凯撒（中国）文化股份有限公司 董事会会议文件
凯撒（中国）文化股份有限公司
2018 年财务决算报告
公司 2018 年财务报表已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具
了瑞华审字[2019]40050008 号标准无保留意见的审计报告。公司全年合并营业收
入 74,465.83 万元，归属母公司净利润 27,824.59 万元，营业收入比上年增长 5.79%，
归属母公司净利润比上年增长 9.30%，其中公司泛娱乐业务营业收入和净利润分
别为 69,733.99 万元和 22,170.44 万元，泛娱乐业务在报告期内收入同比增长了
15.01%，净利润同比下降了 19.36%。
现将有关财务决算情况报告如下：
一、财务状况
金额单位：人民币万元
序号 项目 2018.12.31 2017.12.31 增减 重大变动说明
（一） 资产
主要系本年支付股权收购对
1 货币资金 8,331.52 26,553.56 -68.62%
价所致
应收票据及
2 49,665.52 40,026.40 24.08%
应收账款
3 预付款项 13,334.42 7,549.79 76.62% 主要系预付版权金增加
主要系应收股权转让款增加
4 其他应收款 5,509.29 1,887.85 191.83%
所致
主要系本年销售库存服装及
5 存货 7,540.45 12,369.33 -39.04% 对库存服装计提跌价准备所
致
其他流动资 主要系上年末未到期的理财
6 3,241.92 12,825.52 -74.72%
产 产品本年赎回所致
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可供出售金
7 54,137.07 47,530.22 13.90%
融资产
长期股权投 主要系对被投资企业追加投
8 16,509.19 6,527.36 152.92%
资 资转换为权益法核算所致
投资性房地
9 39,455.76 3,8077.51 3.62%
产
10 固定资产 738.45 638.95 15.57%
11 无形资产 25,140.17 26,197.40 -4.04%
12 开发支出 7,991.57 6,256.80 27.73%
主要系本期增加可抵扣亏
递延所得税 损、存货跌价准备、内部交
13 10,652.09 7,821.87 36.18%
资产 易未实现利润等可抵扣暂时
性差异所致
其他非流动 主要系开发费用、长期资产
14 12,757.31 5,200.01 145.33%
资产 预付款增加
15 总资产 478,787.96 463,095.10 3.39%
（二） 负债
1 短期借款 30,027.90 20,500.63 46.47% 本年取得银行借款增加
应付票据及
2 13,623.45 11,773.15 15.72%
应付账款
应付职工薪
3 1,264.02 2,894.60 -56.33% 主要系放弃奖励所致
酬
主要系本年支付股权收购对
4 其他应付款 4,945.57 20,367.37 -75.72%
价所致
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5 长期借款 1,531.73
6 应付债券 29,867.44 29,785.16 0.28%
7 负债合计 87,242.41 91,342.83 -4.49%
二、所有者权益情况
金额单位：人民币万元
序号 项目 2018.12.31 2017.12.31 增减 重大变动说明
所有者权益
1 股本 81,374.44 81,374.44 0
2 资本公积 214,386.56 214,386.56 0
3 其他综合收益 72.35 -53.70 234.73% 汇率变动的影响
6,720.29
4 盈余公积 11,473.53 70.73%
69,454.34
5 未分配利润 84,388.23 21.50%
归属于母公司
6 391,695.12 5.33%
股东权益合计 371,881.92
7 少数股东权益 -149.57 -129.65 -15.36%
三、经营情况
金额单位：人民币万元
序号 项目 2018 年 2017 年 增减 重大变动说明
1 营业收入 74,465.83 70,387.17 5.79%
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2 营业成本 33,278.25 23,527.93 41.44%
3 销售费用 4,651.14 6,238.60 -25.45%
4 管理费用 10,295.39 11,713.57 -12.11%
本期研发项目增加，研发投入增
研发费用 5,831.27 3,945.62 47.79%
加
主要系公司债券及银行借款利
5 财务费用 3,660.55 2,163.02 69.23%
息增加
主要系处置可用出售金融资产
6 投资收益 12,917.79 1,301.85 892.26% 及对被投资企业追加投资转换
为权益法核算的影响
6 利润总额 27,882.88 21,400.45 29.82%
主要系当期所得税费用增加及
7 所得税费用 -21.79 -3,517.79 99.38%
汇算清缴差异所致。
8 净利润 27,804.67 24,918.24 11.58%
归属于母公司
9 27,824.59 25,457.15 9.30%
股东的净利润
10 基本每股收益 0.34 0.31 9.68%
四、现金流量分析
金额单位：人民币万元
序号 项目 2018 年 2017 年 增减 变动原因说明
1 经营活动现金流入小计 67,474.78 56,924.57 18.53%
2 经营活动现金流出小计 53,748.85 36,986.17 45.32%
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经营活动产生的现金流量
3 13,725.93 19,938.40 -31.16%
净额
35.70% 主要系本年转让可
4 投资活动现金流入小计 20,520.10 15,121.43 供出售金融资产收
回现金的影响
-13.72%
5 投资活动现金流出小计 48,861.81 56,632.65
31.73% 主要系本年转让可
投资活动产生的现金流量
6 -28,341.71 -41,511.22 供出售金融资产收
净额
回现金的影响
-36.60% 主要系上年发行公
7 筹资活动现金流入小计 33,152.50 52,294.56 司债券收到现金的
影响
主要系本年分配股
8 筹资活动现金流出小计 36,848.99 25,968.11 41.90% 利、支付利息增加所
致
主要系上年发行公
司债券收到现金致
本年筹资活动现金
筹资活动产生的现金流量 流较上年减少，同时
9 -3,696.48 26,326.44 -114.04%
净额 本年分配股利、支付
利息增加致本年筹
资活动现金流出较
上年增加
现金及现金等价物净增加 -491.78%
10 -18,222.04 4,651.03
额
五、主要财务指标
序号 项目 2018 年 2017 年 增减
1 流动比率（倍） 1.60 1.76 -0.16
2 速动比率（倍） 1.23 1.42 -0.19
3 资产负债率（%） 18.22 19.72 -1.50
4 应收账款周转率（次） 1.46 2.39 -38.91%
5 存货周转率（次） 0.32 0.73 -56.16%
6 基本每股收益（元/股） 0.34 0.31 9.68%
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7 稀释每股收益（元/股） 0.34 0.31 9.68%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/
8 0.16 0.31 -48.39%
股）
9 加权平均净资产收益率（%） 7.30 7.2 0.10
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
10 3.39 6.41 -3.02
益率（%）
11 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.17 0.25 -32.00%
12 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.81 4.49 7.13%
凯撒（中国）文化股份有限公司董事会
2019 年 04 月 25 日