大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
大连晨鑫网络科技股份有限公司
2021 年半年度财务报告
（未经审计）
2021 年 08 月
1
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：大连晨鑫网络科技股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 412,387.31 2,631,249.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 115,617,602.06 102,856,477.63
应收款项融资
预付款项 7,074,995.57 5,610,628.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,938,773.73 17,824,982.63
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 6,106,522.81 4,863,060.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 338,284,640.20 338,284,640.20
其他流动资产 2,641,012.64 2,766,839.88
流动资产合计 479,075,934.32 474,837,878.61
非流动资产：
发放贷款和垫款
2
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 7,959,894.06 7,943,770.44
其他权益工具投资 59,796.21 59,796.21
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 195,371,680.89 202,853,832.86
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,777,113.03 6,192,406.12
开发支出 124,321.02 870,247.17
商誉
长期待摊费用 1,342,072.83 1,600,173.87
递延所得税资产 68,414.41
其他非流动资产
非流动资产合计 211,703,292.45 219,520,226.67
资产总计 690,779,226.77 694,358,105.28
流动负债：
短期借款 2,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,358,591.77 12,664,159.47
预收款项
合同负债 1,914,771.80 1,868,276.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
3
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应付职工薪酬 5,877,938.86 3,560,169.30
应交税费 8,568,547.86 8,171,585.90
其他应付款 206,428,800.92 213,698,096.77
其中：应付利息 1,933.33
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 64,729.22 64,729.22
流动负债合计 248,213,380.43 240,027,016.86
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,626,182.56 111,456.53
递延收益 114,323,539.94 119,380,991.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 116,949,722.50 119,492,448.49
负债合计 365,163,102.93 359,519,465.35
所有者权益：
股本 1,427,193,000.00 1,427,193,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益 -45,781,663.01 -45,902,814.48
4
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专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -1,082,516,884.78 -1,069,322,193.55
归属于母公司所有者权益合计 298,894,452.21 311,967,991.97
少数股东权益 26,721,671.63 22,870,647.96
所有者权益合计 325,616,123.84 334,838,639.93
负债和所有者权益总计 690,779,226.77 694,358,105.28
法定代表人：侯郁波 主管会计工作负责人：夏继春 会计机构负责人：刘煜华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 18,302.89 1,232,719.11
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 52,180,535.90 49,126,796.49
应收款项融资
预付款项 10,430.00 21,700.00
其他应收款 52,129,487.38 49,993,450.63
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 338,284,640.20 338,284,640.20
其他流动资产
流动资产合计 442,623,396.37 438,659,306.43
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
5
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长期股权投资 195,238,247.53 195,238,247.53
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 187,922,348.28 194,713,289.71
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,025,630.49 6,131,219.21
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 389,186,226.30 396,082,756.45
资产总计 831,809,622.67 834,742,062.88
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,145,000.00 4,785,000.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 2,631,158.70 2,123,752.28
应交税费 1,873,094.08 1,335,976.20
其他应付款 285,819,106.20 277,581,788.76
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 294,468,358.98 285,826,517.24
6
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非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 114,323,539.94 119,380,991.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 114,323,539.94 119,380,991.96
负债合计 408,791,898.92 405,207,509.20
所有者权益：
股本 1,427,193,000.00 1,427,193,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 143,759,645.36 143,759,645.36
减：库存股
其他综合收益 -2,500,000.00 -2,500,000.00
专项储备
盈余公积 154,860,308.56 154,860,308.56
未分配利润 -1,300,295,230.17 -1,293,778,400.24
所有者权益合计 423,017,723.75 429,534,553.68
负债和所有者权益总计 831,809,622.67 834,742,062.88
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 87,844,475.39 12,628,174.07
其中：营业收入 87,844,475.39 12,628,174.07
利息收入
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 83,300,267.61 27,160,079.57
其中：营业成本 69,853,054.08 8,102,244.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 192,368.10 146,228.41
销售费用 475,077.61 1,421,186.73
管理费用 9,513,589.48 9,345,082.35
研发费用 3,038,822.45 8,404,939.54
财务费用 227,355.89 -259,601.86
其中：利息费用 1,933.33 52,108.56
利息收入 -2,582.48 -8,008.29
加：其他收益 5,184,225.64 5,084,211.53
投资收益（损失以“－”号
16,123.62 3,611,441.46
填列）
其中：对联营企业和合营企
16,123.62 98,943.15
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-16,478,236.43 -2,733,177.86
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
8
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资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,733,679.39 -8,569,430.37
加：营业外收入 19,421.93 1,003,685.04
减：营业外支出 2,537,288.74 305,565.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-9,251,546.20 -7,871,310.33
填列）
减：所得税费用 92,121.36 11,320.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,343,667.56 -7,882,631.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-9,343,667.56 -9,576,297.56
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
1,693,666.31
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -13,194,691.23 -3,028,932.36
2.少数股东损益 3,851,023.67 -4,853,698.89
六、其他综合收益的税后净额 121,151.47 -193,872.97
归属母公司所有者的其他综合收
121,151.47 -193,872.97
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
121,151.47 -193,872.97
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
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3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 121,151.47 -193,872.97
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -9,222,516.09 -8,076,504.22
归属于母公司所有者的综合收
-13,073,539.76 -3,222,805.33
益总额
归属于少数股东的综合收益总
3,851,023.67 -4,853,698.89
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0092 -0.0021
（二）稀释每股收益 -0.0092 -0.0021
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：侯郁波 主管会计工作负责人：夏继春 会计机构负责人：刘煜华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 9,520,726.40 9,573,327.07
减：营业成本 6,878,123.92 7,612,157.15
税金及附加 113,397.64 96,545.51
销售费用
管理费用 4,006,238.53 4,403,925.76
研发费用
财务费用 3,349.76 796.75
其中：利息费用
利息收入 -281.90 -307.45
加：其他收益 5,064,037.73 5,057,769.21
投资收益（损失以“－”
4,800,000.00
号填列）
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其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-10,100,484.21 -1,182,491.41
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-6,516,829.93 6,135,179.70
列）
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”
-6,516,829.93 6,135,179.70
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-6,516,829.93 6,135,179.70
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-6,516,829.93 6,135,179.70
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
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允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -6,516,829.93 6,135,179.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
70,655,711.96 13,088,675.94
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
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收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 317.19
收到其他与经营活动有关的现
15,850,387.57 26,048,740.13
金
经营活动现金流入小计 86,506,099.53 39,137,733.26
购买商品、接受劳务支付的现
57,115,127.39 22,255,300.12
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
9,908,709.97 13,967,539.52
现金
支付的各项税费 1,156,356.78 422,993.52
支付其他与经营活动有关的现
19,099,510.60 19,868,918.54
金
经营活动现金流出小计 87,279,704.74 56,514,751.70
经营活动产生的现金流量净额 -773,605.21 -17,377,018.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,120,000.00
取得投资收益收到的现金 282,526.02
处置固定资产、无形资产和其
2,460.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
38,000,000.00
金
投资活动现金流入小计 2,460.00 39,402,526.02
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购建固定资产、无形资产和其
84,796.00 1,810,161.98
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
14,019,559.89
金
投资活动现金流出小计 84,796.00 15,829,721.87
投资活动产生的现金流量净额 -82,336.00 23,572,804.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 2,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,973,188.18 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
372,422.37 55,453.10
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 3,345,610.55 3,055,453.10
筹资活动产生的现金流量净额 -1,345,610.55 -3,055,453.10
四、汇率变动对现金及现金等价物
-79.57 -200.14
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,201,631.33 3,140,132.47
加：期初现金及现金等价物余
2,614,018.64 8,094,057.94
额
六、期末现金及现金等价物余额 412,387.31 11,234,190.41
6、母公司现金流量表
单位：元
14
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还 317.19
收到其他与经营活动有关的现
20,070,867.61 14,142,276.46
金
经营活动现金流入小计 20,070,867.61 14,142,593.65
购买商品、接受劳务支付的现
1,164,035.00
金
支付给职工以及为职工支付的
2,139,237.29 2,548,753.05
现金
支付的各项税费 108,984.14
支付其他与经营活动有关的现
19,037,062.40 10,363,155.08
金
经营活动现金流出小计 21,285,283.83 14,075,943.13
经营活动产生的现金流量净额 -1,214,416.22 66,650.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其
19,313.99
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 19,313.99
投资活动产生的现金流量净额 -19,313.99
三、筹资活动产生的现金流量：
15
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,214,416.22 47,336.53
加：期初现金及现金等价物余
1,232,719.11 53,423.41
额
六、期末现金及现金等价物余额 18,302.89 100,759.94
16
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 资 专 盈 般
少数股东权 所有者权益合
优 永 本 减：库 项 余 风 其
股本 其他综合收益 未分配利润 小计 益 计
其
先 续 公 存股 储 公 险 他
他
股 债 积 备 积 准
备
一、上年期末
1,427,193,000.00 -45,902,814.48 -1,069,322,193.55 311,967,991.97 22,870,647.96 334,838,639.93
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初
1,427,193,000.00 -45,902,814.48 -1,069,322,193.55 311,967,991.97 22,870,647.96 334,838,639.93
余额
三、本期增减
121,151.47 -13,194,691.23 -13,073,539.76 3,851,023.67 -9,222,516.09
变动金额（减
17
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
少以“－”号
填列）
（一）综合收
121,151.47 -13,194,691.23 -13,073,539.76 3,851,023.67 -9,222,516.09
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
18
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
1,427,193,000.00 -45,781,663.01 -1,082,516,884.78 298,894,452.21 26,721,671.63 325,616,123.84
余额
上期金额
19
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般
： 所有者权益合
项 风 其 少数股东权益
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 计
其 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期
1,427,193,000.00 161,341,978.93 -42,881,421.00 23,370,322.29 -1,007,843,623.01 561,180,257.21 561,180,257.21
末余额
加：会
计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
20,831,117.98 -7,521,738.89 13,309,379.09 28,714,488.45 42,023,867.54
下企业合
并
其他
二、本年期
1,427,193,000.00 182,173,096.91 -42,881,421.00 23,370,322.29 -1,015,365,361.90 574,489,636.30 28,714,488.45 603,204,124.75
初余额
三、本期增 -182,173,096.91 -193,872.97 -23,370,322.29 -4,967,355.43 -210,704,647.60 -11,061,856.62 -221,766,504.22
20
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
减变动金
额（减少以
“－”号填
列）
（一）综合
-193,872.97 -3,028,932.36 -3,222,805.33 -4,853,698.89 -8,076,504.22
收益总额
（二）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
21
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般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
22
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他 -182,173,096.91 -23,370,322.29 -1,938,423.07 -207,481,842.27 -6,208,157.73 -213,690,000.00
四、本期期
1,427,193,000.00 -43,075,293.97 -1,020,332,717.33 363,784,988.70 17,652,631.83 381,437,620.53
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具
项目 减：库 其他综合收 专项 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 益 储备 计
股 债 他
一、上年期末余额 1,427,193,000.00 143,759,645.36 -2,500,000.00 154,860,308.56 -1,293,778,400.24 429,534,553.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,427,193,000.00 143,759,645.36 -2,500,000.00 154,860,308.56 -1,293,778,400.24 429,534,553.68
23
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、本期增减变动金额（减
-6,516,829.93 -6,516,829.93
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -6,516,829.93 -6,516,829.93
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
24
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,427,193,000.00 143,759,645.36 -2,500,000.00 154,860,308.56 -1,300,295,230.17 423,017,723.75
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 减：库 其他综合收 专项 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 益 储备 计
股 债 他
一、上年期末余额 1,427,193,000.00 266,288,929.69 -2,500,000.00 154,860,308.56 -1,233,423,752.48 612,418,485.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,427,193,000.00 266,288,929.69 -2,500,000.00 154,860,308.56 -1,233,423,752.48 612,418,485.77
三、本期增减变动金额（减
6,135,179.70 6,135,179.70
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 6,135,179.70 6,135,179.70
25
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
26
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,427,193,000.00 266,288,929.69 -2,500,000.00 154,860,308.56 -1,227,288,572.78 618,553,665.47
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大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、公司基本情况
大连晨鑫网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系由大连壹桥企业集团有限公司依法整体变更设立，于2008年3月21
日在大连市工商行政管理局登记注册，成立时注册资本5,000.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］830号文件核准，本公司于2010年7月公开发行人民币普通股1,700.00万股。本
次发行后，注册资本变更为6,700.00万元。
2011年5月10日，根据本公司股东大会决议，本公司以资本公积转增股本形式向全体股东每10股转增10股，转增后注册资本
增至13,400.00万元。
2012年9月10日，根据本公司股东大会决议，本公司以资本公积转增股本形式向全体股东每10股转增10股，转增后注册资本
增至26,800.00万元。
2014年2月26日，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可（2013）1638号），本公司非公开发行人民币普通股4,428.40
万股，发行后注册资本增至31,228.40万元。
2014年6月26日，根据本公司股东大会决议，本公司以资本公积转增股本形式向全体股东每10股转增5股，转增后注册资本增
至46,842.60万元。
2014年7月9日，根据本公司股东大会审议通过的《关于公司限制性股票股权激励计划（草案）》，本公司以定向发行新股的方
式向激励对象授予735.00万股，授予后注册资本增至47,577.60万元。
2015年5月14日，根据本公司股东大会决议，本公司以资本公积转增股本形式向全体股东每10股转增10股，转增后注册资本
增至95,155.20万元。
2015年7月16日，根据本公司股东大会审议通过的《关于公司限制性股票股权激励计划（草案）》，本公司以定向发行新股的
方式向激励对象授予90.00万股，授予后注册资本增至95,245.20万元。
2017年7月11日，根据本公司股东大会决议，本公司向全体股东每10股送红股1股，以资本公金每10股转增4股，送转后注册
资本增至142,867.80万元。
2017年7月12日，根据本公司股东大会决议，本公司回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性
股票，回购注销的限制性股票共计148.50万股，注销后注册资本减至142,719.30万元。
本公司统一社会信用代码：912102007288783852，法定代表人为侯郁波先生，本公司注册地为辽宁省大连市中山区长江东路
52号1单元4层9号。
本公司及子公司经营范围：互联网信息服务；计算机领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；电脑图文设计制
作；经营广告业务；电子产品、纸制品、办公设备、机械设备、化工产品（除危险品）计算机软硬件销售；与LCOS投影技术
以及电容式触摸屏相关的技术开发，电子产品收购与销售；从事货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动。）
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有董事会办公室、人事行政部、财务部、审计部、战略投
资部等部门。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十二次会议于2021年8月26日批准。
本期纳入合并范围共有12家公司，包括3家子公司及9家孙公司。本期新增孙公司1家。详见“附注八、 合并范围的变更”和
28
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
“附注九、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公
司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务
信息。
2、持续经营
本公司2021年1至6月亏损1,319万元。为保证公司持续经营能力，本公司拟采取主要措施如下：
1、中国证监会发行审核委员会于2021年3月1日审核通过本公司非公开发行股票事项，本次非公开发行股票将募集资金不超
过44,950.00万元人民币，其中20,581.00万元将用于LCOS芯片研发和扩产，夯实公司在该领域的领先地位；
2、在非公开发行股票实施之前，控股股东和实际控制人将为公司持续经营提供一切必要的财务支援和其他方面必要的支援；
3、本公司将根据新业务的扩大，加强新业务内控建设，调整公司架构和人员以促进新业务高水平发展，实现业务规模扩展
和效益提升。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策
见附注五、24、 附注五、30和附注五、39。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及公司财务状况以及2021年1至6月
的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
本报告的报告期为2021年1月1日至2021年6月30日。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记
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账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得
的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续
计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有
的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于
购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额
计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
30
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和
子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司
的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
31
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A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流
量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融
资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资
产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当
期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成
本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非
该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的
来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行
管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特
定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合
同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负
债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
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④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为
一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同
并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特
征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工
具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混
合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在
主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进
入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司
采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于
最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所
属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输
入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值
计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
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本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形
成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合
同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第
一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内
的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月
内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金
融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利
息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在
组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
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B、应收账款
应收账款组合1：网络游戏行业
应收账款组合2：集成电路行业
应收账款组合3：其他行业
C、合同资产
合同资产组合1：产品销售
合同资产组合2：劳务服务
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收备用金和合并范围内应收款项
其他应收款组合1：应收押金和保证金
其他应收款组合3：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发
生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
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现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进
行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或
金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发
生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备
的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相
关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记
的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
参见附注五、10金融工具
12、应收账款
参见附注五、10金融工具
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见附注五、10金融工具
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产
负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产
参见附注五、39收入
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将
其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入
当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确
认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的
成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊
销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始
确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，
该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资
产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
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处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动
资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投
资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额
确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保
留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，
停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待
售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置
组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值
损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损
益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
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对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益
列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比
会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
参见附注五、10金融工具
20、其他债权投资
参见附注五、10金融工具
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联
营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股
权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益
性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
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其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之
日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新
的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权
投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投
资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安
排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有
重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位
20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投
资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之
日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 19.00-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而
在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、31。
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26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正
常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括包括土地使用权、软件、域名及游戏平台、游戏版权金及买断金、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，
采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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类别 使用寿命(年) 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法 按受益期限
域名及游戏平台 5 直线法 按预计可使用年限
游戏版权金及买断金 1-3 直线法 按实际授权或买断期限
软件及专利权 5 直线法 按预计可使用年限
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述
条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的
投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对
因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司
设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的
设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划
义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的
利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收
益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分
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配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照
离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合
设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
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将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价
的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项
目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①芯片和硬件设备销售，在相关产品发出并确认客户已经收到时，确认当期实现的收入。纸制品销售，在相关产品发出并确
认客户已经收到或者由客户自提出库时，确认当期实现的收入。
②游戏业务包括游戏运营、游戏授权、互联网推广服务、移动手机客户端单机游戏等。自主运营收入主要指本公司通过自己
的网络平台发布游戏后，从玩家处取得的营业收入。其他游戏收入和推广收入是根据经双方确认的结算单中公司应分成部分
确认收入。
③研发服务收入
本公司根据客户需求提供研发服务，根据双方确认的进度确认收入。
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，
其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期
计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以
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后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递
延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期
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损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益
在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费
用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资
产折旧。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可
能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的
方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因
导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和
利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支
付的合理补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信
用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据
进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。
本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要
估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（4）开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
51
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用
大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）固定资产减值
本公司至少每年评估固定资产是否发生减值。于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。固定资产减值是基于评估固定资产的可收回性。鉴定固定资产减值要求管理层的判
断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响固定资产的账面价值及固定资产减值准备的计提或转
回。
（7）无形资产减值
本公司至少每年评估无形资产是否发生减值。于资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。无形资产减值是基于评估固定资产的可收回性。鉴定无形资产减值要求管理层的判
断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响无形资产的账面价值及无形资产减值准备的计提或转
回。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据衔接规定，首次执行新租赁准则的累积影响数仅调整首次执行新租赁准则当年
年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
45、其他
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13、6、5
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
壕鑫网络股份有限公司 16.50%
深圳慧新辰技术有限公司 15%
东莞慧新辰电子科技有限公司 15%
上海洛秀科技有限公司 20%
2、税收优惠
（1）根据《辽宁省人民政府办公厅转发省计委关于加快农业产业化经营步伐意见的通知》（辽政办发[2000]23号）规定，企
业直接用于渔业生产用房享受免征房产税政策。
（2）根据《城镇土地使用税条例》第六条规定，企业直接用于渔业生产的用地享受免征土地使用税政策。
（3）根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕
112号）以及《财政部 国家税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部关于完善新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税
优惠目录的通知》（财税[2016]85号），2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新
办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度
起，五年内免征企业所得税。喀什壕鑫网络有限公司享受该所得税优惠政策。
（4）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，对于小型微利企业年应纳税所得额不
超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300
万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上海洛秀科技有限公司享受该所得税优惠政策。
（5）深圳慧新辰技术有限公司和东莞慧新辰电子科技有限公司于2020年认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业
所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《关于加快科技服务业发展的若干意见》等规定，公司2021年度企业
所得税按15%的税率预缴。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
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3、其他
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 412,387.31 2,631,249.73
合计 412,387.31 2,631,249.73
其中：存放在境外的款项总额 4,913.67 6,046.23
因抵押、质押或冻结等对使用
17,231.09
有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
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大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
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大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 32,319, 14.63 32,319, 100.00 32,319, 32,319, 100.00
0.00 16.58% 0.00
准备的应收账款 054.88 % 054.88 % 054.88 054.88 %
其中：
188,58 115,61 162,60
按组合计提坏账 85.37 72,966, 38.69 59,744, 102,856,
4,552.6 7,602.0 0,641.7 83.42% 36.74%
准备的应收账款 % 950.60 % 164.09 477.63
6 6 2
其中：
69,894, 31.64 50,273, 71.93 19,620, 70,184, 44,676, 25,508,3
网游 36.01% 63.66%
462.24 % 650.77 % 811.47 723.22 343.37 79.85
30,951, 14.01 733,54 30,217, 26,137, 619,46 25,518,2
集成电路 2.37% 13.41% 2.37%
184.35 % 3.06 641.29 672.24 2.83 09.41
87,738, 39.72 21,959, 25.03 65,779, 66,278, 14,448, 51,829,8
其他行业 34.00% 21.80%
906.07 % 756.77 % 149.30 246.26 357.89 88.37
220,90 105,28 115,61 194,91
100.00 47.66 100.00 92,063, 102,856,
合计 3,607.5 6,005.4 7,602.0 9,696.6 47.23%
% % % 218.97 477.63
4 8 6 0
按单项计提坏账准备： 32,319,054.88
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
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客户 1 27,719,062.88 27,719,062.88 100.00% 预计无法收回
客户 2 4,599,992.00 4,599,992.00 100.00% 预计无法收回
合计 32,319,054.88 32,319,054.88 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：72,966,950.60
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 66,372,676.88 4,211,376.55 6.35%
1-2 年 50,219,331.56 18,028,284.69 35.90%
2-3 年 45,277,701.37 24,012,446.51 53.03%
3 年以上 26,714,842.85 26,714,842.85 100.00%
合计 188,584,552.66 72,966,950.60 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 66,372,676.88
1至2年 50,219,331.56
2至3年 45,277,701.37
3 年以上 59,033,897.73
3至4年 31,311,521.25
4至5年 27,722,376.48
合计 220,903,607.54
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 92,063,218.97 13,222,786.51 105,286,005.48
合计 92,063,218.97 13,222,786.51 105,286,005.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 73,456,148.58 33.25% 21,275,612.68
客户 2 27,719,062.88 12.55% 27,719,062.88
客户 3 26,041,370.00 11.79% 13,538,908.26
客户 4 20,516,526.05 9.29% 486,241.66
客户 5 12,922,087.00 5.85% 618,967.97
合计 160,655,194.51 72.73%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
58
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,388,692.16 90.30% 5,525,319.10 98.48%
1至2年 647,103.41 9.15% 81,909.33 1.46%
2至3年 39,200.00 0.55% 3,400.00 0.06%
合计 7,074,995.57 -- 5,610,628.43 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,938,773.73 17,824,982.63
合计 8,938,773.73 17,824,982.63
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 11,507.00 75,137.98
押金，保证金 1,044,100.45 1,031,500.45
往来款 130,381,403.39 135,961,131.39
合计 131,437,010.84 137,067,769.82
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,949,945.80 116,292,841.39 119,242,787.19
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 3,255,449.92 3,255,449.92
2021 年 6 月 30 日余额 6,205,395.72 116,292,841.39 122,498,237.11
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 32,507.00
1至2年 9,034,259.79
2至3年 36,366,382.49
3 年以上 86,003,861.56
3至4年 85,340,312.24
4至5年 550,351.00
5 年以上 113,198.32
合计 131,437,010.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 119,242,787.19 3,255,449.92 122,498,237.11
合计 119,242,787.19 3,255,449.92 122,498,237.11
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 往来款 47,387,745.96 2-4 年 36.05% 47,387,745.96
单位二 往来款 36,684,163.80 3-4 年 27.91% 36,684,163.80
单位三 往来款 10,900,959.49 1-4 年 8.29% 10,900,959.49
单位四 往来款 8,490,565.78 3-4 年 6.46% 8,490,565.78
单位五 往来款 7,595,000.00 3-4 年 5.78% 7,595,000.00
合计 -- 111,058,435.03 -- 84.50% 111,058,435.03
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
62
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（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 4,562,688.42 4,562,688.42 2,596,699.32 2,596,699.32
库存商品 1,425,283.97 1,425,283.97
周转材料 948,148.75 17,357.23 930,791.52 223,079.13 17,711.21 205,367.92
在途物资 613,042.87 613,042.87 635,708.90 635,708.90
合计 6,123,880.04 17,357.23 6,106,522.81 4,880,771.32 17,711.21 4,863,060.11
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
周转材料 17,711.21 353.98 17,357.23
合计 17,711.21 353.98 17,357.23
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
63
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11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 338,284,640.20 338,284,640.20
合计 338,284,640.20 338,284,640.20
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收退货成本 85,398.23 85,398.23
待认证、抵扣增值税 2,555,614.41 2,681,441.65
合计 2,641,012.64 2,766,839.88
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
64
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
65
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
分期收款销售 744,174,894. 405,890,254. 338,284,640. 744,174,894. 405,890,254. 338,284,640.
4.75%
商品 30 10 20 30 10 20
减：一年内到期 -744,174,89 -405,890,25 -338,284,64 -744,174,89 -405,890,25 -338,284,64
的长期应收款 4.30 4.10 0.20 4.30 4.10 0.20
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
说明：刘德群因涉嫌操纵证券市场、内幕交易曾被常州市公安局直属分局采取强制措施，目前尚未结案。其本人多项对外债
务已发生违约，财务状况恶化，大量到期债务无法偿还，主要资产处于被查封、质押、冻结状态，导致该款项出现逾期未付
情况，经单独进行减值测试，共计提坏账准备405,890,254.10元。
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
新华互
动（北
京）文 1,712,5 1,712,5
化发展 33.94 33.94
有限公
司
北京壕 3,460,1 55,322. 3,515,4
66
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
玩网络 18.99 60 41.59
技术有
限公司
陆离
（北
2,771,1 -39,198 2,731,9
京）科
17.51 .98 18.53
技有限
公司
北京微
玩时代 1,958,9
科技有 23.33
限公司
7,943,7 16,123. 7,959,8 1,958,9
小计
70.44 62 94.06 23.33
7,943,7 16,123. 7,959,8 1,958,9
合计
70.44 62 94.06 23.33
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
深圳市闪聚互动网络科技有限公司 59,796.21 59,796.21
合计 59,796.21 59,796.21
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
67
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 195,371,680.89 202,853,832.86
合计 195,371,680.89 202,853,832.86
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 523,827,113.25 31,862,867.59 8,640,598.18 5,899,447.80 570,230,026.82
2.本期增加金
102,239.34 137,238.93 239,478.27
额
（1）购置 102,239.34 137,238.93 239,478.27
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
34,702.48 34,702.48
额
（1）处置或 34,702.48 34,702.48
68
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
报废
4.期末余额 523,827,113.25 31,965,106.93 8,640,598.18 6,001,984.25 570,434,802.61
二、累计折旧
1.期初余额 198,277,120.95 18,313,819.34 8,090,735.43 4,667,218.24 229,348,893.96
2.本期增加金
6,699,242.59 620,309.63 57,096.12 342,882.77 7,719,531.11
额
（1）计提 6,699,242.59 620,309.63 57,096.12 342,882.77 7,719,531.11
3.本期减少金
32,603.35 32,603.35
额
（1）处置或
32,603.35 32,603.35
报废
4.期末余额 204,976,363.54 18,934,128.97 8,147,831.55 4,977,497.66 237,035,821.72
三、减值准备
1.期初余额 132,898,200.00 4,974,500.00 154,600.00 138,027,300.00
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 132,898,200.00 4,974,500.00 154,600.00 138,027,300.00
四、账面价值
1.期末账面价
185,952,549.71 8,056,477.96 492,766.63 869,886.59 195,371,680.89
值
2.期初账面价
192,651,792.30 8,574,548.25 549,862.75 1,077,629.56 202,853,832.86
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
69
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 185,952,549.71
机器设备 1,500,217.12
运输设备 401,977.94
其他设备 52,042.12
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 8,397,740.15 正在办理中
其他说明
截至本报告书签署之日，本公司固定资产中有 1 处房屋（建筑面积合计约 5,665.14 平方米，账面价值 8,397,740.15 元）尚未
取得房屋所有权证，上述房屋系 2014 年建造，目前产权正在办理中。
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目 预算 期初 本期 本期 本期 期末 工程 工程 利息 其中： 本期 资金
名称 数 余额 增加 转入 其他 余额 累计 进度 资本 本期 利息 来源
70
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
金额 固定 减少 投入 化累 利息 资本
资产 金额 占预 计金 资本 化率
金额 算比 额 化金
例 额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
71
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,049,116.97 288,837.97 13,337,954.94
2.本期增加
745,926.15 745,926.15
金额
（1）购置
（2）内部
745,926.15 745,926.15
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 13,049,116.97 1,034,764.12 14,083,881.09
二、累计摊销
1.期初余额 2,173,786.78 180,562.04 2,354,348.82
2.本期增加
97,342.86 63,876.38 161,219.24
金额
（1）计提 97,342.86 63,876.38 161,219.24
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 2,271,129.64 244,438.42 2,515,568.06
三、减值准备
1.期初余额 4,791,200.00 4,791,200.00
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
72
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4.期末余额 4,791,200.00 4,791,200.00
四、账面价值
1.期末账面
5,986,787.33 790,325.70 6,777,113.03
价值
2.期初账面
6,084,130.19 108,275.93 6,192,406.12
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 11.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
芯片研发 870,247.17 745,926.15 124,321.02
合计 870,247.17 745,926.15 124,321.02
其他说明
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据
芯片研发等开发支出 芯片点亮 在芯片点亮后，证明技术可行，资本化主要为投
入生产的技术开发
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
壕鑫互联（北
905,636,161.54 905,636,161.54
京）网络科技
73
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
有限公司
中诚逸信资产
管理（上海） 1,192,726.91 1,192,726.91
有限公司
合计 906,828,888.45 906,828,888.45
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
壕鑫互联（北
京）网络科技 905,636,161.54 905,636,161.54
有限公司
中诚逸信资产
管理（上海） 1,192,726.91 1,192,726.91
有限公司
合计 906,828,888.45 906,828,888.45
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
网络建设和维护
18,970.43 3,671.70 15,298.73
费
域名注册费 1,456.50 1,092.48 364.02
装修费 1,579,746.94 253,336.86 1,326,410.08
合计 1,600,173.87 258,101.04 1,342,072.83
其他说明
74
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 684,144.09 68,414.41
合计 684,144.09 68,414.41
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 68,414.41
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 16,481,296.70 59,635,109.88
可抵扣亏损 147,852,631.95 159,222,378.98
合计 164,333,928.65 218,857,488.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 4,494,364.54 4,494,364.54
2022 年 12,943,296.49 12,943,296.49
2023 年 53,748,119.25 56,516,250.25
2024 年 53,005,434.99 62,760,042.73
75
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2025 年 7,633,482.42 10,779,621.71
2026 年 4,299,131.00
永久 11,728,803.26 11,728,803.26
合计 147,852,631.95 159,222,378.98 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
76
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 13,261,240.08 1,688,642.08
设备款 191,478.46 207,928.46
赛事执行费 2,961,684.00 3,061,684.00
应付分成款 2,316,931.68 2,271,001.53
宣传推广费 10,000.00 10,000.00
其他 4,617,257.55 5,424,903.40
合计 23,358,591.77 12,664,159.47
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
77
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 507,841.38 442,477.88
服务费 1,406,930.42 1,425,798.32
合计 1,914,771.80 1,868,276.20
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,533,865.77 11,322,733.91 9,133,209.52 5,723,390.16
二、离职后福利-设定
26,303.53 567,287.71 550,825.54 42,765.70
提存计划
三、辞退福利 332,783.00 221,000.00 111,783.00
合计 3,560,169.30 12,222,804.62 9,905,035.06 5,877,938.86
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
2,241,535.91 9,854,116.29 7,738,078.69 4,357,573.51
和补贴
2、职工福利费 104,858.03 104,858.03
3、社会保险费 55,477.48 922,339.64 885,160.85 92,656.27
其中：医疗保险
50,747.33 893,336.99 854,544.34 89,539.98
费
78
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工伤保险
165.70 6,919.52 6,048.46 1,036.76
费
生育保险
4,564.45 22,083.13 24,568.05 2,079.53
费
4、住房公积金 51,052.00 441,419.95 405,021.95 87,450.00
5、工会经费和职工教
1,185,800.38 90.00 1,185,710.38
育经费
合计 3,533,865.77 11,322,733.91 9,133,209.52 5,723,390.16
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 25,242.32 552,151.52 535,924.08 41,469.76
2、失业保险费 1,061.21 15,136.19 14,901.46 1,295.94
合计 26,303.53 567,287.71 550,825.54 42,765.70
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,032,428.23 3,623,947.29
企业所得税 3,926,676.70 3,912,147.94
城市维护建设税 100,380.48 80,002.95
教育费附加及地方教育费附加 176,168.45 157,563.76
其他 332,894.00 397,923.96
合计 8,568,547.86 8,171,585.90
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,933.33
其他应付款 206,426,867.59 213,698,096.77
合计 206,428,800.92 213,698,096.77
79
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（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
划分为金融负债的优先股\永续债利息 1,933.33
合计 1,933.33
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 10,372,761.77 14,407,502.69
股权购买款 191,185,460.00 191,185,460.00
押金及其他 4,868,645.82 8,105,134.08
合计 206,426,867.59 213,698,096.77
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
80
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43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 64,729.22 64,729.22
合计 64,729.22 64,729.22
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
81
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合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
82
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49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 2,514,726.03
产品质量保证 111,456.53 111,456.53
合计 2,626,182.56 111,456.53 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 119,380,991.96 5,057,452.02 114,323,539.94
合计 119,380,991.96 5,057,452.02 114,323,539.94 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
83
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本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
动迁补偿 119,380,99 5,057,452. 114,323,53 与资产相
款 1.96 02 9.94 关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,427,193,00 1,427,193,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
84
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
-46,17
一、不能重分类进损益的其他 -46,171,6
1,647.
综合收益 47.78
78
-46,17
其他权益工具投资公允 -46,171,6
1,647.
价值变动 47.78
78
二、将重分类进损益的其他综 268,833.3 121,151. 121,151. 389,98
合收益 0 47 47 4.77
268,833.3 121,151. 121,151. 389,98
外币财务报表折算差额
0 47 47 4.77
-45,78
-45,902,8 121,151. 121,151.
其他综合收益合计 1,663.
14.48 47 47
01
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
85
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,069,322,193.55 -1,007,843,623.01
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -7,521,738.89
调整后期初未分配利润 -1,069,322,193.55 -1,015,365,361.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -13,194,691.23 -3,028,932.36
加：其他 -1,938,423.07
期末未分配利润 -1,082,516,884.78 -1,020,332,717.33
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 87,844,475.39 69,853,054.08 12,628,174.07 8,102,244.40
合计 87,844,475.39 69,853,054.08 12,628,174.07 8,102,244.40
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
86
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与履约义务相关的信息：
本期发生额
芯片业务收入 游戏收入 智慧打印业务收入 服务费收入 其他 合计
主营业务收入
16,617,817.05 19,505.20 57,110,955.16 4,575,471.58 78,323,748.99
其中：在某一时点确认
16,617,817.05 19,505.20 57,110,955.16 73,748,277.41
在某一时段
确认 4,575,471.58 4,575,471.58
其他业务收入
9,520,726.40 9,520,726.40
其中：租赁收入
9,520,726.40 9,520,726.40
销售材料
其他
合计
16,617,817.05 19,505.20 57,110,955.16 4,575,471.58 9,520,726.40 87,844,475.39
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,527,076.41 元，其中，5,489,340.57
元预计将于 2021 年度确认收入，37,735.84 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 65,557.47 23,231.09
教育费附加 58,266.97 23,231.08
房产税 67,876.66 50,773.04
印花税 667.00 48,993.20
合计 192,368.10 146,228.41
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 305,770.26 1,001,290.87
87
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房租物业费 146,916.59 58,597.23
广告宣传费 332,126.36
差旅费 3,273.50 533.34
折旧费 1,171.96 6,502.13
车辆费用和运费 2,191.50 518.00
其他 15,753.80 21,618.80
合计 475,077.61 1,421,186.73
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,172,685.68 6,464,470.96
中介机构费用 1,196,486.90 1,756,965.93
房租和物业费 568,447.48 482,373.41
差旅费和车辆费用 108,126.69 189,835.54
折旧 136,503.55 113,704.74
业务招待费 138,136.95 42,287.13
办公费 93,716.69 158,220.30
无形资产摊销 1,553.40 1,674.57
广告宣传费 3,620.00
其他 94,312.14 135,549.77
合计 9,513,589.48 9,345,082.35
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 2,723,269.64 5,717,831.49
折旧及摊销 99,344.08 902,526.97
其他 216,208.73 1,784,581.08
合计 3,038,822.45 8,404,939.54
其他说明：
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,933.33 50,668.10
减：利息收入 2,582.48 8,008.29
汇兑损益 210,996.71 -334,674.23
手续费及其他 17,008.33 32,412.56
合计 227,355.89 -259,601.86
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
动迁补偿款 5,057,452.02 4,962,347.82
个税返还 24,662.74 20,421.45
辽基财[2014]21 号关于总额兑现农产
82,392.36
品 初加工项目
农业科技推广资金 12,711.84
产业扶持专项资金 72,110.88
稳岗补贴 6,338.06
崇明税务局企业扶持基金 30,000.00
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 16,123.62 19,730.18
处置长期股权投资产生的投资收益 3,309,185.26
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 282,526.02
合计 16,123.62 3,611,441.46
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
89
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其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -3,255,449.92 -2,677,126.63
应收账款坏账损失 -13,222,786.51 -56,051.23
合计 -16,478,236.43 -2,733,177.86
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无需支付的款项 18,551.88 1,000,000.00
非流动资产处置收益 870.05
其他 3,685.04
合计 19,421.93 1,003,685.04
计入当期损益的政府补助：
单位：元
90
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补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废损失 792.19 107,796.54
罚没支出和违约金支出 21,770.52 195,702.46
赔偿支出 2,514,726.03
其他 2,066.00
合计 2,537,288.74 305,565.00
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 160,535.77 11,320.92
递延所得税费用 -68,414.41
合计 92,121.36 11,320.92
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -9,251,546.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,312,343.40
子公司适用不同税率的影响 -1,172,344.93
调整以前期间所得税的影响 -32,412.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 657,967.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,110,554.77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 4,269,895.96
91
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亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -4,030.91
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -203,511.83
所得税费用 92,121.36
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七（57）。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款保证金 15,702,719.00 26,013,027.81
政府补助 127,858.24 27,704.03
利息收入 2,579.24 8,008.29
银行账户冻结资金解冻 17,231.09
合计 15,850,387.57 26,048,740.13
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 3,195,039.92 4,506,003.98
往来款 15,904,470.68 15,357,966.33
银行账户冻结资金 4,948.23
合计 19,099,510.60 19,868,918.54
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款 38,000,000.00
合计 38,000,000.00
92
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收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款 14,000,000.00
处置子公司 19,559.89
合计 14,019,559.89
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -9,343,667.56 -7,882,631.25
加：资产减值准备 16,478,236.43 2,733,177.86
固定资产折旧、油气资产折耗、
7,638,946.29 8,285,183.95
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 160,114.28 118,907.57
长期待摊费用摊销 258,101.04 262,845.15
处置固定资产、无形资产和其
3,136.65 7,987.51
他长期资产的损失（收益以“－”号填
93
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
1,982.89 2,268.13
列）
投资损失（收益以“－”号填
-16,123.62 -3,328,915.44
列）
递延所得税资产减少（增加以
-68,414.41
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-1,243,462.70 -1,253,535.89
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-21,520,449.33 -30,100,477.22
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
4,363,268.80 13,778,171.19
以“－”号填列）
其他 2,514,726.03
经营活动产生的现金流量净额 -773,605.21 -17,377,018.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 412,387.31 11,234,190.41
减：现金的期初余额 2,614,018.64 8,094,057.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,201,631.33 3,140,132.47
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
94
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 412,387.31 2,614,018.64
可随时用于支付的银行存款 412,387.31 2,614,018.64
三、期末现金及现金等价物余额 412,387.31 2,614,018.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限
17,231.09
制的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
95
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 4,913.67
其中：美元 760.63 6.4601 4,913.67
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
动迁补偿款 119,380,991.96 递延收益 5,057,452.02
个税返还 24,662.74 其他收益 24,662.74
企业扶持基金 102,110.88 其他收益 102,110.88
96
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
97
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
98
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期子公司上海慧新辰实业有限公司新设成立山东慧新辰微电子有限公司。根据企业会计准则的规定，自该公司成立之日起
即纳入合并范围。
6、其他
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
壕鑫互联（北
非同一控制下
京）网络科技 北京 北京 网络信息服务 100.00%
企业合并
有限公司
中诚逸信资产
资产管理、投 非同一控制下
管理（上海） 上海 上海 100.00%
资管理 企业合并
有限公司
上海慧新辰实 芯片研发销售 同一控制下企
上海 上海 51.00%
业有限公司 等 业合并
喀什壕鑫网络
新疆喀什 新疆喀什 网络信息服务 100.00% 设立
有限公司
壕鑫网络股份
香港 香港 网络信息服务 100.00% 设立
有限公司
壕鑫数娱（天
非同一控制下
津）网络科技 天津 天津 网络信息服务 100.00%
企业合并
有限公司
钜成电竞文化 电子竞技类游
发展（山东） 山东泰安 山东泰安 戏的研发及销 100.00% 设立
有限公司 售
上海壕畅网络
上海 上海 网络信息服务 100.00% 设立
科技有限公司
上海洛秀科技 科技推广和应
上海 上海 100.00% 设立
有限公司 用服务业
深圳慧新辰技 芯片研发销售 同一控制下企
广东深圳 广东深圳 51.00%
术有限公司 等 业合并
东莞慧新辰电 广东东莞 广东东莞 芯片研发销售 51.00% 同一控制下企
99
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
子科技有限公 等 业合并
司
山东慧新辰微 芯片研发销售
山东泰安 山东泰安 51.00% 设立
电子有限公司 等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
上海慧新辰实业有限
49.00% 3,851,023.67 26,721,671.63
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
上海
慧新
53,331 62,820 39,766 10,399 50,166
辰实 9,489, 8,175, 111,45 8,286, 3,379, 111,45 3,491,
,244.8 ,943.1 ,992.3 ,054.9 ,047.3
业有 698.25 462.87 6.53 919.40 799.05 6.53 255.58
9 4 9 6 5
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
上海慧新
21,193,288 7,859,231. 7,859,231. -2,823,065. -9,905,507. -9,905,507. -2,162,025.
辰实业有 31,168.12
.63 97 97 19 93 93 91
限公司
100
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其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
陆离（北京）
北京 北京 网络信息 20.00% 权益法
科技有限公司
北京壕玩网络
北京 北京 网络信息 23.08% 权益法
技术有限公司
新华互动（北
京）文化发展 北京 北京 网络信息 20.00% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
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大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
新华互动（北 新华互动（北
陆离（北京） 北京壕玩网络 陆离（北京） 北京壕玩网络
京）文化发展 京）文化发展
科技有限公司 技术有限公司 科技有限公司 技术有限公司
有限公司 有限公司
流动资产 2,797,446.61 3,411,717.15 13,485,096.48 2,885,069.69 3,169,138.39 13,485,096.48
非流动资产 1,984,756.67 2,302.28 2,040,984.57 2,302.28
资产合计 2,797,446.61 5,396,473.82 13,487,398.76 2,885,069.69 5,210,122.96 13,487,398.76
流动负债 134,000.00 70,320.16 12,128,830.81 182,424.11 86,818.82 12,128,830.81
负债合计 134,000.00 70,320.16 12,128,830.81 182,424.11 86,818.82 12,128,830.81
归属于母公司
2,663,446.61 5,326,153.66 1,358,567.95 2,702,645.58 5,123,304.14 1,358,567.95
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 532,689.32 1,229,111.15 407,570.39 540,529.12 1,182,299.77 407,570.39
额
对联营企业权
益投资的账面 2,731,918.53 3,515,441.59 1,712,533.94 2,771,117.51 3,460,118.99 1,712,533.94
价值
营业收入 1,470,394.07 1,702,787.05 3,370,726.27 10,255,488.61
净利润 -39,198.98 202,849.52 -1,990,956.71 373,042.43 -465,134.20
综合收益总额 -39,198.98 202,849.52 -1,990,956.71 373,042.43 -465,134.20
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
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大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该
风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内
部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公
司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本
公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策
及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果
上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定
103
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公
司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信
用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的72.73%（2020年：70.32%）；本公司其他应收款中，
欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的84.50%（2020年：82.58%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为0
万元（2020年12月31日：0万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万
元）：
项目 2021.6.30
六个月以内 六个月至一年 一年至五年以内 五年以上 合 计
以内
金融资产：
货币资金 41.24 41.24
应收账款 4,429.24 1,786.89 5,345.63 11,561.76
其他应收款 3.26 890.51 0.11 893.88
其他流动资产 39.87 8.54 215.69 264.10
一年内到期的非流动资产 33,828.46 33,828.46
其他非流动资产
金融资产合计 4,513.61 1,795.43 40,280.39 0.11 46,589.44
金融负债：
应付账款 1,251.88 472.59 611.39 2,335.86
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其他应付款 679.49 19,142.14 821.06 20,642.69
金融负债和或有负债合计 1,931.37 19,614.73 1,432.45 22,978.55
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万
元）：
项目 2020.12.31
六个月以内 六个月至一年 一年至五年以内 五年以上 合 计
以内
金融资产：
货币资金 263.12 263.12
应收账款 3,771.22 884.16 5,630.27 10,285.65
其他应收款 950.20 165.49 666.81 1,782.50
其他流动资产 61.61 215.07 276.68
一年内到期的非流动资产 33,828.46 33,828.46
其他非流动资产
金融资产合计 5,046.15 1,049.65 40,340.61 46,436.41
金融负债：
应付账款 626.78 73.41 566.23 1,266.42
其他应付款 19,942.62 1,187.07 240.12 21,369.81
金融负债和或有负债合计 20,569.40 1,260.48 806.35 22,636.23
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风
险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融
工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与
监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将
于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债 200.00
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其中：短期借款 200.00
合计 200.00
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 41.24 263.12
合计 41.24 263.12
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假
设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司
面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算
的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外
的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比
例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最
佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权
益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年6月30日，本公司的资产负债率为52.86%
（2020年12月31日：51.78%）。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（三）其他权益工具投
59,796.21 59,796.21
资
持续以公允价值计量 59,796.21 59,796.21
106
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的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
钜成企业管理集
上海 企业管理咨询等 10,000 万元 13.66% 18.44%
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是薛成标。
其他说明：
实际控制人的持股比例与表决权比例不一致的原因如下：
因本公司原实际控制人刘德群无法偿还其所欠钜成企业管理集团有限公司（以下简称“钜成集团”）实际控制人薛成标的债
务，薛成标以钜成集团为收购主体以承债方式收购刘德群持有本公司的13.46%股份及刘晓庆持有本公司的6.98%股份（合计
291,715,450股，占本公司总股本的20.44%），并将上述股份所对应的投票权不可撤销地全权委托给钜成集团行使。2019年1
月10日，薛成标、钜成集团与刘德群、刘晓庆签订《股份转让协议》及《投票权委托协议》。
2019年8月，钜成集团通过司法拍卖方式获得刘德群持有的本公司股份123,871,200股，占本公司总股本的8.68%，上述股份
已过户至钜成集团。2019年10月29日至2019年11月1日，钜成集团通过大宗交易方式合计减持2,850万股本公司股票，占本公
司总股本的1.997%。
2020年11月6日，刘晓庆持有的6.98%的股份已解除冻结，上述股份已过户至薛成标。截至2021年6月30日，薛成标直接持有
本公司股份99,630,000股，占本公司总股本6.98%，该部分投票权已全权委托钜成集团享有，通过钜成集团间接持有本公司
107
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
股份95,371,200股，占本公司总股本的6.68%，直接和间接持有公司股份合计195,001,200股，占公司总股本的13.66%，同时
享有投票权18.44%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
大连旭笙海产有限公司 刘德群控制的企业
上海钜成锐讯科技有限公司 薛成标控制的企业
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海钜成锐讯科技有限公司 研发服务 4,575,471.58
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托
108
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 管收益/承包收
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
育苗室及附属设备、商标使
大连旭笙海产有限公司 9,520,726.40 9,573,327.07
用权
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
根据本公司与大连旭笙海产有限公司签订《资产租赁协议》、《资产租赁协议之补充协议（一）》及《商标许可使用协议》，协
商确定年租金共2,020万元，租赁期限自2019年10月12日至2020年10月11日。2020年10月到期后，双方续签了新的合同，租
金不变，租赁期限自2020年10月12日至2021年10月11日。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
薛成标，路璐 2,000,000.00 2021 年 05 月 21 日 2024 年 06 月 30 日 否
关联担保情况说明
本期子公司上海慧新辰实业有限公司与中信银行上海分行签订了借款合同，约定借款金额200万元，借款期限2021年6月23
日至2022年6月22日。为确保该项合同的履行，公司实际控制人薛成标及其配偶路璐与中信银行上海分行签订了最高额保证
合同，合同约定薛成标及路璐在该借款合同项下担保的最高额度为240万元，担保期限为2021年5月21日至2024年6月30日。
截至2021年6月30日，已使用的担保额度为200万元。
109
大连晨鑫网络科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 891,902.52 785,461.42
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海钜成锐讯科
应收账款 4,860,528.30 115,194.52 6,396,000.00 151,585.20
技有限公司
新华互动（北京）
其他应收款 文化发展有限公 3,000,000.00 449,400.00 3,000,000.00 265,500.00
司
大连旭笙海产有
应收账款 73,456,148.58 21,275,612.68 63,439,162.26 14,312,365.77
限公司
长期应收款 刘德群 744,174,894.30 405,890,254.10 744,174,894.30 405,890,254.10
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
110
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新华互动（北京）文化发展
应付账款 2,961,684.00 3,061,684.00
有限公司
其他应付款 钜成企业管理集团有限公司 4,825,000.00 7,510,000.00
其他应付款 侯郁波 200,000.00 200,000.00
其他应付款 薛成标 132,701,490.00 132,701,490.00
7、关联方承诺
8、其他
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
111
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3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
112
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 27,719, 27.40 27,719, 100.00 27,719, 27,719, 100.00
0.00 30.41%
准备的应收账款 062.88 % 062.88 % 062.88 062.88 %
其中：
按组合计提坏账 73,456, 72.60 21,275, 28.96 52,180, 63,439, 14,312, 49,126,7
69.59% 22.56%
准备的应收账款 148.58 % 612.68 % 535.90 162.26 365.77 96.49
其中：
73,456, 72.60 21,275, 28.96 52,180, 63,439, 14,312, 49,126,7
其他行业 69.59% 22.56%
148.58 % 612.68 % 535.90 162.26 365.77 96.49
101,17
100.00 48,994, 48.43 52,180, 91,158, 100.00 42,031, 49,126,7
合计 5,211.4 46.11%
% 675.56 % 535.90 225.14 % 428.65 96.49
6
按单项计提坏账准备： 27,719,062.88
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 27,719,062.88 27,719,062.88 100.00% 预计无法收回
合计 27,719,062.88 27,719,062.88 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 20,200,000.00 2,468,136.09 12.22%
1-2 年 23,961,095.90 4,376,627.97 18.27%
2-3 年 29,295,052.68 14,430,848.62 49.26%
3 年以上
合计 73,456,148.58 21,275,612.68 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 20,200,000.00
1至2年 23,961,095.90
2至3年 29,295,052.68
3 年以上 27,719,062.88
4至5年 25,271,094.88
5 年以上 2,447,968.00
合计 101,175,211.46
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
42,031,428.65 6,963,246.91 48,994,675.56
准备
合计 42,031,428.65 6,963,246.91 48,994,675.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
115
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应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位一 73,456,148.58 72.60% 21,275,612.68
单位二 27,719,062.88 27.40% 27,719,062.88
合计 101,175,211.46 100.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 52,129,487.38 49,993,450.63
合计 52,129,487.38 49,993,450.63
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
116
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金，合并范围内关联方 47,891,248.00 42,613,973.95
押金，保证金 112,600.00 112,600.00
往来款 16,156,031.00 16,160,031.00
合计 64,159,879.00 58,886,604.95
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,298,154.32 7,595,000.00 8,893,154.32
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 3,137,237.30 3,137,237.30
2021 年 6 月 30 日余额 4,435,391.62 7,595,000.00 12,030,391.62
117
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 18,561,509.59
1至2年 1,381,000.00
2至3年 7,185,031.00
3 年以上 37,032,338.41
3至4年 36,932,338.41
5 年以上 100,000.00
合计 64,159,879.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
8,893,154.32 3,137,237.30 12,030,391.62
账准备
合计 8,893,154.32 3,137,237.30 12,030,391.62
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
118
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5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 内部往来 42,033,630.45 2-4 年 65.51%
单位二 往来款 7,595,000.00 3-4 年 11.84% 7,595,000.00
单位三 往来款 7,180,000.00 2-3 年 11.19% 4,128,500.00
单位四 内部往来 5,855,610.55 1 年以内 9.13%
单位五 往来款 1,273,000.00 1-2 年 1.98% 190,695.40
合计 -- 63,937,241.00 -- 99.65% 11,914,195.40
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,070,271,910. 1,875,033,663. 2,070,271,910. 1,875,033,663.
对子公司投资 195,238,247.53 195,238,247.53
65 12 65 12
2,070,271,910. 1,875,033,663. 2,070,271,910. 1,875,033,663.
合计 195,238,247.53 195,238,247.53
65 12 65 12
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额(账 减值准备期
被投资单位
(账面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准 其他 面价值) 末余额
119
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备
壕鑫互联（北
93,927,531.8 93,927,531.8 1,875,033,66
京）网络科技
6 6 3.12
有限公司
中诚逸信资
10,150,000.0 10,150,000.0
产管理(上海)
0 0
有限公司
上海慧新辰
91,160,715.6 91,160,715.6
实业有限公
7 7
司
195,238,247. 195,238,247. 1,875,033,66
合计
53 53 3.12
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,520,726.40 6,878,123.92 9,573,327.07 7,612,157.15
合计 9,520,726.40 6,878,123.92 9,573,327.07 7,612,157.15
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
120
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其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
本期发生额
产品销售 游戏收入 推广收入 服务费收入 其他 合计
其他业务收入
- - - - 9,520,726.40 9,520,726.40
其中：租赁收入
9,520,726.40 9,520,726.40
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,470,472.63 元，其中，5,470,472.63
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 4,800,000.00
合计 4,800,000.00
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 77.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 5,184,225.64
量享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产
-2,514,726.03
生的损益
121
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除上述各项之外的其他营业外收入和支
-3,218.64
出
减：所得税影响额 3,000.00
少数股东权益影响额 7,143.96
合计 2,656,214.87 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
-4.32% -0.0092 -0.0092
润
扣除非经常性损益后归属于公
-5.19% -0.0111 -0.0111
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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