凯撒（中国）股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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凯撒（中国）股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.3 公司负责人郑合明、主管会计工作负责人冯育升及会计机构负责人(会计主管人员)魏丽纯声明：
保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
单位：元
2010.9.30 2009.12.31 增减幅度（%）
总资产（元） 902,717,749.78 337,073,912.93 167.81%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 838,474,543.67 249,379,143.69 236.22%
股本（股） 107,000,000.00 80,000,000.00 33.75%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股）
7.84 3.12 151.28%
2010 年7-9 月 比上年同期增减（%） 2010 年1-9 月 比上年同期增减（%）
营业总收入（元） 76,263,790.97 29.94% 227,162,289.92 17.33%
归属于上市公司股东的净利润（元） 8,932,731.70 15.38% 37,590,537.92 16.56%
经营活动产生的现金流量净额（元） - - -73,709,866.89 -401.93%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股）
- - -0.69 -283.33%
基本每股收益（元/股） 0.08 -20.00% 0.41 1.74%
稀释每股收益（元/股） 0.08 -20.00% 0.41 1.74%
加权平均净资产收益率（%） 1.07% -65.00% 14.00% -12.50%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
收益率（%）
1.05% -49.76% 13.76% -1.71%
非经常性损益项目 年初至报告期末金额 附注
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
612,686.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 279,424.82
少数股东权益影响额 -27,410.27
所得税影响额 -180,930.20
合计 683,770.35 -凯撒（中国）股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户） 4,707
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有无限售条件流通股的数量 种类
唐建纯 1,359,648 人民币普通股
唐建平 1,312,426 人民币普通股
交通银行－海富通精选证券投资基金 999,965 人民币普通股
中国银行－景宏证券投资基金 939,871 人民币普通股
唐资江 827,001 人民币普通股
李国荣 761,990 人民币普通股
李心 750,746 人民币普通股
石俊峰 573,111 人民币普通股
中融国际信托有限公司-能量1 号 560,173 人民币普通股
中国建设银行-信达澳银中小盘股票型证券投
资基金
484,560 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
一、资产负债表项目变动的原因说明
1、货币资金期末比年初增加357.96%，主要是上市收到募集资金；
2、应收账款期末比年初增加54.71%，主要是几个战略经销商增加营业网点，公司经予贷款扶持，增加信用额度；
3、预付款项期末比年初增加447.53%，主要是今年公司成品外采购比例有所增加以及增加4015 万左右的预付贷款；
4、存货期末比年初增加73.14%，主要是①冬季产品所需材料已陆续到货，毛料及皮料料值较高；②本报告期增加的六家自
营零售网点铺货需要以及预计下一季开店的铺货。
5、固定资产期末比年初增加104.82%，主要是购买自营店铺，作为经营场所；
6、短期借款期末比年初减少100.00%，主要是短期借款本期已付清；
7、应付账款期末比年初增加42.41%，①冬季产品所需材料已陆续到货，毛料及皮料料值较高；②本年度增加的六家自营零
售网点铺货需要；
8、应交税费期末比年初减少250.99%，主要是随着收入增长，采购增加，增值税进项税额发生额较大，增值税余额减少；
9、外币报表折算差额期末比年初减少230.46%，主要是汇率变动较大，绝对值增加23.7 万元；
二、利润表项目变动的原因说明
1、管理费用本期比上期增加42.92%，主要是培训费用的增加、SAP 费用的摊销以及人工费用的增加等；
2、财务费用本期比上期增加311.98%，主要是汇率变动较大，绝对值增加23.7 万元；
3、营业外收入本期比上期减少83.10%，是因为上期的营业外收入主要是政府补助，而本期收到的补助比上期少。
4、所得税费用本期比上期增加53.63%，主要是利润增加和税率的提高，导致所得税费用的增加；
三、现金流量表项目变动的原因说明
1、收到的税费返本期比上期减少100%，上期出口退税返还32.8 万元，主要是本期没有收到税费的返还；
2、收到的其他与经营活动有关的现金本期比上期减少64.18%，主要是本期收到的政府补助比上期少；
3、购买商品、接受劳务支付的现金本期比上期增加78.96%，主要是扩大经营规模，新增多家自营店与商场专柜，需要补充
存货；
4、处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额本期比上期减100.00%，主要是本期无处理固定资产；
5、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金本期比上期增加778.39%，主要是本期购建多处自营店铺；
6、吸收投资收到的现金本期比上期增加12759.01%，主要是上市收到募集资金；凯撒（中国）股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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7、汇率变动对现金的影响本期比上期减少770.64%，主要是汇率变动较大；
8、期末现金及现金等价物本期比上期增加732.30%，主要是上市收到募集资金。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
3.2.1 非标意见情况
□ 适用 √ 不适用
3.2.2 公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况
□ 适用 √ 不适用
3.2.3 日常经营重大合同的签署和履行情况
□ 适用 √ 不适用
3.2.4 其他
□ 适用 √ 不适用
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
股改承诺 无 无 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺 无 无 无
重大资产重组时所作承诺 无 无 无
发行时所作承诺
凯撒集团（香港）
有限公司；志凯
有限公司；郑合
明、陈玉琴；汕
头市伯杰投资有
限公司。
自股票上市之日起三十
六个月内，不转让或者
委托他人管理其已直接
和间接持有的发行人股
份，也不由发行人回购
该部分股份。
严格履行了承诺
其他承诺（含追加承诺） 无 无 无
3.4 对2010 年度经营业绩的预计
2010 年度预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于50%
2010 年度净利润同比变动幅
度的预计范围
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度
为：
0.00% ～～ 30.00%
2009 年度经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 58,379,483.29
业绩变动的原因说明 主要是在订货会上，经销商订单增加；自营店的数量本年比上一年增加。凯撒（中国）股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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3.5 其他需说明的重大事项
3.5.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
§4 附录
4.1 资产负债表
编制单位：凯撒（中国）股份有限公司 2010 年09 月30 日 单位：
元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 459,846,261.15 443,827,146.43 100,411,354.49 48,130,836.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 700,000.00 700,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
应收账款 61,535,166.10 39,408,238.59 39,773,656.81 37,851,644.68
预付款项 64,463,543.03 57,309,274.98 11,773,574.09 6,432,120.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,185,131.96 8,563,476.22 5,700,876.44 3,360,210.05
买入返售金融资产
存货 178,507,207.83 145,059,232.17 103,102,666.14 104,956,979.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 776,237,310.07 694,867,368.39 261,862,127.97 201,831,790.89
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 0.00 56,665,909.73 54,865,909.73
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 106,417,674.95 102,450,464.65 51,957,239.75 48,178,578.47
在建工程
工程物资
固定资产清理凯撒（中国）股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,077,659.72 14,045,467.41 15,025,228.43 15,020,008.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,983,245.05 2,079,610.00 3,454,152.09 2,379,879.00
递延所得税资产 3,001,859.99 1,076,545.64 4,775,164.69 1,076,545.64
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 126,480,439.71 176,317,997.43 75,211,784.96 121,520,921.27
资产总计 902,717,749.78 871,185,365.82 337,073,912.93 323,352,712.16
流动负债：
短期借款 0.00 0.00 17,483,154.90 16,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 10,834,504.98 10,834,504.98 6,933,333.74 5,971,461.12
应付账款 23,987,260.96 28,176,556.99 16,843,323.75 76,894,129.27
预收款项 1,138,890.38 1,078,764.40 1,989,897.45 1,726,447.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,537,214.08 3,556,246.33 5,114,752.96 3,264,605.59
应交税费 -4,662,042.54 11,398.51 3,087,595.07 4,419,659.68
应付利息
应付股利
其他应付款 6,417,757.95 6,188,700.03 6,605,658.22 4,753,487.70
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 43,253,585.81 49,846,171.24 58,057,716.09 113,029,791.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
递延收益 236,948.57 236,948.57 835,428.57 835,428.57
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 236,948.57 236,948.57 835,428.57 835,428.57凯撒（中国）股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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负债合计 43,490,534.38 50,083,119.81 58,893,144.66 113,865,219.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 107,000,000.00 107,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
资本公积 523,949,316.78 536,688,721.35 0.00 11,764,683.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 27,936,000.32 20,058,421.33 27,789,792.14 20,058,421.33
一般风险准备
未分配利润 179,826,512.50 157,355,103.33 141,407,461.54 97,664,387.63
外币报表折算差额 -237,285.93 0.00 181,890.01
归属于母公司所有者权益合计 838,474,543.67 821,102,246.01 249,379,143.69 209,487,492.31
少数股东权益 20,752,671.73 0.00 28,801,624.58
所有者权益合计 859,227,215.40 821,102,246.01 278,180,768.27 209,487,492.31
负债和所有者权益总计 902,717,749.78 871,185,365.82 337,073,912.93 323,352,712.16
4.2 本报告期利润表
编制单位：凯撒（中国）股份有限公司 2010 年7-9 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 76,263,790.97 58,440,592.76 58,690,703.39 41,192,366.48
其中：营业收入 76,263,790.97 58,440,592.76 58,690,703.39 41,192,366.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 63,707,623.72 51,647,857.87 50,959,459.90 38,252,237.59
其中：营业成本 37,489,786.92 31,992,184.80 33,053,319.92 25,309,243.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用 19,662,551.22 14,426,906.99 13,642,293.33 8,628,465.18
管理费用 5,772,763.98 5,348,904.07 3,659,415.29 3,585,732.48
财务费用 -476,141.74 -771,251.37 185,051.39 158,793.73
资产减值损失 1,258,663.34 651,113.38 419,379.97 570,003.18
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
0.00 32,435,995.88 0.00 0.00凯撒（中国）股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
12,556,167.25 39,228,730.77 7,731,243.49 2,940,128.89
加：营业外收入 155,721.20 170,849.92 2,445,634.07 2,407,370.43
减：营业外支出 0.00 0.00 -100.00 -100.00
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 -100.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
12,711,888.45 39,399,580.69 10,176,977.56 5,347,599.32
减：所得税费用 2,025,057.24 1,664,233.60 990,165.25 1,139,603.72
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
10,686,831.21 37,735,347.09 9,186,812.31 4,207,995.60
归属于母公司所有者的净
利润
8,932,731.70 37,735,347.09 7,742,328.16 4,207,995.60
少数股东损益 1,754,099.51 0.00 1,444,484.15 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.00 0.10 0.00
（二）稀释每股收益 0.08 0.00 0.10 0.00
七、其他综合收益 365,839.65 0.00 51,416.51 0.00
八、综合收益总额 11,052,670.86 37,735,347.09 9,238,228.82 4,207,995.60
归属于母公司所有者的综
合收益总额
9,298,571.35 37,735,347.09 7,793,744.67 4,207,995.60
归属于少数股东的综合收
益总额
1,754,099.51 0.00 1,444,484.15 0.00
4.3 年初到报告期末利润表
编制单位：凯撒（中国）股份有限公司 2010 年1-9 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 227,162,289.92 177,922,742.63 193,617,676.43 134,209,655.88
其中：营业收入 227,162,289.92 177,922,742.63 193,617,676.43 134,209,655.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 175,839,860.48 143,533,142.14 155,627,998.56 112,057,085.31
其中：营业成本 107,411,233.52 93,884,271.65 102,464,700.16 74,219,375.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出凯撒（中国）股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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分保费用
营业税金及附加 16,500.00 0.00
销售费用 52,897,053.33 37,312,434.45 42,223,649.61 26,690,290.56
管理费用 13,346,600.28 12,149,184.64 9,338,668.64 9,547,308.20
财务费用 343,432.11 -542,392.41 83,360.68 208,437.82
资产减值损失 1,825,041.24 729,643.81 1,517,619.47 1,391,672.90
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
0.00 32,435,995.88
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
51,322,429.44 66,825,596.37 37,989,677.87 22,152,570.57
加：营业外收入 898,856.31 728,576.40 5,319,365.43 5,281,101.74
减：营业外支出 6,745.49 6,683.60 4.96 4.96
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列） 52,214,540.26 67,547,489.17 43,309,038.34 27,433,667.35
减：所得税费用 10,658,956.79 7,856,773.47 6,938,196.80 5,623,865.70
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
41,555,583.47 59,690,715.70 36,370,841.54 21,809,801.65
归属于母公司所有者的净
利润
37,590,537.92 59,690,715.70 32,249,343.22 21,809,801.65
少数股东损益 3,965,045.55 0.00 4,121,498.32 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.41 0.403
（二）稀释每股收益 0.41 0.403
七、其他综合收益 0.00 257,611.27 257,611.27
八、综合收益总额 41,555,583.47 59,690,715.70 36,628,452.81 22,067,412.92
归属于母公司所有者的综
合收益总额
37,590,537.92 59,690,715.70 32,506,954.49 22,067,412.92
归属于少数股东的综合收
益总额
3,965,045.55 0.00 4,121,498.32 0.00
4.4 年初到报告期末现金流量表
编制单位：凯撒（中国）股份有限公司 2010 年1-9 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
229,347,630.38 198,947,040.04 204,451,095.55 149,210,034.53
客户存款和同业存放款项凯撒（中国）股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
9
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 328,699.32
收到其他与经营活动有关
的现金
2,611,500.59 2,421,975.65 7,289,811.35 7,080,184.55
经营活动现金流入小计 231,959,130.97 201,369,015.69 212,069,606.22 156,290,219.08
购买商品、接受劳务支付的
现金
181,485,927.77 197,292,566.76 101,408,625.41 103,518,250.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
34,711,664.53 18,115,040.40 33,620,843.92 17,337,840.61
支付的各项税费 25,250,583.60 20,265,439.94 23,132,106.83 12,140,230.16
支付其他与经营活动有关
的现金
64,220,821.96 48,081,262.41 68,593,377.26 44,017,116.26
经营活动现金流出小计 305,668,997.86 283,754,309.51 226,754,953.42 177,013,437.56
经营活动产生的现金
流量净额
-73,709,866.89 -82,385,293.82 -14,685,347.20 -20,723,218.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 32,435,995.88
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
72,000.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 32,435,995.88 72,000.00凯撒（中国）股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
10
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
97,643,485.51 96,523,831.38 11,116,234.54 11,022,768.46
投资支付的现金 1,800,000.00 5,607,650.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 97,643,485.51 98,323,831.38 11,116,234.54 16,630,418.46
投资活动产生的现金
流量净额
-97,643,485.51 -65,887,835.50 -11,044,234.54 -16,630,418.46
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 566,780,000.00 566,180,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
600,000.00
取得借款收到的现金 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 582,780,000.00 582,180,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
偿还债务支付的现金 32,000,000.00 32,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
13,081,278.40 467,280.00
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
10,606,324.48 10,606,324.48
筹资活动现金流出小计 55,687,602.88 43,073,604.48 15,000,000.00 15,000,000.00
筹资活动产生的现金
流量净额
527,092,397.12 539,106,395.52 1,000,000.00 1,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
-205,309.30 30,613.99 35,327.85
五、现金及现金等价物净增加额 355,533,735.42 390,833,266.20 -24,698,967.75 -36,318,309.09
加：期初现金及现金等价物
余额
93,478,020.75 42,159,375.25 78,647,000.08 57,617,047.88
六、期末现金及现金等价物余额 449,011,756.17 432,992,641.45 53,948,032.33 21,298,738.79
4.5 审计报告
审计意见： 未经审计
凯撒（中国）股份有限公司
法定代表人：郑合明
2010 年10 月19 日
