浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
浙江万里扬变速器股份有限公司
ZHEJIANG WANLIYANG TRANSMISSION COMPANY LTD.
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人黄河清、主管会计工作负责人吴妙贞及会计机构负责人(会计主
管人员)施宇琼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2013 半年度报告.................................................................................................................................1
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................2
第二节 公司简介................................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................7
第四节 董事会报告............................................................................................................................9
第五节 重要事项..............................................................................................................................18
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................22
第七节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................25
第八节 财务报告..............................................................................................................................26
第九节 备查文件目录.................................................................................................................... 117
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/万里扬 指 浙江万里扬变速器股份有限公司
万里扬集团 指 万里扬集团有限公司--公司控股股东
万里扬机械 指 金华万里扬机械制造有限公司--公司全资子公司
山东临工桥箱 指 山东临沂临工汽车桥箱有限公司--公司控股子公司
万通小额贷款 指 金华市婺城区万通小额贷款有限公司--万里扬机械参股子公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《浙江万里扬变速器股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
国信证券、保荐人、主承销商 指 国信证券股份有限公司
天健会计师事务所 指 天健会计师事务所有限公司
元/万元 指 人民币元/人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 万里扬 股票代码 002434
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江万里扬变速器股份有限公司
公司的中文简称（如有） 万里扬
公司的外文名称（如有） ZHEJIANG WANLIYANG TRANSMISSION COMPANY LTD.
公司的外文名称缩写（如有）WLY
公司的法定代表人 黄河清
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡春荣 张雷刚
联系地址 浙江省金华市宾虹西路 3999 号 浙江省金华市宾虹西路 3999 号
电话 0579-82216776 0579-82216776
传真 0579-82216776 0579-82216776
电子信箱 hcr@zjwly.com gang851221@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 775,818,071.70 874,429,250.49 -11.28%
归属于上市公司股东的净利润（元） 74,930,739.24 52,178,886.58 43.6%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
61,253,892.58 50,883,398.54 20.38%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 204,219,649.15 14,313,980.86 1,326.71%
基本每股收益（元/股） 0.22 0.15 46.67%
稀释每股收益（元/股） 0.22 0.15 46.67%
加权平均净资产收益率（%） 3.84% 2.77% 1.07%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 3,353,326,858.50 2,926,238,244.60 14.6%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,960,792,182.87 1,919,861,443.63 2.13%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 74,930,739.24 52,178,886.58 1,960,792,182.87 1,919,861,443.63
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 74,930,739.24 52,178,886.58 1,960,792,182.87 1,919,861,443.63
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按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 154,143.72
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 13,068.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,866,490.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 11,643,888.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 391,669.54
减：所得税影响额 2,249,156.25
少数股东权益影响额（税后） 143,257.24
合计 13,676,846.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，随着国内宏观经济形势的逐步好转，城镇化建设的持续推进以及基建项目投资增加推
动了汽车行业的稳步发展。根据中国汽车工业协会统计，2013年1-6月，国内汽车产销1,075.17万辆和
1,078.22万辆，同比增长12.83%和12.34%，其中乘用车产销866.45万辆和866.51万辆，同比增长14.02%和
13.81%；商用车产销208.72万辆和211.71万辆，同比增长8.15%和6.68%。报告期内，公司紧紧围绕战略规
划和年度工作计划，加强经营管理和品牌建设，提高成本控制能力；通过加大自主创新力度，进一步提高
产品技术水平，优化产品结构，增加产品附加值；同时，通过优化产业布局，开拓新的利润增长点，进一
步提升了公司的整体盈利能力和综合竞争力。
2013年上半年，公司实现营业收入77,581.81万元，同比下降11.28%；营业利润8,803.66万元，同比
增长43.57%；利润总额9,178.52万元，同比增长47.76%；归属于母公司股东的净利润7,493.07万元，同比
增长43.6%。
二、主营业务分析
概述
公司主营业务为：研发、生产、销售汽车变速器及其它汽车零部件。
公司主要产品包括：轻卡变速器、中卡变速器、重卡变速器、轿车变速器等。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 775,818,071.70 874,429,250.49 -11.28%
营业成本 583,282,617.79 695,324,846.56 -16.11%
销售费用 42,997,690.01 48,167,614.31 -10.73%
管理费用 51,484,045.44 69,752,028.76 -26.19%
主要系本期公司债务利
财务费用 8,228,021.12 -4,326,217.69 290.19%
息支出较多所致。
主要系本期公司利润增
所得税费用 10,322,443.29 7,683,631.92 34.34%
加所致。
研发投入 23,351,375.53 35,435,448.99 -34.1% 公司根据战略规划和年
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度计划开展研发工作。
主要系本期公司收到承
兑汇票保证金退回增加
经营活动产生的现金流
204,219,649.15 14,313,980.86 1,326.71% 以及购买商品、接受劳
量净额
务支付的现金减少所
致。
主要系本期公司对外提
投资活动产生的现金流
-646,880,210.76 -39,374,108.70 1,542.91% 供财务资助、委托贷款
量净额
增加较多所致。
筹资活动产生的现金流 主要系本期公司发行 3
257,834,157.17 -34,789,386.50 841.13%
量净额 亿元短期融资券所致。
现金及现金等价物净增
-184,826,404.44 -59,849,514.34 -208.82%
加额
主要系本期公司预付设
预付款项 38,176,642.07 60,056,186.30 -36.43%
备款减少所致。
主要系本期公司对外财
其他应收款 859,641,433.46 8,614,759.42 9,878.71% 务资助、委托贷款增加
较多所致。
主要系本期公司使用票
应付票据 184,007,751.09 92,160,978.35 99.66% 据方式支付货款增加较
多所致。
主要系本期公司收到厂
其他应付款 6,472,837.77 2,726,908.38 137.37% 房工程项目保证金较多
所致。
主要系本期公司发行 3
其他流动负债 614,128,082.20 303,791,232.88 102.15%
亿元短期融资券所致。
主要系本期公司计提坏
资产减值损失 3,202,683.65 847,961.83 277.69%
账准备增加较多所致。
主要系本期公司收到政
营业外收入 4,596,963.67 1,534,511.50 199.57%
府补助增加较多所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
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内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司紧紧围绕“十二五”发展规划，结合公司发展现状、国内外宏观经济形势以及行业发
展状况，明确了公司2013年度工作目标，制定了各种应对措施，切实强化了风险控制能力；持续推进事业
部制管理模式，加强资源整合力度，不断完善配套体系建设，进一步提升了管理效率；深入推行全面预算
管理，进一步加强成本控制能力；结合行业市场发展趋势，进一步优化了产品结构和产业布局，突出发展
重点，有效提升了发展质量；持续开展了技术创新、市场营销和科学管理工作，进一步巩固和提升了公司
的核心竞争优势，推动产品和产业升级，提高公司市场竞争力。公司各项工作按照年度工作计划稳步有序
推进。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
汽车零部件制造 758,381,872.27 582,969,930.43 23.13% -5.96% -9.07% 2.62%
农业装备零部件
266,562.77 224,133.74 15.92% -99.46% -99.41% -7.5%
制造
工程机械零部件
-100% -100%
制造
分产品
轻卡变速器 443,265,567.06 348,755,417.98 21.32% 74.01% 69.02% 2.32%
中卡变速器 264,194,893.36 200,424,724.79 24.14% -37.23% -41.06% 4.93%
重卡变速器 7,003,648.38 7,076,651.02 -1.04% -38.81% -19.2% -24.52%
客车变速器 395,512.76 286,666.73 27.52% 73.25% 40.49% 16.9%
农机变速器 266,562.77 224,133.74 15.92% -99.71% -99.68% -7.5%
工程机械驱动
-100% -100%
桥、变矩器
轿车变速器 6,426,950.69 5,943,993.29 7.51% -71.97% -70.8% -3.71%
配件 37,095,300.02 20,482,476.62 44.78% -16.96% -15.41% -1.02%
分地区
国内销售 758,648,435.04 583,194,064.17 23.13% -12.46% -15.37% 2.65%
国外销售 -100% -100%
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四、核心竞争力分析
经过10多年的发展，公司已成为中国汽车变速器行业发展最快、品种最多、规模最大的制造企业之一，
拥有40余个系列、1000多个品种的变速器总成系列，适用微卡、轻卡、中卡、重卡、客车、SUV、轿车等
商用车和乘用车，能够满足不同客户、不同消费层次的多样化需求，产品覆盖面在国内汽车变速器生产厂
家中最广。公司被认定为“中国汽车变速器行业龙头企业”和“中国汽车零部件百强企业”。
公司通过ISO/TS16949、ISO14001等国际标准体系认证，拥有日本大隈卧式加工中心机群、德国格里
森P400G磨齿机、剃刀磨齿机和国产最先进的数控机床等共3000多台（套），是国内自制件率最高的变速
器总成生产企业，并拥有世界顶尖水平的数控齿轮测量系统、变速器整体性能检测中心等检测和试验设备，
公司检测中心通过了中国合格评定国家认可委员会的认可并取得了CNAS认可证书。公司拥有“省级企业研
究院”、“中国人民解放军装甲兵工程学院博士后科研工作站”和“浙江省博士后工作站”，并积极与浙
江大学、中国人民解放军装甲兵工程学院、浙江师范大学等高等院校建立战略科研合作关系，形成了预研
一代，开发一代、生产一代、储备一代的产品体系，拥有各类专利70多项，多个项目被列入国家火炬计划
和国家重点新产品，完成了多项省级重大科技攻关和技改项目。公司被认定为“高新技术企业”和“中国
优秀民营科技企业”。
公司始终坚持“科技兴业、诚信经营、产品创优、服务全程”的质量方针和“以市场为中心，以用户
满意为目标”的营销理念，积极开展科技创新和品牌建设，不断健全和完善售后服务体系，在全国范围内
建有服务站（点）100多个，在20多个省设有中心库。万里扬商标被国家工商总局认定为“中国驰名商标”，
万里扬变速器被认定为“浙江省名牌产品”。
公司将充分整合发挥经营优势、规模优势、技术优势、品牌优势和服务优势，不断提升综合竞争力，
为客户提供科技领先、品质卓越的产品和服务，并持续创造价值。
五、投资状况分析
1、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
金华金三角国有
金华金三角新城开发建设有限公司 否 20,000 17.03% 流动资金
资产投资经营有
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限公司
金华金西新城新
金华金西投资开发有限公司 否 50,000 15% 农村建设发展有 流动资金
限公司
合计 -- 70,000 -- -- --
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 03 月 16 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2013 年 04 月 02 日
2、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 121,650.41
报告期投入募集资金总额 8,846.21
已累计投入募集资金总额 89,911.75
报告期内变更用途的募集资金总额 4,600
累计变更用途的募集资金总额 4,600
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 3.78%
募集资金总体使用情况说明
一、实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕652 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商国信证券
股份有限公司采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行人民币
普通股（A 股）股票 4,250 万股，发行价为每股人民币 30.00 元，共计募集资金 127,500 万元，坐扣承销和保荐费用 4,900
万元后的募集资金为 122,600 万元，已由主承销商国信证券股份有限公司于 2010 年 6 月 7 日汇入本公司募集资金监管账户。
另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用
949.59 万元后，公司本次募集资金净额为 121,650.41 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所有限公司验证，
并由其出具《验资报告》（浙天会验﹝2010﹞158 号）。
二、募集资金使用和结余情况
本公司以前年度已使用募集资金 810,655,340.13 元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为
40,965,081.38 元；2013 年 1-6 月实际使用募集资金 88,462,054.47 元，2013 年 1-6 月收到的银行存款利息扣除银行手续费
等的净额为 6,444,256.91 元；累计已使用募集资金 899,117,394.60 元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额
为 47,409,338.29 元。
截至 2013 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 364,796,043.69 元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等
的净额）。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已变 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
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资金投向 更项目 承诺投资 资总额(1) 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
(含部分 总额 金额(2) (%)(3)＝ 用状态日 益 生重大变
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2014 年
1.年产 28 万台汽车变
否 58,033 58,033 4,281.22 41,813.81 72.05% 06 月 30 1,988.72 否 否
速器投资项目
日
2013 年
2.技术研发中心建设
否 4,011 4,011 6.65 37.05 0.92% 12 月 31
项目
日
承诺投资项目小计 -- 62,044 62,044 4,287.87 41,850.86 -- -- 1,988.72 -- --
超募资金投向
2013 年
年产 50 万台乘用车变
否 20,000 20,000 1,208.34 8,669.48 43.35% 12 月 31
速器项目
日
投资及购买股权 是 13,167.2 13,167.2 3,350 11,917.2 90.51%
归还银行贷款（如有） -- 7,000 7,000 7,000 100% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 19,439.21 19,439.21 20,474.21 100% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 59,606.41 59,606.41 4,558.34 48,060.89 -- -- -- --
合计 -- 121,650.41 121,650.41 8,846.21 89,911.75 -- -- 1,988.72 -- --
未达到计划进度或预
“年产 28 万台汽车变速器投资项目”因尚未达产以及汽车整体市场行情原因，未达到计划进度和预期
计收益的情况和原因
收益。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
公司超额募集资金共计 59,606.41 万元。2010 年使用超募资金中的 7,000 万元偿还银行贷款；经 2010
年董事会和临时股东大会决议，同意公司使用超募资金中的 20,000 万元投入建设年产 50 万台乘用车变
速器项目，2013 年 1-6 月该项目使用 1,208.34 万元，累计已使用 8,669.48 万元。根据 2013 年第二届董
事会第十五次会议决议，将对山东临沂临工汽车桥箱有限公司的 4,600 万元的增资款变更用于设立子公
司欧润尼农业科技有限公司，截至 2013 年 6 月底，欧润尼农业科技有限公司已完成设立，注册资本 5,000
超募资金的金额、用途
万元，公司出资 3,350 万元，占 67%；根据 2011 年第二届董事会第四次会议决议，使用超募资金 4,675.20
及使用进展情况
万元收购并增资台州吉利发达汽车变速器有限公司已履行完毕；根据 2011 年第二届董事会第五会议决
议，使用超募资金 3,892 万元增资全资子公司金华万里扬机械制造有限公司已履行完毕。根据 2012 年
第二届董事会第六次会议决议，2012 年公司使用剩余超募资金 19,439.21 万元及超募资金账户产生的利
息 1,035 万元永久性补充公司流动资金。
截至 2013 年 6 月 30 日，年产 50 万台乘用车变速器项目正在进行中，控股子公司欧润尼农业科技
有限公司完成设立，其他股权收购及投资事项均已履行完毕。
募集资金投资项目实 不适用
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
用途：公司超募资金 59,606.41 万元，经公司董事会、股东大会决议通过，截止本报告日，全部超募资
尚未使用的募集资金
金已确定项目具有相关资金使用计划。
用途及去向
去向：剩余募集资金存放于募集资金专户及定期存单。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
设立控股子 增资控股子
公司“欧润 公司山东临
4,600 3,350 3,350 72.83% 0 否
尼农业科技 沂临工桥箱
有限公司” 有限公司
合计 -- 4,600 3,350 3,350 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况 本次超募资金投资项目变更已经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，具体内容
说明(分具体项目) 详见 2013 年 2 月 7 日的巨潮资讯网、证券时报、证券日报和上海证券报。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
巨潮资讯网、《万里扬董事会关于 2013
年产 28 万台汽车变速器投资项目 2013 年 08 月 13 日
年半年度募集资金存放与使用情况的专
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
项报告》
巨潮资讯网、《万里扬董事会关于 2013
技术研发中心建设项目 2013 年 08 月 13 日 年半年度募集资金存放与使用情况的专
项报告》
巨潮资讯网、《万里扬董事会关于 2013
年产 50 万台乘用车变速器项目 2013 年 08 月 13 日 年半年度募集资金存放与使用情况的专
项报告》
3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处行 主要产品
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 业 或服务
铸件、锻
金华万里扬
件、汽车机
机械制造有 子公司 制造业 120000000 177,699,592.70 137,284,717.78 54,139,961.58 1,518,680.79 8,137,197.87
械配件的
限公司
制造、销售
山东临沂临 汽车变速
工汽车桥箱 子公司 制造业 器制造、销 49000000 438,604,143.73 127,797,257.49 297,189,376.83 14,453,951.34 14,764,283.60
有限公司 售
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
40% 至 50%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
9,096.78 至 9,746.55
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
6,497.7
元）
公司通过提升产品技术水平，优化产品结构和产业布局，不断提高成本控
业绩变动的原因说明
制能力，进一步提升公司整体盈利水平。
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2013年5月6日召开的2012年度股东大会审议通过了《2012年度利润分配预案》，以2012年末的总股本340000000
股为基数，每10股派发现金股利人民币1元（含税），共计人民币34000000元（含税）。该利润分配方案已于2013年5月17
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日实施完毕。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
国内汽车行业发展状况、
2013 年 05 月 22 日 公司 实地调研 机构 东兴证券张洪磊
公司生产经营情况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产
为上市
与交易对
交易对 公司贡
被收购 交易价 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 献的净 披露日期
或置入 格（万 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占 （注 5）
资产 元） 易 关联交易
方 净利润
情形
总额的
比率(%)
建德市
万盛汽 有利于优化公
葛贤彬、 配有限 司产业结构，
7.7 已完成 否 不适用
葛姗安 公司 提高成本控制
100%股 能力。
权
五、重大关联交易
1、其他重大关联交易
一、公司于2013年2月22日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于全资子公司为金华市婺城区万通小额贷
款有限公司提供担保的关联交易议案》，同意公司全资子公司金华万里扬机械制造有限公司为金华市婺城区万通小额贷款有
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限公司向银行申请综合授信额度提供15000万元的担保额度。
二、公司于2013年4月1日召开的2013年第二次临时股东大会审议通过了《关于向金华市婺城区万通小额贷款有限公司提
供财务资助的关联交易议案》，同意公司向金华市婺城区万通小额贷款有限公司提供15000万元的财务资助。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
万里扬关于全资子公司为金华市婺城区万通
2013 年 02 月 07 日 巨潮资讯网
小额贷款有限公司提供担保的关联交易公告
万里扬关于向金华市婺城区万通小额贷款有
2013 年 03 月 16 日 巨潮资讯网
限公司提供财务资助的关联交易公告
六、重大合同及其履行情况
1、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
潍坊帅克机械有限 2012 年 08 2012 年 07 月 连带责任保 2012.7.27-20
2,000 1,077.6 是 否
公司 月 17 日 27 日 证 13.7.26
潍坊顺福昌橡塑有 2012 年 08 2012 年 07 月 连带责任保 2012.7.25-20
4,000 2,155.2 是 否
限公司 月 17 日 25 日 证 13.7.25
金华市婺城区万通 2013 年 02
15,000 0 是
小额贷款有限公司 月 07 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
15,000 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
21,000 3,232.8
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
台州吉利发达汽车 2012 年 08 2013 年 01 月 连带责任保 2013.1.28-2
3,000 793.3 否 否
变速器有限公司 月 17 日 28 日 证 013.12.26
山东临沂临工汽车 2012 年 10 18,000 2012 年 11 月 1,000 连带责任保 2012.11.23-2 否 否
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桥箱有限公司 月 26 日 23 日 证 013.11.22
山东临沂临工汽车 2012 年 10 2012 年 12 月 连带责任保 2012.12.11-2
2,200 否 否
桥箱有限公司 月 26 日 11 日 证 013.12.11
山东临沂临工汽车 2012 年 10 2013 年 02 月 连带责任保 2013.2.6-20
1,000 否 否
桥箱有限公司 月 26 日 06 日 证 14.1.21
山东临沂临工汽车 2012 年 10 2013 年 03 月 连带责任保 2013.3.20-2
1,000 否 否
桥箱有限公司 月 26 日 20 日 证 013.9.20
山东临沂临工汽车 2012 年 10 2013 年 05 月 连带责任保 2013.5.22-2
800 否 否
桥箱有限公司 月 26 日 22 日 证 013.11.22
山东临沂临工汽车 2012 年 10 2013 年 06 月 连带责任保 2013.6.19-2
2,400 否 否
桥箱有限公司 月 26 日 19 日 证 013.12.19
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 5,993.3
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
21,000 9,193.3
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
15,000 5,993.3
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
42,000 12,426.1
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 6.34%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
8,400
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 8,400
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
七、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无 无
诺
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资产重组时所作承诺 无 无
公司实际控制
人黄河清、吴月
华，股东万里扬
集团有限公司
及香港利邦实
业有限公司承
诺自公司股票
上市之日起三
十六个月内，不
转让或者委托
其他人管理其
直接和间接持
有的公司股份，
也不由公司回
公司实际控制 购其股份；公司 2010 年 06 月 18
首次公开发行或再融资时所作承诺 36 个月 严格履行承诺
人、股东 股东金华市众 日
成投资有限公
司承诺自公司
股票上市之日
起三十六个月
内，不转让或者
委托其他人管
理其直接和间
接持有的公司
股份，也不由公
司回购其股份，
锁定期满后，每
年转让公司股
票不超过持股
数的 25%。
其他对公司中小股东所作承诺 无
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
八、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金
数量 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 新股 股 转股
一、有限售条件股份 237,418,369.5 69.83% -224,208,750 -224,208,750 13,209,619.5 3.89%
3、其他内资持股 130,050,000 38.25% -116,853,750 -116,853,750 13,196,250 3.88%
其中：境内法人持股 130,050,000 38.25% -116,853,750 -116,853,750 13,196,250 3.88%
4、外资持股 107,355,000 31.57% -107,355,000 -107,355,000 0 0%
其中：境外法人持股 107,355,000 31.57% -107,355,000 -107,355,000 0 0%
5、高管股份 13,369.5 0.01% 13,369.5 0.01%
二、无限售条件股份 102,581,630.5 30.17% 224,208,750 224,208,750 326,790,380.5 96.11%
1、人民币普通股 102,581,630.5 30.17% 224,208,750 224,208,750 326,790,380.5 96.11%
三、股份总数 340,000,000 100% 0 0 340,000,000 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司股东万里扬集团有限公司、香港利邦实业有限公司、金华市众成投资有限公司持有的公司首次公开发行前已发行股
份限售期于2013年6月18日到期，根据相关限售承诺解除限售并上市流通。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,689
持股 5%以上的股东持股情况
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报告期 质押或冻结情况
持有有限 持有无限售
持股比例 报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 售条件的 条件的股份
（%） 股数量 变动情 股份状态 数量
股份数量 数量
况
万里扬集团有限
境内非国有法人 33.08% 112,455,000 0 112,455,000
公司
香港利邦实业有
境外法人 31.58% 107,355,000 0 107,355,000
限公司
金华市众成投资
境内非国有法人 5.18% 17,595,000 13,196,250 4,398,750
有限公司
金华市德瑞投资
境内非国有法人 5.18% 17,595,000 0 17,595,000
有限公司
薛凤勤 境内自然人 0.39% 1,333,682 0 1,333,682
王悦 境内自然人 0.38% 1,290,650 0 1,290,650
孙菊华 境内自然人 0.25% 835,100 0 835,100
五矿集团财务有
国有法人 0.23% 781,502 0 781,502
限责任公司
汤国华 境内自然人 0.2% 683,515 0 683,515
王金楠 境内自然人 0.19% 633,700 0 633,700
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
实际控制人黄河清持有万里扬集团有限公司 52%股权，持有金华市众成投资有限公司
上述股东关联关系或一致行动的
69.41%股权，两个股东之间存在关联关系；其他股东之间未知是否存在关联关系或属于
说明
一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
万里扬集团有限公司 112,455,000 人民币普通股 112,455,000
香港利邦实业有限公司 107,355,000 人民币普通股 107,355,000
金华市德瑞投资有限公司 17,595,000 人民币普通股 17,595,000
金华市众成投资有限公司 4,398,750 人民币普通股 4,398,750
薛凤勤 1,333,682 人民币普通股 1,333,682
王悦 1,290,650 人民币普通股 1,290,650
孙菊华 835,100 人民币普通股 835,100
五矿集团财务有限责任公司 781,502 人民币普通股 781,502
汤国华 683,515 人民币普通股 683,515
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
王金楠 633,700 人民币普通股 633,700
前 10 名无限售流通股股东之间，
实际控制人黄河清持有万里扬集团有限公司 52%股权，持有金华市众成投资有限公司
以及前 10 名无限售流通股股东和
69.41%股权，两个股东之间存在关联关系；其他股东之间未知是否存在关联关系或属于
前 10 名股东之间关联关系或一致
一致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
蔡锦波 监事 离职 2013 年 05 月 06 日 个人原因
公司于 2013 年 5 月 6 日召开的 2012 年度股东大会同
葛晓明 监事 任免 2013 年 05 月 06 日
意补选葛晓明先生为公司第二届监事会监事。
25
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 621,966,727.80 845,282,259.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 273,917,751.96 237,911,913.42
应收账款 269,293,389.48 264,558,626.65
预付款项 38,176,642.07 60,056,186.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,473,335.84 4,240,754.57
应收股利
其他应收款 859,641,433.46 8,614,759.42
买入返售金融资产
存货 357,033,935.83 359,430,877.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 882,000.00 1,853,844.00
流动资产合计 2,424,385,216.44 1,781,949,220.89
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 147,561,721.23 143,767,526.29
投资性房地产 8,632,862.12 8,632,862.12
固定资产 608,999,447.24 622,368,376.97
在建工程 29,565,926.92 238,983,615.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 103,155,525.08 99,510,483.56
开发支出
商誉 6,445,522.66 6,445,522.66
长期待摊费用
递延所得税资产 2,553,436.81 2,553,436.81
其他非流动资产 22,027,200.00 22,027,200.00
非流动资产合计 928,941,642.06 1,144,289,023.71
资产总计 3,353,326,858.50 2,926,238,244.60
流动负债：
短期借款 172,000,000.00 169,100,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 184,007,751.09 92,160,978.35
应付账款 276,689,866.46 307,893,210.61
预收款项 14,243,446.51 12,482,603.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,954,109.57 4,450,564.69
应交税费 7,732,926.28 12,279,225.52
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应付利息 789,326.93 409,576.93
应付股利 10,198,725.00
其他应付款 6,472,837.77 2,726,908.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 6,630,000.00 13,000,000.00
其他流动负债 614,128,082.20 303,791,232.88
流动负债合计 1,296,847,071.81 918,294,300.61
非流动负债：
长期借款 6,250,000.00 6,250,000.00
应付债券
长期应付款 6,750,000.00 6,750,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,880,000.00 2,880,000.00
非流动负债合计 15,880,000.00 15,880,000.00
负债合计 1,312,727,071.81 934,174,300.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 340,000,000.00 340,000,000.00
资本公积 1,078,136,866.15 1,078,136,866.15
减：库存股
专项储备
盈余公积 59,224,774.10 59,224,774.10
一般风险准备
未分配利润 483,430,542.62 442,499,803.38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,960,792,182.87 1,919,861,443.63
少数股东权益 79,807,603.82 72,202,500.36
所有者权益（或股东权益）合计 2,040,599,786.69 1,992,063,943.99
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,353,326,858.50 2,926,238,244.60
计
28
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼
2、母公司资产负债表
编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 513,139,320.33 602,494,103.48
交易性金融资产
应收票据 195,896,465.86 158,934,984.37
应收账款 184,747,884.41 153,724,374.69
预付款项 22,100,047.93 17,326,239.37
应收利息 3,473,335.84 4,057,672.38
应收股利
其他应收款 881,746,870.21 5,750,973.88
存货 230,844,120.90 223,212,221.80
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,031,948,045.48 1,165,500,569.97
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 503,679,746.40 470,179,746.40
投资性房地产
固定资产 454,510,968.63 466,158,458.78
在建工程 18,729,111.94 225,902,866.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 81,739,344.61 82,974,200.01
开发支出
商誉
29
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 1,317,249.34 1,317,249.34
其他非流动资产
非流动资产合计 1,059,976,420.92 1,246,532,521.41
资产总计 3,091,924,466.40 2,412,033,091.38
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 87,550,239.49 45,227,578.35
应付账款 137,149,814.89 127,296,747.03
预收款项 10,902,887.39 6,393,543.77
应付职工薪酬 1,117,166.76 1,395,215.13
应交税费 10,922,718.91 12,345,415.75
应付利息
应付股利 10,198,725.00
其他应付款 182,262,653.00 880,360.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 614,128,082.20 303,791,232.88
流动负债合计 1,154,232,287.64 497,330,092.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,880,000.00 2,880,000.00
非流动负债合计 2,880,000.00 2,880,000.00
负债合计 1,157,112,287.64 500,210,092.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 340,000,000.00 340,000,000.00
资本公积 1,080,585,593.18 1,080,585,593.18
减：库存股
专项储备
30
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 59,224,774.10 59,224,774.10
一般风险准备
未分配利润 455,001,811.48 432,012,631.19
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,934,812,178.76 1,911,822,998.47
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,091,924,466.40 2,412,033,091.38
计
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼
3、合并利润表
编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 775,818,071.70 874,429,250.49
其中：营业收入 775,818,071.70 874,429,250.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 694,728,735.04 813,110,665.59
其中：营业成本 583,282,617.79 695,324,846.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,533,677.03 3,344,431.82
销售费用 42,997,690.01 48,167,614.31
管理费用 51,484,045.44 69,752,028.76
财务费用 8,228,021.12 -4,326,217.69
资产减值损失 3,202,683.65 847,961.83
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
31
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
6,947,254.06
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,036,590.72 61,318,584.90
加：营业外收入 4,596,963.67 1,534,511.50
减：营业外支出 848,369.42 733,840.22
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
91,785,184.97 62,119,256.18
填列）
减：所得税费用 10,322,443.29 7,683,631.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 81,462,741.68 54,435,624.26
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 74,930,739.24 52,178,886.58
少数股东损益 6,532,002.44 2,256,737.68
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.22 0.15
（二）稀释每股收益 0.22 0.15
七、其他综合收益
八、综合收益总额 81,462,741.68 54,435,624.26
归属于母公司所有者的综合收益
74,930,739.24 52,178,886.58
总额
归属于少数股东的综合收益总额 6,532,002.44 2,256,737.68
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼
4、母公司利润表
编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 473,869,754.20 456,071,856.31
减：营业成本 346,683,481.58 347,865,673.70
32
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 3,769,844.46 1,711,841.93
销售费用 26,122,503.74 18,749,777.38
管理费用 27,154,613.95 40,192,319.34
财务费用 3,704,566.01 -10,314,160.50
资产减值损失 2,894,589.52 552,225.26
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,540,154.94 57,314,179.20
加：营业外收入 3,343,554.05 992,530.41
减：营业外支出 465,933.44 543,187.72
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
66,417,775.55 57,763,521.89
填列）
减：所得税费用 9,428,595.26 6,874,021.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,989,180.29 50,889,500.62
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 56,989,180.29 50,889,500.62
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼
5、合并现金流量表
编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 831,477,150.98 808,609,747.56
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
33
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 51,803.10
收到其他与经营活动有关的现金 140,224,971.29 87,199,789.63
经营活动现金流入小计 971,702,122.27 895,861,340.29
购买商品、接受劳务支付的现金 614,542,345.43 725,397,052.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
67,234,572.37 65,539,874.19
金
支付的各项税费 63,559,836.32 44,845,492.10
支付其他与经营活动有关的现金 22,145,719.00 45,764,940.98
经营活动现金流出小计 767,482,473.12 881,547,359.43
经营活动产生的现金流量净额 204,219,649.15 14,313,980.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 16,641,332.01
处置固定资产、无形资产和其他
16,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 687,656,309.16
投资活动现金流入小计 704,297,641.17 16,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
37,426,985.06 38,980,559.70
长期资产支付的现金
34
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金 700,077,000.00 409,549.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 613,673,866.87
投资活动现金流出小计 1,351,177,851.93 39,390,108.70
投资活动产生的现金流量净额 -646,880,210.76 -39,374,108.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 4,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 298,997,259.56 857,973.24
筹资活动现金流入小计 500,497,259.56 5,257,973.24
偿还债务支付的现金 213,470,000.00 6,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
29,193,102.39 33,469,108.88
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 78,250.86
筹资活动现金流出小计 242,663,102.39 40,047,359.74
筹资活动产生的现金流量净额 257,834,157.17 -34,789,386.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -184,826,404.44 -59,849,514.34
加：期初现金及现金等价物余额 614,200,475.18 785,552,371.41
六、期末现金及现金等价物余额 429,374,070.74 725,702,857.07
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼
6、母公司现金流量表
编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
35
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 492,738,773.52 338,311,414.42
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 102,912,843.29 98,086,617.30
经营活动现金流入小计 595,651,616.81 436,398,031.72
购买商品、接受劳务支付的现金 381,686,922.19 372,272,226.10
支付给职工以及为职工支付的现
40,537,783.54 36,172,141.17
金
支付的各项税费 42,546,001.67 26,208,044.60
支付其他与经营活动有关的现金 31,294,532.84 17,584,577.57
经营活动现金流出小计 496,065,240.24 452,236,989.44
经营活动产生的现金流量净额 99,586,376.57 -15,838,957.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 11,643,888.89
处置固定资产、无形资产和其他
16,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 980,906,309.16
投资活动现金流入小计 992,550,198.05 16,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
20,035,099.84 29,413,290.10
长期资产支付的现金
投资支付的现金 733,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 786,373,866.87
投资活动现金流出小计 1,539,908,966.71 29,413,290.10
投资活动产生的现金流量净额 -547,358,768.66 -29,397,290.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 298,800,000.00
筹资活动现金流入小计 498,800,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
36
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
23,935,663.89 25,499,998.99
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 123,935,663.89 25,499,998.99
筹资活动产生的现金流量净额 374,864,336.11 -25,499,998.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -72,908,055.98 -70,736,246.81
加：期初现金及现金等价物余额 393,454,719.25 710,340,980.45
六、期末现金及现金等价物余额 320,546,663.27 639,604,733.64
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼
7、合并所有者权益变动表
编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
340,000 1,078,13 59,224, 442,499, 72,202,50 1,992,063,
一、上年年末余额
,000.00 6,866.15 774.10 803.38 0.36 943.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
340,000 1,078,13 59,224, 442,499, 72,202,50 1,992,063,
二、本年年初余额
,000.00 6,866.15 774.10 803.38 0.36 943.99
三、本期增减变动金额（减少 40,930,7 7,605,103 48,535,842
以“－”号填列） 39.24 .46 .70
74,930,7 6,105,103 81,035,842
（一）净利润
39.24 .46 .70
（二）其他综合收益
74,930,7 6,105,103 81,035,842
上述（一）和（二）小计
39.24 .46 .70
（三）所有者投入和减少资本 1,500,000 1,500,000.
37
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
.00 00
1,500,000 1,500,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-34,000, -34,000,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -34,000, -34,000,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
340,000 1,078,13 59,224, 483,430, 79,807,60 2,040,599,
四、本期期末余额
,000.00 6,866.15 774.10 542.62 3.82 786.69
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
340,000 1,078,13 51,001, 392,619, 70,816,02 1,932,574,
一、上年年末余额
,000.00 6,866.15 256.89 990.73 0.30 134.07
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
38
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
340,000 1,078,13 51,001, 392,619, 70,816,02 1,932,574,
二、本年年初余额
,000.00 6,866.15 256.89 990.73 0.30 134.07
三、本期增减变动金额（减少 8,223,5 49,879,8 1,386,480 59,489,809
以“－”号填列） 17.21 12.65 .06 .92
92,103,3 1,386,480 93,489,809
（一）净利润
29.86 .06 .92
（二）其他综合收益
92,103,3 1,386,480 93,489,809
上述（一）和（二）小计
29.86 .06 .92
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
8,223,5 -42,223, -34,000,00
（四）利润分配
17.21 517.21 0.00
8,223,5 -8,223,5
1．提取盈余公积
17.21 17.21
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -34,000, -34,000,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
39
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
340,000 1,078,13 59,224, 442,499, 72,202,50 1,992,063,
四、本期期末余额
,000.00 6,866.15 774.10 803.38 0.36 943.99
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
340,000,00 1,080,585, 59,224,774 432,012,63 1,911,822,
一、上年年末余额
0.00 593.18 .10 1.19 998.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
340,000,00 1,080,585, 59,224,774 432,012,63 1,911,822,
二、本年年初余额
0.00 593.18 .10 1.19 998.47
三、本期增减变动金额（减少 22,989,180 22,989,180
以“－”号填列） .29 .29
56,989,180 56,989,180
（一）净利润
.29 .29
（二）其他综合收益
56,989,180 56,989,180
上述（一）和（二）小计
.29 .29
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-34,000,00 -34,000,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-34,000,00 -34,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
40
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
340,000,00 1,080,585, 59,224,774 455,001,81 1,934,812,
四、本期期末余额
0.00 593.18 .10 1.48 178.76
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
340,000,00 1,080,585, 51,001,256 392,000,97 1,863,587,
一、上年年末余额
0.00 593.18 .89 6.27 826.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
340,000,00 1,080,585, 51,001,256 392,000,97 1,863,587,
二、本年年初余额
0.00 593.18 .89 6.27 826.34
三、本期增减变动金额（减少以 8,223,517. 40,011,654 48,235,172
“－”号填列） 21 .92 .13
82,235,172 82,235,172
（一）净利润
.13 .13
（二）其他综合收益
82,235,172 82,235,172
上述（一）和（二）小计
.13 .13
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
41
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
8,223,517. -42,223,51 -34,000,00
（四）利润分配
21 7.21 0.00
8,223,517. -8,223,517.
1．提取盈余公积
21 21
2．提取一般风险准备
-34,000,00 -34,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
340,000,00 1,080,585, 59,224,774 432,012,63 1,911,822,
四、本期期末余额
0.00 593.18 .10 1.19 998.47
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼
三、公司基本情况
浙江万里扬变速器股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江万里扬变速器有限公司（以下
简称变速器公司），变速器公司系由万里扬集团有限公司(原名浙江万里扬集团有限公司)和香港利邦实业
有限公司共同出资组建，于2003年10月22日在金华市工商行政管理局登记注册，取得企合浙金总字第
001160号《企业法人营业执照》。变速器公司成立时申请注册资本500万美元，经金华市婺城区对外贸易
经济合作局多次批准，变速器公司注册资本变更为1,520万美元，其中：万里扬集团有限公司出资775万美
元，占注册资本的51%；香港利邦实业有限公司出资745万美元，占注册资本的49%。2007年6月，经金华市
婺城区对外贸易经济合作局批准并经变速器公司董事会决议同意，万里扬集团有限公司和香港利邦实业有
限公司分别将各自持有的变速器公司104.92万美元即6.9%的股权转让给金华市众成投资有限公司和金华
市德瑞投资有限公司。
经中华人民共和国商务部商资批〔2007〕2232号《商务部关于同意浙江万里扬变速器有限公司改制为
外商投资股份制企业的批复》同意，变速器公司以2007年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，
42
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
注册资本12,750万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕652号文核准，公司向社会首次公开发行人民币普通股
（A股）股票4,250万股，每股面值1元，发行完成后，公司注册资本增加至17,000万元。本公司股票于2010
年6月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
2011年9月1日，根据公司2011年第一次临时股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每10股转增
10股，转增完成后，公司总股本变更为34,000万股。
本公司营业执照注册号：330700400004109
本公司属汽车零部件制造行业。经营范围：研制、生产、销售汽车变速器及其它汽车零部件（凡涉及
许可证和专项审批的凭证件经营）。主要产品或提供的劳务：汽车变速器。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
43
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计
准则第33号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
（2）外币财务报表的折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项
目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的
外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移
时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部
分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的
账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部
分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。金融工具确认和计量准
则规定，金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
a、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。b、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公
允价值作为其初始投资成本。c、 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款
作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除
外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 5% 3.8%
机器设备 5 5% 19%
电子设备 5 5% 19%
运输设备 5 5% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整
原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
a、当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
b、若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
c、当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
50
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权证标示可使用
土地使用权
年限
专有技术 5
办公软件 5
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a、完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
51
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义
务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认
为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：a、将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；c、收入的金
额能够可靠地计量；d、相关的经济利益很可能流入；e、 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
52
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足：收入的金额能够可靠地计量、相关
经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益
相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计
入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认递延所得税
资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税
负债。
53
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直
接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
54
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%，出口退税率 17%
消费税 无
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司及子公司山东临工桥箱按15%计缴企业所得税，其他公司按25%计缴企业所得税。
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
2008年9月19日，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局批准，
本公司被认定为高新技术企业，按15%的税率计缴企业所得税。根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、
浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于2011年12月28日下发的《关于杭州新源电子研究所等1125家企业
通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263号），本公司通过高新技术企业复审，资格有效
期3年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日，公司在高新技术企业有效期内继续享受企
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
业所得税减按15%税率计缴的优惠政策。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局《关于认定“山东精诚
电子科技有限公司”等162家企业为2010年第一批高新技术企业的通知》（鲁科高字〔2011〕11号）有关规
定，本公司之子公司山东临工桥箱被认定为高新技术企业，本期按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
汽车零
部件及
金华万
配件再
里扬变 浙江金 5,000,0 5,000,0
全资 制造业 制造、 100% 100% 是
速器有 华 00 00.00
销售及
限公司
技术服
务
四川万 全资 四川资 制造业 10,000, 汽车变 10,000, 100% 100% 是
56
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
里扬变 阳 000 速器及 000.00
速器有 其它汽
限公司 车零部
件开
发、生
产、销
售
研制、
浙江美 生产汽
依顿变 浙江金 5,000,0 车变速 5,000,0
全资 制造业 100% 100% 是
速器有 华 00 器及其 00.00
限公司 它汽车
零部件
机械设
备、电
浙江万 子设
融租赁 浙江金 租赁服 200,000 备、自 200,000
全资 100% 100% 是
有限公 华 务业 ,000 有房 ,000.00
司 屋、汽
车租赁
服务
欧润尼 缓释肥
农业科 浙江临 研发、 50,000, 料的研 33,500, 1,500,9
控股 67% 67% 是
技有限 安 销售 000 发、销 000.00 88.17
公司 售
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股 冲减子
构成对 东权益 公司少
期末实 子公司 表决权 中用于 数股东
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 分担的
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 本期亏
项目余 损益的 损超过
额 金额 少数股
东在该
子公司
年初所
57
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
铸件、
金华万 锻件、
里扬机 汽车机
浙江金 120,000 122,160
械制造 全资 制造业 械配件 100% 100% 是
华 ,000 ,000.00
有限公 等制
司 造、销
售
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
汽车变
台州吉
速器及
利发达
浙江台 60,000, 汽车配 46,752, 19,793,
汽车变 控股 制造业 67% 67% 是
州 000 件制 000.00 419.47
速器有
造、销
限公司
售
山东临 山东临 49,000, 汽车变 35,120, 58,940,
控股 制造业 53.88% 53.88% 是
沂临工 沂 000 速器； 000.00 095.16
58
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
汽车桥 农业装
箱有限 备和工
公司 程机械
变速器
等
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为
一、报告期公司与自然人朱长保、马旭腾共同出资设立欧润尼农业科技有限公司，于2013年6月25日
办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330185000093931的《企业法人营业执照》。该公司注册资本5000
万元，公司出资3350万元，占其注册资本的67%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其
纳入合并财务报表范围。
二、报告期公司全资子公司金华万里扬机械制造有限公司出资人民币7.7万元收购了建德市万盛汽配
有限公司100%股权，该公司注册资本200万元，公司拥有对其的实质控制权，故公司将其纳入合并财务报
表。
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
欧润尼农业科技有限公司 35,002,994.44 2,994.44
建德市万盛汽配有限公司 -4,435,392.20 -548,710.94
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
60
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 817,792.76 -- -- 238,676.28
人民币 -- -- 817,792.76 -- -- 238,676.28
银行存款： -- -- 558,052,462.14 -- -- 825,445,183.13
人民币 -- -- 558,052,404.06 -- -- 825,445,122.35
美元 9.67 58.08 9.67 6.2855 60.78
其他货币资金： -- -- 63,096,472.90 -- -- 19,598,400.00
人民币 -- -- 63,096,472.90 -- -- 19,598,400.00
合计 -- -- 621,966,727.80 -- -- 845,282,259.41
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 273,917,751.96 237,911,913.42
合计 273,917,751.96 237,911,913.42
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
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山东东风凯马车辆有限公司 2013 年 01 月 23 日 2013 年 07 月 23 日 1,000,000.00
山东东风凯马车辆有限公司 2013 年 01 月 23 日 2013 年 07 月 23 日 1,000,000.00
山东东风凯马车辆有限公司 2013 年 01 月 23 日 2013 年 07 月 23 日 1,000,000.00
深圳市汉东汽车贸易有限公
2013 年 02 月 01 日 2013 年 08 月 01 日 1,000,000.00
司
潍坊市天地利丰粮油食品有
2013 年 03 月 08 日 2013 年 09 月 08 日 1,000,000.00
限公司
潍坊市天地利丰粮油食品有
2013 年 03 月 08 日 2013 年 09 月 08 日 1,000,000.00
限公司
山东金汇来钢结构材料有限
2013 年 03 月 08 日 2013 年 09 月 08 日 1,000,000.00
公司
河北万达化工有限责任公司 2013 年 03 月 19 日 2013 年 09 月 19 日 1,000,000.00
临沂市泰昌铝业有限公司 2013 年 03 月 07 日 2013 年 09 月 07 日 1,000,000.00
临沂市泰昌铝业有限公司 2013 年 03 月 07 日 2013 年 09 月 07 日 1,000,000.00
淄博市临淄力超经贸有限公
2013 年 03 月 21 日 2013 年 09 月 21 日 1,000,000.00
司
福田雷沃国际重工股份有限
2013 年 03 月 11 日 2013 年 09 月 11 日 1,000,000.00
公司
合计 -- -- 12,000,000.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
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其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 4,240,754.57 5,260,230.13 6,027,648.86 3,473,335.84
合计 4,240,754.57 5,260,230.13 6,027,648.86 3,473,335.84
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 285,165,900.75 100% 15,872,511.27 5.57% 281,340,694.42 100% 16,782,067.77 5.97%
组合小计 285,165,900.75 100% 15,872,511.27 5.57% 281,340,694.42 100% 16,782,067.77 5.97%
合计 285,165,900.75 -- 15,872,511.27 -- 281,340,694.42 -- 16,782,067.77 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
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账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 273,519,813.39 95.92% 13,400,222.02 274,967,746.23 97.73% 13,748,387.31
1 年以内小计 273,519,813.39 95.92% 13,400,222.02 274,967,746.23 97.73% 13,748,387.31
1至2年 9,238,428.14 3.24% 928,040.93 2,394,027.65 0.85% 239,402.76
2至3年 1,150,450.88 0.4% 345,135.26 1,607,899.82 0.57% 482,369.95
3 年以上 1,257,208.34 0.44% 1,199,113.06 2,371,020.72 0.85% 2,311,907.75
3至4年 116,190.57 0.04% 58,095.29 118,225.95 0.05% 59,112.98
4至5年 1,141,017.77 0.4% 1,141,017.77 2,252,794.77 0.8% 2,252,794.77
合计 285,165,900.75 -- 15,872,511.27 281,340,694.42 -- 16,782,067.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
64
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
北汽福田汽车股份有限公司 非关联方 76,009,355.47 一年以内 26.65%
中国重汽集团成都王牌商用
非关联方 28,729,105.49 一年以内 10.07%
车有限公司
东风汽车股份有限公司 非关联方 15,829,922.27 一年以内 5.55%
安徽江淮专用汽车有限公司 非关联方 8,836,304.34 一年以内 3.1%
中航黑豹股份有限公司 非关联方 8,640,216.22 一年以内 3.03%
合计 -- 138,044,903.79 -- 48.4%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
山东雷沃桥箱有限公司 子公司之参股公司 3,190,518.75 1.12%
合计 -- 3,190,518.75 1.12%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
65
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 700,000,000.00 100% 0.00 0%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 163,775,719.06 100% 4,134,285.60 2.52% 10,188,560.34 100% 1,573,800.92 15.45%
组合小计 163,775,719.06 100% 4,134,285.60 2.52% 10,188,560.34 100% 1,573,800.92 15.45%
合计 863,775,719.06 -- 4,134,285.60 -- 10,188,560.34 -- 1,573,800.92 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
对外委托贷款 700,000,000.00 0.00 0%
合计 700,000,000.00 0.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 856,585,275.88 99.16% 2,922,489.74 2,676,430.80 26.27% 133,821.54
1 年以内小计 856,585,275.88 99.16% 2,922,489.74 2,676,430.80 26.27% 133,821.54
1至2年 6,481,839.16 0.75% 648,183.91 6,617,239.44 64.95% 661,723.94
2至3年 145,489.92 0.02% 43,646.97 165,659.52 1.63% 49,697.86
3 年以上 563,114.10 0.07% 519,964.98 729,230.56 7.15% 728,557.58
3至4年 86,298.25 0.01% 43,149.13 1,346.00 0.01% 673.00
66
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
4至5年 476,815.85 0.06% 476,815.85 727,884.58 7.14% 727,884.58
合计 863,775,719.06 -- 4,134,285.60 10,188,560.34 -- 1,573,800.92
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
67
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占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
中国民生银行金华市分行 非关联方 500,000,000.00 1 年以内 57.89%
中国工商银行股份有限公
非关联方 200,000,000.00 1 年以内 23.15%
司金华金三角支行
金华市婺城区万通小额贷
子公司参股公司 145,000,000.00 1 年以内 16.79%
款有限公司
天津丰润园精细化工科技
非关联方 8,000,000.00 1 年以内 0.93%
有限公司
金华市婺城新城区建设指
非关联方 6,035,208.00 1-2 年 0.7%
挥部
合计 -- 859,035,208.00 -- 99.46%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
金华市婺城区万通小额贷款
子公司参股公司 145,000,000.00 16.79%
有限公司
合计 -- 145,000,000.00 16.79%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末数 期初数
68
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金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 35,913,239.82 94.07% 55,727,014.97 92.79%
1至2年 1,041,233.17 2.73% 2,005,532.06 3.34%
2至3年 744,175.99 1.95% 728,061.29 1.21%
3 年以上 477,993.09 1.25% 1,595,577.98 2.66%
合计 38,176,642.07 -- 60,056,186.30 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
杭州市国土资源局 非关联方 8,810,880.00 一年以内 土地预付款
金华市机械设备成套公司 非关联方 5,511,383.00 一年以内 设备预付款
浙江浩泰钢结构有限公司 非关联方 3,570,000.00 一年以内 工程预付款
山东钢铁股份有限公司莱芜
非关联方 3,450,126.53 一年以内 材料预付款
分公司
哈密市晋太冶炼铸造有限责
非关联方 2,462,481.74 一年以内 材料预付款
任公司
合计 -- 23,804,871.27 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 80,339,779.01 0.00 80,339,779.01 79,338,099.78 0.00 79,338,099.78
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在产品 84,912,356.09 0.00 84,912,356.09 82,224,468.26 0.00 82,224,468.26
库存商品 164,890,797.29 0.00 164,890,797.29 174,130,242.13 0.00 174,130,242.13
委托加工物资 15,354,272.48 15,354,272.48 15,164,952.84 15,164,952.84
低值易耗品 11,536,730.96 11,536,730.96 8,573,114.11 8,573,114.11
合计 357,033,935.83 0.00 357,033,935.83 359,430,877.12 0.00 359,430,877.12
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 1,414,071.93
预缴的所得税 439,772.07
房租费 882,000.00
合计 882,000.00 1,853,844.00
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
70
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可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
71
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股 减 本期
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 值 计提 本期现金红
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股
位 权比例 决权比例 准 减值 利
比例(%)
(%) 不一致的 备 准备
说明
山东雷沃
23,931,34
桥箱有限 权益法 25,000,000.00 23,931,347.39 32.89% 32.89%
7.39
公司
金华市婺
城区万通 3,794,194 92,630,37
权益法 92,630,373.84 88,836,178.90 27.75% 27.75% 3,029,901.22
小额贷款 .94 3.84
有限公司
北京福田
产业控股 30,000,00
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 2.85% 2.85%
集团股份 0.00
有限公司
天津雷沃
1,000,000
重工有限 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 0.2% 0.2%
.00
公司
3,794,194 147,561,7
合计 -- 148,630,373.84 143,767,526.29 -- -- -- 3,029,901.22
.94 21.23
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
72
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一、账面原值合计 11,294,317.89 11,294,317.89
1.房屋、建筑物 11,294,317.89 11,294,317.89
二、累计折旧和累计
2,661,455.77 2,661,455.77
摊销合计
1.房屋、建筑物 2,661,455.77 2,661,455.77
三、投资性房地产账
8,632,862.12 8,632,862.12
面净值合计
1.房屋、建筑物 8,632,862.12 8,632,862.12
五、投资性房地产账
8,632,862.12 8,632,862.12
面价值合计
1.房屋、建筑物 8,632,862.12 8,632,862.12
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
期末，子公司山东临工桥箱账面原值为1,306,737.09元的房屋及建筑物尚未办妥房屋所有权证。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 879,834,250.57 30,747,012.49 3,617,974.34 906,963,288.72
其中：房屋及建筑物 163,125,541.43 303,808.30 1,556,097.43 161,873,252.30
机器设备 703,230,802.83 23,220,935.12 1,771,820.92 724,679,917.03
运输工具 8,008,593.91 1,535,540.14 9,544,134.05
通用设备 5,469,312.40 5,686,728.93 290,055.99 10,865,985.34
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 256,783,725.60 40,673,450.27 175,482.39 297,281,693.48
其中：房屋及建筑物 25,562,864.95 5,221,195.18 30,784,060.13
73
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
机器设备 222,159,246.92 33,699,773.52 175,482.39 255,683,538.05
运输工具 5,837,753.63 972,439.77 6,810,193.40
通用设备 3,223,860.10 780,041.80 4,003,901.90
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 623,050,524.97 -- 609,681,595.24
其中：房屋及建筑物 137,562,676.48 -- 131,089,192.17
机器设备 481,071,555.91 -- 468,996,378.98
运输工具 2,170,840.28 -- 2,733,940.65
通用设备 2,245,452.30 -- 6,862,083.44
四、减值准备合计 682,148.00 -- 682,148.00
机器设备 682,148.00 -- 682,148.00
通用设备 --
五、固定资产账面价值合计 622,368,376.97 -- 608,999,447.24
其中：房屋及建筑物 137,562,676.48 -- 131,089,192.17
机器设备 480,389,407.91 -- 468,314,230.98
运输工具 2,170,840.28 -- 2,733,940.65
通用设备 2,245,452.30 -- 6,862,083.44
本期折旧额 40,673,450.27 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 5,352,718.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
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（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
公司 6-8 号厂房 正在办理之中 2013 年
公司 9-11 号宿舍楼 正在办理之中 2013 年
公司活动中心 正在办理之中 2013 年
公司乘用车变速器厂房 正在办理之中 2013 年
山东临工桥箱仓库、沿街楼 正在办理之中 2013 年
山东临工桥箱铸造车间 正在办理之中 2013 年
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付购房款 200,000,000.00 200,000,000.00
电力工程 8,865,369.38 8,865,369.38 6,742,176.51 6,742,176.51
乘用车厂房项目 10,136,429.68 10,136,429.68 6,128,875.07 6,128,875.07
设备安装 10,179,976.40 10,179,976.40 25,939,985.66 25,939,985.66
零星工程 384,151.46 384,151.46 172,578.06 172,578.06
合计 29,565,926.92 29,565,926.92 238,983,615.30 238,983,615.30
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
乘用车
60,000,0 6,128,87 6,099,06 2,091,51 募集资 10,136,4
厂房项 41%
00.00 5.07 8.61 4.00 金 29.68
目
60,000,0 6,128,87 6,099,06 2,091,51 10,136,4
合计 -- -- -- --
00.00 5.07 8.61 4.00 29.68
在建工程项目变动情况的说明
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
76
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 113,497,035.02 5,455,166.42 118,952,201.44
土地使用权 10,627,770.17 5,373,474.11 111,651,244.28
专有技术 4,400,000.00 4,400,000.00
办公软件 2,819,264.85 81,692.31 2,900,957.16
二、累计摊销合计 13,986,551.46 1,810,124.90 15,796,676.36
土地使用权 11,433,552.16 1,349,854.86 12,783,407.02
专有技术 1,869,999.99 139,999.98 2,009,999.97
办公软件 682,999.31 320,270.06 1,003,269.37
三、无形资产账面净值合计 99,510,483.56 3,645,041.52 103,155,525.08
土地使用权 94,844,218.01 4,023,619.25 98,867,837.26
专有技术 2,530,000.01 -139,999.98 2,390,000.03
办公软件 2,136,265.54 -238,577.75 1,897,687.79
土地使用权
专有技术
办公软件
无形资产账面价值合计 99,510,483.56 3,645,041.52 103,155,525.08
土地使用权 94,844,218.01 4,023,619.25 98,867,837.26
专有技术 2,530,000.01 -139,999.98 2,390,000.03
办公软件 2,136,265.54 -238,577.75 1,897,687.79
本期摊销额 1,810,124.90 元。
77
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（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
台州吉利发达汽车变速器有限
6,445,522.66 6,445,522.66
公司
合计 6,445,522.66 6,445,522.66
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,553,436.81 2,553,436.81
小计 2,553,436.81 2,553,436.81
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
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未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 2,553,436.81 2,553,436.81
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 18,355,868.69 2,348,631.31 1,838,720.90 18,865,779.10
二、存货跌价准备 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 682,148.00 682,148.00
合计 19,038,016.69 2,348,631.31 1,838,720.90 19,547,927.10
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
79
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土地出让金 22,027,200.00 22,027,200.00
合计 22,027,200.00 22,027,200.00
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 4,100,000.00
保证借款 172,000,000.00 165,000,000.00
合计 172,000,000.00 169,100,000.00
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 184,007,751.09 92,160,978.35
合计 184,007,751.09 92,160,978.35
下一会计期间将到期的金额 184,007,751.09 元。
应付票据的说明
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32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 246,081,269.37 283,279,924.57
设备款 30,608,597.09 24,613,286.04
合计 276,689,866.46 307,893,210.61
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收货款 14,243,446.51 12,482,603.25
合计 14,243,446.51 12,482,603.25
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
565,259.67 62,792,924.85 62,972,783.31 385,401.21
贴和补贴
二、职工福利费 4,550.00 4,550.00
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三、社会保险费 1,369,870.56 9,940,951.09 9,924,143.08 1,386,678.57
其中：医疗保险费 238,822.12 1,924,553.17 1,957,423.18 205,952.11
基本养老保险费 777,627.79 7,057,771.69 6,955,788.69 879,610.79
失业保险费 289,899.55 496,602.62 529,429.85 257,072.32
工伤保险费 45,278.00 242,940.59 264,389.43 23,829.16
生育保险费 18,243.10 219,083.02 217,111.93 20,214.19
四、住房公积金 69,248.00 80,836.00 -11,588.00
六、其他 2,515,434.46 321,816.67 2,193,617.79
职工教育经费 1,231,954.01 9,366.67 1,222,587.34
工会经费 1,283,480.45 312,450.00 971,030.45
合计 4,450,564.69 72,807,673.94 73,304,129.06 3,954,109.57
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 2,193,617.79 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资余额已于2013年7月发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -2,534,609.88 3,067,056.05
营业税 633,754.39 128,271.67
企业所得税 7,826,139.23 7,045,838.05
个人所得税 211,823.41 120,067.66
城市维护建设税 236,742.21 320,189.89
水利建设专项资金 82,147.91 105,865.13
房产税 517,560.13 592,090.10
土地使用税 503,194.59 584,896.70
教育费附加 109,394.48 139,564.97
地方教育费附加 73,329.03 93,043.32
印花税 73,450.78 82,341.98
合计 7,732,926.28 12,279,225.52
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
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项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 24,444.44
短期借款应付利息 789,326.93 356,092.49
长期应付款利息 29,040.00
合计 789,326.93 409,576.93
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
香港利邦实业有限公司 10,198,725.00
合计 10,198,725.00 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
押金保证金 4,862,982.20 1,751,942.20
应付暂收款 790,853.08 817,492.73
其他 819,002.49 157,473.45
合计 6,472,837.77 2,726,908.38
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 3,250,000.00 6,250,000.00
1 年内到期的长期应付款 3,380,000.00 6,750,000.00
合计 6,630,000.00 13,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 3,250,000.00 6,250,000.00
合计 3,250,000.00 6,250,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
农业发展银 2009 年 09 月 2014 年 09 月
人民币元 5.76% 3,250,000.00 6,250,000.00
行平邑支行 28 日 26 日
合计 -- -- -- -- -- 3,250,000.00 -- 6,250,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
该笔借款系山东临工桥箱公司在2009年9月借入2,500万元，根据借款协议，借款本金在2011年至2014年分期偿还，山
东临工桥箱公司已累计偿还1,550万元，将应在2013年偿还的625万元转列至一年内到期的非流动负债，其中，2013年上半年
偿还300万元。
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（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
平邑县投资发展
5年 27,000,000.00 5.76% 3,380,000.00 信用借款
有限公司
一年内到期的长期应付款的说明
根据平邑县人民政府《关于年产2万台Y4玉米收获机械变速总成科技成果产业化项目投资补助资金的批复》(平政复字
[2009]38号)，山东临工桥箱与平邑县投资发展有限公司共同建设年产2万台Y4玉米收获机械变速总成科技成果产业化项目。
平邑县投资发展有限公司作为融资主体负责向国家开发银行股份有限公司贷款，2010年山东临工桥箱收到平邑县投资发展有
限公司转入的融资贷款2,700万元，根据借款协议，上述贷款在2011年至2015年分期偿还。山东临工桥箱已累计偿还1,687万
元，将应在2013年偿还的675万元转列至一年内到期的非流动负债，其中，2013年上半年偿还337万元。
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资券 614,128,082.20 303,791,232.88
合计 614,128,082.20 303,791,232.88
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 6,250,000.00 6,250,000.00
合计 6,250,000.00 6,250,000.00
长期借款分类的说明
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（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
农业发展银 2009 年 09 月 2014 年 09 月
人民币元 5.76% 6,250,000.00 6,250,000.00
行平邑支行 28 日 26 日
合计 -- -- -- -- -- 6,250,000.00 -- 6,250,000.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
该笔借款系山东临工桥箱公司在2009年9月借入2,500万元，根据借款协议，借款本金在2011年至2014年分期偿还，山东
临工桥箱公司已累计偿还1,550万元，将应在2013年偿还的625万元转列至一年内到期的非流动负债，其中，2013年上半年偿
还300万元。
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
平邑县投资发展
5年 27,000,000.00 5.76% 6,750,000.00 信用借款
有限公司
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
根据平邑县人民政府《关于年产2万台Y4玉米收获机械变速总成科技成果产业化项目投资补助资金的批复》(平政复字
[2009]38号)，山东临工桥箱与平邑县投资发展有限公司共同建设年产2万台Y4玉米收获机械变速总成科技成果产业化项目。
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平邑县投资发展有限公司作为融资主体负责向国家开发银行股份有限公司贷款，2010年山东临工桥箱收到平邑县投资发展有
限公司转入的融资贷款2,700万元，根据借款协议，上述贷款在2011年至2015年分期偿还。山东临工桥箱已累计偿还1,687万
元，将应在2013年偿还的675万元转列至一年内到期的非流动负债，其中，2013年上半年偿还337万元。
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助 2,880,000.00 2,880,000.00
合计 2,880,000.00 2,880,000.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
根据国家发展和改革委员会发改投资〔2009〕999号《国家发展和改革委关于下达十大重点节能工程、循环经济和资源
节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》，本公司共收到金华市婺城
区会计核算中心拨付的汽车变速器再制造项目专项经费320万元（国债资金付项目经费），用于汽车变速器再制造项目土建和
设备安装。该项目总投资5,237万元，其中：中央预算内投资320万元，银行贷款2,500万元，企业自有资金投资2,417万元。
2012年，该项目已完成验收。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 340,000,000.00 340,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
87
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,078,136,866.15 1,078,136,866.15
合计 1,078,136,866.15 1,078,136,866.15
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 59,224,774.10 59,224,774.10
合计 59,224,774.10 59,224,774.10
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 442,499,803.38 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 --
调整后年初未分配利润 442,499,803.38 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 74,930,739.24 --
应付普通股股利 34,000,000.00
期末未分配利润 483,430,542.62 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
88
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
根据公司2012年度股东大会审议通过的《2012年度利润分配预案》，以2012年末的总股本340000000股为基数，每10股
派发现金股利人民币1元（含税），共计人民币34000000元（含税）。该利润分配方案已于2013年5月17日实施完毕。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 758,648,435.04 866,665,217.47
其他业务收入 17,169,636.66 7,764,033.02
营业成本 583,282,617.79 695,324,846.56
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件制造 758,381,872.27 582,969,930.43 806,465,915.81 641,087,933.44
农业装备零部件制造 266,562.77 224,133.74 49,669,156.73 38,036,233.08
工程机械零部件制造 10,530,144.93 10,038,084.62
合计 758,648,435.04 583,194,064.17 866,665,217.47 689,162,251.14
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轻卡变速器 443,265,567.06 348,755,417.98 254,735,533.58 206,335,782.20
中卡变速器 264,194,893.36 200,424,724.79 420,922,637.15 340,069,503.49
重卡变速器 7,003,648.38 7,076,651.02 11,445,000.56 8,757,706.67
客车变速器 395,512.76 286,666.73 228,290.48 204,044.28
农机变速器 266,562.77 224,133.74 92,184,774.93 70,594,344.98
工程机械驱动桥、变矩器 19,543,698.83 18,630,446.58
89
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
轿车变速器 6,426,950.69 5,943,993.29 22,932,491.42 20,357,432.47
配件 37,095,300.02 20,482,476.62 44,672,790.52 24,212,990.47
合计 758,648,435.04 583,194,064.17 866,665,217.47 689,162,251.14
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 758,648,435.04 583,194,064.17 866,629,688.52 689,144,291.14
国外销售 35,528.95 17,960.00
合计 758,648,435.04 583,194,064.17 866,665,217.47 689,162,251.14
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
北汽福田汽车股份有限公司 437,893,035.32 56.44%
中国重汽集团成都王牌商用车有
29,484,319.66 3.8%
限公司
东风汽车股份有限公司 20,519,783.33 2.64%
安徽江淮专用汽车有限公司 15,230,227.28 1.97%
浙江飞碟汽车制造有限公司 15,224,420.50 1.96%
合计 518,351,786.09 66.81%
营业收入的说明
本期公司农机变速器、工程机械驱动桥、变矩器产品营业收入较上年同期下降较多，主要系控股子公司山东临工桥箱于
2012年下半年将非公路相关业务全部出售给参股子公司山东雷沃桥箱有限公司所致。
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
90
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 834,117.06 2,948.42
城市维护建设税 2,607,029.82 1,881,884.76
教育费附加 1,255,518.10 875,759.18
地方教育附加 837,012.05 583,839.46
合计 5,533,677.03 3,344,431.82 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
三包费用 17,958,533.63 19,481,531.57
运输费 15,471,170.47 16,177,831.79
职工薪酬 2,337,012.40 1,904,432.22
差旅费 1,753,584.41 1,537,778.40
仓储费 1,620,069.42 1,068,517.95
强保费 1,772,024.79 1,446,668.06
其他 2,085,294.89 6,550,854.32
合计 42,997,690.01 48,167,614.31
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 23,351,375.53 35,435,448.99
职工薪酬 10,282,226.76 10,307,404.59
办公差旅费 1,826,616.10 4,523,062.32
税金 2,627,173.10 2,788,559.26
资产折旧摊销 2,506,616.25 2,548,866.24
中介机构费用 1,827,179.27 281,000.00
业务招待费 1,127,425.82 1,814,385.62
福利费 2,464,125.04 1,987,123.71
保险费 3,950,480.04 7,733,877.38
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他 1,520,827.53 2,332,300.65
合计 51,484,045.44 69,752,028.76
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,238,826.87 6,967,068.98
利息收入 -9,195,495.06 -11,479,025.42
短期融资券承销费摊销 800,000.00
其他 1,384,689.31 185,738.75
合计 8,228,021.12 -4,326,217.69
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,947,254.06
合计 6,947,254.06
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
金华市婺城区万通小额贷款有限公 子公司万里扬机械于 2012 年 12 月收
6,947,254.06 0.00
司 购金华市婺城区万通小额贷款有限
92
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司 24%股权并进行增资，增资后持
股 27.75%，2013 年 1-6 月取得投资收
益。
合计 6,947,254.06 0.00 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,202,683.65 847,961.83
合计 3,202,683.65 847,961.83
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 154,143.72 471,687.88 154,143.72
其中：固定资产处置利得 154,143.72 471,687.88 154,143.72
政府补助 3,866,490.00 745,000.00 3,866,490.00
税费减免 13,068.00 78,800.16 13,927.77
其他 563,261.95 239,023.46 562,402.18
合计 4,596,963.67 1,534,511.50
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政、税收贡献奖励 150,000.00 100,000.00
技术创新资金 250,000.00
工业综合实力先进企业 80,000.00
引进人才补贴 35,000.00
工业特色奖 50,000.00
发展专项资助资金 30,000.00
技术创新团队扶持经费 200,000.00
93
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
2012 年金华市区第一批技术创新
资金
400,000.00
（新能源汽车自动变速器的研究
与开发）
2012 年度第二批专利专项资金 200,000.00
2011 年度婺城区工业企业技术改
1,212,150.00
造财政专项补助资金
2012 年度人才开发先进企业、优
30,000.00
秀企业科技人才
市技术创新资金-历年验收后补助
-客车变速器轻量化技术及产品开 500,000.00
发
市技术创新资金-历年验收后补助
500,000.00
-W 系列汽车变速器的研究与开发
2012 年度市技术创新财政专项资
金-汽车、摩托车及零部件新产品 150,000.00
规模奖励
2012 年度市技术创新财政专项资
200,000.00
金-省级工业新产品资助
工业特色、财政贡献、亩均纳税
350,000.00
先进企业、纳税大户奖励
进口产品贴息补贴款 52,080.00
2012 年科学发展先进单位和个人
112,000.00
的奖励
高校毕业生生活补贴 10,260.00
合计 3,866,490.00 745,000.00 --
营业外收入说明
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 130,300.00 50,000.00 130,300.00
水利建设专项资金 676,777.01 456,071.85
其他 41,292.41 227,768.37 41,292.41
合计 848,369.42 733,840.22
营业外支出说明
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,322,443.29 7,683,631.92
合计 10,322,443.29 7,683,631.92
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 A 74,930,739.24
非经常性损益 B 13,676,846.66
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 61,253,892.58
期初股份总数 D 340,000,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H 340,000,000
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.22
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.18
2、稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
95
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收到承兑汇票保证金 127,850,645.12
与收益相关的政府补助 3,866,490.00
活期存款的利息收入 3,733,532.91
其他 4,774,303.26
合计 140,224,971.29
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付承兑汇票保证金 10,509,823.18
付现费用 8,245,895.82
往来款 3,390,000.00
合计 22,145,719.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
定期存款及利息 173,662,609.16
财务资助 513,993,700.00
合计 687,656,309.16
收到的其他与投资活动有关的现金说明
项目中的财务资助系公司收回对万通小额贷款公司财务资助的累计金额。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
存入 3 个月以后到期的定期存款 178,673,866.87
财务资助 435,000,000.00
合计 613,673,866.87
支付的其他与投资活动有关的现金说明
项目中的财务资助系公司对万通小额贷款提供财务资助的累计金额。
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
短期融资券募集资金净额 298,800,000.00
其他 197,259.56
合计 298,997,259.56
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 81,462,741.68 54,435,624.26
加：资产减值准备 -1,303,595.55 847,961.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,437,563.13 36,724,939.34
无形资产摊销 4,230,124.90 8,546,564.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-147,698.12 3,411.81
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,869,203.97 -2,349,661.95
投资损失（收益以“－”号填列） -6,947,254.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -35,286.27
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,809,622.81 89,705,082.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -133,255,284.08 -169,135,767.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 96,320,818.10 38,512,217.05
其他 -94,440,956.51 -42,976,391.53
经营活动产生的现金流量净额 204,219,649.15 14,313,980.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
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3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 429,374,070.74 725,702,857.07
减：现金的期初余额 614,200,475.18 785,552,371.41
现金及现金等价物净增加额 -184,826,404.44 -59,849,514.34
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 429,374,070.74 614,200,475.18
其中：库存现金 817,792.76 238,676.28
可随时用于支付的银行存款 428,556,277.98 613,961,798.90
三、期末现金及现金等价物余额 429,374,070.74 614,200,475.18
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
98
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九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
万里扬集
黄河清、吴 75118514-
团有限公 控股股东 民营企业 浙江金华 黄河清 投资 75000000 33.08% 33.08%
月华 9
司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
金华万里扬
变速器有限 控股子公司 有限公司 浙江金华 黄仁兴 制造业 5000000 100% 100% 67478163-2
公司
四川万里扬
变速器有限 控股子公司 有限公司 四川资阳 葛晓明 制造业 10000000 100% 100% 69482110-1
公司
浙江美依顿
变速器有限 控股子公司 有限公司 浙江金华 黄仁兴 制造业 5000000 100% 100% 55050560-1
公司
浙江万融租
控股子公司 有限公司 浙江金华 黄河清 租赁服务业 200000000 100% 100% 05553864-1
赁有限公司
金华万里扬
机械制造有 控股子公司 有限公司 浙江金华 钱寿光 制造业 120000000 100% 100% 75303983-1
限公司
台州吉利发
达汽车变速 控股子公司 有限公司 浙江台州 黄河清 制造业 60000000 67% 67% 66619262-7
器有限公司
山东临沂临
工汽车桥箱 控股子公司 有限公司 山东临沂 黄河清 制造业 49000000 53.88% 53.88% 70607273-5
有限公司
欧润尼农业
科技有限公 控股子公司 有限公司 浙江临安 黄河清 研发、销售 50000000 67% 67% 07096802-5
司
99
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
金华市清华实业有限公司 受同一母公司控制 14737023-3
山东雷沃桥箱有限公司 子公司山东临工桥箱参股公司
黄河清 董事长，实际控制人
金华市婺城区万通小额贷款有限公司 子公司万里扬机械参股公司 69363688-7
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本报告期确认的
受托/承包起始日 受托/承包终止日
名称 称 型 益定价依据 托管收益/承包
100
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
山东临沂临工汽 山东雷沃桥箱有 厂房、仓库、设 2012 年 08 月 01 2013 年 08 月 01
1,115,022.90
车桥箱有限公司 限公司 备 日 日
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
金华市清华实业 浙江万里扬变速 2012 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
厂房 826,512.00
有限公司 器股份有限公司 日 日
关联租赁情况说明
根据本公司与金华市清华实业有限公司于2011年12月31签订的《租赁合同》，本公司租用金华市清华实业有限公司位于
金华市白龙桥洞溪总面积为18,367平方米的厂房，租期自2012年1月1日至2013年12月31日，年租金1,653,024.00元，使用该厂
房所发生水电等费用由本公司承担。本期本公司共支付租金826,512.00元。
根据子公司山东临工桥箱公司与山东雷沃桥箱有限公司签订的厂房、仓库租赁协议和设备租赁协议，本期向其收取租赁
费1,115,022.9元。
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
山东临沂临工汽车
黄河清 12,500,000.00 2009 年 09 月 28 日 2014 年 09 月 26 日 否
桥箱有限公司
金华万里扬机械制 金华市婺城区万通 150,000,000.00
101
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
造有限公司 小额贷款有限公司
关联担保情况说明
一、该长期借款由黄河清以6万元定期存单作质押担保，同时由临沂市中小企业信用担保中心提供保证担保。山东天宝
化工有限公司对临沂市中小企业信用担保中心的保证担保提供反担保，临沂诚信投资有限公司以持有山东临工桥箱600万元
股权对临沂市中小企业信用担保中心提供的保证担保提供质押反担保。
二、公司于2013年2月22日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于全资子公司为金华市婺城区万通小额贷
款有限公司提供担保的关联交易议案》，同意全资子公司金华万里扬机械制造有限公司为金华市婺城区万通小额贷款有限公
司向银行申请授信额度提供15000万元的担保，截至报告期末，万通小额贷款尚未使用该担保额度。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
公司于2013年4月1日召开的2013年第二次临时股东大会审议通过了《关于向金华市婺城区万通小额贷款有限公司提供财
务资助的关联交易议案》，同意公司向金华市婺城区万通小额贷款有限公司提供15000万元的财务资助。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
102
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2013年6月30日，公司对外提供担保事项如下： （单位：万元）
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 担保额度相关公告 担保额度 实际发生日期（协 实际担保金额 担保类型 担保期
披露日期 议签署日）
潍坊帅克机械有限公司 2012年08月17日 2,000 2012年07月27日 1,077.6 连带责任 2012.7.27-2013.7.26
保证
潍坊顺福昌橡塑有限公司 2012年08月17日 4,000 2012年07月25日 2,155.2 连带责任 2012.7.25-2013.7.25
保证
金华市婺城区万通小额贷 2013年02月07日 15,000 0
款有限公司
小 计 21,000 3,232.8
103
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公司对子公司的担保情况
担保对象名称 担保额度相关公告 担保额度 实际发生日期（协议 实际担保金额 担保类型 担保期
披露日期 签署日）
台州吉利发达汽车变速器 2012年08月17日 3,000 2013年01月28日 793.3 连带责任 2013.1.28-2013.12.26
有限公司 保证
山东临沂临工汽车桥箱有 2012年10月26日 18,000 2012年11月23日 1,000 连带责任 2012.11.23-2013.11.22
限公司 保证
山东临沂临工汽车桥箱有 2012年10月26日 2012年12月11日 2,200 连带责任 2012.12.11-2013.12.11
限公司 保证
山东临沂临工汽车桥箱有 2012年10月26日 2013年02月06日 1,000 连带责任 2013.2.6-2014.1.21
限公司 保证
山东临沂临工汽车桥箱有 2012年10月26日 2013年03月20日 1,000 连带责任 2013.3.20-2013.9.20
限公司 保证
山东临沂临工汽车桥箱有 2012年10月26日 2013年05月22日 800 连带责任 2013.5.22-2013.11.22
限公司 保证
山东临沂临工汽车桥箱有 2012年10月26日 2013年06月19日 2,400 连带责任 2013.6.19-2013.12.19
限公司 保证
小 计 21,000 9,193.3
合 计 42,000 12,426.1
其他或有负债及其财务影响
无
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2013年6月30日止，本公司募集资金承诺投资项目情况如下：
项目名称 募集资金承诺投资额（万元） 累计已投入金额（万元）
年产28万台汽车变速器投资项目 58,033.00 41,813.81
技术研发中心建设项目 4,011.00 37.05
年产50万台乘用车变速器项目 20,000.00 8,669.48
设立控股子公司“欧润尼农业科技 4,600.00 3,350.00
有限公司”
104
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
项目 期初金额 本期公允价值变动 计入权益的累计公 本期计提的减值 期末金额
105
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 194,818,525.88 100% 10,070,641.47 5.17% 162,506,036.98 100% 8,781,662.29 5.4%
组合小计 194,818,525.88 100% 10,070,641.47 5.17% 162,506,036.98 100% 8,781,662.29 5.4%
合计 194,818,525.88 -- 10,070,641.47 -- 162,506,036.98 -- 8,781,662.29 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 188,754,173.21 96.88% 9,048,338.79 159,520,829.46 98.16% 7,976,041.47
1 年以内小 188,754,173.21 96.88% 9,048,338.79 159,520,829.46 98.16% 7,976,041.47
106
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
计
1至2年 4,628,894.15 2.38% 462,889.41 1,971,781.59 1.21% 197,178.16
2至3年 791,579.97 0.41% 237,473.99 497,301.39 0.31% 149,190.42
3 年以上 643,878.55 0.33% 321,939.28 516,124.54 0.32% 459,252.24
3至4年 141,899.29 0.07% 70,949.65 113,744.60 0.07% 56,872.30
4至5年 501,979.26 0.26% 250,989.63 402,379.94 0.25% 402,379.94
合计 194,818,525.88 -- 10,070,641.47 162,506,036.98 -- 8,781,662.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
107
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
北汽福田汽车股份有限公司 非关联方 57,456,345.78 1 年以内 29.49%
中国重汽集团成都王牌商用
非关联方 28,729,105.49 1 年以内 14.75%
车有限公司
安徽江淮专用汽车有限公司 非关联方 8,836,304.34 1 年以内 4.54%
四川万里扬变速器有限公司 子公司 6,022,004.34 1 年以内 3.09%
云南力帆骏马车辆有限公司 非关联方 5,947,867.09 1 年以内 3.05%
合计 -- 106,991,627.04 -- 54.92%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
四川万里扬变速器有限公司 子公司 6,022,004.34 3.09%
合计 -- 6,022,004.34 3.09%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
700,000,000.00 100% 0.00 0%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
108
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
10.17
账龄分析法组合 184,003,821.70 100% 2,256,951.49 1.23% 6,402,315.03 100% 651,341.15
%
10.17
组合小计 184,003,821.70 100% 2,256,951.49 1.23% 6,402,315.03 100% 651,341.15
%
合计 884,003,821.70 -- 2,256,951.49 -- 6,402,315.03 -- 651,341.15 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
对外委托贷款 700,000,000.00 0.00
合计 700,000,000.00 0.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 877,868,613.70 99.31% 1,623,430.69 177,807.03 2.78% 8,890.35
1 年以内小计 877,868,613.70 99.31% 1,623,430.69 177,807.03 2.78% 8,890.35
1至2年 6,035,208.00 0.68% 603,520.80 6,124,508.00 95.66% 612,450.80
2至3年 100,000.00 0.01% 30,000.00 100,000.00 1.56% 3,000.00
合计 884,003,821.70 -- 2,256,951.49 6,402,315.03 -- 651,341.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 转回或收回金额
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
中国民生银行金华市分行 非关联方 500,000,000.00 1 年以内 56.56%
中国工商银行股份有限公司
非关联方 200,000,000.00 1 年以内 22.62%
金华金三角支行
金华市婺城区万通小额贷款
子公司参股公司 145,000,000.00 1 年以内 16.4%
有限公司
子公司全资子公
建德市万盛汽配有限公司 20,250,000.00 1 年以内 2.29%
司
天津丰润园精细化工科技有
非关联方 8,000,000.00 1 年以内 0.9%
限公司
合计 -- 873,250,000.00 -- 98.77%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
110
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
金华市婺城区万通小额贷款
子公司参股公司 145,000,000.00 16.4%
有限公司
建德市万盛汽配有限公司 子公司全资子公司 20,250,000.00 2.29%
合计 -- 165,250,000.00 18.69%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
山东临沂
临工汽车 54,128,57 54,128,57 54,128,57
成本法 53.88% 53.88%
桥箱有限 0.43 0.43 0.43
公司
台州吉利
发达汽车 46,752,00 46,752,00 46,752,00
成本法 67% 67%
变速器有 0.00 0.00 0.00
限公司
金华万里
扬机械制 119,299,1 119,299,1 119,299,1
成本法 100% 100%
造有限公 75.97 75.97 75.97
司
四川万里
10,000,00 10,000,00 10,000,00
扬变速器 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限公司
金华万里
5,000,000 5,000,000 5,000,000
扬变速器 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
有限公司
浙江美依
5,000,000 5,000,000 5,000,000
顿变速器 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
有限公司
111
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
北京福田
产业控股 30,000,00 30,000,00 30,000,00
成本法 2.85% 2.85%
集团股份 0.00 0.00 0.00
有限公司
浙江万融
200,000,0 200,000,0 200,000,0
租赁有限 成本法 100% 100%
00.00 00.00 00.00
公司
欧润尼农
33,500,00 33,500,00 33,500,00
业科技有 成本法 0.00 67% 67%
0.00 0.00 0.00
限公司
503,679,7 470,179,7 33,500,00 503,679,7
合计 -- -- -- --
46.40 46.40 0.00 46.40
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 456,731,845.02 448,336,578.99
其他业务收入 17,137,909.18 7,735,277.32
合计 473,869,754.20 456,071,856.31
营业成本 346,683,481.58 347,865,673.70
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件制造 456,731,845.02 343,665,969.64 448,336,578.99 341,724,078.32
合计 456,731,845.02 343,665,969.64 448,336,578.99 341,724,078.32
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轻卡变速器 168,533,668.00 124,429,257.19 154,735,533.58 118,094,133.97
112
浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
中卡变速器 243,091,904.75 181,036,397.27 249,628,779.46 192,110,215.77
重卡变速器 7,003,648.38 7,076,651.02 11,445,000.56 8,757,706.67
客车变速器 395,512.76 286,666.73 228,290.48 204,044.28
轿车变速器 71,282.04 413,855.48
配件 37,635,829.09 30,423,141.95 32,298,974.91 22,557,977.63
合计 456,731,845.02 343,665,969.64 448,336,578.99 341,724,078.32
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 456,731,845.02 343,665,969.64 448,336,578.99 341,724,078.32
合计 456,731,845.02 343,665,969.64 448,336,578.99 341,724,078.32
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
北汽福田汽车股份有限公司 201,196,477.45 42.46%
四川万里扬变速器有限公司 31,431,879.46 6.63%
中国重汽集团成都王牌商用车有限公司 29,484,319.66 6.22%
安徽江淮专用汽车有限公司 15,230,227.28 3.22%
浙江飞碟汽车制造有限公司 15,224,420.50 3.21%
合计 292,567,324.35 61.74%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 56,989,180.29 50,889,500.62
加：资产减值准备 552,225.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,106,441.40 24,382,298.41
无形资产摊销 1,310,855.40 961,083.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-16,000.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,704,566.01 -10,314,160.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,631,899.10 45,025,671.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -137,463,471.41 -150,879,064.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 54,984,327.41 23,559,487.20
经营活动产生的现金流量净额 99,586,376.57 -15,838,957.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 320,546,663.27 639,604,733.64
减：现金的期初余额 393,454,719.25 710,340,980.45
现金及现金等价物净增加额 -72,908,055.98 -70,736,246.81
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 154,143.72
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 13,068.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,866,490.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 11,643,888.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 391,669.54
减：所得税影响额 2,249,156.25
少数股东权益影响额（税后） 143,257.24
合计 13,676,846.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 74,930,739.24 52,178,886.58 1,960,792,182.87 1,919,861,443.63
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 74,930,739.24 52,178,886.58 1,960,792,182.87 1,919,861,443.63
按境外会计准则调整的项目及金额
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.84% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.14% 0.18 0.18
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
预付款项 38,176,642.07 60,056,186.30 -36.43% 本期公司预付设备款减少。
其他应收款 859,641,433.46 8,614,759.42 9878.71% 本期公司对外财务资助、委托贷款增加
较多。
应付票据 184,007,751.09 92,160,978.35 99.67% 本期公司使用票据方式支付货款增加
较多。
应付股利 10,198,725.00 0 100% 本期公司实施2012年度利润分配。
其他应付款 6,472,837.77 2,726,908.38 137.37% 本期公司收到厂房工程项目保证金较
多。
其他流动负债 614,128,082.20 303,791,232.88 102.15% 本期公司发行3亿元的短期融资券。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
财务费用 8,228,021.12 -4,326,217.69 290.19% 本期公司债务利息支出较多。
资产减值损失 3,202,683.65 847,961.83 277.69% 本期公司计提坏账准备增加较多。
营业外收入 4,596,963.67 1,534,511.50 199.57% 本期公司收到政府补助增加较多。
所得税费用 10,322,443.29 7,683,631.92 34.34% 本期公司利润增加。
现金流量表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
经营活动产生的现 204,219,649.15 14,313,980.86 1,326.71% 本期公司收到承兑汇票保证金退回增
金流量净额 加以及购买商品、接受劳务支付的现金
减少。
投资活动产生的现 -646,880,210.76 -39,374,108.70 1,542.91% 本期公司对外提供财务资助、委托贷款
金流量净额 增加较多。
筹资活动产生的现 257,834,157.17 -34,789,386.50 841.13% 本期公司发行3亿元的短期融资券。
金流量净额
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第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司董事长签名的2013年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
浙江万里扬变速器股份有限公司
董事长：黄河清
2013 年 8 月 13 日
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