关于凯撒（中国）文化股份有限公司
2022 年度募集资金存放与实际使用情况
鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年度募集资金
存放与实际使用情况鉴证报告
凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年度募集资金
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存放与实际使用情况的专项报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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赛特广场 5 层 邮编 100004
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关于凯撒（中国）文化股份有限公司
2022 年度募集资金存放与实际使用情况
鉴证报告
致同专字（2023）第 442A009820 号
凯撒（中国）文化股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的凯撒（中国）文化股份有限公司（以下简称凯
撒文化公司）《2022 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下
简称 “专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管
要求（2022 年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号-主
板上市公司规范运作》的要求编制 2022 年度专项报告，保证其内容真实、准
确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是凯撒文化公司董事会
的责任，我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对凯撒文化公司董事会编制
的 2022 年度专项报告提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对 2022 年度专
项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合凯撒文
化公司实际情况，实施了包括了解、询问、抽查、核对等我们认为必要的程
序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。
经审核，我们认为，凯撒文化公司董事会编制的 2022 年度专项报告符合
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022 年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号-主板上
市公司规范运作》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实
反映了凯撒文化公司 2022 年度募集资金的存放和实际使用情况。
凯撒（中国）文化股份有限公司
2022年度募集资金存放与实际使用情况的
专项报告
根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司
规范运作》有关规定，现将本公司2022年度募集资金存放与使用情况说明如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
2021年非公开发行股票募集资金
经中国证券监督管理委员会《关于核准凯撒（中国）文化股份有限公司非公开
发行股票的批复》（[2020]3290号）核准，本公司向28名投资者发行142,920,634股普通
股股票，每股发行价格6.30元。截至2021年2月9日，募集资金总额为900,399,994.20元，
扣除保荐承销费用25,483,018.71元（不含增值税），实际到账的募集资金为人民币
874,916,975.49元，扣除不含税其他发行费用4,245,969.63元（验资费、律师费等），募
集资金净额为870,671,005.86元。
上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2021）
第442C000072号验资报告验证。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。
1、以前年度已使用金额
截至2021年12月31日，本公司募集资金累计投入募投项目46,468.37万元，尚未使
用的金额为41,614.69万元（其中募集资金40,620.49万元，专户存储累计利息扣除手续
费994.20万元）。
2、本年度使用金额及当前余额
2022年度，本公司募集资金使用情况为：
以募集资金直接投入募集投项目7,563.39万元。截至2022年12月31日，本公司募
集资金累计直接投入募投项目54,031.76万元。
综上，截至2022年12月31日，募集资金累计投入54,031.76万元，尚未使用的金额
为35,003.74万元。
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二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
本公司已按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监
管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上
市公司规范运作》等文件的规定，结合公司实际情况，制定了《凯撒（中国）文化
股份有限公司募集资金管理办法》，对募集资金实行专户存储制度。分别在交通银
行股份有限公司汕头分行、工商银行股份有限公司汕头韩江支行、广州银行汕头分
行、上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行开设银行专户，并与保荐机构、存放
募集资金的银行签订了《募集资金专户三/四方监管协议》，对募集资金进行了专户
存储。
三/四方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三/四方
监管协议得到了履行。
本报告期内，公司募集资金的管理不存在违规行为。
（二）募集资金专户存储情况
开户行名称 银行账号 专用账户用途 存款方式 2022 年 12 月 31 日余额
活期存款 123,757.25
游戏研 发及运 营建设
交通银行股份有限公
445006002013000111236 部分项目、代理游戏海
司汕头分行 现金管理 158,202,784.83
外发行项目
游戏研 发及运 营建设
工商银行股份有限公 活期存款 500,000.00
2003023829200098990 部分项目、补充流动资
司汕头韩江支行
金部分项目 现金管理 107,860,626.93
游戏研 发及运 营建设 活期存款 342,980.73
广州银行汕头分行 823000003402026 部分项目、补充流动资
现金管理 58,000,000.00
金部分项目
上海浦东发展银行股 代理游 戏海外 发行项
FTN3951554100004001 活期存款 25,007,291.67
份有限公司深圳分行 目（部分）
合 计 350,037,441.41
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上述存款余额中，已计入募集资金专户利息收入1,968.80万元（其中2022年度利
息收入974.47万元），已扣除手续费0.41万元（其中2022年度手续费0.26万元）。
三、本年度募集资金的实际使用情况
本年度募集资金实际使用情况详见附件：募集资金使用情况对照表。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
未变更募集资金投资项目。
五、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况
未对外转让或置换前次募集资金投资项目。
六、募集资金使用及披露中存在的问题
2022年度，本公司已按《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求（2022年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号
—主板上市公司规范运作》和本公司募集资金使用管理办法的相关规定及时、真实、
准确、完整披露募集资金的存放与使用情况。
附件：募集资金使用情况对照表
凯撒（中国）文化股份有限公司董事会
2023年4月25日
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附表：
2022年度募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 87,067.10 本年度投入募集资金总额 7,563.39
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 54,031.76
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变 调整后投资总 项目达到预定 项目可行性是
募集资金承诺投 本年度投入金 截至期末累计 截至期末投资进度(%) 本年度实现 是否达到预
承诺投资项目 更项目(含 额 可使用状态日 否发生重大变
资总额 额 投入金额(2) (3)＝(2)/(1) 的效益 计效益
部分变更) (1) 期 化
承诺投资项目
游戏研发及运营建设项目 否 56,345.10 56,345.10 5,183.39 27,626.76 49.03 不适用 否
代理游戏海外发行项目 否 6,697.00 6,697.00 2,380.00 2,380.00 35.54 不适用 否
补充流动资金 否 24,025.00 24,025.00 24,025.00 100.00 不适用 否
合计 — 87,067.10 87,067.10 7,563.39 54,031.76 — — — —
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
2022年3月23日，公司第七届董事会第十三次会议和第七届监事会第十次会议审议通过了《关于延长使用部分
闲置募集资金进行现金管理的议案》，决议在确保不影响募集资金投资项目正常建设和募集资金安全的情况
用闲置募集资金投资产品情况 下，同意公司延长使用总额度不超过人民币42,000万元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，并授权公司管
理层行使投资决策并签署相关合同文件，使用期限为自公司前次董事会授权有效期结束日起 12个月内，在上
述使用期限及额度范围内，资金可滚动使用。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金仍存储于募集资金专户或进行现金管理，并将继续使用于募集资金投资项目中。
公司现金管理的购买规模以及投资产品期限均符合规定，但在资金循环滚动使用时，由于公司工作人员疏忽，
存在3笔理财产品超过了董事会审议的理财期限的情况。该情况不存在变相改变募集资金用途的行为，亦不影
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
响募投项目正常投资和建设，未对全体股东和公司的利益造成不利影响。针对上述失误，公司于2022年3月23
日已履行了必要的审议程序。
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