北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度报告
财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 北京康得新复合材料股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,244,750,389.13 683,957,407.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 11,601,836.12 25,842,313.3
应收账款 211,646,916.71 127,022,332.72
预付款项 276,465,031.03 171,642,649.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6,026,189.94 7,288,648.6
1
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买入返售金融资产
存货 213,524,954.26 155,092,034.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,964,015,317.19 1,170,845,386.79
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 689,931,689.77 293,269,856.79
在建工程 39,367,515.33 228,988,175.35
工程物资
固定资产清理 748,893.59 0
生产性生物资产
油气资产
无形资产 198,793,436.97 202,181,097.04
开发支出
商誉 1,705,272.48 1,705,272.48
长期待摊费用
递延所得税资产 3,836,646.64 2,173,137.82
其他非流动资产
非流动资产合计 934,383,454.78 728,317,539.48
资产总计 3,898,398,771.97 1,899,162,926.27
流动负债：
短期借款 700,195,212.94 658,355,648.18
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 110,000,000 57,741,130.01
应付账款 112,608,251.9 60,869,945.6
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预收款项 25,810,791.04 40,645,213.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,504,429.27 3,563,212.77
应交税费 8,621,752.8 13,652,463.71
应付利息 803,915.48 839,336.11
应付股利 4,449,171.2 0
其他应付款 4,565,357.03 3,893,623.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 971,558,881.66 839,560,573.72
非流动负债：
长期借款 100,000,000 0
应付债券
长期应付款
专项应付款 100,000 100,000
预计负债
递延所得税负债 207,800.46
其他非流动负债 6,706,494.29 6,927,989.63
非流动负债合计 106,806,494.29 7,235,790.09
负债合计 1,078,365,375.95 846,796,363.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 619,620,000 323,200,000
资本公积 1,730,143,326.61 425,578,704.91
减：库存股 0 0
专项储备 0 0
盈余公积 50,476,474.46 30,737,432.14
一般风险准备
未分配利润 394,961,583.11 247,561,475.52
外币报表折算差额 313,014.38 339,022.98
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归属于母公司所有者权益合计 2,795,514,398.56 1,027,416,635.55
少数股东权益 24,518,997.46 24,949,926.91
所有者权益（或股东权益）合计 2,820,033,396.02 1,052,366,562.46
负债和所有者权益（或股东权益）
3,898,398,771.97 1,899,162,926.27
总计
法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：张昕
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 397,811,351.75 327,244,719.39
交易性金融资产
应收票据 4,534,707.32 17,420,864.4
应收账款 166,858,730.98 123,345,575.59
预付款项 37,139,694.09 7,092,688.77
应收利息
应收股利
其他应收款 139,027,049.27 141,169,797.61
存货 61,802,957.13 45,703,339.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 807,174,490.54 661,976,985.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,329,843,337.75 731,720,790.25
投资性房地产
固定资产 137,391,102.6 113,107,106.21
在建工程 0 24,100,819.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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油气资产
无形资产 5,677,920.86 6,154,346.96
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,179,832.21 1,013,252.15
其他非流动资产
非流动资产合计 2,474,092,193.42 876,096,315.39
资产总计 3,281,266,683.96 1,538,073,300.81
流动负债：
短期借款 380,195,212.94 385,295,870.44
交易性金融负债
应付票据 110,000,000 110,618,565.46
应付账款 16,062,600.06 15,920,280.47
预收款项 2,255,244.19 2,389,650.88
应付职工薪酬 1,728,999.22 1,460,567.93
应交税费 5,178,070.47 8,643,148.71
应付利息 646,165.48 839,336.11
应付股利 4,449,171.2 0
其他应付款 94,864,355.75 227,444.88
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 615,379,819.31 525,394,864.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 100,000 100,000
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,706,494.29 6,927,989.63
非流动负债合计 6,806,494.29 7,027,989.63
负债合计 622,186,313.6 532,422,854.51
所有者权益（或股东权益）：
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实收资本（或股本） 619,620,000 323,200,000
资本公积 1,729,102,380.31 424,537,758.61
减：库存股
专项储备
盈余公积 33,065,742.62 26,528,412.39
未分配利润 277,292,247.43 231,384,275.3
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,659,080,370.36 1,005,650,446.3
负债和所有者权益（或股东权益）
3,281,266,683.96 1,538,073,300.81
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 961,642,839.58 647,395,840.48
其中：营业收入 961,642,839.58 647,395,840.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 748,546,011.64 574,771,864.59
其中：营业成本 653,401,720.63 530,225,147.6
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,410,557.42 1,193,724.88
销售费用 15,763,913.14 10,865,803.09
管理费用 43,108,593.02 21,493,699.54
财务费用 23,370,073.04 8,930,777.04
资产减值损失 6,491,154.39 2,062,712.44
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加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 213,096,827.94 72,623,975.89
加 ：营业外收入 327,985.52 774,325.87
减 ：营业外支出 330,000 180,000
其中：非流动资产处置
0 0
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
213,094,813.46 73,218,301.76
填列）
减：所得税费用 33,458,593.02 14,039,343.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 179,636,220.44 59,178,958.1
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
180,067,149.89 59,178,958.1
润
少数股东损益 -430,929.45 0
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.3371 0.1144
（二）稀释每股收益 0.3337 0.1144
七、其他综合收益 -26,008.6 7,047.57
八、综合收益总额 179,610,211.84 59,186,005.67
归属于母公司所有者的综合
180,041,141.29 59,186,005.67
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-430,929.45 0
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：张昕
4、母公司利润表
单位： 元
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 389,571,961.95 358,256,656.85
减：营业成本 266,861,401.08 265,044,481.59
营业税金及附加 2,566,143.31 680,400.72
销售费用 4,790,333.17 7,603,665.86
管理费用 22,118,596.6 9,026,937.09
财务费用 15,465,655.68 10,031,837.26
资产减值损失 1,274,026.71 1,405,121.19
加：公允价值变动收益（损失
0 0
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
0 0
填列）
其中：对联营企业和合营
0 0
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,495,805.4 64,464,213.14
加：营业外收入 247,985.52 331,628.53
减：营业外支出 30,000 180,000
其中：非流动资产处置损
0 0
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
76,713,790.92 64,615,841.67
填列）
减：所得税费用 11,340,488.58 9,692,376.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,373,302.34 54,923,465.41
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 65,373,302.34 54,923,465.41
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,030,061,435.03 880,167,787.29
客户存款和同业存放款项净增加
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额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,771,125.4 7,197,823.95
经营活动现金流入小计 1,032,832,560.43 887,365,611.24
购买商品、接受劳务支付的现金 790,814,371.48 752,071,376.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
30,722,778.24 17,360,055.41
金
支付的各项税费 101,720,411.34 22,746,051.55
支付其他与经营活动有关的现金 33,560,309.2 19,910,767.47
经营活动现金流出小计 956,817,870.26 812,088,250.97
经营活动产生的现金流量净额 76,014,690.17 75,277,360.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
9
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投资活动现金流入小计 0 0
购建固定资产、无形资产和其他
207,442,239.81 99,012,902.34
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 26,000,000
投资活动现金流出小计 207,442,239.81 125,012,902.34
投资活动产生的现金流量净额 -207,442,239.81 -125,012,902.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,591,625,000
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 619,698,701.77 283,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 19,346,185.98
筹资活动现金流入小计 2,211,323,701.77 302,346,185.98
偿还债务支付的现金 492,264,019.92 120,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付
25,882,607.85 13,560,100.91
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 262,500 895,055.61
筹资活动现金流出小计 518,409,127.77 134,455,156.52
筹资活动产生的现金流量净额 1,692,914,574 167,891,029.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-694,043.01 -69,512.33
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,560,792,981.35 118,085,975.06
加：期初现金及现金等价物余额 683,957,407.78 664,279,577.03
六、期末现金及现金等价物余额 2,244,750,389.13 782,365,552.09
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
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一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 398,376,097.9 475,429,638.49
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 612,852.74 5,797,892.27
经营活动现金流入小计 398,988,950.64 481,227,530.76
购买商品、接受劳务支付的现金 310,863,071.2 320,927,148.95
支付给职工以及为职工支付的现
9,455,071.35 9,530,647.67
金
支付的各项税费 35,660,365.77 17,161,677.55
支付其他与经营活动有关的现金 18,065,692.87 12,052,446.02
经营活动现金流出小计 374,044,201.19 359,671,920.19
经营活动产生的现金流量净额 24,944,749.45 121,555,610.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 550,562,526.96 62,761,420.91
投资活动现金流入小计 550,562,526.96 62,761,420.91
购建固定资产、无形资产和其他
2,276,702.78 11,627,498.47
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,598,122,547.5 3,102,956.36
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 404,702,372.71 154,042,738.57
投资活动现金流出小计 2,005,101,622.99 168,773,193.4
投资活动产生的现金流量净额 -1,454,539,096.03 -106,011,772.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,591,625,000
取得借款收到的现金 279,698,701.77 283,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金 19,346,185.98
筹资活动现金流入小计 1,871,323,701.77 302,346,185.98
偿还债务支付的现金 347,762,503.94 120,000,000
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分配股利、利润或偿付利息支付
22,856,193.4 13,560,100.91
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 262,500 895,055.61
筹资活动现金流出小计 370,881,197.34 134,455,156.52
筹资活动产生的现金流量净额 1,500,442,504.43 167,891,029.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-281,525.49 -1,399.08
影响
五、现金及现金等价物净增加额 70,566,632.36 183,433,468.46
加：期初现金及现金等价物余额 327,244,719.39 402,159,775.92
六、期末现金及现金等价物余额 397,811,351.75 585,593,244.38
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
323,200 425,578, 30,737, 247,561, 339,022. 24,949,92 1,052,366,
一、上年年末余额
,000 704.91 432.14 475.52 98 6.91 562.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
323,200 425,578, 30,737, 247,561, 339,022. 24,949,92 1,052,366,
二、本年年初余额
,000 704.91 432.14 475.52 98 6.91 562.46
三、本期增减变动金额（减少 296,420 1,304,56 19,739, 147,400, -26,008. -430,929. 1,767,666,
以“－”号填列） ,000 4,621.7 042.32 107.59 6 45 833.56
180,067, -430,929. 179,636,22
（一）净利润
149.89 45 0.44
-26,008.
（二）其他综合收益 -26,008.6
6
180,067, -26,008. -430,929. 179,610,21
上述（一）和（二）小计
149.89 6 45 1.84
102,500 1,498,48 1,600,984,
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0
,000 4,621.7 621.7
1．所有者投入资本 102,500 1,488,05 1,590,550,
12
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
,000 0,187.5 187.5
2．股份支付计入所有者权益 10,434,4 10,434,434
的金额 34.2 .2
3．其他
19,739, -32,667, -12,927,99
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0
042.32 042.3 9.98
19,739, -19,739,
1．提取盈余公积 0
042.32 042.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -12,927, -12,927,99
配 999.98 9.98
4．其他
193,920 -193,92
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
,000 0,000
1．资本公积转增资本（或股 193,920 -193,92
本） ,000 0,000
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
619,620 1,730,14 50,476, 394,961, 313,014. 24,518,99 2,820,033,
四、本期期末余额
,000 3,326.61 474.46 583.11 38 7.46 396.02
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
161,600 573,587, 15,787, 139,016, -11,134. 889,980,72
一、上年年末余额
,000 673.83 869.77 319.39 1 8.89
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
13
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
161,600 573,587, 15,787, 139,016, -11,134. 889,980,72
二、本年年初余额
,000 673.83 869.77 319.39 1 8.89
三、本期增减变动金额（减少 161,600 -148,00 14,949, 108,545, 350,157. 24,949,92 162,385,83
以“－”号填列） ,000 8,968.92 562.37 156.13 08 6.91 3.57
130,766, -187,920. 130,578,79
（一）净利润
718.48 11 8.37
350,157.
（二）其他综合收益 350,157.08
08
130,766, 350,157. -187,920. 130,928,95
上述（一）和（二）小计
718.48 08 11 5.45
13,591,0 25,137,84 38,728,878
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0
31.08 7.02 .1
25,137,84 25,137,847
1．所有者投入资本
7.02 .02
2．股份支付计入所有者权益 13,591,0 13,591,031
的金额 31.08 .08
3．其他
14,949, -22,221, -7,271,999.
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0
562.37 562.35 98
14,949, -14,949,
1．提取盈余公积 0
562.37 562.37
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -7,271,9 -7,271,999.
配 99.98 98
4．其他
161,600 -161,60
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
,000 0,000
1．资本公积转增资本（或股 161,600 -161,60
本） ,000 0,000
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
14
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
323,200 425,578, 30,737, 247,561, 339,022. 24,949,92 1,052,366,
四、本期期末余额
,000 704.91 432.14 475.52 98 6.91 562.46
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
323,200,00 424,537,75 26,528,412 231,384,27 1,005,650,
一、上年年末余额
0 8.61 .39 5.3 446.3
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
323,200,00 424,537,75 26,528,412 231,384,27 1,005,650,
二、本年年初余额
0 8.61 .39 5.3 446.3
三、本期增减变动金额（减少 296,420,00 1,304,564, 6,537,330. 45,907,972 1,653,429,
以“－”号填列） 0 621.7 23 .13 924.06
65,373,302 65,373,302
（一）净利润
.34 .34
（二）其他综合收益
65,373,302 65,373,302
上述（一）和（二）小计
.34 .34
102,500,00 1,498,484, 1,600,984,
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0
0 621.7 621.7
102,500,00 1,488,050, 1,590,550,
1．所有者投入资本
0 187.5 187.5
2．股份支付计入所有者权益的 10,434,434 10,434,434
金额 .2 .2
3．其他
6,537,330. -19,465,33 -12,927,99
（四）利润分配 0 0 0 0 0
23 0.21 9.98
6,537,330. -6,537,330.
1．提取盈余公积
23 23
15
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2．提取一般风险准备
-12,927,99 -12,927,99
3．对所有者（或股东）的分配
9.98 9.98
4．其他
193,920,00 -193,920,0
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0
0 00
193,920,00 -193,920,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0 00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
619,620,00 1,729,102, 33,065,742 277,292,24 2,659,080,
四、本期期末余额
0 380.31 .62 7.43 370.36
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
161,600,00 572,546,72 15,787,869 141,991,39 891,925,98
一、上年年末余额
0 7.53 .77 1.67 8.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
161,600,00 572,546,72 15,787,869 141,991,39 891,925,98
二、本年年初余额
0 7.53 .77 1.67 8.97
三、本期增减变动金额（减少以 161,600,00 -148,008,9 10,740,542 89,392,883 113,724,45
“－”号填列） 0 68.92 .62 .63 7.33
107,405,42 107,405,42
（一）净利润
6.23 6.23
（二）其他综合收益
107,405,42 107,405,42
上述（一）和（二）小计
6.23 6.23
（三）所有者投入和减少资本 0 13,591,031 0 0 0 0 0 13,591,031
16
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
.08 .08
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的 13,591,031 13,591,031
金额 .08 .08
3．其他
10,740,542 -18,012,54 -7,271,999.
（四）利润分配 0 0 0 0 0
.62 2.6 98
10,740,542 -10,740,54
1．提取盈余公积
.62 2.62
2．提取一般风险准备
-7,271,999. -7,271,999.
3．对所有者（或股东）的分配
98 98
4．其他
161,600,00 -161,600,0
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0
0 00
161,600,00 -161,600,0
1．资本公积转增资本（或股本） 0
0 00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
323,200,00 424,537,75 26,528,412 231,384,27 1,005,650,
四、本期期末余额
0 8.61 .39 5.3 446.3
（三）公司基本情况
1、中文名称：北京康得新复合材料股份有限公司
2、英文名称：Beijing Kangde Xin Composite Material Co .，Ltd.
3、注册资本：人民币61962万元
4、注册地址：北京市昌平区昌平科技园区振兴路26号
5、公司住所：北京市昌平区昌平科技园区振兴路26号
6、法定代表人：钟玉
7、成立日期：2001年8月21日
8、互联网网址：www.kangdexin.com
9、电子信箱：kdx@kangdexin.com
17
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012
年6月30日的财务状况，以及2012年上半年经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
境外子公司以美元为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系
的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并
方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则
规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合
并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。
合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值为合并成本；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
18
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制购买日的合并资
产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债应当以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依
据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、
交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行
调整后合并。
C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当
期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报
表中单独列示。
E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额
或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前公司相应项目20%的，从合并当期的期初起编
制备考利润表。
F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对个别财务报表进行调整。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当
月月初的汇率。
在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
19
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损
益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利
润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合
人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产
等四类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用。但是，下列情况除外：
1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，
终止确认该金融资产。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值
日在公平交易中可能采用的交易价格。
20
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下
列各项：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资
成本；
g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
指单笔金额为 150 万元以上的应收账款或单笔金额为 50
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元以上的其他应收款。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账
龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
单项金额重大不单项计提坏账准
账龄分析法 单项金额重大，经测试不存在减值
备的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应 账龄分析法 单笔金额不重大，账龄在 3 年以上，经单独测试未发生减值
收账款
其他不重大应收账款 账龄分析法 单笔金额不重大，账龄在 3 年以内，经单独测试未发生减值
21
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 100% 100%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
无
坏账准备的计提方法：
无
11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、自制半成品、产成品、在产品、包装物、低值易耗品、发出商品、库存商品等大类。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
22
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必
须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭
受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个
存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可
变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
存货盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销；
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：
1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
3/ 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用应当于
23
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发生时计入当期损益。
4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股
权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期
股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）后续计量及损益确认
A、对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算,编制合并报表时按权
益法进行调整。母公司采用成本法核算的,在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；
B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量
的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；
C、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；中期期末或年度终
了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资单位发生的
净亏损时，以该投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限）；
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
A、共同控制，按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
B、重大影响，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果
存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股
权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
无
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产
资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入
固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于
租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自
有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产估计的使用年限扣除残值（原值的10%）后，确定折
旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 10 3
机器设备 10—20 10 4.50—9.00
电子设备 5 10 18
运输设备 10 10 9
办公设备及其他 5 10 18
其他设备
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、
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损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金
额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建
工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的
计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用；
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）
在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所
带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，
在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列
条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
借款费用资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，但借款费用暂停资
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本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期
间。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利
率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息
金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息的方法。其中实际利率是借款在预期存续
期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产在取得时按照实际成本计价。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损
益。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
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（4）无形资产减值准备的计提
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项
无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形
资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，
但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的
可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生
了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新
的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其
他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（6）内部研究开发项目支出的核算
本公司内部研究开发项目研究阶段的有关支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅在同时满
足下列条件时，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C、该无形资产能够带来经济利益。
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产。
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。
20、长期待摊费用摊销方法
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用；
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后
会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
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（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时
义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范
围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照
各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控
制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入
的实现。
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（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的
时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的
会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
（2）会计处理方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该
资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递
延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1/ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
2/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3/ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1/ 商誉的初始确认；
2/ 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
30
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（2）融资租赁会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
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（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
消费税
营业税 应税劳务收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
（1）本公司于2011年9月14日获北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市
地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号GF201111000210，有效期3年）。根据《中华人民共和国
企业所得税法》规定，本公司2011年度按15%缴纳企业所得税
（3）本公司控股子公司张家港保税区康得菲尔实业有限公司根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、
江苏省国家税务总局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR201132000430），
发证时间为2011年8月2日，有效期为三年。本公司全资子公司张家港保税区康得菲尔实业有限公司依照法
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定程序到主管税务机关办理税收优惠政策的相关审批手续已经完成， 2011年企业所得税按15%的所得税税
率汇算清缴，2012年起按15%的所得税税率缴纳企业所得税。
（4）山东泗水康得新复合材料有限公司、杭州康得新机械有限公司、北京康得新光电材料有限公司、
张家港康得新光电材料有限公司、康得商贸（北京）有限公司2012年执行25%的企业所得税税率。
（5）美国康得新公司企业所提税率为分级税率。
2、税收优惠及批文
根据财政部、发改委、商务部、海关总署、国家税务总局2006年9月14日发布的《关于调整部分商品
出口退税率和增补加工贸易禁止类商品目录的通知》（财税[2006]139号）、2007年1月16日发布的《关于
调整部分商品出口退税率有关问题的补充通知》（财税[2006]145号），本公司出口产品预涂膜（海关商品
码3920109090、3920209090）自2006年9月15日起出口退税率调整为11%；根据财政部、国家税务总局2007
年6月19日发布的《财政部国家税务总局关于调低部分商品出口退税率的通知》（财税[2007]90号）、2007
年7月10日发布的《财政部国家税务总局关于调低部分商品出口退税率的补充通知》（财税[2007]97号）等
文件，本公司出口产品预涂膜（海关商品码3920109090、3920209090）自2007年7月1日起出口退税率调整
为5%。
根据财政部、国家税务总局2009年3月27日《关于提高轻纺、电子信息等商品出口退税率的通知》（财
税【2009】43号）、财政部、 国家税务总局2009年6月3日《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》
（财税【2009】88号），2009年4月1日及2009年6月1日，海关商品号3920109090（非泡沫乙烯聚合物板、
片、膜、箔及扁条）出口退税率分别上调为11%及13%，海关商品号3920209090（非泡洙聚丙烯板、片、
膜、箔及扁条）出口退税率仍为5%。
3、其他说明
无
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成对 少数股东权 冲减子公司少数股东
持股
期末实际投 子公司净投资 表决权比 是否合 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 少数股东权益
资额 的其他项目余 例(%) 并报表 减少数股东 少数股东在该子公司
(%)
额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
张家港保税区
开发生产环 277,717,053
康得菲尔实业 有限责任公司 张家港市 生产制造 278,758,000 100% 100% 是
保用预涂膜 .7
有限公司
山东泗水康得
双向拉伸聚
新复合材料有 有限责任公司 泗水县 生产制造 220,000,000 220,000,000 100% 100% 是
丙烯薄膜
限公司
环保预涂膜
产品进出
康得新美国有 12,576,096.
有限责任公司 美国 销售 口，销售环 100% 100% 是
限公司 55
保预涂膜产
品
销售文化用
品、塑料制
康得新（北京）
有限责任公司 北京市 销售 5,000,000 品、化工产 3,000,000 60% 60% 是 1,959,681.72 40,318.28
商贸有限公司
品（不含危
险化学品）、
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机械设备；
配送服务。
生产光学膜
等高分子膜
材料销售化
北京康得新光
工产品（不
电材料有限公 有限责任公司 北京市 销售 50,000,000 50,000,000 100% 100% 是
含危险化学
司
品）；投资；
技术推广、
技术服务。
光学膜的研
发、生产、
销售；光电
新材料的研
发、光电新
材料的销
售；自营和
代理各类商
张家港康得新
1,940,550,1 品及技术的 1,740,550,1
光电材料有限 有限责任公司 张家港市 生产制造 100% 100% 是
87.5 进出口业务 87.5
公司
（国家限定
公司经营或
禁止进出口
的商品及技
术除外）。
（涉及专项
审批的，凭
许可证经
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营）
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
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（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 损超过少数股
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 (%) 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 损超过少数股
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 (%) 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
制造；
印刷包
装机械
杭州康得
有限责任 杭州 生产制 41,000, （有效 26,000, 51.2 51.22 22,559,3 578,584.
新机械有 是
公司 市 造 000 期至 000 2% % 15.74 26
限公司
2013 年
7月6
日）
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
37
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
本期无合并范围变更。
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
本期无不再纳入合并范围的主体。
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明：
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
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被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明：
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
39
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（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 323,921.08 -- -- 190,211.82
人民币 -- -- 192,855.11 -- -- 148,138.04
USD 7,135.97 6.3249 45,134.3 3,633.47 6.3009 22,894.14
EUR 386.61 7.871 3,043.01 981.15 8.1625 8,008.64
GBP 645.03 9.8169 6,332.2 645.03 9.7116 6,264.27
JPY 961,185 0.0796 76,556.46 604,999.82 0.01 4,906.73
银行存款： -- -- 1,916,496,076.94 -- -- 638,635,364.05
人民币 -- -- 1,913,765,368.7 -- -- 629,129,157.97
USD 425,051.96 6.3249 2,688,411.14 1,211,031.63 6.3 7,630,589.19
EUR 5,373.79 7.871 42,297.1 229,784.61 8.16 1,875,616.89
其他货币资金： -- -- 327,930,391.11 -- -- 45,131,831.91
人民币 -- -- 327,930,391.11 -- -- 45,131,831.91
合计 -- -- 2,244,750,389.13 -- -- 683,957,407.78
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
无
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2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资 0 0
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,601,836.12 25,842,313.3
合计 11,601,836.12 25,842,313.3
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
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出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
应收票据当期期末较上期期末余额下降55.11 %，因银行承兑汇票支付材料款所致。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
利
其中：
账龄一年以上的应收股
利
其中： -- -- -- --
合 计
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说明：
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 --
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0 0% 0 0% 0 0% 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账 225,434,34 13,787,432. 134,485,3
100% 6.12% 100% 7,462,980.42 5.55%
准备的应收账款 8.79 08 13.14
225,434,34 13,787,432. 134,485,3
组合小计 100% 6.12% 100% 7,462,980.42 5.55%
8.79 08 13.14
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
225,434,34 13,787,432. 134,485,3
合计 -- -- -- 7,462,980.42 --
8.79 08 13.14
应收账款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款，指单笔金额为
150万元以上的应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1-12 个月 206,389,074.31 91.55% 11,214,280.82 132,790,067.38 98.74% 6,639,503.37
1 年以内小计 206,389,074.31 91.55% 11,214,280.82 132,790,067.38 98.74% 6,639,503.37
1至2年 17,976,428.23 7.97% 1,797,642.82 679,317.3 0.51% 67,931.73
2至3年 366,672.26 0.16% 73,334.45 325,478.93 0.24% 65,095.79
3 年以上 702,173.99 0.31% 702,173.99 690,449.53 0.51% 690,449.53
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 225,434,348.79 -- 13,787,432.08 134,485,313.14 -- 7,462,980.42
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无 无 无 0 0
合计 -- -- 0 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无 0 0 0%
合计 0 0 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
单笔金额为150万元以下、账龄3年以上的客户应收款项，经单独测试未发生减值，本公司按照账龄分析法
计提坏账准备。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无 0
合计 -- -- 0 -- --
应收账款核销说明：
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
45
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(%)
Kangde xin Europe BV 非关联方 49,884,634.88 1 年以内 22.13%
山西新百佳电子科技有
非关联方 46,524,571.07 1 年以内 20.64%
限公司
U CHEM 非关联方 23,204,503.57 1 年以内 10.29%
HIGHBROAD
TECHNOLOGY (ASIA）非关联方 16,485,415.25 1 年以内 7.31%
LIMITED
黑龙江爱趣源包装印刷
非关联方 5,539,700 1 年以内 2.46%
有限公司
合计 -- 141,638,824.77 -- 62.83%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
0 0%
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合计 -- 0 0%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
0 0
合计 0 0
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
0
资产小计 0
负债：
0
负债小计 0
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
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提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账
6,579,294.19 100% 553,104.25 8.41% 7,675,050.12 100% 386,401.52 5.03%
准备的其他应收款
组合小计 6,579,294.19 100% 553,104.25 8.41% 7,675,050.12 100% 386,401.52 5.03%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0 0 0 0
应收款
合计 6,579,294.19 -- 553,104.25 -- 7,675,050.12 -- 386,401.52 --
其他应收款种类的说明：
单项金额重大的其他应收款指单笔金额为50万元以上的其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司
按账龄计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1-12 个月 2,107,501.52 32.03% 105,384.98 7,625,378.12 99.35% 380,734.32
1 年以内小计 2,107,501.52 32.03% 105,384.98 7,625,378.12 99.35% 380,734.32
1至2年 4,471,192.67 67.96% 447,119.27 47,472 0.62% 4,747.2
2至3年 1,600 0.02% 320
3 年以上 600 0.01% 600 600 0.01% 600
3至4年
4至5年
5 年以上
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合计 6,579,294.19 -- 553,104.25 7,675,050.12 -- 386,401.52
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
指单笔金额为50万元以下，账龄3年以上的客户应收款项，经单独测试未发生减值，本公司按照账龄
分析法计提坏账准备。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0 -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
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单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
合计 0 -- 0%
说明：
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
江阴美达新材料有限公
非关联方 4,199,742.85 1 至 2 年 63.83%
司
葛健 非关联方 296,179 1 年以内 4.5%
吴可佳 非关联方 201,501 1 年以内 3.06%
周桂芬 非关联方 192,087.91 1 年以内 2.92%
杨飞 非关联方 166,063.99 1 年以内 2.52%
合计 -- 5,055,574.75 -- 76.84%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
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合计 -- 0 0%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0 0
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0
负债：
负债小计 0
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 263,626,250.63 95.36% 164,232,491.33 95.68%
1至2年 12,831,931.4 4.64% 7,386,309.09 4.3%
2至3年 3,000 23,849 0.02%
3 年以上 3,849
合计 276,465,031.03 -- 171,642,649.42 --
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预付款项账龄的说明：
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山东宁大钢构有限公司 非关联方 112,869,159.51 2012 年 06 月 25 日 未到结算期
Toray Engineering
非关联方 16,327,840 2011 年 12 月 27 日 未到结算期
Co.,Ltd
Applied Materials Gmbh
非关联方 13,683,780 2012 年 05 月 31 日 未到结算期
& Co,KG
Brwckner Maschinenbau
非关联方 12,039,828.4 2011 年 01 月 31 日 未到结算期
GmbH & Co.KG
Softal Corona&Plasma
非关联方 8,325,097.2 2012 年 02 月 13 日 未到结算期
GmbH
合计 -- 163,245,705.11 -- --
预付款项主要单位的说明：
无关联方预付款。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
预付账款当期期末较上期期末增长了61.07%，主要是公司本期预付工程款及设备款增加。
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9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 82,298,425.53 82,298,425.53 48,772,385.8 48,772,385.8
在产品 3,527,661.5 3,527,661.5
库存商品 78,015,871.21 92,219.36 77,923,651.85 80,976,162.97 92,219.36 80,883,943.61
周转材料
消耗性生物资产
包装材料 2,700,849.78 2,700,849.78 2,026,406.32 2,026,406.32
自制半成品 40,864,252.66 90,537.01 40,773,715.65 11,293,751.95 90,537.01 11,203,214.94
产成品 78,015,871.21 92,219.36 77,923,651.85 80,976,162.97 92,219.36 80,883,943.61
发出商品 9,828,311.45 9,828,311.45 8,678,422.8 8,678,422.8
合计 213,707,710.63 182,756.37 213,524,954.26 155,274,791.34 182,756.37 155,092,034.97
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品 92,219.36 0 0 0 92,219.36
周转材料
消耗性生物资产
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自制半成品 90,537.01 0 0 0 90,537.01
产成品 92,219.36 92,219.36
合 计 182,756.37 0 0 0 182,756.37
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产
期末对存货可变现净值低于
自制半成品 成本的差额计提存货跌价准 无
备。
期末对存货可变现净值低于
产成品 成本的差额计提存货跌价准 无
备。
存货的说明：
期末存货余额较上年期末存货余额增长了37.68%，主要是因为生产与销售规模扩大储备库存所致。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计
其他流动资产说明：
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11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
合计 -- -- --
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计
持有至到期投资的说明：
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
55
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
被投资单位名称 注册地 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
15、长期股权投资
56
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
57
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 -- 0 0 0 0 -- -- -- 0 0 0
58
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 349,339,045.86 415,983,183.08 3,379,721.95 761,942,506.99
其中：房屋及建筑物 153,986,969.04 119,811,283.56 0 273,798,252.6
机器设备 180,591,025.96 291,303,998.47 2,670,850.03 469,224,174.4
运输工具 9,773,076.49 1,454,725.84 440,567.64 10,787,234.69
电子设备 2,881,712.78 2,773,231.21 261,965.82 5,392,978.17
其他 2,106,261.59 639,944 6,338.46 2,739,867.13
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
59
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
二、累计折旧合计： 56,069,189.07 0 16,224,920.08 283,291.93 72,010,817.22
其中：房屋及建筑物 14,542,347.33 4,122,884.88 18,665,232.21
机器设备 38,739,064.43 11,090,346.92 191,838.13 49,637,573.22
运输工具 1,431,233.32 297,557.05 59,729.5 1,669,060.87
电子设备 759,109.18 572,643.68 30,869.6 1,300,883.26
其他 597,434.81 141,487.55 854.7 738,067.66
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 293,269,856.79 -- 689,931,689.77
其中：房屋及建筑物 139,444,621.71 -- 255,133,020.39
机器设备 141,851,961.53 -- 419,586,601.18
运输工具 8,341,843.17 -- 9,118,173.82
电子设备 2,122,603.6 -- 4,092,094.91
其他 1,508,826.78 -- 2,001,799.47
--
--
--
--
四、减值准备合计 0 -- 0
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
电子设备 --
其他 --
--
--
--
--
五、固定资产账面价值合计 293,269,856.79 -- 689,931,689.77
其中：房屋及建筑物 139,444,621.71 -- 255,133,020.39
机器设备 141,851,961.53 -- 419,586,601.18
60
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
运输工具 8,341,843.17 -- 9,118,173.82
电子设备 2,122,603.6 -- 4,092,094.91
其他 1,508,826.78 -- 2,001,799.47
--
--
--
--
本期折旧额 16,224,920.08 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 278,338,879.06 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 0
机器设备 0
运输工具 0
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明：
61
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18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
张家港二期 70,257,597 70,257,597
张家港三期 169,867 169,867
张家港光学膜项目 4,689,838.39 4,689,838.39
泗水生产基地 34,507,809.94 34,507,809.94 133,133,395.28 133,133,395.28
需安装机器设备 357,111.73 357,111.73
光学膜事业部试生产成本 1,139,251.52 1,139,251.52
北京新一线-生产线 24,100,819.82 24,100,819.82
合计 39,367,515.33 0 39,367,515.33 228,988,175.35 0 228,988,175.35
62
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
张家港二期 119,462,100 70,257,597 6,002,000 76,259,597 100% 100% 0 0 0% 募集资金 0
泗水生产基 133,133,395.2 176,187,597.8
233,533,300 77,562,012.53 19.17% 100% 0 0 0% 募集资金 34,507,809.94
地 8 7
北京新一线-
41,295,900 24,100,819.82 283,614.53 24,384,434.35 100% 100% 0 0 0% 募集资金 0
生产线
张家港光学
2,980,269,800 4,689,838.39 0.16% 9.06% 募集资金 4,689,838.39
膜项目
3,260,651,061 276,831,629.2
合计 227,491,812.1 88,537,465.45 0 -- -- 0 0 -- -- 39,197,648.33
.02 2
63
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
在建工程项目变动情况的说明：
本期期末在建工程较上期期末减少了189,620,660.02 元，主要是由于北京、张家港、泗水在建工程相继投产转固。
64
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（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0 0 0 0 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
0
合计 0 0
工程物资的说明：
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
处置固定资产 0 748,893.59
合计 0 748,893.59 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
无
65
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21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 □ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 □ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
66
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一、账面原值合计 215,176,941.54 42,617.28 0 215,219,558.82
工业产权及专有技术 16,621,600 16,621,600
其他无形资产 1,004,759.56 42,617.28 1,047,376.84
土地使用权 193,682,087.89 193,682,087.89
专利权 3,868,494.09 3,868,494.09
二、累计摊销合计 12,995,844.5 3,430,277.35 0 16,426,121.85
工业产权及专有技术 8,121,600 1,000,000.02 9,121,600.02
其他无形资产 409,749.71 79,097.14 488,846.85
土地使用权 2,680,956.01 1,964,330.85 4,645,286.86
专利权 1,783,538.78 386,849.34 2,170,388.12
三、无形资产账面净值合
202,181,097.04 -3,387,660.07 0 198,793,436.97
计
工业产权及专有技术 8,500,000 -1,000,000.02 7,499,999.98
其他无形资产 595,009.85 -36,479.86 558,529.99
土地使用权 191,001,131.88 -1,964,330.85 189,036,801.03
专利权 2,084,955.31 -386,849.34 1,698,105.97
67
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四、减值准备合计 0 0 0 0
工业产权及专有技术
其他无形资产
土地使用权
专利权
无形资产账面价值合计 202,181,097.04 -3,387,660.07 0 198,793,436.97
工业产权及专有技术 8,500,000 -1,000,000.02 7,499,999.98
其他无形资产 595,009.85 -36,479.86 558,529.99
土地使用权 191,001,131.88 -1,964,330.85 189,036,801.03
专利权 2,084,955.31 -386,849.34 1,698,105.97
本期摊销额 3,430,277.35 元。
68
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（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
开发项目费用化支
29,190,541.19 29,190,541.19
出
合计 0 29,190,541.19 29,190,541.19 0 0
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
杭州康得新机械有限公司 1,705,272.48 1,705,272.48 0
合计 1,705,272.48 0 0 1,705,272.48 0
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包
括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，应当就其差额确认减值、损失，减值损失金额应当首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
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25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
合计 --
长期待摊费用的说明：
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,041,323.63 1,343,727.86
开办费
可抵扣亏损
政府补助 204,674.49 229,198.44
未实现利润 590,648.52 600,211.52
小 计 3,836,646.64 2,173,137.82
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
合并调整 207,800.46
小计 207,800.46
未确认递延所得税资产明细
70
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单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
资产减值损失 14,340,536.33 7,465,721.31
政府补贴 1,364,496.62 1,527,989.63
未实现利润 3,937,656.81 4,001,410.1
小计 19,642,689.76 12,995,121.04
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
递延所得税负债-合并调整：根据企业会计准则第33号-合并财务报表规定，控股子公司张家港保税区康
得菲尔实业有限公司按照本公司固定资产折旧政策，将固定资产折旧账面残值率5%调整为10%，因此形成
71
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暂时性差异。本报告期，张家港保税区康得菲尔实业有限公司将固定资产折旧账面残值率调整为10%，与
公司统一固定资产折旧政策一致，因此将原形成的暂时性差异在本报告期转回。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,849,381.94 6,491,154.39 14,340,536.33
二、存货跌价准备 182,756.37 0 0 0 182,756.37
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0 0
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0 0
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0 0 0
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0 0 0
十三、商誉减值准备 0
十四、其他
合计 9,737,410.79 6,491,154.39 0 0 16,228,565.18
资产减值明细情况的说明：
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计
其他非流动资产的说明
72
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29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 134,000,000 34,000,000
保证借款 420,349,327.25 386,000,000
信用借款 130,000,000 100,000,000
议付信用证借款 70,182,342.29
票据未到期贴现 62,877,435.45
出口押汇 15,845,885.69 5,295,870.44
合计 700,195,212.94 658,355,648.18
短期借款分类的说明：
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
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指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计
交易性金融负债的说明：
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 110,000,000 57,741,130.01
银行承兑汇票
合计 110,000,000 57,741,130.01
下一会计期间将到期的金额 0 元。
应付票据的说明：
当期应付票据增加，系因本报告期采购材料办理银行承兑汇票增加。
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 109,224,223.69 58,525,806.37
1-2 年 3,354,028.21 1,820,870
2-3 年 30,000 468,500
3 年以上 54,769.23
合计 112,608,251.9 60,869,945.6
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（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 22,441,398.12 40,601,572.94
1-2 年 3,369,392.92 43,640.81
合计 25,810,791.04 40,645,213.75
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
1,924,456.34 23,344,175.2 22,654,603.56 2,614,027.98
贴和补贴
二、职工福利费 0
三、社会保险费 591,387.54 4,034,692.26 3,959,271.23 666,808.57
医疗保险费 107,049.07 997,602.79 939,339.36 165,312.5
基本养老保险费 430,884.71 2,633,828.6 2,627,106.2 437,607.11
失业保险费 19,271.81 228,604.11 226,051.22 21,824.7
工伤保险费 7,833.82 96,928.1 94,158.06 10,603.86
生育保险费 26,348.13 77,728.66 72,616.39 31,460.4
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四、住房公积金 191,875 1,195,120 1,175,244 211,751
五、辞退福利 0
六、其他 855,493.89 250,570.77 94,222.94 1,011,841.72
教育及工会经费 855,493.89 250,570.77 94,222.94 1,011,841.72
合计 3,563,212.77 28,824,558.23 27,883,341.73 4,504,429.27
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 1,011,841.72，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 0。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
当期应付职工薪酬较上期末增长了26.41 %，主要是当期生产规模扩大，公司人员有所增加使应付工资、
职工教育经费和工会经费增加所致。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -5,168,173.34 -455,643.16
消费税
营业税
企业所得税 11,221,568.37 13,323,071.53
个人所得税 23,500.52 36,441.54
城市维护建设税 438,502.97 252,905.92
教育费附加 298,461.04 194,098.37
堤围防护费 12,755.71
土地使用税 173,333.76 173,333.8
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其他 1,634,559.48 115,500
合计 8,621,752.8 13,652,463.71
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
本期期末应交税费比上年下降了36.85%，主要是由于本期购进备件进项税增加，以及支付2011年度汇
算清缴所得税税款所致。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 157,750
企业债券利息
短期借款应付利息 646,165.48 839,336.11
长期借款应付利息 157,750
合计 803,915.48 839,336.11
应付利息说明：
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
普通股股利 4,449,171.2 0
合计 4,449,171.2 0 --
应付股利的说明：
期末应付股利为本报告期分配2011年普通股股利，期末部分股利尚未支付。
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38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 4,517,549.03 3,819,554.68
1-2 年 6,269.14
2-3 年 963 20,954.77
3 年以上 46,845 46,845
合计 4,565,357.03 3,893,623.59
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
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重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计
预计负债说明：
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- --
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一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明：
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明：
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明：
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计
其他流动负债说明：
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
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项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 100,000,000 0
信用借款
合计 100,000,000 0
长期借款分类的说明：
长期借款较上年期末增长10,000万元，系因报告期张家港光电公司增加光学膜项目借款。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- --
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
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（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
长期应付款的说明：
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
政府拨款专项资金 100,000 0 0 100,000
合计 100,000 0 0 100,000 --
专项应付款说明：
2008年度北京市昌平区科学技术委员会科技经费拨款100,000.00元。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 6,706,494.29 6,927,989.63
合计 6,706,494.29 6,927,989.63
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
财政补助内容 补助金额 转入营业外收入 2012-6-30
总额 其中：当期转入
北京技术交易促进中心知识产权专项支持 250,000.00 149,823.25 25,825.50 100,176.75
经费
北京工业促进局发放市级企业技术中心专 1,000,000.00 - 1,000,000.00
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项补助款
北京高技术创业服务中心自主创新科技专 800,000.00 481,182.46 83,169.84 318,817.54
项资金
数字预涂膜技术研发及产业化项目拨款
5,400,000.00 112,500.00 - 5,287,500.00
合 计
7,450,000.00 743,505.71 108,995.34 6,706,494.29
根据2009年6月29日董事会决议预定本公司自行研发的专利权产生效益时间为五年，对应的专利权于
2009年6月从研发支出--资本化支出转入无形资产—专利权,相应的政府补助按五年分期转入营业外收入。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 323,200,000 102,500,000 193,920,000 296,420,000 619,620,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
2012年3月5日召开的2011年度股东大会决议和经该次股东大会通过的修改后的章程规定，以2011年12
月31日的总股本32,320万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增6股。以资本公积-
股本溢价向全体股东转增股份总额193,920,000.00股，每股面值1元，合计股本517,120,000.00元。业经深圳
市鹏城会计师事务所有限公司审验，并于2012年5月30日出具“深鹏所验字【2012】0124”验资报告，截至2012
年5月30日止，变更后的累计注册资本人民币517,120,000.00元，股本人民币517,120,000.00元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]498号文《关于核准北京康得新材料股份有限公司非公开发
行股票的批复》批准，核公司非公开发行不超过126,183,000股的普通股（A股）。本次实际发行102,500,000
股，申请新增注册资本人民币102,500,000.00元，变更后的注册资本为人民币619,620,000.00元。业经深圳
市鹏城会计师事务所有限公司审验，并于2012年5月31日出具“深鹏所验字【2012】0125号”验资报告。截至
2012 年 5 月 31 日 止 ， 公 司 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 计 人 民 币 619,620,000.00 元 ， 实 收 股 本 计 人 民 币
619,620,000.00元。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
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50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 411,987,673.83 1,488,050,187.5 193,920,000 1,706,117,861.33
其他资本公积 13,591,031.08 10,434,434.2 24,025,465.28
合计 425,578,704.91 1,498,484,621.7 193,920,000 1,730,143,326.61
资本公积说明：
（1）2012年3月5日召开的2011年度股东大会决议和经该次股东大会通过的修改后的章程规定，以2011
年12月31日的总股本32,320万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增6股。以资本公
积-股本溢价向全体股东转增股份总额193,920,000.00股，减少资本溢价193,920,000.00元。
（2）经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]498号文《关于核准北京康得新材料股份有限公司非
公开发行股票的批复》批准，核公司非公开发行不超过126,183,000股的普通股（A股）。本次实际发行
102,500,000股，申请新增注册资本人民币102,500,000.00元，变更后的注册资本为人民币619,620,000.00元。
业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审验，实际募集资金净额1,590,550,187.50元，其中新增注册资本
102,500,000.00元，增加资本公积1,488,050,187.50元。
（3）根据公司2011年5月26日召开的2011年第二次临时股东大会授权，董事会认为公司已符合《股票
期权激励计划（修订稿）》规定的各项授权条件，确定本次股票期权授予的授权日为：2011年5月27日，
本报告期摊销期权费用金额为10,434,434.20 元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,737,432.14 19,739,042.32 0 50,476,474.46
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 30,737,432.14 19,739,042.32 0 50,476,474.46
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
公司按照可供分配的利润计提10%的盈余公积。
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
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53、未分配利润
单位： 元
期末 期初
项目 提取或分配比 提取或分配比
金额 金额
例 例
调整前上年末未分配利润 247,561,475.52 -- 139,016,319.39 --
调整年初未分配利润合计
-- --
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -- --
加：本期归属于母公司所有
180,067,149.89 -- 130,766,718.48 --
者的净利润
减：提取法定盈余公积 19,739,042.32 10% 14,949,562.37 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 12,927,999.98 7,271,999.98
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 394,961,583.11 -- 247,561,475.52 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 951,879,009.11 642,429,242.63
其他业务收入 9,763,830.47 4,966,597.85
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营业成本 653,401,720.63 530,225,147.6
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学原料及化学制品制造业 951,879,009.11 650,512,978.3 642,429,242.63 530,225,147.6
合计 951,879,009.11 650,512,978.3 642,429,242.63 530,225,147.6
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
亮光 BOPP 预涂膜 249,812,110.05 184,798,347.18 160,056,573.99 120,048,914.58
亚光 BOPP 预涂膜 93,002,846.95 71,977,235.22 61,005,901.46 49,891,430.64
PET 预涂膜 180,873,454.24 116,698,253.08 58,637,895.20 33,334,800.61
BOPP 膜 64,477,193.06 56,276,021.01 336,323,932.37 312,105,134.73
覆膜机 27,853,635.30 17,210,959.18 26,404,939.61 14,844,867.04
合计 951,879,009.11 650,512,978.3 642,429,242.63 530,225,147.6
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 340,191,119.15 225,683,893.68 183,720,484.28 155,973,195.75
华东 341,668,855.28 236,064,784.55 278,142,526.88 235,744,644.83
华南 97,568,236.28 63,610,232.32 69,328,220.18 56,380,220.52
华中 10,444,370.52 7,023,648.17 6,363,019.28 5,350,940.27
西北 10,245,445.6 6,790,465.65 6,901,026.2 5,520,284.17
西南 17,636,806.41 11,599,187.77 12,923,505.59 10,374,145.88
国外 134,124,175.87 99,740,766.16 85,050,460.22 60,881,716.18
合计 951,879,009.11 650,512,978.3 642,429,242.63 530,225,147.6
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
山西新百佳电子科技有限公司 121,918,427.09 12.68%
无锡市联华印刷包装材料有限公
92,998,893.41 9.67%
司
张家港保税区强峰国际贸易有限
63,724,207.2 6.63%
公司
Kangde xin Europe BV 58,526,001.01 6.09%
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HIGHBROAD TECHNOLOGY
45,466,136.99 4.73%
(ASIA) LIMITED
合计 382,633,665.7 39.79%
营业收入的说明
当期营业收入较上年同期增长了 48.54%，主要是由于生产规模扩大，扩大销售所致。
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 16,640.34 5%
城市维护建设税 3,192,029.24 681,912.52 5%
教育费附加 3,180,357.63 511,812.36 2%，3%
资源税
水利建设基金 21,530.21
合计 6,410,557.42 1,193,724.88 --
营业税金及附加的说明：
当期营业税金及附加较上期增加了 5,216,832.54 元，主要原因是当期计提城建税和教育费附加增加所
88
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致。
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计
公允价值变动收益的说明：
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
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被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,491,154.39 2,062,712.44
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 6,491,154.39 2,062,712.44
60、营业外收入
（1）
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 327,985.52 774,325.87
合计 327,985.52 774,325.87
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
递延收益摊销 327,985.52 774,325.87
合计 327,985.52 774,325.87 --
营业外收入说明
本年度营业外收入是递延收益摊销政府补助的收入。
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 0 0
其中：固定资产处置损失 300,000
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 30,000 180,000
合计 330,000 180,000
营业外支出说明：
营业外支出主要是处置部分固定资产损失。
91
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 33,458,593.02 14,039,343.66
递延所得税调整
所得税费用 33,458,593.02 14,039,343.66
合计 33,458,593.02 14,039,343.66
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发
行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股
数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期
末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对P1和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释
每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
单位：元 币种：人民币
项目 计算过程 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 P0
180,067,149.89 59,178,958.10
归属于公司普通股股东的非经常性损益 F
28,287.69 460,907.26
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0’=P0-F
180,038,862.20 58,718,050.84
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V
- -
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其 P1=P0+V 180,067,149.89 59,178,958.10
影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
92
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 V’ - -
的影响
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀 P1’=P0’+V’ 180,038,862.20 58,718,050.84
释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行
调整
期初股份总数 S0 161,600,000.00
323,200,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 355,520,000.00
193,920,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
102,500,000.00 -
报告期因回购等减少股份数 Sj
- -
报告期缩股数 Sk
- -
报告期月份数 M0
6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
1 -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
- -
发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋S1＋Si×Mi 517,120,000.00
÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 534,203,333.33
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股 X1 5,381,565.95 -
加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 517,120,000.00
539,584,899.28
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
- -
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
5,381,565.95 -
回购承诺履行而增加的普通股加权数 -
-
归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S
0.3371 0.1144
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0’=P0’÷S
0.3370 0.1135
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2
0.3337 0.1144
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1’=P1’÷X2
93
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
0.3337 0.1135
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0 0
4.外币财务报表折算差额 -26,008.6 7,047.57
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -26,008.6 7,047.57
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
合计 -26,008.6 7,047.57
其他综合收益说明：
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
94
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 金额
补贴收入 106,490.18
利息收入 1,587,255.41
保证金收入 600,000
其他收入 477,379.81
合计 2,771,125.4
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
费用付现 31,596,117.1
捐赠支出 30,000
往来款 1,934,192.1
合计 33,560,309.2
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
95
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 金额
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
增发登记费 262,500
合计 262,500
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
96
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 179,636,220.44 59,178,958.1
加：资产减值准备 6,491,154.39 2,062,712.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,224,920.08 9,417,740.02
无形资产摊销 3,410,654.98 1,388,319.22
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,139,397.69 7,998,617.45
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,663,508.82 -343,619.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -207,800.46
存货的减少（增加以“－”号填列） -58,432,919.29 -112,770,058.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -124,079,804.74 -39,411,213.7
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,735,843.93 149,176,008.15
其他 10,760,531.97 -108,995.32
经营活动产生的现金流量净额 76,014,690.17 75,277,360.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,244,750,389.13 782,365,552.09
减：现金的期初余额 683,957,407.78 664,279,577.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,560,792,981.35 118,085,975.06
97
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 0 0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0 0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 2,244,750,389.13 683,957,407.78
其中：库存现金 323,921.08 190,211.82
可随时用于支付的银行存款 1,916,496,076.94 638,635,364.05
可随时用于支付的其他货币资金 327,930,391.11 45,131,831.91
可用于支付的存放中央银行款项
98
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,244,750,389.13 683,957,407.78
现金流量表补充资料的说明
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
康得投资
实际控制 10194999-
集团有限 投资 北京 钟玉 工业 9,367 34.42% 34.42% 钟玉
人 5
公司
本企业的母公司情况的说明
99
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
康得投资集团有限公司前身是北京海淀区康得机电工程公司，成立于1988年12月20日，经营范围：投
资及投资管理；环保用有机膜、印刷材料的技术开发；技术服务；技术咨询；销售机械电器设备等。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
张家港保税
区康得菲尔
控股子公司 生产 张家港 钟玉 工业 278,758,000 100% 100% 78127750-3
实业有限公
司
山东泗水康
得新复合材 控股子公司 生产 泗水县 钟玉 工业 220,000,000 100% 100% 55994858-0
料有限公司
康得新美国
控股子公司 贸易 美国 贸易 100% 100%
有限公司
杭州康得新
机械有限公 控股子公司 生产 杭州市 钟玉 工业 41,000,000 51.22% 51.22% 56876966-4
司
康得新（北
京）商贸有 控股子公司 贸易 北京市 袁伟 贸易 5,000,000 60% 60% 58084843-7
限公司
北京康得新
58083959-
光电材料有 控股子公司 贸易 北京市 钟玉 贸易 50,000,000 100% 100%
X
限公司
张家港康得
1,940,550,1
新光电材料 控股子公司 生产 张家港市 钟玉 工业 100% 100% 58373050-6
87.5
有限公司
100
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
101
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 组织机构代
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本期净利润 关联关系
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 码
(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
102
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承包
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及金 承包收益定 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
额 价依据 司影响
包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托/出包 托管费/出 本报告期 委托/出包
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包
资产涉及金 包费定价依 确认的托 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日
额 据 管费/出包 司影响
103
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
北京康得新复合材
康得投资集团 100,000,000 2012 年 05 月 24 日 2013 年 05 月 23 日 否
料股份有限公司
北京康得新复合材
康得投资集团 10,000,000 2012 年 03 月 19 日 2012 年 07 月 19 日 否
料股份有限公司
北京康得新复合材
康得投资集团 10,000,000 2012 年 03 月 09 日 2012 年 07 月 09 日 否
料股份有限公司
北京康得新复合材
钟玉 100,000,000 2012 年 01 月 09 日 2013 年 01 月 08 日 否
料股份有限公司
北京康得新复合材
康得投资集团 200,000,000 2011 年 05 月 19 日 2012 年 05 月 19 日 是
料股份有限公司
北京康得新复合材
康得投资集团 100,000,000 2011 年 06 月 07 日 2012 年 05 月 24 日 是
料股份有限公司
104
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
北京康得新复合材
康得投资集团、钟玉 40,000,000 2011 年 06 月 20 日 2012 年 06 月 20 日 是
料股份有限公司
北京康得新复合材
康得投资集团 30,000,000 2011 年 12 月 02 日 2012 年 12 月 01 日 否
料股份有限公司
北京康得新复合材
康得投资集团 25,000,000 2012 年 06 月 08 日 2013 年 06 月 07 日 否
料股份有限公司
北京康得新复合材
康得投资集团 200,000,000 2012 年 06 月 05 日 2013 年 06 月 04 日 否
料股份有限公司
北京康得新复合材
康得投资集团 215,000,000 2011 年 06 月 13 日 2012 年 06 月 13 日 是
料股份有限公司
北京康得新复合材
康得投资集团 200,000,000 2011 年 09 月 15 日 2012 年 09 月 14 日 否
料股份有限公司
105
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
106
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
107
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响：
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
108
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3、其他资产负债表日后事项说明
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
109
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账
173,112,489.86 100% 6,253,758.88 3.61% 128,268,244.31 100% 4,922,668.72 3.84%
准备的应收账款
组合小计 173,112,489.86 100% 6,253,758.88 3.61% 128,268,244.31 100% 4,922,668.72 3.84%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
合计 173,112,489.86 -- 6,253,758.88 -- 128,268,244.31 -- 4,922,668.72 --
应收账款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款，指单笔金额为
150万元以上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1-12 个月 170,996,572.67 98.78% 5,373,543.35 126,572,998.55 98.68% 4,099,191.67
1 年以内小
170,996,572.67 98.78% 5,373,543.35 126,572,998.55 98.68% 4,099,191.67
计
1至2年 1,047,070.94 0.6% 104,707.09 679,317.3 0.53% 67,931.73
2至3年 366,672.26 0.21% 73,334.45 325,478.93 0.25% 65,095.79
3 年以上 702,173.99 0.41% 702,173.99 690,449.53 0.54% 690,449.53
3至4年
4至5年
110
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
5 年以上
合计 173,112,489.86 -- 6,253,758.88 128,268,244.31 -- 4,922,668.72
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
单笔金额为150万元以下、账龄3年以上的客户应收款项，经单独测试未发生减值，本公司按照账龄分析法
计提坏账准备。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0 -- --
应收账款核销说明：
111
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
康得新（美国）有限公
全资子公司 61,516,250.57 一年以内 35.54%
司
Kangde xin Europe BV 非关联方 44,801,744.36 一年以内 25.88%
U CHEM 非关联方 23,204,503.57 一年以内 13.4%
无锡市联华印刷包装材
非关联方 4,477,747.15 一年以内 2.59%
料有限公司
辽宁天成缘物资有限公
非关联方 2,937,855.93 一年以内 1.7%
司
合计 -- 136,938,101.58 -- 79.1%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
112
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
康得新（美国）有限公司 子公司 61,516,250.57 35.54%
康得新商贸（北京）有限公
子公司 627,487.79 0.36%
司
山东泗水康得新复合材料有
子公司 839,910.19 0.49%
限公司
杭州康得新机械有限公司 子公司 542,057.22 0.31%
合计 -- 63,525,705.77 36.7%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0 0 0 0
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准
139,091,585.44 100% 64,536.17 0.05% 141,291,397.23 100% 121,599.62
备的其他应收账款
113
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
组合小计 139,091,585.44 100% 64,536.17 0.05% 141,291,397.23 100% 121,599.62 0.09%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
合计 139,091,585.44 -- 64,536.17 -- 141,291,397.23 -- 121,599.62 --
其他应收款种类的说明：
单项金额重大的其他应收款指单笔金额为50万元以上的其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司
按账龄计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1-12 个月 139,075,413.44 99.99% 62,378.97 141,245,325.23 99.97% 116,452.42
1 年以内小计 139,075,413.44 99.99% 62,378.97 141,245,325.23 99.97% 116,452.42
1至2年 15,572 0.01% 1,557.2 45,472 0.03% 4,547.2
2至3年
3 年以上 600 0% 600 600 0% 600
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 139,091,585.44 -- 64,536.17 141,291,397.23 -- 121,599.62
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
114
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
指单笔金额为50万元以下，账龄3年以上的客户应收款项，经单独测试未发生减值，本公司按照账龄
分析法计提坏账准备。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0 -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
山东泗水康得新复合材
全资子公司 137,617,328.74 一年以内 98.94%
料有限公司
葛健 非关联方 296,179 一年以内 0.21%
115
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
吴可佳 非关联方 201,501 一年以内 0.14%
周桂芬 非关联方 192,087.91 一年以内 0.14%
夏铭 非关联方 158,626.22 一年以内 0.11%
合计 -- 138,465,722.87 -- 99.55%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
山东泗水康得新复合材料有
全资子公司 137,617,328.74 98.94%
限公司
北京康得新光电材料有限公
全资子公司 124,000 0.09%
司
张家港康得新光电材料有限
全资子公司 50,925.31 0.04%
公司
合计 -- 137,792,254.05 99.07%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
116
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
张家港保
税区康得 成本法 277,717,0 277,717,0 277,717,0
100% 100%
菲尔实业 53.7 53.7 53.7
有限公司
山东泗水
康得新复 220,000,0 220,000,0 220,000,0
成本法 100% 100%
合材料有 00 00 00
限公司
康得新美
5,003,736 5,003,736 12,576,09
国有限公 成本法 7,572,360 100% 100%
.55 .55 6.55
司
杭州康得
26,000,00 26,000,00 26,000,00
新机械有 成本法 51.22% 51.22%
0 0 0
限公司
康得新商
贸（北京）成本法 3,000,000 3,000,000 3,000,000 60% 60%
有限公司
北京康得
新光电材 50,000,00 50,000,00 50,000,00
成本法 100% 100%
料有限公 0 0 0
司
张家港康
得新光电 150,000,0 150,000,0 1,590,550 1,740,550
成本法 100% 100%
材料有限 00 00 ,187.5 ,187.5
公司
117
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
731,720,7 731,720,7 1,598,122 2,329,843
合计 -- -- -- -- 0 0 0
90.25 90.25 ,547.5 ,337.75
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 384,218,317.47 314,498,142.8
其他业务收入 5,353,644.48 43,758,514.05
营业成本 266,861,401.08 265,044,481.59
合计 122,710,560.87 93,212,175.26
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学原料及化学制品制造业 384,218,317.47 264,530,170.79 314,498,142.8 226,335,887.08
合计 384,218,317.47 264,530,170.79 314,498,142.8 226,335,887.08
118
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
亮光 BOPP 预涂膜 191,382,164.2 140,403,553.57 119,885,761.79 87,826,226.8
亚光 BOPP 预涂膜 57,473,151.45 44,243,292.27 52,962,781.9 41,924,270.85
PET 预涂膜 93,740,337.54 57,590,506.44 62,477,613.47 37,443,163.55
BOPP 膜 6,851,319.96 5,966,854.79 52,136,162.54 44,666,475.35
覆膜机 11,549,230.74 7,553,720.49 27,035,823.1 14,475,750.53
光学膜 23,222,113.58 8,772,243.23
合计 384,218,317.47 264,530,170.79 314,498,142.8 226,335,887.08
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 87,790,787.96 56,065,475.76 52,326,986.92 35,267,636.66
华东 151,546,322.91 105,916,049.24 145,338,184.73 103,733,345.97
华南 8,570,193.97 5,644,173.85 6,548,539.2 4,338,767.75
华中 6,142,341.51 4,427,091.96 2,545,866.42 1,764,530.38
西北 3,708,002.33 2,450,711.9 1,716,847.3 1,189,940.37
西南 13,982,738.82 10,278,200.8 11,804,552.41 8,181,690.62
国外 112,477,929.97 79,748,467.28 94,217,165.82 71,859,975.33
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 384,218,317.47 264,530,170.79 314,498,142.8 226,335,887.08
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
张家港保税区强峰国际贸易有限公司 51,717,848.22 13.28%
Kangde xin Europe BV 32,465,737.25 8.33%
无锡市联华印刷包装材料有限公司 31,827,101.94 8.17%
北京康泰宝佳贸易有限公司 30,755,072.64 7.89%
U CHEM 23,222,113.58 5.96%
合计 169,987,873.63 43.63%
营业收入的说明
母公司主营业务收入较上年同期增长18.15%主要是生产规模扩大，生产销售高附加值产品所致。
120
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
权益法核算的长期股权投资收益 0 0
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0 0
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0 0 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0 0 --
投资收益的说明：
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
121
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 65,373,302.34 54,923,465.41
加：资产减值准备 1,274,026.71 1,405,121.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,156,159.7 5,570,931.18
无形资产摊销 500,226.1 816,931.42
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,010,911.98 7,998,617.45
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -99,461.35 81,721.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,099,617.47 -3,969,883.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,860,077.36 -57,217,288.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,071,253.17 112,054,989.38
其他 10,760,531.97 -108,995.32
经营活动产生的现金流量净额 24,944,749.45 121,555,610.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 397,811,351.75 585,593,244.38
减：现金的期初余额 327,244,719.39 402,159,775.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 70,566,632.36 183,433,468.46
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
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负债
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.76% 0.3371 0.3337
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
15.76% 0.337 0.3337
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、货币资金较上年期末增长228.20%，系因报告期非公开增发普通股收到募集资金。
2、应收票据较上年期末下降55.11%，系因报告期银行承兑汇票支付材料款。
3、应收账款较上年期末增长66.62%，系因报告期销售规模扩大，应收货款增加。
4、预付款项较上年期末增长61.07%，系因报告期增加固定资产投资，预付工程款及设备款增加。
5、存货较上年期末增长37.68%，系因报告期公司生产销售规模扩大，增加储备库存。
6、固定资产较上年期末增长135.25%，系因报告期支付设备款增加，以及在建工程投产转入固定资产。
7、在建工程较上年期末下降82.81%，系因报告期北京、张家港、泗水在建工程相继投产转固。
8、固定资产清理较上年期末增加74.89万元，系因山东泗水江阴分公司租赁的BOPP生产线不再续租，处置
有关固定资产，尚未清理完毕。
9、递延所得税资产较上年期末增长76.55%，系因报告期提取坏账准备增加。
10、应付票据较上年期末增长90.51%，系因本报告期采购材料办理银行承兑汇票增加。
11、应付账款较上年期末增长85.00%，系因报告期生产规模扩大，应付材料款增加。
12、预收款项较上年期末下降36.50%，系因预收款项实现销售。
13、应交税费较上年期末下降36.85%，系因本期购进备件进项税增加，以及支付2011年度汇算清缴所得税
款。
14、应付股利较上年期末增长444.92万元，系因报告期分配2011年普通股股利，期末部分股利尚未支付。
15、长期借款较上年期末增长10000万元，系因报告期张家港光电公司增加光学膜项目借款。
16、递延所得税负债较上年期末减少20.78万元，系因报告期子公司调整折旧政策，与母公司保持一致，原
确认的所得税负债予以转回。
17、股本较上年期末增长91.71%，一是因按公司2011年度股东大会的决议，以2011年12月31日的总股本
32320万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10 股转增6 股。二是公司非公开发行
102,500,000股普通股，新增注册资本人民币102,500,000.00元，变更后的注册资本为人民币619,620,000.00
元。
18、资本公积较上年期末增长306.54%，原因一是按公司2011年度股东大会的决议，以2011年12月31日的
总股本32320万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增6股减少资本公积；二是因公
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
司非公开发行102,500,000股普通股，增加资本溢价14.88亿元；三是因计提期权费用增加资本公积1043.44
万元。
19、盈余公积较上年期末增长64.22%，系因报告期净利润增长，计提的盈余公积加。
20、未分配利润较上年期末增长59.54%，系因报告期净利润增长所致。
21、营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、营业利润、利润总额、所得税、净利
润等利润表项目较上年同期大幅增长，均系因报告期销售量增加。
22、财务费用较上年同期增长161.68%，系因报告期借款利息增加。
23、资产减值损失较上年同期增长214.69%，系因报告期应收账款增加，计提坏账准备增加。
24、营业外收入较上年同期下降57.64%，系因报告期补贴收入减少。
25、营业外支出较上年同期增长83.33%，系因报告期固定资产处置损失增加。
26、收到其他与经营活动有关的现金较上年同期下降61.50%，系因报告期补贴收入减少。
27、支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增长76.97%，系因报告期工资薪金支出增加。
28、支付的各项税费较上年同期增长347.20%，系因报告期销售额增加、税款支付增加。
29、支付的其他与经营活动有关的现金较上年同期增长68.55%，系因报告期公司销售额增长，运营费用增
加，并增加了北京光电、康得新商贸、杭州康得新公司费用支出。
30、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金较上年同期增长109.51%，系因报告期在建工
程支出增加。
31、支付的其他与投资活动有关的现金较上年同期减少2600万元，系因杭州康得新投资完成所致。
32、吸收投资所收到的现金较上年同期增加159162.50万元，系因公司非公开发行102,500,000股人民币普通
股，收到增发募集资金。
33、借款所收到的现金较上年同期增长118.97%，系因报告期生产经营、项目用资金需求增加，增加银行
借款所致。
34、收到其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少1934.62万元，系因报告期未发生信用证议付收款业务。
35、偿还债务所支付的现金较上年同期增长310.22%，系因本报告期归还银行流动资金借款所致。
36、分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期增长90.87%，系因报告期支付银行借款利息增加，
同时本报告期支付2011年度人民币普通股股利所致。
37、支付的其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少70.67%，系因未发生信用证议付手续费。
38、汇率变动对现金及现金等价物的影响较上年同期下降898.45%，系因报告期汇率波动所致。
九、备查文件目录
备查文件目录
董事长：钟玉
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 03 日
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