浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
浙江万里扬变速器股份有限公司
ZHEJIANG WANLIYANG TRANSMISSION COMPANY LTD.
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人黄河清、主管会计工作负责人吴妙贞及会计机构负责人(会计主
管人员)施宇琼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2014 半年度报告............................................................................................................................ 1
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................... 2
第二节 公司简介 ........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 7
第四节 董事会报告 ....................................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 20
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 30
第九节 财务报告 ......................................................................................................................... 31
第十节 备查文件目录 ............................................................................................................... 126
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/万里扬/股份公司 指 浙江万里扬变速器股份有限公司
万里扬集团 指 万里扬集团有限公司--公司控股股东
香港利邦 指 香港利邦实业有限公司--公司股东
众成投资 指 金华市众成投资有限公司--公司股东
德瑞投资 指 金华市德瑞投资有限公司--公司股东
万里扬机械 指 金华万里扬机械制造有限公司--公司全资子公司
金华万里扬 指 金华万里扬变速器有限公司--公司全资子公司
浙江美依顿 指 浙江美依顿变速器有限公司--公司全资子公司
四川万里扬 指 四川万里扬变速器有限公司--公司全资子公司
万融融资租赁 指 浙江万融融资租赁有限公司--公司全资子公司
台州吉利发达 指 台州吉利发达汽车变速器有限公司--公司控股子公司
山东蒙沃 指 山东蒙沃变速器有限公司--公司控股子公司
欧润尼 指 欧润尼农业科技有限公司--公司控股子公司
万通小额贷款 指 金华市婺城区万通小额贷款有限公司--万里扬机械参股子公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
国信证券、保荐人、主承销商 指 国信证券股份有限公司
天健会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
元/万元 指 人民币元/人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 万里扬 股票代码 002434
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江万里扬变速器股份有限公司
公司的中文简称（如有） 万里扬
公司的外文名称（如有） ZHEJIANG WANLIYANG TRANSMISSION COMPANY LTD.
公司的外文名称缩写（如有）WLY
公司的法定代表人 黄河清
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡春荣 张雷刚
联系地址 浙江省金华市宾虹西路 3999 号 浙江省金华市宾虹西路 3999 号
电话 0579-82216776 0579-82216776
传真 0579-82216776 0579-82216776
电子信箱 hcr@zjwly.com gang851221@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 744,818,057.31 775,818,071.70 -4.00%
归属于上市公司股东的净利润（元） 113,344,362.07 74,930,739.24 51.27%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
67,732,559.40 61,253,892.58 10.58%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -46,905,113.97 204,219,649.15 -122.97%
基本每股收益（元/股） 0.33 0.22 50.00%
稀释每股收益（元/股） 0.33 0.22 50.00%
加权平均净资产收益率 5.47% 3.84% 1.63%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,540,118,630.91 3,419,368,821.01 3.53%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,093,767,334.11 2,031,422,972.01 3.07%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 876,540.16
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越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 548,834.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,471,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,932,233.35
对外委托贷款取得的损益 45,733,944.43
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 823,107.65
减：所得税影响额 8,318,763.11
少数股东权益影响额（税后） 455,094.51
合计 45,611,802.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，国内经济运行总体平稳，继续保持增长稳健、结构优化的发展态势，但经济形势仍然
面临较多的不确定性。国家大力推进全面深化改革，有效促进了经济结构调整和经济转型升级，也进一步
推动了汽车产业结构优化和转型升级。据中国汽车工业协会统计，2014年1-6月，国内汽车产销1178.34万
辆和1168.35万辆，同比增长9.60%和8.36%，与上年同期相比，增幅有所减缓。其中乘用车产销970.85万辆
和963.38万辆，同比增长12.05%和11.18%；商用车产销207.49万辆和204.97万辆，同比下降0.59%和3.18%。
报告期内，公司紧紧围绕战略规划和年度工作计划，加强经营管理，深入实施全面预算管理，成本控制能
力不断增强；持续推进技术转型升级，不断提高产品技术水平，优化产品结构，进一步提升了产品盈利能
力。同时，公司融资租赁业务发展形势良好，业务规模和品牌知名度不断扩大，在重点强化风险管控的前
提下，不断提升市场竞争力和盈利能力。公司投资建设的“木质素缓释肥”项目进展顺利，目前处于大规模
试验和市场推广阶段。公司整体经营情况良好。
2014年1-6月，公司实现营业收入74,481.81万元，同比下降4%；营业利润13,386.13万元，同比增长
52.05%；利润总额13,894.11万元，同比增长51.38%；归属于上市公司股东的净利润11,334.44万元，同比增
长51.27%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入74,481.81万元，同比下降4%；营业成本55,044.02万元，同比下降5.63%；
期间费用6,352.63万元，同比下降38.15%，主要系一方面公司通过加强经营管理，不断强化成本控制；另
一方面公司通过对外提供财务资助和委托贷款，获得了较多的利息收入；归属于上市公司股东的净利润
11,334.44万元，同比增长51.27%，主要系公司通过不断提高产品技术水平，优化产品结构，有效提升了
产品盈利能力；同时，公司对外提供财务资助和委托贷款，获得了较多的利息收入。研发投入2,656.53万
元，同比增长13.76%；经营活动产生的现金流量净额-4,690.51万元，同比下降122.97%，主要系全资子公
司开展融资租赁业务，购买商品、接受劳务支付的现金相应增加较多所致；投资活动产生的现金流量净额
15,283.74万元，同比增长123.63%，主要系上年同期公司对外提供委托贷款导致投资活动现金流出较多，
加上本期公司收回部分委托贷款所致；筹资活动产生的现金流量净额-22,558.55万元，同比下降187.49%，
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主要系本期公司偿还2013年第一期短期融资券所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 744,818,057.31 775,818,071.70 -4.00%
营业成本 550,440,176.89 583,282,617.79 -5.63%
销售费用 40,428,792.28 42,997,690.01 -5.97%
管理费用 56,064,810.82 51,484,045.44 8.90%
主要系公司对外提供财
财务费用 -32,967,265.91 8,228,021.12 -500.67% 务资助和委托贷款，获
得较多利息收入所致。
主要系本期利润增加较
所得税费用 20,030,006.06 10,322,443.29 94.04%
多所致。
研发投入 26,565,324.76 23,351,375.53 13.76%
主要系全资子公司开展
经营活动产生的现金流 融资租赁业务，购买商
-46,905,113.97 204,219,649.15 -122.97%
量净额 品、接受劳务支付的现
金相应增加较多所致。
主要系上年同期公司对
外提供委托贷款导致投
投资活动产生的现金流
152,837,427.50 -646,880,210.76 123.63% 资活动现金流出较多，
量净额
加上本期公司收回部分
委托贷款所致。
主要系本期公司偿还
筹资活动产生的现金流
-225,585,542.92 257,834,157.17 -187.49% 2013 年第一期短期融资
量净额
券所致。
现金及现金等价物净增
-119,653,229.39 -184,826,404.44 35.26%
加额
主要系预付土地款和设
预付款项 38,275,611.61 15,358,499.60 149.21%
备款增加所致。
主要系期末应收融资租
其他应收款 589,423,332.65 123,545,383.84 377.09%
赁款较多所致。
主要系本期公司收回到
一年内到期的非流动资
0.00 100,000,000.00 -100.00% 期的 1 亿元委托贷款所
产
致。
主要系全资子公司开展
其他应付款 307,226,000.28 36,869,363.32 733.28% 融资租赁业务收取一年
以内的融资租赁业务保
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证金，,期末应付保证金
增加较多所致。
主要系本期公司偿还
其他流动负债 0.00 309,188,082.20 -100.00% 2013 年第一期短期融资
券所致。
主要系全资子公司开展
融资租赁业务收取一年
长期应付款 13,787,200.37 0.00 100.00% 以上的融资租赁业务保
证金，,期末应付保证金
增加所致。
主要系本期将计提的坏
资产减值损失 -3,456,751.92 3,202,683.65 -207.93%
账损失冲回所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司紧紧围绕“十二五”发展规划，结合国内外宏观经济形势、行业发展状况以及公司发
展现状等因素，明确了公司2014年度工作目标，并相应制定了各种应对措施，切实强化了风险控制能力；
不断完善事业部制管理模式，进一步提高了经营效率；结合行业市场发展趋势，加强资源整合力度，进一
步优化了产业结构和产品结构；深入推行全面预算管理，进一步加强成本控制能力；持续开展了技术创新、
市场营销和科学管理工作，推动产品和技术升级，进一步巩固和提升了公司的核心竞争力。同时，进一步
加强了人才开发和培养工作，充分发挥万里扬商学院、eln学习系统等培训功能，结合个人发展需求、岗
位职责需求以及公司发展规划，开展形式多样并有针对性的培训活动，以有效提高员工的工作技能和综合
素质，从而为公司持续发展注入了动力。公司各项工作按照年度工作计划稳步有序推进。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车零部件制造 720,187,049.79 545,985,843.46 24.19% -5.04% -6.34% 1.06%
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农业装备零部件
16,923.08 16,318.98 3.57% -93.65% -92.72% -12.35%
制造
融资租赁收入 19,092,878.62 972,334.95 94.91%
分产品
轻卡变速器 445,161,074.31 340,147,637.77 23.59% 0.43% -2.47% 2.27%
中卡变速器 231,590,167.32 173,106,713.48 25.25% -12.47% -13.75% 1.11%
重卡变速器 4,886,873.42 6,156,119.67 -25.97% -30.22% -13.01% -24.93%
乘用车变速器 6,115,368.98 6,255,352.97 -2.29% -4.85% 5.24% -9.80%
配件 32,433,565.76 20,320,019.57 37.35% -12.57% -0.79% -7.43%
农机变速器 16,923.08 16,318.98 3.57% -93.65% -92.72% -12.35%
融资租赁收入 19,092,878.62 972,334.95 94.91%
分地区
国内销售 739,222,544.28 546,880,236.55 26.02% -2.56% -6.23% 2.89%
国外销售 74,307.21 94,260.84 -26.85%
四、核心竞争力分析
1、规模优势
经过多年发展，公司汽车变速器产能和产销量不断扩大，已成为中国汽车变速器行业发展最快、品种
最多、规模最大的制造企业之一，拥有40余个系列、1000多个品种的变速器总成系列，适用微卡、轻卡、
中卡、重卡、客车、SUV、轿车等商用车和乘用车，能够满足不同客户、不同消费层次的多样化需求。产
品覆盖面在国内汽车变速器生产厂家中最广。公司被认定为“中国汽车变速器行业龙头企业”和“中国汽车零
部件百强企业”。
2、技术优势
公司拥有省级研究院、省级企业技术中心、“中国人民解放军装甲兵工程学院博士后科研工作站”和“浙
江省博士后工作站”，并与浙江大学、中国人民解放军装甲兵工程学院、浙江师范大学等高等院校建立战
略科研合作关系，通过外部引进和企业自我培养，公司拥有一支成熟、稳定的专业技术研发队伍。
在变速器产品的研发上，公司始终针对终端客户的不同需求，在设计过程中，充分根据终极用户具体
情况进行不同程度的调整。为此，公司一直安排员工收集记录车辆的实际使用情况，不仅在外常设专职的
路谱收集员，而且定期派研发、技术人员到各地维修站、物流中心、矿区等卡车集散地，跟车记录车辆的
使用状况，和车主座谈，了解车主的诉求和潜在需求。
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公司多个项目被列入国家火炬计划，WLY9150汽车变速器、WLY12S160D汽车变速器和WLY6G120
汽车变速器被科学技术部列入“国家重点新产品”，几十个品种产品分别被认定为“省级科技成果”和“省级工
业新产品”。公司大力发展自主创新，拥有各类专利近百项。
公司先后被认定为高新技术企业、中国优秀民营科技企业、国家火炬计划重点高新技术企业、浙江省
创新型试点企业、浙江省专利示范企业。
3、质量与品牌优势
公司凭借健全完善的变速器生产体系，在产品生产上严守质量关，经过多年的积累在业内树立了良好
的信誉。“万里扬”牌变速器被国家工商行政管理总局认定为“中国驰名商标”；被浙江省质量技术监督局认
定为“ 浙江名牌产品” ；“ 万里扬”企业商号认定为“浙江省知名商号”。公司先后通过ISO9001:2000、
ISO/TS16949:2002质量管理体系认证及ISO14001:2004环境管理体系认证和AAA企业标准化良好行为规范
认证。
公司拥有日本大隈卧式加工中心机群、德国格里森P400G磨齿机、德国EX-CELLO搓齿机、德国IPSEN
渗碳炉、剃刀磨齿机和国产最先进的数控机床等共3000多台（套），并拥有世界顶尖水平的数控齿轮测量
系统、变速器整体性能检测中心等检测和试验设备，公司检测中心通过了中国合格评定国家认可委员会的
认可并取得了CNAS认可证书。目前，公司凭借良好的产品质量，已和北汽福田、东风汽车、江淮汽车、
四川现代、一汽解放、吉利汽车等知名整车制造厂家建立了稳定的合作关系，并多次被评为优秀供应商。
4、成本优势
（1）主要零部件的高自制率
变速器的主要零部件包括壳体、齿轴（齿轮与轴）及同步器，上述三类零部件的成本占变速器总成本
的60%以上。目前，在国内的商用车变速器制造商中，普遍存在外购三大零部件的现象，一些大中型商用
车变速器厂家也仅能解决部分零部件的自制，主要依靠外购。而公司的三大零部件自制率则非常高：壳体、
齿轴和同步器的自制率均超过90%。
（2）外购零配件成本相对较低
公司外购零配件成本相对较低，主要基于四方面的原因：首先，浙江省是五金汽配件的集中生产区域，
省内零配件企业众多，配套面广，配套能力强，供应便捷，不但零配件运输成本低，而且由于供应及时可
以减少储备性存货投资，节约资金，从而降低整个产品的成本；其次，由于公司变速器产量较大，零配件
采购数量也相应较大，借此可以获得较多的折扣和优惠；再次，公司位于浙江省内，同时自身也从事配件
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的生产，因此对浙江省内零配件制造企业的材料成本、人工成本、资金成本等信息了解得比较全面和准确，
加之公司采购量的优势，在谈判时能够掌握很大的主动权，从而获得较大的优惠；最后，公司生产计划指
挥系统全面推行ERP管理，配套件采购实行零库存的上线结算，消除了配套件的库存成本，信息化管理有
效降低了企业生产成本。
5、营销优势
在营销服务模式上，公司着力建设营销服务网络。公司已经建立了全面覆盖全国（除港澳台外）的销
售和服务网络，是目前国内商用车变速器生产企业中营销服务网络最发达、最完善的企业之一。
公司不断强化“服务型营销”理念，对重要客户派遣驻厂人员，积极为客户提供各种技术、信息服务，
收集客户反馈意见和建议，与客户建立了良好的长期合作关系。公司售后服务健全，在全国范围内建有服
务站（点）300多个，在30多个省设有中心库，可以快速满足不同地区的供货需求和售后服务需求。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
金华金西新城新
金华金西投资开发有限公司 否 50,000 15.00% 农村建设发展有 流动资金
限公司
合计 -- 50,000 -- -- --
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 06 月 04 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2013 年 06 月 20 日
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 121,650.41
报告期投入募集资金总额 2,958.03
已累计投入募集资金总额 94,939.49
募集资金总体使用情况说明
1) 实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕652 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商国信证券
股份有限公司采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行人民币
普通股（A 股）股票 4,250 万股，发行价为每股人民币 30.00 元，共计募集资金 127,500 万元，坐扣承销和保荐费用 4,900
万元后的募集资金为 122,600 万元，已由主承销商国信证券股份有限公司于 2010 年 6 月 7 日汇入本公司募集资金监管账户。
另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用
949.59 万元后，公司本次募集资金净额为 121,650.41 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所有限公司验证，
并由其出具《验资报告》（浙天会验﹝2010﹞158 号）。
2）募集资金使用和结余情况
本公司以前年度已使用募集资金 91,981.46 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 5,260.9 万
元；2014 年 1-6 月实际使用募集资金 2,958.03 万元，2014 年 1-6 月收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 476.91
万元；累计已使用募集资金 94,939.49 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 5,737.81 万元。
15
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
截至 2014 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 32,448.73 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的
净额）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 调整后投 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 资总额(1) 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.年产 28 万台汽车变 2014 年 06
否 58,033 58,033 455.31 43,774.18 75.43% 2,731.36 否 否
速器投资项目 月 30 日
2.技术研发中心建设 2014 年 12
否 4,011 4,011 71.31 405.51 10.11%
项目 月 31 日
承诺投资项目小计 -- 62,044 62,044 526.62 44,179.69 -- -- 2,731.36 -- --
超募资金投向
1.永久补充流动资金 19,439.21 19,439.21 20,474.21 100.00%
2.年产 50 万台乘用车 2014 年 12
否 20,000 20,000 1,181.41 10,118.39 50.59%
变速器项目 月 31 日
3.投资及购买股权 否 13,167.2 13,167.2 1,250 13,167.2 100.00%
归还银行贷款（如有） -- 7,000 7,000 7,000 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 59,606.41 59,606.41 2,431.41 50,759.8 -- -- -- --
合计 -- 121,650.41 121,650.41 2,958.03 94,939.49 -- -- 2,731.36 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 “年产 28 万台汽车变速器投资项目”因汽车整体市场行情原因，未达到计划进度和预期收益。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
公司超额募集资金共计 59,606.41 万元。2010 年使用超募资金中的 7,000 万元偿还银行贷款；经 2010
年董事会和临时股东大会决议，同意公司使用超募资金中的 20,000 万元投入建设年产 50 万台乘用车变
速器项目，2014 年 1-6 月该项目使用 1,181.41 万元，累计已使用 10,118.39 万元。根据 2011 年第二届董
超募资金的金额、用途
事会第二次会议决议，使用超募资金 4,600 万元增资控股子公司山东蒙沃变速器有限公司（原名为山东
及使用进展情况
临沂临工汽车桥箱有限公司），根据 2013 年第二届董事会第十五次会议决议，将对山东蒙沃变速器有限
公司的 4,600 万元的增资款变更用于设立子公司欧润尼农业科技有限公司，截至 2014 年 6 月末，实际出
资 4,600 万元；根据 2011 年第二届董事会第四次会议决议，使用超募资金 4,675.20 万元收购并增资台州
吉利发达汽车变速器有限公司已履行完毕；根据 2011 年第二届董事会第五会议决议，使用超募资金 3,892
16
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
万元增资全资子公司金华万里扬机械制造有限公司已履行完毕。根据 2012 年第二届董事会第六次会议
决议，2012 年公司使用剩余超募资金 19,439.21 万元及超募资金账户产生的利息 1,035 万元永久性补充
公司流动资金。
截至 2014 年 6 月 30 日，补充流动资金项目已经履行完毕，年产 50 万台乘用车变速器项目正在进
行中，股权收购及投资事项均已履行完毕。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
用途：公司超募资金 59,606.41 万元，经公司董事会、股东大会决议通过，截止本报告日，全部超募资
尚未使用的募集资金
金已确定项目并具有相关资金使用计划。
用途及去向
去向：剩余募集资金存放于募集资金专户及定期存单。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
巨潮资讯网、《万里扬董事会关于 2014
年产 28 万台汽车变速器投资项目 2014 年 08 月 26 日 年半年度募集资金存放与使用情况的专
项报告》
巨潮资讯网、《万里扬董事会关于 2014
技术研发中心建设项目 2014 年 08 月 26 日 年半年度募集资金存放与使用情况的专
项报告》
巨潮资讯网、《万里扬董事会关于 2014
年产 50 万台乘用车变速器项目 2014 年 08 月 26 日 年半年度募集资金存放与使用情况的专
项报告》
17
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
汽车变速
器、驱动桥
山东蒙沃
箱总成、机
变速器有 子公司 制造业 49000000 418,255,795.09 147,028,492.94 274,267,863.36 14,486,964.07 13,638,183.23
械传动零部
限公司
件的制造、
销售
浙江万融 融资租赁业
融资租赁 子公司 租赁服务业 务；租赁业 200000000 680,299,520.23 209,775,551.33 19,092,878.62 14,764,948.72 11,474,000.03
有限公司 务；
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
35.00% 至 55.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
13,072.04 至 15,008.63
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
9,682.99
元）
公司通过优化产品结构，强化成本控制，进一步提升了产品的盈利能力；
业绩变动的原因说明 同时，通过充分利用闲置资金进行理财等获得资金收益，有效提高了公司
整体盈利水平。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
18
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2014年4月14日召开的2013年年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配预案》，以2013年
末的总股本340,000,000股为基数，每10股派发现金股利人民币1.5元（含税），共计人民币51,000,000.00元
（含税）。该利润分配方案已于2014年4月22日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
报告期内，现金分红政策无调整。
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司生产经营情况、募投
项目建设情况、融资租赁
2014 年 05 月 07 日 公司 实地调研 机构 宏发基业投资公司
业务情况和缓释肥项目情
况；未提供书面资料。
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
20
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
台州吉利发达汽车 2012 年 08 2013 年 08 月
3,000 941.5 连带责任保证 2 年 否 否
变速器有限公司 月 17 日 27 日
山东蒙沃变速器有 2012 年 10 2013 年 09 月
18,000 3,000 连带责任保证 2 年 否 否
限公司 月 26 日 12 日
山东蒙沃变速器有 2012 年 10 2013 年 12 月
4,200 连带责任保证 2 年 否 否
限公司 月 26 日 11 日
山东蒙沃变速器有 2012 年 10 2014 年 05 月
1,000 连带责任保证 2 年 否 否
限公司 月 26 日 20 日
山东蒙沃变速器有 2012 年 10 2014 年 06 月
780 连带责任保证 2 年 否 否
限公司 月 26 日 11 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 5,721.5
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
21,000 9,921.5
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 5,721.5
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
21,000 9,921.5
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 4.74%
其中：
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无 无
诺
资产重组时所作承诺 无 无
关于避免同业
竞争的承诺：
控股股东万里 “本公司目前没
扬集团有限公 有在中国境内
司及公司其他 外直接或间接
股东香港利邦 从事或参与任
首次公开发行或再融资时所作承诺 实业有限公司、 何在商业上对 2010 年 06 月 18 日 长期有效 严格履行
金华市众成投 股份公司构成
资有限公司、金 竞争的业务及
华市德瑞投资 活动或拥有与
有限公司 股份公司存在
竞争关系的任
何经济实体、机
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
构、经济组织的
权益；或以其他
任何形式取得
该经济实体、机
构、经济组织的
控制权。本公司
将不在中国境
内外直接或间
接从事或参与
任何在商业上
对股份公司构
成竞争的业务
及活动或拥有
与股份公司存
在竞争关系的
任何经济实体、
机构、经济组织
的权益；或以其
他任何形式取
得该经济实体、
机构、经济组织
的控制权。本公
司愿意承担因
违反上述承诺
而给股份公司
造成的全部经
济损失。”
关于股份锁定
的承诺：自公司
股票上市之日
起三十六个月
内，不转让或者
委托他人管理
股东金华市众
其直接或间接
成投资有限公 2010 年 06 月 18 日 长期有效 严格履行
持有的公司股
司
份，也不由公司
回购其股份。锁
定期满后，每年
转让公司股票
不超过持股数
的 25%。
其他对公司中小股东所作承诺 无
承诺是否及时履行 是
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
25
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 13,209,620 3.89% -3,343 -3,343 13,206,277 3.88%
3、其他内资持股 13,209,620 3.89% -3,343 -3,343 13,206,277 3.88%
其中：境内法人持股 13,196,250 3.88% 13,196,250 3.88%
境内自然人持股 13,370 0.01% -3,343 -3,343 10,027 0.00%
二、无限售条件股份 326,790,380 96.11% 3,343 3,343 326,793,723 96.12%
1、人民币普通股 326,790,380 96.11% 3,343 3,343 326,793,723 96.12%
三、股份总数 340,000,000 100.00% 0 0 340,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
年初高级管理人员所持股份按照中国证监会的有关规定进行解锁。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 16,830 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 报告期内 持有有限 持有无限售条 质押或冻结情况
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股数量 增减变动 售条件的 件的股份数量
股份状态 数量
情况 股份数量
万里扬集团有限
境内非国有法人 33.08% 112,455,000 0 0 112,455,000 质押 50,000,000
公司
香港利邦实业有
境外法人 31.58% 107,355,000 0 0 107,355,000
限公司
金华市众成投资
境内非国有法人 5.18% 17,595,000 0 13,196,250 4,398,750
有限公司
金华市德瑞投资
境内非国有法人 5.18% 17,595,000 0 0 17,595,000
有限公司
邹英姿 境内自然人 0.32% 1,072,644 1,072,644 0 1,072,644
方三明 境内自然人 0.27% 930,109 930,109 0 930,109
于春龙 境内自然人 0.25% 839,503 839,503 0 839,503
王秀彦 境内自然人 0.24% 815,150 36,750 0 815,150
邹华英 境内自然人 0.24% 813,100 813,100 0 813,100
赵平 境内自然人 0.24% 801,097 801,097 0 801,097
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 实际控制人黄河清持有万里扬集团有限公司 52%股权，持有金华市众成投资有限公司 69.41%
说明 股权，两个股东之间存在关联关系；其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
万里扬集团有限公司 112,455,000 人民币普通股 112,455,000
香港利邦实业有限公司 107,355,000 人民币普通股 107,355,000
金华市德瑞投资有限公司 17,595,000 人民币普通股 17,595,000
金华市众成投资有限公司 4,398,750 人民币普通股 4,398,750
邹英姿 1,072,644 人民币普通股 1,072,644
方三明 930,109 人民币普通股 930,109
于春龙 839,503 人民币普通股 839,503
王秀彦 815,150 人民币普通股 815,150
邹华英 813,100 人民币普通股 813,100
赵平 801,097 人民币普通股 801,097
前 10 名无限售流通股股东之间，
实际控制人黄河清持有万里扬集团有限公司 52%股权，持有金华市众成投资有限公司 69.41%
以及前 10 名无限售流通股股东和
股权，两个股东之间存在关联关系；其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人。
前 10 名股东之间关联关系或一致
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
行动的说明
前十大股东参与融资融券业务股
无
东情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
28
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 474,469,749.47 721,594,173.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 274,252,060.62 296,980,909.20
应收账款 254,744,900.16 226,426,254.74
预付款项 38,275,611.61 15,358,499.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,597,668.38 6,016,745.99
应收股利 13,736,547.00
其他应收款 589,423,332.65 123,545,383.84
买入返售金融资产
存货 401,469,638.65 413,985,399.20
一年内到期的非流动资产 100,000,000.00
其他流动资产 4,222,472.30
流动资产合计 2,035,232,961.54 1,921,866,385.70
31
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 56,304,970.25 34,073,800.00
长期股权投资 155,581,914.84 145,810,841.22
投资性房地产
固定资产 611,870,018.75 631,883,771.48
在建工程 27,862,134.10 29,980,052.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 101,170,344.68 101,707,683.44
开发支出
商誉 7,571,817.15 7,571,817.15
长期待摊费用
递延所得税资产 2,420,069.60 2,420,069.60
其他非流动资产 542,104,400.00 544,054,400.00
非流动资产合计 1,504,885,669.37 1,497,502,435.31
资产总计 3,540,118,630.91 3,419,368,821.01
流动负债：
短期借款 572,000,000.00 402,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 173,316,976.55 229,584,462.84
应付账款 254,742,729.44 287,359,159.34
预收款项 11,812,732.65 6,575,417.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,956,779.06 12,926,144.65
应交税费 11,219,669.95 17,218,922.80
32
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 1,078,500.00 580,333.33
应付股利
其他应付款 307,226,000.28 36,869,363.32
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 309,188,082.20
流动负债合计 1,341,353,387.93 1,302,301,885.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 13,787,200.37
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,560,000.00 2,560,000.00
非流动负债合计 16,347,200.37 2,560,000.00
负债合计 1,357,700,588.30 1,304,861,885.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 340,000,000.00 340,000,000.00
资本公积 1,078,136,866.15 1,078,136,866.15
减：库存股
专项储备
盈余公积 70,335,898.42 70,335,898.42
一般风险准备
未分配利润 605,294,569.54 542,950,207.44
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,093,767,334.11 2,031,422,972.01
少数股东权益 88,650,708.50 83,083,963.13
所有者权益（或股东权益）合计 2,182,418,042.61 2,114,506,935.14
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,540,118,630.91 3,419,368,821.01
计
33
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼
2、母公司资产负债表
编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 388,263,785.60 588,889,214.45
交易性金融资产
应收票据 172,192,290.52 195,922,022.24
应收账款 174,193,612.22 155,802,470.83
预付款项 42,774,960.98 15,835,272.28
应收利息 2,597,668.38 6,016,745.99
应收股利
其他应收款 185,867,223.74 121,449,951.46
存货 272,942,846.02 259,259,202.56
一年内到期的非流动资产 100,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计 1,238,832,387.46 1,443,174,879.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 504,944,788.16 504,944,788.16
投资性房地产
固定资产 432,235,635.80 451,907,128.27
在建工程 25,670,869.31 20,627,868.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 80,555,695.87 80,545,955.89
开发支出
商誉
34
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 1,745,088.54 1,745,088.54
其他非流动资产 500,000,000.00 500,000,000.00
非流动资产合计 1,545,152,077.68 1,559,770,829.08
资产总计 2,783,984,465.14 3,002,945,708.89
流动负债：
短期借款 500,000,000.00 350,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 86,597,802.70 98,650,462.84
应付账款 127,012,794.24 133,008,197.31
预收款项 6,766,024.56 2,849,034.47
应付职工薪酬 7,685,031.63 10,345,729.66
应交税费 10,672,055.54 15,668,642.09
应付利息 485,000.00 485,000.00
应付股利
其他应付款 12,859,875.24 91,256,318.66
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 309,188,082.20
流动负债合计 752,078,583.91 1,011,451,467.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,560,000.00 2,560,000.00
非流动负债合计 2,560,000.00 2,560,000.00
负债合计 754,638,583.91 1,014,011,467.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 340,000,000.00 340,000,000.00
资本公积 1,080,585,593.18 1,080,585,593.18
减：库存股
专项储备
35
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 70,335,898.42 70,335,898.42
一般风险准备
未分配利润 538,424,389.63 498,012,750.06
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,029,345,881.23 1,988,934,241.66
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,783,984,465.14 3,002,945,708.89
计
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼
3、合并利润表
编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 744,818,057.31 775,818,071.70
其中：营业收入 744,818,057.31 775,818,071.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 616,827,797.26 694,728,735.04
其中：营业成本 550,440,176.89 583,282,617.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,318,035.10 5,533,677.03
销售费用 40,428,792.28 42,997,690.01
管理费用 56,064,810.82 51,484,045.44
财务费用 -32,967,265.91 8,228,021.12
资产减值损失 -3,456,751.92 3,202,683.65
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
36
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
5,871,073.62 6,947,254.06
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 133,861,333.67 88,036,590.72
加：营业外收入 5,914,631.17 4,596,963.67
减：营业外支出 834,851.34 848,369.42
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
138,941,113.50 91,785,184.97
列）
减：所得税费用 20,030,006.06 10,322,443.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 118,911,107.44 81,462,741.68
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 113,344,362.07 74,930,739.24
少数股东损益 5,566,745.37 6,532,002.44
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.33 0.22
（二）稀释每股收益 0.33 0.22
七、其他综合收益
八、综合收益总额 118,911,107.44 81,462,741.68
归属于母公司所有者的综合收益
113,344,362.07 74,930,739.24
总额
归属于少数股东的综合收益总额 5,566,745.37 6,532,002.44
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼
4、母公司利润表
编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 450,568,656.91 473,869,754.20
减：营业成本 334,628,859.99 346,683,481.58
37
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 4,001,887.86 3,769,844.46
销售费用 22,958,160.04 26,122,503.74
管理费用 25,708,867.14 27,154,613.95
财务费用 -35,924,039.01 3,704,566.01
资产减值损失 -3,501,359.09 2,894,589.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 102,696,279.98 63,540,154.94
加：营业外收入 4,043,987.13 3,343,554.05
减：营业外支出 494,452.59 465,933.44
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
106,245,814.52 66,417,775.55
列）
减：所得税费用 14,834,174.98 9,428,595.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,411,639.54 56,989,180.29
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 91,411,639.54 56,989,180.29
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼
5、合并现金流量表
编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 902,431,797.69 831,477,150.98
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
38
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 590,313.25
收到其他与经营活动有关的现金 413,533,960.05 140,224,971.29
经营活动现金流入小计 1,316,556,070.99 971,702,122.27
购买商品、接受劳务支付的现金 1,131,414,589.56 614,542,345.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
79,214,500.87 67,234,572.37
金
支付的各项税费 78,569,895.01 63,559,836.32
支付其他与经营活动有关的现金 74,262,199.52 22,145,719.00
经营活动现金流出小计 1,363,461,184.96 767,482,473.12
经营活动产生的现金流量净额 -46,905,113.97 204,219,649.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 59,470,491.43 16,641,332.01
处置固定资产、无形资产和其他
1,316,712.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 226,701,026.70 687,656,309.16
投资活动现金流入小计 287,488,230.13 704,297,641.17
购建固定资产、无形资产和其他
34,169,776.99 37,426,985.06
长期资产支付的现金
39
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 3,901,025.64 700,077,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 96,580,000.00 613,673,866.87
投资活动现金流出小计 134,650,802.63 1,351,177,851.93
投资活动产生的现金流量净额 152,837,427.50 -646,880,210.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 370,000,000.00 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 576,009.86 298,997,259.56
筹资活动现金流入小计 370,576,009.86 500,497,259.56
偿还债务支付的现金 220,000,000.00 213,470,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
60,917,418.43 29,193,102.39
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 315,244,134.35
筹资活动现金流出小计 596,161,552.78 242,663,102.39
筹资活动产生的现金流量净额 -225,585,542.92 257,834,157.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -119,653,229.39 -184,826,404.44
加：期初现金及现金等价物余额 292,663,048.21 614,200,475.18
六、期末现金及现金等价物余额 173,009,818.82 429,374,070.74
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼
6、母公司现金流量表
编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
40
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 550,283,390.15 492,738,773.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 110,767,781.16 102,912,843.29
经营活动现金流入小计 661,051,171.31 595,651,616.81
购买商品、接受劳务支付的现金 371,244,271.28 381,686,922.19
支付给职工以及为职工支付的现
46,831,581.31 40,537,783.54
金
支付的各项税费 60,064,661.50 42,546,001.67
支付其他与经营活动有关的现金 16,168,874.98 31,294,532.84
经营活动现金流出小计 494,309,389.07 496,065,240.24
经营活动产生的现金流量净额 166,741,782.24 99,586,376.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 45,733,944.43 11,643,888.89
处置固定资产、无形资产和其他
1,316,712.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 576,451,026.70 980,906,309.16
投资活动现金流入小计 623,501,683.13 992,550,198.05
购建固定资产、无形资产和其他
20,133,813.36 20,035,099.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金 733,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 635,080,000.00 786,373,866.87
投资活动现金流出小计 655,213,813.36 1,539,908,966.71
投资活动产生的现金流量净额 -31,712,130.23 -547,358,768.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 370,000,000.00 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 298,800,000.00
筹资活动现金流入小计 370,000,000.00 498,800,000.00
偿还债务支付的现金 220,000,000.00 100,000,000.00
41
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
58,568,418.06 23,935,663.89
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 315,165,757.50
筹资活动现金流出小计 593,734,175.56 123,935,663.89
筹资活动产生的现金流量净额 -223,734,175.56 374,864,336.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -88,704,523.55 -72,908,055.98
加：期初现金及现金等价物余额 210,412,588.83 393,454,719.25
六、期末现金及现金等价物余额 121,708,065.28 320,546,663.27
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼
7、合并所有者权益变动表
编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
340,000 1,078,13 70,335, 542,950, 83,083,96 2,114,506,
一、上年年末余额
,000.00 6,866.15 898.42 207.44 3.13 935.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
340,000 1,078,13 70,335, 542,950, 83,083,96 2,114,506,
二、本年年初余额
,000.00 6,866.15 898.42 207.44 3.13 935.14
三、本期增减变动金额（减少 62,344,3 5,566,745 67,911,107
以“－”号填列） 62.10 .37 .47
113,344, 5,566,745 118,911,10
（一）净利润
362.07 .37 7.44
（二）其他综合收益
113,344, 5,566,745 118,911,10
上述（一）和（二）小计
362.07 .37 7.44
（三）所有者投入和减少资本
42
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-50,999, -50,999,99
（四）利润分配
999.97 9.97
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -50,999, -50,999,99
配 999.97 9.97
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
340,000 1,078,13 70,335, 605,294, 88,650,70 2,182,418,
四、本期期末余额
,000.00 6,866.15 898.42 569.54 8.50 042.61
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
340,000 1,078,13 59,224, 442,499, 72,202,50 1,992,063,
一、上年年末余额
,000.00 6,866.15 774.10 803.38 0.36 943.99
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
43
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他
340,000 1,078,13 59,224, 442,499, 72,202,50 1,992,063,
二、本年年初余额
,000.00 6,866.15 774.10 803.38 0.36 943.99
三、本期增减变动金额（减少 11,111,1 100,450, 10,881,46 122,442,99
以“－”号填列） 24.32 404.06 2.77 1.15
145,561, 9,381,462 154,942,99
（一）净利润
528.38 .77 1.15
（二）其他综合收益
145,561, 9,381,462 154,942,99
上述（一）和（二）小计
528.38 .77 1.15
1,500,000 1,500,000.
（三）所有者投入和减少资本
.00 00
1,500,000 1,500,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
11,111,1 -45,111, -34,000,00
（四）利润分配
24.32 124.32 0.00
11,111,1 -11,111,
1．提取盈余公积
24.32 124.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -34,000, -34,000,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 340,000 1,078,13 70,335, 542,950, 83,083,96 2,114,506,
44
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
,000.00 6,866.15 898.42 207.44 3.13 935.14
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
340,000,00 1,080,585, 70,335,898 498,012,75 1,988,934,
一、上年年末余额
0.00 593.18 .42 0.06 241.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
340,000,00 1,080,585, 70,335,898 498,012,75 1,988,934,
二、本年年初余额
0.00 593.18 .42 0.06 241.66
三、本期增减变动金额（减少 40,411,639 40,411,639
以“－”号填列） .57 .57
91,411,639 91,411,639
（一）净利润
.54 .54
（二）其他综合收益
91,411,639 91,411,639
上述（一）和（二）小计
.54 .54
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-50,999,99 -50,999,99
（四）利润分配
9.97 9.97
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-50,999,99 -50,999,99
3．对所有者（或股东）的分配
9.97 9.97
4．其他
45
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
340,000,00 1,080,585, 70,335,898 538,424,38 2,029,345,
四、本期期末余额
0.00 593.18 .42 9.63 881.23
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
340,000,00 1,080,585, 59,224,774 432,012,63 1,911,822,
一、上年年末余额
0.00 593.18 .10 1.19 998.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
340,000,00 1,080,585, 59,224,774 432,012,63 1,911,822,
二、本年年初余额
0.00 593.18 .10 1.19 998.47
三、本期增减变动金额（减少以 11,111,124 66,000,118 77,111,243
“－”号填列） .32 .87 .19
111,111,24 111,111,24
（一）净利润
3.19 3.19
（二）其他综合收益
111,111,24 111,111,24
上述（一）和（二）小计
3.19 3.19
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 11,111,124 -45,111,12 -34,000,00
46
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
.32 4.32 0.00
11,111,124 -11,111,12
1．提取盈余公积
.32 4.32
2．提取一般风险准备
-34,000,00 -34,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
340,000,00 1,080,585, 70,335,898 498,012,75 1,988,934,
四、本期期末余额
0.00 593.18 .42 0.06 241.66
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼
三、公司基本情况
浙江万里扬变速器股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江万里扬变速器有限公司（以下
简称变速器公司），变速器公司系由万里扬集团有限公司(原名浙江万里扬集团有限公司)和香港利邦实业
有限公司共同出资组建，于2003年10月22日在金华市工商行政管理局登记注册，取得企合浙金总字第
001160号《企业法人营业执照》。
经中华人民共和国商务部商资批〔2007〕2232号《商务部关于同意浙江万里扬变速器有限公司改制为
外商投资股份制企业的批复》同意，变速器公司以2007年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司。
本公司于2008年1月30日在金华市工商行政管理局办理变更登记，取得注册号为330700400004109的《企业
法人营业执照》。公司现有注册资本人民币34,000万元，股份总数34,000万股（每股面值1元）。其中：有
限售条件的流通股份A股1,320.63万股，无限售条件的流通股份A股32,679.37万股。本公司股票已于2010年
6月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件制造行业。经营范围：研制、生产、销售汽车变速器及其它汽车零部件（凡涉及
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
许可证和专项审批的凭证件经营）。主要产品或提供的劳务：汽车变速器。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
公司处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
48
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报
表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与
结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的
长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股
权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成
本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会
计准则第33号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
（2）外币财务报表的折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
50
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移
时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部
分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值
测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。
3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来
现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或
衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
并转出计入减值损失。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
可供出售金融资产减值的客观证据
1) 债务人发生严重财务困难；
2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
3) 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5) 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
6) 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性
下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权
益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
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5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
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摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，
在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为
初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资
初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项
投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资
合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
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资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的规定计提相应的减值准备。
14、投资性房地产
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25 5.00% 3.8%
机器设备 5 5.00% 19%
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电子设备 5 5.00% 19%
运输设备 5 5.00% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准
备。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整
原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
a、当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
b、若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
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始。
c、当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、生物资产
无
19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权证标示可使用
土地使用权
年限
专有技术 5
办公软件 5
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（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a、完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
无
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义
务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认
为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
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24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
无
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：a、将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；c、收入的金
额能够可靠地计量；d、相关的经济利益很可能流入；e、 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足：收入的金额能够可靠地计量、相关
经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式
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形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为
与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
a、对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按
应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
b、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
c、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认递延所得税
资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税
负债。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
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公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
17%、13%、6%、3%，出口退税率
增值税 销售货物或提供应税劳务
17%[注]
消费税 无
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
各分公司、分厂执行的所得税税率
注：子公司欧润尼农业科技有限公司为小规模纳税人，按3%税率计缴；子公司天津丰润园精细化工科
技有限公司销售其生产的缓释肥料按13%税率计缴；本公司及其他子公司技术咨询业务按6%税率计缴。
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于2011年12月28日下
发的《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263号），
本公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日，
公司在高新技术企业有效期内继续享受企业所得税减按15%税率计缴的优惠政策。后续“高新技术企业”资格
正在复审中。
子公司山东蒙沃变速器有限公司（原名山东临沂临工汽车桥箱股份有限公司，以下简称山东蒙沃公
司)2013年通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日，
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山东蒙沃公司在高新技术企业有效期内继续享受企业所得税减按15%税率计缴的优惠政策。
（2）其他税费
根据金华市金义都市新区管委会办公室抄告单【2012】8号批复，子公司浙江万融融资租赁有限公司
本期减免2013年度营业税、企业所得税548,834.7元。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司
所有者权
益冲减子
公司少数
实质上 少数股
股东分担
构成对 东权益
的本期亏
子公司 是否 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 期末实际投资 持股比 表决权 少数股 损超过少
注册地 净投资 合并 冲减少
全称 类型 质 本 围 额 例 比例 东权益 数股东在
的其他 报表 数股东
该子公司
项目余 损益的
年初所有
额 金额
者权益中
所享有份
额后的余
额
汽车零
部件及
金华万
配件再
里扬变 浙江金
全资 制造业 500 万 制造、 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是
速器有 华
销售及
限公司
技术服
务
汽车变
速器及
四川万
其它汽
里扬变 四川资
全资 制造业 1,000 万 车零部 10,000,000.00 100.00% 100.00% 是
速器有 阳
件开
限公司
发、生
产、销
63
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售
研制、
浙江美 生产汽
依顿变 浙江金 车变速
全资 制造业 500 万 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是
速器有 华 器及其
限公司 它汽车
零部件
融资租
赁业
务、租
赁业
务；向
国内外
购买租
浙江万 赁资
融融资 浙江金 租赁服 20,000 产；租
全资 200,000,000.00 100.00% 100.00% 是
租赁有 华 务业 万 赁资产
限公司 的残值
处理及
维修；
租赁交
易咨询
和非融
资性担
保
欧润尼 缓释肥
农业科 浙江杭 化工行 料的研 410,17
控股 5,000 万 33,500,000.00 67.00% 67.00% 是
技有限 州 业 发、销 7.89
公司 售
对本公
唐山欧 司经营
润尼农 项目的
河北唐 化工行
业科技 控股 2,000 万 投资， 20,000,000.00 100.00% 100.00% 是
山 业
有限公 农业技
司 术咨询
和服务
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数 少数股 从母公
子公司 子公司 注册地 业务性 注册资本 经营范 期末实际投资 持股比 表决权 是否合
构成对 股东 东权益 司所有
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全称 类型 质 围 额 子公司 例 比例 并报表 权益 中用于 者权益
净投资 冲减少 冲减子
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
铸件、
金华万 锻件、
里扬机 汽车机
浙江金
械制造 全资 制造业 12,000 万 械配件 122,160,000.00 100.00% 100.00% 是
华
有限公 等制
司 造、销
售
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股 公司少
构成对 东权益 数股东
子公司 中用于 分担的
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 期末实际投资 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 净投资 冲减少 本期亏
全称 类型 质 本 围 额 例 比例 并报表 东权益
的其他 数股东 损超过
项目余 损益的 少数股
额 金额 东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
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享有份
额后的
余额
汽车变
台州吉
速器及
利发达
浙江台 汽车配 20,517,
汽车变 控股 制造业 6000 万 46,752,000.00 67.00% 67.00% 是
州 件制 165.57
速器有
造、销
限公司
售
汽车变
速器、
驱动桥
箱总
成、机
械传动
零部件
山东蒙
的技术
沃变速 山东临 67,723,
控股 制造业 4900 万 开发、 35,120,000.00 53.88% 53.88% 是
器有限 沂 365.04
转让、
公司
培训和
制造、
销售、
服务及
储存，
自营进
出口
建德市 汽车配
万盛汽 浙江杭 件的生
全资 制造业 200 万 77,000.00 100.00% 100.00% 是
配有限 州 产、销
公司 售
木质素
缓释
肥、植
物叶面
天津丰 喷施
润园精 肥、清
化工行
细化工 控股 天津市 1000 万 洁用品 8,350,000.00 100.00% 100.00% 是
业
科技有 研发、
限公司 生产、
销售；
玉器、
瓷器、
工艺礼
66
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
品销
售；有
机肥生
产及销
售；货
物及技
术的进
出口
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位1家，原因为
(1) 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本期公司控股子公司欧润尼农业科技有限公司出资设立唐山欧润尼农业科技有限公司，于2014年2月
14日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为130224000012450的《企业法人营业执照》。该公司注册资
本2000万元，控股子公司欧润尼出资2000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公
司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
唐山欧润尼农业科技有限公司 19,819,021.13 -180,978.87
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
67
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
68
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,186,804.64 -- -- 164,271.33
人民币 -- -- 1,186,804.64 -- -- 164,271.33
银行存款： -- -- 426,100,780.95 -- -- 683,122,902.47
人民币 -- -- 425,979,006.33 -- -- 683,023,715.36
美元 19,791.74 6.1528 121,774.62 16,268.45 6.0969 99,187.11
其他货币资金： -- -- 47,182,163.88 -- -- 38,307,000.03
人民币 -- -- 47,182,163.88 -- -- 38,307,000.03
合计 -- -- 474,469,749.47 -- -- 721,594,173.83
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 274,252,060.62 296,980,909.20
69
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 274,252,060.62 296,980,909.20
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
东风汽车股份有限公司 2014 年 05 月 27 日 2014 年 11 月 23 日 2,881,200.00
东风汽车股份有限公司 2014 年 02 月 27 日 2014 年 08 月 22 日 2,588,600.00
四川德胜集团钒钛有限
2014 年 03 月 25 日 2014 年 09 月 25 日 2,000,000.00
公司
东风汽车股份有限公司 2014 年 06 月 24 日 2014 年 12 月 23 日 1,518,300.00
哈尔滨广和汽车贸易有
2014 年 02 月 18 日 2014 年 08 月 18 日 1,000,000.00
限公司
合计 -- -- 9,988,100.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
东风汽车股份有限公司 2014 年 04 月 21 日 2014 年 10 月 18 日 4,192,800.00
云南力帆骏马车辆有限
2014 年 03 月 28 日 2014 年 09 月 28 日 4,000,000.00
公司
东风汽车股份有限公司 2014 年 03 月 20 日 2014 年 09 月 20 日 3,066,700.00
安徽江淮专用汽车有限
2014 年 04 月 02 日 2014 年 10 月 02 日 3,000,000.00
公司
安徽江淮专用汽车有限
2014 年 05 月 07 日 2014 年 11 月 07 日 3,000,000.00
公司
合计 -- -- 17,259,500.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
70
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
账龄一年以内的
13,736,547.00 13,736,547.00 0.00 否
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
金华市婺城区万
通小额贷款有限 13,736,547.00 13,736,547.00 0.00 否
公司
其中： -- -- -- -- -- --
合计 13,736,547.00 13,736,547.00 -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外借款利息 3,029,444.45 3,029,444.45 0.00
定期存款利息 2,987,301.54 3,753,950.99 4,143,584.15 2,597,668.38
合计 6,016,745.99 3,753,950.99 7,173,028.60 2,597,668.38
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
71
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备的应收账款
270,124,14 15,379,243. 240,353,7 13,927,487.1
账龄分析法组合 100.00% 5.69% 100.00% 5.79%
3.52 36 41.93 9
270,124,14 15,379,243. 240,353,7 13,927,487.1
组合小计 100.00% 5.69% 100.00% 5.79%
3.52 36 41.93 9
270,124,14 15,379,243. 240,353,7 13,927,487.1
合计 -- -- -- --
3.52 36 41.93 9
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 252,401,986.67 93.44% 11,743,424.97 232,172,375.69 96.60% 11,608,618.80
1 年以内小计 252,401,986.67 93.44% 11,743,424.97 232,172,375.69 96.60% 11,608,618.80
1至2年 12,459,687.02 4.61% 1,254,364.93 5,346,406.03 2.22% 534,640.60
2至3年 3,265,811.13 1.21% 980,818.09 1,114,277.57 0.46% 334,283.27
3 年以上 1,996,658.70 0.74% 1,400,635.38 1,720,682.64 0.72% 1,449,944.52
3至4年 1,192,046.65 0.44% 596,023.33 541,476.24 0.23% 270,738.12
4至5年 804,612.05 0.30% 804,612.05 1,179,206.40 0.49% 1,179,206.40
合计 270,124,143.52 -- 15,379,243.36 240,353,741.93 -- 13,927,487.19
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 转回或收回金额
72
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
北汽福田汽车股份有限
非关联方 44,860,033.14 1 年以内 16.61%
公司
东风汽车股份有限公司 非关联方 29,777,531.99 1 年以内 11.02%
中国重型汽车集团有限
非关联方 25,598,292.59 1 年以内 9.48%
公司
山东凯马汽车制造有限
非关联方 13,351,580.09 1 年以内 4.94%
公司
云南力帆骏马车辆有限
非关联方 9,843,133.06 1 年以内 3.64%
公司
合计 -- 123,430,570.87 -- 45.69%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
山东雷沃桥箱有限公司 参股公司 3,360,515.33 1.24%
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合计 -- 3,360,515.33 1.24%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 567,205,747.90 95.72% 66,000,000.00 51.29%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 25,355,745.39 4.28% 3,138,160.64 12.38% 62,672,764.48 48.71% 5,127,380.64 8.18%
组合小计 25,355,745.39 4.28% 3,138,160.64 12.38% 62,672,764.48 48.71% 5,127,380.64 8.18%
合计 592,561,493.29 -- 3,138,160.64 -- 128,672,764.48 -- 5,127,380.64 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
该款项预计不存在无法
应收融资租赁款 567,205,747.90 收回的可能性，故不计
提坏账准备。
合计 567,205,747.90 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
74
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 13,504,137.54 53.26% 675,206.87 49,267,645.30 78.61% 2,463,382.26
1 年以内小计 13,504,137.54 53.26% 675,206.87 49,267,645.30 78.61% 2,463,382.26
1至2年 5,651,606.19 22.29% 565,160.62 7,098,833.78 11.33% 709,883.38
2至3年 6,036,038.40 23.81% 1,810,811.52 6,052,463.96 9.66% 1,815,739.19
3 年以上 163,963.26 0.64% 86,981.63 253,821.44 0.40% 138,375.81
3至4年 153,963.26 0.60% 76,981.63 230,891.26 0.37% 115,445.63
4至5年 10,000.00 0.04% 10,000.00 22,930.18 0.03% 22,930.18
合计 25,355,745.39 -- 3,138,160.64 62,672,764.48 -- 5,127,380.64
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
75
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（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
长兴绿宇房地产开发有限公司 157,812,452.90 应收融资租赁款 26.63%
金华市申标房地产开发有限公司 112,896,000.00 应收融资租赁款 19.05%
浙江瑞城发展有限公司 112,390,000.00 应收融资租赁款 18.97%
合计 383,098,452.90 -- 64.65%
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
长兴绿宇房地产开发有限公司 非关联方 157,812,452.90 1 年以内 26.63%
金华市申标房地产开发有限公司 非关联方 112,896,000.00 1 年以内 19.05%
浙江瑞城发展有限公司 非关联方 112,390,000.00 1 年以内 18.97%
金华新凯房地产开发有限公司 非关联方 58,966,000.00 1 年以内 9.95%
武义广源房地产开发有限公司 非关联方 56,800,000.00 1 年以内 9.59%
合计 -- 498,864,452.90 -- 84.19%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
76
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（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 33,451,149.90 87.40% 13,803,166.86 89.87%
1至2年 2,572,279.88 6.72% 339,041.66 2.21%
2至3年 414,193.76 1.08% 552,912.83 3.60%
3 年以上 1,837,988.07 4.80% 663,378.25 4.32%
合计 38,275,611.61 -- 15,358,499.60 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
滦南县国土资源局 非关联方 11,985,529.90 1 年以内 预付土地款
金华市机械设备成套有限公司 非关联方 3,620,968.59 1 年以内 预付设备款
滦南县胡各庄镇人民政府 非关联方 3,400,000.00 1 年以内 预付土地款
无锡市丰润赛欧电子设备有限公司 非关联方 1,540,000.00 1 年以内 预付设备款
溧阳市兴昌机械有限公司 非关联方 1,500,000.00 1-2 年 预付设备款
合计 -- 22,046,498.49 -- --
预付款项主要单位的说明
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（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 74,303,815.67 496,402.47 73,807,413.20 85,996,473.66 496,402.47 85,500,071.19
在产品 101,614,005.47 1,519,301.69 100,094,703.78 90,081,546.62 1,519,301.69 88,562,244.93
库存商品 207,416,322.66 573,391.15 206,842,931.51 216,016,079.31 573,391.15 215,442,688.16
委托加工物资 9,514,784.34 9,514,784.34 13,816,638.87 13,816,638.87
低值易耗品 11,209,805.82 11,209,805.82 10,663,756.05 10,663,756.05
合计 404,058,733.96 2,589,095.31 401,469,638.65 416,574,494.51 2,589,095.31 413,985,399.20
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 496,402.47 496,402.47
在产品 1,519,301.69 1,519,301.69
库存商品 573,391.15 573,391.15
合 计 2,589,095.31 2,589,095.31
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
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10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 3,738,147.90
预缴的所得税 407,942.48
预缴的房产税 76,381.92
合计 4,222,472.30
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
可供出售权益 成本 公允价值 公允价值相 持续下跌时间 已计提减值金额 未根据成本与期末公允价值的
79
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工具（分项） 对于成本的 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁 56,304,970.25 34,073,800.00
其中：未实现融资收益 6,984,712.99 5,416,951.96
合计 56,304,970.25 34,073,800.00
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
北京奥普恒泰
34.92% 34.92% 4,484,904.93 6,606,584.42 -2,121,679.49 0.00 0.00
科技有限公司
山东雷沃桥箱
32.89% 32.89% 463,785,788.06 385,929,159.01 77,856,629.05 187,550,901.18 -28,160.70
有限公司
金华市婺城区
万通小额贷款 27.75% 27.75% 459,994,529.11 116,987,875.08 343,006,654.03 28,432,625.44 21,190,398.81
有限公司
80
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杭州万汇通置
39.00% 39.00% 118,474,350.06 108,694,695.92 9,779,654.14 0.00 0.00
业有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股 减
在被投资 在被投资 本期计 本期
被投资单 比例与表 值
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 提减值 现金
位 决权比例 准
比例 权比例 准备 红利
不一致的 备
说明
北京奥普
恒泰科技 权益法 1,610,000.00 1,265,041.76 1,265,041.76 34.92% 34.92%
有限公司
山东雷沃
桥箱有限 权益法 25,000,000.00 25,892,793.58 -9,262.05 25,883,531.53 32.89% 32.89%
公司
金华市婺
城区万通
权益法 88,836,178.90 88,653,005.88 5,880,335.67 94,533,341.55 27.75% 27.75%
小额贷款
有限公司
杭州万汇
通置业有 权益法 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 39.00% 39.00%
限公司
北京福田
动力机械
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 2.85% 2.85%
股份有限
公司
合计 -- 149,346,178.90 145,810,841.22 9,771,073.62 155,581,914.84 -- -- --
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
81
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16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 970,698,059.99 23,173,731.04 12,730,208.21 981,141,582.82
其中：房屋及建筑物 205,470,318.93 4,035,679.32 431,960.00 209,074,038.25
机器设备 748,339,296.53 18,055,461.20 11,127,087.21 755,267,670.52
运输工具 10,607,858.21 720,322.00 1,057,136.00 10,271,044.21
通用设备 6,280,586.32 362,268.52 114,025.00 6,528,829.84
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 338,132,140.51 161,412.23 37,416,868.38 7,121,005.05 368,589,416.07
其中：房屋及建筑物 35,751,870.68 4,282,157.80 16,414.44 40,017,614.04
机器设备 291,728,288.54 89,169.29 32,079,801.02 6,225,690.93 317,671,567.92
运输工具 6,671,501.82 7,590.05 558,874.33 770,013.02 6,467,953.18
通用设备 3,980,479.47 64,652.89 496,035.23 108,886.66 4,432,280.93
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 632,565,919.48 -- 612,552,166.75
其中：房屋及建筑物 169,718,448.25 -- 169,056,424.21
82
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机器设备 456,611,007.99 -- 437,596,102.60
运输工具 3,936,356.39 -- 3,803,091.03
通用设备 2,300,106.85 -- 2,096,548.91
四、减值准备合计 682,148.00 -- 682,148.00
机器设备 682,148.00 -- 682,148.00
通用设备 --
五、固定资产账面价值合计 631,883,771.48 -- 611,870,018.75
其中：房屋及建筑物 169,718,448.25 -- 169,056,424.21
机器设备 455,928,859.99 -- 436,913,954.60
运输工具 3,936,356.39 -- 3,803,091.03
通用设备 2,300,106.85 -- 2,096,548.91
本期折旧额 37,416,868.38 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 14,355,583.01 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
公司 6 号厂房 正在办理之中 2014 年
山东蒙沃仓库 正在办理之中 2014 年
83
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山东蒙沃铸造车间 正在办理之中 2014 年
万盛汽配数控车间 正在办理之中 2014 年
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电力工程 1,156,258.80 1,156,258.80 3,012,230.65 3,012,230.65
乘用车厂房项目 24,514,610.51 24,514,610.51 15,085,815.51 15,085,815.51
设备安装 590,777.09 590,777.09 11,882,006.26 11,882,006.26
铸造车间浇铸线工程 200,000.00 200,000.00
缓释肥试验基地 686,632.10 686,632.10
年产 20 万吨木质素功能缓释
713,855.60 713,855.60
肥项目
合计 27,862,134.10 27,862,134.10 29,980,052.42 29,980,052.42
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其 工 其中：本
工程投 利息资 本期利
预算 转入固定资 他 程 期利息
项目名称 期初数 本期增加 入占预 本化累 息资本 资金来源 期末数
数 产 减 进 资本化
算比例 计金额 化率
少 度 金额
电力工程 3,012,230.65 982,740.97 2,838,712.82 其他来源 1,156,258.80
乘用车厂房
15,085,815.51 9,428,795.00 募集资金 24,514,610.51
项目
募集资金
设备安装 11,882,006.26 225,641.02 11,516,870.19 及其他来 590,777.09
源
铸造车间浇
200,000.00 其他来源 200,000.00
铸线工程
缓释肥试验
686,632.10 其他来源 686,632.10
基地
年产 20 万吨
713,855.60 其他来源 713,855.60
木质素功能
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缓释肥项目
合计 29,980,052.42 12,237,664.69 14,355,583.01 -- -- -- -- 27,862,134.10
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
85
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项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 119,525,827.42 1,263,552.74 120,789,380.16
土地使用权 111,640,842.81 1,263,552.74 112,904,395.55
专有技术 4,600,000.00 4,600,000.00
办公软件 3,284,984.61 3,284,984.61
二、累计摊销合计 17,818,143.98 1,800,891.50 19,619,035.48
土地使用权 13,712,142.84 1,093,286.88 14,805,429.72
专有技术 2,829,999.88 459,999.96 3,289,999.84
办公软件 1,276,001.26 247,604.66 1,523,605.92
三、无形资产账面净值合计 101,707,683.44 -537,338.76 101,170,344.68
土地使用权 97,928,699.97 170,265.86 98,098,965.83
专有技术 1,770,000.12 -459,999.96 1,310,000.16
办公软件 2,008,983.35 -247,604.66 1,761,378.69
四、减值准备合计 0.00
土地使用权 0.00
专有技术 0.00
办公软件 0.00
无形资产账面价值合计 101,707,683.44 -537,338.76 101,170,344.68
土地使用权 97,928,699.97 170,265.86 98,098,965.83
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专有技术 1,770,000.12 -459,999.96 1,310,000.16
办公软件 2,008,983.35 -247,604.66 1,761,378.69
本期摊销额 1,800,891.50 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
台州吉利发达汽车变速器有限
6,445,522.66 6,445,522.66
公司
天津丰润园精细化工科技有限
1,126,294.49 1,126,294.49
公司
合计 7,571,817.15 7,571,817.15
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,420,069.60 2,420,069.60
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小计 2,420,069.60 2,420,069.60
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 2,420,069.60 2,420,069.60
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 19,054,867.83 6,697,472.52 7,234,936.35 18,517,404.00
二、存货跌价准备 2,589,095.31 2,589,095.31
七、固定资产减值准备 682,148.00 682,148.00
十二、无形资产减值准备 0.00
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合计 22,326,111.14 6,697,472.52 7,234,936.35 21,788,647.31
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
土地出让金 42,104,400.00 44,054,400.00
委托贷款本金 500,000,000.00 500,000,000.00
合计 542,104,400.00 544,054,400.00
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 50,000,000.00
保证借款 272,000,000.00 352,000,000.00
信用借款 300,000,000.00
合计 572,000,000.00 402,000,000.00
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 173,316,976.55 229,584,462.84
合计 173,316,976.55 229,584,462.84
下一会计期间将到期的金额 173,316,976.55 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 241,715,544.93 273,105,486.40
设备工程款 13,027,184.51 14,253,672.94
合计 254,742,729.44 287,359,159.34
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收货款 11,812,732.65 6,575,417.39
合计 11,812,732.65 6,575,417.39
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
90
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（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
9,777,619.48 77,261,331.12 79,832,664.67 7,206,285.93
贴和补贴
三、社会保险费 1,744,840.80 10,631,852.06 10,564,371.54 1,812,321.32
其中：医疗保险费 284,456.57 2,014,091.60 1,997,938.16 300,610.01
基本养老保险费 1,115,105.27 7,547,674.86 7,494,157.59 1,168,622.54
失业保险费 279,619.80 585,232.79 587,652.29 277,200.30
工伤保险费 43,088.97 245,898.19 248,595.21 40,391.95
生育保险费 22,570.19 238,954.62 236,028.29 25,496.52
四、住房公积金 87,228.00 98,816.00 -11,588.00
六、其他 1,403,684.37 453,924.56 949,759.81
职工教育经费 953,780.83 113,666.56 840,114.27
工会经费 449,903.54 340,258.00 109,645.54
合计 12,926,144.65 87,980,411.18 90,949,776.77 9,956,779.06
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 949,759.81 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资余额已于2014年7月发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -2,606,515.79 4,978,252.82
营业税 544,227.22 1,258,929.67
企业所得税 11,351,716.89 8,904,178.95
个人所得税 329,699.80 178,731.87
城市维护建设税 224,681.23 429,093.73
房产税 479,045.22 355,608.07
土地使用税 619,118.37 603,427.12
教育费附加 108,366.93 187,228.05
地方教育费附加 72,244.61 124,819.36
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
地方水利建设基金 75,063.45 127,089.22
印花税 20,132.02 71,563.94
残疾人就业保障金 1,890.00
合计 11,219,669.95 17,218,922.80
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,078,500.00 580,333.33
合计 1,078,500.00 580,333.33
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
押金保证金 299,471,435.10 35,277,300.86
应付暂收款 1,641,699.03 839,039.63
其他 6,112,866.15 753,022.83
合计 307,226,000.28 36,869,363.32
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
92
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（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
长兴绿地房地产开发有限公司 85,812,452.90
浙江瑞城发展有限公司 62,390,000.00
金华市申标房地产开发有限公司 61,896,000.00
武义广源房地产开发有限公司 31,800,000.00 融资租赁保证金
金华新凯房地产开发有限公司 28,200,000.00
六安丰泰置业有限公司 25,000,000.00
小 计 295,098,452.90
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
93
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资券 309,188,082.20
合计 309,188,082.20
其他流动负债说明
公司于2014年5月偿还了2013年第一期短期融资券及利息。
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
94
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43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
浙江德科实业有
3年 6,444,200.37
限公司
山东同道电源科
3年 5,980,000.00
技有限公司
浙江聚鑫能源管
5年 1,363,000.00
理有限公司
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
长期应付款系全资子公司万融融资租赁开展融资租赁业务收取的融资租赁保证金。
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助 2,560,000.00 2,560,000.00
95
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合计 2,560,000.00 2,560,000.00
其他非流动负债说明
根据国家发展和改革委员会发改投资〔2009〕999号《国家发展和改革委关于下达十大重点节能工程、循环经济和资源
节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》，本公司共收到金华市婺城
区会计核算中心拨付的汽车变速器再制造项目专项经费320万元（国债资金付项目经费），用于汽车变速器再制造项目土建
和设备安装。该项目总投资5,237万元，其中：中央预算内投资320万元，银行贷款2,500万元，企业自有资金投资2,417万元。
2012年，该项目已完成验收。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 340,000,000.00 340,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,078,136,866.15 1,078,136,866.15
合计 1,078,136,866.15 1,078,136,866.15
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
96
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法定盈余公积 70,335,898.42 70,335,898.42
合计 70,335,898.42 70,335,898.42
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 542,950,207.44 --
调整后年初未分配利润 542,950,207.44 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 113,344,362.07 --
应付普通股股利 50,999,999.97
期末未分配利润 605,294,569.54 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
根据公司2013年度股东大会审议通过的《2013年度利润分配预案》，以2013年末的总股本340000000股为基数，每10股
派发现金股利人民币1.5元（含税），共计人民币51000000元（含税）。该利润分配方案已于2014年4月22日实施完毕。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 739,296,851.49 758,648,435.04
其他业务收入 5,521,205.82 17,169,636.66
营业成本 550,440,176.89 583,282,617.79
97
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件制造 720,187,049.79 545,985,843.46 758,381,872.27 582,969,930.43
农业装备零部件制造 16,923.08 16,318.98 266,562.77 224,133.74
融资租赁收入 19,092,878.62 972,334.95
合计 739,296,851.49 546,974,497.39 758,648,435.04 583,194,064.17
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轻卡变速器 445,161,074.31 340,147,637.77 443,265,567.06 348,755,417.98
中卡变速器 231,590,167.32 173,106,713.48 264,590,406.12 200,711,391.52
重卡变速器 4,886,873.42 6,156,119.67 7,003,648.38 7,076,651.02
乘用车变速器 6,115,368.98 6,255,352.97 6,426,950.69 5,943,993.29
配件 32,433,565.76 20,320,019.57 37,095,300.02 20,482,476.62
农机变速器 16,923.08 16,318.98 266,562.77 224,133.74
融资租赁收入 19,092,878.62 972,334.95
合计 739,296,851.49 546,974,497.39 758,648,435.04 583,194,064.17
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 739,222,544.28 546,880,236.55 758,648,435.04 583,194,064.17
国外销售 74,307.21 94,260.84
合计 739,296,851.49 546,974,497.39 758,648,435.04 583,194,064.17
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
98
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北汽福田汽车股份有限公司 273,844,512.00 36.77%
中国重型汽车集团有限公司 51,761,526.41 6.95%
东风汽车股份有限公司 43,073,803.02 5.78%
浙江飞碟汽车制造有限公司 31,980,046.09 4.29%
山东唐骏欧铃汽车制造有限公司 23,634,758.98 3.17%
合计 424,294,646.50 56.96%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,700,001.65 834,117.06
城市维护建设税 2,572,151.39 2,607,029.82
教育费附加 1,226,363.58 1,255,518.10
地方教育附加 819,518.48 837,012.05
合计 6,318,035.10 5,533,677.03 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
三包费用 10,608,350.47 17,958,533.63
运输费 18,737,362.79 15,471,170.47
职工薪酬 2,556,658.59 2,337,012.40
差旅费 1,884,738.12 1,753,584.41
仓储费 1,873,995.77 1,620,069.42
售后领料 819,702.79
99
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强保费 1,287,576.20 1,772,024.79
社会保险费 347,593.75
其他 2,312,813.80 2,085,294.89
合计 40,428,792.28 42,997,690.01
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 26,565,324.76 23,351,375.53
职工薪酬 9,921,592.51 10,282,226.76
办公差旅费 821,857.96 1,826,616.10
税金 2,551,772.23 2,627,173.10
资产折旧摊销 2,035,282.12 2,506,616.25
中介机构费用 253,369.38 1,827,179.27
业务招待费 1,253,986.87 1,127,425.82
福利费 1,747,891.10 2,464,125.04
保险费 1,820,571.68 3,950,480.04
修理费 2,536,786.54
办公费 1,068,322.07
无形资产摊销 600,399.92
租赁费 1,405,399.63
汽车费用 784,696.62
其他 2,697,557.43 1,520,827.53
合计 56,064,810.82 51,484,045.44
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,039,297.08 15,238,826.87
利息收入 -51,179,032.54 -9,195,495.06
短期融资券承销费摊销 800,000.00
其他 172,469.55 1,384,689.31
合计 -32,967,265.91 8,228,021.12
100
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60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,871,073.62 6,947,254.06
合计 5,871,073.62 6,947,254.06
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
金华市婺城区万通小额贷款有限公
5,880,335.67 6,947,254.06
司
山东雷沃桥箱有限公司 -9,262.05
合计 5,871,073.62 6,947,254.06 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,456,751.92 3,202,683.65
合计 -3,456,751.92 3,202,683.65
101
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63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 876,540.16 154,143.72
其中：固定资产处置利得 876,540.16 154,143.72
政府补助 4,471,000.00 3,866,490.00
税费减免 548,834.70 13,068.00
其他 18,256.31 563,261.95
合计 5,914,631.17 4,596,963.67
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
金西区块扶优扶强奖励 30,000.00 与收益相关 是
2013 年度市本级战略性
670,000.00 与收益相关 是
新兴产业发展专项资金
路桥区 2012 年技术改造
134,000.00 与收益相关 是
项目财政专项资金补助
2013 年高技能人才培养
20,000.00 与收益相关 是
补助
蒙沃 MENWO 山东著名
100,000.00 与收益相关 是
商标奖励
蒙沃 MENWO 山东著名
160,000.00 与收益相关 是
商标奖励
专利补助 7,000.00 与收益相关 是
专利补助 10,000.00 与收益相关 是
工业财政贡献十强 150,000.00 与收益相关 是
先进单位奖励 50,000.00 与收益相关 是
创牌奖励资金 500,000.00 与收益相关 是
技术创新专项资金（变
350,000.00 与收益相关 是
速器总成项目）
超收奖励 144,000.00 与收益相关 是
102
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
扶优扶强奖励资金 20,000.00 与收益相关 是
技术改造专项资金 806,000.00 与收益相关 是
补助资金 50,000.00 与收益相关 是
科技产业绩效挂钩补助
100,000.00 与收益相关 是
资金
融资奖励资金 200,000.00 与收益相关 是
人才开发先进企业和优
20,000.00 30,000.00 与收益相关 是
秀科技人才补贴
省重大科技专项资金 950,000.00 与收益相关 是
财政、税收贡献奖励 150,000.00 与收益相关 是
2012 年金华市区第一批
技术创新资金
400,000.00 与收益相关 是
（新能源汽车自动变速
器的研究与开发）
2012 年度第二批专利专
200,000.00 与收益相关 是
项资金
2011 年度婺城区工业企
业技术改造财政专项补 1,212,150.00 与收益相关 是
助资金
市技术创新资金-历年
验收后补助-客车变速
500,000.00 与收益相关 是
器轻量化技术及产品开
发
市技术创新资金-历年
验收后补助-W 系列汽 500,000.00 与收益相关 是
车变速器的研究与开发
2012 年度市技术创新财
政专项资金-汽车、摩托
150,000.00 与收益相关 是
车及零部件新产品规模
奖励
2012 年度市技术创新财
政专项资金-省级工业 200,000.00 与收益相关 是
新产品资助
工业特色、财政贡献、
亩均纳税先进企业、纳 350,000.00 与收益相关 是
税大户奖励
进口产品贴息补贴款 52,080.00 与收益相关 是
2012 年科学发展先进单
112,000.00 与收益相关 是
位和个人的奖励
103
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
高校毕业生生活补贴 10,260.00 与收益相关 是
合计 4,471,000.00 3,866,490.00 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 13,000.00 130,300.00
地方水利建设基金 658,223.33 676,777.01
其他 163,628.01 41,292.41
合计 834,851.34 848,369.42
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 20,030,006.06 10,322,443.29
合计 20,030,006.06 10,322,443.29
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2014年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 A 113,344,362.07
非经常性损益 B 45,611,802.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 C=A-B 67,732,559.40
润
期初股份总数 D 340,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H 340,000,000.00
×I/K-J
104
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
基本每股收益 M=A/L 0.33
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.20
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
融资租赁业务保证金 281,118,452.90
与收益相关的政府补助 4,471,000.00
银行活期存款利息收入 1,420,652.41
收到承兑汇票保证金 117,626,651.44
其他 8,897,203.30
合计 413,533,960.05
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付承兑汇票保证金 14,461,109.92
付现费用 37,819,790.60
土地购置及平整费 21,981,299.00
合计 74,262,199.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
105
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 金额
收取定期存款及利息 45,791,026.70
收回财务资助 80,910,000.00
收回委托贷款 100,000,000.00
合计 226,701,026.70
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
提供财务资助 96,580,000.00
合计 96,580,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息 576,009.86
合计 576,009.86
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
短期融资券到期支付本金 300,000,000.00
短期融资券到期支付利息 15,244,134.35
合计 315,244,134.35
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
106
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 118,911,107.44 81,462,741.68
加：资产减值准备 -2,915,722.93 3,202,683.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,506,131.70 40,673,450.27
无形资产摊销 1,800,891.50 1,810,124.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-582,154.31 -154,143.72
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -32,739,774.22 8,228,021.12
投资损失（收益以“－”号填列） -5,871,073.62 -6,947,254.06
存货的减少（增加以“－”号填列） 512,041.27 2,396,941.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -619,626,784.11 -871,538,659.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 191,216,620.78 57,361,517.49
其他 268,883,602.53 887,724,225.89
经营活动产生的现金流量净额 -46,905,113.97 204,219,649.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 173,009,818.82 429,374,070.74
减：现金的期初余额 292,663,048.21 614,200,475.18
现金及现金等价物净增加额 -119,653,229.39 -184,826,404.44
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 173,009,818.82 292,663,048.21
其中：库存现金 1,186,804.64 164,271.33
可随时用于支付的银行存款 171,823,014.18 292,148,776.88
可随时用于支付的其他货币资金 350,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 173,009,818.82 292,663,048.21
107
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
万里扬集
黄河清、吴 75118514-
团有限公 控股股东 民营企业 浙江金华 黄河清 投资 75000000 33.08% 33.08%
月华 9
司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
金华万里扬
变速器有限 控股子公司 有限公司 浙江金华 黄仁兴 制造业 5000000 100.00% 100.00% 67478163-2
公司
四川万里扬
变速器有限 控股子公司 有限公司 四川资阳 葛晓明 制造业 10000000 100.00% 100.00% 69482110-1
公司
浙江美依顿
变速器有限 控股子公司 有限公司 浙江金华 黄仁兴 制造业 5000000 100.00% 100.00% 55050560-1
公司
浙江万融融 控股子公司 有限公司 浙江金华 黄河清 租赁服务业 200000000 100.00% 100.00% 05553864-1
108
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资租赁有限
公司
欧润尼农业
科技有限公 控股子公司 有限公司 浙江杭州 黄河清 化工行业 50000000 67.00% 67.00% 07096802-5
司
金华万里扬
机械制造有 控股子公司 有限公司 浙江金华 曹立为 制造业 120000000 100.00% 100.00% 75303983-1
限公司
台州吉利发
达汽车变速 控股子公司 有限公司 浙江台州 黄河清 制造业 60000000 67.00% 67.00% 66619262-7
器有限公司
山东蒙沃变
速器有限公 控股子公司 有限公司 山东临沂 黄河清 制造业 49000000 53.88% 53.88% 70607273-5
司
建德市万盛
78237679-
汽配有限公 控股子公司 有限公司 浙江杭州 曹立为 制造业 2000000 100.00% 100.00%
X
司
天津丰润园
精细化工科 控股子公司 有限公司 天津 朱长保 化工行业 10000000 100.00% 100.00% 55653697-8
技有限公司
唐山欧润尼
农业科技有 控股子公司 有限公司 河北唐山 赵清录 化工行业 20000000 100.00% 100.00% 09228307-8
限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
北京奥普
56208287-
恒泰科技 民营企业 北京 张焱 制造业 4610000 34.92% 34.92% 联营企业
X
有限公司
山东雷沃
桥箱有限 民营企业 山东临沂 王桂民 制造业 76000000 32.89% 32.89% 联营企业 59926737-6
公司
金华市婺
城区万通 民营企业 浙江金华 黄河清 金融业 300000000 27.75% 27.75% 联营企业 69363688-7
小额贷款
109
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公司
杭州万汇
通置业有 民营企业 浙江杭州 吴月华 房地产业 10000000 39.00% 39.00% 联营企业 08888653-8
限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
金华市清华实业有限公司 受同一母公司控制 14737023-3
黄河清 董事长，实际控制人
吴月华 黄河清之妻
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
110
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
金华市清华实业 浙江万里扬变速 2014 年 01 月 01 2015 年 12 月 31
厂房 826,512.00
有限公司 器股份有限公司 日 日
关联租赁情况说明
根据本公司与金华市清华实业有限公司于2013年12月31日签订的《租赁合同》，本公司租用金华市清
华实业有限公司位于金华市白龙桥洞溪总面积为18,367平方米的厂房，租期自2014年1月1日至2015年12月
31日，年租金1,653,024.00元，使用该厂房所发生水电等费用由本公司承担。本期本公司共支付租金
826,512.00元。
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
黄河清、吴月华、万 浙江万里扬变速器
300,000,000.00 2013 年 09 月 13 日 2014 年 09 月 12 日 否
里扬集团有限公司 股份有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易 关联交易内容 关联交易定价原 本期发生额 上期发生额
111
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
类型 则 占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
112
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）截至2014年6月30日止，本公司募集资金承诺投资项目情况如下：
项目名称 募集资金承诺投资额（万元） 累计已投入金额（万
元）
年产28万台汽车变速器投资项目 58,033.00 43,774.18
技术研发中心建设项目 4,011.00 405.51
年产50万台乘用车变速器项目 20,000.00 10,118.39
投资欧润尼公司 4,600.00 4,600.00
（2）2013年5月23日，根据2013年第三次临时股东大会审议通过的关于发行公司债券的相关议案，本公司
拟发行票面总额不超过人民币7.5亿元（含 7.5亿元），期限不超过5年（含5年）的公司债券。该债券由万
里扬集团有限公司提供保证担保。公司于2014年3月17日收到中国证监会出具的《关于核准浙江万里扬变
速器股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可【2014】262号）。
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
113
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
114
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 184,624,539.61 100.00% 10,430,927.39 5.65% 164,847,299.08 100.00% 9,044,828.25 5.49%
组合小计 184,624,539.61 100.00% 10,430,927.39 5.65% 164,847,299.08 100.00% 9,044,828.25 5.49%
合计 184,624,539.61 -- 10,430,927.39 -- 164,847,299.08 -- 9,044,828.25 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 169,108,680.71 91.60% 9,554,729.49 161,502,720.47 97.96% 8,075,136.02
1 年以内小
169,108,680.71 91.60% 9,554,729.49 161,502,720.47 97.96% 8,075,136.02
计
1至2年 11,828,770.25 6.41% 668,622.45 1,722,734.33 1.05% 172,273.43
2至3年 2,601,046.31 1.40% 146,032.98 917,081.38 0.56% 275,124.41
3 年以上 1,086,042.34 0.59% 61,542.47 704,762.90 0.43% 522,294.39
3至4年 584,678.19 0.32% 33,378.97 364,937.03 0.22% 182,468.52
4至5年 501,364.15 0.27% 28,163.50 339,825.87 0.21% 339,825.87
合计 184,624,539.61 -- 10,430,927.39 164,847,299.08 -- 9,044,828.25
115
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
北汽福田汽车股份有限公司 非关联方 32,566,702.06 1 年以内 17.64%
中国重型汽车集团有限公司 非关联方 24,276,031.51 1 年以内 13.15%
东风汽车股份有限公司 非关联方 14,370,520.36 1 年以内 7.78%
四川万里扬变速器有限公司 全资子公司 9,927,203.19 1 年以内 5.38%
116
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
云南力帆骏马车辆有限公司 非关联方 9,843,133.06 1 年以内 5.33%
合计 -- 90,983,590.18 -- 49.28%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
四川万里扬变速器有限公司 全资子公司 9,927,203.19 5.38%
山东蒙沃变速器有限公司 控股子公司 2,464,192.26 1.33%
合计 -- 12,391,395.45 6.71%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
157,200,000.00 83.17%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 31,811,869.20 16.83% 3,144,645.46 9.89% 129,482,055.15 100.00% 8,032,103.69 6.20%
组合小计 31,811,869.20 16.83% 3,144,645.46 9.89% 129,482,055.15 100.00% 8,032,103.69 6.20%
合计 189,011,869.20 -- 3,144,645.46 -- 129,482,055.15 -- 8,032,103.69 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
该款项预计不存在无
浙江万融融资租赁有限公司 157,200,000.00 法收回的可能性，故不
计提坏账准备。
117
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 157,200,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 25,744,983.80 80.93% 2,544,961.57 123,262,868.55 95.20% 6,163,143.43
1 年以内小计 25,744,983.80 80.93% 2,544,961.57 123,262,868.55 95.20% 6,163,143.43
1至2年 13,544.80 0.04% 1,257.86 83,978.60 0.06% 8,397.86
2至3年 6,053,340.60 19.03% 598,426.03 6,035,208.00 4.66% 1,810,562.40
3 年以上 100,000.00 0.08% 50,000.00
3至4年 100,000.00 0.08% 50,000.00
合计 31,811,869.20 -- 3,144,645.46 129,482,055.15 -- 8,032,103.69
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
118
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
浙江万融融资租赁有限公司 全资子公司 157,200,000.00 1 年以内 83.17%
欧润尼农业科技有限公司 控股子公司 12,500,000.00 1 年以内 6.61%
山东蒙沃变速器有限公司 控股子公司 10,000,000.00 1 年以内 5.29%
金华市婺城新城区建设指挥部 非关联方 6,035,208.00 2-3 年 3.19%
台州吉利发达汽车变速器有限公司 控股子公司 3,120,000.00 1 年以内 1.65%
合计 -- 188,855,208.00 -- 99.91%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
浙江万融融资租赁有限公司 全资子公司 157,200,000.00 83.17%
欧润尼农业科技有限公司 控股子公司 12,500,000.00 6.61%
山东蒙沃变速器有限公司 控股子公司 10,000,000.00 5.29%
台州吉利发达汽车变速器有限公司 控股子公司 3,120,000.00 1.65%
合计 -- 182,820,000.00 96.72%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
山东蒙沃
35,120,00 54,128,57 54,128,57
变速器有 成本法 53.88% 53.88%
0.00 0.43 0.43
限公司
台州吉利
发达汽车 46,752,00 46,752,00 46,752,00
成本法 67.00% 67.00%
变速器有 0.00 0.00 0.00
限公司
金华万里
扬机械制 122,160,0 119,299,1 119,299,1
成本法 100.00% 100.00%
造有限公 00.00 75.97 75.97
司
四川万里
10,000,00 10,000,00 10,000,00
扬变速器 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
有限公司
金华万里
5,000,000 5,000,000 5,000,000
扬变速器 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
有限公司
浙江美依
5,000,000 5,000,000 5,000,000
顿变速器 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
有限公司
浙江万融
200,000,0 200,000,0 200,000,0
融资租赁 成本法 100.00% 100.00%
00.00 00.00 00.00
有限公司
欧润尼农
33,500,00 33,500,00 33,500,00
业科技有 成本法 67.00% 67.00%
0.00 0.00 0.00
限公司
北京奥普
1,610,000 1,265,041 1,265,041
恒泰科技 权益法 34.92% 34.92%
.00 .76 .76
有限公司
北京福田
动力机械 30,000,00 30,000,00 30,000,00
成本法 2.85% 2.85%
股份有限 0.00 0.00 0.00
公司
489,142,0 504,944,7 504,944,7
合计 -- -- -- --
00.00 88.16 88.16
120
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 445,073,779.45 456,731,845.02
其他业务收入 5,494,877.46 17,137,909.18
合计 450,568,656.91 473,869,754.20
营业成本 334,628,859.99 346,683,481.58
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件制造 445,073,779.45 331,179,685.71 456,731,845.02 343,665,969.64
合计 445,073,779.45 331,179,685.71 456,731,845.02 343,665,969.64
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轻卡变速器 189,896,802.38 134,968,063.42 168,533,668.00 124,429,257.19
中卡变速器 224,081,564.78 165,589,824.57 243,487,417.51 181,323,064.00
重卡变速器 4,886,873.42 6,156,119.67 7,003,648.38 7,076,651.02
乘用车变速器 350,427.35 1,088,838.11 71,282.04 413,855.48
配件 25,858,111.52 23,376,839.94 37,635,829.09 30,423,141.95
合计 445,073,779.45 331,179,685.71 456,731,845.02 343,665,969.64
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
121
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
国内销售 444,999,472.24 331,085,424.87 456,731,845.02 343,665,969.64
国外销售 74,307.21 94,260.84
合计 445,073,779.45 331,179,685.71 456,731,845.02 343,665,969.64
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
北汽福田汽车股份有限公司 186,351,946.13 41.36%
中国重型汽车集团有限公司 45,680,801.69 10.14%
东风汽车股份有限公司 24,102,249.23 5.35%
浙江飞碟汽车制造有限公司 21,224,821.30 4.71%
一汽通用红塔云南汽车制造有限公司 15,587,864.63 3.46%
合计 292,947,682.98 65.02%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
122
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 91,411,639.54 56,989,180.29
加：资产减值准备 -3,501,359.09 2,894,589.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,740,662.41 28,106,441.40
无形资产摊销 1,253,812.76 1,310,855.40
财务费用（收益以“－”号填列） -35,924,039.01 3,704,566.01
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,683,643.46 -7,631,899.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -86,018,370.65 -952,330,019.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,631,516.33 54,984,327.41
其他 210,094,596.07 911,558,334.78
经营活动产生的现金流量净额 166,741,782.24 99,586,376.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 121,708,065.28 320,546,663.27
减：现金的期初余额 210,412,588.83 393,454,719.25
现金及现金等价物净增加额 -88,704,523.55 -72,908,055.98
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 876,540.16
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 548,834.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,471,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,932,233.35
123
浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
对外委托贷款取得的损益 45,733,944.43
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 823,107.65
减：所得税影响额 8,318,763.11
少数股东权益影响额（税后） 455,094.51
合计 45,611,802.67 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 113,344,362.07 74,930,739.24 2,093,767,334.11 2,031,422,972.01
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 113,344,362.07 74,930,739.24 2,093,767,334.11 2,031,422,972.01
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.47% 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.27% 0.2 0.2
的净利润
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
预付款项 38,275,611.61 15,358,499.60 149.21% 主要系预付土地款和设备款增加
所致。
其他应收款 589,423,332.65 123,545,383.84 377.09% 主要系期末应收融资租赁款较多
所致。
一年内到期的非流动资产 0 100,000,000.00 -100.00% 主要系本期公司收回到期的1亿元
委托贷款所致。
其他应付款 307,226,000.28 36,869,363.32 733.28% 主要系全资子公司开展融资租赁
业务收取一年以内的融资租赁业
务保证金，,期末应付保证金增加较
多所致。
其他流动负债 0.00 309,188,082.20 -100.00% 主要系本期公司偿还2013年第一
期短期融资券所致。
长期应付款 13,787,200.37 0 100% 主要系全资子公司开展融资租赁
业务收取一年以上的融资租赁业
务保证金，,期末应付保证金增加所
致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
财务费用 -32,967,265.91 8,228,021.12 -500.67% 主要系公司对外提供财务资助和
委托贷款，获得较多利息收入所
致。
资产减值损失 -3,456,751.92 3,202,683.65 -207.93% 主要系本期将计提的坏账损失冲
回所致。
所得税费用 20,030,006.06 10,322,443.29 94.04% 主要系本期利润增加较多所致。
现金流量表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
经营活动产生的现金流量 -46,905,113.97 204,219,649.15 -122.97% 主要系全资子公司开展融资租赁
净额 业务，购买商品、接受劳务支付的
现金相应增加较多所致。
投资活动产生的现金流量 152,837,427.50 -646,880,210.76 123.63% 主要系上年同期公司对外提供委
净额 托贷款导致投资活动现金流出较
多，加上本期公司收回部分委托贷
款所致。
筹资活动产生的现金流量 -225,585,542.92 257,834,157.17 -187.49% 主要系本期公司偿还2013年第一
净额 期短期融资券所致。
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浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名的2014年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
浙江万里扬变速器股份有限公司
董事长：黄河清
2014年8月26日
126