浙江康盛股份有限公司
ZHE JIANG KANGSHENG CO.,LTD.
（浙江省淳安县坪山工业园 1 幢）
二〇一一年半年度报告
二〇一一年八月
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及
连带责任。
2、本半年度报告经公司第二届董事会第七次会议审议通过，应出席董事九人，实出席
董事八人，没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保
证或存在异议。
3、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
4、公司负责人陈汉康、主管会计工作负责人陈汉康及会计机构负责人(会计主管人员)
毛泽璋声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
-1-
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
重要提示 1
第一节 公司基本情况 3
第二节 主要财务数据和指标 4
第三节 股本变动及股东情况 5
第四节 董事、监事和高级管理人员情况 7
第五节 董事会报告 8
第六节 重要事项 17
第七节 财务报告（未经审计） 21
第八节 备查文件 84
-2-
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
第一节 公司基本情况
一、公司法定中、英文名称及缩写
1、中文名称：浙江康盛股份有限公司
2、英文名称：ZHE JIANG KANGSHENG CO.,LTD.
3、中文简称：康盛股份
4、英文简称：KASUN
二、法定代表人：陈汉康
三、公司董事会秘书及证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杜龙泉 鲁旭波
联系地址 浙江淳安坪山工业园区康盛路 268 号 浙江淳安坪山工业园区康盛路 268 号
电话 0571-64837208；13968105533 0571-64836953；13758259521
传真 0571-64836560 0571-64836560
电子信箱 dlq@kasun.cn xubolu@yeah.net
四、注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子信箱
注册及办公地址：浙江省淳安县坪山工业园 1 幢
邮政编码：311700
互联网网址：http://www.kasun.cn
电子邮箱：ksgf@kasun.cn
五、选定信息披露报纸、登载半年报的互联网网址及半年报备置地点
指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
指定信息披露网址：巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）
半年报备置地点：浙江省淳安县坪山工业园1幢公司董事会秘书办公室（证券事务部）
六、股票上市证券交易所、股票简称和股票代码
上市交易所：深圳证券交易所
-3-
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
股票简称：康盛股份
股票代码：002418
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：2002年11月26日
公司最近一次变更注册登记日期：2011年7月8日
注册登记地点：浙江省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：330000000000265
税务登记号码：33012774507862X
聘请的会计师事务所名称：天健会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路128号4楼
第二节 主要财务数据和指标
一、主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
总资产 1,855,147,018.40 1,595,388,483.28 16.28%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,081,890,205.45 1,060,630,568.52 2.00%
股本 228,800,000.00 143,000,000.00 60.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.73 7.42 -36.25%
报告期 本报告期比上年同期
上年同期
（1－6 月） 增减（％）
营业总收入 643,114,906.71 583,046,193.54 10.30%
营业利润 43,925,362.17 34,881,843.97 25.93%
利润总额 51,336,821.58 41,144,126.06 24.77%
归属于上市公司股东的净利润 42,709,636.93 35,251,617.29 21.16%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
38,210,968.00 31,951,200.43 19.59%
后的净利润
基本每股收益（元/股） 0.19 0.19 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.19 0.00%
加权平均净资产收益率（%） 3.95% 7.86% -3.91%
-4-
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
3.53% 7.10% -3.57%
益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 -156,561,548.27 -210,266,419.62 -25.54%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.68 -1.47 -53.74%
二、非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -121,540.05
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 6,733,159.90
续享受的政府补助除外
其他符合非经常性损益定义的损益项目 33,579.54
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,146,530.46
合计 4,498,668.93
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 送 公积金 其
数量 比例 小计 数量 比例
新股 股 转股 他
一、有限售
49,920,850 34.90% 29,952,510 29,952,510 79,873,360 34.90%
条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
资持股
其中：境内
非国有法
人持股
境内自
36,112,500 25.25% 21,667,500 21,667,500 57,780,000 25.25%
然人持股
4、外资持
股
其中：境外
法人持股
境外自然
人持股
-5-
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
5、高管股
13,808,350 9.65% 8,285,010 8,285,010 22,093,360 9.65%
份
二、无限售
93,079,150 65.10% 55,847,490 55,847,490 148,926,640 65.10%
条件股份
1、人民币
93,079,150 65.10% 55,847,490 55,847,490 148,926,640 65.10%
普通股
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份总
143,000,000 100% 85,800,000 85,800,000 228,800,000 100%
数
二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 18,720
前 10 名股东持股情况
有限售条件股 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 股份数量
陈汉康 境内自然人 25.25% 57,780,000 57,780,000 0
陈伟志 境内自然人 12.38% 28,316,480 21,237,360 0
杭州立元创业投资有限
境内非国有法人 7.48% 17,120,000 0 0
公司
浙江中大集团投资有限
境内非国有法人 5.99% 13,696,000 0 0
公司
浙江润成投资管理有限
境内非国有法人 3.74% 8,560,000 0 0
公司
浙江嘉银投资有限公司 境内非国有法人 3.67% 8,390,000 0 0
北京勤益科技投资管理
境内非国有法人 3.24% 7,412,960 0 0
有限公司
杭州市高科技投资有限
国有法人 2.49% 5,688,704 0 0
公司
浙江国信投资管理有限
境内非国有法人 2.00% 4,571,040 0 0
公司
浙江省科技风险投资有
国有法人 1.88% 4,300,840 0 0
限公司
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
杭州立元创业投资有限公司 17,120,000 人民币普通股
-6-
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
浙江中大集团投资有限公司 13,696,000 人民币普通股
浙江润成投资管理有限公司 8,560,000 人民币普通股
浙江嘉银投资有限公司 8,390,000 人民币普通股
北京勤益科技投资管理有限公司 7,412,960 人民币普通股
陈伟志 7,079,120 人民币普通股
杭州市高科技投资有限公司 5,688,704 人民币普通股
浙江国信投资管理有限公司 4,571,040 人民币普通股
浙江省科技风险投资有限公司 4,300,840 人民币普通股
全国社会保障基金理事会转持三户 3,727,296 人民币普通股
本公司前10名股东中，北京勤益科技投资管理有限公司和浙江国信投资管理有限
上述股东关联关系或一
公司的实际控制人均为郑文平。公司未知其他前十名无限售条件股东之间是否存
致行动的说明
在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司的控股股东及实际控制人没有发生变更。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员持股情况如下：
本期增 其中：持有
本期减持 期末持有股
姓名 职务 年初持股数 持股份 期末持股数 限制性股票 变动原因
股份数量 票期权数量
数量 数量
陈汉康 董事长 36,112,500 0 0 57,780,000 57,780,000 0 公积金
陈伟志 副董事长 17,697,800 0 0 28,316,480 21,237,360 0 转股
报告期内公司董事、监事和高级管理人员持有公司股份未发生变动。
二、报告期内公司的董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况
报告期内公司无董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘的情况。
-7-
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况
1、报告期内整体经营情况概述
2011 年上半年，面对美国经济复苏艰难、欧洲债务危机阴霾不散的动荡国际金融形势，以及
国内原材料价格上涨、通胀势头和紧缩政策延续的不利经济局面。公司紧紧围绕年度的经营计划
和目标，立足内部，通过高效管理和节能措施降低各项成本，依托市场，凭借相对稳定的家电市
场取得业绩的稳中有升，各项经营指标较上年同期均实现了一定幅度的增长。2011 年上半年的工
作重点是：一、全面推进管理升级工作，在产销管理、预算管理、人力资源和内控制度等各个方
面进行完善和提高；二、加强研发力度，以厚实的技术和创新能力给予公司募投建设和技改工作
强大的支持；三、加快推进募投项目、大型工程建设项目的建设进度，提升部分募投产品规模化
生产的速度，确保公司战略目标的实现。
2011 年 1-6 月份，公司实现营业收入 643,114,906.71 元，较上年同期增长 10.30%；实现营业
利润 43,925,362.17 元，较上年同期增长 25.93%；实现归属于母公司所有者的净利润 42,709,636.93
元，同比增长 21.16%。
2、公司主营业务及其经营情况
（1）主营业务范围
本公司经营范围为精密钢管、铝管、铜管，冷轧钢带、铜带，冰箱、冷柜、空调用金属
管路配件的制造与销售。
（2）主营业务及其经营情况
①主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年同期增 上年同期增
同期增减（%）
减（%） 减（%）
机械制造与金属加
61,899.73 50,958.77 17.68% 8.94% 11.98% -2.23%
工业
主营业务分产品情况
制冷钢管 24,327.78 19,505.67 19.82% -3.92% -0.80% -2.52%
钢制配件 22,137.56 18,219.94 17.70% 4.02% 6.42% -1.85%
-8-
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
制冷铝管 4,876.91 4,431.11 9.14% 17.54% 18.53% -0.75%
铝制配件 10,557.48 8,802.05 16.63% 73.98% 76.59% -1.23%
②主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 55,374.07 7.27%
国外 6,525.66 25.49%
合计 61,899.73 8.94%
（3）报告期公司主要会计项目发生重大变化的原因说明
⑴ 资产负债表项目大幅度变动的原因分析
单位：元
资产负债表项目 期末余额 期初余额 增减幅度 变动原因
货币资金 257,247,720.29 415,921,536.47 -38.15% 募集资金使用所致
应收票据 205,759,645.72 138,469,865.21 48.60% 销售规模扩大所致
应收账款 328,628,560.09 207,178,567.29 58.62% 销售规模扩大所致
减：坏账准备 17,766,580.88 11,844,231.09 50.00% 销售规模扩大所致
应收账款净额 310,861,979.21 195,334,336.20 59.14% 销售规模扩大所致
预付账款 195,243,072.30 9,671,530.74 1918.74% 未到货材料款增加所致
存货 189,700,090.04 265,350,861.76 -28.51%
减：存货跌价准备 276,887.07 2,175,939.40 -87.28% 存货跌价损失转回所致
存货净额 189,423,202.97 263,174,922.36 -28.02%
在建工程 339,242,284.08 207,623,369.70 63.39% 募投在建项目投资增加所致
递延所得税资产 3,677,938.05 2,551,040.43 44.17% 计提坏账准备增加所致
募投项目部分产品投产导致
短期借款 485,150,000 330,000,000 47.02%
流动资金需求量增加
应付募投项目工程质量保证
应付账款 118,498,775.98 75,403,601.77 57.15%
金和设备材料款增加
生产规模扩大以及员工工资
应付职工薪酬 14,756,612.55 11,288,706.26 30.72%
的增加所致
应缴税费 1,190,159.91 2,626,369.89 -54.68% 募投项目设备进项抵扣增加
应付利息 1,558,079.53 617,083.26 152.49% 借款规模扩大及利率上升
主要是向股东陈汉康借款
其他应付款 23,270,293.88 8,566,984.80 171.63%
2,250 万元所致
少数股东权益 4,411,025.71 1,822,130.40 142.08% 主要是增加投资所致
实收资本 228,800,000.00 143,000,000.00 60.00% 资本公积转增股本
-9-
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
⑵ 利润表项目大幅度变动的原因分析
单位：元
利润表表项目 本期发生额 上年同期发生额 增减幅度 变动原因
营业收入 643,114,906.71 583,046,193.54 10.30%
营业成本 519,391,906.35 465,311,733.80 11.62%
分子公司汇总销售额
营业税金及附加 2,451,068.58 1,815,959.27 34.97%
上升所致
主要是部分研发项目
管理费用 25,865,634.91 32,598,737.31 -20.65% 终结减少研发费用所
致
银行借款规模增加及
财务费用 18,107,937.24 13,402,905.79 35.10%
利率上升所致
同期应收账款增加额
资产减值损失 6,010,817.78 9,318,464.03 -35.50% 减少，坏账准备计提额
相应减少所致
营业利润 43,925,362.17 34,881,843.97 25.93%
加：营业外收入 9,742,154.20 7,991,839.06 21.90%
分子公司汇总销售额
减：营业外支出 2,330,694.79 1,729,556.97 34.76% 上升引起水利建设基
金增加所致
其中：非流动资 主要是设备车辆报废
179,912.00 294,673.71 -38.95%
产处置损失 损失
利润总额 51,336,821.58 41,144,126.06 24.77%
所得税费用 8,618,289.34 5,750,248.90 49.88% 主要是利润总额增加
净利润 42,718,532.24 35,393,877.16 20.69%
归属于母公司所有者
42,709,636.93 35,251,617.29 21.16%
的净利润
⑶ 现金流量表项目大幅度变动的原因分析
单位：元
现金流量表项目 本期发生额 上年同期发生额 增减幅度 变动原因
经营活动产生的现金
-156,561,548.27 -210,266,419.62 -25.54% 货款回笼及时所致
流量净额
投资活动产生的现金 在建募投项目投资增
-106,777,529.92 -43,024,723.85 148.18%
流量净额 加所致
筹资活动产生的现金 募投资金暂借补充流
125,515,754.50 686,642,086.43 -81.72%
流量净额 动资金增加筹资所致
3、报告期内，全资、控股子公司经营情况
- 10 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）淳安康盛钢带制造有限公司，该公司注册资本 600 万元，本公司拥有 100%股权，
主营钢带制造和销售，2011 年 1-6 月实现销售收入 23,777.46 万元，实现净利润 620 万元。
（2）浙江省淳安县博爱制冷元件有限公司，该公司注册资本人民币 2,600 万元，本公司
拥有 100%股权，主营光亮钢管、制冷元器件的制造和销售，2011 年 1-6 月实现销售收入
23,415.71 万元，实现净利润 1,018.66 万元。
（3）浙江康盛邦迪管路制品有限公司，该公司注册资本人民币 500 万元，本公司拥有
100%股权，主营冰箱蒸发器及其它管路部件的制造和销售，2011 年 1-6 月实现销售收入
3,239.09 万元，实现净利润 45.40 万元。
（4）浙江康盛伟业家电零部件制造有限公司，该公司注册资本 500 万元，本公司拥有
100%股权，主营冷凝器、蒸发器、其它冰箱零部件的制造和销售，2011 年 1-6 月实现销售收
入 2,209.27 万元，实现净利润-25.16 万元。
（5）淳安康盛空调配件制造有限公司，该公司注册资本 600 万元，本公司拥有 100%股
权，主营空调配件的制造和销售，2011 年 1-6 月实现销售收入 8,533.77 万元，实现净利润 252.79
万元。
（6）合肥康盛管业有限责任公司，该公司注册资本 1,500 万元，本公司拥有 90%股权，
主营电冰箱、冷柜器材、制冷配件的制造、加工和销售，2011 年 1-6 月实现销售收入 6,634.46
万元，实现净利润 44.45 万元。
（7）新乡康盛管业有限公司，该公司注册资本300万元，本公司拥有100%股权，主营冰
箱盘管蒸发器、冰箱配件的制造、加工和销售，2011年1-6月实现销售收入599.85万元，实现
净利润86.67万元。
（8）六安康盛管业有限责任公司，公司注册资本200万元，本公司拥有100%股权，主营
冰箱、冷柜、空调金属管路配件的加工和销售，2011年1-6月实现销售收入595.01万元，实现
净利润117.13万元。
（9）徐州康盛制冷配件有限公司，公司注册资本1,000万元，本公司拥有100%股权，主
营制冷钢管、制冷铝管、冰箱及冷柜冷凝器、蒸发器、空调连接管的制造销售，2011年1-6月
实现销售收入1,074.53万元，实现净利润-182.48万元。
（10）浙江康盛热交换器有限公司，公司注册资本1,000万元，本公司拥有100%股权，主
营微通道换热器的研发制造销售，2011年1-6月实现销售收入2,130.74万元，实现净利润71.18
- 11 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
万元。
（11）江苏康盛管业有限公司，公司注册资本21,000万元，本公司拥有100%股权，主营
钢管、铝管、铜管、钢带、铝带、铝板、铝箔、铝杆、铜带、制造与销售，2011年1-6月实现
销售收入2,408.80万元，实现净利润-53.52万元。
（12）浙江康盛科工贸有限公司，公司注册资本600万元，本公司拥有100%股权，主营
精密钢管、铜管、冰箱、冷柜、空调等制冷产品管路配件加工销售、经营进出口业务，2011
年1-6月实现销售收入1,966.22万元，实现净利润30.48万元。
（13）成都森卓管业有限公司，公司注册资本1,000万元，本公司拥有80%股权，主营金
属焊接管、水暖管道、电冰箱配件、空调，汽车配件生产、加工、销售，2011年1-6月实现销
售收入1,673.59万元,实现净利润12.17万元。
（14）上海康盛新型制冷配件有限公司，公司注册资本300万元，本公司拥有100%股，
主营制冷设备的配件管道、管件的研发、销售从事货物与技术的进出口业务，2011年1-6月实
现净利润-40.46万元。
二、报告期内投资情况
1、募集资金使用及存放情况
（1）募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕594号文核准，并经深圳证券交易所同意，
由主承销商国金证券股份有限公司采用向社会公开发行方式发行人民币普通股（A股）3,600
万股，发行价格为每股19.98元，募集资金总额为人民币719,280,000.00元，扣除承销费、保荐
费42,560,400.00元和其他发行费用16,494,859.31元后，实际募集资金净额为660,224,740.69元。
上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所有限公司验证，并由其出具天健验〔2010〕136
号《验资报告》。
（2）募集资金管理情况
公司已按照《公司法》、中国证监会《关于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的
通知》的规定和深圳证券交易所的有关规定要求，制定了《浙江康盛股份有限公司募集资金
使用管理办法》，对募集资金实行专户存储制度。公司董事会为本次募集资金批准开设了募集
资金专项账户：中国工商银行股份有限公司淳安支行，账号为 1202029119900127293；中国
银行股份有限公司淳安支行，账号为 809022971108094001；中国工商银行股份有限公司淳安
支行，账号为 1202029109900129963；中国工商银行睢宁支行，账号为 1106026309210056853；
- 12 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
杭州银行建德支行，账号为 73178100128633。
公司与保荐机构国金证券股份有限公司、中国工商银行股份有限公司淳安支行、中国银
行股份有限公司淳安支行、中国工商银行睢宁支行、杭州银行建德支行签署了《募集资金三
方监管协议》和《募集资金四方监管协议》，监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不
存在重大差异，监管协议的履行不存在问题。根据《募集资金三方监管协议》和《募集资金
四方监管协议》，公司一次或12个月以内累计从专户中支取的金额超过1,000万元，开户银行
应及时以传真方式通知国金证券股份有限公司，同时提供专户的支出清单。本公司及相关子
公司实际执行情况符合监管协议的约定。
公司在募集资金到账后开始按计划进行募投项目建设，目前部分募投项目已经投产，合
金铝项目已经完成厂房建设、设备的购置，项目建设进展顺利。
截止本报告期末，各项目的投资、收益和进度的详细情况如下：
单位：万元
募集资金总额 66,602.62
本报告期投入募集资金总额 12,055.96
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 42,460.23
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
项目
是否
截至期 可行
已变 项目达到 是否
募集资金 截至期末 末投资 本报告 性是
承诺投资项目和超 更项 调整后投 本报告期 预定可使 达到
承诺投资 累计投入 进度 期实现 否发
募资金投向 目(含 资总额(1) 投入金额 用状态日 预计
总额 金额(2) (%)(3)＝ 的效益 生重
部分 期 效益
(2)/(1) 大变
变更)
化
承诺投资项目
制冷用合金铝管路 2012 年 03
否 28,690.00 28,690.00 6,954.98 25,185.15 87.78% 836.60 是 否
系统制造项目 月 01 日
钢制冰箱管路系统
2011 年 09
节能降耗技术改造 否 6,500.00 6,500.00 250.47 1,071.85 16.49% 127.02 是 否
月 01 日
项目
承诺投资项目小计 - 35,190.00 35,190.00 7,205.45 26,257.00 - - 963.62 - -
超募资金投向
年产 3 万吨冰箱冷 2011 年 03 不适
否 21,322.00 21,322.00 3,342.88 13,122.57 61.54% -53.52 否
柜用钢管项目 月 01 日 用
年产 6,000 吨铝板 2011 年 05 不适
否 4,320.00 4,320.00 363.47 1,111.22 25.72% 0.00 否
带项目 月 01 日 用
年产 100 万标准件 2011 年 01
否 2,100.00 2,100.00 1,144.16 1,969.52 93.79% 71.18 是 否
热交换器项目 月 01 日
归还银行贷款（如
- - - - -
有）
补充流动资金（如
- 3,670.62 3,670.62 0.00 0.00 - - - -
有）
超募资金投向小计 - 31,412.62 31,412.62 4,850.51 16,203.31 - - 17.66 - -
- 13 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 - 66,602.62 66,602.62 12,055.96 42,460.31 - - 981.28 - -
期末钢制冰箱管路系统节能降耗技术改造项目投入未达到预定进度，系该项目的实施会直
未达到计划进度或 接影响现有产能，为了保证向客户供货，故延缓了项目实施进度；期末年产 3 万吨冰箱冷
预计收益的情况和 柜用钢管项目投入未达到预定进度，但项目的实际形象进度优于投资进度，项目已经按承
原因（分具体项目）诺如期实现部分投产；期末年产 6,000 吨铝板带项目未达到预定进度，系因天气原因导致
工程开工延期，延缓了项目实施的进度。
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、 适用
用途及使用进展情 超募资金金额为 31,412.62 万元，将用于“年产 3 万吨冰箱冷柜用钢管项目”、“年产 6,000
况 吨铝板带项目”、“年产 100 万标准件热交换器项目”及“补充流动资金”。
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目 根据公司 2010 年 6 月 7 日召开的第一届董事会第八次会议决议通过的《关于以募集资金
先期投入及置换情 置换已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，公司利用募集资金置换预先投入募投
况 项目金额 6,780.71 万元，包括“制冷用合金铝管路系统制造项目”6,432.44 万元和“钢制
冰箱管路系统节能降耗技术改造项目”348.27 万元。
适用
2010 年 6 月 25 日，经公司 2010 年度第一次临时股东大会决议，公司使用不超过人民币
30,000.00 万元的暂时闲置募集资金补充流动资金，期限为不超过 6 个月。2010 年 11 月
30 日，公司已全额归还实际补充流动资金的募集资金 22,250.00 万元。2010 年 12 月 13
用闲置募集资金暂
日，经公司 2010 年度第二次临时股东大会决议，公司继续使用不超过人民币 12,000.00
时补充流动资金情
万元的暂时闲置募集资金补充流动资金，期限为不超过 6 个月。2011 年 6 月 7 日，公司
况
已全额归还实际使用补充流动资金的募集资金 10,700.00 万元。2011 年 6 月 7 日，经公司
2011 年第一次临时股东大会决议，公司继续使用不超过人民币 12,000.00 万元的暂时闲置
募集资金补充流动资金，期限为不超过 6 个月。期末实际利用闲置募集资金暂时补充流动
资金金额为 9,700 万元。
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资金将用于“制冷用合金铝管路系统制造项目”、“钢制冰箱管路系统节能
尚未使用的募集资
降耗技术改造项目”“年产 3 万吨冰箱冷柜用钢管项目”“年产 6,000 吨铝板带项目”、 年
金用途及去向
产 100 万标准件热交换器项目”及“补充流动资金”。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
2、报告期内重大非募集资金投资情况
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
已投入使用，项目尚未完全达
合肥新厂区 3#车间 30,892,497.76 83.81%
成并产生预期收益。
合计 30,892,497.76 - -
- 14 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
三、董事会日常工作情况
1、董事会会议情况
报告期内，董事会共召开4次会议，具体情况如下：
序号 会议名称 召开时间 召开方式 审议议案
1、审议《公司 2010 年度总经理工作报告》；
2、审议《公司 2010 年度董事会工作报告》；
3、审议《公司 2010 年度财务决算报告》；
4、审议《公司 2010 年年度报告及其摘要》；
5、审议《关于 2010 年度募集资金存放与使用情
况的专项报告》；
6、审议《公司 2010 年度内部控制自我评价报告》；
第二届董事会 2011 年 3 月 7、审议《关于 2010 年度利润分配和资本公积转
1 现场会议
第五次会议 20 日 增股本的预案》；
8、审议《关于增加公司注册资本的议案》；
9、审议《关于修改公司章程部分条款的议案》；
10、审议《关于续聘公司 2011 年度审计机构的
议案》；
11、审议《关于聘任审计部经理的议案》；
12、审议《关于聘任证券事务代表的议案》；
13、审议《关于召开 2010 年度股东大会的议案》。
第二届董事会 2011 年 4 月 审议《浙江康盛股份有限公司 2011 年第一季度
2 通讯方式
第六次会议 20 日 报告全文及正文》
1、审议《关于继续利用部分闲置募集资金补充
流动资金的议案》；
2011 年度第一 2011 年 5 月 2、审议《关于制订商品期货套期保值业务内控
3 通讯方式
次临时董事会 16 日 管理制度的议案》；
3、审议《关于召开 2011 年度第一次临时股东大
会的议案》。
1、审议《关于加强上市公司治理专项活动自查
报告》；
2011 年度第二 2011 年 5 月
4 通讯方式 2、审议《关于加强上市公司治理专项活动整改
次临时董事会 30 日
计划》
3、审议《关于制订突发事件管理制度的议案》。
2、公司董事出席董事会会议情况
报告期内董事会会议召开次数 4次
是否连续两次
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数
未亲自出席
陈汉康 董事长 4 0 0 否
陈伟志 副董事长 4 0 0 否
杜龙泉 董事 4 0 0 否
周景春 董事 4 0 0 否
- 15 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
鲁晓东 董事 4 0 0 否
颜 亮 董事 4 0 0 否
黄速建 独立董事 4 0 0 否
竺素娥 独立董事 4 0 0 否
冯泽舟 独立董事 4 0 0 否
3、报告期内接收调研、沟通、采访情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论内容
2011 年 4 月 11 公司经营情况、募投项目
董事会秘书办公室 现场调研 民生证券刘静
日 进展、现场工艺及产品
中信证券胡雅丽、
2011 年 4 月 26 公司经营情况、募投项目
董事会秘书办公室 现场调研 廖欣宇、阮玮仕、
日 进展、现场工艺及产品
银华基金陈涛
电话沟通 台州、广东等十五 公司经营情况、募投项目
2011 年 1-6 月 董事会秘书办公室
电子邮件 位投资者 进展、权益分派实施时间
四、对2011年1-9月经营业绩的预计
2011 年 1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于 50%
2011 年 1-9 月净利润同比变动 归属于上市公司股东的净利润比上年同期
0.00% ～ 30.00%
幅度的预计范围 增减变动幅度为：
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 62,470,170.33
业绩变动的原因说明 部分募投产品投产所带来的销售规模扩大。
五、公司经营中遇到的挑战和下半年工作重点
公司在上年年经营中遇到主要挑战是原材料价格的波动，紧缩政策导致公司财务费用的
上升，宏观经济环境对家电市场带来的压力，以及政策性限电对生产和经营带来的不利影响。
下半年的工作重点：
1、继续落实管理升级的工作，确保年内完成产销管理、预算管理、内控建设等各个管理
环节全面的完善和提高；
2、加大在部分募投产品和新产品的产销及推广方面的投入，确保募投项目如期的建成投
产并形成预期的财务贡献；
3、加强研发投入，在技术创新和新产品开发方面力争建立一支高效的队伍，为公司未来
在相关新领域的发展打下坚实的基础。
- 16 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证
监会有关法律法规的要求，及时制定、修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《商品
期货套期保值业务内控管理制度》、《突发事件管理制度》等各项规章制度，不断完善公司
内控体系，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有
关上市公司治理的规范性文件。
二、报告期利润分配方案、公积金转增股本预案
2011年度中期利润不分配、也不实施公积金转赠股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也没有以前期间发生且持续到报告期的重大诉
讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事
项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业
收购兼并的事项
五、关联交易事项、控股股东及其子公司资金占用情况
1.报告期内无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2.报告期内无关联托管情况。
3.报告期内无关联承包情况。
4.报告期内无关联租赁情况。
5.报告期内关联担保情况（单位：元）
担保是否
担保 被担保
担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
方 方
完毕
63,250,000.00 2010.05.11-2010.11.18 2011.02.16-2011.09.25 否
陈汉康 本公司
周珍 28,130,000.00 2010.11.29 2011.11.29 否
- 17 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
25,970,000.00 2010.11.30-2010.12.08 2011.06.06-2011.11.22 否
34,000,000.00 2010.04.30-2010.10.22 2011.04.28-2011.10.22 否
陈伟志 48,250,000.00 2010.05.11-2010.09.26 2011.02.16-2011.09.25 否
华可
小计 199,600,000.00
6.报告期内关联方资金拆借情况
本公司股东陈汉康先生向公司提供借款累计人民币 2,250 万元。
7.报告期内无关联方资产转让、债务重组情况
六、重大合同及履行情况
1、重大经营合同
①2011年1月，公司与宁波市鄞州铭驰贸易有限公司签署《数控轧辊磨床买卖合同》（编
号：康铭110223），由公司向宁波市鄞州铭驰贸易有限公司采购数控轧辊磨床1台，采购金额
人民币720万元。
②2011年3月，公司与上海浙冶有限公司签署《采购合同》（编号：KSZY20110208），由
公司向上海浙冶有限公司采购锌锭、铝锭和电解铜共计约7,800吨，采购金额约人民币19,048
万元。
③2011年3月，公司与德清县翔盛金属制品有限公司签署《采购合同》（编号：
KSXS20110219）由公司向德清县翔盛金属制品有限公司采购低碳冷拔钢丝共计约12,350吨，
采购金额约人民币9,455万元。
2、其他重大合同
①2011年3月，公司与杭州银行股份有限公司建德支行签署了短期借款合同，借款金额
为人民币2,000万元，借款期限为：2011年3月22日—2012年3月21日。该借款合同由公司最高
额抵押合同（078C1102008000481）提供抵押担保。
②2011年5月，公司子公司浙江省淳安县博爱制冷元件公司与中国银行股份有限公司淳
安支行签署了融易达业务合同，融易达业务额度为人民币2,800万元。
③2011年6月，公司子公司浙江省淳安县博爱制冷元件公司与中国银行股份有限公司淳
安支行签署了融易达业务合同，融易达业务额度为人民币4,000万元。
七、报告期内，公司不存在证券投资等金融资产，委托理财等财务性投资。
八、报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、
- 18 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司股权的
事项。
九、报告期内，公司未涉及股权激励方案。
十、承诺事项的履行情况
公司控股股东陈汉康承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他
人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。此外，陈汉康作为公司董事
长、总经理承诺：上述承诺期限届满后，在任职期间每年转让的股份不超过其所持有发行人
股份总数的25%；在其离职后半年内，不转让所持有的发行人股份。在申报离任六个月后的十
二个月内，通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不超
过50%。
浙江润成投资管理有限公司承诺：公司股东杜龙泉在发行人任职期间每年转让的股份不
超过其所持有发行人股份总数的 25%；在其离职后半年内，不转让所持有的发行人股份。在
申报离任六个月后的十二个月内，通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公
司股票总数的比例不超过 50%。
公司副董事长、常务副总经理陈伟志及董事王剑敏承诺：在任职期间每年转让的股份不
超过其所持有发行人股份总数的25%；在其离职后半年内，不转让所持有的发行人股份。在申
报离任六个月后的十二个月内，通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司
股票总数的比例不超过50%。
报告期内，公司股东严格履行了上述承诺。
十一、聘任解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未解聘会计师事务所。
十二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制
人没有受到有关机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追
究刑事责任、中国证监会稽查、行政处罚、证券市场禁入、通报批评、被其他
行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
- 19 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
十三、公司信息披露情况索引
报告期内公司公告情况如下：
公告编号 公告内容 公告刊登日期
2011-001 浙江康盛股份有限公司 2010 年度业绩快报 2011 年 2 月 24 日
2011-002 浙江康盛股份有限公司第二届董事会第五次会议决议公告 2011 年 3 月 22 日
2011-003 浙江康盛股份有限公司第二届监事会第五次会议决议公告 2011 年 3 月 22 日
2011-004 浙江康盛股份有限公司关于召开 2010 年度股东大会通知的公告 2011 年 3 月 22 日
2011-005 浙江康盛股份有限公司 2010 年年度报告摘要 2011 年 3 月 22 日
浙江康盛股份有限公司关于举行 2010 年度报告网上说明会通知
2011-006 2011 年 3 月 26 日
的公告
2011-007 浙江康盛股份有限公司 2010 年度股东大会决议公告 2011 年 4 月 16 日
2011-008 浙江康盛股份有限公司 2011 年第一季度报告正文 2011 年 4 月 21 日
2011-009 浙江康盛股份有限公司 2011 年度第一次临时董事会决议公告 2011 年 5 月 18 日
2011-010 浙江康盛股份有限公司 2011 年度第一次临时监事会决议公告 2011 年 5 月 18 日
浙江康盛股份有限公司关于继续利用部分闲置募集资金补充流
2011-011 2011 年 5 月 18 日
动资金的公告
浙江康盛股份有限公司关于召开 2011 年度第一次临时股东大会
2011-012 2011 年 5 月 18 日
的通知
2011-013 关于限售股份上市流通的提示性公告 2011 年 5 月 31 日
浙江康盛股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动整改计
2011-014 2011 年 5 月 31 日
划的公告
2011-015 浙江康盛股份有限公司 2011 年度第二次临时董事会决议公告 2011 年 5 月 31 日
浙江康盛股份有限公司关于召开 2011 年度第一次临时股东大会
2011-016 2011 年 6 月 1 日
的提示性公告
2011-017 浙江康盛股份有限公司 2010 年度权益分派实施公告 2011 年 6 月 2 日
2011-018 关于提前归还暂时用于补充流动资金的募集资金公告 2011 年 6 月 8 日
2011-019 浙江康盛股份有限公司 2011 年度第一次临时股东大会决议公告 2011 年 6 月 8 日
2011-020 浙江康盛股份有限公司关于完成工商变更登记的公告 2011 年 7 月 12 日
2011-021 浙江康盛股份有限公司关于签订招商引资协议的公告 2011 年 7 月 15 日
2011-022 浙江康盛股份有限公司股东减持公司股份公告 2011 年 7 月 21 日
2011-023 浙江康盛股份有限公司 2011 半年度业绩快报 2011 年 7 月 29 日
- 20 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：浙江康盛股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
- 21 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
货币资金 257,247,720.29 128,140,464.19 415,921,536.47 327,309,327.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 205,759,645.72 117,315,778.14 138,469,865.21 97,199,005.21
应收账款 310,861,979.21 334,406,695.63 195,334,336.20 201,896,521.92
预付款项 195,243,072.30 64,917,294.15 9,671,530.74 35,637,981.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,819,966.42 126,202,712.04 4,180,833.82 135,137,372.70
买入返售金融资产
存货 189,423,202.97 92,189,662.81 263,174,922.36 89,586,098.94
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 1,163,355,586.91 863,172,606.96 1,026,753,024.80 886,766,307.92
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 50,000.00 331,647,266.15 50,000.00 211,227,266.15
投资性房地产 30,467,527.71 31,339,535.42
固定资产 303,692,796.59 198,440,419.08 307,028,738.96 207,263,476.37
在建工程 339,242,284.08 154,366,882.34 207,623,369.70 90,624,362.68
工程物资 2,607,746.94 564,820.02 8,515,226.61 1,935,848.02
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,287,822.69 15,106,696.85 41,693,893.97 15,243,598.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,232,843.14 1,173,188.81
递延所得税资产 3,677,938.05 2,779,328.78 2,551,040.43 1,963,693.43
其他非流动资产
非流动资产合计 691,791,431.49 733,372,940.93 568,635,458.48 559,597,780.36
资产总计 1,855,147,018.40 1,596,545,547.89 1,595,388,483.28 1,446,364,088.28
流动负债：
短期借款 485,150,000.00 383,700,000.00 330,000,000.00 300,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 117,000,000.00 117,000,000.00 101,000,000.00 111,000,000.00
应付账款 118,498,775.98 92,015,459.70 75,403,601.77 67,967,155.60
预收款项 8,913,865.39 22,691,929.17 3,325,038.38 3,033,025.11
- 22 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,756,612.55 3,958,187.18 11,288,706.26 3,517,443.69
应交税费 -409,840.09 5,086,608.87 2,626,369.89 3,593,221.13
应付利息 1,558,079.53 807,608.81 617,083.26 390,210.94
应付股利
其他应付款 23,270,293.88 28,021,954.70 8,566,984.80 3,779,529.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 768,737,787.24 653,281,748.43 532,827,784.36 493,280,585.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 108,000.00 108,000.00
非流动负债合计 108,000.00 108,000.00
负债合计 768,845,787.24 653,281,748.43 532,935,784.36 493,280,585.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 228,800,000.00 228,800,000.00 143,000,000.00 143,000,000.00
资本公积 576,238,349.90 599,080,632.51 662,038,349.90 684,880,632.51
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,637,940.11 13,637,940.11 13,637,940.11 13,637,940.11
一般风险准备
未分配利润 263,213,915.44 101,745,226.84 241,954,278.51 111,564,929.83
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
1,081,890,205.45 943,263,799.46 1,060,630,568.52 953,083,502.45
合计
少数股东权益 4,411,025.71 1,822,130.40
所有者权益合计 1,086,301,231.16 943,263,799.46 1,062,452,698.92 953,083,502.45
负债和所有者权益总计 1,855,147,018.40 1,596,545,547.89 1,595,388,483.28 1,446,364,088.28
利润表
编制单位：浙江康盛股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 643,114,906.71 657,974,635.89 583,046,193.54 686,168,125.36
其中：营业收入 643,114,906.71 657,974,635.89 583,046,193.54 686,168,125.36
利息收入
已赚保费
- 23 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
手续费及佣金收入
二、营业总成本 599,197,044.54 647,773,294.84 548,164,349.57 661,095,064.00
其中：营业成本 519,391,906.35 595,484,269.39 465,311,733.80 593,601,955.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,451,068.58 1,389,436.80 1,815,959.27 910,030.52
销售费用 27,369,679.68 18,994,977.20 25,716,549.37 23,759,008.11
管理费用 25,865,634.91 15,941,399.53 32,598,737.31 25,544,397.48
财务费用 18,107,937.24 9,576,061.97 13,402,905.79 7,978,469.80
资产减值损失 6,010,817.78 6,387,149.95 9,318,464.03 9,301,202.75
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
7,500.00
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
43,925,362.17 10,201,341.05 34,881,843.97 25,073,061.36
号填列）
加：营业外收入 9,742,154.20 4,971,017.66 7,991,839.06 4,603,673.44
减：营业外支出 2,330,694.79 1,103,547.29 1,729,556.97 617,715.38
其中：非流动资产处置
179,912.00 17,349.26 294,673.71 526.54
损失
四、利润总额（亏损总额以
51,336,821.58 14,068,811.42 41,144,126.06 29,059,019.42
“-”号填列）
减：所得税费用 8,618,289.34 2,438,514.41 5,750,248.90 1,993,321.87
五、净利润（净亏损以“-”
42,718,532.24 11,630,297.01 35,393,877.16 27,065,697.55
号填列）
归属于母公司所有者
42,709,636.93 11,630,297.01 35,251,617.29 27,065,697.55
的净利润
少数股东损益 8,895.31 142,259.87
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.05 0.19 0.16
（二）稀释每股收益 0.19 0.05 0.19 0.16
七、其他综合收益
八、综合收益总额 42,718,532.24 11,630,297.01 35,393,877.16 27,065,697.55
归属于母公司所有者
42,709,636.93 11,630,297.01 35,251,617.29 27,065,697.55
的综合收益总额
归属于少数股东的综
8,895.31 142,259.87
合收益总额
- 24 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
现金流量表
编制单位：浙江康盛股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
448,142,349.55 131,975,343.95 456,973,564.98 153,728,083.65
到的现金
- 25 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 3,913,903.26 1,001,112.78 4,039,536.07 1,077,670.84
收到其他与经营活动
12,340,828.96 231,099,141.85 9,657,347.95 10,556,837.93
有关的现金
经营活动现金流入
464,397,081.77 364,075,598.58 470,670,449.00 165,362,592.42
小计
购买商品、接受劳务支
526,402,630.66 330,835,776.34 576,907,126.20 280,667,444.21
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
62,771,948.39 22,545,104.94 60,304,133.68 31,717,835.65
工支付的现金
支付的各项税费 25,202,676.50 13,441,435.62 23,118,093.88 8,490,085.48
支付其他与经营活动
6,581,374.49 54,763,233.31 20,607,514.86 18,136,158.96
有关的现金
经营活动现金流出
620,958,630.04 421,585,550.21 680,936,868.62 339,011,524.30
小计
经营活动产生的
-156,561,548.27 -57,509,951.63 -210,266,419.62 -173,648,931.88
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
7,500.00
现金
处置固定资产、无形资 -66,151.45 57,000.00 139,875.00 70,000.00
- 26 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
898,817.58 515,241.69 564,915.52 477,316.16
有关的现金
投资活动现金流入
840,166.13 572,241.69 704,790.52 547,316.16
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 107,617,696.05 55,480,439.75 43,729,514.37 41,542,575.78
现金
投资支付的现金 120,420,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
107,617,696.05 175,900,439.75 43,729,514.37 41,542,575.78
小计
投资活动产生的
-106,777,529.92 -175,328,198.06 -43,024,723.85 -40,995,259.62
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 2,580,000.00 660,224,740.69 660,224,740.69
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 324,550,000.00 223,100,000.00 214,100,000.00 214,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
140,000,000.00 91,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
467,130,000.00 223,100,000.00 965,324,740.69 874,324,740.69
小计
偿还债务支付的现金 169,400,000.00 139,400,000.00 179,400,000.00 179,400,000.00
分配股利、利润或偿付
29,374,946.36 29,077,176.86 6,446,057.24 6,446,057.24
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
142,839,299.14 103,044.25 92,836,597.02 86,652.00
有关的现金
筹资活动现金流出
341,614,245.50 168,580,221.11 278,682,654.26 185,932,709.24
小计
筹资活动产生的
125,515,754.50 54,519,778.89 686,642,086.43 688,392,031.45
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
-150,492.49 -150,492.49 -102,279.30 -102,279.30
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-137,973,816.18 -178,468,863.29 433,248,663.66 473,645,560.65
加额
加：期初现金及现金等
395,221,536.47 306,609,327.48 153,320,980.71 109,667,381.13
价物余额
六、期末现金及现金等价物 257,247,720.29 128,140,464.19 586,569,644.37 583,312,941.78
- 27 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
余额
- 28 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：浙江康盛股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 实收资 少数股
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
143,00 662,03 241,95 1,062,4 107,00 172,33 322,52
13,637, 1,822,1 33,880, 8,744,6 568,31
一、上年年末余额 0,000.0 8,349.9 4,278.5 52,698. 0,000.0 3,934.1 7,125.7
940.11 30.40 249.21 24.45 7.94
0 0 1 92 0 7 7
加：会计政策变更
前期差错更正
6,000,0 -1,295, 4,704,4
其他
00.00 572.60 27.40
143,00 662,03 241,95 1,062,4 107,00 171,03 327,23
13,637, 1,822,1 39,880, 8,744,6 568,31
二、本年年初余额 0,000.0 8,349.9 4,278.5 52,698. 0,000.0 8,361.5 1,553.1
940.11 30.40 249.21 24.45 7.94
0 0 1 92 0 7 7
622,15 735,22
三、本年增减变动金额（减 85,800, -85,800 21,259, 2,588,8 23,848, 36,000, 4,893,3 70,915, 1,253,8
8,100.6 1,145.7
少以“-”号填列） 000.00 ,000.00 636.93 95.31 532.24 000.00 15.66 916.94 12.46
9 5
42,709, 8,895.3 42,718, 75,809, 72,879. 75,882,
（一）净利润
636.93 1 532.24 232.60 59 112.19
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 42,709, 8,895.3 42,718, 75,809, 72,879. 75,882,
- 29 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
636.93 1 532.24 232.60 59 112.19
622,15 659,33
（三）所有者投入和减少 2,580,0 2,580,0 36,000, 1,180,9
8,100.6 9,033.5
资本 00.00 00.00 000.00 32.87
9 6
630,02 667,16
2,580,0 2,580,0 36,000, 1,140,0
1．所有者投入资本 6,200.6 6,200.6
00.00 00.00 000.00 00.00
9 9
2．股份支付计入所有
者权益的金额
-7,868, 40,932. -7,827,
3．其他
100.00 87 167.13
-107,25
-85,800 -21,450 4,893,3 -4,893,
（四）利润分配 0,000.0
,000.00 ,000.00 15.66 315.66
0
4,893,3 -4,893,
1．提取盈余公积
15.66 315.66
2．提取一般风险准备
-107,25
3．对所有者（或股东） -85,800 -21,450
0,000.0
的分配 ,000.00 ,000.00
0
4．其他
（五）所有者权益内部结 85,800, 85,800,
转 000.00 000.00
1．资本公积转增资本 85,800, 85,800,
（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本
- 30 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
228,80 576,23 263,21 1,086,3 143,00 662,03 241,95 1,062,4
13,637, 4,411,0 13,637, 1,822,1
四、本期期末余额 0,000.0 8,349.9 3,915.4 01,231. 0,000.0 8,349.9 4,278.5 52,698.
940.11 25.71 940.11 30.40
0 0 4 16 0 0 1 92
- 31 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江康盛股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
实收资本 实收资本
项目 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
143,000,0 684,880,6 13,637,94 111,564,9 953,083,5 107,000,0 58,314,61 8,744,624 67,525,08 241,584,3
一、上年年末余额
00.00 32.51 0.11 29.83 02.45 00.00 4.86 .45 8.93 28.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
143,000,0 684,880,6 13,637,94 111,564,9 953,083,5 107,000,0 58,314,61 8,744,624 67,525,08 241,584,3
二、本年年初余额
00.00 32.51 0.11 29.83 02.45 00.00 4.86 .45 8.93 28.24
三、本年增减变动金额（减 85,800,00 -85,800,0 -9,819,70 -9,819,70 36,000,00 626,566,0 4,893,315 44,039,84 711,499,1
少以“-”号填列） 0.00 00.00 2.99 2.99 0.00 17.65 .66 0.90 74.21
11,630,29 11,630,29 48,933,15 48,933,15
（一）净利润
7.01 7.01 6.56 6.56
（二）其他综合收益
11,630,29 11,630,29 48,933,15 48,933,15
上述（一）和（二）小计
7.01 7.01 6.56 6.56
（三）所有者投入和减少 36,000,00 626,566,0 662,566,0
资本 0.00 17.65 17.65
36,000,00 630,026,2 666,026,2
1．所有者投入资本
0.00 00.69 00.69
2．股份支付计入所有
- 32 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
者权益的金额
-3,460,18 -3,460,18
3．其他
3.04 3.04
-85,800,0 -21,450,0 -107,250, 4,893,315 -4,893,31
（四）利润分配
00.00 00.00 000.00 .66 5.66
4,893,315 -4,893,31
1．提取盈余公积
.66 5.66
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -85,800,0 -21,450,0 -107,250,
的分配 00.00 00.00 000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结 85,800,00 85,800,00
转 0.00 0.00
1．资本公积转增资本 85,800,00 85,800,00
（或股本） 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
228,800,0 599,080,6 13,637,94 101,745,2 943,263,7 143,000,0 684,880,6 13,637,94 111,564,9 953,083,5
四、本期期末余额
00.00 32.51 0.11 26.84 99.46 00.00 32.51 0.11 29.83 02.45
- 33 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
浙江康盛股份有限公司
财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江康盛股份有限公司（以下简称公司或本公司）之前身浙江康盛管业有限
公司(以下简称管业公司)系由自然人陈汉康、陈伟志和洪利娅共同出资组建，于
2002年11月26日在杭州市工商行政管理局淳安分局登记注册，取得注册号为
3301272001162的《企业法人营业执照》。管业公司成立时注册资本300万元，后
经一系列股权转让、增资和A股发行上市，截至2010年6月30日，公司注册资本
14,300万元，股份总数14,300万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股
份11,420万股，无限售条件的流通股份2,880万股。公司股票已于2010年6月1日
在深圳证券交易所挂牌交易。
根据公司 2010 年度股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币 8,580 万
元，全部由资本公积转增股本，转增基准日期为 2011 年 6 月 8 日，转增后的注
册资本为人民币 22,880 万元。并已于 2011 年 7 月 8 日办妥工商变更登记手续，
取得注册号为 330000000000265 的《企业法人营业执照》。截至 2011 年 6 月 30
日，实际流通 A 股 148,926,640 股，限售流通 A 股 79,873,360 股。
本公司经营范围：加工、销售内螺纹钢管、冷轧钢带、铜带、铝管、精密钢
管、精密铜管、冰箱、冰柜、空调金属管路配件；经营进出口业务（国家法律法
规禁止、限制的除外）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企
业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量
等有关信息。
- 34 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1. 同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表
以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现
金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外
币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购
建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额
- 35 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇
率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，差额作为公允价值变动损益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流
量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认
金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产
时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收
款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除
- 36 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，
且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两
项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关
外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持
有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)
可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发
放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入
资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全
部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认
所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制
的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
- 37 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件
的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始
取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值
的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提
减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其
账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融
资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅
度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有
- 38 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备
2. 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
坏账准备的确定依据和计提方法
信用风险特征组合的确定依据 账龄 3 年以上的应收款项
根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄 3 年以上的，按应收款项余额的 60%计提
3. 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 40 40
3 年以上 60 60
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重
大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），以相同账龄
计提坏账准备的说明 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告
期各项组合计提坏账准备的比例
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独
其他计提方法说明 进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
4. 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款
等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货的确认和计量
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
- 39 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本
高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经
营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其
他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资的确认和计量
1. 初始投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、
承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允
价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款
作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其
初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
- 40 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财
务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的
投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定
为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市
场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提
长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本附注二之资产减值所述方法计提
长期股权投资减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权、已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有
迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提投资性
房地产减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济
利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关
的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，
发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。
2. 各类固定资产的折旧方法
- 41 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年
折旧率如下：
规定资产类别 折旧年限（年） 估计残值率 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 原价的 5% 4.75-2.38
通用设备 5 原价的 5% 19
专用设备 8-10 原价的 5% 11.88-9.50
交通工具 5 原价的 5% 19
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注二之资产减值所
述方法计提固定资产减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达
到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理
竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注二之资产减
值所述方法计提在建工程减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计
入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；
2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且
- 42 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确
认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资
产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘
以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计
量。
2. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)
运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)
技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的
产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)
为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的
能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁
期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经
济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直
线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形
资产的使用寿命进行复核。
4．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按
本附注二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
5. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究
开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成
- 43 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资
产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
(十九) 股份支付及权益工具
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具的公允价值的确定方法：
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3. 确定可行权权益工具最佳估计数的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整
资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
- 44 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价
值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务
取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公
司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值
的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，
公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照
有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可
行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日
的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；
如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具
的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权
条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具
（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，
立即确认原本在剩余等待期内确认的金额
(二十) 收入确认
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要
风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4)
相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
- 45 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额
能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳
务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的
结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠
计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的
时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。
4. 建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确
认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若
合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成
本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确
认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入
能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清
楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地
计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的
经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成
本的比例。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为
- 46 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，
按其差额确认预计负债。
(二十一) 政府补助的确认和计量
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以
前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负
债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间
的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税
所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但
不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的
交易或者事项。
(二十三) 租赁
1. 经营租赁
- 47 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本
或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司无相关业务。
(二十四) 持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1. 已经就处
置该非流动资产作出决议；2. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；3. 该项转
让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允
价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面
价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期
损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
(二十五) 资产减值
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资
性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁
中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可
能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估
计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费
用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可
收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低
- 48 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或
资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资
产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增
增值税 17%
值额
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12% 1.2%、12%
计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
所得税 应纳税所得额 25%、15%
(二) 税负减免
1. 增值税
本期，子公司浙江省淳安县博爱制冷元件有限公司和淳安康盛钢带制造有限
公司被浙江省民政厅认定为社会福利企业。根据浙江省国家税务局浙国税法
〔2007〕17 号文和浙江省淳安县国家税务局淳国税政〔2011〕67 号《关于限额
退还淳安康盛钢带制造有限公司等 20 户民政福利企业 2011 年已征增值税的通
知》，该等公司分别享受按每位残疾人员 3.5 万元的额度返还 2011 年已征增值
税的优惠政策。
2. 企业所得税
本期，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省
- 49 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
地方税务局浙科高〔2008〕250 号《关于认定杭州海康威视数字技术股份有限公
司等 242 家企业为 2008 年第一批高新技术企业的通知》以及浙江省淳安县国家
税务局淳国税减备告字〔2009〕第（1）号《税收减免登记备案告知书》，公司
被认定为高新技术企业，享受企业所得税 15%的优惠政策。根据国家税务总局公
告[2011]第 4 号《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》
规定，高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，
在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按 15%的税率预缴。
子公司浙江省淳安县博爱制冷元件有限公司和淳安康盛钢带制造有限公司
被浙江省民政厅认定为社会福利企业。根据浙江省地方税务局浙地税函〔2006〕
491 号《关于福利企业所得税优惠政策衔接问题的通知》和国家税务总局财税
〔2007〕92 号文《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》，该等公司企业
所得税按成本加计扣除办法计算，即企业支付给残疾人员的实际工资可全额在计
算所得税前扣除外，还可再按支付残疾人实际工资数的 100%加计扣除。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过设立方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
淳安康盛空调配件制造
有限责任公司 浙江杭州 工业制造 600 万元 空调配件制造、销售
有限公司
淳安康盛钢带制造有限
有限责任公司 浙江杭州 工业制造 600 万元 钢带制造、销售
公司
冰箱盘管蒸发器生产、加
工、销售、冰箱配件、汽车
新乡康盛管业有限公司 有限责任公司 河南新乡 工业制造 300 万元
零配件，生产、销售；钢管、
铝管，加工、销售
合肥康盛管业有限责任 电冰箱、冷柜器材、制冷配
有限责任公司 安徽合肥 工业制造 1500 万元
公司 件制造、加工、销售
六安康盛管业有限责任 冰箱、冷柜、空调金属管件
有限责任公司 安徽六安 工业制造 200 万元
公司 配件加工、销售
制冷钢管、制冷铝管、冰箱
徐州康盛管业有限公司 有限责任公司 江苏徐州 工业制造 1,000 万元 及冰柜冷凝器、蒸发器、空
调连接管制造销售
在淳安县千岛湖镇康盛路
浙江康盛热交换器有限 1,000 万
有限责任公司 浙江杭州 工业制造 268 号筹建微通道换热器的
公司 元
研发、制造、销售（筹建期
- 50 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
限为一年）
制冷设备的配件、管道管件
上海康盛新型制冷配件 300 万
有限责任公司 上海 工业制造 的研发、销售，从事货物与
有限公司 元
技术的进出口业务
钢管、铝管、铜管、钢带、
铝带、铝板、铝箔、铝杆、
21,000 铜带制造与销售；冰箱、冷
江苏康盛管业有限公司 有限责任公司 江苏徐州 工业制造
万元 柜、空调制冷管路配件制
造、销售；自营和代理各类
商品和技术的进出口业务
淳安康盛机械模具有限 制造、销售、租赁:机械模
有限责任公司 浙江杭州 工业制造 300 万元
公司 具
冰箱、空调相关配件的生
产、销售；内螺纹钢管、精
密铜管、钢管、铝管、冷轧
钢带、铜带、冰箱、冷柜、
空调的销售；技术服务；自
营和代理各类商品及技术
无锡康盛电器配件有限
有限责任公司 江苏无锡 工业制造 200 万元 的进出口业务（国家限定企
公司
业经营或禁止进出口的商
品和技术除外） （上述经
营范围涉及行政许可的，经
许可后方可经营；涉及专项
审批的，经批准后方可经
营）
（续上表）
实质上构成对子公司净 持股比例 表决权 是否
子公司全称 期末实际出资额
投资的其他项目余额 (%) 比例(%) 合并报表
淳安康盛空调配件制造有
6,000,000.00 100.00 100.00 是
限公司
淳安康盛钢带制造有限公
6,000,000.00 100.00 100.00 是
司
新乡康盛管业有限公司 2,861,293.27 100.00 100.00 是
合肥康盛管业有限责任公
13,483,429.73 90.00 90.00 是
司
六安康盛管业有限责任公
2,000,000.00 100.00 100.00 是
司
徐州康盛管业有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00 是
江苏康盛管业有限公司 210,000,000.00 100.00 100.00 是
浙江康盛热交换器有限公
10,000,000.00 100.00 100.00 是
司
- 51 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
上海康盛新型制冷配件有
3,000,000.00 100.00 100.00 是
限公司
淳安康盛机械模具有限公
3,000,000.00 100.00 100.00 是
司
无锡康盛电器配件有限公
1,020,000.00 51.00 51.00 是
司
2．同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类 业务 注册
子公司全称 注册地 经营范围
型 性质 资本
浙江省淳安县博
有限责任
爱制冷元件有限 浙江杭州 工业制造 2,600 万元 光亮钢管、制冷元器件
公司
公司
浙江康盛伟业家 制造、销售：冷凝器、蒸发器、双
有限责任
电零部件制造有 浙江杭州 工业制造 500 万元 层管件、冰箱、车辆配件（不含发
公司
限公司 动机）、家电零部件
浙江康盛邦迪管 有限责任 制造、销售：冰箱蒸发器及其管路
浙江杭州 工业制造 500 万元
路制品有限公司 公司 部件
精密钢管、精密铜管、冰箱、冷柜、
空调等制冷产品管路配件的加工、
浙江康盛科工贸 有限责任 销售；经营进出口业务。其他无需
浙江杭州 工业制造 600 万元
有限公司 公司 报经审批的一切合法项目（上述经
营范围不含国家法律法规规定禁
止、限制和许可经营的项目）
（续上表）
实质上构成对子公司净 持股比例 表决权 是否合
子公司全称 期末实际出资额
投资的其他项目余额 (%) 比例(%) 并报表
浙江省淳安县博爱制
42,136,293.62 100.00 100.00 是
冷元件有限公司
浙江康盛伟业家电零
5,000,000.00 100.00 100.00 是
部件制造有限公司
浙江康盛邦迪管路制
6,213,177.02 100.00 100.00 是
品有限公司
浙江康盛科工贸有限
4,407,916.96 100.00 100.00 是
公司
3.非同一控制下的企业合并取得的子公司。
子公司类 业务 注册
子公司全称 注册地 经营范围
型 性质 资本
生产、加工、销售：金属焊接管、
成都森卓管业有 水暖管道、电冰箱配件、空调配件、
控股子公司 四川成都 工业制造 1000 万元
限公司 汽车配件；销售：塑料制品、通讯
设备（不含无线电发射设备）、工业
- 52 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
自动化设备（法律、行政法规和国
务院决定的前置审批项目除外）
（续上表）
实质上构成对子公司净 持股比例 表决权 是否合
子公司全称 期末实际出资额
投资的其他项目余额 (%) 比例(%) 并报表
成都森卓管业有限公
6,525,155.55 80.00 80.00 是
司
4. 重要子公司少数股东权益
少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数
子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股 股东分担的本期亏损超过少数股东在期
东损益的金额 初所有者权益中所享有份额后的余额
成都森卓管业有限公司 1,628,488.96
无锡康盛电器配件有限公
920,093.88
司
5．其他说明
（1）无母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情形。
（2）无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公
司。
(3) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。
(二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明
1. 本期新纳入合并财务报表范围的子公司
(1) 因直接设立方式而增加子公司的情况说明
1）淳安康盛机械模具有限公司
本期，公司独家出资设立淳安康盛机械模具有限公司，于 2011 年 6 月 10
日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 330127000031306 的《企业法人营业
执照》。该公司注册资本 300 万元，公司出资 300 万元，占其注册资本的 100% ，
拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2) 无锡康盛电器配件有限公司
根据 2011 年 5 月 8 日本公司与自然人程丽兰签订的《投资协议》，共同组建
无锡康盛电器配件有限公司，本公司已于 2011 年 5 月 9 日支付出资款
1,020,000.00 元，2011 年 5 月 19 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为
- 53 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
320213000154495 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 200 万元，本公司
出资额 102 万元，占其注册资本的 51% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司
成立之日起，故自 2011 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围。
(2) 本期无同一控制下企业合并而增加子公司的情况
(3) 本期无非同一控制下企业合并而增加子公司的情况
2.本期无不再纳入合并财务报表范围的子公司。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
1. 本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
淳安康盛机械模具有限公司 2,978,974.28 -21,025.72
无锡康盛电器配件有限公司 1,877,742.61 -122,257.39
2. 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承
租等方式形成控制权的经营实体。
(四) 本期未发生的同一控制下企业合并。
(五) 本期发生的非同一控制下企业合并。
被合并方 金 额 计算方法
无锡康盛电器配件有限
1,020,000.00 按持股比例享有该公司净资产。
公司
(六) 本期无出售丧失控制权的股权而减少的子公司。
五、合并财务报表项目注释
说明：本报告的期初数指 2011 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2011 年 6
月 30 日财务报表数。本期指 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日，上年同期指
2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期 末 数 期 初 数
项 目 外币金额 汇率 人民币金额 外币 金额 汇率 人民币金额
库存现金
- 54 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
人民币 463,087.23 415,682.30
小 计 463,087.23 415,682.30
银行存款
人民币 234,784,633.06 383,435,854.17
美元
小 计 234,784,633.06 383,435,854.17
其他货币
资金
人民币 20,950,000.00 32,070,000.00
转账支票 600,000.00
已到期银 450,000.00
承托收
小 计 22,000,000.00 32,070,000.00
合 计 257,247,720.29 415,921,536.47
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款
项的说明
期末其他货币资金包括银行转账支票 600,000.00 元，银行承兑汇票已到期
委托银行收款金额 450,000.00 元，履约保函保证金 950,000.00 元和银行承兑汇
票保证金 20,000,000.00 元定期存款。
2. 应收票据
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 190,205,390.22 130,469,865.21
商业承兑汇票 15,554,255.49 8,000,000
合 计 205,759,645.72 138,469,865.21
(2) 期末无用于质押的票据。
（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前五名情况)：
出票单位 出票日期 到期日 金额
合肥荣事达电冰箱有限公司 2011-05-30 2011-11-30 10,000,000.00
- 55 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
青岛海达瑞采购服务有限公司 2011-06-17 2011-12-16 8,871,021.50
青岛海尔零部件采购有限公司 2011-03-23 2011-09-23 5,541,054.03
合肥华凌股份有限公司 2011-05-18 2011-11-18 5,000,000.00
六安索伊电器制造有限公司 2011-05-25 2011-11-25 4,500,000.00
小 计 33,912,075.53
(5) 期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。
3. 应收账款
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
账龄分析法组 328,628,560.09 100.0 17,766,580.88 5.41 207,178,567.29 100.0 11,844,231.09 5.72
合
0 0
其他不重大
合 计 328,628,560.09 100.00 17,766,580.88 5.41 207,178,567.29 100.00 11,844,231.09 5.72
(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
320,214,288.80 97.44% 16,010,714.44 200,916,830.17 96.98% 10,045,841.51
1-2 年
5,771,220.44 1.76% 577,122.04 2,481,743.32 1.20% 248,174.33
2-3 年
2,035,430.55 0.62% 814,172.22 3,588,905.11 1.73% 1,435,562.04
3 年以上 607,620.30 0.18% 364,572.18 191,088.69 0.09% 114,653.21
小计
328,628,560.09 100.00% 17,766,580.88 207,178,567.29 100.00% 11,844,231.09
（3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
- 56 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
（4）应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 备注
额的比例(%)
青岛海达瑞采购服务有限公司 非关联方 21,873,992.52 1 年以内 6.66 货款
合肥美菱股份有限公司 非关联方 18,408,280.40 1 年以内 5.60 货款
小天鹅(荆州)电器有限公司 非关联方 16,186,739.66 1 年以内 4.93 货款
青岛海尔零部件采购有限公司 非关联方 15,914,267.39 1 年以内 4.84 货款
合肥荣事达电冰箱有限公司 非关联方 13,151,976.14 1 年以内 4.00 货款
小 计 85,535,256.11 26.03
（5）期末无应收关联方账款。
(6) 期末应收账款中已有 98,262,553.25 元用于担保。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 194,670,020.84 99.71 9,051,737.35 93.59
1-2 年 260,068.15 0.13 243,906.51 2.52
2-3 年 83,341.52 0.04 309,104.31 3.20
3 年以上 229,641.79 0.12 66,782.57 0.69
合计 195,243,072.30 100.00 9,671,530.74 100.00
(2) 预付款项金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
上海华氏达钢铁物资有限公司 非关联方 65,447,216.52 1 年以内 货未到
杭州申江不锈钢有限公司 非关联方 53,423,141.05 1 年以内 货未到
烟台东海薄板有限公司 非关联方 33,386,547.77 1 年以内 货未到
上海天重重型机器有限公司 非关联方 4,164,000.00 1 年以内 设备未到
大连康丰科技有限公司. 非关联方 3,442,500.00 1 年以内 设备未到
小 计 159,863,405.34
- 57 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 期末无账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的情况。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额 （%）
（%） （%）
单项金额重
大
账龄分析法组
5,751,293.47 100.00 931,327.05 16.19 5,023,692.88 100.00 842,859.06 16.78
合
其他不重大
合计 5,751,293.47 100.00 931,327.05 16.19 5,023,692.88 100.00 842,859.06 16.78
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以
内 3,094,722.95 53.81% 154,736.15 2,490,155.44 49.57% 124,507.77
1-2 年
1,545,713.70 26.88% 154,571.37 1,332,699.54 26.53% 133,269.95
2-3 年
222,472.81 3.87% 88,989.12 677,107.02 13.48% 270,842.81
3 年以
上 888,384.01 15.45% 533,030.41 523,730.88 10.42% 314,238.53
小计
5,751,293.47 100.00% 931,327.05 5,023,692.88 100.00% 842,859.06
（3) 期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（4）金额较大的其他应收款的性质或内容。
单位名称 期末数 款项性质或内容
合肥美菱股份有限公司 470,000.00 质量保证金
- 58 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
海信容声（扬州）冰箱有限公司 300,000.00 质量保证金
小 计 770,000.00
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公 占其他应收款
单位名称 期末数 账龄
司关系 余额的比例(%)
合肥美菱股份有限公司 非关联方 470,000.00 [注] 8.17
海信容声（扬州）冰箱有限公司 非关联方 300,000.00 3 年以上 5.22
叶孔朝 非关联方 210,000.00 1 年以内 3.65
海信容声（广东）冰箱有限公司 非关联方 200,000.00 3 年以上 3.48
余晓光 非关联方 165,208.50 1 年以内 2.87
小 计 1,345,208.50 23.39
[注]：其中账龄 1 年以内 70,000.00 元,1-2 年以内 150,000.00 元，2-3 年
250,000.00 元。
（6）期末无应收关联方款项。
（7） 期末无其他应收款用于担保。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 68,431,155.34 68,431,155.34 129,490,823.51 129,490,823.51
在产品 14,416,910.11 14,416,910.11 42,808,118.73 42,808,118.73
库存商品 104,716,253.45 276,887.07 104,439,366.38 92,130,630.02 2,175,939.40 89,954,690.62
委托加工
2,135,771.14 2,135,771.14 921,289.50 921,289.50
物资
合 计 189,700,090.04 276,887.07 189,423,202.97 265,350,861.76 2,175,939.40 263,174,922.36
(2) 存货跌价准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
- 59 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
转回 转销
库存商品 2,175,939.40 1,899,052.33 276,887.07
小 计 2,175,939.40 1,899,052.33 276,887.07
(3)其他
1）期末存货无借款费用资本化金额。
2）期末存货未用于担保。
7. 长期股权投资
合营企业投资、联营企业投资情况
本期 本期 减
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 期未数
增加 少
淳安县农村信
成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
用合作联社
合 计 50,000.00 50,000.00 50,000.00
持股比 表决权比例 持股比例与表决权比 减值 本期计提 本期现
被投资单位
例（%） （%） 例不一致的说明 准备 减值准备 金红利
淳安县农村信
0.15 0.15
用合作联社
合计
8. 固定资产
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值小计 362,114,362.43 7,932,567.07 370,046,929.50
房屋及建筑物 198,367,070.69 198,367,070.69
通用设备 3,990,218.25 1,404,766.65 5,394,984.90
专用设备 151,823,303.41 5,632,121.61 157,455,425.02
运输工具 7,933,770.08 895,678.81 8,829,448.89
二、累计折旧小计 54,399,964.79 11,268,509.44 65,668,474.23
房屋及建筑物 20,071,185.68 4,153,428.20 24,224,613.88
通用设备 1,707,172.19 355,725.71 2,062,897.90
专用设备 31,352,799.26 5,955,227.00 37,308,026.26
运输工具 1,268,807.66 804,128.53 2,072,936.19
三、账面净值小计 307,714,397.64 7,932,567.07 11,268,509.44 304,378,455.27
- 60 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
房屋及建筑物 178,295,885.01 4,153,428.20 174,142,456.81
通用设备 2,283,046.06 1,404,766.65 355,725.71 3,332,087.00
专用设备 120,470,504.15 5,632,121.61 5,955,227.00 120,147,398.76
运输工具 6,664,962.42 895,678.81 804,128.53 6,756,512.70
四、减值准备小计 685,658.68 685,658.68
房屋及建筑物
通用设备
专用设备 685,658.68 685,658.68
运输工具
五、账面价值合计 307,028,738.96 7,932,567.07 11,268,509.44 303,692,796.59
房屋及建筑物 178,295,885.01 4,153,428.20 174,142,456.81
通用设备 2,283,046.06 1,404,766.65 355,725.71 3,332,087.00
专用设备 119,784,845.47 5,632,121.61 5,955,227.00 119,461,740.08
运输工具 6,664,962.42 895,678.81 804,128.53 6,756,512.70
本期折旧额为11,268,509.44元；本期由在建工程转入固定资产原值为
7,833,465.86元。
(2) 本期无暂时闲置固定资产。
(3) 本期无融资租入的固定资产。
(4) 本期无经营租出固定资产。
(5) 期末固定资产均已办妥产权手续。
(6) 期末无持有待售固定资产。
(7) 期末固定资产中已有 177,502,428.87 元用于担保。
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合肥新厂
26,182,787.76 26,182,787.76 19,825,408.29 19,825,408.29
区 3#车间
坪山厂区
143,960,115.34 143,960,115.34 54,160,456.10 54,160,456.10
三期工程
年产 3 万
吨冰箱冷
128,068,331.26 128,068,331.26 81,135,883.50 81,135,883.50
柜用钢管
项目
- 61 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
年产 6,000
吨铝板带 11,112,110.00 11,112,110.00 7,477,500.00 7,477,500.00
项目
年产 100
万标准件
3,755,986.50 3,755,986.50 3,826,707.44 3,826,707.44
热交换器
项目
在安装设
26,162,953.22 26,162,953.22 41,197,414.37 41,197,414.37
备
合计 339,242,284.08 339,242,284.08 207,623,369.70 207,623,369.70
(2) 在建工程增减变动情况
工程投入占预
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
算比例(%)
合肥新厂区 3#车
3,686.00 19,825,408.29 6,357,379.47 71.03%
间
坪山厂区三期工
28,690.00 54,160,456.10 89,799,659.24 87.78%
程
年产 3 万吨冰箱
21,322.00 81,135,883.50 47,885,131.20 952,683.44 61.54%
冷柜用钢管项目
年产 6,000 吨铝板
4,320.00 7,477,500.00 3,634,610.00 25.72%
带项目
年产 100 万标准
2,100.00 3,826,707.44 53,385.05 124,105.99 93.79%
件热交换器项目
在安装设备 41,197,414.37 -8,277,784.72 6,756,676.43
合计 60,118.00 207,623,369.70 139,452,380.24 7,833,465.86
利息资本化累 本期利息资本化 本期利息资本
项目名称 工程进度 资金来源 期末数
计金额 金额 化率(%)
合肥新厂区 3#车
71.03% 自筹资金 26,182,787.76
间
坪山厂区三期工
87.78% 496,448.55 募集资金 143,960,115.34
程
年产 3 万吨冰箱
61.54% 募集资金 128,068,331.26
冷柜用钢管项目
年产 6,000 吨铝板
25.72% 募集资金 11,112,110.00
带项目
年产 100 万标准
93.79% 募集资金 3,755,986.50
件热交换器项目
在安装设备 自筹资金 26,162,953.22
合计 339,242,284.08
(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
- 62 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
10. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值小计 43,616,854.63 93,059.83 43,709,914.46
土地使用权 42,093,005.87 42,093,005.87
办公软件 1,523,848.76 93,059.83 1,616,908.59
二、累计摊销小计 1,922,960.66 499,131.11 2,422,091.77
土地使用权 1,629,490.47 420,930.12 2,050,420.59
办公软件 293,470.19 78,200.99 371,671.18
三、账面净值小计 41,693,893.97 -406,071.28 41,287,822.69
土地使用权 40,463,515.40 -420,930.12 40,042,585.28
办公软件 1,230,378.57 14,858.84 1,245,237.41
四、减值准备小计
土地使用权
办公软件
五、账面价值合计 41,693,893.97 -406,071.28 41,287,822.69
土地使用权 40,463,515.40 -420,930.12 40,042,585.28
办公软件 1,230,378.57 14,858.84 1,245,237.41
[注]：本期摊销额 499,131.11 元；本期无形资产不存在减值情况，故未计提
减值准备。
(2) 本期不存在研究开发项目支出确认为无形资产的情况。
(3) 本期无按评估值作为入账依据的无形资产。
(4) 期末无形资产中有 40,042,585.28 元用于担保。
(5) 期末无形资产均已办妥产权手续。
(6) 本期无使用寿命不确定的无形资产。
11. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 3,677,938.05 2,551,040.43
小 计 3,677,938.05 2,551,040.43
（2）本期无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。
（3）本期无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。
- 63 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 19,660,453.68
小 计 19,660,453.68
12. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 12,687,090.15 6,010,817.78 18,697,907.93
存货跌价准备 2,175,939.40 1,899,052.33 276,887.07
固定资产减值
685,658.68 685,658.68
准备
合 计 15,548,688.23 6,010,817.78 1,899,052.33 19,660,453.68
13. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 163,050,000.00 92,400,000.00
抵押借款 305,100,000.00 87,000,000.00
保证借款 34,000,000.00
信用借款 17,000,000.00 30,000,000.00
保证加抵押借款 86,600,000.00
合 计 485,150,000.00 330,000,000.00
(2) 期末无已到期未偿还的短期借款。
(3) 期末无展期的短期借款。
(4) 期末无外币短期借款。
14. 应付票据
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 117,000,000.00 101,000,000.00
- 64 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 117,000,000.00 101,000,000.00
(2) 下半年将到期的金额为 117,000,000.00 元。
15. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 89,295,385.55 60,981,585.95
工程和设备款 29,203,390.43 14,522,015.82
小 计 118,498,775.98 75,403,601.77
(2) 无应付持有公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股东账款。
(3) 期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
(4) 期末无外币应付账款。
16. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货 款 8,913,865.39 3,325,038.38
小 计 8,913,865.39 3,325,038.38
(2) 期末无预收持有公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股东款项。
(3) 期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,249,072.87 55,457,570.81 53,551,258.59 9,155,385.09
职工福利费 2,096,557.76 2,080,480.28 16,077.48
社会保险费 606,902.67 6,226,022.77 5,933,248.84 899,676.60
工会经费 843,389.65 780,700.28 64,648.26 1,559,441.67
职工教育经费 2,493,127.07 646,539.26 116,134.90 3,023,531.43
住房公积金 96,214.00 614,200.00 607,913.72 102,500.28
非货性福利 95,734.85 95,734.85
合 计 11,288,706.26 65,917,325.73 62,449,419.44 14,756,612.55
[注]：期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
- 65 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付工资、奖金、津贴和补贴将于下个月内发放；社会保险费将于下个月内
上缴；工会经费和职工教育经费将于当年内使用。
18. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -7,405,374.45 -3,426,649.56
营业税 8,161.02
企业所得税 4,169,095.56 5,005,933.23
个人所得税 1,564,828.43 436,472.15
城市维护建设税 396,971.02 174,616.01
印花税 78,450.06 64,217.81
教育费附加 219,162.39 94,105.74
地方教育附加 145,089.79 54,466.10
水利建设专项资金 412,889.09 221,906.63
退役兵安置保障金 1,301.78
堤防费及物价基金 887.00
合 计 -409,840.09 2,626,369.89
19. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,558,079.53 617,083.26
合 计 1,558,079.53 617,083.26
20. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 474,725.00 416,868.00
拆借款 22,500,000.00 7,076,433.97
- 66 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
其他 295,568.88 1,073,682.83
合 计 23,270,293.88 8,566,984.80
(2) 期末应付持有公司 5%以上表决权股份的大股东--陈汉康借入款 2,250
万元。
(3) 期末无外币其他应付款。
21. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
蒸发器防腐项目 108,000.00 108,000.00
合 计 108,000.00 108,000.00
22. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 143,000,000.00 85,800,000.00 228,800,000.00
(2)本期股本变动情况
经2010年度股东大会决议，以2010年12月31日总股本143,000,000股为基数，
向全体股东每10股转增6股，合计转增股本85,800,000股。
23. 资本公积
（1）明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 646,605,211.35 85,800,100.00 560,805,211.35
其他资本公积 15,433,138.55 15,433,138.55
合 计 662,038,349.90 85,800,100.00 576,238,349.90
（2）资本公积本期增减原因及依据说明
经2010年度股东大会决议，以2010年12月31日总股本143,000,000股为基数，
向全体股东每10股转增6股，合计转增股本85,800,000股，公司资本公积金由
662,038,349.90元减少为576,238,349.90元。
24.盈余公积
（1）明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
- 67 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
法定盈余公积 13,637,940.11 13,637,940.11
合 计 13,637,940.11 13,637,940.11
25. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金 额
调整前上期末未分配利润 241,954,278.51
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润 241,954,278.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,709,636.93
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 21,450,000.00[注]
期末未分配利润 263,213,915.44
注：经 2010 年度股东大会决议，本公司以截至 2010 年 12 月 31 日股本总数
14,300 万股为基数，每 10 股分配现金股利 1.50 元（含税），共计分配股利 2,145
万元，剩余未分配利润滚存下一年度。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入、营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 618,997,333.18 568,193,797.02
其他业务收入 24,117,573.53 14,852,396.52
营业成本 519,391,906.35 465,311,733.80
(2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
行业名称 本期数 上年同期数
收 入 成 本 收 入 成 本
机械制造与金
618,997,333.18 509,587,725.10 568,193,797.02 455,080,020.45
属加工业
小 计 618,997,333.18 509,587,725.10 568,193,797.02 455,080,020.45
- 68 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
(3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
产品名称 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
制冷钢管 243,277,809.87 195,056,662.69 253,197,374.46 196,633,432.55
钢制配件 221,375,612.46 182,199,386.45 212,823,027.80 171,215,880.17
制冷铝管 48,769,076.88 44,311,114.72 41,489,933.07 37,384,792.52
铝制配件 105,574,833.97 88,020,561.23 60,683,461.69 49,845,915.21
小 计 618,997,333.18 509,587,725.10 568,193,797.02 455,080,020.45
(4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
地区名称 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
国内 553,740,732.72 455,369,407.07 516,190,318.46 415,066,120.46
国外 65,256,600.46 54,218,318.03 52,003,478.56 40,013,899.99
小 计 618,997,333.18 509,587,725.10 568,193,797.02 455,080,020.45
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
2011 年 1 至 6 月
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
青岛海达瑞采购服务有限公司 39,328,750.56 6.12
合肥荣事达电冰箱有限公司 28,789,737.85 4.48
小天鹅(荆州)电器有限公司 27,854,700.18 4.33
合肥美菱股份有限公司 25,538,391.52 3.97
青岛海尔零部件采购有限公司 21,266,830.63 3.30
小 计 142,778,410.74 22.20
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 48,966.12 60,742.40 按收入的 5%
按应交流转税
城市维护建设税 1,237,906.56 911,272.37
额的 7%、5%
按应交流转税
教育费附加 697,593.49 529,416.58
额的 3%
地方教育附加 466,602.41 314,527.92 按应交流转税
- 69 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
额的 2%、1%
合 计 2,451,068.58 1,815,959.27
4. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 6,010,817.78 9,318,464.03
存货跌价损失
合 计 6,010,817.78 9,318,464.03
5. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得合计 58,371.95 8,402.89
其中：固定资产处置利得 58,371.95 8,402.89
政府补助 6,733,159.90 5,004,197.85
增值税返还 2,912,790.48 2,961,865.23
其他 37,831.87 17,373.09
合计 9,742,154.20 7,991,839.06
(2).政府补助明细
项 目 金 额 说 明
县财政局技术标准奖励资金 120,000.00 杭财企（2010）1154 号
县财政局杭州市十七家企业上市奖励
100,000.00 杭财企（2010）995 号
资金
县环境保护局电镀污水重金属零排放 淳财建(2010)392 号和淳环保(2010)98
600,000.00
工程补助款 号
2010 年度青溪新城（开发区）工业生产
50,000.00 淳新城（2011）3 号
考核奖
2010 年度开发区加快工业经济发展考
525,000.00 淳新城（2011）2 号
评奖
2009 年度优强（重点）工业企业扶持政
135,300.00 淳经贸函（2010）4 号
策奖励资金
外经贸局 2010 年淳安县外贸出口重点
30,000.00 淳政办发〔2011〕36 号
企业荣誉奖
淳安经济开发区管理委员会 2009 年土
87,911.00 淳政发（2009）9 号
地使用税贴补款
淳安县人民政府 2010 年度突出贡献工 淳政发（2011）9 号
3,000,000.00
业企业奖金
淳安县财政局 2010 年度淳安县技术标 150,000.00 淳企财（2011）57 号
- 70 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
准化工作奖励
淳安经济开发区管委会 2010 年度环境 淳新城（2011）5 号
14,200.00
保护新增环保设施投入奖
千岛湖镇人民政府 2009 年土地使用税 淳政发（2009）9 号
223,773
贴补
淳安县财政局 2010 年度欠发达地区外 淳企财（2011）100 号
56,200.00
向型经济发展专项资金
杭 人 专 (2007)316 号 和 淳 人 才 办
杭州市人事局钱江特聘专家津贴 50,000.00
(2009)5 号文
社会福利企业用工补助及社会保险补
淳政办发（2009）114 号
贴 266,400.00
淳经开[2009]30 号和淳政发[2008]20 号
淳开发区 2009 年度政府财政补贴
1,324,375.90
小 计
6,733,159.90
6. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损失合计 179,912.00 294,673.71
其中：固定资产处置损失 179,912.00 294,673.71
对外捐赠 800.00 6,800.00
水利建设专项资金 1,582,863.69 570,500.61
质量赔款支出 562,866.77 854,881.95
其他 4,252.33 2,700.70
合计 2,330,694.79 1,729,556.97
7. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所 9,745,186.96 7,243,915.69
得税
递延所得税调整 -1,126,897.62 -1,493,666.79
合 计 8,618,289.34 5,750,248.90
8. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序 号 本 期 数
归属于公司普通股股东的净利润 1 42,709,636.93
非经常性损益 2 4,498,668.93
- 71 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的
3=1-2 38,210,968.00
净利润
期初股份总数 4 143,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 85,800,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 1
因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7/11-8
×
基本每股收益 13=1/12 0.187
9/11-10777/11-8
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12
×9/11-10 0.167
（2）稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
（三）合并现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本 期 数
政府奖励及补助 6,733,159.90
其他 5,607,669.06
合 计 12,340,828.96
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本 期 数
业务招待费 2,010,689.66
差旅费 1,476,488.90
办公费 1,055,828.67
咨询费 377,042.16
其他费用 1,661,325.10
合 计 6,581,374.49
3. 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本 期 数
利息收入 898,817.58
合 计 898,817.58
- 72 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
4. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本 期 数
贴现的筹资性承兑汇票[注] 140,000,000.00
收回已贴现承兑汇票对应的不符合现金及现金等价物
0.00
定义的保证金
合 计 140,000,000.00
[注]：子公司浙江省博爱制冷元件有限公司及淳安康盛钢带制造有限公司将
本公司因采购付款而开具给其的银行承兑汇票向银行申请贴现。考虑该等经济业
务的性质，结合财政部关于应收票据贴现会计处理的相关规定的精神，将该等票
据贴现取得的现金在合并现金流量表中计列本项目，将到期承付的该等票据计列
“支付的其他与筹资活动有关的现金”；相应，为开具该等承兑汇票而支付的不
符合现金及现金等价物定义的承兑汇票保证金和该等承兑汇票相应的贴现利息
计列“支付的其他与筹资活动有关的现金”，收回该等承兑汇票保证金计列本项
目。
5. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本 期 数
到期承付的已贴现的银行承兑汇票 140,000,000.00
贴现的承兑汇票对应的不符合现金及现金等价物定义的保证 0.00
金
贴现的承兑汇票对应的贴现利息 2,839,299.14
合 计 142,839,299.14
6.现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,718,532.24 35,393,877.16
加：资产减值准备 6,010,817.78 9,318,464.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
11,268,509.44 9,928,590.37
生物资产折旧
无形资产摊销 499,131.11 277,882.37
长期待摊费用摊销 121,536.36
- 73 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期 66,151.45 139,875.00
资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填
公允价值变动损失(收益以“－”号填
列)
财务费用(收益以“－”号填列)
列) 9,630,522.90 6,043,484.34
投资损失(收益以“－”号填列) -7500.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号 -1,126,897.62 -1,493,666.79
递延所得税负债增加(减少以“－”号
填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
填列) 73,751,719.39 -44,897,685.83
经营性应收项目的减少(增加以“－” -235,127,366.3
-177,867,729.11
号填列)
0
经营性应付项目的增加(减少以“－”
-121,626,342.21 10,150,126.03
号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -156,561,548.27 -210,266,419.62
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 257,247,720.29 586,569,644.37
减：现金的期初余额 395,221,536.47 153,320,980.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -137,973,816.18 433,248,663.66
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2011.06.30 2010.06.30
一、现金 257,247,720.29 586,569,644.3
其中：库存现金 463,087.23 397,507.747
可随时用于支付的银行存款 234,784,633.06 562,722,136.6
可随时用于支付的其他货币资金 22,000,000.00 23,450,000.003
二、现金等价物 23,450,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 257,247,720.29 586,569,644.3
7
- 74 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2010 年 12 月 31 日货币资金余额为 415,921,536.47 元,现金及现金等价物余
额为 395,221,536.47 元，差异 20,700,000.00 元,系现金流量表“现金期末余额”
扣除了不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司及最终控制方
母公司对本
母公司及最终 母公司对本公司 本公司最终
注册资本 公司的持股 组织机构代码
控制方名称 的表决权比例(%) 控制方
比例(%)
陈汉康 25.25 25.25 陈汉康 74507862-X
2. 子公司信息详见本财务报表附注四（一）之所述。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
周 珍 陈汉康之配偶
陈伟志 本公司第二大股东、副董事长
华 可 陈伟志之配偶
杭州世纪康盛置业有限公司 同受控股股东控制 77927312-4
(二) 关联交易情况
1. 无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2. 无关联托管情况。
3. 无关联承包情况。
4. 无关联租赁情况。
5. 关联担保情况（单位：元）
担保是否
担保 被担保
担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
方 方
完毕
63,250,000.00 2010.05.11-2010.11.18 2011.02.16-2011.09.25 否
陈汉康
本公司 28,130,000.00 2010.11.29 2011.11.29 否
周珍
25,970,000.00 2010.11.30-2010.12.08 2011.06.06-2011.11.22 否
- 75 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
34,000,000.00 2010.04.30-2010.10.22 2011.04.28-2011.10.22 否
陈伟志
48,250,000.00 2010.05.11-2010.09.26 2011.02.16-2011.09.25 否
华可
小计 199,600,000.00
[注 1]：该等借款、银行承兑汇票同时由本公司以房屋建筑物和土地使用权提供
抵押担保。
[注 2]：该等借款同时由本公司以房屋建筑物、部分机器设备、土地使用权，
以及子公司的部分机器设备提供抵押担保。
[注 3]：该笔借款同时由本公司部分机器设备提供抵押担保。
5. 本期关联方资金拆借情况—陈汉康 2250 万元。
6. 本期无关联方资产转让、债务重组情况
(三) 关联方应收应付款项（单位：元）
项目名称 2011.6.30 2010.6.30
应付票据
浙江省淳安县博爱制冷元件有限
117,000,000.00[注] 91,000,000.00
公司
小 计 117,000,000.00[注] 91,000,000.00
[注]：由于上述银行承兑汇票已被关联方背书转让和贴现，故在合并财务报
表中无法予以抵销。
(四) 关键管理人员薪酬
报告期间 关键管理人员人数 在本公司领取报酬人数 报酬总额（万元）
本 期 14 14 103.25
上年同期 14 14 67.31
七、或有事项
无重大或有事项。
八、承诺事项
无重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
无重大资资产负债表日后事项。
- 76 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
十、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大
账龄分析法组 352,935,554.15 100.00 18,528,858.52 5.25 213,673,543.54 100.00 11,777,021.62 5.51
合
合 计 352,935,554.15 18,528,858.52 5.25 213,673,543.54 100.00 11,777,021.62 5.51
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
348,845,690.00 98.84% 17,442,284.50 208,918,177.12 97.77% 10,445,908.86
1-2 年
2,236,319.00 0.63% 223,631.90 1,903,446.03 0.89% 190,344.60
2-3 年
1,245,924.86 0.35% 498,369.94 2,851,920.39 1.33% 1,140,768.16
3 年以上
607,620.30 0.17% 364,572.18
小计 352,935,554.15 100.00% 18,528,858.52 213,673,543.54 100.00% 11,777,021.62
(3) 报告期无实际核销的应收账款。
(4) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
与本公 占应收账款余
单位名称 期末数 账龄
司关系 额的比例(%)
- 77 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
青岛海达瑞采购服务有限公司 非关联方 21,873,992.52 1 年以内 6.20
青岛海尔零部件采购有限公司 非关联方 15,914,267.39 1 年以内 4.51
小天鹅(荆州)电器有限公司. 非关联方 13,037,423.53 1 年以内 3.69
合肥海尔物流有限公司 非关联方 10,704,001.50 1 年以内 3.03
海信容声（营口）冰箱有限公司. 非关联方 9,165,066.62 1 年以内 2.60
小 计 70,694,751.56 20.03
(6)应收关联方账款
与本公 占应收账款
单位名称 期末数
司关系 总额的比例(%)
浙江康盛科工贸有限公司 关联方 76,620,464.11 21.71
徐州康盛制冷配件有限公司 关联方 22,375,219.32 6.34
成都森卓管业有限公司 关联方 20,885,699.59 5.92
淳安康盛空调配件制造有限公司 关联方 15,322,054.21 4.34
江苏康盛管业有限公司 关联方 12,474,041.32 3.53
浙江省淳安县博爱制冷元件有限公司 关联方 6,280,708.66 1.78
浙江康盛伟业家电零部件制造有限公
关联方 4,464,836.35 1.27
司
淳安康盛钢带制造有限公司 关联方 4,116,529.06 1.17
浙江康盛邦迪管路制品有限公司 关联方 3,723,225.92 1.05
新乡康盛制冷配件有限公司 关联方 2,810,817.33 0.80
小 计 169,073,595.87 47.91
(7) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的情况。
(8) 期末应收账款中已有 95,698,908.22 元用于质押。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大
单项金额不
重大但按信
- 78 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大
账龄分析法 133,310,977.84 100.00 7,108,265.80 5.33 142,610,325.45 100.00 7,472,952.75 5.24
组合
合 计 133,310,977.84 100.00 7,108,265.80 5.33 142,610,325.45 100.00 7,472,952.75 5.24
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 131,554,157.31 98.68% 6,577,707.87 140,986,354.60 98.86% 7,049,317.73
1-2 年 1,015,567.60 0.76% 101,556.76 869,914.34 0.61% 86,991.43
2-3 年 78,752.94 0.06% 31,501.17 578,951.58 0.41% 231,580.63
3 年以上 662,500.00 0.50% 397,500.00 175,104.93 0.12% 105,062.96
小计 133,310,977.84 100.00% 7,108,265.80 142,610,325.45 100.00% 7,472,952.75
(3) 本期无实际核销的其他应收款。
(4) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(5) 金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
合肥康盛管业有限责任公司 66,806,814.97 往来款
小 计 66,806,814.97
(6)其他应收关联方款项
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 期末数
（%）
合肥康盛管业有限责任公司 关联方 66,806,814.97 50.11
淳安康盛空调配件制造有限公司 关联方 21,200,000.00 15.90
江苏康盛管业有限公司 关联方 20,430,928.18 15.33
浙江康盛热交换器有限公司 关联方 18,500,000.00 13.88
浙江康盛科工贸有限公司 关联方 2,541,563.29 1.91
小 计 129,479,306.44 97.13
(8) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的情况。
(9) 期末其他应收款未用于担保。
3. 长期股权投资
- 79 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
(1)明细情况
核算 初始投资 增减
被投资单位 期初数 期末数
方法 成本 变动
浙江省淳安县博爱制冷
成本法 42,136,293.62 42,136,293.62 42,136,293.62
元件有限公司
浙江康盛伟业家电零部
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
件制造有限公司
浙江康盛邦迪管路制品
成本法 4,572,915.77 6,213,177.02 6,213,177.02
有限公司
淳安康盛空调配件制造
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
有限公司
淳安康盛钢带制造有限
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
公司
新乡康盛管业有限公司 成本法 500,000.00 2,861,293.27 2,861,293.27
合肥康盛管业有限责任
成本法 13,483,429.73 13,483,429.73 13,483,429.73
公司
六安康盛管业有限责任
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
徐州康盛管业有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
江苏康盛管业有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 110,000,000.00 210,000,000.00
浙江康盛热交换器有限
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
上海康盛新型制冷配件
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
成都森卓管业有限公司 成本法 125,155.55 125,155.55 6,400,000.00 6,525,155.55
浙江康盛科工贸有限公
成本法 4,407,916.96 4,407,916.96 4,407,916.96
司
无锡康盛电器配件有限
成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00
公司
淳安康盛机械模具有限
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
小 计 211,245,711.63 211,227,266.15 120,420,000.00 331,647,266.15
(续上表)
持股比例 表决权比 持股比例与表决权 减值 本期计提 本期现
被投资单位
(%) 例(%) 比例不一致的说明 准备 减值准备 金红利
浙江省淳安县博爱制冷元件有限公 100 100
司
浙江康盛伟业家电零部件制造有限 100 100
公司
浙江康盛邦迪管路制品有限公司 100 100
淳安康盛空调配件制造有限公司 100 100
- 80 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
淳安康盛钢带制造有限公司 100 100
新乡康盛管业有限公司 100 100
合肥康盛管业有限责任公司 90 90
六安康盛管业有限责任公司 100 100
徐州康盛管业有限公司 100 100
江苏康盛管业有限公司 100 100
浙江康盛热交换器有限公司 100 100
上海康盛新型制冷配件有限公司 100 100
成都森卓管业有限公司 80 80
浙江康盛科工贸有限公司 100 100
无锡康盛电器配件有限公司 51 51
淳安康盛机械模具有限公司 100 100
小 计
(2) 其他说明
期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(二)母公司利润表项目注释
1. 营业收入、营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 522,495,452.66 548,622,149.45
其他业务收入 135,479,183.23 137,545,975.91
营业成本 595,484,269.39 593,601,955.34
合 计 62,490,366.50 92,566,170.02
（2）主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
机械加工与金属制 522,495,452.6 465,980,206.5 548,622,149.4 466,036,580.7
造 6 3 5 3
522,495,452.6 465,980,206.5 548,622,149.4 466,036,580.7
小 计
6 3 5 3
(3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
制冷钢管 267,910,054.98 228,552,242.22 297,436,408.12 240,815,421.81
钢制配件 162,437,521.34 150,607,787.05 163,674,022.15 144,585,628.75
制冷铝管 27,736,720.87 26,525,909.19 44,762,500.49 42,505,150.45
- 81 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
铝制配件 64,411,155.47 60,294,268.08 42,749,218.69 38,130,379.73
小 计 522,495,452.66 465,980,206.53 548,622,149.45 466,036,580.73
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内 457,239,000.00 411,761,888.50 496,618,670.89 426,022,680.74
国外 65,256,452.66 54,218,318.03 52,003,478.56 40,013,899.99
小 计 522,495,452.66 465,980,206.53 548,622,149.45 466,036,580.73
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
青岛海达瑞采购服务有限公司 39,328,750.56 5.98
青岛海尔零部件采购有限公司. 21,266,830.63 3.23
青岛澳柯玛物资经销有限公司. 21,043,418.51 3.2
海信容声（广东）冰箱有限公司. 14,661,329.46 2.23
海信容声（营口）冰箱有限公司. 14,280,170.16 2.17
小计 110,580,499.32 16.81
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
合 计 0 0
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,630,297.01 27,065,697.55
加：资产减值准备 6,387,149.95 9,301,202.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生
7,661,124.96 7,150,590.74
产性生物资产折旧
无形资产摊销 229,961.27 238,712.51
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长
-57,000.00 -70,000.00
期资产的损失(收益以“－”号填列)
- 82 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
固定资产报废损失(收益以“－”号
公允价值变动损失(收益以“－”号
填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
填列) 9,192,158.45 5,624,562.77
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－” -815,635.35 -1,200,703.36
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列) -1,200,703.36
存货的减少(增加以“－”号填列)
号填列) -2,603,563.87 -53,405,740.92
经营性应收项目的减少(增加以“－”
-106,689,046.08 -203,419,788.03
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”
17,554,602.03 35,066,534.11
号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -57,509,951.63 -173,648,931.88
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -173,648,931.88
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 128,140,464.19 583,312,941.78
减：现金的期初余额 306,609,327.48 109,667,381.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -178,468,863.29 473,645,560.65
十一、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净
3.95 7.86
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.53 7.13
公司普通股股东的净利润
2. 每股收益
报告期利润 每股收益
- 83 -
浙江康盛股份有限公司 2011 年半年度报告
基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 0.19 0.19 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.17 0.18 0.17 0.18
通股股东的净利润
第八节 备查文件
一、载有公司法定代表人签名的2011年半年度报告全文。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
浙江康盛股份有限公司
董事长：陈汉康
二〇一一年八月十九日
- 84 -