目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—95 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕3748 号
浙江万里扬股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江万里扬股份有限公司（以下简称万里扬公司）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了万里扬公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万里扬公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第 1 页 共 95 页
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1。
2018 年度，万里扬公司实现营业收入人民币 437,075.14 万元。万里扬公司
的营业收入主要来自于汽车零部件的销售，汽车零部件内销收入通常在客户领用
和安装下线后并收取价款或取得收款的权利时确认，汽车零部件外销收入在货物
出口装船离岸时确认。
由于营业收入是万里扬公司关键业绩指标之一，可能存在万里扬公司管理层
（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、发货单、销售发票、结算单等，并检查应收账款的回收情况；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单、结算单
等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 商誉减值
第 2 页 共 95 页
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十九）及五（一）15。
截至 2018 年 12 月 31 日，万里扬公司商誉账面原值为人民币 133,439.45 万
元，减值准备为人民币 4,214.92 万元，账面价值为人民币 129,224.53 万元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商
誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组
合的可收回金额按照其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量现
值两者之间较高者确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长
率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观
性；
(2) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(3) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是
否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的
与财务报表相关的其他假设等相符；
(4) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复
核减值测试中有关信息的内在一致性；
(5) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(6) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披
露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
第 3 页 共 95 页
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万里扬公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
万里扬公司治理层（以下简称治理层）负责监督万里扬公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
第 4 页 共 95 页
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对万里扬公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致万里扬公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就万里扬公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第 5 页 共 95 页
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十二日
第 6 页 共 95 页
合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 660,197,687.32 373,920,463.95 短期借款 19 990,275,000.00 192,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 2 2,142,241,972.31 2,048,599,532.32 衍生金融负债
预付款项 3 45,904,757.28 56,186,756.47 应付票据及应付账款 20 1,774,680,236.76 1,741,151,225.67
应收保费 预收款项 21 19,140,263.49 14,036,266.57
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 4 101,234,582.62 75,299,607.40 应付职工薪酬 22 41,603,060.61 43,746,990.36
买入返售金融资产 应交税费 23 64,353,769.86 49,594,411.54
存货 5 806,593,725.03 815,496,813.40 其他应付款 24 44,842,290.68 52,191,070.44
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 6 63,474,132.51 192,895,016.27 保险合同准备金
其他流动资产 7 191,542,404.32 170,210,272.40 代理买卖证券款
流动资产合计 4,011,189,261.39 3,732,608,462.21 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25 762,458,965.99 36,245,964.00
其他流动负债
流动负债合计 3,697,353,587.39 2,128,965,928.58
非流动负债：
长期借款
应付债券 26 750,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 27 26,116,200.00 31,987,365.99
长期应付职工薪酬
预计负债 28 15,438,156.04 14,975,929.30
递延收益 29 25,691,876.98 20,104,267.10
递延所得税负债
非流动资产： 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 67,246,233.02 817,067,562.39
可供出售金融资产 8 30,000,000.00 30,000,000.00 负债合计 3,764,599,820.41 2,946,033,490.97
持有至到期投资 所有者权益：
长期应收款 9 261,773,507.10 281,132,473.06 股本 30 1,350,000,000.00 1,350,000,000.00
长期股权投资 10 362,861,797.50 320,891,633.37 其他权益工具
投资性房地产 其中：优先股
固定资产 11 1,674,208,939.85 1,487,504,449.46 永续债
在建工程 12 771,550,527.47 625,248,969.40 资本公积 31 3,100,875,002.33 3,100,875,002.33
生产性生物资产 减：库存股 32 239,695,199.97
油气资产 其他综合收益
无形资产 13 586,169,460.13 566,490,063.13 专项储备
开发支出 14 55,778,141.21 48,323,692.60 盈余公积 33 187,976,743.35 167,793,566.30
商誉 15 1,292,245,287.38 1,327,948,962.91 一般风险准备
长期待摊费用 16 103,277,744.35 71,518,721.26 未分配利润 34 1,602,460,046.50 1,473,533,865.22
递延所得税资产 17 42,464,380.50 38,652,186.51 归属于母公司所有者权益合计 6,001,616,592.21 6,092,202,433.85
其他非流动资产 18 653,204,644.66 585,543,818.44 少数股东权益 78,507,278.92 77,627,507.53
非流动资产合计 5,833,534,430.15 5,383,254,970.14 所有者权益合计 6,080,123,871.13 6,169,829,941.38
资产总计 9,844,723,691.54 9,115,863,432.35 负债和所有者权益总计 9,844,723,691.54 9,115,863,432.35
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 7 页 共 95 页
母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 430,284,037.03 197,552,803.38 短期借款 954,250,000.00 130,000,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 1 982,000,845.97 970,804,243.45 应付票据及应付账款 1,135,517,419.43 1,028,005,058.05
预付款项 24,131,807.83 25,828,221.49 预收款项 106,936,118.96 135,628,896.86
其他应收款 2 2,160,908,763.60 1,901,850,402.24 应付职工薪酬 12,154,894.38 13,880,463.54
存货 381,386,073.78 377,929,796.42 应交税费 8,715,532.51 5,829,209.76
持有待售资产 其他应付款 73,119,509.31 71,954,694.26
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 25,276,022.12 16,433,067.37 一年内到期的非流动负债 750,000,000.00
流动资产合计 4,003,987,550.33 3,490,398,534.35 其他流动负债
流动负债合计 3,040,693,474.59 1,385,298,322.47
非流动负债：
长期借款
应付债券 750,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 6,569,299.55 7,167,295.97
非流动资产： 递延收益 10,345,360.00 6,248,720.00
可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 16,914,659.55 763,416,015.97
长期股权投资 3 3,843,390,320.99 3,637,614,197.03 负债合计 3,057,608,134.14 2,148,714,338.44
投资性房地产 所有者权益：
固定资产 402,452,907.26 433,279,985.81 股本 1,350,000,000.00 1,350,000,000.00
在建工程 38,035,678.17 33,614,732.31 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 188,283,199.22 214,458,069.05 资本公积 3,162,007,581.59 3,162,007,581.59
开发支出 减：库存股 239,695,199.97
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 9,159,981.58 18,582,662.33 盈余公积 187,976,743.35 167,793,566.30
其他非流动资产 26,367,976.11 15,199,066.54 未分配利润 1,023,780,354.55 1,044,631,761.09
非流动资产合计 4,537,690,063.33 4,382,748,713.07 所有者权益合计 5,484,069,479.52 5,724,432,908.98
资产总计 8,541,677,613.66 7,873,147,247.42 负债和所有者权益总计 8,541,677,613.66 7,873,147,247.42
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 8 页 共 95 页
合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 4,370,751,411.67 5,030,196,550.82
其中：营业收入 1 4,370,751,411.67 5,030,196,550.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,099,583,532.88 4,492,658,567.67
其中：营业成本 1 3,315,821,253.89 3,876,881,305.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 42,837,338.61 44,801,086.21
销售费用 3 149,656,570.32 135,656,876.25
管理费用 4 198,911,776.65 178,701,784.95
研发费用 5 257,591,786.92 212,827,140.10
财务费用 6 85,489,664.30 57,908,847.32
其中：利息费用 6 86,842,743.22 66,083,664.50
利息收入 6 3,807,198.13 15,178,450.63
资产减值损失 7 49,275,142.19 -14,118,473.08
加：其他收益 8 121,036,089.04 199,496,269.54
投资收益（损失以“-”号填列） 9 31,372,941.91 46,906,877.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9 31,372,941.91 29,643,229.21
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 10 971,621.45 1,588,901.67
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 424,548,531.19 785,530,031.78
加：营业外收入 11 1,965,720.74 1,831,803.84
减：营业外支出 12 2,830,786.54 3,120,543.65
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 423,683,465.39 784,241,291.97
减：所得税费用 13 71,194,335.67 136,067,235.88
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 352,489,129.72 648,174,056.09
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 352,489,129.72 648,174,056.09
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 351,609,358.33 643,095,234.02
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 879,771.39 5,078,822.07
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 352,489,129.72 648,174,056.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 351,609,358.33 643,095,234.02
归属于少数股东的综合收益总额 879,771.39 5,078,822.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.26 0.48
（二）稀释每股收益 0.26 0.48
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 9 页 共 95 页
母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 2,492,970,594.16 3,040,141,984.20
减：营业成本 1 2,078,480,950.56 2,457,205,264.74
税金及附加 15,905,592.12 21,197,064.50
销售费用 69,575,480.18 52,499,399.17
管理费用 69,273,458.98 54,458,282.65
研发费用 104,414,979.24 115,897,551.57
财务费用 -20,254,835.77 -24,027,892.65
其中：利息费用 78,426,725.64 57,249,879.16
利息收入 101,948,260.05 83,446,527.63
资产减值损失 262,052,429.12 116,280,079.79
加：其他收益 106,646,150.83 73,729,073.20
投资收益（损失以“-”号填列） 2 227,475,649.66 218,972,887.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2 28,415,254.38 29,402,777.78
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 714,371.83 1,772,250.62
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 248,358,712.05 541,106,446.14
加：营业外收入 206,808.33 844,063.48
减：营业外支出 496,333.52 890,554.90
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 248,069,186.86 541,059,954.72
减：所得税费用 46,237,416.35 54,341,998.58
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 201,831,770.51 486,717,956.14
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 201,831,770.51 486,717,956.14
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 201,831,770.51 486,717,956.14
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 10 页 共 95 页
合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,861,572,683.01 2,947,003,983.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,232,890.83 5,772,639.63
收到其他与经营活动有关的现金 1 171,470,405.55 232,209,456.85
经营活动现金流入小计 3,038,275,979.39 3,184,986,079.96
购买商品、接受劳务支付的现金 1,411,556,126.27 1,834,770,282.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 512,102,283.16 450,284,248.54
支付的各项税费 302,117,747.87 387,289,762.48
支付其他与经营活动有关的现金 2 261,873,600.76 269,850,527.64
经营活动现金流出小计 2,487,649,758.06 2,942,194,821.25
经营活动产生的现金流量净额 550,626,221.33 242,791,258.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 459,570,819.71 750,987,967.06
取得投资收益收到的现金 29,402,777.78 29,403,039.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,328,940.07 23,632,149.93
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 51,497,119.66
投资活动现金流入小计 501,302,537.56 855,520,275.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 646,959,245.28 591,650,657.83
投资支付的现金 393,691,048.31 393,877,068.19
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 40,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,040,650,293.59 1,025,527,726.02
投资活动产生的现金流量净额 -539,347,756.03 -170,007,450.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,000,000.00
取得借款收到的现金 1,195,781,000.00 192,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,195,781,000.00 201,000,000.00
偿还债务支付的现金 397,506,000.00 837,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 290,066,160.58 196,856,604.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5 339,695,199.97 4,321,805.08
筹资活动现金流出小计 1,027,267,360.55 1,038,178,410.07
筹资活动产生的现金流量净额 168,513,639.45 -837,178,410.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 179,792,104.75 -764,394,601.50
加：期初现金及现金等价物余额 220,599,048.62 984,993,650.12
六、期末现金及现金等价物余额 400,391,153.37 220,599,048.62
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 11 页 共 95 页
母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,647,235,578.61 1,513,030,401.64
收到的税费返还 4,320,320.38 4,872,821.67
收到其他与经营活动有关的现金 121,624,788.89 313,273,427.24
经营活动现金流入小计 1,773,180,687.88 1,831,176,650.55
购买商品、接受劳务支付的现金 1,074,369,449.59 820,607,807.19
支付给职工以及为职工支付的现金 169,355,295.80 165,599,543.69
支付的各项税费 135,347,733.38 207,978,537.51
支付其他与经营活动有关的现金 130,921,384.88 589,137,256.16
经营活动现金流出小计 1,509,993,863.65 1,783,323,144.55
经营活动产生的现金流量净额 263,186,824.23 47,853,506.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 160,402,777.78 138,694,583.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,432,435.73 13,932,440.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 293,038,155.22 624,472,038.48
投资活动现金流入小计 654,873,368.73 777,099,062.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,097,480.33 5,650,703.94
投资支付的现金 553,000,400.00 11,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 430,827,460.00 1,022,239,800.00
投资活动现金流出小计 1,016,925,340.33 1,038,890,503.94
投资活动产生的现金流量净额 -362,051,971.60 -261,791,441.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,154,250,000.00 130,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,154,250,000.00 130,000,000.00
偿还债务支付的现金 330,000,000.00 395,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 281,826,934.67 186,888,708.32
支付其他与筹资活动有关的现金 339,695,199.97
筹资活动现金流出小计 951,522,134.64 581,888,708.32
筹资活动产生的现金流量净额 202,727,865.36 -451,888,708.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 103,862,717.99 -665,826,643.52
加：期初现金及现金等价物余额 121,481,479.25 787,308,122.77
六、期末现金及现金等价物余额 225,344,197.24 121,481,479.25
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 12 页 共 95 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东 少数股东
所有者权益合计 所有者权益合计
其他权 减： 其他综 专项 一般风 权益 其他权 减： 其他综 专项 一般风 权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
益工具 库存股 合收益 储备 险准备 益工具 库存股 合收益 储备 险准备
一、上年年末余额 1,350,000,000.00 3,100,875,002.33 167,793,566.30 1,473,533,865.22 77,627,507.53 6,169,829,941.38 1,350,000,000.00 3,100,875,002.33 119,121,770.69 1,014,110,426.81 63,548,685.46 5,647,655,885.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,350,000,000.00 3,100,875,002.33 167,793,566.30 1,473,533,865.22 77,627,507.53 6,169,829,941.38 1,350,000,000.00 3,100,875,002.33 119,121,770.69 1,014,110,426.81 63,548,685.46 5,647,655,885.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”
239,695,199.97 20,183,177.05 128,926,181.28 879,771.39 -89,706,070.25 48,671,795.61 459,423,438.41 14,078,822.07 522,174,056.09
号填列）
（一）综合收益总额 351,609,358.33 879,771.39 352,489,129.72 643,095,234.02 5,078,822.07 648,174,056.09
（二）所有者投入和减少资本 9,000,000.00 9,000,000.00
1. 所有者投入的普通股 9,000,000.00 9,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 20,183,177.05 -222,683,177.05 -202,500,000.00 48,671,795.61 -183,671,795.61 -135,000,000.00
1. 提取盈余公积 20,183,177.05 -20,183,177.05 48,671,795.61 -48,671,795.61
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -202,500,000.00 -202,500,000.00 -135,000,000.00 -135,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 239,695,199.97 -239,695,199.97
四、本期期末余额 1,350,000,000.00 3,100,875,002.33 239,695,199.97 187,976,743.35 1,602,460,046.50 78,507,278.92 6,080,123,871.13 1,350,000,000.00 3,100,875,002.33 167,793,566.30 1,473,533,865.22 77,627,507.53 6,169,829,941.38
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 95 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目
其他权 减： 其他综 专项 其他权 减： 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
益工具 库存股 合收益 储备 益工具 库存股 合收益 储备
一、上年年末余额 1,350,000,000.00 3,162,007,581.59 167,793,566.30 1,044,631,761.09 5,724,432,908.98 1,350,000,000.00 3,162,007,581.59 119,121,770.69 741,585,600.56 5,372,714,952.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,350,000,000.00 3,162,007,581.59 167,793,566.30 1,044,631,761.09 5,724,432,908.98 1,350,000,000.00 3,162,007,581.59 119,121,770.69 741,585,600.56 5,372,714,952.84
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
239,695,199.97 20,183,177.05 -20,851,406.54 -240,363,429.46 48,671,795.61 303,046,160.53 351,717,956.14
填列）
（一）综合收益总额 201,831,770.51 201,831,770.51 486,717,956.14 486,717,956.14
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 20,183,177.05 -222,683,177.05 -202,500,000.00 48,671,795.61 -183,671,795.61 -135,000,000.00
1．提取盈余公积 20,183,177.05 -20,183,177.05 48,671,795.61 -48,671,795.61
2．对所有者的分配 -202,500,000.00 -202,500,000.00 -135,000,000.00 -135,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 239,695,199.97 -239,695,199.97
四、本期期末余额 1,350,000,000.00 3,162,007,581.59 239,695,199.97 187,976,743.35 1,023,780,354.55 5,484,069,479.52 1,350,000,000.00 3,162,007,581.59 167,793,566.30 1,044,631,761.09 5,724,432,908.98
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 14 页 共 95 页
浙江万里扬股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江万里扬股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江万里扬变速器有限公司
（以下简称变速器公司），变速器公司以 2007 年 6 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限
公司，并于 2008 年 1 月 30 日在金华市工商行政管理局办妥变更登记。公司现持有统一社会
信用代码为 91330000754921594N 的营业执照，注册资本 135,000 万元，股份总数 135,000
万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 33,092.37 万股，无限售条件
的流通股份：A 股 101,907.63 万股。本公司股票已于 2010 年 6 月 18 日在深圳证券交易所
挂牌交易。
本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车变速器及其它汽车零部件的研发、
生产和销售。产品主要有汽车变速器和汽车内饰件。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 22 日第四届董事会第九次会议批准对外报出。
本公司将山东蒙沃变速器有限公司和辽宁金兴汽车内饰有限公司等 28 家子公司纳入本
期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说
明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
第 15 页 共 95 页
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
第 16 页 共 95 页
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
第 17 页 共 95 页
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
第 18 页 共 95 页
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
第 19 页 共 95 页
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投
资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低
于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明
其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%
的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考
虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量
的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否
发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
占应收款项账面余额 10%以上的款项或应收融资租
单项金额重大的判断依据或金额标准
赁款
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
第 20 页 共 95 页
账龄组合 账龄分析法
应收政府补贴、拆迁补偿款组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
第 21 页 共 95 页
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
第 22 页 共 95 页
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
第 23 页 共 95 页
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
第 24 页 共 95 页
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 或 25 5 3.80 或 4.75
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5 或 10 5 9.50 或 19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
(十六) 在建工程
第 25 页 共 95 页
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
第 26 页 共 95 页
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 土地使用权证标示可使用年限
专有技术 5或8
非专利技术 5或8
软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：对变速箱等完成
数字样箱工作，识别出后续的主要风险，并有相应的应对措施后进入开发阶段。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
第 27 页 共 95 页
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
第 28 页 共 95 页
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
本公司内销汽车零部件收入：通常在客户领用和安装下线后并收取价款或取得收款的权
利时确认销售收入。外销汽车零部件收入：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据
合同、报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。模具开发销售收入：根据合同约定分情
况确认，合同约定模具达产后一次性付款的，在模具验收合格达产后确认收入；合同约定模
具验收达产后，按使用模具生产的产品销售量结算的，在产品销售时确认收入。公司按已收
或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(二十四) 政府补助
第 29 页 共 95 页
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
第 30 页 共 95 页
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
第 31 页 共 95 页
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九) 重要会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2018 年度财务报表可比数据受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 893,455,081.53
应收票据及应收账款 2,048,599,532.32
应收账款 1,155,144,450.79
应收利息
应收股利 其他应收款 75,299,607.40
其他应收款 75,299,607.40
固定资产 1,487,504,449.46
固定资产 1,487,504,449.46
固定资产清理
在建工程 625,248,969.40
在建工程 625,248,969.40
工程物资
应付票据 487,631,267.89
应付票据及应付账款 1,741,151,225.67
应付账款 1,253,519,957.78
第 32 页 共 95 页
应付利息 19,697,720.83
应付股利 4,513,441.67 其他应付款 52,191,070.44
其他应付款 27,979,907.94
长期应付款 31,987,365.99
长期应付款 31,987,365.99
专项应付款
管理费用 178,701,784.95
管理费用 391,528,925.05
研发费用 212,827,140.10
收到其他与经营活动 收到其他与经营活动
226,688,656.85 232,209,456.85
有关的现金[注] 有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资活动
57,017,919.66 51,497,119.66
有关的现金[注] 有关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 5,520,800.00 元在现金流量表中的列报由
“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司 2018 年
度财务报表可比数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
17%、16%、11%、10%、6%、5%，
增值税 销售货物或提供应税劳务
出口退税率 17%、16%[注 1]
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 1.2%、12%
按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%[注 2]
第 33 页 共 95 页
[注 1]：根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)文件
的规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%
增值税税率的，税率调整为 16%，原适用 11%增值税税率的，税率调整为 10%。
[注 2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
芜湖万里扬变速器有限公司 15%
山东蒙沃变速器有限公司 15%
山东卫禾传动科技限公司 15%
辽宁金兴汽车内饰有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2017 年第一批高新
技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201 号），本公司 2017 年 11 月通过高新技术企业
的重新认定，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31
日，2018 年度减按 15%税率计缴企业所得税。
根据安徽省科学技术厅《关于发布安徽省 2017 年第一批高新技术企业认定名单的通知》
（科高〔2017〕62 号），子公司芜湖万里扬变速器有限公司（以下简称芜湖万里扬公司）
2017 年 1 月通过高新技术企业认定，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2017 年 1 月 1
日至 2019 年 12 月 31 日，2018 年度减按 15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于山东省 2016 年第一批高新
技术企业备案的复函》（国科火字〔2016〕187 号），子公司山东蒙沃变速器有限公司 2016
年 12 月通过高新技术企业备案，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日，2018 年度减按 15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于山东省 2017 年高新技术企
业备案的复函》，子公司山东卫禾传动科技有限公司 2017 年 12 月通过高新技术企业备案，
资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，2018 年度
减按 15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于认定辽宁省 2018 年第一批
第 34 页 共 95 页
高新技术企业的通知》（辽科发〔2019〕10 号），子公司辽宁金兴汽车内饰有限公司（以
下简称辽宁金兴公司）2018 年 7 月通过高新技术企业认定，资格有效期 3 年，企业所得税
优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，2018 年度减按 15%税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 324,045.20 381,560.91
银行存款 503,514,372.20 223,129,496.10
其他货币资金 156,359,269.92 150,409,406.94
合 计 660,197,687.32 373,920,463.95
其中：存放在境外的款项总额
(2) 其他说明
期初银行存款中 2,912,008.39 元定期存款已被用于为本公司及子公司开具银行承兑汇
票提供质押，其他货币资金均为票据或信用证保证金。期末银行存款中 100,000,000.00 元
结构性存款已被用于为本公司取得短期借款提供质押，5,196,312.93 元定期存款已被用于
为本公司及子公司开具银行承兑汇票提供质押，570,000.00 元定期存款系质押的民工工资
保证金；其他货币资金中 2,319,048.90 元系存入证券账户的投资款，其余均为借款、票据
或信用证保证金。
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 1,159,878,193.53 893,455,081.53
应收账款 982,363,778.78 1,155,144,450.79
合 计 2,142,241,972.31 2,048,599,532.32
(2) 应收票据
第 35 页 共 95 页
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,159,878,193.53 1,159,878,193.53 893,455,081.53 893,455,081.53
小 计 1,159,878,193.53 1,159,878,193.53 893,455,081.53 893,455,081.53
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 467,999,142.26
小 计 467,999,142.26
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 1,018,235,343.81
小 计 1,018,235,343.81
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 1,046,449,334.90 99.95 64,085,556.12 6.12 982,363,778.78
单项金额不重大但单项计提坏账准备 526,729.50 0.05 526,729.50 100.00
小 计 1,046,976,064.40 100.00 64,612,285.62 6.17 982,363,778.78
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
第 36 页 共 95 页
按信用风险特征组合计提坏账准备 1,221,507,440.81 100.00 66,362,990.02 5.43 1,155,144,450.79
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 1,221,507,440.81 100.00 66,362,990.02 5.43 1,155,144,450.79
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 937,911,683.80 46,895,584.20 5.00
1-2 年 88,742,528.65 8,874,252.89 10.00
2-3 年 13,815,615.56 4,144,684.68 30.00
3-4 年 3,616,945.10 1,808,472.56 50.00
4 年以上 2,362,561.79 2,362,561.79 100.00
小 计 1,046,449,334.90 64,085,556.12 6.12
2) 本期计提坏账准备-1,263,995.52 元。
3) 本期核销应收账款 486,708.88 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
奇瑞汽车股份有限公司 178,049,512.19 17.01 9,232,770.17
北汽福田汽车股份有限公司 106,414,727.05 10.16 5,400,582.67
华晨汽车集团控股有限公司 77,749,278.04 7.43 5,149,729.91
东风汽车股份有限公司 71,056,262.91 6.79 3,552,813.15
浙江吉利汽车零部件采购有限公司 69,027,966.02 6.59 3,451,398.30
小 计 502,297,746.21 47.98 26,787,294.20
注：已对同属同一控制下的企业合并披露。
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 38,238,722.80 83.30 38,238,722.80 45,952,715.31 81.78 45,952,715.31
第 37 页 共 95 页
1-2 年 3,275,217.19 7.14 3,275,217.19 5,363,549.70 9.55 5,363,549.70
2-3 年 1,934,850.28 4.21 1,934,850.28 1,922,115.46 3.42 1,922,115.46
3 年以上 2,455,967.01 5.35 2,455,967.01 2,948,376.00 5.25 2,948,376.00
合 计 45,904,757.28 100.00 45,904,757.28 56,186,756.47 100.00 56,186,756.47
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
邯郸钢铁集团有限责任公司 6,501,695.82 14.16
大冶特殊钢股份有限公司 4,163,900.41 9.07
博世贸易（上海）有限公司 4,095,444.32 8.92
山东钢铁股份有限公司 3,198,170.79 6.97
安徽瑞达后勤服务有限公司 1,338,469.90 2.92
小 计 19,297,681.24 42.04
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
80,854,083.90 77.56 80,854,083.90
提坏账准备
按信用风险特征组合计
23,389,407.71 22.44 3,008,908.99 12.86 20,380,498.72
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 104,243,491.61 100.00 3,008,908.99 2.89 101,234,582.62
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
43,230,153.48 56.04 43,230,153.48
提坏账准备
按信用风险特征组合计 33,916,467.38 43.96 1,847,013.46 5.45 32,069,453.92
第 38 页 共 95 页
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 77,146,620.86 100.00 1,847,013.46 2.39 75,299,607.40
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
长兴绿宇房地产开发有限公司 9,192,164.02 [注 1]
金华市龙湾置业有限公司 13,948,010.95 [注 2]
杭州帮德在线信息技术服务有限公司 50,000,000.00
[注 3]
北京华光普泰科贸有限公司 7,713,908.93
小 计 80,854,083.90
[注 1]：系子公司浙江万融融资租赁有限公司（以下简称万融租赁公司）处置商品房待
收款，因大部分个人客户以银行按揭形式支付尾款，由长兴绿宇房地产开发有限公司代收后，
转付万融租赁公司，预计该部分款项可全额收回，故未计提坏账准备，详见本财务报表附注
十二（二）之说明。
[注 2]：系子公司万融租赁公司应收的已逾期的融资租赁款，预计可全额收回，故未计
提坏账准备。详见本财务报表附注十二（三）之说明。
[注 3]：系子公司万融租赁公司应收的尚未到期的融资租赁款，均有相关人员和公司提
供担保，预计可全额收回，故未计提坏账准备。
3）按信用风险特征组合计提坏账准备
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
账龄组合 8,848,882.71 37.83 3,008,908.99 34.00 5,839,973.72
应收政府补贴、拆迁补偿款组合 14,540,525.00 62.17 14,540,525.00
合 计 23,389,407.71 100.00 3,008,908.99 12.86 20,380,498.72
4）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 4,274,466.95 213,723.36 5.00
第 39 页 共 95 页
1-2 年 776,630.84 77,663.08 10.00
2-3 年 1,474,733.83 442,420.15 30.00
3-4 年 95,897.38 47,948.69 50.00
4 年以上 2,227,153.71 2,227,153.71 100.00
小 计 8,848,882.71 3,008,908.99 34.00
5）按应收政府补贴、拆迁补偿款组合计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 备注
建德市千岛湖通用机 应收拆迁补偿款，在完成土地使
790,525.00
场有限公司 用权证、房屋权证变更后收回
应收政府补助款，预计于 2019
金华市婺城区财政局 13,750,000.00
年 4 月底收到
小 计 14,540,525.00
6) 本期计提坏账准备 1,161,895.53 元。
(2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收融资租赁款 71,661,919.88 26,248,011.96
应收政府补贴款、拆迁补偿款 14,540,525.00 26,205,528.79
房产处置款 9,192,164.02 16,982,141.52
员工借款及备用金 2,748,888.02 1,943,093.68
押金保证金 2,176,227.00 2,097,308.00
其他 3,923,767.69 3,670,536.91
合 计 104,243,491.61 77,146,620.86
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
杭州帮德在线信息技术服务有
应收融资租赁款 50,000,000.00 1 年以内 47.96
限公司
金华市龙湾置业有限公司 应收融资租赁款 13,948,010.95 1-2 年 13.38
金华市婺城区财政局 政府补助 13,750,000.00 1 年以内 13.19
长兴绿宇房地产开发有限公司 房产处置款 9,192,164.02 1-2 年 8.82
北京华光普泰科贸有限公司 应收融资租赁款 7,713,908.93 1 年以内 7.40
第 40 页 共 95 页
小 计 94,604,083.90 90.75
(4) 按应收金额确认的政府补助
政府补助
单位名称 账面余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据
项目名称
根据金华市婺城区财政局《关于给予浙江万
里扬股份有限公司奖励政策支持的通知》，对
自动变速器
金华市婺城 本公司每年给予 5,500 万元的融资贴息补
产能提升项 13,750,000.00 1 年以内
区财政局 助。期限从 2017 年 4 月至 2022 年 3 月。其
目融资贴息
中 2018 年 10-12 月贴息 1,375 万元预计在
2019 年 4 月底收到。
小 计 13,750,000.00
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 248,432,223.58 8,801,863.78 239,630,359.80 197,692,366.89 2,731,969.90 194,960,396.99
在产品 137,183,727.20 3,356,763.69 133,826,963.51 124,963,469.20 2,766,291.09 122,197,178.11
库存商品 371,481,425.71 10,833,432.48 360,647,993.23 468,799,017.68 6,959,722.02 461,839,295.66
委托加工物资 16,978,849.07 16,978,849.07 14,535,116.24 14,535,116.24
低值易耗品 55,509,559.42 55,509,559.42 22,110,144.85 145,318.45 21,964,826.40
合 计 829,585,784.98 22,992,059.95 806,593,725.03 828,100,114.86 12,603,301.46 815,496,813.40
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,731,969.90 6,316,880.62 246,986.74 8,801,863.78
在产品 2,766,291.09 1,687,279.45 1,096,806.85 3,356,763.69
库存商品 6,959,722.02 5,434,152.97 1,560,442.51 10,833,432.48
低值易耗品 145,318.45 145,318.45
小 计 12,603,301.46 13,438,313.04 3,049,554.55 22,992,059.95
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
期末部分产品可变现净值低于相应成本，故按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌
第 41 页 共 95 页
价准备。
本期减少系存货用于销售或生产领用后出售，跌价准备相应转销。
6. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
一年内到期的融
63,474,132.51 63,474,132.51 192,895,016.27 192,895,016.27
资租赁款
合 计 63,474,132.51 63,474,132.51 192,895,016.27 192,895,016.27
注：子公司万融租赁公司应收的一年内到期的融资租赁款 63,474,132.51 元，该类款项
在签订融资租赁合同时有相关担保，预计可全额收回，故不计提坏账准备。
7. 其他流动资产
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 145,759,550.06 103,665,715.34
预缴税费 958,206.36 4,528,769.77
房屋购置款[注] 44,824,647.90 62,015,787.29
合 计 191,542,404.32 170,210,272.40
[注]：房屋购置款详见本财务报表附注十二（二）之说明。
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
其中： 按成本计量的 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 42 页 共 95 页
北京智科产业投资控股集
30,000,000.00 30,000,000.00
团股份有限公司
小 计 30,000,000.00 30,000,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
北京智科产业投资控股集团
2.85
股份有限公司
小 计 2.85
9. 长期应收款
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 261,773,507.10 261,773,507.10 281,132,473.06 281,132,473.06
其中：未实现
27,905,587.42 27,905,587.42 46,992,902.92 46,992,902.92
融资收益
合 计 261,773,507.10 261,773,507.10 281,132,473.06 281,132,473.06
注：子公司万融租赁公司应收的融资租赁款 261,773,507.10 元，该类款项在签订融资
租赁合同时有相关担保，预计可全额收回，故不计提坏账准备。
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 323,849,320.90 323,849,320.90 320,891,633.37 320,891,633.37
对合营企业投资 39,012,476.60 39,012,476.60
合 计 362,861,797.50 362,861,797.50 320,891,633.37 320,891,633.37
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
合营企业
富源飞扬汽车零部件有
40,000,000.00 -987,523.40
限公司
第 43 页 共 95 页
小 计 40,000,000.00 -987,523.40
联营企业
金华新隆股权投资合伙
290,000,000.00 29,402,777.78
企业（有限合伙）
山东雷沃传动有限公司 30,891,633.37 2,957,687.53
小 计 320,891,633.37 32,360,465.31
合 计 320,891,633.37 40,000,000.00 31,372,941.91
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
合营企业
富源飞扬汽车零部件有
39,012,476.60
限公司
小 计 39,012,476.60
联营企业
金华新隆股权投资合伙
29,402,777.78 290,000,000.00
企业（有限合伙）
山东雷沃传动有限公司 33,849,320.90
小 计 29,402,777.78 323,849,320.90
合 计 29,402,777.78 362,861,797.50
11. 固定资产
（1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 669,055,876.40 26,731,961.21 1,846,884,650.01 18,260,747.51 2,560,933,235.13
本期增加金额 10,992,486.92 4,937,122.18 405,012,745.00 2,488,525.76 423,430,879.86
1)购置 4,207,604.99 37,447,491.55 2,488,525.76 44,143,622.30
2)在建工程转入 10,992,486.92 729,517.19 367,565,253.45 379,287,257.56
本期减少金额 649,572.64 256,958.70 5,555,237.99 500,266.74 6,962,036.07
1)处置、报废 649,572.64 256,958.70 5,555,237.99 500,266.74 6,962,036.07
第 44 页 共 95 页
期末数 679,398,790.68 31,412,124.69 2,246,342,157.02 20,249,006.53 2,977,402,078.92
累计折旧
期初数 167,548,780.36 17,289,669.06 860,215,680.00 10,644,093.63 1,055,698,223.05
本期增加金额 29,433,948.50 3,044,475.07 199,679,841.04 1,659,030.26 233,817,294.87
1) 计提 29,433,948.50 3,044,475.07 199,679,841.04 1,659,030.26 233,817,294.87
本期减少金额 260,292.14 219,269.47 3,181,746.92 257,812.50 3,919,121.03
1) 处置或报废 260,292.14 219,269.47 3,181,746.92 257,812.50 3,919,121.03
期末数 196,722,436.72 20,114,874.66 1,056,713,774.12 12,045,311.39 1,285,596,396.89
减值准备
期初数 3,705.43 17,726,857.19 17,730,562.62
本期增加金额 8,481.27 226,772.34 235,253.61
1) 计提 8,481.27 226,772.34 235,253.61
本期减少金额 74.70 368,999.35 369,074.05
1) 处置或报废 74.70 368,999.35 369,074.05
期末数 12,112.00 17,584,630.18 17,596,742.18
账面价值
期末账面价值 482,676,353.96 11,285,138.03 1,172,043,752.72 8,203,695.14 1,674,208,939.85
期初账面价值 501,507,096.04 9,438,586.72 968,942,112.82 7,616,653.88 1,487,504,449.46
（2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
公司 6 号厂房 1,601,876.69 尚在办理中
公司乘用车厂房 39,005,754.83 尚在办理中
山东蒙沃仓库 4,594,564.98 尚在办理中
山东蒙沃车间 1,893,644.82 尚在办理中
小 计 47,095,841.32
12. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 45 页 共 95 页
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
芜湖万里扬变速箱生产线 56,260,756.16 56,260,756.16 171,032,867.17 171,032,867.17
百事达商铺[注] 166,240,000.00 166,240,000.00 166,240,000.00 166,240,000.00
吉孚传动车床安装工程 423,542,586.55 423,542,586.55 159,926,881.40 159,926,881.40
模具 56,451,139.79 56,451,139.79 69,555,218.74 69,555,218.74
设备安装 42,873,131.69 42,873,131.69 53,355,632.47 53,355,632.47
物联网项目 424,811.30 424,811.30 3,151,511.54 3,151,511.54
基建工程 1,457,514.24 1,457,514.24 1,986,858.08 1,986,858.08
新能源驱动厂房 24,300,587.74 24,300,587.74
合 计 771,550,527.47 771,550,527.47 625,248,969.40 625,248,969.40
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入长期
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
待摊费用
芜湖万里扬变
43,000.00 万 171,032,867.17 111,013,346.09 225,785,457.10 56,260,756.16
速箱生产线
百事达商铺 166,240,000.00 166,240,000.00
吉孚传动车床
87,724.42 万 159,926,881.40 370,668,998.18 107,053,293.03 423,542,586.55
安装工程
模具 69,555,218.74 51,204,470.10 384,615.38 63,923,933.67 56,451,139.79
设备安装 53,355,632.47 24,588,904.35 35,071,405.13 42,873,131.69
物联网项目 3,151,511.54 519,860.36 3,246,560.60 424,811.30
基建工程 1,986,858.08 10,870,285.94 10,992,486.92 407,142.86 1,457,514.24
新能源驱动厂
50,000.00 万 24,300,587.74 24,300,587.74
房
小 计 625,248,969.40 593,166,452.76 379,287,257.56 64,331,076.53 3,246,560.60 771,550,527.47
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本化
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
芜湖万里扬变速
65.59 65.59 其他来源
箱生产线
百事达商铺 其他来源
第 46 页 共 95 页
吉孚传动车床安
60.48 60.48 其他来源
装工程
模具 其他来源
设备安装 其他来源
物联网项目 其他来源
基建工程 其他来源
新能源驱动厂房 4.86 4.86 其他来源
小 计
[注]：百事达商铺系万融租赁公司于 2017 年公开拍卖取得。截至 2018 年 12 月 31 日，
拍入资产的土地使用权证尚未办至万融租赁公司名下，该商铺目前尚处于施工中。
13. 无形资产
项 目 土地使用权 专有技术 非专利技术 软件 合 计
账面原值
期初数 213,522,999.05 363,647,752.77 207,724,006.26 12,001,465.56 796,896,223.64
本期增加金额 54,323,155.84 52,415,271.79 10,607,149.22 117,345,576.85
1) 购置 54,323,155.84 12,000.00 10,607,149.22 64,942,305.06
2）内部研发 52,403,271.79 52,403,271.79
本期减少金额 581,196.56 764,959.60 1,346,156.16
1) 处置 581,196.56 764,959.60 1,346,156.16
期末数 267,846,154.89 415,481,828.00 207,724,006.26 21,843,655.18 912,895,644.33
累计摊销
期初数 34,747,842.07 125,723,557.60 65,008,814.45 4,925,946.39 230,406,160.51
本期增加金额 5,363,968.64 61,293,256.47 25,812,978.36 4,559,155.69 97,029,359.16
1) 计提 5,363,968.64 61,293,256.47 25,812,978.36 4,559,155.69 97,029,359.16
本期减少金额 494,017.11 215,318.36 709,335.47
1) 处置 494,017.11 215,318.36 709,335.47
期末数 40,111,810.71 186,522,796.96 90,821,792.81 9,269,783.72 326,726,184.20
账面价值
第 47 页 共 95 页
期末账面价值 227,734,344.18 228,959,031.04 116,902,213.45 12,573,871.46 586,169,460.13
期初账面价值 178,775,156.98 237,924,195.17 142,715,191.81 7,075,519.17 566,490,063.13
14. 开发支出
(1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 内部开 确认为 期末数
其他 其他
发支出 无形资产
CVT25 变速箱 31,646,727.56 19,615,060.83 51,261,788.39
6MT25 变速箱 8,392,030.18 4,162,212.79 12,554,242.97
CVT25（吉利）变
6,101,387.64 6,101,387.64
速箱
5MF18B 变速箱 3,618,836.48 698,873.33 4,317,709.81
6MF22 变速箱 2,819,858.58 8,552,033.90 11,371,892.48
CVT18 变速箱 11,554,819.90 11,554,819.90
6MF25E 变速箱 6,622,972.54 6,622,972.54
QR019CHE 变速箱 2,776,461.70 2,776,461.70
其他变速箱 1,846,239.80 502,797.75 1,141,483.40 728,899.98 478,654.17
合 计 48,323,692.60 60,586,620.38 52,403,271.79 728,899.98 55,778,141.21
（2）其他说明
项目 研发进度 资本化时点
6MT25 变速箱 处于小批量试生产阶段
CVT25（吉利）变速箱 处于样箱模具上线试生产阶段
对研发项目完成数字样箱，识别出
5MF18B 变速箱
后续的主要风险，并有相应的应对
6MF22 变速箱
措施后进入开发阶段，满足本财务
已完成数字样箱制作，处于样箱
CVT18 变速箱 报表附注三（十八）3 中所述条件
模具制作阶段
后开始资本化
6MF25E 变速箱
QR019CHE 变速箱
15. 商誉
第 48 页 共 95 页
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期企业合并 本期减少
期初数 期末数
商誉的事项 形成 处置 其他减少
芜湖万里扬变速器有限公司 1,200,955,632.17 1,200,955,632.17
辽宁金兴汽车内饰有限公司 126,993,330.74 126,993,330.74
台州吉利发达汽车变速器有
6,445,522.66 6,445,522.66
限公司
合 计 1,334,394,485.57 1,334,394,485.57
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初数 期末数
成商誉的事项 计提 其他增加 处置 其他减少
辽宁金兴汽车内饰有
35,703,675.53 35,703,675.53
限公司
台州吉利发达汽车变
6,445,522.66 6,445,522.66
速器有限公司
小 计 6,445,522.66 35,703,675.53 42,149,198.19
(3) 商誉减值测试过程
1) 芜湖万里扬公司
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 资产组或资产组组合包含的资产、负债
资产组或资产组组合的账面价值 1,799,437,375.66
分摊至本资产组或资产组组合的
1,200,955,632.17
商誉账面价值
包含商誉的资产组或资产组组合
3,000,393,007.83
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 12.19%，预测期以后的现金流量保
持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、预计毛利率及其他相关费
用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
第 49 页 共 95 页
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕167 号），
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 302,957.52 万元，高于账面价值 300,039.30
万元，商誉并未出现减值损失。
2) 辽宁金兴公司
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 资产组或资产组组合包含的资产、负债
资产组或资产组组合的账面价值 663,694,732.08
分摊至本资产组或资产组组合的
136,233,295.09
商誉账面价值
包含商誉的资产组或资产组组合
799,928,027.17
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量现值两者
之间较高者确定。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕171 号），
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 76,162.67 万元，低于账面价值 79,992.80
万元，本期应确认商誉减值损失 3,830.13 万元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失
3,570.37 万元。
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
房租 834,792.05 5,207,170.77 4,767,493.57 1,274,469.25
装修费 4,436,877.04 385,819.17 2,407,022.78 2,415,673.43
模具 64,703,119.94 63,923,933.67 24,139,323.76 5,502,563.89 98,985,165.96
厂房改造 1,543,932.23 407,142.86 1,348,639.38 602,435.71
合 计 71,518,721.26 69,924,066.47 32,662,479.49 5,502,563.89 103,277,744.35
17. 递延所得税资产
第 50 页 共 95 页
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 103,313,574.64 16,348,983.76 95,253,723.37 16,108,252.01
未确认损益的
21,648,543.51 3,524,061.53 14,740,933.67 2,211,140.05
政府补助
预计负债 15,438,156.04 2,512,245.50 14,975,929.30 2,324,494.63
可抵扣亏损 133,860,598.11 20,079,089.71 120,055,332.16 18,008,299.82
合 计 274,260,872.30 42,464,380.50 245,025,918.50 38,652,186.51
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 4,896,422.10 3,290,144.19
可抵扣亏损 228,556,562.97 115,047,531.58
小 计 233,452,985.07 118,337,675.77
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 年 2,810,185.55 2,810,185.55
2020 年 1,366,748.41 1,366,748.41
2021 年 39,373,857.99 40,836,356.58
2022 年 65,035,221.80 70,034,241.04
2023 年 119,970,549.22
小 计 228,556,562.97 115,047,531.58
18. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款[注 1] 582,174,258.66 514,513,432.44
预付购房款[注 2] 71,030,386.00 71,030,386.00
合 计 653,204,644.66 585,543,818.44
[注 1]：预付设备款主要系子公司浙江吉孚汽车传动系统有限公司预付的生产线设备购
置款 409,843,710.46 元，其余 172,330,548.20 元系其他公司预付的未到货设备款。
第 51 页 共 95 页
[注 2]：预付购房款系子公司万融租赁公司预付房屋购置款，详见本财务报表附注十二
（四）之说明。
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 101,875,000.00
保证借款 518,400,000.00 192,000,000.00
抵押及保证借款 370,000,000.00
合 计 990,275,000.00 192,000,000.00
20. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 637,539,347.24 487,631,267.89
应付账款 1,137,140,889.52 1,253,519,957.78
合 计 1,774,680,236.76 1,741,151,225.67
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 637,539,347.24 487,631,267.89
小 计 637,539,347.24 487,631,267.89
(3) 应付账款
项目 期末数 期初数
货款 1,019,107,079.32 1,155,388,647.17
设备工程款 107,085,406.03 91,883,630.74
费用 10,948,404.17 6,247,679.87
小计 1,137,140,889.52 1,253,519,957.78
21. 预收款项
项 目 期末数 期初数
第 52 页 共 95 页
预收货款 19,140,263.49 14,036,266.57
合 计 19,140,263.49 14,036,266.57
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 41,833,530.45 478,259,025.05 480,969,079.47 39,123,476.03
离职后福利—设定提存计划 1,913,459.91 30,285,897.83 29,719,773.16 2,479,584.58
辞退福利 1,316,482.42 1,316,482.42
合 计 43,746,990.36 509,861,405.30 512,005,335.05 41,603,060.61
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 39,980,634.92 434,684,878.23 438,045,536.08 36,619,977.07
职工福利费 114,979.90 17,249,447.68 17,169,536.67 194,890.91
社会保险费 642,128.49 13,419,271.76 13,335,744.66 725,655.59
其中：医疗保险费 483,080.93 10,672,416.46 10,565,936.41 589,560.98
工伤保险费 71,991.60 1,793,818.19 1,769,447.34 96,362.45
生育保险费 87,055.96 953,037.10 1,000,360.90 39,732.16
住房公积金 366,861.70 8,078,313.10 7,562,332.65 882,842.15
工会经费和职工教育经费 728,925.44 4,827,114.28 4,855,929.41 700,110.31
小 计 41,833,530.45 478,259,025.05 480,969,079.47 39,123,476.03
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,781,049.66 28,982,616.28 28,441,408.95 2,322,256.99
失业保险费 132,410.25 1,303,281.55 1,278,364.21 157,327.59
小 计 1,913,459.91 30,285,897.83 29,719,773.16 2,479,584.58
23. 应交税费
第 53 页 共 95 页
项 目 期末数 期初数
增值税 20,694,563.83 18,203,617.36
企业所得税 32,899,704.31 24,312,123.98
代扣代缴个人所得税 933,670.99 1,030,619.10
城市维护建设税 2,793,387.65 2,305,485.01
房产税 2,014,651.07 857,921.67
土地使用税 2,617,776.16 865,163.43
教育费附加 1,233,527.51 1,015,845.08
地方教育附加 822,248.50 678,132.75
地方水利建设基金 166,027.43 102,664.20
印花税 178,212.41 222,838.96
合 计 64,353,769.86 49,594,411.54
24. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 21,072,747.64 19,697,720.83
应付股利 2,414,997.50 4,513,441.67
其他应付款 21,354,545.54 27,979,907.94
合 计 44,842,290.68 52,191,070.44
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
企业债券利息 19,425,000.00 19,425,000.00
短期借款应付利息 1,647,747.64 272,720.83
小 计 21,072,747.64 19,697,720.83
(3) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 2,414,997.50 4,513,441.67
小 计 2,414,997.50 4,513,441.67
第 54 页 共 95 页
(4) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
融资租赁保证金 1,300,000.00
其他保证金 9,956,369.57 10,139,342.13
应付暂收款 4,878,460.91 14,078,674.21
其他 5,219,715.06 3,761,891.60
合 计 21,354,545.54 27,979,907.94
25. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的应付债券 750,000,000.00
一年内到期的长期应付款[注] 12,458,965.99 36,245,964.00
合 计 762,458,965.99 36,245,964.00
[注]：一年内到期的长期应付款系融资租赁保证金。
26. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
公司债券 750,000,000.00
合 计 750,000,000.00
(2) 应付债券增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初数
2014 年公司债券 750,000,000.00 2014/8/26 5年 744,735,000.00 750,000,000.00
小 计 750,000,000.00 744,735,000.00 750,000,000.00
（续上表）
按面值 溢折价
债券名称 本期发行 本期偿还 其他减少[注] 期末数
计提利息 摊销
2014 年公司债券 55,500,000.00 750,000,000.00
小 计 55,500,000.00 750,000,000.00
[注]：系转入一年内到期的非流动负债。
第 55 页 共 95 页
27. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
融资租赁保证金 26,116,200.00 31,987,365.99
合 计 26,116,200.00 31,987,365.99
28. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
售后服务费 15,438,156.04 14,975,929.30 预提售后服务费
合 计 15,438,156.04 14,975,929.30
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 20,104,267.10 10,358,600.00 4,770,990.12 25,691,876.98
合 计 20,104,267.10 10,358,600.00 4,770,990.12 25,691,876.98
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益 [注] 与收益相关
变速器再制造项目专项经费 1,280,000.00 320,000.00 960,000.00 与资产相关
年产 12 万台变速器技改项目经费 4,968,720.00 5,520,800.00 1,104,160.00 9,385,360.00 与资产相关
年产 50 万台新能源汽车传动系统
2,767,800.00 2,767,800.00 与资产相关
技改项目经费
年产 30 万台新能源动力总成项目
2,070,000.00 51,750.00 2,018,250.00 与资产相关
设备补助
搪塑设备生产线改造项目补助 5,201,713.67 1,593,080.16 3,608,633.51 与资产相关
工业产业集群发展专项资金 4,083,333.43 999,999.96 3,083,333.47 与资产相关
首台套重大技装备专项资金 2,490,000.00 360,000.00 2,130,000.00 与资产相关
高档汽车内饰转型升级改造资金 2,080,500.00 342,000.00 1,738,500.00 与资产相关
小 计 20,104,267.10 10,358,600.00 4,770,990.12 25,691,876.98
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
第 56 页 共 95 页
之政府补助说明。
(3) 其他说明
根据国家发展和改革委员会《国家发展和改革委关于下达十大重点节能工程、循环经济
和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程 2009 年第三批扩大内需中央预算内投资
计划的通知》（发改投资〔2009〕999 号），本公司共收到金华市婺城区会计核算中心拨付的
汽车变速器再制造项目专项经费 320 万元（国债资金付项目经费），用于汽车变速器再制造
项目土建和设备安装。2012 年该项目已完成验收，按照该项目形成的设备折旧年限摊销，
本期摊销 32.00 万元。
根据金华市经济和信息化委员会《关于下达 2016 年度金华市区工业企业技术改造补助
资金（第三批）的通知》（金经信技投〔2017〕298 号），本公司共收到金华市婺城区财政局
拨付的年产 12 万台第三代工程自卸车变速器技改项目经费 1,104.16 万元，其中本期收到
552.08 万元，上期收到 552.08 万元，用于研发技术和工艺，引进日本三菱数控滚齿机系列
进口设备，购置立式加工中、铣面打心孔钻机床、GS 换挡分析系统、高端装配线等国产设
备。2017 年该项目设备已投入使用，按照该项目对应的资产折旧年限摊销，本期摊销 110.42
万元。
根据金华市婺城区人民政府办公室抄告单《关于兑付 2017 年度技术改造专项资金的通
知》（〔2018〕36 号），浙江吉孚汽车传动系统有限公司收到金华市婺城区财政局拨付的 2017
年度技术改造补助资金 276.78 万元，用于年产 50 万台新能源汽车传动系统技改项目，项目
目前尚未完工。
根据安徽省政府《支持制造强省建设若干政策》（皖政〔2017〕53 号）和安徽省经信委、
省财政厅《2018 年支持制造强省建设若干政策实施细则》（皖经信财务〔2018〕84 号），芜
湖万里扬公司收到芜湖经济技术开发区财政局拨入的 207 万元，用于年产 30 万台新能源动
力总成项目，项目于 2018 年完工，按照该项目形成的设备折旧年限摊销，本期摊销 5.18
万元。
根据辽宁省财政厅《辽宁省财政厅预算指标通知<关于拨付企业技改财政贴息资金的通
知>》（辽财企〔2008〕87 号）等文件，辽宁金兴公司自 2008 年起合计收到搪塑设备生产线
改造项目补助款 1,593.08 万元，用于搪塑设备生产线的升级改造，该项目于 2010 年完工，
按照该项目形成设备折旧年限摊销，本期摊销 159.31 万元。
根据辽阳市财政局文件《关于拨付 2011 年省工业产业集群发展专项资金的通知》（辽市
财指企〔2012〕4 号），辽宁金兴汽车内饰检测技术有限公司共收到辽阳市财政局拨付的工
第 57 页 共 95 页
业产业集群发展专项资金 1,000 万元，专项用于工业产业集群服务平台建设。该项目于 2012
年 1 月已完成验收，按照该项目形成的设备折旧年限摊销，本期摊销 100.00 万元。
根据辽阳市财政局《关于下达 2014 年省首台（套）重大技术装备专项补助资金指标的
通知》（辽市财指企〔2014〕905 号），辽宁金兴公司于 2014 年收到辽阳市太子河区财政局
拨入的首台套专项补助资金 360 万元，项目于 2014 年完工，按照该项目形成的设备折旧年
限摊销，本期摊销 36.00 万元。
根据辽宁省经济和信息化委员会、辽宁省财政厅下达的《关于下达 2013 年企业技术改
造项目财政贴息计划（第一批）的通知》（辽经信投资〔2013〕32 号），辽宁金兴公司于 2013
年收到辽阳市太子河区财政局拨入的高档汽车内饰转型升级改造项目资金 342 万元，项目于
2013 年完工，按照该项目形成的设备折旧年限摊销，本期摊销 34.20 万元。
30. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,350,000,000.00 1,350,000,000.00
(2) 截至 2018 年 12 月 31 日，万里扬集团有限公司将其持有的本公司 318,710,744.00
股股份质押给银行，并已在中国证券登记结算有限责任公司办理登记手续。
31. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 3,100,875,002.33 3,100,875,002.33
合 计 3,100,875,002.33 3,100,875,002.33
32. 库存股
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 [注] 239,695,199.97 239,695,199.97
合 计 239,695,199.97 239,695,199.97
[注]：根据公司 2018 年第一次、第三次临时股东大会决议通过，公司 2018 年 5-12 月
第 58 页 共 95 页
累计回购股份 30,900,000.00 股，支付的总金额为 239,695,199.97 元。
33. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 167,793,566.30 20,183,177.05 187,976,743.35
合 计 167,793,566.30 20,183,177.05 187,976,743.35
(2) 其他说明
本期增加系按本期母公司实现净利润的 10%计提的法定盈余公积。
34. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,473,533,865.22 1,014,110,426.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 351,609,358.33 643,095,234.02
减：提取法定盈余公积 20,183,177.05 48,671,795.61
应付普通股股利 202,500,000.00 135,000,000.00
期末未分配利润 1,602,460,046.50 1,473,533,865.22
(2) 其他说明
经公司 2017 度股东大会决议通过，公司本期以 2017 年末的总股本 1,350,000,000 股为
基数，每 10 股派发现金股利人民币 1.5 元（含税），共计派发现金股利 202,500,000.00 元
（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,243,279,662.01 3,244,914,266.72 4,939,638,511.31 3,807,557,042.96
其他业务收入 127,471,749.66 70,906,987.17 90,558,039.51 69,324,262.96
合 计 4,370,751,411.67 3,315,821,253.89 5,030,196,550.82 3,876,881,305.92
第 59 页 共 95 页
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 47,156.46
城市维护建设税 14,262,752.23 14,673,447.78
教育费附加 6,417,701.59 6,568,720.21
地方教育附加 4,278,404.80 4,380,049.41
印花税 1,940,856.27 2,484,266.29
房产税 6,281,520.24 6,371,278.86
土地使用税 9,623,713.18 10,273,105.56
车船税 12,260.15 3,061.64
环境保护税 20,130.15
合 计 42,837,338.61 44,801,086.21
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费 56,525,088.00 54,526,552.53
三包费用 44,855,904.29 44,323,280.79
职工薪酬 20,575,464.19 14,221,529.93
差旅费 6,543,616.58 6,716,217.78
仓储费 10,318,054.29 7,801,669.09
其他 10,838,442.97 8,067,626.13
合 计 149,656,570.32 135,656,876.25
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 120,071,282.34 103,279,403.39
资产折旧摊销 17,541,862.36 21,539,591.03
税金 576,672.42 532,293.13
第 60 页 共 95 页
中介机构费用 6,875,448.77 4,891,410.32
业务招待费 5,929,686.66 6,057,667.45
办公差旅费 39,556,037.21 36,015,761.63
其他 8,360,786.89 6,385,658.00
合 计 198,911,776.65 178,701,784.95
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 59,580,853.66 37,474,851.99
材料费用 66,242,633.72 44,834,781.73
委外开发费 13,520,713.28 28,422,549.62
资产折旧摊销 96,779,460.91 93,578,128.70
办公差旅费 5,943,226.10 4,608,090.75
其他 15,524,899.25 3,908,737.31
合 计 257,591,786.92 212,827,140.10
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 86,842,743.22 66,083,664.50
利息收入 -3,807,198.13 -15,178,450.63
公司债券承销费摊销 1,140,750.00
银行承兑汇票贴息支出 3,317,399.36 4,659,019.73
其他 -863,280.15 1,203,863.72
合 计 85,489,664.30 57,908,847.32
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -102,099.99 -17,430,177.88
存货跌价损失 13,438,313.04 3,311,704.80
第 61 页 共 95 页
固定资产减值损失 235,253.61
商誉减值损失 35,703,675.53
合 计 49,275,142.19 -14,118,473.08
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 4,770,990.12 7,848,947.15 4,770,990.12
与收益相关的政府补助 116,265,098.92 191,647,322.39 116,265,098.92
合 计 121,036,089.04 199,496,269.54 121,036,089.04
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 31,372,941.91 29,643,229.21
处置长期股权投资产生的投资收益 17,263,386.76
其他 261.45
合 计 31,372,941.91 46,906,877.42
10. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 468,606.91 1,588,901.67 468,606.91
无形资产处置收益 503,014.54 503,014.54
合 计 971,621.45 1,588,901.67 971,621.45
11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无法支付的款项 1,401,416.83 216.00 1,401,416.83
第 62 页 共 95 页
违约收入 272,296.90 272,296.90
政府补助 849,877.14
非流动资产毁损报废利得 207.81 207.81
其他 291,799.20 981,710.70 291,799.20
合 计 1,965,720.74 1,831,803.84 1,965,720.74
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 285,500.00 308,789.32 285,500.00
非流动资产毁损报废损失 1,097,787.07 525,431.85 1,097,787.07
地方水利建设基金 1,027,993.13 1,464,423.04
盘亏毁损损失 372.98 372.98
其他 419,133.36 821,899.44 419,133.36
合 计 2,830,786.54 3,120,543.65 1,802,793.41
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 75,006,529.66 125,842,099.48
递延所得税费用 -3,812,193.99 10,225,136.40
合 计 71,194,335.67 136,067,235.88
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 423,683,465.39 784,241,291.97
按法定税率计算的所得税费用 105,920,866.35 196,060,322.99
适用优惠税率的影响 -53,296,307.70 -70,524,579.63
调整以前期间所得税的影响 2,889,816.89 7,106,136.46
非应税收入的影响 -48,000.00 -48,000.00
第 63 页 共 95 页
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,475,528.90 3,634,379.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-903,877.83 -2,714,846.54
差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
28,328,847.96 10,298,751.42
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -24,296,751.35 -14,587,630.23
残疾人工资加计扣除 -580,262.93 -153,380.68
权益法计提投资收益的影响 -295,524.62 -29,521.28
处置长期股权投资产生的投资收益影响 2,036,153.31
两年所得税率变动对递延所得税的影响 4,989,450.79
其他事项
所得税费用 71,194,335.67 136,067,235.88
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
与收益相关的政府补助 111,156,298.53 155,941,924.60
与资产相关的政府补助 10,358,600.00 5,520,800.00
银行活期存款利息收入 3,807,198.13 4,332,111.33
收回承兑汇票保证金及票据质押存款 43,775,592.63 58,271,335.33
其他收支净额 2,372,716.26 8,143,285.59
合 计 171,470,405.55 232,209,456.85
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现费用 195,889,945.20 203,987,528.73
其他收支净额 15,722,944.31 1,257,659.54
支付承兑汇票保证金 50,260,711.25 64,605,339.37
合 计 261,873,600.76 269,850,527.64
第 64 页 共 95 页
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回合作经营投入款项及利息 10,564,830.08
收回投资保证金 40,000,000.00
收取投资保证金的利息 932,289.58
合 计 51,497,119.66
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付投资保证金 40,000,000.00
合 计 40,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
回购股份支付的现金 239,695,199.97
质押的结构性存款 100,000,000.00
归还暂借款 4,150,000.00
支付暂借款利息 171,805.08
合 计 339,695,199.97 4,321,805.08
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 352,489,129.72 648,174,056.09
加：资产减值准备 49,275,142.19 -14,118,473.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
225,279,839.88 220,970,644.73
产折旧
无形资产摊销 96,185,614.27 91,497,794.88
第 65 页 共 95 页
长期待摊费用摊销 32,662,479.49 28,872,191.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-971,621.45 -1,588,901.67
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,097,579.26 525,431.85
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 86,842,743.22 56,378,075.20
投资损失(收益以“－”号填列) -31,372,941.91 -46,906,877.42
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,812,193.99 10,225,136.40
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -4,699,770.39 72,744,747.53
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -311,552,069.29 -299,781,083.42
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 59,202,290.33 -524,201,483.56
其他
经营活动产生的现金流量净额 550,626,221.33 242,791,258.71
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 400,391,153.37 220,599,048.62
减：现金的期初余额 220,599,048.62 984,993,650.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 179,792,104.75 -764,394,601.50
(2) 现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
1) 现金 400,391,153.37 220,599,048.62
其中：库存现金 324,045.20 381,560.91
可随时用于支付的银行存款 397,748,059.27 220,217,487.71
第 66 页 共 95 页
可随时用于支付的其他货币资金 2,319,048.90
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 400,391,153.37 220,599,048.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 2,092,268,738.09 2,695,668,300.75
其中：支付货款 1,904,657,468.33 2,594,969,912.78
支付固定资产等长期资产购置款 187,611,269.76 100,698,387.97
(4) 现金流量表补充资料的说明
时 点 会计科目 金额 差异内容
5,196,312.93 开具承兑汇票质押
银行存款 100,000,000.00 短期借款质押
2018 年 12 月 31 日 570,000.00 民工工资质押
其他货币资金 154,040,221.02 承兑汇票保证金
小 计 259,806,533.95
银行存款 2,912,008.39 开具承兑汇票质押
2017 年 12 月 31 日 其他货币资金 150,409,406.94 承兑汇票保证金
小 计 153,321,415.33
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 259,806,533.95 详见货币资金附注
应收票据及应收账款 467,999,142.26 质押
第 67 页 共 95 页
固定资产 60,564,217.37 抵押
无形资产 5,774,140.68 抵押
合 计 794,144,034.26
2. 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 67,921.78 6.8632 466,160.76
欧元 2,677.47 7.8473 21,010.91
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
变速器再制造项目专项经费 1,280,000.00 320,000.00 960,000.00 其他收益
年产 12 万台变速器技改项目经费 4,968,720.00 5,520,800.00 1,104,160.00 9,385,360.00 其他收益
年产 50 万台新能源汽车传动系统
2,767,800.00 2,767,800.00 其他收益
技改项目经费 见递
年产 30 万台新能源动力总成项目 延收
2,070,000.00 51,750.00 2,018,250.00 其他收益
设备补助 益的
搪塑设备生产线改造项目补助 5,201,713.67 1,593,080.16 3,608,633.51 其他收益 其他
说明
工业产业集群发展专项资金 4,083,333.43 999,999.96 3,083,333.47 其他收益
首台套重大技装备专项资金 2,490,000.00 360,000.00 2,130,000.00 其他收益
高档汽车内饰转型升级改造资金 2,080,500.00 342,000.00 1,738,500.00 其他收益
小 计 20,104,267.10 10,358,600.00 4,770,990.12 25,691,876.98
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据金华市婺城区财政局《关于给予浙江万里扬股份有限
自动变速器产能提升项目 公司奖励政策支持的通知》，对本公司每年给予 5,500 万元
55,000,000.00 其他收益
融资贴息 的融资贴息补助。期限从 2017 年 4 月至 2022 年 3 月。本
期确认贴息 5,500 万元
第 68 页 共 95 页
根据金华市人民政府《关于市本级财政扶持企业资金考核
兑现工作有关问题的意见》(〔2010〕10 号)和《金华市人
2017 年实缴税收增长奖励 12,903,000.00 其他收益
民政府第 141 次常务会议纪要》（〔2016〕25 号），由金华市
婺城区财政局拨入
根据金华市经济和信息化委员会《关于下达 2017 年度金华
2017 年度两化融合数字化 市区两化融合数字化车间 WiFi 补助资金的通知》(金经信
9,195,000.00 其他收益
车间 WiFi 补助资金 息〔2018〕251 号)，由金华市经济和信息化委员会、金华
市婺城区经济商务局拨入
根据金华市经济和信息化委员会《关于下达 2017 年度市区
2017 年度市区总部企业扶
7,089,200.00 其他收益 总部企业扶持专项资金的通知》(金经信经和〔2018〕184
持资金
号)，由金华市经济开发区财政局拨入
根据金华市经济和信息化委员会、金华市财政局《关于万
里扬有限公司年产 200 万台变速器生产项目政策处理情况
2016 年度税收超收奖励 6,994,500.00 其他收益
的报告》(金经信专报〔2017〕16 号)，由婺城区财政局拨
入
土地使用税减免 4,463,314.38 其他收益 由金华市地方税务局婺城区税务分局拨入
根据管委会经济发展部、财政金融部、浙江万里扬变速器
新注册公司招商政策财政 股份有限公司《关于明确浙江万里扬变速器股份有限公司
3,708,000.00 其他收益
补助 新注册公司相关招商政策的通知》﹝2012﹞8 号，由金华市
婺城区财政局拨入
根据芜湖市人民政府《芜湖市人民政府关于调整市区城镇
土地使用税奖励 3,392,600.00 其他收益 土地使用税财政奖励的通知》（芜政秘〔2015〕123 号），由
芜湖市财政局拨入
根据金华市经济和信息化委员会、金华市财政局《关于下
省“三名”培育试点企业配
2,000,000.00 其他收益 达省“三名”培育试点企业配套资金的通知》(金经信企业
套资金
〔2017〕305 号)，由金华市婺城区财政局拨入
根据金华市科学技术局《关于下达 2018 年金华市第三批科
2018 年金华市第三批科技
2,000,000.00 其他收益 技创新资金的通知》(金市科〔2018〕99 号)，由金华市科
创新资金
学技术局拨入
2017 年省级科技型中小企 根据浙江省财政厅《关于提前下达 2017 年省级科技型中小
业扶持和科技发展专项资 1,500,000.00 其他收益 企业扶持和科技发展专项资金预算的通知》(浙财教〔2016〕
金 100 号)，由金华市财政局和金华市婺城区财政局拨入
根据上饶经济技术开发区管理委员会办公室《上饶经济技
节能环保可再生能源项目 1,047,000.00 其他收益 术开发区管理委员会办公室抄告单》(饶开管办抄字〔2018〕
187 号，由上饶经济技术开发区财政局拨入
其他补助 6,972,484.54 其他收益 由金华市商务局、金华市婺城区经济商务局等拨入
小 计 116,265,098.92
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 121,036,089.04 元。
六、合并范围的变更
第 69 页 共 95 页
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 认缴出资额 出资比例
浙江智昌电子科技有限
新设成立 2018 年 7 月 20 日 7,000,000.00 70%
公司
金华智昌电子科技有限
新设成立 2018 年 8 月 6 日 10,000,000.00 100%
公司[注]
浙江万里航天科技有限
新设成立 2018 年 11 月 8 日 100,000,000.00 100%
公司
浙江万里扬新能源驱动
新设成立 2018 年 4 月 28 日 250,000,000.00 100%
科技有限公司
湘潭金兴汽车零部件有
新设成立 2018 年 12 月 7 日 5,000,000.00 100%
限公司
[注]：金华智昌电子科技有限公司系浙江智昌电子科技有限公司之全资子公司。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江万融融资租赁有限公司 浙江金华 浙江金华 金融业 100.00 设立
浙江吉孚汽车传动系统有限公司 浙江金华 浙江金华 制造业 100.00 设立
同一控制下企业
金华万里扬机械制造有限公司 浙江金华 浙江金华 制造业 100.00
合并
非同一控制下企
山东蒙沃变速器有限公司 山东临沂 山东临沂 制造业 66.12
业合并
非同一控制下企
辽宁金兴汽车内饰有限公司 辽宁辽阳 辽宁辽阳 制造业 100.00
业合并
非同一控制下企
芜湖万里扬变速器有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 制造业 100.00
业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
山东蒙沃变速
33.88% 2,509,538.19 63,788,130.70
器有限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
第 70 页 共 95 页
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东蒙沃变速
295,693,669.13 119,260,822.19 414,954,491.32 226,058,778.74 550,000.00 226,608,778.74
器有限公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东蒙沃变速
341,089,758.96 128,068,733.98 469,158,492.94 287,281,723.66 960,041.28 288,241,764.94
器有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东蒙沃变速器有限公司 399,108,382.67 7,428,984.58 7,428,984.58 2,034,231.05
(续上表)
子公司 上期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东蒙沃变速器有限公司 413,321,345.88 7,944,113.94 7,944,113.94 36,785,946.57
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
金华新隆股权投资合伙企业（有限合伙） 浙江金华 浙江金华 股权投资 48.33 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 金华新隆股权投资合伙企 金华新隆股权投资合伙企
业（有限合伙） 业（有限合伙）
流动资产 7,027,554.31 4,313,269.75
非流动资产 600,000,000.00 600,000,000.00
资产合计 607,027,554.31 604,313,269.75
流动负债 303,165.75 200.00
负债合计 303,165.75 200.00
归属于母公司所有者权益 606,724,388.56 604,313,069.75
第 71 页 共 95 页
按持股比例计算的净资产份额 293,229,896.99 292,064,506.61
其他 -3,229,896.99 -2,064,506.61
对联营企业权益投资的账面价值 290,000,000.00 290,000,000.00
净利润 63,244,652.17 63,287,097.79
综合收益总额 63,244,652.17 63,287,097.79
本期收到的来自联营企业的股利 29,402,777.78 29,402,777.78
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计 39,012,476.60
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -987,523.40
其他综合收益
综合收益总额 -987,523.40
联营企业
投资账面价值合计 33,849,320.90 30,891,633.37
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 3,646,683.93 240,451.43
其他综合收益
综合收益总额 3,646,683.93 240,451.43
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
第 72 页 共 95 页
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。本公司作为汽车变速器和汽车内饰件生产企业，目前客户主要为国内
各大汽车厂商。由于国内汽车厂商数量有限，故公司呈现客户集中的情况。截至 2018 年 12
月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 47.98%（2017 年 12 月 31
日：59.64%）源于余额前五大客户，存在信用集中风险。目前，公司不断进行技术与产品的
创新，提升生产制造工艺水平，增强公司核心竞争力，与客户建立互惠互利、共同发展的良
好合作关系，使得信用集中风险得到一定控制。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或
其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应收账款 1,159,878,193.53 1,159,878,193.53
其他应收款 81,446,597.95 13,948,010.95 95,394,608.90
一年内到期的非流动资产 63,474,132.51 63,474,132.51
长期应收款 261,773,507.10 261,773,507.10
小 计 1,566,572,431.09 13,948,010.95 1,580,520,442.04
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
第 73 页 共 95 页
应收票据及应收账款 893,455,081.53 893,455,081.53
其他应收款 43,187,670.31 26,248,010.96 69,435,681.27
一年内到期的非流动资产 192,895,016.27 192,895,016.27
长期应收款 281,132,473.06 281,132,473.06
小 计 1,410,670,241.17 26,248,010.96 1,436,918,252.13
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 990,275,000.00 1,018,346,524.80 1,018,346,524.80
应付票据及应付
1,774,680,236.76 1,774,680,236.76 1,774,680,236.76
账款
其他应付款 44,842,290.68 44,842,290.68 44,842,290.68
应付债券
长期应付款 26,116,200.00 26,116,200.00 16,876,200.00 9,240,000.00
一年内到期的非
762,458,965.99 798,533,965.99 798,533,965.99
流动负债
小 计 3,598,372,693.43 3,662,519,218.23 3,636,403,018.23 16,876,200.00 9,240,000.00
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
第 74 页 共 95 页
金融负债
银行借款 192,000,000.00 196,986,187.50 196,986,187.50
应付票据及应付
1,741,151,225.67 1,741,151,225.67 1,741,151,225.67
账款
其他应付款 47,677,628.77 47,677,628.77 47,677,628.77
应付债券 750,000,000.00 841,575,000.00 55,500,000.00 786,075,000.00
长期应付款 31,987,365.99 31,987,365.99 29,587,365.99 2,400,000.00
一年内到期的非
36,245,964.00 36,245,964.00 36,245,964.00
流动负债
小 计 2,799,062,184.43 2,895,623,371.93 2,077,561,005.94 815,662,365.99 2,400,000.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司无以浮动利率计息的金融工具，不存在重大市场利率变动的风险。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国
内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
万里扬集团有限公司 浙江金华 投资 30,000 万 28.45 28.45
(2) 本公司最终控制方是黄河清、吴月华。
第 75 页 共 95 页
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
奇瑞汽车股份有限公司 公司股东
金华市清华实业有限公司 受同一母公司控制
万汇通投资管理有限公司 受同一母公司控制
金华万汇通能源科技有限公司 万汇通投资管理有限公司之子公司
奇瑞控股集团有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之股东
奇瑞汽车河南有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
安徽瑞达后勤服务有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
安徽瑞赛克再生资源技术股份有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
芜湖奇瑞信息技术有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之子公司
奇瑞新能源汽车技术有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之子公司
芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
安徽奇瑞商用车销售有限公司 奇瑞控股集团有限公司之下属公司
芜湖永达科技有限公司 奇瑞控股集团有限公司之下属公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
材料 4,695,496.52 119,511,693.32
动能 22,473,741.25 35,843,971.81
奇瑞汽车股份有限公司
设备 2,959,991.79
试验费 25,941.51 804,770.00
金华市清华实业有限公司 动能 22,074,949.91 23,065,227.56
第 76 页 共 95 页
安徽瑞达后勤服务有限公司 餐饮及租赁服务 5,775,382.63 3,913,483.24
芜湖永达科技有限公司 变速器壳体 43,003.44
芜湖奇瑞信息技术有限公司 信息化服务费 183,858.50
金华万汇通能源科技有限公司 动能 9,380,967.66
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
销售模具、汽车内饰、
1,521,833,348.67
变速箱及相关材料配件
奇瑞汽车股份有限公司[注] 标定服务 37,735,849.06 1,928,286,017.62
委托开发服务 16,981,132.07
奇瑞汽车河南有限公司 销售变速箱及相关配件 1,854,821.82 4,076,330.70
山东雷沃传动有限公司 销售变速器及相关配件 711,478.32 3,000,095.15
奇瑞新能源汽车技术有限公司 销售变速器及相关配件 5,078,751.92
[注]：子公司芜湖万里扬公司的变速器总成及配件在 2018 年 6 月之前销售给奇瑞汽车
股份有限公司（以下简称奇瑞汽车公司），在 2018 年 6 月之后销售给奇瑞汽车公司之全资子
公司芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司。
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
金华万汇通能源科技有限公司 厂房 1,370,535.54
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
金华市清华实业有限公司 厂房 1,999,159.86 1,787,059.46
奇瑞汽车股份有限公司 实验室 102,747.40 647,308.68
3. 关联担保情况
(1) 本公司及子公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 性质 金额 起始日 到期日
履行完毕
万里扬集团有 短期借款 100,000,000.00 2018/10/16 2019/09/16 否
第 77 页 共 95 页
限公司 短期借款 63,000,000.00 2018/04/28 2019/04/27 否
短期借款 180,000,000.00 2018/06/26 2019/02/26 否
应付债券 750,000,000.00 2014/08/26 2019/08/26 否
信用证 EUR 400,000.00 2015/09/25 2016/05/28[注] 否
短期借款 370,000,000.00 2018/11/16 2019/11/23 否
万里扬集团有
限公司、黄河 短期借款 143,400,000.00 2018/11/02 2019/05/02 否
清、吴月华
应付票据 22,863,129.34 2018/12/06 2019/12/06 否
[注]：该信用证系浦发银行开立的即期信用证，余额系向德国购买进口齿轮倒角机信用
证，原到期日为 2016 年 5 月 28 日，现设备尾款未结清,信用证暂未解除。
(2) 本公司及子公司作为担保方
2018 年 10 月 30 日，公司召开第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议，
审议通过了《关于为公司控股股东提供担保暨关联交易的议案》，同意公司为控股股东万里
扬集团有限公司向金融机构融资提供总额不超过人民币 6 亿元的担保额度，担保期限为 3
年，上述担保事项经 2018 年 11 月 16 日公司 2018 年第四次临时股东大会决议通过。截至
2018 年 12 月 31 日，本公司尚未签订对万里扬集团有限公司的担保合同。
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 397.51 万元 347.18 万元
5. 本期，公司对奇瑞汽车公司及芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司计付售后服务费
536.93 万元。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及应
收账款
其中：应收票据
山东雷沃传动有限公司 200,000.00
奇瑞汽车股份有限公司 143,054,400.00 305,258,377.04
安徽 奇瑞商用车销售有限公
50,000,000.00
司
第 78 页 共 95 页
芜湖永达科技有限公司 54,350.64 3,500,000.00
小 计 193,108,750.64 308,958,377.04
应收账款
奇瑞汽车股份有限公司 178,049,512.19 9,232,770.17 262,197,484.13 13,253,853.08
安徽瑞赛克再生资源技术股
656,734.32 197,020.30 1,384,133.92 138,413.39
份有限公司
山东雷沃传动有限公司 1,126,051.09 89,266.60 1,016,893.82 50,844.69
奇瑞汽车河南有限公司 17,802.21 947.19 530,473.99 26,523.70
小 计 179,850,099.81 9,520,004.26 265,128,985.86 13,469,634.86
预付款项
安徽瑞达后勤服务有限公司 1,338,469.90 1,550,597.22
奇瑞汽车股份有限公司 15,952.00 91,882.26
小 计 1,354,421.90 1,642,479.48
其他应收款
奇瑞汽车股份有限公司 280,000.00 14,000.00 4,550,280.79
安徽瑞达后勤服务有限公司 86,000.00 4,300.00
小 计 280,000.00 14,000.00 4,636,280.79 4,300.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据及应
付账款
金华市清华实业有限公司 3,259,539.91 2,570,704.96
奇瑞汽车股份有限公司 61,655.00 25,054.97
芜湖永达科技有限公司 29,749.31
金华万汇通能源科技有限公司 189,372.39
小 计 3,540,316.61 2,595,759.93
预收款项
奇瑞汽车股份有限公司 7,492.46 971,992.58
小 计 7,492.46 971,992.58
其他应付款
第 79 页 共 95 页
万汇通投资管理有限公司 1,105.00
小 计 1,105.00
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
2016 年 4 月，公司与子公司芜湖万里扬公司股东奇瑞汽车公司签订《发行股份及支付
现金购买资产协议》和《发行股份及支付现金购买资产的盈利预测补偿协议》。奇瑞汽车公
司承诺芜湖万里扬公司于 2016 年度、2017 年度、2018 年度及 2019 年度实现的净利润（净
利润仅指因芜湖万里扬公司向奇瑞汽车公司及奇瑞汽车公司关联方销售产品或提供服务所
产生的净利润，该净利润不含芜湖万里扬公司与除奇瑞汽车公司及奇瑞汽车公司关联方外的
第三方所产生的收益及芜湖万里扬公司的非经常性损益）分别为 2.00 亿元、2.20 亿元、2.42
亿元及 2.66 亿元。若实际盈利情况未及上述数据的，由奇瑞汽车公司以获得本公司所支付
的股份数量为限进行补偿。
芜湖万里扬公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度经审计的扣除芜湖万里扬公司与除奇
瑞汽车公司及奇瑞汽车公司的关联方外的第三方所产生的收益及芜湖万里扬公司的非经常
性损益后的净利润为 21,498.79 万元、22,581.80 万元、22,702.47 万元，其中 2016、2017
年完成利润承诺，2018 年低于承诺数 1,497.53 万元，完成本年预测盈利的 93.81%。芜湖万
里扬公司 2016-2018 年度经审计的累计净利润为 66,070.68 万元，扣除芜湖万里扬公司与除
奇瑞汽车公司及奇瑞汽车公司的关联方外的第三方所产生的净利润及芜湖万里扬公司的非
经常性损益后的累计净利润为 66,783.06 万元，超过 2016-2018 年度累计承诺数 583.06 万
元。根据《盈利预测补偿协议》，芜湖万里扬公司原股东奇瑞汽车公司无需履行补偿义务。
(二) 或有事项
因重庆力帆乘用车有限公司（以下简称重庆力帆公司）拖欠货款，未按约定履行给付模
具费用的义务，辽宁金兴公司向重庆市渝北区人民法院提起诉讼，要求重庆力帆公司支付货
款 414,640.27 元，并补偿模具费、开发费合计 8,477,059.00 元。2018 年 10 月 18 日，重
庆市渝北区人民法院作出《民事判决书》（（2018）渝 0112 民初 9863 号），判决重庆力帆公
司支付货款、模具费和开发费合计 8,691,699.27 元。重庆力帆公司不服上述判决，已向重
庆市第一中级人民法院提起上诉。辽宁金兴公司已对应收账款 414,640.27 元计提坏账准备
173,011.38 元；未摊销完毕的模具列示于长期待摊费用 7,674,134.93 元。
第 80 页 共 95 页
十一、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
公司拟以截至 2019 年 3 月 31 日的总股本 1,312,600,000 股（扣除了存放于股票回购专
用证券账户的 2,740 万股）为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.5 元（含税），
共计人民币 196,890,000.00 元（含税）。上述议案已经公司第四届董事会第九次会议决议通
过，尚待股东大会审议通过。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1. 2018 年 2 月 27 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价
交易方式回购公司股份的议案》，同意以集中竞价交易方式回购公司股份。自 2018 年 5 月 3
日至 2019 年 2 月 27 日公司已累计回购无限售流通股 37,400,000 股。截至本财务报表批准
报出日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理回购的 10,000,000 股股
份的注销手续。
2. 2019 年 2 月 14 日，公司与子公司芜湖万里扬公司签订《股权转让协议》，将芜湖万
里扬公司子公司浙江万里扬新能源驱动科技有限公司（以下简称新能源驱动公司）100%股权
转让给本公司。2019 年 3 月 13 日，公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于对全资
子公司浙江万里扬新能源驱动科技有限公司进行增资的议案》，同意以自有资金人民币
35,000 万元对新能源驱动公司进行增资。增资完成后，新能源驱动公司注册资本由人民币
25,000 万元增加至人民币 60,000 万元。截至本财务报表批准报出日，上述事项均已办妥工
商变更登记手续。
十二、其他重要事项
(一) 投资设立产业基金
2015 年 12 月，根据公司第三届董事会第八次会议审议通过，本公司拟与金华融盛投资
发展集团有限公司和浙江中网银新投资管理有限公司共同投资设立金华新隆股权投资合伙
企业（有限合伙）。根据合伙协议的规定，金华新隆股权投资合伙企业（有限合伙）注册资
本为 60,000 万元，其中本公司认缴出资 29,000 万元，占比 48.33%。根据相关约定，该合
伙企业主要投资于金华市范围内由金华市政府推动的汽车（包括新能源汽车）及其零部件行
业（汽车变速器和汽车内饰件产品除外）的重大投资项目。截至 2018 年 12 月 31 日，金华
第 81 页 共 95 页
新隆股权投资合伙企业（有限合伙）实收资本为 60,000 万元，本公司累计实际出资 29,000
万元，占比 48.33%。本期收到金华新隆股权投资合伙企业（有限合伙）支付的分红款
29,402,777.78 元。
(二) 2014 年 3 月，万融租赁公司与长兴绿宇房地产开发有限公司（以下简称长兴绿宇
公司）签订《商品房买卖合同》,万融租赁公司出资 157,812,452.90 元购入长兴绿宇公司处
于建设期的中央公馆商品房，并办妥了预购商品房预告登记证书。同时，万融租赁公司与长
兴绿宇公司签订了《融资租赁合同》,万融租赁公司将上述商品房以融资租赁方式回租给长
兴绿宇公司，租金总额约定为 172,068,452.90 元，租赁本金 157,812,452.90 元，同时收到
对方缴入的租赁保证金 85,812,452.90 元。
2015 年，长兴绿宇公司经营不善，已由法院受理了破产申请。根据 2016 年长兴绿宇公
司管理人出具的《关于<融资租赁合同>及其附属租赁物的<商品房买卖合同>处理意见》及本
公司与其签订的《关于融资租赁合同及其附属的租赁物<商品房买卖合同>的处理协议书》，
双方约定终止融资租赁合同。同时，万融租赁公司同意配合长兴绿宇公司管理人解除《商品
房买卖合同》中原预告登记在万融租赁公司名下的部分房产，并向长兴绿宇公司返还该部分
房产。除上述返还的房产外，剩余预告登记在万融租赁公司名下的房产由万融租赁公司再支
付长兴绿宇公司 30,019,723.84 元后归万融租赁公司所有。万融租赁公司已将对长兴绿宇公
司的融资租赁款扣除保证金后的净额 72,000,000.00 元同后续支付的 30,019,723.84 元合计
102,019,723.84 元转为房屋购置款。
截至 2018 年 12 月 31 日，该部分房产已经竣工验收。万融租赁公司委托长兴绿宇公司
代公司出售已归属公司所有的房屋。截至 2018 年 12 月 31 日，对已出售部分房屋，万融租
赁公司已收到 4,800.29 万元，尚有 919.22 万元待个人购房者办妥银行贷款后支付万融租赁
公司。该部分应收房产处置款预计在银行放款后可全额收回，故未对该部分应收款计提坏账
准备，期末列示于其他应收款 919.22 万元。期末，尚待出售的房屋价值为 4,482.46 万元，
列示于其他流动资产。
(三) 2014 年 7 月，万融租赁公司同金华市龙湾置业有限公司（以下简称金华龙湾公司）
签订《商品房买卖合同》,万融租赁公司出资 92,900,000.00 元购入金华龙湾公司处于建设
期的白沙春晓项目商品房，并办妥了预购商品房预告登记证书。同时，万融租赁公司同金华
龙湾公司签订了《融资租赁合同》,万融租赁公司将上述商品房以融资租赁方式回租给金华
龙湾公司，租金总额约定为 104,435,122.92 元，租赁本金 92,900,000.00 元，同时收到对
方缴入的租赁保证金 51,900,000.00 元，租期约定为 2014 年 7 月 2 日至 2016 年 1 月 15 日。
第 82 页 共 95 页
该项融资租赁合同同时由浙江华新创造置业集团有限公司及郑巧鸿和洪隽承担连带责任保
证。
2016 年 4 月，由于金华龙湾公司经营不善，由金华市婺城区人民法院受理了金华市龙
湾置业有限公司重整一案。2016 年 6 月，金华龙湾公司债权人会议决议通过了《金华市龙
湾置业有限公司重整计划（草案）》（以下简称重整计划）。上述重整计划业经金华市婺城区
人民法院《民事裁定书》（（2016）浙 0702 民破 2-2 号）批准。金华龙湾公司已于 2016 年对
白沙春晓项目进行复工，白沙春晓项目一期已于 2016 年 11 月 27 日交付，项目二期已于 2017
年 11 月 8 日交付，并于 2017 年 12 月上旬开盘并基本销售完毕。截至 2018 年 12 月 31 日，
万融租赁公司已收到清偿款 2,980 万元，期末仍有 1,394.80 万元融资租赁款尚未偿还。万
融租赁公司预计对金华龙湾公司应收融资租赁款净额 1,394.80 万元可在相关房屋出售后全
额收回，故未对该部分应收款计提坏账准备，期末列示于其他应收款。
(四) 2014 年 1 月，万融租赁公司与浙江瑞城发展有限公司（以下简称浙江瑞城公司）
签订《商品房买卖合同》，万融租赁公司出资 112,390,000.00 元购入浙江瑞城公司处于建
设期的瑞城国际商业广场商品房，并办妥了预购商品房预告登记证书。同时，万融租赁公司
同浙江瑞城公司签订了《融资租赁合同》，万融租赁公司将上述商品房以融资租赁方式回租
给浙江瑞城公司，租金总额约定为 142,407,777.66 元，租赁本金 112,390,000.00 元，同时
收到对方缴入的租赁保证金 62,390,000.00 元。
2017 年 12 月，万融租赁公司与浙江瑞城公司签订《协议书》。协议约定万融租赁公司
以 71,030,386.00 元的价格购买浙江瑞城公司的商业用房，同时浙江瑞城公司将应支付的融
资租赁款支付给万融租赁公司。2017 年万融租赁公司已支付了购房款并收回了对浙江瑞城
公司的融资租赁款。
2018 年 9 月，浙江瑞城公司经营不善，已由法院受理了破产申请。考虑目前上述房屋
商业用房主体架构已基本完工，且万融租赁公司已取得了相关房产的预售登记证书，万融租
赁公司预付的 71,030,386.00 元购房款存在损失的可能性较小，故未计提相关减值损失。
(五) 与天津华泰汽车车身制造有限公司定作合同纠纷
因天津华泰汽车车身制造有限公司（以下简称天津华泰公司）拖欠货款，未按约定履行
给付模具费用的义务，并且未能履行其下发的生产计划，辽宁金兴公司向天津市第二中级人
民法院提起诉讼，要求偿还货款及模具费。2018 年 12 月 20 日，辽宁金兴公司与天津华泰
公司达成《民事调解书》（（2018）津 02 民初 620 号），确认天津华泰公司欠付货款、模具款
共 44,730,857.00 元。2019 年 1 月 4 日，辽宁金兴公司向天津市第二中级人民法院申请强
第 83 页 共 95 页
制执行，要求对方立即支付货款及模具款。天津市第二中级人民法院已根据辽宁金兴公司的
申请，裁定冻结天津华泰公司银行存款 5,754 万元或查封、扣押其相应等值的财产。截至本
财务报表批准报出日，法院已根据辽宁金兴公司的申请查封了天津华泰公司部分房产及冻结
了其部分资金。辽宁金兴公司已对天津华泰公司的应收账款 45,037,042.81 元计提坏账准备
3,946,569.62 元。
(六) 2017 年 4 月 11 日，根据公司第三届董事会第二十一次会议审议通过的《关于公
开发行公司债券方案的议案》，公司拟公开发行公司债券票面总额不超过人民币 15 亿元（含
15 亿元），债券期限不超过 3 年（含 3 年），本次公开发行公司债券的募集资金拟用于
偿还公司债务以及补充流动资金。2017 年 5 月 3 日，公司股东大会通过了《关于公开发
行公司债券方案的议案》。截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未向证监会提出发行公司债券
的申请。
(七) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
本期数
项 目 变速器及配件 汽车内饰件及模具 融资租赁收入 分部间抵销 合 计
主营业务收入 3,559,363,737.80 645,090,161.79 38,825,762.42 4,243,279,662.01
主营业务成本 2,691,419,678.73 553,339,497.29 155,090.70 3,244,914,266.72
资产总额 9,101,587,823.73 1,180,873,782.74 746,712,592.06 -1,184,450,506.99 9,844,723,691.54
负债总额 3,257,033,672.71 1,032,861,474.79 384,719,236.45 -910,014,563.54 3,764,599,820.41
（续上表）
上年同期数
项 目 变速器及配件 汽车内饰件及模具 融资租赁收入 分部间抵销 合 计
主营业务收入 4,042,690,224.99 836,968,312.78 59,979,973.54 4,939,638,511.31
主营业务成本 3,040,638,392.42 766,714,760.52 203,890.02 3,807,557,042.96
资产总额 8,456,827,185.34 1,262,464,352.90 823,637,715.41 -1,427,065,821.30 9,115,863,432.35
负债总额 2,311,592,242.77 1,307,012,637.07 470,487,050.62 -1,143,058,439.49 2,946,033,490.97
第 84 页 共 95 页
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 462,880,140.43 352,210,471.89
应收账款 519,120,705.54 618,593,771.56
合 计 982,000,845.97 970,804,243.45
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 462,880,140.43 462,880,140.43 352,210,471.89 352,210,471.89
小 计 462,880,140.43 462,880,140.43 352,210,471.89 352,210,471.89
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 331,975,743.56
小 计 331,975,743.56
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 574,084,130.00
小 计 574,084,130.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
第 85 页 共 95 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
551,608,208.19 99.90 32,487,502.65 5.89 519,120,705.54
提坏账准备
单项金额不重大但单项
526,729.50 0.10 526,729.50 100.00
计提坏账准备
合 计 552,134,937.69 100.00 33,014,232.15 5.98 519,120,705.54
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
653,096,769.77 100.00 34,502,998.21 5.28 618,593,771.56
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 653,096,769.77 100.00 34,502,998.21 5.28 618,593,771.56
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 519,737,542.38 25,986,877.12 5.00
1-2 年 20,127,334.63 2,012,733.47 10.00
2-3 年 9,255,350.46 2,776,605.14 30.00
3-4 年 1,553,387.60 776,693.80 50.00
4 年以上 934,593.12 934,593.12 100.00
小 计 551,608,208.19 32,487,502.65 5.89
2) 本期计提坏账准备-1,488,766.06 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
北汽福田汽车股份有限公司 86,007,244.44 15.58 4,300,362.22
宁波万里扬变速器有限公司 74,793,881.98 13.55 3,739,694.10
第 86 页 共 95 页
东风汽车股份有限公司 66,221,207.19 11.99 3,311,060.36
浙江吉孚汽车传动系统有限公司 64,622,974.72 11.70 3,231,148.74
中国重型汽车集团有限公司 53,228,171.40 9.64 2,661,408.57
小 计 344,873,479.73 62.46 17,243,673.99
注：对同受同一控制的企业已进行合并披露。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 108,457,364.09 80,278,304.28
其他应收款 2,052,451,399.51 1,821,572,097.96
合 计 2,160,908,763.60 1,901,850,402.24
(2) 应收股利
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
芜湖万里扬变速器有限公司 108,457,364.09 80,278,304.28
小 计 108,457,364.09 80,278,304.28
2) 期末无账龄 1 年以上的应收股利。
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
2,287,739,595.66 100.00 235,288,196.15 10.28 2,052,451,399.51
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 2,287,739,595.66 100.00 235,288,196.15 10.28 2,052,451,399.51
第 87 页 共 95 页
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,941,901,891.91 100.00 120,329,793.95 6.20 1,821,572,097.96
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 1,941,901,891.91 100.00 120,329,793.95 6.20 1,821,572,097.96
② 按信用风险特征组合计提坏账准备
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
账龄组合 2,273,989,595.66 99.40 235,288,196.15 10.35 2,038,701,399.51
应收政府补贴、拆迁补
13,750,000.00 0.60 13,750,000.00
偿款组合
合 计 2,287,739,595.66 100.00 235,288,196.15 10.28 2,052,451,399.51
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 946,794,242.46 47,339,712.12 5.00
1-2 年 1,054,322,811.59 105,432,281.16 10.00
2-3 年 271,935,701.21 81,580,710.37 30.00
3-4 年 2,695.80 1,347.90 50.00
4 年以上 934,144.60 934,144.60 100.00
小 计 2,273,989,595.66 235,288,196.15 10.35
④ 按应收政府补贴、拆迁补偿款组合计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收政府补助款，预计
金华市婺城区财政局 13,750,000.00
于 2019 年 4 月底收到
2) 本期计提坏账准备金额 114,958,402.20 元。
第 88 页 共 95 页
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
暂借款 2,272,474,564.47 1,925,686,750.45
政府补助款 13,750,000.00 13,750,000.00
押金保证金 927,450.00 1,333,165.00
员工借款及备用金 169,335.13 337,531.61
其他 418,246.06 794,444.85
合 计 2,287,739,595.66 1,941,901,891.91
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
浙江吉孚汽车 传动系
借款 1,000,422,868.43 [注 1] 43.73 118,098,161.62
统有限公司
辽宁金兴汽车 内饰有
借款 566,014,563.54 [注 2] 24.74 54,069,361.40
限公司
浙江万融融资 租赁有
借款 344,000,000.00 [注 3] 15.04 27,801,925.72
限公司
芜湖万里扬变 速器有
借款 190,464,166.60 [注 4] 8.33 16,433,515.87
限公司
浙江万里扬新 能源驱
借款 122,610,000.00 1 年以内 5.36 6,130,500.00
动科技有限公司
小 计 2,223,511,598.57 97.20 222,533,464.61
[注 1]：期末余额中 1 年以内 579,104,321.20 元，1-2 年 186,263,093.02 元，2-3 年
235,055,454.21 元。
[注 2]：期末余额中 1 年以内 50,641,899.05 元，1-2 年 515,372,664.49 元。
[注 3]：期末余额中 1 年以内 131,961,485.56 元，1-2 年 212,038,514.44 元。
[注 4]：期末余额中 1 年以内 52,258,015.77 元，1-2 年 138,206,150.83 元。
5) 按应收金额确认的政府补助
政府补助
单位名称 账面余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据
项目名称
根据金华市婺城区财政局《关于给予浙江万
自动变速器 里扬股份有限公司奖励政策支持的通知》，
金华市婺城
产能提升项 13,750,000.00 1 年以内 对本公司每年给予 5,500 万元的融资贴息
区财政局
目融资贴息 补助，期限从 2017 年 4 月至 2022 年 3 月。
其中 2018 年 10-12 月贴息 1,375 万元预计
第 89 页 共 95 页
在 2019 年 4 月底收到。
小 计 13,750,000.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
3,733,206,620.40 218,828,776.01 3,514,377,844.39 3,420,206,220.40 72,592,023.37 3,347,614,197.03
资
对联营、合
329,012,476.60 329,012,476.60 290,000,000.00 290,000,000.00
营企业投资
合 计 4,062,219,097.00 218,828,776.01 3,843,390,320.99 3,710,206,220.40 72,592,023.37 3,637,614,197.03
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
山东蒙沃变速器有
73,748,570.43 73,748,570.43
限公司
台州吉利发达汽车
72,590,474.00 72,590,474.00 7,144,071.47
变速器有限公司
金华万里扬机械制
119,299,175.97 119,299,175.97
造有限公司
四川万里扬变速有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
金华万里扬变速器
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
浙江美依顿变速器
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
浙江万融融资租赁
200,000,000.00 200,000,000.00
有限公司
辽宁金兴汽车内饰
200,000,000.00 226,000,000.00 426,000,000.00 146,236,752.64 211,684,704.54
有限公司
山东卫禾传动科技
3,500,000.00 3,500,000.00
有限公司
宁波万里扬变速器
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
芜湖万里扬变速器
2,600,068,000.00 2,600,068,000.00
有限公司
浙江吉孚汽车传动
100,000,000.00 100,000,000.00
系统有限公司
第 90 页 共 95 页
吉孚汽车技术(浙
11,000,000.00 11,000,000.00
江)有限公司
浙江智昌电子科技
7,000,000.00 7,000,000.00
有限公司
浙江万里航天科技
80,000,400.00 80,000,400.00
有限公司
小 计 3,420,206,220.40 313,000,400.00 3,733,206,620.40 146,236,752.64 218,828,776.01
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合收益
追加投资 减少投资
资损益 调整
合营企业
富源飞扬汽车零部件有
40,000,000.00 -987,523.40
限公司
小 计 40,000,000.00 -987,523.40
联营企业
金华新隆股权投资合伙
290,000,000.00 29,402,777.78
企业（有限合伙）
小 计 290,000,000.00 29,402,777.78
合 计 290,000,000.00 40,000,000.00 28,415,254.38
(续上表)
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金 计提减 期末数
其他权益变动 其他 余额
股利或利润 值准备
合营企业
富源飞扬汽车零部件有
39,012,476.60
限公司
小 计 39,012,476.60
联营企业
金华新隆股权投资合伙
29,402,777.78 290,000,000.00
企业（有限合伙）
小 计 29,402,777.78 290,000,000.00
合 计 29,402,777.78 329,012,476.60
(二) 母公司利润表项目注释
第 91 页 共 95 页
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,759,214,665.77 1,391,404,954.59 1,933,177,983.69 1,459,548,368.46
其他业务收入 733,755,928.39 687,075,995.97 1,106,964,000.51 997,656,896.28
合 计 2,492,970,594.16 2,078,480,950.56 3,040,141,984.20 2,457,205,264.74
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 199,060,395.28 189,570,110.11
权益法核算的长期股权投资收益 28,415,254.38 29,402,777.78
合 计 227,475,649.66 218,972,887.89
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -125,957.81
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 5,107,697.52
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 115,928,391.52
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
第 92 页 共 95 页
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,260,506.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 122,170,637.82
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 18,359,684.88
少数股东权益影响额(税后) 514,127.60
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 103,296,825.34
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.77 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司
4.07 0.18 0.18
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 351,609,358.33
非经常性损益 B 103,296,825.34
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 248,312,532.99
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6,092,202,433.85
第 93 页 共 95 页
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G [注]
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H [注]
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 6,097,271,097.67
H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.77
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.07
[注]：本期现金分红减少净资产 202,500,000.00 元，该部分净资产减少日为 2018 年 5
月；本期 5-12 月合计回购股份 30,900,000.00 股，减少净资产 239,695,199.97 元。
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 351,609,358.33
非经常性损益 B 103,296,825.34
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 248,312,532.99
期初股份总数 D 1,350,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H 5,924,000.00[注]
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I [注]
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 1,344,076,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.26
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.18
[注]：本期 5-12 月合计回购股份减少股份数 30,900,000.00 股，按照月份加权平均计
第 94 页 共 95 页
算回购股份数为 5,924,000.00 股。
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江万里扬股份有限公司
二〇一九年四月二十二日
第 95 页 共 95 页