大连晨鑫网络科技股份有限公司                                   对外投资管理制度



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                         对外投资管理制度


                                 第一章 总则

    第一条 为规范大连晨鑫网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）

的对外投资行为，提高投资效益，规避投资所带来的风险，有效、合理的使用资金，

使资金的时间价值最大化，依照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、

《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国合同

法》、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳

证券交易所上市公司规范运作指引》及《大连晨鑫网络科技股份有限公司章程》（以

下简称“《公司章程》”）的有关规定，制定本制度。

    第二条 本制度所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币

资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产作价出资，对外进行各种形式的投资

活动。

    第三条 按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。短期投

资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各

种股票、债券、基金、分红型保险等；

    长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，

包括债券投资、股权投资和其他投资等。包括但不限于下列类型：

    1、公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目；

    2、公司出（合）资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司

或开发项目；

    3、参股、并购其他境内、外独立法人实体；

    4、经营资产出租、委托经营或与他人共同经营。

    第四条 投资管理应遵循的基本原则：符合公司发展战略，合理配置企业资源，

促进要素优化组合，创造良好经济效益。



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    第五条 本制度适用于股份公司及其所属全资子公司、控股子公司（以下简称“子

公司”）的一切对外投资行为。

                          第二章 对外投资的审批权限

    第六条 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。

    第七条 公司对外投资的审批应严格按照国家相关法律、法规和本公司《公司章

程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总裁工作细则》等规定的

权限履行审批程序。

                        第三章 对外投资的组织管理机构

    第八条 公司股东大会、董事会、总裁办公会议为公司对外投资的决策机构，各

自在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。其他任何部门和个人无权做出对

外投资的决定。

    第九条 公司董事会战略委员会为公司董事会的专门议事机构，负责统筹、协调

和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。

    第十条 董事会战略委员会下设投资评审小组，由总裁任组长。总裁是公司对外

投资实施的主要责任人，主要负责对新的投资项目进行信息收集、整理和初步评估，

经筛选后建立项目库，提出投资建议。

    第十一条 公司战略投资部为公司对外投资管理部门。

    第十二条 战略投资部参与研究、制订公司发展战略，对重大投资项目进行效益

评估、审议并提出建议；对公司对外的基本建设投资、生产经营性投资、股权投资、

租赁、产权交易、资产重组等项目负责进行预选、策划、论证、筹备；对子公司及

控股公司进行责任目标管理考核。

    第十三条 公司财务部负责对外投资的财务管理，负责协同相关方面办理出资手

续、工商登记、税务登记、银行开户等工作。

    第十四条 董事会办公室负责对外投资项目的协议、合同和重要相关信函、章

程等的法律审核。




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                          第四章 对外投资的决策管理

                               第一节 短期投资

    第十五条 公司短期投资决策程序：

    1、战略投资部负责对随机投资建议预选投资机会和投资对象，根据投资对象的

赢利能力编制短期投资计划；

    2、财务部负责提供公司资金流量状况、筹措资金；

    3、短期投资计划按审批权限履行审批程序后实施。

    第十六条 财务部负责按照短期投资类别、数量、单价、应计利息、购进日期等

及时登记入账，并进行相关账务处理。

    第十七条 涉及证券投资的，必须执行严格的联合控制制度，即至少要由两名以

上人员共同操作，且证券投资操作人员与资金、财务管理人员分离，相互制约，不

得一人单独接触投资资产，对任何的投资资产的存入或取出，必须由相互制约的两

人联名签字。

    第十八条 公司购入的短期有价证券必须在购入的当日记入公司名下。

    第十九条 公司财务部负责定期与战略投资部核对证券投资资金的使用及结存

情况。应将收到的利息、股利及时入账。

                               第二节 长期投资

    第二十条 战略投资部对适时投资项目进行初步评估，提出投资建议，报董事会

战略委员会初审。

    第二十一条 初审通过后，战略投资部按项目投资建议书，负责对其进行调研、

论证，编制可行性研究报告及有关合作意向书，报送总裁。由总裁召集公司各相关

部门组成投资评审小组，对投资项目进行综合评审，评审通过后，提交公司总裁办

公会议讨论通过，上报董事会战略委员会。

    第二十二条 董事会战略委员会对可行性研究报告及有关合作协议评审通过后

提交董事会审议；董事会根据相关权限履行审批程序，超出董事会权限的，提交股

东大会。


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    第二十三条 已批准实施的对外投资项目，应由董事会授权公司相关部门负责

具体实施。

    第二十四条 公司经营管理班子负责监督项目的运作及其经营管理。

    第二十五条 长期投资项目应与被投资方签订投资合同或协议，长期投资合同

或协议须经公司董事会办公室进行审核，并经授权的决策机构批准后方可对外正式

签署。

    第二十六条 公司财务部负责协同被授权部门和人员，按长期投资合同或协议

规定投入现金、实物或无形资产。投入实物必须妥善办理实物交接手续，并经实物

使用部门和管理部门同意。

    第二十七条 对于重大投资项目可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证。

    第二十八条 公司战略投资部应当根据公司所确定的投资项目，相应编制实施

投资建设开发计划，对项目实施进行指导、监督与控制，参与投资项目审计、终（中）

止清算与交接工作，并进行投资评价与总结。

    第二十九条 公司战略投资部负责对所有投资项目实施运作情况实行全过程的

监督、检查和评价。投资项目实行季报制，战略投资部对投资项目的进度、投资预

算的执行和使用、合作各方情况、投资项目的经营状况、存在问题和建议等每季度

汇制报表，及时向公司分管领导报告。项目在投资建设执行过程中，可根据实施情

况的变化合理调整投资预算，对投资预算的调整需经原投资审批机构批准。

    第三十条 公司监事会、审计部、财务部应依据其职责对投资项目进行监督，对

违法违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请项目投资审批机

构讨论处理。

    第三十一条 建立健全投资项目档案管理制度，自项目预选到项目竣工移交（含

项目中止）的档案资料，由战略投资部负责整理归档。

                         第五章 对外投资的转让与收回

    第三十二条 出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资：

    1、按照投资协议或被投资公司章程等规定，该投资项目或被投资公司经营期限



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届满的；

    2、因投资项目或被投资公司经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产的；

    3、因发生不可抗拒力而使项目或被投资公司无法继续经营的；

    4、出现投资协议或被投资公司章程规定的应当终止投资的其他情形的；

    5、本公司认为有必要收回对外投资的其他情形。

    第三十三条 发生或出现下列情况之一时，公司可以转让对外投资：

    1、投资项目或被投资公司已经明显有悖于公司经营方针或发展规划的；

    2、投资项目或被投资公司出现连续亏损且扭亏无望、没有市场前景的；

    3、由于公司自身经营资金不足急需补充资金时；

    4、本公司认为有必要转让对外投资的其他情形。

    第三十四条 投资转让应严格按照《公司法》和《公司章程》有关转让投资规

定办理。处置对外投资的行为必须符合国家有关法律、法规的相关规定。

    第三十五条 公司批准处置对外投资的程序与权限，与批准实施对外投资的程

序与权限相同。

    第三十六条 战略投资部责做好投资收回和转让的资产评估工作，防止公司资

产的流失。

                          第六章 对外投资的人事管理

    第三十七条 公司对外投资组建合作、合资公司，应当按照投资协议、被投资

公司章程等规定，向新建公司派出经法定程序选举产生的董事、监事或相应的管理

人员，参与和监督影响新建公司的运营决策。

    第三十八条 对于对外投资组建的子公司，公司应派出经法定程序选举产生的

董事长，并派出相应的经营管理人员（包括财务总监），对控股公司的运营、决策

起重要作用。

    第三十九条 上述第三十七条、三十八条规定的对外投资派出人员的人选由公

司总裁办公会议提出初步意见，由投资决策机构决定。

    第四十条 派出人员应按照《公司法》和被投资公司的《公司章程》的规定切实



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履行职责，在新建公司的经营管理活动中维护公司利益，实现公司投资的保值、增

值。公司委派出任投资单位董事的有关人员，注意通过参加董事会会议等形式，获

取更多的投资单位的信息，应及时向公司汇报投资情况。派出人员每年应与公司签

订责任书，接受公司下达的考核指标，并向公司提交年度述职报告，接受公司的检

查。

                       第七章 对外投资的财务管理及审计

       第四十一条 公司财务部应对公司的对外投资活动进行全面完整的财务记录，

进行详尽的会计核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，详尽记录相关资料。对

外投资的会计核算方法应符合《企业会计准则》和公司财务会计制度的规定。

       第四十二条 长期对外投资的财务管理由公司财务部负责，财务部根据分析和

管理的需要，取得被投资单位的财务报告和会计资料（包括但不限于财务报表及附

注、会计账簿、会计凭证等），以便对被投资单位的财务状况进行分析，维护公司

的权益，确保公司利益不受损害。

       第四十三条 公司在每年度末对长、短期投资进行全面检查。对子公司进行定

期或专项审计。

       第四十四条 公司子公司的会计核算方法和财务管理中所采用的会计政策及会

计估计、变更、前期差错变更等应遵循《企业会计准则》和公司财务会计管理制度

的有关规定。

       第四十五条 公司子公司应每月向公司财务部报送财务会计报表，并按照公司

编制合并报表和对外披露会计信息的要求，及时报送会计报表和提供会计资料。

       第四十六条 公司可向子公司委派财务总监，财务总监对其任职公司财务状况

的真实性、合法性进行监督。

       第四十七条 对公司所有的对外投资资产，应由内部审计人员或不参与投资业

务的其他人员进行定期盘点或与委托保管机构进行核对，检查其是否为本公司所拥

有，并将盘点记录与账面记录相互核对以确认账实的一致性。

                        第八章 重大事项报告及信息披露


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    第四十八条 公司对外投资应严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》

及其他有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定履行信息披露义务。

    第四十九条 子公司须遵循公司信息披露管理制度。公司对子公司所有信息享

有知情权。

    第五十条 子公司提供的信息应当真实、准确、完整并在第一时间报送公司，以

便董事会秘书及时对外披露。

    第五十一条 子公司对以下重大事项应及时报告公司财务部和董事会秘书：

    1、收购和出售资产行为；

    2、对外投资行为；

    3、重大诉讼、仲裁事项；

    4、重要合同（借贷、委托经营、委托理财、赠与、承包、租赁等）的订立、变

更和终止；

    5、大额银行退票；

    6、重大经营性或非经营性亏损；

    7、遭受重大损失；

    8、重大行政处罚；

    9、《上市规则》规定的其他事项。

                               第九章 附则

    第五十二条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和《公司章程》的规

定执行。

    第五十三条 本制度解释权属公司董事会。

    第五十四条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效，修改亦同。



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