目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 10 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 11 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—116 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕4988 号
浙江万里扬股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江万里扬股份有限公司（以下简称万里扬公司）财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了万里扬公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万里扬公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1 及十三。
2022 年度，万里扬公司实现营业收入人民币 5,113,135,773.71 元。营业收
入是利润表的重要组成部分以及利润的重要来源，由于营业收入是万里扬公司关
键业绩指标之一，可能存在万里扬公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的
收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键
审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发货单、
结算单等，并检查应收账款的回款情况；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(一)20。
截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 万 里 扬 公 司 商 誉 账 面 原 值 为 人 民 币
1,200,955,632.17 元，减值准备为人民币 944,450,687.15 元,账面价值为人民
币 256,504,945.02 元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，
管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组
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合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流
量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永
续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价
管理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况等相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
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告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万里扬公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
万里扬公司治理层（以下简称治理层）负责监督万里扬公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
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计证据，就可能导致对万里扬公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致万里扬公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就万里扬公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：尹志彬
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：张文娟
二〇二三年四月二十四日
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合 并 资 产 负 债 表
2022年12月31日
会合01表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和股东权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 683,263,341.38 873,832,358.17 短期借款 24 1,386,473,998.40 1,756,191,331.51
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 2,473,102.00 3,965,933.00 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3 1,008,826,537.07 563,735,860.54 应付票据 25 1,154,411,387.71 1,065,872,291.24
应收账款 4 1,416,594,832.84 1,554,305,066.10 应付账款 26 1,242,894,393.03 1,230,742,813.66
应收款项融资 5 104,038,368.80 192,335,863.96 预收款项
预付款项 6 73,675,758.97 42,720,183.29 合同负债 27 14,552,036.66 14,909,658.11
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 7 269,570,855.80 318,570,738.21 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 28 66,072,162.87 65,978,945.37
存货 8 882,846,169.69 932,873,049.14 应交税费 29 82,389,953.29 82,053,359.86
合同资产 其他应付款 30 12,008,557.33 44,493,483.29
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 9 128,706,771.10 22,650,811.74 应付分保账款
其他流动资产 10 130,786,823.38 132,681,253.58 持有待售负债
流动资产合计 4,700,782,561.03 4,637,671,117.73 一年内到期的非流动负债 31 3,449,925.24 53,346,898.62
其他流动负债 32 1,891,764.79 1,938,255.56
流动负债合计 3,964,144,179.32 4,315,527,037.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 33 200,103,150.68 95,108,013.70
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 34 2,760,795.09 35,677.49
长期应付款 35 37,278,240.00 27,412,920.00
长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债 36 52,802,379.38 56,485,350.09
发放贷款和垫款 递延收益 37 227,935,390.65 179,755,037.43
债权投资 递延所得税负债 22 4,447,029.67 5,167,876.64
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 11 220,590,969.63 307,715,317.89 非流动负债合计 525,326,985.47 363,964,875.35
长期股权投资 12 528,065,006.60 552,880,133.85 负债合计 4,489,471,164.79 4,679,491,912.57
其他权益工具投资 13 142,150,000.00 117,150,000.00 股东权益：
其他非流动金融资产 股本 38 1,312,600,000.00 1,340,000,000.00
投资性房地产 14 237,606,140.92 260,455,014.68 其他权益工具
固定资产 15 2,674,811,354.26 2,672,131,832.05 其中：优先股
在建工程 16 349,773,036.11 419,131,988.85 永续债
生产性生物资产 资本公积 39 2,840,834,667.33 3,121,175,321.44
油气资产 减：库存股 40 205,142,925.63
使用权资产 17 4,079,716.34 613,375.30 其他综合收益
无形资产 18 473,873,316.99 471,568,162.71 专项储备
开发支出 19 22,785,930.94 16,211,635.95 盈余公积 41 290,753,248.45 290,753,248.45
商誉 20 256,504,945.02 256,504,945.02 一般风险准备
长期待摊费用 21 10,652,016.10 11,410,811.61 未分配利润 42 1,148,418,647.31 848,311,577.93
递延所得税资产 22 137,263,034.34 110,109,739.35 归属于母公司股东权益合计 5,592,606,563.09 5,395,097,222.19
其他非流动资产 23 331,919,744.10 291,497,174.48 少数股东权益 8,780,044.50 50,462,114.71
非流动资产合计 5,390,075,211.35 5,487,380,131.74 股东权益合计 5,601,386,607.59 5,445,559,336.90
资产总计 10,090,857,772.38 10,125,051,249.47 负债和股东权益总计 10,090,857,772.38 10,125,051,249.47
法定代表人： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人 ：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2022年12月31日
会企01表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和股东权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 428,494,276.49 507,330,853.59 短期借款 1,010,112,902.78 1,223,794,323.82
交易性金融资产 2,473,102.00 3,965,933.00 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 230,740,388.30 258,707,540.87 应付票据 876,769,107.03 980,083,127.39
应收账款 1 244,767,631.54 368,894,686.00 应付账款 321,108,641.87 360,575,787.31
应收款项融资 47,360,394.53 81,869,086.33 预收款项
预付款项 2,199,588,001.89 1,713,292,935.52 合同负债 6,516,326.55 15,828,128.27
其他应收款 2 356,245,329.57 422,177,177.17 应付职工薪酬 16,447,169.22 15,455,204.46
存货 199,165,314.85 203,511,253.49 应交税费 387,121.05 1,017,764.46
合同资产 其他应付款 1,105,949,414.36 26,337,899.44
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 49,054,101.37
其他流动资产 23,514,194.50 14,322,525.36 其他流动负债 847,122.45 2,057,656.69
流动资产合计 3,732,348,633.67 3,574,071,991.33 流动负债合计 3,338,137,805.31 2,674,203,993.21
非流动负债：
长期借款 95,108,013.70
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债 7,319,301.59 8,472,500.59
长期应收款 递延收益 17,662,220.00 13,146,700.00
长期股权投资 3 3,794,377,328.28 3,579,800,054.17 递延所得税负债
其他权益工具投资 117,150,000.00 117,150,000.00 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 24,981,521.59 116,727,214.29
投资性房地产 负债合计 3,363,119,326.90 2,790,931,207.50
固定资产 358,901,428.96 249,256,011.82 股东权益：
在建工程 50,182,021.36 49,961,130.60 股本 1,312,600,000.00 1,340,000,000.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 永续债
无形资产 105,250,540.69 109,254,859.35 资本公积 2,908,885,945.89 3,097,137,900.70
开发支出 减：库存股 205,142,925.63
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 69,282,899.55 39,656,107.25 盈余公积 290,753,248.45 290,753,248.45
其他非流动资产 79,022,416.74 80,968,352.81 未分配利润 431,156,748.01 486,439,076.31
非流动资产合计 4,574,166,635.58 4,226,046,516.00 股东权益合计 4,943,395,942.35 5,009,187,299.83
资产总计 8,306,515,269.25 7,800,118,507.33 负债和股东权益总计 8,306,515,269.25 7,800,118,507.33
法定代表人： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人 ：
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合 并 利 润 表
2022年度
会合02表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 1 5,113,135,773.71 5,486,751,543.58
其中：营业收入 5,113,135,773.71 5,486,751,543.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1 4,950,357,441.33 5,267,274,910.15
其中：营业成本 4,236,820,209.85 4,558,113,103.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 29,261,641.62 25,336,281.75
销售费用 3 157,783,486.47 121,128,053.77
管理费用 4 141,571,443.88 145,173,353.65
研发费用 5 333,302,806.35 356,867,606.24
财务费用 6 51,617,853.16 60,656,511.11
其中：利息费用 61,541,972.93 67,995,580.29
利息收入 11,112,537.08 10,107,690.64
加：其他收益 7 163,046,715.83 114,767,034.20
投资收益（损失以“-”号填列） 8 9,301,454.62 -43,401,947.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,544,498.73 -43,538,485.48
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 -1,492,831.00 -1,134,067.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -36,469,335.63 -73,526,633.48
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -5,439,196.97 -986,417,076.01
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12 7,966,888.50 -9,356,377.92
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 299,692,027.73 -779,592,433.78
加：营业外收入 13 5,776,182.73 17,349.48
减：营业外支出 14 6,403,177.65 2,834,099.47
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 299,065,032.81 -782,409,183.77
减：所得税费用 15 -936,457.88 878,559.77
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 300,001,490.69 -783,287,743.54
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 300,001,490.69 -783,287,743.54
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 300,107,069.38 -774,721,316.19
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -105,578.69 -8,566,427.35
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 300,001,490.69 -783,287,743.54
归属于母公司所有者的综合收益总额 300,107,069.38 -774,721,316.19
归属于少数股东的综合收益总额 -105,578.69 -8,566,427.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 -0.59
（二）稀释每股收益 0.23 -0.59
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2022年度
会企02表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 844,882,605.62 1,338,204,163.69
减：营业成本 1 752,933,624.21 1,134,749,061.36
税金及附加 3,148,593.20 4,043,118.10
销售费用 42,872,614.60 54,154,529.32
管理费用 62,055,625.78 59,400,399.57
研发费用 2 94,107,985.92 84,649,711.42
财务费用 34,892,762.21 45,028,612.92
其中：利息费用 42,606,934.27 49,550,893.95
利息收入 8,366,547.78 7,022,342.41
加：其他收益 14,403,052.77 7,693,326.12
投资收益（损失以“-”号填列） 3 59,519,594.49 43,631,221.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,544,498.73 -46,851,399.58
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -1,492,831.00 -1,134,067.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -15,140,826.75 -7,405,933.31
资产减值损失（损失以“-”号填列） -861,199.85 -565,182,259.48
资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,103.29
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -88,700,810.64 -566,221,084.41
加：营业外收入 5,175,490.04 4,038.05
减：营业外支出 1,383,800.00 753,897.36
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -84,909,120.60 -566,970,943.72
减：所得税费用 -29,626,792.30 -23,461,119.63
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -55,282,328.30 -543,509,824.09
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -55,282,328.30 -543,509,824.09
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -55,282,328.30 -543,509,824.09
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2022年度
会合03表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,011,358,963.13 3,515,112,267.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 149,877,104.76 77,993,979.49
收到其他与经营活动有关的现金 1 251,914,198.26 292,615,840.67
经营活动现金流入小计 3,413,150,266.15 3,885,722,087.42
购买商品、接受劳务支付的现金 1,896,415,259.29 2,768,612,762.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 481,746,056.73 476,322,417.01
支付的各项税费 347,152,109.85 304,986,563.00
支付其他与经营活动有关的现金 2 149,702,870.01 194,466,487.49
经营活动现金流出小计 2,875,016,295.88 3,744,388,230.29
经营活动产生的现金流量净额 538,133,970.27 141,333,857.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 198,317,213.27 229,666,631.91
取得投资收益收到的现金 64,129,719.42 62,208,345.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 39,447,409.90 21,188,114.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 49,581,223.96
收到其他与投资活动有关的现金 3 82,000,000.00 140,705,950.15
投资活动现金流入小计 383,894,342.59 503,350,265.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 247,896,209.08 91,445,619.48
投资支付的现金 218,031,554.70 218,162,919.10
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 91,850,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 4 84,410,000.00 118,390,000.00
投资活动现金流出小计 642,187,763.78 427,998,538.58
投资活动产生的现金流量净额 -258,293,421.19 75,351,727.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,122,880.00 102,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,122,880.00 16,830,000.00
取得借款收到的现金 1,971,000,000.00 2,076,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5 68,000,000.00 42,260,000.00
筹资活动现金流入小计 2,045,122,880.00 2,220,960,000.00
偿还债务支付的现金 2,284,700,000.00 1,758,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,756,482.60 657,183,815.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 67,272,702.70 160,713,670.27
筹资活动现金流出小计 2,447,729,185.30 2,575,897,486.09
筹资活动产生的现金流量净额 -402,606,305.30 -354,937,486.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -122,765,756.22 -138,251,901.71
加：期初现金及现金等价物余额 455,248,029.15 593,499,930.86
六、期末现金及现金等价物余额 332,482,272.93 455,248,029.15
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母 公 司 现 金 流 量 表
2022年度
会企03表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量 ：
销售商品、提供劳务收到的现金 817,016,211.39 1,293,498,528.58
收到的税费返还 14,878,712.05 19,860,783.18
收到其他与经营活动有关的现金 111,558,334.27 21,909,574.77
经营活动现金流入小计 943,453,257.71 1,335,268,886.53
购买商品、接受劳务支付的现金 1,256,243,698.65 1,820,639,137.86
支付给职工以及为职工支付的现金 94,199,695.03 95,048,782.05
支付的各项税费 19,794,495.60 74,114,109.39
支付其他与经营活动有关的现金 65,520,771.57 124,442,987.41
经营活动现金流出小计 1,435,758,660.85 2,114,245,016.71
经营活动产生的现金流量净额 -492,305,403.14 -778,976,130.18
二、投资活动产生的现金流量 ：
收回投资收到的现金 14,500,000.00
取得投资收益收到的现金 71,535,550.94 48,170,330.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,123,902.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 811,135,901.47 1,010,010,105.63
投资活动现金流入小计 882,671,452.41 1,103,804,338.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,313,118.70 70,294,577.55
投资支付的现金 119,630,802.02 52,716,104.36
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 110,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 90,024,833.51 78,364,849.24
投资活动现金流出小计 370,968,754.23 201,375,531.15
投资活动产生的现金流量净额 511,702,698.18 902,428,807.49
三、筹资活动产生的现金流量 ：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,395,000,000.00 1,612,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 397,192,069.45
筹资活动现金流入小计 1,792,192,069.45 1,612,700,000.00
偿还债务支付的现金 1,752,700,000.00 1,414,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,750,470.38 640,491,289.42
支付其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,803,450,470.38 2,054,491,289.42
筹资活动产生的现金流量净额 -11,258,400.93 -441,791,289.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,138,894.11 -318,338,612.11
加：期初现金及现金等价物余额 157,325,608.67 475,664,220.78
六、期末现金及现金等价物余额 165,464,502.78 157,325,608.67
法定代表人： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2022年度
会合04表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 其他 一般 少数股东 一般 少数股东
其他权益工具 所有者权益合计 其他权益工具 所有者权益合计
减： 综 专项 风 权益 减： 其他综 专项 风 权益
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润
其他 库存股 合收 储备 险准 其他 库存股 合收益 储备 险准
股 债 益 备 股 债 备
一、上年年末余额 1,340,000,000.00 3,121,175,321.44 205,142,925.63 290,753,248.45 848,311,577.93 50,462,114.71 5,445,559,336.90 1,340,000,000.00 3,036,005,321.44 205,142,925.63 290,753,248.45 2,189,148,039.37 37,581,900.09 6,688,345,583.72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 24,554,854.75 8,343,172.58 32,898,027.33
其他
二、本年年初余额 1,340,000,000.00 3,121,175,321.44 205,142,925.63 290,753,248.45 848,311,577.93 50,462,114.71 5,445,559,336.90 1,340,000,000.00 3,036,005,321.44 205,142,925.63 290,753,248.45 2,213,702,894.12 45,925,072.67 6,721,243,611.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-27,400,000.00 -280,340,654.11 -205,142,925.63 300,107,069.38 -41,682,070.21 155,827,270.69 85,170,000.00 -1,365,391,316.19 4,537,042.04 -1,275,684,274.15
号填列）
（一）综合收益总额 300,107,069.38 -105,578.69 300,001,490.69 -774,721,316.19 -8,566,427.35 -783,287,743.54
（二）所有者投入和减少资本 -91,850,000.00 6,122,880.00 -85,727,120.00 85,170,000.00 16,830,000.00 102,000,000.00
1. 所有者投入的普通股 6,122,880.00 6,122,880.00 85,170,000.00 16,830,000.00 102,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他 -91,850,000.00 -91,850,000.00
（三）利润分配 -590,670,000.00 -3,726,530.61 -594,396,530.61
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者的分配 -590,670,000.00 -3,726,530.61 -594,396,530.61
4. 其他
（四）所有者权益内部结转 -27,400,000.00 -177,742,925.63 -205,142,925.63
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他 -27,400,000.00 -177,742,925.63 -205,142,925.63
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他 -10,747,728.48 -47,699,371.52 -58,447,100.00
四、本期期末余额 1,312,600,000.00 2,840,834,667.33 290,753,248.45 1,148,418,647.31 8,780,044.50 5,601,386,607.59 1,340,000,000.00 3,121,175,321.44 205,142,925.63 290,753,248.45 848,311,577.93 50,462,114.71 5,445,559,336.90
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 12 页 共 116 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2022年度
会企04表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
减： 其他综 专项 减： 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 库存股 合收益 储备 优先 永续 库存股 合收益 储备
其他 其他
股 债 股 债
一、上年年末余额 1,340,000,000.00 3,097,137,900.70 205,142,925.63 290,753,248.45 486,439,076.31 5,009,187,299.83 1,340,000,000.00 3,097,137,900.70 205,142,925.63 290,753,248.45 1,620,618,900.40 6,143,367,123.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,340,000,000.00 3,097,137,900.70 205,142,925.63 290,753,248.45 486,439,076.31 5,009,187,299.83 1,340,000,000.00 3,097,137,900.70 205,142,925.63 290,753,248.45 1,620,618,900.40 6,143,367,123.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-27,400,000.00 -188,251,954.81 -205,142,925.63 -55,282,328.30 -65,791,357.48 -1,134,179,824.09 -1,134,179,824.09
号填列）
（一）综合收益总额 -55,282,328.30 -55,282,328.30 -543,509,824.09 -543,509,824.09
（二）所有者投入和减少资本 -10,509,029.18 -10,509,029.18
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他 -10,509,029.18 -10,509,029.18
（三）利润分配 -590,670,000.00 -590,670,000.00
1. 提取盈余公积
2. 对所有者的分配 -590,670,000.00 -590,670,000.00
3. 其他
（四）所有者权益内部结转 -27,400,000.00 -177,742,925.63 -205,142,925.63
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他 -27,400,000.00 -177,742,925.63 -205,142,925.63
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,312,600,000.00 2,908,885,945.89 290,753,248.45 431,156,748.01 4,943,395,942.35 1,340,000,000.00 3,097,137,900.70 205,142,925.63 290,753,248.45 486,439,076.31 5,009,187,299.83
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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浙江万里扬股份有限公司
财务报表附注
2022 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江万里扬股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江万里扬变速器有限公司
(以下简称变速器公司)，变速器公司以 2007 年 6 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公
司，并于 2008 年 1 月 30 日在金华市工商行政管理局办妥变更登记。公司现持有统一社会信
用代码为 91330000754921594N 的营业执照，注册资本 131,260 万元，股份总数 131,260 万
股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 1,258,950 股，无限售条件的流通
股份：A 股 1,311,341,050 股。本公司股票已于 2010 年 6 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交
易。
本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车变速器及其它汽车零部件的研发、
生产和销售。产品主要为汽车变速器。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 24 日第五届董事会第十一次会议批准对外报出。
本公司将山东蒙沃变速器有限公司、浙江万里扬新能源驱动有限公司和浙江万融融资租
赁有限公司等 21 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之
说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差
额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，
不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
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金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
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部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融
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资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款
款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前
项组合
状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——应收融资租 通过违约风险敞口和未来 12 个月
款项性质 内或整个存续期预期信用损失率，
赁款组合
计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合 账龄
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收银行承兑汇票 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
票据类型
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
应收商业承兑汇票 预期信用损失
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄组合 账龄
账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
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合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
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易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
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转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 或 25 5 3.80 或 4.75
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
按合同约定的
EMC 合同能源管理设备 年限平均法
收益年限
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
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用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权证标示
土地使用权
可使用年限
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专有技术 5或8
非专利技术 5或8
软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：对变速箱等完成
数字样箱工作，识别出后续的主要风险，并有相应的应对措施后进入开发阶段。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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3. 收入确认的具体方法
本公司内销产品收入确认：公司内销收入主要包括整车厂商配套产品销售收入及配件销
售收入。对于配套产品销售收入，公司按照双方确定的供货价格根据客户在网路平台公布的
使用量或结算报表确认收入；对于部分不通过网路平台公布使用量或结算报表的客户及配件
销售，公司按照双方确定的供货价格根据客户签收的发货单确认收入。外销产品收入确认：
货物报关出口取得提单作为收入确认时间，根据合同、报关单、提单等资料，开具发票并确
认收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
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款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
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(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
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公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 其他重要的会计政策
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%、9%、6%、5%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
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从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
芜湖万里扬变速器有限公司 15%
山东蒙沃变速器有限公司 15%
浙江万里扬新能源驱动有限公司 15%
浙江万里扬智能制造有限公司 15%
金华万里扬机械制造有限公司 15%
浙江万里扬能源科技有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技术企
业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，本公司 2020 年 12 月通过高新技术企业的认定，
资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，2022 年度
减按 15%税率计缴企业所得税。
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省
2020 年第一批高新技术企业认定名单的通知》(皖科高〔2020〕35 号)，子公司芜湖万里扬
变速器有限公司(以下简称芜湖万里扬公司)2020 年 8 月通过高新技术企业的认定，资格有
效期 3 年，企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，2022 年度减按 15%
税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于山东省认定机构 2022 年认
定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司山东蒙沃变速器有限公司 2023 年 1 月
通过高新技术企业备案，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2022 年 1 月 1 日至 2024
年 12 月 31 日，2022 年度减按 15%税率计缴企业所得税。
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根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技术企
业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，子公司浙江万里扬新能源驱动有限公司 2020
年 12 月通过高新技术企业的认定，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1
日至 2022 年 12 月 31 日，2022 年度减按 15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技术企
业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，子公司浙江万里扬智能制造有限公司 2020 年
12 月通过高新技术企业的认定，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至
2022 年 12 月 31 日，2022 年度减按 15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2021 年认定的第一
批高新技术企业备案的函》(国科火字〔2022〕13 号)，子公司金华万里扬机械制造有限公
司 2021 年 12 月通过高新技术企业的认定，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2021 年
1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，2022 年度减按 15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2021 年认定的第一
批高新技术企业备案的函》(国科火字〔2022〕13 号)，子公司浙江万里扬能源科技有限公
司（原名浙江万里扬能源科技股份有限公司，2022 年 1 月 14 日更名为浙江万里扬能源科技
有限公司）2021 年 12 月通过高新技术企业的认定，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为
2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，2022 年度减按 15%税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 25,077.20 15,963.26
银行存款 332,457,195.73 455,232,065.89
其他货币资金 350,781,068.45 418,584,329.02
合 计 683,263,341.38 873,832,358.17
(2) 其他说明
期初其他货币资金中 60,000,000.00 元为借款保证金，334,584,329.02 元为票据保证
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金，24,000,000.00 元为保函保证金；期末其他货币资金中 41,580,000.00 元为保函保证金，
309,201,068.45 元为票据保证金。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
2,473,102.00 3,965,933.00
金融资产
其中：权益工具投资 2,473,102.00 3,965,933.00
合 计 2,473,102.00 3,965,933.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备 账面价值
种 类
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备
银行承兑汇票 494,033,985.02 47.69 494,033,985.02
商业承兑汇票 541,886,896.90 52.31 27,094,344.85 5.00 514,792,552.05
合 计 1,035,920,881.92 100.00 27,094,344.85 2.62 1,008,826,537.07
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备
银行承兑汇票 330,707,540.88 57.41 330,707,540.88
商业承兑汇票 245,292,968.06 42.59 12,264,648.40 5.00 233,028,319.66
合 计 576,000,508.94 100.00 12,264,648.40 2.13 563,735,860.54
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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银行承兑汇票组合 494,033,985.02
商业承兑汇票组合 541,886,896.90 27,094,344.85 5.00
小 计 1,035,920,881.92 27,094,344.85 2.62
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 12,264,648.40 14,829,696.45 27,094,344.85
小 计 12,264,648.40 14,829,696.45 27,094,344.85
(3) 本期无实际核销的应收票据情况。
(4) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 494,033,985.02
小 计 494,033,985.02
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 41,685,953.96 2.67 41,685,953.96 100.00
按组合计提坏账准备 1,519,697,401.87 97.33 103,102,569.03 6.78 1,416,594,832.84
合 计 1,561,383,355.83 100.00 144,788,522.99 9.27 1,416,594,832.84
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 45,489,485.88 2.68 37,489,485.88 82.41 8,000,000.00
按组合计提坏账准备 1,652,741,478.49 97.32 106,436,412.39 6.44 1,546,305,066.10
合 计 1,698,230,964.37 100.00 143,925,898.27 8.48 1,554,305,066.10
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2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
重庆比速云博动力科技有限
14,127,395.58 14,127,395.58 100.00
公司
创驱（上海）新能源科技有限
6,783,415.40 6,783,415.40 100.00
公司 经营业绩不佳，预计无法
观致汽车有限公司 5,074,226.32 5,074,226.32 100.00 收回
云南力帆骏马车辆有限公司 3,802,594.41 3,802,594.41 100.00
其他 11,898,322.25 11,898,322.25 100.00
小 计 41,685,953.96 41,685,953.96 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,472,172,443.28 73,608,622.16 5.00
1-2 年 8,371,307.94 837,130.79 10.00
2-3 年 7,664,341.24 2,299,302.37 30.00
3-4 年 10,263,591.40 5,131,795.70 50.00
4 年以上 21,225,718.01 21,225,718.01 100.00
小 计 1,519,697,401.87 103,102,569.03 6.78
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 1,472,172,443.28
1-2 年 8,820,778.70
2-3 年 22,395,111.89
3-4 年 11,057,527.89
4 年以上 46,937,494.07
合 计 1,561,383,355.83
(3) 坏账准备变动情况
本期增加
项 目 期初数
计提 收回 其他
单项计提坏账准备 37,489,485.88 4,485,328.93
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按组合计提坏账准备 106,436,412.39 -3,333,843.36
小 计 143,925,898.27 1,151,485.57
(续上表)
本期减少
项 目 期末数
转回 核销 其他
单项计提坏账准备 5,668.08 283,192.77 41,685,953.96
按组合计提坏账准备 103,102,569.03
小 计 5,668.08 283,192.77 144,788,522.99
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 283,192.77 元，转回应收账款 5,668.08 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
奇瑞控股集团有限公司 591,562,513.10 37.89 29,748,471.22
浙江吉利控股集团有限公司 497,790,334.16 31.88 25,135,159.82
北汽福田汽车股份有限公司 60,352,475.47 3.87 3,092,331.47
东风汽车股份有限公司 42,365,677.89 2.71 2,120,183.89
中国重汽（香港）有限公司 39,491,635.34 2.53 2,015,225.62
小 计 1,231,562,635.96 78.88 62,111,372.02
注：已对同属同一控制下的企业合并披露
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
累计确认的
项 目 累计确认的
账面价值 信用减值准 账面价值
信用减值准备
备
银行承兑汇票 104,038,368.80 192,335,863.96
合 计 104,038,368.80 192,335,863.96
(2) 本期无实际核销的应收款项融资情况。
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止
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确认金额
银行承兑汇票 1,116,752,340.66
小 计 1,116,752,340.66
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
1 年以内 68,641,574.49 93.18 68,641,574.49 34,021,937.67 79.63 34,021,937.67
1-2 年 747,551.33 1.01 747,551.33 4,189,694.44 9.81 4,189,694.44
2-3 年 1,321,905.29 1.79 1,321,905.29 1,297,840.61 3.04 1,297,840.61
3 年以上 2,964,727.86 4.02 2,964,727.86 3,210,710.57 7.52 3,210,710.57
合 计 73,675,758.97 100.00 73,675,758.97 42,720,183.29 100.00 42,720,183.29
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
富源飞扬汽车零部件有限公司 26,746,023.31 36.30
博世贸易（上海）有限公司 18,868,282.60 25.61
大冶特殊钢有限公司 3,094,073.00 4.20
北京航空航天大学 1,553,398.06 2.11
上海亚特联科技有限公司 1,136,177.00 1.54
小 计 51,397,953.97 69.76
7. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 16,118,421.05
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项 目 期末数 期初数
其他应收款 269,570,855.80 302,452,317.16
合 计 269,570,855.80 318,570,738.21
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
山东潍柴雷沃传动有限公司 16,118,421.05
小 计 16,118,421.05
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 171,804,030.53 51.00 58,226,253.19 33.89 113,577,777.34
按组合计提坏账准备 165,074,849.50 49.00 9,081,771.04 5.50 155,993,078.46
小 计 336,878,880.03 100.00 67,308,024.23 19.98 269,570,855.80
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 185,792,539.40 53.20 40,296,102.74 21.69 145,496,436.66
按组合计提坏账准备 163,473,980.30 46.80 6,518,099.80 3.99 156,955,880.50
小 计 349,266,519.70 100.00 46,814,202.54 13.40 302,452,317.16
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
浙江东顺汽车饰
138,250,938.92 48,387,828.62 35.00 结合当前状况以及
件有限公司
宁波万众汽车零 对未来状况的预
29,643,333.80 5,928,666.76 20.00 测，计算预期信用
部件有限公司
损失
其他 3,909,757.81 3,909,757.81 100.00
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
小 计 171,804,030.53 58,226,253.19 33.89
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收政府款项组合 66,000,000.00
应收融资租赁款组合 10,533,754.98
账龄组合 88,541,094.52 9,081,771.04 10.26
其中：1 年以内 37,450,301.52 1,872,515.07 5.00
1-2 年 48,494,850.73 4,849,485.08 10.00
2-3 年 166,326.52 49,897.96 30.00
3-4 年 239,485.65 119,742.83 50.00
4 年以上 2,190,130.10 2,190,130.10 100.00
小 计 165,074,849.50 9,081,771.04 5.50
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 113,984,056.50
1-2 年 48,494,850.73
2-3 年 2,532,897.96
3-4 年 122,527,713.58
4 年以上 49,339,361.26
合 计 336,878,880.03
3) 坏账准备变动情况
明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发 信用损失（已发生
预期信用损失
生信用减值） 信用减值）
期初数 3,910,812.28 259,695.16 42,643,695.10 46,814,202.54
期初数在本
—— —— ——
期
--转入第二 -2,424,742.54 2,424,742.54
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发 信用损失（已发生
预期信用损失
生信用减值） 信用减值）
阶段
--转入第三
-16,632.65 16,632.65
阶段
--转回第二
阶段
--转回第一
阶段
本期计提 386,445.33 2,181,680.03 17,925,696.33 20,493,821.69
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 1,872,515.07 4,849,485.08 60,586,024.08 67,308,024.23
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
抵债款 142,154,204.40 146,130,477.51
应收政府补贴款、拆迁补偿款 66,000,000.00 66,790,525.00
应收资产处置款 47,784,423.61 48,271,493.12
资金拆借 29,643,333.80 66,643,333.80
土地保证金、工程保证金 29,410,000.00
应收融资租赁款 10,533,754.98 12,579,075.49
其他 11,353,163.24 8,851,614.78
小 计 336,878,880.03 349,266,519.70
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
浙江东顺汽车饰件有限公司 抵债款 138,250,938.92 [注 1] 41.04 48,387,828.62
金华经济技术开发区管理委员会 应收政府补贴款 66,000,000.00 1 年以内 19.59
浙江财进资产管理有限公司 应收资产处置款 47,784,423.61 1-2 年 14.18 4,778,442.36
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占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
宁波万众汽车零部件有限公司 资金拆借[注 2] 29,643,333.80 3-4 年 8.80 5,928,666.76
义乌市财政局土地出让金竞买保
土地保证金 19,410,000.00 1 年以内 5.76 970,500.00
证金专户
小 计 301,088,696.33 89.37 60,065,437.74
[ 注 1] 对 浙 江 东 顺 汽 车 饰 件 有 限 公 司 应 收 款 项 138,250,938.92 元 ， 3-4 年
82,644,894.13 元，4 年以上 55,606,044.79 元
[注 2] 2021 年 2 月宁波万众汽车零部件有限公司收购宁波荣兴汽车零部件有限公司
100%股权，2021 年 8 月宁波万众汽车零部件有限公司将宁波荣兴汽车零部件有限公司吸收
合并。因此，本公司对宁波荣兴汽车零部件有限公司在 2021 年之前的应收款转为对宁波万
众汽车零部件有限公司的应收款
6) 按应收金额确认的政府补助
政府补助
单位名称 账面余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据
项目名称
根据金华经济技术开发区管委会与
年产 130 万台（套）
公司签订的投资协议，金华市经济技
金华经济技术开发 自动变速器与新能
66,000,000.00 1 年以内 术开发区管理委员会对公司给予
区管理委员会 源汽车驱动系统投
6,600 万元融资贴息补助，截至本财
资项目
务报表批准报出日，已全额收到
小 计 66,000,000.00
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 321,011,513.85 3,987,011.80 317,024,502.05 314,300,076.04 3,051,640.55 311,248,435.49
库存商品 278,274,679.26 4,189,779.66 274,084,899.60 324,445,852.95 7,523,465.71 316,922,387.24
委托加工物
10,054,364.79 813,550.12 9,240,814.67 16,989,840.67 254,384.14 16,735,456.53
资
低值易耗品 43,704,954.85 43,704,954.85 46,001,028.80 46,001,028.80
在产品 244,179,152.28 5,388,153.76 238,790,998.52 246,146,369.20 4,180,628.12 241,965,741.08
合 计 897,224,665.03 14,378,495.34 882,846,169.69 947,883,167.66 15,010,118.52 932,873,049.14
(2) 存货跌价准备
第 46 页 共 116 页
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销
原材料 3,051,640.55 1,588,351.60 652,980.35 3,987,011.80
库存商品 7,523,465.71 1,779,136.75 5,112,822.80 4,189,779.66
委托加工物资 254,384.14 574,226.26 15,060.28 813,550.12
在产品 4,180,628.12 1,497,482.36 289,956.72 5,388,153.76
合 计 15,010,118.52 5,439,196.97 6,070,820.15 14,378,495.34
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成 本期将期初已计提存货
原材料/委托
本、估计的销售费用以及 跌价准备的存货耗用/
加工物资
相关税费后的金额确定可 售出
变现净值
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成
本期已将期初计提存货
在产品 本、估计的销售费用以及
跌价准备的存货耗用
相关税费后的金额确定可
变现净值
相关产成品估计的销售费
本期已将期初计提存货
库存商品 用和相关税费后的金额确
跌价准备的存货售出
定可变现净值
9. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
一年内到期的
128,706,771.10 128,706,771.10 22,650,811.74 22,650,811.74
融资租赁款
合 计 128,706,771.10 128,706,771.10 22,650,811.74 22,650,811.74
10. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
第 47 页 共 116 页
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值
117,386,507.55 117,386,507.55 126,389,365.98 126,389,365.98
税进项税
预缴企业所
12,262,239.63 12,262,239.63 5,903,466.10 5,903,466.10
得税
碳排放权资
1,138,076.20 1,138,076.20 388,421.50 388,421.50
产
合 计 130,786,823.38 130,786,823.38 132,681,253.58 132,681,253.58
11. 长期应收款
期末数 期初数
折现率
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 准备
融资租赁款 220,590,969.63 220,590,969.63 307,715,317.89 307,715,317.89
其中：未实
10,231,843.42 10,231,843.42 46,216,319.41 46,216,319.41
现融资收益
合 计 220,590,969.63 220,590,969.63 307,715,317.89 307,715,317.89
12. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对合营企业投资 6,306,947.66 6,306,947.66 21,020,290.08 21,020,290.08
对联营企业投资 521,758,058.94 521,758,058.94 531,859,843.77 531,859,843.77
合 计 528,065,006.60 528,065,006.60 552,880,133.85 552,880,133.85
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投 权益法下确认的 其他综合
减少投资
资 投资损益 收益调整
合营企业
富源飞扬汽车零部
21,020,290.08 -14,713,342.42
件有限公司
小 计 21,020,290.08 -14,713,342.42
第 48 页 共 116 页
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投 权益法下确认的 其他综合
减少投资
资 投资损益 收益调整
联营企业
山东潍柴雷沃传动
20,270,628.52 20,270,628.52
有限公司
宁波万众汽车零部
49,106,653.75 3,468,041.21
件有限公司
浙大网新科技股份
462,482,561.50 6,700,802.48
有限公司[注]
小 计 531,859,843.77 20,270,628.52 10,168,843.69
合 计 552,880,133.85 20,270,628.52 -4,544,498.73
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 期末余额
变动 股利或利润 准备
合营企业
富源飞扬汽车零部件
6,306,947.66
有限公司
小 计 6,306,947.66
联营企业
山东潍柴雷沃传动有
限公司
宁波万众汽车零部件
52,574,694.96
有限公司
浙大网新科技股份有
469,183,363.98
限公司[注]
小 计 521,758,058.94
合 计 528,065,006.60
[注] 本公司持有浙大网新科技股份有限公司 5.35%的股权，并对浙大网新科技股份有
限公司派驻董事一名，故将对其股权投资采用权益法核算
13. 其他权益工具投资
本期从其他综合收 指定为以公允价值
益转入留存收益的 计量且其变动计入
项 目 期末数 期初数 本期股利收入
累计利得和损失 其他综合收益的权
金额 原因 益工具投资的原因
第 49 页 共 116 页
北京智科产业投资控
30,000,000.00 30,000,000.00 153,846.00 非交易性股权投资
股集团股份有限公司
浙江金华成泰农村商
87,150,000.00 87,150,000.00 4,375,000.00 非交易性股权投资
业银行股份有限公司
无锡新高地精尖产业
投资基金合伙企业 25,000,000.00 非交易性股权投资
（有限合伙）
小 计 142,150,000.00 117,150,000.00 4,528,846.00
14. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 232,386,341.20 69,834,156.80 302,220,498.00
本期增加金额
1) 外购
本期减少金额
1) 处置
期末数 232,386,341.20 69,834,156.80 302,220,498.00
累计折旧和累计摊销
期初数 35,021,957.16 6,743,526.16 41,765,483.32
本期增加金额 20,702,754.80 2,146,118.96 22,848,873.76
1) 计提或摊销 20,702,754.80 2,146,118.96 22,848,873.76
本期减少金额
1) 处置
期末数 55,724,711.96 8,889,645.12 64,614,357.08
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
第 50 页 共 116 页
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面价值
期末账面价值 176,661,629.24 60,944,511.68 237,606,140.92
期初账面价值 197,364,384.04 63,090,630.64 260,455,014.68
15. 固定资产
(1) 明细情况
EMC 合同能源
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
管理设备
账面原值
期初数 619,052,456.89 21,927,730.59 3,823,754,194.68 98,761,088.05 19,200,967.26 4,582,696,437.47
本期增加金额 63,520,310.15 2,754,800.48 310,215,192.44 495,975.71 376,986,278.78
1) 购置 2,754,800.48 6,605,083.62 495,975.71 9,855,859.81
2) 在建工程转
63,520,310.15 303,610,108.82 367,130,418.97
入
本期减少金额 150,337.73 5,715.93 6,803,263.02 41,288,662.19 3,090.08 48,251,068.95
1) 处置或报废 150,337.73 5,715.93 6,803,263.02 41,288,662.19 3,090.08 48,251,068.95
期末数 682,422,429.31 24,676,815.14 4,127,166,124.10 57,472,425.86 19,693,852.89 4,911,431,647.30
累计折旧
期初数 142,821,806.36 14,247,219.00 1,714,331,520.79 18,456,792.86 13,616,710.59 1,903,474,049.60
本期增加金额 23,049,701.04 2,680,573.80 302,283,962.69 11,399,166.57 2,133,903.55 341,547,307.65
1) 计提 23,049,701.04 2,680,573.80 302,283,962.69 11,399,166.57 2,133,903.55 341,547,307.65
本期减少金额 150,337.73 1,473.04 1,400,505.74 13,939,303.52 15,491,620.03
1) 处置或报废 150,337.73 1,473.04 1,400,505.74 13,939,303.52 15,491,620.03
期末数 165,721,169.67 16,926,319.76 2,015,214,977.74 15,916,655.91 15,750,614.14 2,229,529,737.22
减值准备
期初数 3,590.68 7,086,965.14 7,090,555.82
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
第 51 页 共 116 页
EMC 合同能源
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
管理设备
期末数 3,590.68 7,086,965.14 7,090,555.82
账面价值
期末账面价值 516,701,259.64 7,746,904.70 2,104,864,181.22 41,555,769.95 3,943,238.75 2,674,811,354.26
期初账面价值 476,230,650.53 7,676,920.91 2,102,335,708.75 80,304,295.19 5,584,256.67 2,672,131,832.05
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
CVT 壳阀体车间 61,731,541.17 尚在办理中
飞扬小镇厂房 43,978,861.55 尚在办理中
乘用车厂房 32,893,487.39 尚在办理中
宿舍楼 30,657,310.38 尚在办理中
E04 齿轴车间 15,926,510.96 尚在办理中
E04 总装车间 5,904,977.92 尚在办理中
6 号厂房 1,233,073.49 尚在办理中
山东蒙沃车间 1,068,050.63 尚在办理中
山东蒙沃仓库 384,634.70 尚在办理中
小 计 193,778,448.19
16. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 349,496,930.34 418,927,139.31
工程物资 276,105.77 204,849.54
合 计 349,773,036.11 419,131,988.85
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
百事达商铺 166,240,000.00 166,240,000.00 166,240,000.00 166,240,000.00
第 52 页 共 116 页
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
智能制造设备工程 79,382,696.28 79,382,696.28 152,344,515.76 152,344,515.76
其他设备安装工程 40,654,832.67 40,654,832.67 22,722,880.86 22,722,880.86
年产 20 万台商用车混
44,416,508.91 44,416,508.91 15,429,280.21 15,429,280.21
合动力系统投资项目
飞扬小镇厂房二期 30,194,183.53 30,194,183.53
芜湖万里扬待安装设备 4,638,043.35 4,638,043.35 13,187,850.47 13,187,850.47
新能源驱动厂房 6,596,440.78 6,596,440.78 12,074,432.79 12,074,432.79
储能项目 5,468,871.78 5,468,871.78 349,056.61 349,056.61
其他零星工程 2,099,536.57 2,099,536.57 6,384,939.08 6,384,939.08
小 计 349,496,930.34 349,496,930.34 418,927,139.31 418,927,139.31
2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入 其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减少
百事达商铺 166,240,000.00 166,240,000.00
智能制造设备工程 210,000 万 152,344,515.76 152,484,772.85 225,446,592.33 79,382,696.28
其他设备安装工程 22,722,880.86 81,871,768.16 63,939,816.35 40,654,832.67
年产 20 万台商用车
混合动力系统投资 150,000 万 15,429,280.21 29,602,093.70 614,865.00 44,416,508.91
项目
飞扬小镇厂房二期 11,000 万 30,194,183.53 17,987,124.40 48,181,307.93
芜湖万里扬待安装
13,187,850.47 792,877.19 9,342,684.31 4,638,043.35
设备
新能源驱动厂房 22,500 万 12,074,432.79 7,472,403.31 12,950,395.32 6,596,440.78
储能项目 349,056.61 5,119,815.17 5,468,871.78
小 计 412,542,200.23 295,330,854.78 360,475,661.24 347,397,393.77
（续上表）
工程累计投
工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 资本化金额 本化率（%）
例
百事达商铺 其他来源
智能制造设备工程 95.59% 95.59% 其他来源
第 53 页 共 116 页
工程累计投
工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 资本化金额 本化率（%）
例
其他设备安装工程 其他来源
年产 20 万台商用车混
3.00% 3.00% 其他来源
合动力系统投资项目
飞扬小镇厂房二期 97.01% 97.01% 其他来源
芜湖万里扬待安装设备 其他来源
新能源驱动厂房 97.63% 97.63% 其他来源
储能项目 其他来源
小 计
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 276,105.77 204,849.54
小 计 276,105.77 204,849.54
17. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 1,128,561.19 1,128,561.19
本期增加金额 4,371,338.22 4,371,338.22
1) 租入 4,371,338.22 4,371,338.22
本期减少金额 539,424.78 539,424.78
1) 处置 539,424.78 539,424.78
期末数 4,960,474.63 4,960,474.63
累计折旧
期初数 515,185.89 515,185.89
本期增加金额 904,997.18 904,997.18
1) 计提 904,997.18 904,997.18
本期减少金额 539,424.78 539,424.78
1) 处置 539,424.78 539,424.78
第 54 页 共 116 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
期末数 880,758.29 880,758.29
账面价值
期末账面价值 4,079,716.34 4,079,716.34
期初账面价值 613,375.30 613,375.30
18. 无形资产
项 目 土地使用权 专有技术 非专利技术 软件 合 计
账面原值
期初数 324,636,476.41 568,884,622.77 204,610,117.38 19,663,124.87 1,117,794,341.43
本期增加金额 37,064,424.84 28,724,990.19 6,006,227.94 71,795,642.97
1) 购置 37,064,424.84 6,006,227.94 43,070,652.78
2) 内部研发 28,724,990.19 28,724,990.19
本期减少金额
1) 处置
期末数 361,700,901.25 597,609,612.96 204,610,117.38 25,669,352.81 1,189,589,984.40
累计摊销
期初数 44,004,940.16 425,827,759.80 165,146,864.49 11,246,614.27 646,226,178.72
本期增加金额 6,985,277.94 35,425,913.57 25,812,990.12 1,266,307.06 69,490,488.69
1) 计提 6,985,277.94 35,425,913.57 25,812,990.12 1,266,307.06 69,490,488.69
本期减少金额
1) 处置
期末数 50,990,218.10 461,253,673.37 190,959,854.61 12,512,921.33 715,716,667.41
账面价值
期末账面价值 310,710,683.15 136,355,939.59 13,650,262.77 13,156,431.48 473,873,316.99
期初账面价值 280,631,536.25 143,056,862.97 39,463,252.89 8,416,510.60 471,568,162.71
19. 开发支出
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 55 页 共 116 页
确认为
内部开发支出 其他 其他
无形资产
吉利系列变速箱 6,039,720.04 3,185,095.57 2,854,624.47
奇瑞系列变速箱 10,973,014.15 9,172,366.97 17,313,857.89 2,831,523.23
新能源变速箱 3,750,719.14 12,288,286.07 3,460,063.59 12,578,941.62
其他 1,487,902.66 7,798,912.10 4,765,973.14 4,520,841.62
合 计 16,211,635.95 35,299,285.18 28,724,990.19 22,785,930.94
(2) 其他说明
公司对变速箱等完成数字样箱研发工作，并对识别出的主要风险有相应的应对措施后进
入开发阶段。公司对开发阶段的支出满足本财务报表附注三(十九)3 中所述条件后开始资本
化。
20. 商誉
(1) 明细情况
被投资单位名称或 期末数
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值
芜湖万里扬变速器
1,200,955,632.17 944,450,687.15 256,504,945.02
有限公司
合 计 1,200,955,632.17 944,450,687.15 256,504,945.02
（续上表）
被投资单位名称或形 期初数
成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值
芜湖万里扬变速器有
1,200,955,632.17 944,450,687.15 256,504,945.02
限公司
合 计 1,200,955,632.17 944,450,687.15 256,504,945.02
(2) 商誉账面原值
本期减少
被投资单位名称或形成 本期企业
期初数 其他 期末数
商誉的事项 合并形成 处置
减少
芜湖万里扬变速器有限
1,200,955,632.17 1,200,955,632.17
公司
合 计 1,200,955,632.17 1,200,955,632.17
(3) 商誉减值准备
第 56 页 共 116 页
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初数 其他 其他 期末数
形成商誉的事项 计提 处置
增加 减少
芜湖万里扬变速器
944,450,687.15 944,450,687.15
有限公司
合 计 944,450,687.15 944,450,687.15
(4) 芜湖万里扬公司商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 资产组或资产组组合包含的资产、负债
资产组或资产组组合的账面价值 2,359,878,393.81
分摊至本资产组或资产组组合的
256,504,945.02
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
2,616,383,338.83
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确 是
定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 12.95%(2021 年度：11.44%)，预
测期以后的现金流量根据增长率保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的上海众华资产评估有限公司出具的《评估报告》（沪众评报字〔2023〕
第 0193 号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 279,615.59 万元，高于账面价
值。
21. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
厂房改造 7,633,009.88 4,331,001.44 3,375,952.90 8,588,058.42
模具费 2,115,800.00 238,172.20 1,877,627.80
其他 27,801.78 202,500.00 43,971.90 186,329.88
第 57 页 共 116 页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
产能提升服务费 3,749,999.95 3,749,999.95
合 计 11,410,811.61 6,649,301.44 7,408,096.95 10,652,016.10
22. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
信用减值准备 170,234,974.31 25,556,816.58 155,350,561.70 23,302,584.26
资产减值准备 55,457,320.26 8,318,598.04 56,088,943.44 8,413,341.52
交易性金融资产
2,626,898.00 394,034.70
公允价值变动
未确认损益的政
224,935,390.65 33,740,308.58 175,005,037.43 26,250,755.61
府补助
预计负债 52,802,379.38 7,920,356.91 54,855,016.70 8,228,252.50
内部交易未实现
60,782,801.43 9,449,386.36 73,704,118.46 11,055,617.77
利润
可抵扣亏损 390,964,346.81 59,212,581.08 219,061,251.30 32,859,187.69
合 计 957,804,110.84 144,592,082.25 734,064,929.03 110,109,739.35
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 62,719,484.73 11,776,077.58 20,671,506.57 5,167,876.64
合 计 62,719,484.73 11,776,077.58 20,671,506.57 5,167,876.64
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 7,329,047.91 137,263,034.34 110,109,739.35
递延所得税负债 7,329,047.91 4,447,029.67 5,167,876.64
(4) 未确认递延所得税资产明细
第 58 页 共 116 页
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 72,170,057.19 54,034,520.90
可抵扣亏损 188,186,484.02 182,080,748.42
合 计 260,356,541.21 236,115,269.32
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2023 年 20,665.90
2024 年 10,730,387.69 10,816,573.40
2025 年 65,591,746.09 71,699,078.90
2026 年 66,962,744.46 99,544,430.22
2027 年 44,901,605.78
合 计 188,186,484.02 182,080,748.42
23. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 262,324,514.10 262,324,514.10 262,101,944.48 262,101,944.48
模具 64,065,647.10 34,670,417.10 29,395,230.00 64,065,647.10 34,670,417.10 29,395,230.00
预付股权投
28,000,000.00 28,000,000.00
资款
预付土地款 12,200,000.00 12,200,000.00
合 计 366,590,161.20 34,670,417.10 331,919,744.10 326,167,591.58 34,670,417.10 291,497,174.48
24. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 761,872,080.36 960,899,935.87
抵押借款 30,026,324.47
信用借款 100,086,623.24
质押借款 130,000,000.00
抵押及保证借款 624,601,918.04 444,392,662.04
抵押及质押借款 68,760,424.78
第 59 页 共 116 页
项 目 期末数 期初数
保证及质押借款 22,025,361.11
合 计 1,386,473,998.40 1,756,191,331.51
25. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,154,411,387.71 1,065,872,291.24
合 计 1,154,411,387.71 1,065,872,291.24
26. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 1,094,088,775.08 1,077,659,657.19
设备工程款 87,302,613.21 127,967,945.16
费用款 61,503,004.74 25,115,211.31
合 计 1,242,894,393.03 1,230,742,813.66
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
27. 合同负债
项 目 期末数 期初数
货款 14,552,036.66 14,909,658.11
合 计 14,552,036.66 14,909,658.11
28. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 62,846,314.50 451,846,366.20 451,475,576.52 63,217,104.18
离职后福利—设定
3,132,630.87 30,268,265.19 30,545,837.37 2,855,058.69
提存计划
合 计 65,978,945.37 482,114,631.39 482,021,413.89 66,072,162.87
第 60 页 共 116 页
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
58,907,160.53 411,478,427.70 412,044,809.55 58,340,778.68
和补贴
职工福利费 13,475,464.69 13,475,464.69
社会保险费 1,106,048.15 16,035,323.53 15,699,721.28 1,441,650.40
其中：医疗保险费 982,961.17 14,594,305.54 14,315,260.58 1,262,006.13
工伤保险费 101,200.10 1,343,051.40 1,273,799.29 170,452.21
生育保险费 21,886.88 97,966.59 110,661.41 9,192.06
住房公积金 1,428,828.60 6,592,850.99 5,965,655.59 2,056,024.00
工会经费和职工教
1,404,277.22 4,264,299.29 4,289,925.41 1,378,651.10
育经费
小 计 62,846,314.50 451,846,366.20 451,475,576.52 63,217,104.18
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,970,372.39 27,092,389.80 27,349,527.17 2,713,235.02
失业保险费 162,258.48 3,175,875.39 3,196,310.20 141,823.67
小 计 3,132,630.87 30,268,265.19 30,545,837.37 2,855,058.69
29. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 50,580,042.40 69,680,637.40
企业所得税 26,847,823.94 7,682,492.39
房产税 1,501,564.31 823,662.77
土地使用税 845,201.10 841,420.93
代扣代缴个人所得税 734,609.36 459,252.20
印花税 666,353.64 346,346.73
城市维护建设税 577,388.99 1,182,130.09
教育费附加 256,107.29 511,280.77
地方水利建设基金 210,124.05 185,282.73
第 61 页 共 116 页
项 目 期末数 期初数
地方教育附加 170,738.21 340,853.85
合 计 82,389,953.29 82,053,359.86
30. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 34,216,326.53
其他应付款 12,008,557.33 10,277,156.76
合 计 12,008,557.33 44,493,483.29
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
应付子公司少数股东分红款 34,216,326.53
小 计 34,216,326.53
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 1,332,103.53 3,976,833.84
融资租赁保证金 1,900,000.00 2,839,900.00
其他保证金 4,520,123.91 1,254,633.70
其他 4,256,329.89 2,205,789.22
合 计 12,008,557.33 10,277,156.76
31. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 49,054,101.37
一年内到期的长期应付款 2,320,000.00 3,695,400.00
一年内到期的租赁负债 1,129,925.24 597,397.25
合 计 3,449,925.24 53,346,898.62
第 62 页 共 116 页
32. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 1,891,764.79 1,938,255.56
合 计 1,891,764.79 1,938,255.56
33. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 200,103,150.68 95,108,013.70
合 计 200,103,150.68 95,108,013.70
34. 租赁负债
项 目 期末数 期初数
房屋租赁负债 2,760,795.09 35,677.49
合 计 2,760,795.09 35,677.49
35. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
融资租赁保证金 37,278,240.00 27,412,920.00
合 计 37,278,240.00 27,412,920.00
36. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
售后服务费 49,802,379.38 56,485,350.09 预提售后服务费
未决诉讼损失 3,000,000.00 未决诉讼存在败诉风险
合 计 52,802,379.38 56,485,350.09
37. 递延收益
(1) 明细情况
形成
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因
第 63 页 共 116 页
形成
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因
政府补助 179,755,037.43 106,043,700.00 57,863,346.78 227,935,390.65
合 计 179,755,037.43 106,043,700.00 57,863,346.78 227,935,390.65
(2) 政府补助明细情况
与资产相
本期新增 本期计入
项 目 期初数 本期其他减少 期末数 关/与收益
补助金额 当期损益
相关
年产 12 万台变
与资产相
速器技改项目 6,072,880.00 1,104,160.00 4,968,720.00
关
经费
汽车零部件智 与资产相
6,167,880.00 7,117,400.00 1,397,060.00 11,888,220.00
能制造项目 关
年产 5 万台变 与资产相
905,940.00 100,660.00 805,280.00
速器技改项目 关
年产 3 万吨工
程机械用零部 与资产相
652,680.00 72,520.00 580,160.00
件铸件改造项 关
目
年产 50 万台新
能源汽车传动
901,048.76 与资产相
系统技改项目 1,937,460.00 148,058.75 888,352.49
[注 1] 关
(2017 年度第
一批)
自动变速器高
4,694,354.00 与资产相
端装配线物联 10,574,593.41 801,850.72 5,078,388.69
[注 1] 关
网工厂项目
年产 50 万台新
能源汽车传动
10,691,286.32 与资产相
系统技改项目 26,272,800.00 1,947,689.21 13,633,824.47
[注 1] 关
(2019 年度第
二批)
年产 50 万台新
4,069,010.92 与资产相
能源汽车传动 12,082,366.68 828,967.84 7,184,387.92
[注 1] 关
系统技改项目
2020 年产业链
与资产相
协同创新补助 12,000,000.00 1,500,000.00 10,500,000.00
关
资金
年产 130 万台
(套)自动变速 与资产相
39,999,999.60 5,000,000.40 34,999,999.20
器与新能源汽 关
车驱动系统投
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资项目(第一
批)
年 产 130 万 台
(套)自动变速
器与新能源汽 与资产相
31,150,800.00 3,893,850.00 27,256,950.00
车驱动系统技 关
改项目(第二
批)
万里扬商用车
与资产相
混合动力总成 15,000,000.00 15,000,000.00
关
项目
生产制造方式
转型示范项目 与资产相
6,000,000.00 600,000.00 5,400,000.00
省级财政补助 关
资金
2020 年度市区
工业技改财政 与资产相
67,377,600.00 13,475,520.00 53,902,080.00
补助资金（第 关
三批）
年产 8 万吨锻
与资产相
件及机加工件 3,000,000.00 3,000,000.00
关
建设项目
年产 30 万台新
与资产相
能源动力总成 1,397,250.00 207,000.00 1,190,250.00
关
项目补助
CVT25 生产线
与资产相
技改投资综合 13,968,725.08 2,069,438.96 11,899,286.12
关
补助
2017 年度技改 与资产相
1,976,062.58 292,749.96 1,683,312.62
补助 关
2018 年度购置 与资产相
781,200.00 130,200.99 650,999.01
研发设备补助 关
2019 年度促进
与资产相
新型工业化政 9,064,400.08 1,133,049.96 7,931,350.12
关
策奖励
乘用车变速器 与资产相
5,961,700.00 596,170.00 5,365,530.00
试验中心项目 关
年产 30 万台新
与资产相
能源动力总成 1,298,000.00 129,800.00 1,168,200.00
关
项目
新一代无级变
与资产相
速器自动化生 3,289,000.00 328,899.99 2,960,100.01
关
产线升级改造
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项目
新兴产业发展 1,562,500.01 与资产相
1,750,000.00 187,499.99
补助资金 [注 2] 关
小 计 179,755,037.43 106,043,700.00 35,945,146.77 21,918,200.01 227,935,390.65
[注 1] 系本期退回政府的补助款
[注 2] 系本期随固定资产处置而转出的补助款
38. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 送 公积金 期末数
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 1,340,000,000 -27,400,000 -27,400,000 1,312,600,000
(2) 公司第五届董事会第五次会议与 2022 年第一次临时股东大会审议通过《关于注销
回购股份并减少注册资本的议案》，将存放于公司股票回购专用证券账户的 2,740 万股计
205,142,925.63 元库存股进行注销。本次注销减少股本 27,400,000.00 元，减少资本公积
177,742,925.63 元。上述减资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出
具《验资报告》天健验〔2022〕232 号。
(3) 截至 2022 年 12 月 31 日，万里扬集团有限公司将其持有的本公司 209,250,000 股
股份质押给银行，浙大网新科技股份有限公司将其持有的本公司 13,000,000 股质押给银行，
并已在中国证券登记结算有限责任公司办理登记手续。
39. 资本公积
项 目 期初数[注 1] 本期增加 本期减少[注 2] 期末数
资本溢价（股
3,121,175,321.44 280,340,654.11 2,840,834,667.33
本溢价）
合 计 3,121,175,321.44 280,340,654.11 2,840,834,667.33
[注 1] 本期同一控制下企业合并取得浙江万里扬能源科技有限公司 51%股权，对于同一
控制下的控股合并，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在，对资本
溢价（股本溢价）期初数调增 85,170,000.00 元
[注 2] 本期资本溢价（股本溢价）减少 280,340,654.11 元：①减少 177,742,925.63
元详见本财务报表附注五(一)38(2)股本之说明；②减少 91,850,000.00 元系本期通过同一
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控制下企业合并取得浙江万里扬能源科技有限公司 51%股权，支付合并对价 91,850,000.00
元冲减资本公积；③减少 2,076,634.51 元系购买浙江万里扬能源科技有限公司少数股东股
权，支付价款与按照新增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额的差额冲减资本公积；
④减少 8,671,093.97 元系购买子公司山东蒙沃变速器有限公司少数股东股权，支付价款与
按照新增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额的差额冲减资本公积
40. 库存股
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股[注] 205,142,925.63 205,142,925.63
合 计 205,142,925.63 205,142,925.63
[注] 详见本财务报表附注五(一)38(2)股本之说明
41. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 290,753,248.45 290,753,248.45
合 计 290,753,248.45 290,753,248.45
42. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 848,311,577.93 2,213,702,894.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 300,107,069.38 -774,721,316.19
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 590,670,000.00
期末未分配利润 1,148,418,647.31 848,311,577.93
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 5,038,139,958.29 4,166,336,321.05 5,389,353,601.66 4,459,242,498.96
其他业务收入 74,995,815.42 70,483,888.80 97,397,941.92 98,870,604.67
合 计 5,113,135,773.71 4,236,820,209.85 5,486,751,543.58 4,558,113,103.63
其中：与客户之间
5,113,135,773.71 4,236,820,209.85 5,486,751,543.58 4,558,113,103.63
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
变速器及配件 4,906,410,666.96 4,149,894,881.86 5,339,258,910.26 4,437,488,796.77
其他 206,725,106.75 86,925,327.99 147,492,633.32 120,624,306.86
小 计 5,113,135,773.71 4,236,820,209.85 5,486,751,543.58 4,558,113,103.63
2) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 5,076,193,505.73 5,452,682,066.74
在某一时段内确认收入 36,942,267.98 34,069,476.84
小 计 5,113,135,773.71 5,486,751,543.58
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 9,799,536.54 7,312,209.90
房产税 6,719,676.06 6,513,450.54
教育费附加 4,246,684.22 3,210,670.78
土地使用税 3,445,984.10 3,442,815.28
地方教育附加 2,836,342.34 2,141,037.11
印花税 2,184,606.17 2,387,670.37
环境保护税 26,840.84 33,502.08
车船税 1,971.35 1,975.69
土地增值税 292,950.00
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项 目 本期数 上年同期数
合 计 29,261,641.62 25,336,281.75
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
三包费用 86,694,640.45 74,685,751.28
售电咨询服务费 25,251,698.15 1,697,394.61
职工薪酬 20,206,142.19 16,785,238.62
租赁费 5,125,240.30 8,016,140.69
差旅费 3,619,932.30 3,924,822.93
业务招待费 2,651,682.98 2,847,002.20
其他 14,234,150.10 13,171,703.44
合 计 157,783,486.47 121,128,053.77
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 67,574,797.34 68,697,533.87
资产折旧摊销 33,567,468.04 33,942,273.44
办公差旅费 22,626,268.61 27,199,245.61
中介机构费用 9,648,740.83 6,192,091.13
业务招待费 5,649,564.34 4,925,782.87
其他 2,504,604.72 4,216,426.73
合 计 141,571,443.88 145,173,353.65
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 111,470,805.08 100,815,334.85
材料费用 101,564,981.64 82,500,693.50
技术开发费 43,239,407.04 51,458,665.58
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项 目 本期数 上年同期数
资产折旧摊销 69,343,476.65 112,321,458.08
办公差旅费 4,844,618.61 6,540,965.23
其他 2,839,517.33 3,230,489.00
合 计 333,302,806.35 356,867,606.24
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 61,541,972.93 67,995,580.29
减：利息收入 11,112,537.08 10,107,690.64
其他 1,188,417.31 2,768,621.46
合 计 51,617,853.16 60,656,511.11
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 35,945,146.77 21,932,453.56 35,945,146.77
与收益相关的政府补助[注] 124,965,536.91 92,833,142.79 124,965,536.91
代扣个人所得税手续费返还 554,393.54 1,437.85 554,393.54
增值税加计抵减 1,581,638.61
合 计 163,046,715.83 114,767,034.20 161,465,077.22
[注] 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 4,528,846.00 3,325,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 15,722,432.78 -186,116.81
权益法核算的长期股权投资收益 -4,544,498.73 -43,538,485.48
票据贴现损失 -6,405,325.43 -3,002,344.71
合 计 9,301,454.62 -43,401,947.00
第 70 页 共 116 页
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -1,492,831.00 -1,134,067.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
-1,492,831.00 -1,134,067.00
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 -1,492,831.00 -1,134,067.00
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -36,469,335.63 -73,526,633.48
合 计 -36,469,335.63 -73,526,633.48
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -5,439,196.97 -7,295,971.76
其他非流动资产减值损失 -34,670,417.10
商誉减值损失 -944,450,687.15
合 计 -5,439,196.97 -986,417,076.01
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 7,966,888.50 -5,007,285.75 7,966,888.50
其他非流动资产处置损失 -5,030,386.00
无形资产处置收益 681,293.83
合 计 7,966,888.50 -9,356,377.92 7,966,888.50
13. 营业外收入
第 71 页 共 116 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无需支付款项 5,341,412.57 5,341,412.57
罚没收入 9,225.00 9,100.00 9,225.00
其他 425,545.16 8,249.48 425,545.16
合 计 5,776,182.73 17,349.48 5,776,182.73
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
地方水利建设基金 1,673,963.45 1,455,310.65
对外捐赠 1,562,700.00 915,800.00 1,562,700.00
盘亏毁损损失 367,682.95
非流动资产毁损报废损失 9,547.36
未决诉讼损失 3,000,000.00 3,000,000.00
其他 166,514.20 85,758.51 166,514.20
合 计 6,403,177.65 2,834,099.47 4,729,214.20
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 26,937,684.08 42,630,346.86
递延所得税费用 -27,874,141.96 -41,751,787.09
合 计 -936,457.88 878,559.77
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 299,065,032.81 -782,409,183.77
按法定税率计算的所得税费用 74,766,258.20 -195,602,295.94
适用优惠税率的影响 -29,562,182.60 -24,104,707.20
调整以前期间所得税的影响 1,252,006.39 2,938,227.15
第 72 页 共 116 页
项 目 本期数 上年同期数
非应税收入的影响 -48,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,844,620.53 4,758,038.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-9,398,172.87 -9,975,315.78
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
15,475,935.44 27,709,489.89
差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -50,383,556.59 -48,367,431.41
设备加计扣除的影响 -5,868,385.10
残疾人工资加计扣除的影响 -65,329.19 -39,420.00
权益法计提投资收益的影响 2,347.91 6,462,112.37
商誉减值产生的影响 236,112,671.79
两期税率变动的影响 1,035,190.43
所得税费用 -936,457.88 878,559.77
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
与收益相关的政府补助 124,965,536.91 28,583,088.01
与资产相关的政府补助 106,043,700.00 19,714,800.00
收回承兑汇票保证金及票据质押存款 7,803,260.57 230,995,575.30
银行活期存款利息收入 11,112,537.08 10,107,690.64
其他 1,989,163.70 3,214,686.72
合 计 251,914,198.26 292,615,840.67
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现费用 126,190,549.01 134,162,487.27
支付承兑汇票保证金及保函保证金 58,893,354.97
退回的政府补助 20,355,700.00
其他 3,156,621.00 1,410,645.25
第 73 页 共 116 页
项 目 本期数 上年同期数
合 计 149,702,870.01 194,466,487.49
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回借款 82,000,000.00 97,205,950.15
收到抵债款 43,500,000.00
合 计 82,000,000.00 140,705,950.15
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付土地、工程保证金 29,410,000.00
支付借款 55,000,000.00 118,390,000.00
合 计 84,410,000.00 118,390,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回借款保证金 60,000,000.00
收到借款 8,000,000.00 42,260,000.00
合 计 68,000,000.00 42,260,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买少数股权 58,447,100.00
支付租赁利息 825,602.70 593,670.27
偿还借款 8,000,000.00 150,120,000.00
为借款支付的保证金 10,000,000.00
合 计 67,272,702.70 160,713,670.27
7. 现金流量表补充资料
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(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 300,001,490.69 -783,287,743.54
加：资产减值准备 41,908,532.60 1,059,943,709.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
362,250,062.45 391,215,320.74
产折旧
使用权资产折旧 904,997.18 515,185.89
无形资产摊销 71,636,607.65 124,206,101.29
长期待摊费用摊销 7,408,096.95 7,628,705.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-7,966,888.50 9,356,377.92
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,547.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,492,831.00 1,134,067.00
财务费用（收益以“－”号填列） 61,541,972.93 67,995,580.29
投资损失（收益以“－”号填列） -15,706,780.05 40,399,602.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -27,153,294.99 -40,947,078.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -720,846.97 -804,708.81
存货的减少（增加以“－”号填列） 44,587,682.48 -78,415,458.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -545,730,474.73 -67,479,942.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 243,679,981.58 -590,135,409.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 538,133,970.27 141,333,857.13
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 332,482,272.93 455,248,029.15
减：现金的期初余额 455,248,029.15 593,499,930.86
加：现金等价物的期末余额
第 75 页 共 116 页
补充资料 本期数 上年同期数
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -122,765,756.22 -138,251,901.71
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 110,000,000.00
其中：浙江万里扬能源科技有限公司 110,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 64,491,887.45
其中：浙江万里扬能源科技有限公司 64,491,887.45
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 [注]
[注]本期收购浙江万里扬能源科技有限公司系同一控制下企业合并。2022 年 1 月以
9,185.00 万元的价格收购控股股东万里扬集团有限公司、实际控制人吴月华持有的的万里
扬能源科技公司的股份；以 1,815.00 万元收购其他小股东股份，累计支付 11,000 万元。因
此本期取得子公司浙江万里扬能源科技有限公司支付的现金净额为 9,185.00 万元；购买少
数股东股权支付的现金 1,815.00 万元作为支付其他与筹资活动有关的现金
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 332,482,272.93 455,248,029.15
其中：库存现金 25,077.20 15,963.26
可随时用于支付的银行存款 332,457,195.73 455,232,065.89
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 332,482,272.93 455,248,029.15
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
第 76 页 共 116 页
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 2,368,248,692.06 2,653,602,407.95
其中：支付货款 2,097,542,687.49 2,304,527,007.91
支付固定资产等长期资产购置款 250,189,514.38 342,745,659.42
支付费用款 20,516,490.19 6,329,740.62
(5) 现金流量表补充资料的说明
时点 货币资金余额 现金及现金等价物 差异金额 差异原因
系 票 据 保 证 金
2022 年 12 月 31 日 683,263,341.38 332,482,272.93 350,781,068.45 309,201,068.45 元，保函保
证金 41,580,000.00 元。
系 票 据 保 证 金
334,584,329.02 元，借款保
2021 年 12 月 31 日 873,832,358.17 455,248,029.15 418,584,329.02 证金 60,000,000.00 元，保
函 保 证 金 24,000,000.00
元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 350,781,068.45 详见货币资金附注
应收票据 494,033,985.02 质押
固定资产 136,835,064.69 抵押
无形资产 138,589,754.42 抵押
合 计 1,120,239,872.58
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 1,643,695.10
其中：美元 223,317.93 6.8986 1,540,581.07
欧元 14,003.97 7.3632 103,114.03
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3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 本期其他减少 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
根据金华市经济和信
息化委员会《关于下达
2016 年度 金华市区 工
年产 12 万
业企业技术改造补助
台变速器技 6,072,880.00 1,104,160.00 4,968,720.00 其他收益
资金(第三批)的通知》
改项目经费
(金经信技投〔2017〕
298 号)，由金华市婺城
区财政局拨入
根据 《关于下 达 2020
年度金华市本级工业
企业技术改造财政补
汽车零部件
助资金（第二批）的通
智能制造项 6,167,880.00 7,117,400.00 1,397,060.00 11,888,220.00 其他收益
知》（金经信投资
目
〔2021〕58 号），由金
华市婺城区财政局拨
入
根据 《关于下 达 2019
年度金华市本级工业
企业技术改造财政补
年产 5 万台 助资金（第二批）的通
变速器技改 905,940.00 100,660.00 805,280.00 其他收益 知》(金经信投资
项目 〔2020〕125 号)，由金
华市经济和信息化局
和金华市婺城区经济
商务局拨入
根据金华市经济和信
年产 3 万吨 息化局《金华市经济和
工程机械用 信息化局文件》（金经
652,680.00 72,520.00 580,160.00 其他收益
零部件铸件 信投资〔2020〕125 号），
改造项目 由金华市经济和信息
化局拨入
根据金华市婺城区人
年产 50 万
民政府办公室《关于兑
台新能源汽
付 2017 年度技术改造
车传动系统 901,048.76
1,937,460.00 148,058.75 888,352.49 其他收益 专项资金的通知》(抄
技改项目 [注 1]
告单〔2018〕36 号)，
(2017 年度
由金华市婺城区财政
第一批)
局拨入
第 78 页 共 116 页
根据金华市经济和信
息化局《金华市经济和
信息化局关于下达
自动变速器 2018 年度 金华市区 两
高端装配线 4,694,354.00 化融合财政补助资金
10,574,593.41 801,850.72 5,078,388.69 其他收益
物联网工厂 [注 1] 的通知》(金经信数经
项目 〔2019〕197 号)，由金
华市经济和信息化局
和金华市婺城区财政
局拨入
根据 《关于下 达 2019
年度金华市本级工业
年产 50 万 企业技术改造财政补
台新能源汽 助资金（第二批）的通
车传动系统 10,691,286.32 知》(金经信投资
26,272,800.00 1,947,689.21 13,633,824.47 其他收益
技改项目 [注 1] 〔2020〕125 号、金经
(2019 年度 信投资〔2020〕126 号)，
第二批) 由金华市经济和信息
化局和金华市婺城区
财政局拨入
根据 《关于下 达 2020
年度金华市本级工业
年产 50 万 企业技术改造财政补
台新能源汽 4,069,010.92 助资金（第二批）的通
12,082,366.68 828,967.84 7,184,387.92 其他收益
车传动系统 [注 1] 知》（金经信投资
技改项目 〔2021〕58 号），由金
华市婺城区财政局拨
入
根据浙江省经济和信
息化厅、浙江省财政厅
和金华市经济和信息
化局 《关于下 达 2020
2020 年产 年浙江省制造业高质
业链协同创 12,000,000.00 1,500,000.00 10,500,000.00 其他收益 量发展产业链协同创
新补助资金 新项目计划的通知》
（浙经信投资〔2020〕
21 号）、（金经信投资
〔2020〕65 号），由金
华市财政局拨入
年产 130 万 根据与金华市经济技
台(套)自动 术开发区管委会签署
变速器与新 39,999,999.60 5,000,000.40 34,999,999.20 其他收益 的《年产 130 万台(套)
能源汽车驱 自动变速器与新能源
动系统投资 汽车驱动系统投资项
第 79 页 共 116 页
项目(第一 目投资协议》之补充协
批) 议，由金华经济技术开
发区管理委员会拨入
根据金华市经济和信
年产 130 万 息化局《关于下达 2019
台(套)自动 年度金华市本级工业
变速器与新 企业技术改造财政补
能源汽车驱 31,150,800.00 3,893,850.00 27,256,950.00 其他收益 助资金（第二批）的通
动系统技改 知》（金经信技投
项目(第二 〔2020〕125 号），由
批) 金华市财政局和金华
市婺城区财政局拨入
根据《万里扬商用车混
万里扬商用
合动力总成项目投资
车混合动力
15,000,000.00 15,000,000.00 其他收益 项目协议书》，由金华
总成项目补
市婺城区经济商务局
助
拨入
根据《关于下达 2021、
2022 年度 金华市本 级
生产制造方 省生产制造方式转型
式转型示范 示范项目省级财政补
6,000,000.00 600,000.00 5,400,000.00 其他收益
项目省级财 助资金的通知》（金经
政补助资金 信投资〔2022〕140 号），
由金华市经济和信息
化局拨入
根据《2020 年度市区工
2020 年度
业技改财政补助资金
市区工业技
（第三批）的通知》（金
改财政补助 67,377,600.00 13,475,520.00 53,902,080.00 其他收益
经 信 投 资 〔 2021 〕 98
资金（第三
号），由金华市经济和
批）
信息化局拨入
根据金华市经济和信
息化局《关于下达 2020
年金华市本级月度升
年产 8 万吨
规工业企业（第一批）
锻件及机加
3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益 技术改造财政补助资
工件建设项
金的通知》（金经信投
目
资(2020)111 号），由
金华市商务局和金华
市经信局拨入
年产 30 万 根据安徽省政府《支持
台新能源动 制造强省建设若干政
1,397,250.00 207,000.00 1,190,250.00 其他收益
力总成项目 策》(皖政〔2017〕53
补助 号)和安徽省经信委、
第 80 页 共 116 页
省财政厅《2018 年支持
制造强省建设若干政
策实施细则》(皖经信
财务〔2018〕84 号)，
由芜湖经济技术开发
区财政局拨入
根据芜湖市经济和信
息化委员会、芜湖市财
政局、芜湖市统计局、
芜湖市国税局、芜湖市
CVT25 生产
地税局《芜湖市工业企
线技改投资 13,968,725.08 2,069,438.96 11,899,286.12 其他收益
业技术改造投资综合
综合补助
奖补申报办法》(芜经
信技术〔2017〕174 号)，
由芜湖经济技术开发
区财政局拨入
根据芜湖市人民政府
办公室《关于转发市经
信委市财政局芜湖市
2017 年度
1,976,062.58 292,749.96 1,683,312.62 其他收益 工业企业技术改造投
技改补助
资综合奖补暂行办法》，
由芜湖经济开发区财
政局拨入
根据安徽省科学技术
厅《关于开展 2018 年
度支持科技创新若干
2018 年度
政策相关项目申报工
购置研发设 781,200.00 130,200.99 650,999.01 其他收益
作的通知》(科计秘
备补助
〔2018〕422 号)，由芜
湖经济技术开发区财
政局拨入
根据芜湖市经济和信
息化局、芜湖市财政局
《关于印发 2019 年芜
2019 年度
湖市促进新型工业化
促进新型工
9,064,400.08 1,133,049.96 7,931,350.12 其他收益 若干政策规定实施细
业化政策奖
则的通知》（芜经信技
励
术〔2020〕12 号），由
芜湖经济技术开发区
财政局拨入
根据《关于开展 2020
乘用车变速
年度芜湖市促进新型
器试验中心 5,961,700.00 596,170.00 5,365,530.00 其他收益
工业化若干政策兑付
项目
工作的通知》《芜湖市
第 81 页 共 116 页
人民政府关于印发芜
湖市扶持产业发展政
策（2020-2021 年）的
通知》（芜政〔2020〕
46 号），由芜湖市财
政局拨入
根据《安徽省人民政府
关于印发支持制造强
年产 30 万
省建设若干政策的通
台新能源动 1,298,000.00 129,800.00 1,168,200.00 其他收益
知》（皖政〔2017〕53
力总成项目
号），由芜湖市财政局
拨入
根据《关于开展芜湖市
促进新型工业化若干
政策兑付工作的通知》
新一代无级 《芜湖市人民政府关
变速器自动 于印发芜湖市扶持产
3,289,000.00 328,899.99 2,960,100.01 其他收益
化生产线升 业 发 展 政 策
级改造项目 （2020-2021 年）的通
知》（芜政〔2020〕46
号），由芜湖市财政局
拨入
根据《广州市黄埔区发
展和改革局，广州市开
新兴产业发 1,562,500.01 发区发展和改革局穗
1,750,000.00 187,499.99 其他收益
展补助资金 [注 2] 埔发改〔2021〕72 号》，
由广州开发区财政国
库集中支付中心拨入
小 计 179,755,037.43 106,043,700.00 35,945,146.77 21,918,200.01 227,935,390.65
[注 1] 系本期退回政府的补助款
[注 2] 系本期随固定资产处置而转出的补助款
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
本期结转
项 目 金额 说明
列报项目
年产 130 万台(套)自动
根据金华经济技术开发区管理委员会《投资协
变速器与新能源汽车驱
66,000,000.00 其他收益 议书》，金华市经济技术开发区管理委员会给
动系统投资项目融资补
予 6,600 万元融资贴息补助
助
年产 130 万台(套)自动 根据金华经济技术开发区管理委员会《投资协
变速器与新能源汽车驱 8,995,030.00 其他收益 议书》，由金华市经济技术开发区管理委员会
动系统投资项目奖励 拨入
第 82 页 共 116 页
本期结转
项 目 金额 说明
列报项目
万里扬商用车混合动力 根据《万里扬商用车混合动力总成项目投资项
8,250,000.00 其他收益
总成项目融资成本奖励 目协议书》，由金华市婺城区经济商务局拨入
汽车变速箱同步器、异形 根据《关于下达婺城区（2020-2021）数字化改
7,484,900.00 其他收益 造项目的奖励资金的通知》（婺经商〔2022〕
件数字化改造项目奖励 27 号），由金华市婺城区财政局拨入
九档重载型商用车变速 根据《关于下达 2022 年度市区市级重大（重点）
器数字化建设项目补助 4,262,350.00 其他收益 科技计划项目资金的通知》（婺经商〔2022〕
资金 53 号）文件，由金华市科学技术局拨入
根据《关于下达 2022 年度市区市级公益性技术
2020 年度市区企业公益
应用研究项目资金等科技创新资金的通知》（金
性技术研发投入奖励资 3,587,400.00 其他收益
市科〔2022〕42 号），由金华市科学技术局拨
金
入
根据《关于下达 2021 年度市区部分企业研发
2021 年度市区企业研发
3,000,000.00 其他收益 投入补助资金等科技创新资金的通知》（金市
投入补助资金
科〔2022〕87 号），由金华市科学技术局拨入
根据《关于下达 2021 年一季度、二季度支持企
业发展政策奖励资金的通知》文件（金开办
支持企业发展政策奖励 2,000,000.00 其他收益
〔2021〕161 号），由金华经济技术开发区管理
委员会党政综合办公室拨入
根据《关于做好 2021 年支持制造强省建设政策、
支持中国声谷创新发展若干政策和省中小企业
年产 30 万台新能源动力
1,000,000.00 其他收益 （民营经济）发展专项资金项目申报工作的通
总成项目奖励
知》（皖经信财务函〔2021〕102 号），由芜湖
经济技术开发区财政局拨入
由金华市婺城区经济商务局、金华市经济和信
其他补助 20,385,856.91 其他收益
息化局等拨入
小 计 124,965,536.91
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 160,910,683.68 元。
六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1. 本期发生的同一控制下企业合并
基本情况
企业合并中取得 构成同一控制下 合并日的确定
被合并方名称 合并日
的权益比例 企业合并的依据 依据
合并前同受本公司
浙江万里扬能源 2022 年
51.00% 母公司万里扬集团 取得控制权
科技有限公司 1 月末
有限公司控制
（续上表）
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合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
浙江万里扬能源
1,806,052.01 -4,298,950.94 16,044,600.67 -31,367,747.29
科技有限公司
2. 合并成本
明细情况
项 目 浙江万里扬能源科技有限公司
合并成本 110,000,000.00[注]
现金 110,000,000.00
[注] 其中收购万里扬集团有限公司及其实控人吴月华股权支付对价 9,185.00 万元，收
购其他股东股权支付对价 1,815.00 万元
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
(1) 明细情况
浙江万里扬能源科技有限公司
项 目
合并日 上期期末
资产 201,166,089.57 184,870,675.39
货币资金 84,491,887.45 65,039,968.02
应收款项 27,919,408.60 31,056,829.20
其他流动资产 3,931,890.83 3,632,222.39
固定资产 82,317,819.96 83,408,554.18
在建工程 1,333,983.72 562,002.59
使用权资产 613,375.30 613,375.30
其他非流动资产 557,723.71 557,723.71
负债 101,934,760.47 81,340,395.35
应付款项 34,659,262.85 13,789,443.97
一年内到期的非流动负债 10,321,943.49 10,421,181.70
租赁负债 35,677.49 35,677.49
长期应付款 50,000,000.00 50,176,215.55
递延收益 1,750,000.00 1,750,000.00
递延所得税负债 5,167,876.64 5,167,876.64
净资产 99,231,329.10 103,530,280.04
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浙江万里扬能源科技有限公司
项 目
合并日 上期期末
减：少数股东权益 1,816,992.79 1,816,992.79
取得的净资产 97,414,336.31 101,713,287.25
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
浙江万里扬新材
新设 2022 年 7 月 5,430 万元 100.00%
料有限公司
浙江万里扬动力
新设 2022 年 9 月 尚未出资
科技有限公司
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
建德市万盛汽配
注销 2022 年 8 月 344,454.61
有限公司
承德万鑫新材料
注销 2022 年 2 月
科技有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
浙江万融融资租 租赁和商务
浙江金华 浙江金华 100.00 设立
赁有限公司 服务业
浙江万里扬新能
浙江金华 浙江金华 制造业 100.00 设立
源驱动有限公司
浙江万里扬智能
浙江金华 浙江金华 制造业 100.00 设立
制造有限公司
浙江万里扬精密
浙江金华 浙江金华 制造业 100.00 设立
制造有限公司
金华万里扬机械 同一控制下企
浙江金华 浙江金华 制造业 100.00
制造有限公司 业合并
山东蒙沃变速器 非同一控制下
山东临沂 山东临沂 制造业 100.00
有限公司 企业合并
第 85 页 共 116 页
芜湖万里扬变速 非同一控制下
安徽芜湖 安徽芜湖 制造业 100.00
器有限公司 企业合并
电力、热力、
浙江万里扬能源 同一控制下企
浙江杭州 浙江杭州 燃气及水生 51.00
科技有限公司 业合并
产和供应业
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
浙江万里扬能源
49.00% 130,844.81 8,780,044.50
科技有限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江万里扬
能源科技有 117,910,240.52 52,240,704.46 170,150,944.98 26,285,152.86 4,729,783.63 31,014,936.49
限公司
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江万里扬
能源科技有 99,729,019.61 85,141,655.78 184,870,675.39 24,210,625.67 57,129,769.68 81,340,395.35
限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江万里扬能源科技有限公司 96,588,260.29 29,482,848.45 29,482,848.45 14,350,382.64
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江万里扬能源科技有限公司 16,044,600.67 -31,367,747.29 -31,367,747.29 -2,894,789.04
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 的会计处理方法
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合营企业或联营 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 的会计处理方法
浙大网新科技股
浙江杭州 浙江杭州 电子信息 5.35 权益法核算
份有限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 浙大网新科技股份有 浙大网新科技股份有
限公司 限公司
流动资产 2,821,026,496.33 2,907,889,698.14
非流动资产 3,445,557,723.14 3,771,087,724.56
资产合计 6,266,584,219.47 6,678,977,422.70
流动负债 1,993,997,353.31 2,210,386,089.06
非流动负债 699,352,864.33 734,643,295.79
负债合计 2,693,350,217.64 2,945,029,384.85
归属于母公司所有者权益 3,260,331,713.23 3,445,037,364.42
按持股比例计算的净资产份额 174,427,746.66 184,309,499.00
调整事项 294,755,617.32 278,173,062.50
对联营企业权益投资的账面价值 469,183,363.98 462,482,561.50
营业收入 4,129,453,670.85 4,245,517,147.48
净利润 154,222,048.99 -614,423,997.50
终止经营的净利润
其他综合收益 -266,613,609.11 239,136,682.10
综合收益总额 -112,391,560.12 -375,287,315.40
本期收到的来自合营企业的股利 1,650,000.00
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计 6,306,947.66 21,020,290.08
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -14,713,342.42 -14,169,027.76
其他综合收益
综合收益总额 -14,713,342.42 -14,169,027.76
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项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 52,574,694.96 69,377,282.27
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 3,468,041.21 4,419,567.85
其他综合收益
综合收益总额 3,468,041.21 4,419,567.85
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
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(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)5、五(一)7、五(一)11 及五(一)23 之说明。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。本公司作为汽车变速器生产企业，目前客户主要为国内各大汽车厂商。
由于国内汽车厂商数量有限，故公司呈现客户集中的情况。截至 2022 年 12 月 31 日，本公
司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 78.88%(2021 年 12 月 31 日：77.14%)源于
余额前五名客户。目前，公司不断进行技术与产品的创新，提升生产制造工艺水平，增强公
司核心竞争力，与客户建立互惠互利、共同发展的良好合作关系，使得信用集中风险得到一
定控制。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
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偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,586,577,149.08 1,625,572,601.86 1,416,976,951.17 208,595,650.68
应付票据 1,154,411,387.71 1,154,411,387.71 1,154,411,387.71
应付账款 1,242,894,393.03 1,242,894,393.03 1,242,894,393.03
其他应付款 12,008,557.33 12,008,557.33 12,008,557.33
一年内到 期的
3,449,925.24 3,449,925.24 3,449,925.24
非流动负债
长期应付款 37,278,240.00 37,278,240.00 32,798,240.00 4,480,000.00
小 计 4,036,619,652.39 4,075,615,105.17 3,829,741,214.48 241,393,890.68 4,480,000.00
（续上表）
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,900,353,446.58 1,940,481,123.51 1,839,941,220.92 100,539,902.59
应付票据 1,065,872,291.24 1,065,872,291.24 1,065,872,291.24
应付账款 1,230,742,813.66 1,230,742,813.66 1,230,742,813.66
其他应付款 10,277,156.76 10,277,156.76 10,277,156.76
一年内到期的
4,292,797.25 53,346,898.62 53,346,898.62
非流动负债
长期应付款 27,412,920.00 27,412,920.00 19,076,920.00 8,336,000.00
小 计 4,288,005,526.86 4,300,720,283.79 4,200,180,381.20 119,616,822.59 8,336,000.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
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司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，
本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产 2,473,102.00 2,473,102.00
分类为以公允价值计量且其变
2,473,102.00 2,473,102.00
动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 2,473,102.00 2,473,102.00
2. 应收款项融资 104,038,368.80 104,038,368.80
3. 其他权益工具投资 142,150,000.00 142,150,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 2,473,102.00 246,188,368.80 248,661,470.80
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的上市公司股票，以公开市场股票的期末收盘价作为公允价值的合理估计进行
计量。
(三) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
1.对于应收款项融资，均为银行承兑汇票，因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接
近，采用票面金额作为公允价值。
2. 因被投资企业北京智科产业投资控股集团股份有限公司和浙江金华成泰农村商业银
行股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以按照对北京智科产
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业投资控股集团股份有限公司和浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司的投资成本作为
公允价值的合理估计进行计量。
3. 因被投资单位无锡新高地精尖产业投资基金合伙企业（有限合伙）尚处于投资初期，
未形成重大的投资利得或损失，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
万里扬集团有限公司 浙江金华 投资 210,000 万元 29.26 29.26
(2) 本公司最终控制方是黄河清、吴月华。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
富源飞扬汽车零部件有限公司 本公司之合营企业
山东潍柴雷沃传动有限公司 原本公司之联营企业，2022 年已出售股权
宁波万众汽车零部件有限公司 本公司之联营企业
浙大网新科技股份有限公司 本公司之联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
金华市清华实业有限公司 公司股东香港利邦实业有限公司之子公司
金华万汇通能源科技有限公司 受同一母公司控制
奇瑞汽车股份有限公司 公司股东
奇瑞控股集团有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之股东
芜湖埃科泰克动力总成有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
安徽瑞达后勤服务有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
安徽瑞赛克再生资源技术股份有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
奇瑞商用车(安徽)有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
奇瑞新能源汽车股份有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之子公司
芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之子公司
安徽奇瑞汽车销售有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之子公司
瑞隆汽车动力有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之联营企业
宜宾凯翼汽车有限公司 奇瑞汽车股份有限公司子公司之联营企业
奇瑞汽车河南有限公司 奇瑞控股集团有限公司之下属公司
金华市新华齿轮有限公司 吴月华亲戚控股公司
浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司 公司持股 4.84%的公司
观致汽车有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之子公司间接参股公司
浙江万里神农农业科技有限公司 受同一母公司控制
浙江浙大网新图灵信息科技有限公司 浙大网新科技股份有限公司之子公司
浙江图灵软件技术有限公司 浙大网新科技股份有限公司之孙公司
雅江金通水电开发有限公司 受同一母公司控制
浙江华通云数据科技有限公司 浙大网新科技股份有限公司之子公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
材料 1,900,050.37 975,840.00
动能 20,305,881.40 18,155,030.70
奇瑞汽车股份有限公司 污水处理费 861,006.64 1,161,840.00
设备运行维护费 110,377.36
外委检验费 14,472.00 24,286.79
金华万汇通能源科技有限公司 动能 17,253,624.51 13,530,785.37
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
富源飞扬汽车零部件有限公司 配件、模具等 165,930,414.52 126,895,173.47
金华市新华齿轮有限公司 齿轮加工费 54,865.32
安徽瑞达后勤服务有限公司 餐饮及租赁服务 4,200,195.83 7,270,991.38
雅江金通水电开发有限公司 绿证服务费 456,601.24
宁波万众汽车零部件有限公司 材料 41,939.63
浙江华通云数据科技有限公司 云服务器 463,115.33
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
芜湖奇瑞汽车零部件采购有
变速箱总成及配件 2,080,804,360.75 1,403,123,371.16
限公司
瑞隆汽车动力有限公司 变速箱总成及配件 177,671,615.60 178,431,500.28
奇瑞汽车河南有限公司 变速箱总成及配件 84,908,985.42 65,933,003.05
变速箱总成及配件 140,229,868.40 80,518,465.00
宜宾凯翼汽车有限公司
委托开发服务 858,600.00 400,000.00
奇瑞商用车（安徽）有限公
变速箱总成及配件 7,325,850.00 11,282,460.00
司
芜湖 埃科泰 克动力 总成有 限
变速箱总成及配件 724,500.00 6,759,700.00
公司
变速箱总成及配件 40,886,385.79 32,263,103.20
奇瑞汽车股份有限公司
模具 3,498,000.00
金华市新华齿轮有限公司 销售配件及加工服务 296,674.26 274,011.53
宁波万众汽车零部件有限公 水电费及租赁费 2,985,567.96 1,932,671.79
司
富源飞扬汽车零部件有限公
加工费 116,845.35
司
山东潍柴雷沃传动有限公司 加工费 275,088.73
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
金华万汇通能源科技有限公司 厂房屋顶 1,387,241.83 1,387,241.83
(2) 公司承租情况
第 94 页 共 116 页
本期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
金华市清华实业有限公
厂房 505,513.74
司
芜湖埃科泰克动力总成
设备
有限公司
芜湖埃科泰克动力总成
油罐 116,814.16
有限公司
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
金华市清华实业有限
厂房 2,204,040.00
公司
芜湖埃科泰克动力总
设备 810,000.00
成有限公司
芜湖埃科泰克动力总
油罐 116,814.16
成有限公司
3. 关联担保情况
(1) 本公司及子公司作为担保方
2019 年 8 月 26 日，公司召开第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于为参股公
司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司为富源飞扬汽车零部件有限公司向金融机构融资
提供总额不超过人民币 3.4 亿元的担保额度，担保期限为 5 年，上述担保事项经 2019 年 9
月 11 日公司 2019 年第三次临时股东大会决议通过。
2021 年 10 月 26 日，公司召开第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议，
审议通过了《关于为公司控股股东提供担保暨关联交易的议案》，同意公司为控股股东万里
扬集团有限公司向金融机构融资提供总额不超过人民币 5 亿元的担保额度，担保期限为 3
年，上述担保事项经 2021 年 11 月 11 日公司 2021 年第二次临时股东大会决议通过。
截至 2022 年 12 月 31 日，万里扬集团有限公司和富源飞扬汽车零部件有限公司在本公
司担保合同下借款及融资情况如下：
第 95 页 共 116 页
本公司 担保是否已
被担保方 性质 借款金额 起始日 到期日
担保额度 经履行完毕
万里扬集团有限公司[注 1] 银行借款 10,000,000.00 11,000,000.00 2020/2/17 2025/1/16 否
万里扬集团有限公司[注 2] 银行借款 50,000,000.00 50,000,000.00 2022/3/25 2024/10/25 否
万里扬集团有限公司[注 3] 银行借款 50,000,000.00 50,000,000.00 2022/11/17 2026/12/15 否
万里扬集团有限公司[注 4] 银行借款 78,000,000.00 100,000,000.00 2022/1/21 2024/1/21 否
万里扬集团有限公司[注 5] 银行借款 120,000,000.00 210,000,000.00 2022/9/27 2023/9/26 否
富源飞扬汽车零部件有限
银行借款 155,922,600.00 270,000,000.00 2020/5/14 2024/9/10 否
公司[注 6]
[注 1] 2020 年 2 月 17 日，公司与农业银行股份有限公司金华开发区支行签署了《保证
合同》，为控股股东万里扬集团有限公司提供担保，担保额度不超过人民币 1,100 万元，担
保方式为连带责任保证；金华市百事达交通设施有限公司与农业银行股份有限公司签订《最
高额抵押合同》，以房产作为抵押，提供最高债权为 2,092 万元的抵押担保
[注 2] 2022 年 3 月 25 日，公司与中信银行股份有限公司金华分行签署了《最高额保证
合同》，为控股股东万里扬集团有限公司提供担保，担保额度不超过人民币 5,000 万元，担
保方式为连带责任保证；万里扬集团有限公司与中信银行股份有限公司签订《最高额抵押合
同》，以房产作为抵押，提供最高债权为 10,000.16 万元的抵押担保
[注 3] 2022 年 11 月 17 日，公司与光大银行股份有限公司义乌支行签署了《最高额保
证合同》，为控股股东万里扬集团有限公司提供担保，担保额度不超过人民币 5,000 万元，
担保方式为连带责任保证；黄河清、吴月华与光大银行股份有限公司义乌支行签订《个人最
高额保证合同》，分别为万里扬集团有限公司提供最高额 20,000 万元的保证担保，担保方
式为连带责任担保；万里扬集团有限公司与光大银行股份有限公司义乌支行签订《最高额抵
押合同》，以万里扬股份有限公司 3,525 万股权作为抵押作为抵押，提供最高债权为 20,000
万元的抵押担保
[注 4] 2022 年 1 月 21 日，公司与华夏银行股份有限公司金华分行签署了《最高额保证
合同》，为控股股东万里扬集团有限公司提供担保，担保额度不超过人民币 10,000 万元，
担保方式为连带责任保证；黄河清、吴月华分别与华夏银行股份有限公司签订《个人最高额
保证合同》，分别为万里扬集团有限公司提供最高额 10,000 万元的保证担保，担保方式为
连带责任担保；万汇通能源科技有限公司与华夏银行股份有限公司签订《最高额保证合同》，
为万里扬集团有限公司提供最高额 10,000 万元的保证担保，担保方式为连带责任担保
[注 5] 2022 年 9 月 27 日，公司与广发银行股份有限公司金华分行签署了《最高额保证
第 96 页 共 116 页
合同》，为控股股东万里扬集团有限公司提供担保，担保额度不超过人民币 21,000 万元，
担保方式为连带责任保证；黄河清、吴月华与广发银行股份有限公司金华分行签订《个人最
高额保证合同》，为万里扬集团有限公司提供最高额 21,000 万元的保证担保，担保方式为
连带责任担保
[注 6] 2020 年 5 月 14 日，公司与云南红塔银行股份有限公司(以下简称云南红塔银行)
签订《最高额保证合同》，为富源飞扬汽车零部件有限公司提供最高额 2.7 亿元的保证担保，
担保方式为不可撤销的连带责任担保；富源飞扬汽车零部件有限公司股东今飞控股集团有限
公司与云南红塔银行签订《保证合同》，为富源飞扬汽车零部件有限公司在云南红塔银行的
借款提供担保；黄河清、葛炳灶分别与云南红塔银行签订《个人保证合同》，分别为富源飞
扬汽车零部件有限公司提供最高额为 2.7 亿元的保证担保，担保方式为连带责任担保；富源
飞扬汽车零部件有限公司与云南红塔银行签订《抵押合同》，以房产、土地、生产设备等作
为抵押，提供最高额 2.7 亿元的抵押担保，担保方式为连带责任担保
(2) 本公司及子公司作为被担保方
担保是否已
担保方 性质 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
万里扬集团有限公司 短期借款 50,000,000.00 2022/02/28 2023/02/28 否
万里扬集团有限公司、
短期借款 24,000,000.00 2022/03/15 2023/03/13 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司、
短期借款 80,000,000.00 2022/03/16 2023/03/14 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司、
短期借款 45,000,000.00 2022/03/28 2023/02/10 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司、
短期借款 80,000,000.00 2022/03/22 2023/03/16 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司、
短期借款 50,000,000.00 2022/05/23 2023/05/18 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司、
短期借款 50,000,000.00 2022/05/25 2023/05/22 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司、
短期借款 100,000,000.00 2022/06/24 2023/06/10 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司、
短期借款 150,000,000.00 2022/06/29 2023/05/31 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司、
短期借款 110,000,000.00 2022/07/29 2023/05/10 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司 短期借款 100,000,000.00 2022/09/02 2023/05/31 否
万里扬集团有限公司、 短期借款 30,000,000.00 2022/11/28 2023/11/25 否
第 97 页 共 116 页
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司、
短期借款 50,000,000.00 2022/11/29 2023/11/16 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司、
短期借款 90,000,000.00 2022/12/16 2023/12/10 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司 应付票据 200,000,000.00 2022/05/18 2023/05/23 否
万里扬集团有限公司、
应付票据 153,550,520.42 2022/07/28 2023/05/25 否
黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司、
应付票据 133,098,642.48 2022/12/26 2023/06/26 否
黄河清、吴月华
4. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
从关联方拆入
万里扬集团有限公司 8,000,000.00 2022/03/18 2022/03/22
从关联方拆出
万里扬集团有限公司 27,000,000.00 2021/12/31 2022/01/06 [注 1]
万里扬集团有限公司 45,000,000.00 2022/03/22 2022/03/24 [注 2]
万里扬集团有限公司 10,000,000.00 2022/04/06 2022/04/18 [注 2]
[注 1] 2022 年 1 月末，本公司向万里扬集团有限公司等收购其持有的浙江万里扬能源
科技有限公司的股权，并将其纳入合并范围，上述收购系同一控制下企业合并。浙江万里扬
能源科技有限公司在 2021 年拆出资金 2,700 万元给万里扬集团有限公司并在纳入本公司合
并前收回了该笔款项
[注 2] 根据公司第五届董事会第十一次会议，对上述述两笔资金往来关联交易进行了
补充确认
5. 资金存款服务及利息收入
本公司及下属子公司在浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司开立银行账户并按照
市场利率收取存款利息。
(1) 向关联方银行存款
关联方 关联交易内容 期末数 期初数
浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司 银行存款 35,127,210.53 24,803.19
(2) 向关联方收取利息
关联方 关联交易内 本期数 上期数
第 98 页 共 116 页
容
浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司 利息收入 27,407.34 1,299,803.19
6. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 458.49 万元 430.56 万元
7. 其他关联交易
(1) 本期，公司对芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司、芜湖埃科泰克动力总成有限公司、
奇瑞汽车河南有限公司及宜宾凯翼汽车有限公司销售变速箱，结算应付其售后服务费
2,407.27 万元(不含税)。
(2) 2022 年 5 月，公司与浙江万里神农农业科技有限公司签订《场地租赁意向书》，
预付场地租赁意向金 250.00 万元，该场地计划后续用于公司汽车试验。待该场地改造完成
后浙江万里神农农业科技有限公司租赁给本公司。
(3) 2022 年 1 月，经公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于收购浙江万里扬
能源科技股份有限公司 51%股权暨关联交易的议案》，公司与万里扬集团有限公司、吴月华
签署了《股权转让协议》，以人民币 9,185.00 万元的价格收购万里扬集团有限公司、吴月
华合计持有的万里扬能源科技公司 42.59%的股份,以 1,815.00 万元收购其他股东持有 8.41%
的股份。2022 年 2 月 25 日，万里扬能源科技公司完成工商变更。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
芜湖奇瑞汽车零部
471,318,366.67 23,565,918.33 385,782,545.59 19,289,127.28
件采购有限公司
瑞隆汽车动力有限
24,009,593.00 1,200,479.65 31,082,633.84 1,554,131.69
公司
奇瑞汽车股份有限
6,106,284.86 319,447.20 18,905,351.78 959,400.55
公司
宜宾凯翼汽车有限公
74,707,885.94 3,735,394.30 14,218,532.48 710,926.62
司
奇瑞汽车河南有限
14,572,467.81 728,623.39 13,824,791.42 715,053.01
公司
观致汽车有限公司 5,074,226.32 5,074,226.32 5,079,894.40 5,079,894.40
第 99 页 共 116 页
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
奇瑞商用车（安徽）
683,480.50 34,174.03 1,977,862.50 98,893.13
有限公司
金华市新华齿轮有
995,679.04 365,564.67 896,647.16 236,588.99
限公司
芜湖埃科泰克动力
745,048.30 37,252.42
总成有限公司
山东雷沃传动有限
588,229.86 292,922.11 277,379.60 138,689.80
公司
安徽瑞赛克再生资
源技术股份有限公 164,434.32 164,434.32 164,434.32 164,434.32
司
宁波万众汽车零部
37,341.55 1,867.08
件有限公司
富源飞扬汽车零部
128,181.42 6,409.07
件有限公司
小 计 598,348,829.74 35,472,050.88 472,992,462.94 24,414,354.33
应收票据
/应收款
项融资
芜湖奇瑞汽车零部
524,705,426.90 26,235,271.35 188,749,873.80 9,437,493.69
件采购有限公司
奇瑞汽车股份有限
276,700,000.00 95,126,454.26 1,956,322.71
公司
安徽奇瑞汽车销售
15,000,000.00 27,000,000.00
有限公司
奇瑞汽车河南有限
14,900,000.00 745,000.00 15,400,000.00 770,000.00
公司
宜宾凯翼汽车有限
6,393,980.00 4,000,000.00
公司
奇瑞商用车（安徽）
2,125,530.00 106,276.50 2,016,640.00 100,832.00
有限公司
芜湖埃科泰克动力
155,940.00 7,797.00
总成有限公司
小 计 839,980,876.90 27,094,344.85 332,292,968.06 12,264,648.40
预付款项
富源飞扬汽车零部
26,746,023.31
件有限公司
金华市清华实业有
168,504.58 168,504.58
限公司
第 100 页 共 116 页
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
奇瑞新能源汽车股
150,000.00
份有限公司
安徽瑞达后勤服务
236,501.06
有限公司
奇瑞汽车股份有限
3.19 3.19
公司
浙江浙大网新图灵
21,700.00
信息科技有限公司
小 计 27,301,032.14 190,207.77
其他应收
款
宁波万众汽车零部
29,643,333.80 5,928,666.76 39,643,333.80 7,928,666.76
件有限公司
万里扬集团有限公
27,000,000.00 1,350,000.00
司
小 计 39,643,333.80 11,893,000.14 66,643,333.80 9,278,666.76
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
富源飞扬汽车零部件有限公司 12,923,099.65
金华市清华实业有限公司 2,372,544.58
奇瑞汽车股份有限公司 2,146,329.79 2,337,180.78
金华万汇通能源科技有限公司 1,588,104.10
浙江图灵软件技术有限公司 9,100.00
安徽奇瑞汽车销售有限公司 90.11 90.11
宁波万众汽车零部件有限公司 47,391.78
雅江金通水电开发有限公司 456,601.24
小 计 2,650,412.92 19,230,119.22
应付票据
富源飞扬汽车零部件有限公司 633,377.00 1,930,000.00
小 计 633,377.00 1,930,000.00
预收款项
第 101 页 共 116 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
奇瑞汽车股份有限公司 959,814.48 891,157.53
奇瑞商用车（安徽）有限公司 610,069.50
芜湖埃科泰克动力总成有限公司 142,961.52
宁波万众汽车零部件有限公司 43,235.00
奇瑞汽车河南有限公司 4,746.24
小 计 1,760,826.74 891,157.53
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1. 2022 年 4 月，公司全资子公司浙江万里扬企业管理有限公司与无锡新高地私募基金
管理有限公司等签订《无锡新高地高精尖产业投资基金合伙企业（有限合伙)之合伙协议》，
浙江万里扬企业管理有限公司认缴出资额 5,000.00 万元，截至 2022 年 12 月 31 日，尚有
2,500.00 万元未实缴出资。
2. 2022 年 9 月，公司召开的第五届董事会第九次会议审议通过《关于拟与浙江江山经
济开发区管理委员会签署<项目投资协议书>的议案》，同意公司在浙江省江山经济开发区内
投资建设年产 12 万吨新能源汽车合金结构件项目（含结构件加工制造），并在当月与浙江
江山经济开发区管理委员会签署《项目投资协议书》，由公司在江山市注册成立的子公司负
责项目的具体实施。该项目总投资 30.6 亿元，其中固定资产投资 18.6 亿元，通过新增土地、
厂房建筑物、生产设备等资产，采用一体化高压铸造、重力铸造和锻压等先进工艺，形成年
产 12 万吨铝合金压铸件、锻铝件和机加工件的生产能力。截至 2022 年 12 月 31 日，该项目
已投资支出 5,354.55 万元。
(二) 或有事项
1. 本公司对外担保详见财务报表附注十(二)3 关联担保情况。
2. 公司与日立安斯泰莫汽车系统（中国）有限公司（以下简称日立安斯泰莫）因“自
动变速箱控制单元”项目暂停产生技术委托开发合同纠纷。日立安斯泰莫提起诉讼后公司申
请被告管辖权异议将其引渡至金华市审理。日立安斯泰莫请求本公司赔偿已发生的开发费等
合计 1,361.65 万元。截至 2022 年 12 月 31 日，公司已就该诉讼案件预估了相关赔偿。
第 102 页 共 116 页
十二、资产负债表日后事项
2023 年 2 月 23 日，公司和长江绿色发展投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称长
江绿色发展基金）签署了《战略合作框架协议》。协议主要内容包括：1）公司或其指定主
体拟参与认购长江绿色发展基金后续增资，原则上认购金额不低于人民币 5 亿元,实际认购
金额及认购时间以双方签署的最终认购协议/合同为准；2）长江绿色发展基金或其指定主体
拟与公司或公司指定主体共同发起设立碳中和储能产业基金（暂定名称），基金总体规模为
30 亿元，主要投资于公司已签约及后续新增的储能电站项目，储能基金规模等相关要素情
况以最终签署的基金协议为准；3）协议期限为生效之日起两年，两年期内双方有储能电站
合作项目签署合作协议，协议自动延续两年；两年到期后没有储能电站项目合作实施，除协
议特殊约定外，协议自动终止，双方均不负任何违约及赔偿责任。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以产品分部为基础确定报告分部，分别对变速器及配件业务与融资租赁收入业务等
的经营业绩进行考核，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
本期数
项 目 变速器及配件 融资租赁收入 售电及储能
主营业务收入 4,906,410,666.96 40,268,293.40 96,545,029.55
主营业务成本 4,149,894,881.86 140,145.62 16,872,204.77
资产总额 9,838,402,300.39 595,746,016.19 170,150,944.98
负债总额 4,408,416,007.53 211,488,895.37 31,014,936.49
(续上表)
项 目 其他收入 分部间抵销 合 计
主营业务收入 -5,084,031.62 5,038,139,958.29
主营业务成本 -570,911.20 4,166,336,321.05
资产总额 237,457,453.19 -750,898,942.37 10,090,857,772.38
第 103 页 共 116 页
负债总额 53,726,491.27 -215,175,165.87 4,489,471,164.79
上年同期数
项 目 变速器及配件 融资租赁收入 售电及储能
主营业务收入 5,339,258,910.26 38,368,984.43 16,025,214.56
主营业务成本 4,437,488,796.77 165,607.80 21,588,094.39
资产总额 9,821,056,561.19 642,786,734.47 184,870,675.39
负债总额 4,620,489,977.07 271,246,477.05 81,340,395.35
(续上表)
项 目 其他收入 分部间抵销 合 计
主营业务收入 -4,299,507.59 5,389,353,601.66
主营业务成本 4,459,242,498.96
资产总额 212,971,734.24 -748,796,213.81 10,125,051,249.47
负债总额 6,729,701.00 -314,926,213.81 4,679,491,912.57
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之
说明。
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 78,114.36 49,092.41
与租赁相关的总现金流出 1,220,150.50 557,436.00
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
2. 公司作为出租人
融资租赁
(1) 与融资租赁相关的当期损益
项 目 本期数 上年同期数
第 104 页 共 116 页
租赁投资净额的融资收益 36,942,267.98 34,069,476.84
(2) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
1 年以内 174,005,064.47 185,205,831.85
1-2 年 108,856,018.14 108,879,106.49
2-3 年 74,837,936.12 61,883,235.60
3-4 年 30,909,861.50 23,876,019.49
4-5 年 13,251,830.47 8,459,866.10
5 年以后 2,967,166.82
合 计 404,827,877.52 388,304,059.53
(3) 未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表
项 目 期末数 上年年末数
未折现租赁收款额 404,827,877.52 388,304,059.53
减：与租赁收款额相关的未实现融资收益 43,700,981.81 45,358,854.41
租赁投资净额 361,126,895.71 342,945,205.12
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例(%)
单项计提坏账准备 30,424,863.84 9.70 30,424,863.84 100.00
按组合计提坏账准
283,354,259.50 90.30 38,586,627.96 13.62 244,767,631.54
备
合 计 313,779,123.34 100.00 69,011,491.80 21.99 244,767,631.54
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 105 页 共 116 页
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 25,432,588.73 5.79 25,432,588.73 100.00
按组合计提坏账准备 413,773,135.42 94.21 44,878,449.42 10.85 368,894,686.00
合 计 439,205,724.15 100.00 70,311,038.15 16.01 368,894,686.00
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
重庆比速云博动力科
14,127,395.58 14,127,395.58 100.00
技有限公司
观致汽车有限公司 596,551.60 596,551.60 100.00 经营业绩不佳，预计无法
云南力帆骏马车辆有 收回
3,802,594.41 3,802,594.41 100.00
限公司
其他 11,898,322.25 11,898,322.25 100.00
小 计 30,424,863.84 30,424,863.84 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 247,034,459.93 12,351,723.00 5.00
1-2 年 913,123.73 91,312.37 10.00
2-3 年 7,221,490.31 2,166,447.09 30.00
3-4 年 8,416,080.06 4,208,040.03 50.00
4 年以上 19,769,105.47 19,769,105.47 100.00
小 计 283,354,259.50 38,586,627.96 13.62
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 247,034,459.93
1-2 年 1,058,873.09
2-3 年 10,994,892.24
3-4 年 9,210,016.55
4 年以上 45,480,881.53
合 计 313,779,123.34
(3) 坏账准备变动情况
第 106 页 共 116 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
25,432,588.73 4,992,275.11 30,424,863.84
账准备
按组合计提
44,878,449.42 -6,291,821.46 38,586,627.96
坏账准备
合 计 70,311,038.15 -1,299,546.35 69,011,491.80
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
北汽福田汽车股份有限公司 50,727,216.64 16.18 1,199,431.26
东风汽车股份有限公司 36,247,113.30 11.55 1,812,355.67
浙江万里扬精密制造有限公司 28,976,610.63 9.23 1,448,830.53
中国重汽集团济南商用车有限公司 25,707,985.09 8.19 1,285,399.25
一汽解放青岛汽车有限公司 14,276,949.97 4.55 713,847.50
小计 155,935,875.63 49.70 6,459,864.21
注：已对同属同一控制下的企业合并披露
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 7,273,469.39
其他应收款 356,245,329.57 414,903,707.78
合 计 356,245,329.57 422,177,177.17
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
山东蒙沃变速器有限公司 7,273,469.39
小 计 7,273,469.39
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
种 类 期末数
第 107 页 共 116 页
账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备 171,804,030.53 36.90 58,226,253.19 33.89 113,577,777.34
按组合计提坏账准备 293,791,486.46 63.10 51,123,934.23 17.40 242,667,552.23
小 计 465,595,516.99 100.00 109,350,187.42 23.49 356,245,329.57
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 185,792,539.40 36.59 40,296,102.74 21.69 145,496,436.66
按组合计提坏账准备 322,020,982.70 63.41 52,613,711.58 16.34 269,407,271.12
合 计 507,813,522.10 100.00 92,909,814.32 18.30 414,903,707.78
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
浙江东顺汽车饰件有限公司 138,250,938.92 48,387,828.62 35.00 结合当前状况
以及对未来状
宁波万众汽车零部件有限公司 29,643,333.80 5,928,666.76 20.00
况的预测，计算
其他 3,909,757.81 3,909,757.81 100.00 预期信用损失
小 计 171,804,030.53 58,226,253.19 33.89
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 293,791,486.46 51,123,934.23 17.40
其中：1 年以内 199,750,850.56 9,987,542.53 5.00
1-2 年 56,274,464.00 5,627,446.40 10.00
2-3 年 3,204,963.40 961,489.02 30.00
3-4 年 27,504.45 13,752.23 50.00
4 年以上 34,533,704.05 34,533,704.05 100.00
小 计 293,791,486.46 51,123,934.23 17.40
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
第 108 页 共 116 页
1 年以内 199,750,850.56
1-2 年 56,274,464.00
2-3 年 5,571,534.84
3-4 年 122,315,732.38
4 年以上 81,682,935.21
小 计 465,595,516.99
3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发生
预期信用损失
发生信用减值） 信用减值）
期初数 13,905,951.08 563,356.41 78,440,506.83 92,909,814.32
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -2,813,723.20 2,813,723.20
--转入第三阶段 -320,496.34 320,496.34
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,104,685.35 2,570,863.13 14,974,195.32 16,440,373.10
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 9,987,542.53 5,627,446.40 93,735,198.49 109,350,187.42
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
资金拆借 317,598,402.39 357,996,067.79
抵债款 142,154,204.40 146,130,477.51
其他 5,842,910.20 3,686,976.80
小 计 465,595,516.99 507,813,522.10
5) 其他应收款金额前 5 名情况
第 109 页 共 116 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
浙江万融融资租赁有限公司 资金拆借 159,100,000.00 [注 1] 34.18 10,488,338.22
浙江东顺汽车饰件有限公司 抵债款 138,250,938.92 [注 2] 29.69 48,387,828.62
浙江万里扬企业管理有限公司 资金拆借 53,040,000.00 1 年以内 11.39 2,652,000.00
宁波万里扬变速器有限公司 资金拆借 36,796,166.09 [注 3] 7.90 34,601,105.04
宁波万众汽车零部件有限公司 资金拆借 29,643,333.80 3-4 年 6.37 5,928,666.76
小 计 416,830,438.81 89.53 102,057,938.64
[注 1] 对浙江万融融资租赁有限公司应收款项 159,100,000.00 元，其中账龄 1 年内
108,433,235.55 元，1-2 年 50,666,764.45 元
[注 2] 对浙江东顺汽车饰件有限公司应收款项 138,250,938.92 元，其中账龄 3-4 年
82,644,894.13 元，4 年以上 55,606,044.79 元
[注 3] 对宁波万里扬变速器有限公司应收款项 36,796,166.09 元，其中账龄 1-2 年内
25,420.00 元，2-3 年 3,103,118.64 元，4 年以上 33,667,627.45 元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,795,063,623.60 528,751,301.92 3,266,312,321.68
对联营、合营企业投资 528,065,006.60 528,065,006.60
合 计 4,323,128,630.20 528,751,301.92 3,794,377,328.28
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,575,941,850.76 528,751,301.92 3,047,190,548.84
对联营、合营企业投资 532,609,505.33 532,609,505.33
合 计 4,108,551,356.09 528,751,301.92 3,579,800,054.17
(2) 对子公司投资
本期计
本期 减值准备期末
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 提减值
减少 数
准备
第 110 页 共 116 页
金华万里扬机械
119,299,175.97 119,299,175.97
制造有限公司
山东蒙沃变速器
73,748,570.43 40,297,100.00 114,045,670.43
有限公司
浙江万融融资租
200,000,000.00 200,000,000.00
赁有限公司
宁波万里扬变速
20,000,000.00 20,000,000.00
器有限公司
芜湖万里扬变速
2,600,068,000.00 2,600,068,000.00 528,751,301.92
器有限公司
浙江万里扬智能
276,240,000.00 276,240,000.00
制造有限公司
辽宁益兴汽车零
233,870,000.00 233,870,000.00
部件有限公司
浙江万里扬智能
52,716,104.36 25,033,702.02 77,749,806.38
传动有限公司
浙江万里扬能源
99,490,970.82 99,490,970.82
科技有限公司
浙江万里扬新材
54,300,000.00 54,300,000.00
料有限公司
小 计 3,575,941,850.76 219,121,772.84 3,795,063,623.60 528,751,301.92
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
合营企业
富源飞扬汽车零部件有限公司 21,020,290.08 -14,713,342.42
小 计 21,020,290.08 -14,713,342.42
联营企业
宁波万众汽车零部件有限公司 49,106,653.75 3,468,041.21
浙大网新科技股份有限公司 462,482,561.50 6,700,802.48
小 计 511,589,215.25 10,168,843.69
合 计 532,609,505.33 -4,544,498.73
（续上表）
本期增减变动 减值准
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末数 备期末
其他
变动 股利或利润 值准备 余额
合营企业
第 111 页 共 116 页
富源飞扬汽车零部件有限公司 6,306,947.66
小 计 6,306,947.66
联营企业
宁波万众汽车零部件有限公司 52,574,694.96
浙大网新科技股份有限公司 469,183,363.98
小 计 521,758,058.94
合 计 528,065,006.60
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 753,035,277.92 662,514,759.57 1,244,962,682.69 1,046,053,074.78
其他业务收入 91,847,327.70 90,418,864.64 93,241,481.00 88,695,986.58
合 计 844,882,605.62 752,933,624.21 1,338,204,163.69 1,134,749,061.36
其中：与客户之间
844,882,605.62 752,933,624.21 1,338,204,163.69 1,134,749,061.36
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
变速器及配件 753,035,277.92 662,514,759.57 1,244,962,682.69 1,046,053,074.78
其他 91,847,327.70 90,418,864.64 93,241,481.00 88,695,986.58
小 计 844,882,605.62 752,933,624.21 1,338,204,163.69 1,134,749,061.36
2) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 844,882,605.62 1,338,204,163.69
小 计 844,882,605.62 1,338,204,163.69
2. 研发费用
第 112 页 共 116 页
项 目 本期数 上年同期数
技术开发费 43,349,906.73 51,746,263.63
职工薪酬 28,487,271.75 24,143,975.38
材料费用 17,371,480.28 5,087,941.23
资产折旧摊销 2,585,770.46 1,034,675.84
办公差旅费 705,497.69 1,049,794.04
其他 1,608,059.01 1,587,061.30
合 计 94,107,985.92 84,649,711.42
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 45,000,000.00 50,468,800.03
对子公司债权投资在持有期间取得的利息收入 14,733,235.55 37,144,386.34
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 4,528,846.00 3,325,000.00
票据贴现损失 -197,988.33 -455,565.24
权益法核算的长期股权投资收益 -4,544,498.73 -46,851,399.58
合 计 59,519,594.49 43,631,221.55
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
23,689,321.28
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 160,910,683.68
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
第 113 页 共 116 页
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
-4,298,950.94
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 -1,492,831.00
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 5,668.08
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,046,968.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目 554,393.54
小 计 180,415,253.17
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 25,802,690.22
少数股东权益影响额（税后） -189,227.06
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 154,801,790.01
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.51 0.23 0.23
第 114 页 共 116 页
扣除非经常性损益后归属于公司
2.67 0.11 0.11
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 300,107,069.38
非经常性损益 B 154,801,790.01
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 145,305,279.37
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5,395,097,222.19
同一控制下合并收购差异 E -91,850,000.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 12
购买/处置少数股东权益 G -10,747,728.48
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 11
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 5,443,448,672.44
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.51%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.67%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 300,107,069.38
非经常性损益 B 154,801,790.01
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 145,305,279.37
期初股份总数 D 1,312,600,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
第 115 页 共 116 页
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1,312,600,000
基本每股收益 M=A/L 0.23
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.11
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江万里扬股份有限公司
二〇二三年四月二十四日
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