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
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□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
执行离职董监
周世平 34,398,022 11,466,007 45,864,029 董监高锁定股
高限售规定
合计 34,398,022 0 11,466,007 45,864,029 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 38,508 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
45,864, 45,864, 质押 28,563,903
周世平 境内自然人 16.99% 0 0
029 029 冻结 18,949,576
29
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
红岭控股有 境内非国有法 17,583, 17,583,90
6.51% -262,500 冻结 17,583,903
限公司 人 903 3
6,727,5
林素密 境内自然人 2.49% 0 6,727,500
00
5,808,3
黄海峰 境内自然人 2.15% 0 5,808,395
95
1,900,0
陈军 境内自然人 0.70% 0 1,900,000
00
1,086,1
孙胜利 境内自然人 0.40% 1,086,100 1,086,100
00
宿慧文 境内自然人 0.30% 815,900 0 815,900
黄荣元 境内自然人 0.28% 750,000 -80,000 750,000
付琨晶 境内自然人 0.24% 643,900 489,000 643,900
李东浩 境内自然人 0.20% 548,900 548,900 548,900
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
在上述股东中，“红岭控股有限公司”为周世平先生持有 99.9%股份的一致行动人。除
上述股东关联关系或一致行动
上述情况外，本公司未知其他股东与前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否
的说明
属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的
无
特别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
红岭控股有限公司 17,583,903 人民币普通股 17,583,903
林素密 6,727,500 人民币普通股 6,727,500
黄海峰 5,808,395 人民币普通股 5,808,395
陈军 1,900,000 人民币普通股 1,900,000
孙胜利 1,086,100 人民币普通股 1,086,100
宿慧文 815,900 人民币普通股 815,900
黄荣元 750,000 人民币普通股 750,000
付琨晶 643,900 人民币普通股 643,900
李东浩 548,900 人民币普通股 548,900
陈永明 538,800 人民币普通股 538,800
30
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件 在上述股东中，“红岭控股有限公司”为周世平先生持有 99.9%股份的一致行动人。除
普通股股东和前 10 名普通股股 上述情况外，本公司未知其他股东与前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否
东之间关联关系或一致行动的 属于一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有）（参 股东付琨晶通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 612,500 股。
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
任职状 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性股票数
态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
45,864,0 45,864,0
周世平 董事长 离任
29 29
45,864,0 45,864,0
合计 -- -- 0 0 0 0 0
29 29
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
33
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深南金科股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 49,206,398.79 93,292,941.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 17,319,846.50 28,041,411.91
衍生金融资产
应收票据 558,900.00 1,347,985.40
应收账款 63,538,507.13 85,143,364.15
应收款项融资 237,312.00
预付款项 33,849,872.25 22,465,199.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,047,705.06 5,732,000.24
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 37,494,238.10 45,304,361.29
合同资产
34
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 653,936.36 692,196.08
流动资产合计 206,669,404.19 282,256,771.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 61,809.61
其他权益工具投资 5,000,000.00 10,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 12,108,613.66 12,256,789.96
固定资产 1,127,788.84 606,130.39
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,590,739.33
无形资产 488,180.81 671,728.29
开发支出
商誉 100,832,578.01 100,832,578.01
长期待摊费用
递延所得税资产 1,453,537.90 1,617,416.32
其他非流动资产
非流动资产合计 124,601,438.55 126,046,452.58
资产总计 331,270,842.74 408,303,224.26
流动负债：
短期借款 4,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,069,842.00 667,064.00
应付账款 27,240,702.68 44,659,158.01
35
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预收款项
合同负债 13,091,075.98 16,113,205.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,951,239.49 12,303,791.86
应交税费 2,581,522.49 6,371,679.76
其他应付款 6,279,766.61 38,158,433.19
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,712,232.00
其他流动负债 2,113,648.12
流动负债合计 53,926,381.25 124,386,980.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 7,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,104,530.13
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 36,625.98 49,420.88
其他非流动负债
非流动负债合计 2,141,156.11 7,049,420.88
负债合计 56,067,537.36 131,436,401.38
所有者权益：
股本 270,000,000.00 270,000,000.00
36
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 337,968,759.66 336,000,680.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,388,843.16 27,388,843.16
一般风险准备
未分配利润 -383,943,803.79 -380,157,728.65
归属于母公司所有者权益合计 251,413,799.03 253,231,794.59
少数股东权益 23,789,506.35 23,635,028.29
所有者权益合计 275,203,305.38 276,866,822.88
负债和所有者权益总计 331,270,842.74 408,303,224.26
法定代表人：周海燕 主管会计工作负责人：王奇 会计机构负责人：苗庆国
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 28,470,914.25 64,504,647.41
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 173,173.92
其他应收款 92,868.86 1,111,920.84
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
37
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他流动资产 313,505.09 429,078.52
流动资产合计 28,877,288.20 66,218,820.69
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 250,699,490.94 248,219,490.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 12,108,613.66 12,256,789.96
固定资产 18,947.53 37,102.67
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,024,000.00
无形资产 135,608.65 219,132.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 263,986,660.78 260,732,515.88
资产总计 292,863,948.98 326,951,336.57
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 107,959.50 107,959.50
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 970,515.86 2,393,749.41
应交税费 1,218,609.67 1,233,343.88
其他应付款 18,714,897.40 47,477,422.72
38
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 303,360.00
其他流动负债
流动负债合计 21,315,342.43 51,212,475.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 733,440.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 733,440.00
负债合计 22,048,782.43 51,212,475.51
所有者权益：
股本 270,000,000.00 270,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 415,758,083.07 415,455,316.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,388,843.16 27,388,843.16
未分配利润 -442,331,759.68 -437,105,298.25
所有者权益合计 270,815,166.55 275,738,861.06
负债和所有者权益总计 292,863,948.98 326,951,336.57
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深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 65,924,577.52 159,516,928.18
其中：营业收入 65,924,577.52 159,516,928.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 70,675,311.60 143,216,961.56
其中：营业成本 52,735,107.68 126,322,893.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 259,284.74 258,572.58
销售费用 4,765,909.31 4,334,323.23
管理费用 10,197,980.22 10,258,272.30
研发费用 3,125,874.81 2,797,663.27
财务费用 -408,845.16 -754,763.39
其中：利息费用 85,151.80 20,104.01
利息收入 -586,079.73 -811,079.33
加：其他收益 364,516.39 14,111.64
投资收益（损失以“－”号
-56,880.96
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
40
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
278,434.59 169,842.69
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
1,139,788.46 -1,243,642.17
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
395.41
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,024,480.19 15,240,278.78
加：营业外收入 1,742.08 24,357.38
减：营业外支出 104,404.09 11,780.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-3,127,142.20 15,252,855.98
填列）
减：所得税费用 330,375.27 2,831,394.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,457,517.47 12,421,461.78
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-3,457,517.47 12,421,461.78
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -3,631,332.05 8,658,296.60
2.少数股东损益 173,814.58 3,763,165.18
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
41
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -3,457,517.47 12,421,461.78
归属于母公司所有者的综合收
-3,631,332.05 8,658,296.60
益总额
归属于少数股东的综合收益总
173,814.58 3,763,165.18
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 0.03
（二）稀释每股收益 -0.01 0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：周海燕 主管会计工作负责人：王奇 会计机构负责人：苗庆国
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 24,770.64 0.00
减：营业成本 148,176.30 0.00
税金及附加 27,774.37 7,954.10
销售费用
管理费用 5,526,399.44 7,220,758.29
42
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
研发费用
财务费用 -506,760.99 -700,921.99
其中：利息费用
利息收入 -522,537.99 -705,668.33
加：其他收益 494.85
投资收益（损失以“－”
1.00
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-44,068.24
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-5,170,322.63 -6,571,858.64
列）
加：营业外收入 2,694.56
减：营业外支出 56,138.80
三、利润总额（亏损总额以“－”
-5,226,461.43 -6,569,164.08
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-5,226,461.43 -6,569,164.08
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-5,226,461.43 -6,569,164.08
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
43
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -5,226,461.43 -6,569,164.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
92,039,369.50 132,905,126.44
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
44
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 377,077.00 16,191.23
收到其他与经营活动有关的现
7,300,178.01 55,493,399.73
金
经营活动现金流入小计 99,716,624.51 188,414,717.40
购买商品、接受劳务支付的现
76,280,761.25 122,429,276.00
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
20,325,210.65 12,649,684.94
现金
支付的各项税费 4,009,114.64 6,918,971.31
支付其他与经营活动有关的现
14,794,507.49 71,573,786.41
金
经营活动现金流出小计 115,409,594.03 213,571,718.66
经营活动产生的现金流量净额 -15,692,969.52 -25,157,001.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 26,004,927.65 35,000,000.00
取得投资收益收到的现金 410,447.26
45
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其
10,130.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
1.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 26,015,058.65 35,410,447.26
购建固定资产、无形资产和其
685,171.91 112,545.44
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 43,000,001.00 40,090,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 43,685,172.91 40,202,545.44
投资活动产生的现金流量净额 -17,670,114.26 -4,792,098.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 1,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 1,000,000.00
偿还债务支付的现金 11,000,000.00 990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
14,758.33 11,025,000.00
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
11,025,000.00
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 11,014,758.33 12,015,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -11,014,758.33 -11,015,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -44,377,842.11 -40,964,099.44
46
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余
92,201,521.01 107,601,897.09
额
六、期末现金及现金等价物余额 47,823,678.90 66,637,797.65
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
45,000.00
金
收到的税费返还 524.54
收到其他与经营活动有关的现
5,825,949.96 1,025,949.13
金
经营活动现金流入小计 5,871,474.50 1,025,949.13
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付的
4,309,732.90 3,566,570.77
现金
支付的各项税费 414,974.22 414,674.91
支付其他与经营活动有关的现
1,700,035.14 14,634,978.81
金
经营活动现金流出小计 6,424,742.26 18,616,224.49
经营活动产生的现金流量净额 -553,267.76 -17,590,275.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,475,000.00
处置固定资产、无形资产和其
4,050.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
1.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 4,051.00 11,475,000.00
购建固定资产、无形资产和其
4,499.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 33,980,000.00 30,000,000.00
47
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
1,500,017.40
金
投资活动现金流出小计 35,484,516.40 30,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -35,480,465.40 -18,525,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -36,033,733.16 -36,115,275.36
加：期初现金及现金等价物余
64,504,647.41 78,711,602.36
额
六、期末现金及现金等价物余额 28,470,914.25 42,596,327.00
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
一、上年期末 270 336, 27,3 -380 253, 23,6 276,
48
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 ,00 000, 88,8 ,157, 231, 35,0 866,
0,0 680. 43.1 728. 794. 28.2 822.
00. 08 6 65 59 9 88
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
270
336, 27,3 -380 253, 23,6 276,
,00
二、本年期初 000, 88,8 ,157, 231, 35,0 866,
0,0
余额 680. 43.1 728. 794. 28.2 822.
00.
08 6 65 59 9 88
00
三、本期增减 -3,7 -1,8 -1,6
1,96 154,
变动金额（减 86,0 17,9 63,5
8,07 478.
少以“－”号 75.1 95.5 17.5
9.58 06
填列） 4 6 0
-3,6 -3,6 -3,4
173,
（一）综合收 31,3 31,3 57,5
814.
益总额 32.0 32.0 17.4
58
5 5 7
（二）所有者 1,96 1,96 1,96
投入和减少 8,07 8,07 8,07
资本 9.58 9.58 9.58
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 1,96 1,96 1,96
计入所有者 8,07 8,07 8,07
权益的金额 9.58 9.58 9.58
4．其他
（三）利润分
配
49
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-154 -154 -19, -174
（六）其他 ,743. ,743. 336. ,079.
09 09 52 61
270
337, 27,3 -383 251, 23,7 275,
,00
四、本期期末 968, 88,8 ,943, 413, 89,5 203,
0,0
余额 759. 43.1 803. 799. 06.3 305.
00.
66 6 79 03 5 38
00
上期金额
50
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
270
332, 27,3 -396 233,
,00 16,34 249,3
一、上年期末 631, 88,8 ,975, 045,
0,0 1,082 86,22
余额 938. 43.1 642. 138.
00. .84 1.67
41 6 74 83
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
270
332, 27,3 -396 233,
,00 16,34 249,3
二、本年期初 631, 88,8 ,975, 045,
0,0 1,082 86,22
余额 938. 43.1 642. 138.
00. .84 1.67
41 6 74 83
00
三、本期增减
8,65 8,65 3,763 12,42
变动金额（减
8,29 8,29 ,165. 1,461
少以“－”号
6.60 6.60 18 .78
填列）
8,65 8,65 3,763 12,42
（一）综合收
8,29 8,29 ,165. 1,461
益总额
6.60 6.60 18 .78
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
51
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
52
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
270
332, 27,3 -388 241,
,00 20,10 261,8
四、本期期末 631, 88,8 ,317, 703,
0,0 4,248 07,68
余额 938. 43.1 346. 435.
00. .02 3.45
41 6 14 43
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
-437,
270,0 415,45 27,388
一、上年期末 105, 275,738,
00,00 5,316. ,843.1
余额 298. 861.06
0.00 15 6
25
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
-437,
270,0 415,45 27,388
二、本年期初 105, 275,738,
00,00 5,316. ,843.1
余额 298. 861.06
0.00 15 6
25
三、本期增减
-5,22
变动金额（减 302,76 -4,923,6
6,46
少以“－”号 6.92 94.51
1.43
填列）
-5,22
（一）综合收 -5,226,4
6,46
益总额 61.43
1.43
（二）所有者
302,76 302,766.
投入和减少资
6.92 92
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
53
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
具持有者投入
资本
3．股份支付计
302,76 302,766.
入所有者权益
6.92 92
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
270,0 415,75 27,388 -442,
四、本期期末 270,815,
00,00 8,083. ,843.1 331,
余额 166.55
0.00 07 6 759.
54
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
68
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
270,
412,0 27,38 -421,31
一、上年期末 000, 288,165,
86,57 8,843 0,403.5
余额 000. 014.12
4.48 .16 2
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
270,
412,0 27,38 -421,31
二、本年期初 000, 288,165,
86,57 8,843 0,403.5
余额 000. 014.12
4.48 .16 2
00
三、本期增减
变动金额（减 -6,569, -6,569,16
少以“－”号 164.08 4.08
填列）
（一）综合收 -6,569, -6,569,16
益总额 164.08 4.08
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
55
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
270,
412,0 27,38 -427,87
四、本期期末 000, 281,595,
86,57 8,843 9,567.6
余额 000. 850.04
4.48 .16 0
00
56
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
深南金科股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”，股票代码为：002417)原系自然人黄国英、郑文海、张
有兴、钟盛兴、黄海峰、林大春、陈军、张丹红于2004年10月9日共同出资设立的有限责任公司,2008年1月31日整体变
更为福建三元达通讯股份有限公司，股本为人民币9,000.00万元。
2010年6月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 553号文核准，公司于深圳证券交易所上市并申请首次向
社会公开发行人民币普通股(A股)3,000万股，每股面值为1.00元，实际发行价格每股20.00元，发行后股本变更为12,000 万
股。
2011年5月，公司以总股本12,000万股为基数，按每10股由资本公积转增5股，转增后公司股本变更为18,000万股。
2012年5月，公司以总股本18,000万股为基数，按每10股由资本公积转增5股，转增后公司股本变更为27,000万股。
2018年1月，公司名称变更为深南金科股份有限公司。截止2020年12月31日，公司总股本为人民币27,000万元。
公司营业执照统一社会信用代码为91350000766189687Y，法定代表人为周海燕。公司住所为深圳市福田区福保街
道福保社区金花路29号华宝一号大厦E301。
2、公司业务性质和主要经营活动
公司及其子公司主要从事软件及信息服务业务及其他服务业务。主要经营活动如下: (1)软件开发及销售、信息系统
集成服务、计算机维护服务、信息技术咨询服务; (2)电子商务、网络借贷信息中介服务、互联网信息服务等业务; (3)信
息咨询、保理服务等服务业务。
3、财务报表的批准报出
财务报表业经公司第五届董事会第十四次会议于2021年8月24日批准报出。
合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共7户，具体包括：
全称 子公司类型 级别 持股比例（%） 表决权比 取得方式
直接 间接 例
（%）
深圳市亿钱贷电子商务有限公 控股子公司 一级 67.33 -- 67.33 非同一控制下企业合并
司
广州铭诚计算机科技有限公司 控股子公司 一级 81.00 -- 81.00 非同一控制下企业合并
深南信创科技（深圳）有限公司 全资子公司 一级 100.00 -- 100.00 投资设立
江苏深南信息技术有限公司 全资子公司 一级 100.00 -- 100.00 投资设立
深圳市深南臻选供应链管理有 全资子公司 一级 100.00 -- 100.00 投资设立
限公司
深圳信隆财富资产管理有限公 全资子公司 二级 -- 100.00 100.00 非同一控制下企业合并
司
深圳市深南臻选电子商务有限 控股子公司 二级 -- 100.00 100.00 投资设立
公司
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少1户，其中：
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
江苏苏铭信息科技有限公司 已于2021年1月26日注销
57
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编
制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
58
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持
有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损
益。
非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的
日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持
有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日
的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合
并日当期的投资收益。
为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报
表。
合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
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整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其
他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融
资产)。
金融工具分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
以摊余成本计量的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类：
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分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类
为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他
债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其
他债权投资列报为其他流动资产。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已
经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司
对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的
主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期
获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的
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提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为
有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允
价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：
能够消除或显著减少会计错配。
根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成
或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确
认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，应当计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是
否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分在终止确认日的账面价值。
终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售
该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。
金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对
于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预
期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减
值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内
经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低
的信用风险。
已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失的确定
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本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
金融资产的转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产
控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
据组合 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同 济状况的预期计量坏账准备
现金流量义务的能力很强
无风险银行之外的 以无风险银行之外的银行承兑汇票和商业承兑汇 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状
承兑票据组合 票的账龄作为信用特征 况的预测，按照整个存续期预期信用损失，编制账龄
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与预期信用损失率对照表,以此为基础计算预期信用损
失
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
应收账款组合1：应收合并范围内关联方往来款
应收账款组合2：账龄组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账
款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
其他应收款组合1：应收合并范围内关联方往来款
其他应收款组合2：押金及保证金组合
其他应收款组合3：存在质押、抵押物担保的应收款项
其他应收款组合4：账龄组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品等。
存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在
确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（或类别）存货项目计提存
货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本
公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
长期应收款组合1：已逾期应收保理款
长期应收款组合2：未逾期应收保理款
对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
22、长期股权投资
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
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准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本
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公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间
发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确
表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或
摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 30-40 5 2.38-3.17
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
电子设备 年限平均法 5 5% 19%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
办公设备 年限平均法 5 5% 19%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
26、借款费用
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，
即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用
权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧，计提的折旧金额
根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使
用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括软件。
无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，公司持有的均为
使用寿命有限的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3-5年 预计收益期间
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认
为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面
价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
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深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质
固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据
租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司
将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担
保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增
量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间
以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；②“借
款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济
环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整
而得出
该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金
额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租
赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订
后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实
质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折
现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发
生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该
情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
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深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股
份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服
务相对应的成本费用。
确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将
其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
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取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时
间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法
是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退
还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在
“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作
为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
收入确认的具体方法
A、大数据信息服务业务收入确认的具体方法如下：
①系统集成业务
集成业务，根据合同约定交付硬件并安装调试后由客户验收确认，经济利益很可能流入企业时确认收入。
②软件销售业务
软件销售，根据合同约定交付软件产品并安装调试后由客户验收确认，经济利益很可能流入企业时确认收入。
③信息技术服务业务
按期服务，在合同约定的服务期间提供服务并由客户验收确认，经济利益很可能流入企业时分期确认收入。
按次服务，根据合同约定提供服务并由客户验收确认，经济利益很可能流入企业时一次性确认收入。
B、其他服务业务收入确认的具体方法如下：
①保理服务业务
按照客户使用本公司货币资金的服务期间分期确认收入。②居间服务业务
根据居间服务合同或协议，服务已提供并满足合同或协议约定收款条件时确认收入。
③电子商务服务业务
公司交付产品，客户确认收货后确认收入。
40、政府补助
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助
划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府
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补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公
司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益
或冲减相关资产账面价值；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期
间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
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租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新
租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益
及财务报表其他相关项目金额。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新
租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益
及财务报表其他相关项目金额。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新
租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益
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及财务报表其他相关项目金额。
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
软件销售收入、信息系统集成业务收
入、建筑服务收入、保理业务收入、技
增值税 13%、9%、6%、3%
术服务收入等服务收入、小规模纳税人
销售额
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深南金科股份有限公司 25%
深圳市亿钱贷电子商务有限公司 25%
广州铭诚计算机科技有限公司 15%
深南信创科技（深圳）有限公司 25%
江苏深南信息技术有限公司 25%
深圳市深南臻选供应链管理有限公司 25%
深圳信隆财富资产管理有限公司 25%
深圳市深南臻选电子商务有限公司 25%
2、税收优惠
（1）2020年12月09日，根据《关于公示广东省2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司广州铭诚计算机
科技有限公司（以下简称“广州铭诚”）被认定为高新技术企业，2021年企业所得税适用税率为15%。
（2）根据财政部、税务总局、科技部财税〔2018〕99号《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，企业开展
研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2021
年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税
前摊销。子公司广州铭诚可享受研发费用税前加计75%扣除的政策。
（3）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）和《国务院关于印发进一步
鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），子公司广州铭诚自行开发生产的软件产品的销售，
按16%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
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（4）按照《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019] 13号)的规定,自2019年1月1日
起，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过
30万元)的，免征增值税。子公司深圳市深南臻选电子商务有限公司（以下简称“臻选电商”）、孙公司深圳信隆财富资产管
理有限公司为小规模纳税人，适用该优惠政策。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 573.67 2,536.67
银行存款 47,625,335.68 91,159,881.81
其他货币资金 1,580,489.44 2,130,522.85
合计 49,206,398.79 93,292,941.33
其他说明
其他货币资金期末余额系开立银行承兑汇票的保证金、履约保证金、保函保证金、未决诉讼冻结资金、支付宝余额、
微信余额和有赞平台余额等。
截止2021年6月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 1,081,526.88 678,248.88
未决诉讼冻结资金 841,008.95
履约保证金 1,000.00
保函保证金 301,193.01 413,171.44
合计 1,382,719.89 1,933,429.27
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
17,319,846.50 28,041,411.91
益的金融资产
其中：
债务工具投资 17,319,846.50 28,041,411.91
其中：
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合计 17,319,846.50 28,041,411.91
其他说明：
期末余额为本公司向华夏基金管理有限公司购买的华夏财富宝货币A和B，该基金持有期间按月累计收益，按月将红利转增
基金份额，无固定持有期限，持有目的为短期出售获利。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 558,900.00 199,432.00
商业承兑票据 1,219,500.00
减：坏账准备 -70,946.60
合计 558,900.00 1,347,985.40
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 558,90 100.00 558,90 1,418,9 100.00 70,946.6 1,347,9
5.00%
准备的应收票据 0.00 % 0.00 32.00 % 0 85.40
其中：
无风险银行之外 558,90 100.00 558,90 1,418,9 100.00 70,946.6 1,347,9
5.00%
的承兑票据组合 0.00 % 0.00 32.00 % 0 85.40
无风险银行承兑
汇票组合
558,90 100.00 558,90 1,418,9 100.00 70,946.6 1,347,9
合计 5.00%
0.00 % 0.00 32.00 % 0 85.40
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
82
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计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应
收票据
按组合计提预
期信用损失的
应收票据
其中：无风险
银行承兑汇票
组合
无风险银行之
外的承兑票据 70,946.60 70,946.60
组合
合计 70,946.60 70,946.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 1,091,0 1,091,0 100.00 1,091,0 1,091,0 100.00
1.55% 1.16%
准备的应收账款 00.00 00.00 % 00.00 00.00 %
其中：
单项计提预期信
1,091,0 1,091,0 100.00 1,091,0 1,091,0 100.00
用损失的应收账 1.55% 1.16%
00.00 00.00 % 00.00 00.00 %
款
按组合计提坏账 69,229, 98.45 5,690,6 63,538, 91,902, 6,759,4 85,143,3
8.22% 98.83% 7.36%
准备的应收账款 121.07 % 13.94 507.13 819.95 55.80 64.15
其中：
69,229, 98.45 5,690,6 63,538, 91,902, 6,759,4 85,143,3
账龄组合 8.22% 98.83% 7.36%
121.07 % 13.94 507.13 819.95 55.80 64.15
70,320, 100.00 6,781,6 63,538, 92,993, 100.00 7,850,4 85,143,3
合计 9.64% 8.44%
121.07 % 13.94 507.13 819.95 % 55.80 64.15
83
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 A 1,091,000.00 1,091,000.00 100.00% 预计全部无法收回
合计 1,091,000.00 1,091,000.00 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 58,906,684.07 2,945,334.20 5.00%
1－2 年 4,768,651.75 476,865.18 10.00%
2－3 年 3,126,733.07 938,019.92 30.00%
3－4 年 1,171,703.68 585,851.84 50.00%
4－5 年 1,021,611.40 510,805.70 50.00%
5 年以上 233,737.10 233,737.10 100.00%
合计 69,229,121.07 5,690,613.94 --
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 58,906,684.07
1至2年 5,859,651.75
2至3年 3,126,733.07
3 年以上 2,427,052.18
3至4年 1,171,703.68
4至5年 1,021,611.40
5 年以上 233,737.10
合计 70,320,121.07
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
84
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单项计提预期
信用损失的应 1,091,000.00 1,091,000.00
收账款
按组合计提预
期信用损失的
应收账款
其中：账龄组
6,759,455.80 1,068,841.86 5,690,613.94
合
合计 7,850,455.80 1,068,841.86 6,781,613.94
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 4,941,180.00 7.03% 247,059.00
第二名 3,440,000.00 4.89% 172,000.00
第三名 3,084,320.00 4.39% 154,216.00
第四名 2,905,096.65 4.13% 145,254.83
第五名 2,629,920.47 3.74% 131,496.02
合计 17,000,517.12 24.18%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 237,312.00
合计 237,312.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
85
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,638,063.19 93.47% 21,387,689.85 95.21%
1至2年 541,347.36 1.60% 1,034,447.70 4.60%
2至3年 1,635,197.70 4.83% 42,397.73 0.19%
3 年以上 35,264.00 0.10% 664.00 0.00%
合计 33,849,872.25 -- 22,465,199.28 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付账款期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例
(%)
第一名 5,107,900.00 15.09%
第二名 2,342,529.86 6.92%
第三名 2,131,874.75 6.30%
第四名 2,030,343.90 6.00%
第五名 2,000,000.00 5.91%
合 计 13,612,648.51 40.21%
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,047,705.06 5,732,000.24
合计 4,047,705.06 5,732,000.24
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
86
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是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 3,083,464.12 4,767,759.39
预付账款转入 918,000.00
备用金 134,860.00
外部单位往来 1,065,585.80
其他 12,725.71
合计 4,149,049.92 5,833,345.10
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 101,344.86 101,344.86
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
2021 年 6 月 30 日余额 101,344.86 101,344.86
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,219,738.52
1至2年 921,311.40
2至3年 8,000.00
合计 4,149,049.92
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 101,344.86 101,344.86
合计 101,344.86 101,344.86
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
88
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第一名 押金保证金 2,500,000.00 1 年以内 60.25% 0.00
第二名 押金保证金 500,000.00 1 年以内 12.05% 0.00
第三名 押金保证金 266,510.50 1 年以内 6.42% 0.00
第四名 押金保证金 220,813.80 1 年以内 5.32% 0.00
第五名 押金保证金 175,720.00 1 年以内 4.24% 0.00
合计 -- 3,663,044.30 -- 88.29% 0.00
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 21,976,394.74 21,976,394.74 6,108,885.35 6,108,885.35
发出商品 15,517,843.36 15,517,843.36 39,195,475.94 39,195,475.94
合计 37,494,238.10 37,494,238.10 45,304,361.29 45,304,361.29
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 444,407.31
待抵扣进项税额 653,936.36 234,971.91
待认证进项税额
预缴企业所得税
待摊费用 12,816.86
合计 653,936.36 692,196.08
10、长期股权投资
单位：元
被投资 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
89
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单位 额(账 权益法 宣告发 额(账 备期末
其他综
面价 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 面价 余额
合收益 其他
值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 值)
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳盒
趣网络 61,809. 61,809.
科技有 61 61
限公司
61,809. 61,809.
小计
61 61
61,809. 61,809.
合计
61 61
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资 5,000,000.00 10,000,000.00
合计 5,000,000.00 10,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
中农融信(北
不以出售为目
京)科技股份有
的
限公司
其他说明：
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
90
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,479,054.41 12,479,054.41
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,479,054.41 12,479,054.41
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 222,264.45 222,264.45
2.本期增加金额 148,176.30 148,176.30
（1）计提或摊销 148,176.30 148,176.30
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 370,440.75 370,440.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
91
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四、账面价值
1.期末账面价值 12,108,613.66 12,108,613.66
2.期初账面价值 12,256,789.96 12,256,789.96
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,127,788.84 606,130.39
合计 1,127,788.84 606,130.39
（1）固定资产情况
单位：元
项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 344,000.00 1,580,720.68 225,358.48 2,150,079.16
2.本期增加金额 452,187.28 4,499.00 205,020.28 661,706.56
（1）购置 452,187.28 4,499.00 205,020.28 661,706.56
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 210,488.06 33,881.21 244,369.27
（1）处置或报废 210,488.06 33,881.21 244,369.27
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额 236,964.64 1,132,353.22 174,630.91 1,543,948.77
2.本期增加金额 8,949.69 22,317.65 88,906.88 120,174.22
（1）计提 8,949.69 22,317.65 88,906.88 120,174.22
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3.本期减少金额 192,004.24 32,491.14 224,495.38
（1）处置或报废 192,004.24 32,491.14 224,495.38
4.期末余额 245,914.33 962,666.63 231,046.65 1,439,627.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 550,272.95 412,064.99 165,450.90 1,127,788.84
2.期初账面价值 107,035.36 448,367.46 50,727.57 606,130.39
14、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
15、油气资产
□ 适用 √ 不适用
16、使用权资产
单位：元
项目 租赁房屋 合计
2.本期增加金额 5,730,490.91 5,730,490.91
4.期末余额 5,730,490.91 5,730,490.91
2.本期增加金额 2,139,751.58 2,139,751.58
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（1）计提 2,139,751.58 2,139,751.58
4.期末余额 2,139,751.58 2,139,751.58
1.期末账面价值 3,590,739.33 3,590,739.33
其他说明：
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,865,248.28 3,865,248.28
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 3,865,248.28 3,865,248.28
二、累计摊销
1.期初余额 3,193,519.99 3,193,519.99
2.本期增加
183,547.48 183,547.48
金额
（1）计提 183,547.48 183,547.48
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 3,377,067.47 3,377,067.47
94
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
488,180.81 488,180.81
价值
2.期初账面
671,728.29 671,728.29
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
非同一控制下
企业合并广州
100,832,578.01 100,832,578.01
铭诚形成的商
誉
合计 100,832,578.01 100,832,578.01
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
95
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合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
根据中国证监会2018年11月发布的《会计监管风险提示第8号-商誉减值》，公司将与商誉相关的资产组定义为大数据信
息服务资产组，资产组由广州铭诚的长期资产构成，包括商誉的账面价值为人民币19,852.17万元。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
重要假设及依据
假设公司经营业务可以按现状持续经营，并在可预见的未来，不会发生重大改变
假设公司在未来的经营期限内的财务结构、资本规模未发生重大变化。
收益的计算以会计年度为准，假定收支均匀发生，企业以前年度及当年签订的合同有效，并能得到执行。
未来收益的预测基于现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。
假设国家现行的有关法律、法规及方针政策无重大变化；公司所处的地区政治、经济和社会环境无重大变化；有关利
率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
资产组业务所在单位基准日被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税税收优惠，有效期为2020年-2022年。基于
谨慎原则，假设资产组业务所在单位高新企业认定到期后，即2023年及以后，所得税率为25%。
关键参数
单位名称 关键参数
预测期 预 测 期 增永 续 期 增 利润率 2021-2022 年 折 现 2022年-稳定期折
长率 长率 率（加权平均资本 现率（加权平均资
成本WACC） 本成本WACC）
铭诚科技 5年（即2021年-2025年），后续为稳 注1 -- 根据预测的收入、 14.47% 16.29%
定期 成本、费用等计算
注1：根据广州铭诚各业务类型历史年度营业收入增长率并考虑所在行业发展前景预计2021年-2025年收入增长率分别
为-5.90%、10.66%、8.27%、6.99% 和5%，2026年后进入稳定期，收入基本维持在2025年的营收水平。
商誉减值损失的确认方法
预计未来现金流量的现值采用收益法进行测算,即按照目前状态及使用、管理水平使用资产组可以获取的收益现值。
A、关于现金流口径
本次预计未来现金流量采用的现金流口径为企业税前自由现金流量。
计算公式为:企业税前自由现金流量=EBITDA-资本性支出-营运资本净增加
EBITDA为税息折旧及摊销前利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-研发费用+折旧摊销
+税前利息支出
B.关于折现率
按照收益额与折现率口径一致的原则，本次折现率选取(所得税)前加权平均资本成本(WACC)，计算公式如下:
其中:ke：权益资本成本；
kd：付息债务资本成本；
E：权益的市场价值；
D：付息债务的市场价值；
t：被评估单位所得税率。
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其中股东权益资本成本采用资本资产定价模型(CAPM)计算确定:
其中：rf：无风险利率；
MRP：市场风险溢价；
β：权益的系统风险系数；
rc：企业特定风险调整系数。
其次，将WACC转换为税前WACC，公式:WACCBT=WACC/(1-T)
C、关于收益期
本次评估根据资产组可以通过简单维护更新资产组内相关资产持续盈利,故采用永续年期作为收益期。其中，第一阶段
为2021年1月1日至2025年12月31日，预测期为5年，收益呈增长趋势并逐渐趋于稳定；第二阶段为2026年1月1日至永续经营，
公司保持稳定的收益水平。
D.收益法的评估计算公式
本次采用的收益法的计算公式为:
其中：P---资产组的预计未来现金流量的现值；
Ai--收益变动期的第i年的息税前年企业自由现金流量；
A---收益稳定期的息税前年企业自由现金流量；
R---税前折现率；
N---企业收益变动期预测年限。
上述资产组于2020年12月31日的预计未来现金流量现值为人民币25,474.00万元，商誉所在资产组预计未来现金流量的
现值与公允价值减处置费用后的净额高于商誉所在资产组可回收价值，商誉未发生减值。
商誉减值测试的影响
其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,865,014.60 1,029,752.19 7,957,537.40 1,193,630.61
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
股权激励 2,825,238.04 423,785.71 2,825,238.04 423,785.71
合计 9,690,252.64 1,453,537.90 10,782,775.44 1,617,416.32
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
244,173.20 36,625.98 288,060.60 43,209.09
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
交易性金融资产公允价
41,411.93 6,211.79
值变动
合计 244,173.20 36,625.98 329,472.53 49,420.88
注：按暂时性差异的类别列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余额，以及相应的暂时性差异金
额。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,453,537.90 1,617,416.32
递延所得税负债 36,625.98 49,420.88
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 145,668,038.33 149,125,555.80
资产减值准备 65,209.88
超支宣传费 715,897.91
预提费用 28,031.55
股权激励 330,614.26 543,503.63
合计 145,998,652.59 150,478,198.77
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损。
98
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 75,197,893.09 75,197,893.09
2022 18,592,116.07 18,592,116.07
2023 31,681,561.65 31,681,561.65
2024 6,617,915.32 6,617,915.32
2025 13,578,552.20 17,036,069.67
合计 145,668,038.33 149,125,555.80 --
注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。
其他说明：
未确认递延所得税资产的暂时性差异系除广州铭诚外的其他主体计提的减值准备和累计未弥补亏损，由于未来能否取
得足够的应纳税所得额具有不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
短期借款分类的说明：
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,069,842.00 667,064.00
合计 1,069,842.00 667,064.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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应付货款 27,240,702.68 44,551,198.51
应付服务费 107,959.50
合计 27,240,702.68 44,659,158.01
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收商品款或服务款 13,091,075.98 16,113,205.56
合计 13,091,075.98 16,113,205.56
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,283,439.18 9,574,356.91 20,030,906.90 1,826,889.19
二、离职后福利-设定
20,352.68 538,572.38 558,840.94 84.12
提存计划
三、辞退福利 767,163.18 642,897.00 124,266.18
合计 12,303,791.86 10,880,092.47 21,232,644.84 1,951,239.49
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
11,730,518.07 8,802,869.05 19,190,782.83 1,342,604.29
和补贴
2、职工福利费 10,575.17 180,332.67 186,260.17 4,647.67
3、社会保险费 5,477.53 331,349.18 336,826.71
其中：医疗保险
2,691.52 288,065.69 290,757.21
费
工伤保险
458.94 12,255.95 12,714.89
费
生育保险
56.70 31,027.54 31,084.24
费
2,270.37 2,270.37
100
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补充医疗保险
4、住房公积金 199,520.50 199,520.50
5、工会经费和职工教
536,868.41 60,285.51 117,516.69 479,637.23
育经费
合计 12,283,439.18 9,574,356.91 20,030,906.90 1,826,889.19
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 20,352.68 531,284.24 551,552.80 84.12
2、失业保险费 7,288.14 7,288.14
合计 20,352.68 538,572.38 558,840.94 84.12
其他说明：
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,206,013.06 4,259,619.73
企业所得税 586,150.36 1,278,575.14
个人所得税 502,051.56 421,201.63
城市维护建设税 523.16 19,937.93
印花税 284,911.59 349,347.79
教育费附加 684.43 12,543.81
地方教育费附加 4,139.39
房产税 1,080.00 26,206.01
土地使用税 108.33 108.33
合计 2,581,522.49 6,371,679.76
其他说明：
26、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 6,279,766.61 38,158,433.19
合计 6,279,766.61 38,158,433.19
101
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（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股权收购款 33,000,000.00
代收代付款 789,809.70 2,183,320.37
押金及保证金 147,414.83 1,599,129.77
预提费用 128,654.32 716,207.77
预计负债转入 291,422.22
往来款 5,193,439.34 263,626.10
其他 20,448.42 104,726.96
合计 6,279,766.61 38,158,433.19
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,712,232.00
合计 1,712,232.00
其他说明：
28、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,113,648.12
合计 2,113,648.12
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 7,000,000.00
合计 7,000,000.00
长期借款分类的说明：
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深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明，包括利率区间：
30、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 3,816,762.13
减：一年内到期的非流动负债 -1,712,232.00
合计 2,104,530.13
其他说明
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
270,000,000. 270,000,000.
股份总数
00 00
其他说明：
32、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 332,631,938.41 332,631,938.41
其他资本公积 3,368,741.67 1,968,079.58 5,336,821.25
合计 336,000,680.08 1,968,079.58 337,968,759.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据2020年5月13日深南股份召开的第五届董事会第一次会议决议通过的《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》，
公司同意授予45名激励对象787.40万份股票期权，行权价格为每股6.74元，，自授予之日起12个月、24个月和36个月后分别可
行权40%、30%和30%，该股票期权按授予日公允价值确定各期所需分摊的费用总额。2021年半年度，公司确认管理费用和
资本公积1,968,079.58元。
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,388,843.16 27,388,843.16
合计 27,388,843.16 27,388,843.16
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深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -380,157,728.65 -396,975,642.74
调整后期初未分配利润 -380,157,728.65 -396,975,642.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,631,332.05 16,817,914.09
其他 -154,743.09
期末未分配利润 -383,943,803.79 -380,157,728.65
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 65,899,806.88 52,586,931.38 159,516,928.18 126,322,893.57
其他业务 24,770.64 148,176.30
合计 65,924,577.52 52,735,107.68 159,516,928.18 126,322,893.57
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
104
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无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 132,039.17 147,012.75
教育费附加 94,313.70 102,684.03
房产税 27,502.67
印花税 5,429.20 8,575.80
其他 300.00
合计 259,284.74 258,572.58
其他说明：
37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、社保及福利等 3,619,821.33 2,714,698.86
招待费 403,811.29 479,014.95
差旅费 350,298.60 308,103.32
折旧 8,577.69 9,317.40
宣传广告费 49,627.47 129,272.54
行政办公费 302,890.18 562,522.55
技术服务费 11,893.74 131,393.61
其他 18,989.01
合计 4,765,909.31 4,334,323.23
其他说明：
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、社保及福利等 6,779,910.76 5,303,853.16
105
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中介机构服务费 1,395,573.98 1,167,420.40
行政办公费 668,633.72 2,301,546.35
差旅费 190,378.60 196,191.48
折旧与摊销 938,295.98 1,048,423.21
招待费 85,556.09 93,595.70
其他 139,631.09 147,242.00
合计 10,197,980.22 10,258,272.30
其他说明：
39、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 2,374,260.93 2,173,793.24
行政办公费 575,024.16 320,988.17
设备维护费 14,074.34 71,747.07
差旅费 132,720.43 130,785.60
折旧费 29,794.95 100,349.19
合计 3,125,874.81 2,797,663.27
其他说明：
40、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费支出 39,894.72 36,211.93
利息收入 -586,079.73 -811,079.33
利息支出 137,339.85 20,104.01
合计 -408,845.16 -754,763.39
其他说明：
41、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 335,983.32
代扣个人所得税手续费返还 25,463.80
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达到小规模免征增值税 3,069.27
增值税加计抵减 14,111.64
合 计 364,516.39 14,111.64
42、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -56,880.96
合计 -56,880.96
其他说明：
43、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 278,434.59 169,842.69
合计 278,434.59 169,842.69
其他说明：
44、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 19,544.50
应收账款坏账损失 1,139,788.46 -1,263,186.67
合计 1,139,788.46 -1,243,642.17
其他说明：
45、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损失 395.41
合计 395.41
107
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46、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 1,742.08 24,357.38 1,742.08
合计 1,742.08 24,357.38 1,742.08
47、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金、赔偿款等 97,636.31 97,636.31
其他 6,767.78 11,780.18 6,767.78
合计 104,404.09 11,780.18 104,404.09
其他说明：
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 179,291.75 3,102,467.85
递延所得税费用 151,083.52 -271,073.65
合计 330,375.27 2,831,394.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -3,127,142.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 -
子公司适用不同税率的影响 343,170.17
调整以前期间所得税的影响 -12794.9
所得税费用 330,375.27
其他说明
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49、其他综合收益
详见附注。
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 632,364.15 528,435.29
收到保证金 3,727,207.47 3,806,090.47
收到往来款 2,933,194.41 51,158,873.97
其他 7,411.98
合计 7,300,178.01 55,493,399.73
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用、管理费用、研发费用 5,378,992.30 5,088,506.10
支付往来款 9,327,741.06 66,127,347.48
支付银行手续费 87,774.13 357,932.83
合计 14,794,507.49 71,573,786.41
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -3,457,517.47 12,421,461.78
加：资产减值准备 1,139,788.46 1,243,642.17
固定资产折旧、油气资产折耗、
120,174.22 489,758.90
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,139,751.58
109
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无形资产摊销 183,547.48 668,330.90
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 61,809.61
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-278,434.59 -169,842.69
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
137,339.85 20,104.01
列）
投资损失（收益以“－”号填
-56,880.96
列）
递延所得税资产减少（增加以
163,878.42 -189,160.42
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-12,794.90 -81,913.23
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
7,810,123.19 -7,916,053.17
填列）
经营性应收项目的减少（增加
12,969,136.35 -34,545,383.42
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-36,612,890.76 2,902,053.91
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,692,969.52 -25,157,001.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 47,823,678.90 66,637,797.65
减：现金的期初余额 92,201,521.01 107,601,897.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,377,842.11 -40,964,099.44
110
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 47,823,678.90 92,201,521.01
三、期末现金及现金等价物余额 47,823,678.90 92,201,521.01
其他说明：
52、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,382,719.89 票据保证金、保函保证金
合计 1,382,719.89 --
其他说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
111
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银行承兑汇票保证金 1,081,526.88 678,248.88
未决诉讼冻结资金 841,008.95
履约保证金 1,000.00
保函保证金 301,193.01 413,171.44
合计 1,382,719.89 1,933,429.27
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
55、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
112
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
113
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合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少1户，其中：
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
江苏苏铭信息科技有限公司 已于2021年1月26日注销
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市亿钱贷
互联网金融服 非同一控制下
电子商务有限 深圳市 深圳市 67.33%
务业 企业合并
公司
广州铭诚计算
大数据信息服 非同一控制下
机科技有限公 广州市 广州市 81.00%
务 企业合并
司
114
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软件开发；信
深南信创科技
息系统集成服
（深圳）有限 深圳市 深圳市 100.00% 投资设立
务；计算机系
公司
统服务
江苏深南信息 金融与物业管
南通市 南通市 100.00% 投资设立
技术有限公司 理
深圳市深南臻
租赁与商务服
选供应链管理 深圳市 深圳市 100.00% 投资设立
务
有限公司
深圳信隆财富
非同一控制下
资产管理有限 深圳市 深圳市 资产管理 100.00%
企业合并
公司
深圳市深南臻
选电子商务有 深圳市 深圳市 电商服务 80.00% 投资设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
广州铭诚计算机科技
19.00% 782,956.50 23,098,073.67
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
广州 167,18 2,104, 169,29 43,390 6,211. 43,396 206,37 2,428, 208,80 81,479 7,049, 88,529
铭诚 7,820. 505.95 2,326. ,379.9 79 ,591.7 4,152. 104.98 2,257. ,613.7 420.88 ,034.6
115
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计算 17 12 1 0 88 86 9 7
机科
技有
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
广州铭诚 61,279,032 4,120,823. 4,120,823. -8,503,830. 156,145,17 20,287,844 20,287,844 -5,942,182.
计算机科 .23 68 68 94 6.40 .79 .79 98
技有限公
司
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收利息、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、应付账款、
应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款等，各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风
险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基
于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察信用风险的敞口。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会
定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承
受信用风险的担保。
截止2021年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 558,900.00
应收账款 70,320,121.07 6,781,613.94
其他应收款 4,149,049.92 101,344.86
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合计 75,028,070.99 6,882,958.80
截止2020年6月30日，本公司欠款金额前五大客户的应收账款占应收账款总额的24.18%（2020年12月31日：24.92%）；
本公司欠款金额前五大公司的其他应收款占其他应收款总额的88.29%（2020年12月31日：65.25%）。
流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，
公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些
预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。此外，本公司也会考虑与供应商协商，要求其调减部分债务金额，或者用
出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，
以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足
够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
项目 期末余额
1年以内 1-5年 5年以上 合计
货币资金 49,206,398.79 -- -- 49,206,398.79
交易性金融资产 17,319,846.50 -- -- 17,319,846.50
应收票据 558,900.00 -- -- 558,900.00
应收账款 63,538,507.13 -- -- 63,538,507.13
其他应收款 4,047,705.06 -- -- 4,047,705.06
其他流动资产 653,936.36 -- -- 653,936.36
其他权益工具投资 -- -- 5,000,000.00 5,000,000.00
金融资产合计 135,325,293.84 0.00 5,000,000.00 140,325,293.84
应付票据 1,069,842.00 -- -- 1,069,842.00
应付账款 27,240,702.68 -- -- 27,240,702.68
其他应付款 6,279,766.61 -- -- 6,279,766.61
金融负债合计 34,590,311.29 0.00 0.00 34,590,311.29
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
项目 期初余额
1年以内 1-5年 5年以上 合计
货币资金 93,292,941.33 -- -- 93,292,941.33
交易性金融资产 28,041,411.91 -- -- 28,041,411.91
应收票据 1,347,985.40 -- -- 1,347,985.40
应收账款 85,143,364.15 -- -- 85,143,364.15
应收款项融资 237,312.00 -- -- 237,312.00
其他应收款 5,732,000.24 -- -- 5,732,000.24
其他流动资产 692,196.08 -- -- 692,196.08
其他权益工具投资 -- -- 10,000,000.00 10,000,000.00
金融资产合计 214,487,211.11 - 10,000,000.00 224,487,211.11
短期借款 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00
应付票据 667,064.00 -- -- 667,064.00
应付账款 44,659,158.01 -- -- 44,659,158.01
其他应付款 38,158,433.19 -- -- 38,158,433.19
其他流动负债 2,305,772.02 -- -- 2,305,772.02
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长期借款 -- 7,000,000.00 -- 7,000,000.00
金融负债合计 89,790,427.22 7,000,000.00 -- 96,790,427.22
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇
率风险和其他价格风险，公司主要的市场风险为利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，
并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下：
项目 本期金额 上期金额
金融负债 0.00 11,000,000.00
其中：短期借款 0.00 4,000,000.00
长期借款 0.00 7,000,000.00
合计 0.00 11,000,000.00
资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维
持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控，截止2021年6月30日，本公司的资产负债率
为16.92%（2020年12月31日：32.19%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（1）债务工具投资 17,319,846.50 17,319,846.50
（2）权益工具投资 5,000,000.00 5,000,000.00
持续以公允价值计量
22,319,846.50 22,319,846.50
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
118
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
金融资产/金融负债 公允价值层次 估值技术及重要参数
以公允价值计量且其变动计 第1层次 公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债
入当期损益的金融资产-债 务工具主要为货币基金类产品，可在计量日能够取得的该资
务工具投资 产在活跃市场上未经调整的报价
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
估值技术、输入值说明
本公司采取持续第三层次公允价值计量的项目主要系计入其他权益工具投资核算的非上市公司股权投资。
（1） 公司计入其他权益工具投资核算的非上市公司股权投资，该类项目的主要估值技术及方法如下：
①被投资单位经营稳定，近期有新一轮融资或股权转让的，以核实后融资或股权转让价格作为公允价值的确定基础；②
被投资单位投后无新一轮融资，经营情况一般但在原投资预期情况内的，以原投资成本作为公允价值的确定基础；③被投资
单位投后无新一轮融资，投资时间长于 3 年且经营情况不善、持续亏损的，采用基准日被投资单位报表净资产乘以持股比
例作为公允价值确定基础。
不可观察输入值信息
项目 期末公允价值 期初公允价值 估值技术 不可观察输入值
权益工具投资 5,000,000.00 10,000,000.00 参考股权投资 成本 股权投资成本
合计 5,000,000.00 10,000,000.00
估值流程
对于第三层次公允价值计量，公司制定了不同项目公允价值的估值方法，资产负债表日由投资部门按照既定的方法形成
估值数据并提供估值依据，财务部门按照既定的方法及投资部门提供的估值依据复核各项目估值数据的准确性并进行账务处
理。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
期初与期末账面价值间的的调节信息
项目 期初余额 转入第3 转出第3 当期利得或损失总 购买、发行、出售和结算 期末余额 对于在报
层次 层次 额 告期末持
计入损益 计入其他 购买 发行 出售 结算 有的资
综合收益 产，计入
损益的当
期未实现
利得或损
失的变动
其他权益工具 10,000,00 -- -- -- -- -- -- 5,000,0 -- 5,000,0 --
投资 0.00 00.00 00.00
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6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于
三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第2层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报
价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验
证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是周世平。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深南资产管理江苏有限公司 受同一控制人控制的公司
120
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳市红岭创投产业园运营有限公司 受同一控制人控制的公司
红岭控股有限公司 受同一控制人控制的公司
红岭创投电子商务股份有限公司 受同一控制人控制的公司
深圳禹君臻选管理合伙企业（有限合伙） 受同一控制人控制的公司
中农融信（北京）科技股份有限公司 参股公司
周海燕 实际控制人之女
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
121
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,448,019.84 1,501,277.05
122
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 —— 0.00 82,387.80
预付款项 红岭创投电子商 0.00 82,387.80
务股份有限公司
其他应收款 —— 24053.7 112,677.30
其他应收款 红岭创投电子商 0.00 104,623.60
务股份有限公司
其他应收款 深南资产管理江 24,053.70 8,053.70
苏有限公司
合计 24,053.70 195,065.10
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 周海燕 85,000.00 235,000.00
其他应付款 深南资产管理江苏有限公司 7,352.80 7,352.80
合计 92,352.80 242,352.80
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 7,874,000.00
123
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司本期行权的各项权益工具总额 1,968,079.58
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
根据2020年5月13日深南股份召开的第五届董事会第一次会议决议通过的《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》，
公司同意授予45名激励对象787.40万份股票期权。该股票期权的行权价格为每股6.74元，2020年授予的股票期权权益性工具
于授予日的公允价值合计人民币53,070,760.00元，该股票期权按授予日公允价值确定各期所需分摊的费用总额，费用摊销起
始日为股票期权的授予日。本报告期就本股票期权权益工具确认费用1,968,079.58元。本次授予的股票期权于授予日的公允
价值，采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型，结合本公司股票的预计波动率以及授予股票期权的条款和条件，作出估计。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日期权的公允价值采用"布莱克-斯科尔斯"期权定价
授予日权益工具公允价值的确定方法
模型计算
在等待期的每个资产负债表日，公司会根据最新取得的
可行权权益工具数量的确定依据 可行权员工人数变动以及对应的期权份额数量等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,336,821.25
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,968,079.58
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
124
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
125
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
126
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
合计 0.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
127
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 92,868.86 1,111,920.84
合计 92,868.86 1,111,920.84
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
128
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方款项 1,023,917.03
押金及保证金 82,688.60 77,823.60
代收代付款项 11,311.40 11,311.35
合计 94,000.00 1,113,051.98
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,131.14 1,131.14
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
2021 年 6 月 30 日余额 1,131.14 1,131.14
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
129
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 82,688.60
1至2年 11,311.40
合计 94,000.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,131.14 1,131.14
合计 1,131.14 1,131.14
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 押金保证金 82,688.60 1 年以内 87.97% 0.00
第二名 外部单位往来 11,311.40 1-2 年 12.03% 1,131.14
130
深南金科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 -- 94,000.00 -- 100.00% 1,131.14
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 301,998,853.47 51,299,362.53 250,699,490.94 299,518,853.47 51,299,362.53 248,219,490.94
合计 301,998,853.47 51,299,362.53 250,699,490.94 299,518,853.47 51,299,362.53 248,219,490.94
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
深圳市亿钱
15,500,966.2
贷电子商务 2,659,033.74 2,659,033.74
6
有限公司
广州铭诚计
220,325,238. 220,325,238.
算机科技有
04 04
限公司
深南信创科
技（深圳）有 5,336,870.70 5,336,870.70 4,682,063.88
限公司
江苏深南信
18,883,667.6 18,883,667.6 31,116,332.3
息技术有限
1 1 9
公司
131
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深圳市深南
臻选供应链
1,014,680.85 2,480,000.00 3,494,680.85
管理有限公
司
248,219,490. 250,699,490. 51,299,362.5
合计 2,480,000.00
94 94 3
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 24,770.64 148,176.30
合计 24,770.64 148,176.30
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
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不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 1.00
合计 1.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 395.41
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 364,516.39
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-102,662.01
出
合计 262,249.79 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利 -1.44% -0.01 -0.01
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润
扣除非经常性损益后归属于公
-1.54% -0.01 -0.01
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
134