北京康得新复合材料股份有限公司
2012 年度财务报表之
审计报告
目 录
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3-4
2、母公司资产负债表 5-6
3、合并利润表 7
4、母公司利润表 8
5、合并现金流量表 9
6、母公司现金流量表 10
7、合并股东权益变动表 11-12
8、母公司股东权益变动表 13-14
9、财务报表附注 15-98
四四、财务报表
4三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 邮 编：100039
2 号楼 4 层 电 话：（010）8821 9191
http://www.chcncpa.com 传 真：（010）8821 0558
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼
总机：0086-10-88219191
传真：0086-10-88210558
Website：www.chcncpa.com
审 计 报 告
国浩审字[2013]826A0002 号
北京康得新复合材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京康得新复合材料股份有限公司（以下简称“康得新”）
财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是康得新管理层的责任，这种责任包括：(1)按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
1
三、审计意见
我们认为，康得新的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了康得新 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二〇一三年三月二十一日
刘 涛
中国注册会计师
孙忠英
2
北京康得新复合材料股份有限公司
财 务 报 表
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 (五)1 3,445,629,597.99 683,957,407.78
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 (五)2 28,945,010.79 25,842,313.30
应收账款 (五)3 320,919,035.22 127,022,332.72
预付款项 (五)4 84,529,346.46 171,642,649.42
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 (五)5 2,395,768.89 7,288,648.60
买入返售金融资产 - -
存货 (五)6 251,174,796.99 155,092,034.97
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 4,133,593,556.34 1,170,845,386.79
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 (五)7 803,111,623.54 293,269,856.79
在建工程 (五)8 265,580,799.88 228,988,175.35
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 (五)9 195,425,890.02 202,181,097.04
开发支出 (五)9 8,085,204.34 -
商誉 (五)10 1,705,272.48 1,705,272.48
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 (五)11 4,171,676.70 2,173,137.82
其他非流动资产 (五)12 379,267,882.02 -
非流动资产合计 1,657,348,348.98 728,317,539.48
资产总计 5,790,941,905.32 1,899,162,926.27
法定代表人：_钟玉_______ 主管会计工作负责人：__王瑜____ 会计机构负责人：__王瑜_____
3
合并资产负债表(续)
2012 年 12 月 31 日
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 (五)14 1,334,349,327.25 658,355,648.18
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 (五)15 33,701,358.10 57,741,130.01
应付账款 (五)16 208,423,394.96 60,869,945.60
预收款项 (五)17 10,703,672.47 40,645,213.75
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 (五)18 8,831,739.62 3,563,212.77
应交税费 (五)19 10,371,570.47 13,652,463.71
应付利息 (五)20 4,388,476.15 839,336.11
应付股利 (五)21 4,449,171.20 -
其他应付款 (五)22 7,415,797.08 3,893,623.59
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 (五)23 487,990.68 -
流动负债合计 1,623,122,497.98 839,560,573.72
非流动负债：
长期借款 (五)24 200,000,000.00 -
应付债券 (五)25 891,438,280.79 -
长期应付款 - -
专项应付款 (五)26 100,000.00 100,000.00
预计负债 - -
递延所得税负债 - 207,800.46
其他非流动负债 (五)27 6,574,508.27 6,927,989.63
非流动负债合计 1,098,112,789.06 7,235,790.09
负债合计 2,721,235,287.04 846,796,363.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (五)28 619,620,000.00 323,200,000.00
资本公积 (五)29 1,736,099,334.38 425,578,704.91
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 (五)30 41,281,634.86 30,737,432.14
一般风险准备 - -
未分配利润 (五)31 647,101,881.91 247,561,475.52
外币报表折算差额 168,341.62 339,022.98
归属于母公司所有者权益合计 3,044,271,192.77 1,027,416,635.55
少数股东权益 25,435,425.51 24,949,926.91
所有者权益合计 3,069,706,618.28 1,052,366,562.46
负债和所有者权益总计 5,790,941,905.32 1,899,162,926.27
法定代表人：_钟玉_______ 主管会计工作负责人：__王瑜____ 会计机构负责人：__王瑜_____
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母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,568,512,559.39 327,244,719.39
交易性金融资产 - -
应收票据 26,418,967.57 17,420,864.40
应收账款 十一、1 192,231,423.08 123,345,575.59
预付款项 6,964,292.00 7,092,688.77
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 十一、2 109,429,706.30 141,169,797.61
存货 45,128,158.11 45,703,339.66
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,948,685,106.45 661,976,985.42
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十一、3 2,329,843,337.75 731,720,790.25
投资性房地产 - -
固定资产 138,767,409.87 113,107,106.21
在建工程 - 24,100,819.82
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 5,220,175.55 6,154,346.96
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 1,292,147.53 1,013,252.15
其他非流动资产 4,829,467.49 -
非流动资产合计 2,479,952,538.19 876,096,315.39
资产总计 4,428,637,644.64 1,538,073,300.81
法定代表人：_钟玉_______ 主管会计工作负责人：__王瑜____ 会计机构负责人：__王瑜_____
5
母公司资产负债表(续)
2012 年 12 月 31 日
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 724,349,327.25 385,295,870.44
交易性金融负债 - -
应付票据 - 110,618,565.46
应付账款 85,329,565.90 15,920,280.47
预收款项 2,216,257.39 2,389,650.88
应付职工薪酬 2,576,469.44 1,460,567.93
应交税费 1,564,004.98 8,643,148.71
应付利息 4,032,920.59 839,336.11
应付股利 4,449,171.20 -
其他应付款 1,014,045.13 227,444.88
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 487,990.68 -
流动负债合计 826,019,752.56 525,394,864.88
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 891,438,280.79 -
长期应付款 - -
专项应付款 100,000.00 100,000.00
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 5,974,508.27 6,927,989.63
非流动负债合计 897,512,789.06 7,027,989.63
负债合计 1,723,532,541.62 532,422,854.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 619,620,000.00 323,200,000.00
资本公积 1,735,058,388.08 424,537,758.61
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 37,072,615.11 26,528,412.39
一般风险准备 - -
未分配利润 313,354,099.83 231,384,275.30
所有者权益（或股东权益）合计 2,705,105,103.02 1,005,650,446.30
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,428,637,644.64 1,538,073,300.81
法定代表人：_钟玉_______ 主管会计工作负责人：__王瑜____ 会计机构负责人：__王瑜_____
6
合并利润表
2012 年度
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,234,623,152.98 1,526,021,238.48
其中：营业收入 (五)32 2,234,623,152.98 1,526,021,238.48
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 1,745,509,005.95 1,361,799,025.74
其中：营业成本 (五)32 1,515,737,569.80 1,229,967,250.82
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 (五)33 13,336,172.28 3,353,912.79
销售费用 (五)34 41,348,603.90 24,868,725.66
管理费用 (五)35 111,782,174.24 64,800,429.97
财务费用 (五)36 52,919,257.28 34,595,787.93
资产减值损失 (五)37 10,385,228.45 4,212,918.57
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） - -
投资收益（损失以―－‖号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益（损失以―-‖号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 489,114,147.03 164,222,212.74
加：营业外收入 (五)38 13,764,390.75 3,364,117.87
减：营业外支出 (五)39 1,715,346.58 284,725.50
其中：非流动资产处置损失 1,065,346.58 104,725.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 501,163,191.20 167,301,605.11
减：所得税费用 (五)40 77,665,083.51 36,722,806.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 423,498,107.69 130,578,798.37
归属于母公司所有者的净利润 423,012,609.09 130,766,718.48
少数股东损益 485,498.60 -187,920.11
六、每股收益：
（一）基本每股收益 (五)41 0.73 0.25
（二）稀释每股收益 (五)41 0.73 0.25
七、其他综合收益 (五)42 -170,681.36 350,157.08
八、综合收益总额 423,327,426.33 130,928,955.45
归属于母公司所有者的综合收益总额 422,841,927.73 131,116,875.56
归属于少数股东的综合收益总额 485,498.60 -187,920.11
法定代表人：_钟玉_______ 主管会计工作负责人：__王瑜____ 会计机构负责人：__王瑜_____
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母公司利润表
2012 年度
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 741,890,396.20 754,009,941.64
减：营业成本 十一、4 527,071,048.78 549,167,419.21
营业税金及附加 4,743,909.07 1,380,328.08
销售费用 14,769,831.06 13,137,177.17
管理费用 46,378,245.04 33,975,778.93
财务费用 37,237,896.20 28,316,072.89
资产减值损失 2,366,511.53 1,924,374.32
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） - -
投资收益（损失以―－‖号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 109,322,954.52 126,108,791.04
加：营业外收入 13,595,874.75 2,939,517.87
减：营业外支出 39,615.39 233,927.98
其中：非流动资产处置损失 9,615.39 53,927.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 122,879,213.88 128,814,380.93
减：所得税费用 17,437,186.65 21,408,954.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 105,442,027.23 107,405,426.23
五、每股收益： - -
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 105,442,027.23 107,405,426.23
法定代表人：_钟玉_______ 主管会计工作负责人：__王瑜____ 会计机构负责人：__王瑜_____
8
合并现金流量表
2012 年度
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,394,296,084.63 1,724,816,960.48
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 1,629,528.02 -
收到其他与经营活动有关的现金 （五）43（1） 39,864,897.87 14,890,835.00
经营活动现金流入小计 2,435,790,510.52 1,739,707,795.48
购买商品、接受劳务支付的现金 1,816,388,034.39 1,415,988,027.04
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 81,146,174.40 45,455,592.53
支付的各项税费 206,117,560.65 68,482,801.15
支付其他与经营活动有关的现金 （五）43（2） 59,331,199.54 48,963,778.00
经营活动现金流出小计 2,162,982,968.98 1,578,890,198.72
经营活动产生的现金流量净额 272,807,541.54 160,817,596.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,760,000.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 （五）43（3） - 459,901.61
投资活动现金流入小计 3,760,000.00 459,901.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 809,903,207.72 520,348,782.18
投资支付的现金 - 5,000,000.00
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 809,903,207.72 525,348,782.18
投资活动产生的现金流量净额 -806,143,207.72 -524,888,880.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,591,625,000.00 2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 2,000,000.00
取得借款收到的现金 1,639,698,701.77 665,854,495.50
发行债券收到的现金 892,600,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 4,123,923,701.77 667,854,495.50
偿还债务支付的现金 763,852,444.66 253,090,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,804,346.30 28,587,473.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 （五）43（4） 262,500.00 1,053,968.15
筹资活动现金流出小计 827,919,290.96 282,731,441.78
筹资活动产生的现金流量净额 3,296,004,410.81 385,123,053.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -996,554.42 -1,373,939.16
五、现金及现金等价物净增加额 2,761,672,190.21 19,677,830.75
加：期初现金及现金等价物余额 683,957,407.78 664,279,577.03
六、期末现金及现金等价物余额 （五）44（2） 3,445,629,597.99 683,957,407.78
法定代表人：_钟玉_______ 主管会计工作负责人：__王瑜____ 会计机构负责人：__王瑜_____
9
母公司现金流量表
2012 年度
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 725,106,669.96 733,951,537.55
收到的税费返还 1,629,528.02 -
收到其他与经营活动有关的现金 16,960,119.35 9,266,462.44
经营活动现金流入小计 743,696,317.33 743,217,999.99
购买商品、接受劳务支付的现金 574,140,309.49 544,852,781.70
支付给职工以及为职工支付的现金 24,012,843.67 20,240,636.03
支付的各项税费 57,383,618.91 37,334,977.01
支付其他与经营活动有关的现金 28,764,090.49 29,859,214.65
经营活动现金流出小计 684,300,862.56 632,287,609.39
经营活动产生的现金流量净额 59,395,454.77 110,930,390.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 682,147,853.32 377,761,892.29
投资活动现金流入小计 682,147,853.32 377,761,892.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,905,371.20 25,788,061.12
投资支付的现金 1,598,122,547.50 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 232,102,956.36
支付其他与投资活动有关的现金 668,585,972.04 481,490,354.00
投资活动现金流出小计 2,281,613,890.74 739,381,371.48
投资活动产生的现金流量净额 -1,599,466,037.42 -361,619,479.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,591,625,000.00 -
取得借款收到的现金 769,698,701.77 458,295,870.44
发行债券收到的现金 892,600,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 3,253,923,701.77 458,295,870.44
偿还债务支付的现金 430,792,666.92 253,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,826,819.25 28,347,252.77
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 471,619,486.17 281,347,252.77
筹资活动产生的现金流量净额 2,782,304,215.60 176,948,617.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -965,792.95 -1,174,585.61
五、现金及现金等价物净增加额 （十一）5 1,241,267,840.00 -74,915,056.53
加：期初现金及现金等价物余额 327,244,719.39 402,159,775.92
六、期末现金及现金等价物余额 1,568,512,559.39 327,244,719.39
法定代表人：_钟玉_______ 主管会计工作负责人：__王瑜____ 会计机构负责人：__王瑜_____
10
合并所有者权益变动表
编制年度：2012 年度
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 储备 准备
一、上年年末余额 323,200,000.00 425,578,704.91 - - 30,737,432.14 - 247,561,475.52 339,022.98 24,949,926.91 1,052,366,562.46
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 323,200,000.00 425,578,704.91 - - 30,737,432.14 - 247,561,475.52 339,022.98 24,949,926.91 1,052,366,562.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 296,420,000.00 1,310,520,629.47 - - 10,544,202.72 - 399,540,406.39 -170,681.36 485,498.60 2,017,340,055.82
（一）净利润 - - - - - - 423,012,609.09 - 485,498.60 423,498,107.69
（二）其他综合收益 - - - - - - - -170,681.36 - -170,681.36
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 423,012,609.09 -170,681.36 485,498.60 423,327,426.33
（三）所有者投入和减少资本 102,500,000.00 1,504,440,629.47 - - - - - - - 1,606,940,629.47
1．所有者投入资本 102,500,000.00 1,488,050,187.50 - - - - - - - 1,590,550,187.50
2．股份支付计入所有者权益的金额 - 16,390,441.97 - - - - - - - 16,390,441.97
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 10,544,202.72 - -23,472,202.70 - - -12,927,999.98
1．提取盈余公积 - - - - 10,544,202.72 - -10,544,202.72 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -12,927,999.98 - - -12,927,999.98
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 193,920,000.00 -193,920,000.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 193,920,000.00 -193,920,000.00 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 619,620,000.00 1,736,099,334.38 - - 41,281,634.86 - 647,101,881.91 168,341.62 25,435,425.51 3,069,706,618.28
法定代表人：_钟玉_______ 主管会计工作负责人：__王瑜____ 会计机构负责人：__王瑜_____
11
合并所有者权益变动表
编制年度：2012 年度
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 储备 准备
一、上年年末余额 161,600,000.00 573,587,673.83 - - 15,787,869.77 - 139,016,319.39 -11,134.10 - 889,980,728.89
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 161,600,000.00 573,587,673.83 - - 15,787,869.77 - 139,016,319.39 -11,134.10 - 889,980,728.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 161,600,000.00 -148,008,968.92 - - 14,949,562.37 - 108,545,156.13 350,157.08 24,949,926.91 162,385,833.57
（一）净利润 - - - - - 130,766,718.48 - -187,920.11 130,578,798.37
（二）其他综合收益 - - - - - - 350,157.08 - 350,157.08
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 130,766,718.48 350,157.08 -187,920.11 130,928,955.45
（三）所有者投入和减少资本 - 13,591,031.08 - - - - - - 25,137,847.02 38,728,878.10
1．所有者投入资本 - - - - - - - - 25,137,847.02 25,137,847.02
2．股份支付计入所有者权益的金额 - 13,591,031.08 - - - - - - - 13,591,031.08
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 14,949,562.37 - -22,221,562.35 - - -7,271,999.98
1．提取盈余公积 - - - - 14,949,562.37 - -14,949,562.37 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -7,271,999.98 - - -7,271,999.98
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 161,600,000.00 -161,600,000.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 161,600,000.00 -161,600,000.00 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 323,200,000.00 425,578,704.91 - - 30,737,432.14 - 247,561,475.52 339,022.98 24,949,926.91 1,052,366,562.46
法定代表人：_钟玉_______ 主管会计工作负责人：__王瑜____ 会计机构负责人：__王瑜_____
12
母公司所有者权益变动表
编制年度：2012 度
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
一、上年年末余额 323,200,000.00 424,537,758.61 - - 26,528,412.39 - 231,384,275.30 1,005,650,446.30
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 323,200,000.00 424,537,758.61 - - 26,528,412.39 - 231,384,275.30 1,005,650,446.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 296,420,000.00 1,310,520,629.47 - - 10,544,202.72 - 81,969,824.53 1,699,454,656.72
（一）净利润 - - - - - - 105,442,027.23 105,442,027.23
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 105,442,027.23 105,442,027.23
（三）所有者投入和减少资本 102,500,000.00 1,504,440,629.47 - - - - - 1,606,940,629.47
1．所有者投入资本 102,500,000.00 1,488,050,187.50 - - - - - 1,590,550,187.50
2．股份支付计入所有者权益的金额 - 16,390,441.97 - - - - - 16,390,441.97
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 10,544,202.72 - -23,472,202.70 -12,927,999.98
1．提取盈余公积 - - - - 10,544,202.72 -10,544,202.72 -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -12,927,999.98 -12,927,999.98
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 193,920,000.00 -193,920,000.00 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 193,920,000.00 -193,920,000.00 - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
四、本期期末余额 619,620,000.00 1,735,058,388.08 - - 37,072,615.11 - 313,354,099.83 2,705,105,103.02
法定代表人：_钟玉_______ 主管会计工作负责人：__王瑜____ 会计机构负责人：__王瑜_____
13
母公司所有者权益变动表
编制年度：2012 度
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
一、上年年末余额 161,600,000.00 572,546,727.53 - - 15,787,869.77 - 141,991,391.67 891,925,988.97
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 161,600,000.00 572,546,727.53 - - 15,787,869.77 - 141,991,391.67 891,925,988.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 161,600,000.00 -148,008,968.92 - - 10,740,542.62 - 89,392,883.63 113,724,457.33
（一）净利润 - - - - - - 107,405,426.23 107,405,426.23
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 107,405,426.23 107,405,426.23
（三）所有者投入和减少资本 - 13,591,031.08 - - - - - 13,591,031.08
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - 13,591,031.08 - - - - - 13,591,031.08
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 10,740,542.62 - -18,012,542.60 -7,271,999.98
1．提取盈余公积 - - - - 10,740,542.62 -10,740,542.62 -
2.提取一般风险准备 - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -7,271,999.98 -7,271,999.98
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 161,600,000.00 -161,600,000.00 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 161,600,000.00 -161,600,000.00 - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
四、本期期末余额 323,200,000.00 424,537,758.61 - - 26,528,412.39 - 231,384,275.30 1,005,650,446.30
法定代表人：_钟玉_______ 主管会计工作负责人：__王瑜____ 会计机构负责人：__王瑜_____
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
北京康得新复合材料股份有限公司
财 务 报 表 附 注
2012 年度
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
附注一、公司基本情况
（一）公司的基本情况
1、 中文名称：北京康得新复合材料股份有限公司
2、 英文名称：Beijing Kangde Xin Composite Material Co .，Ltd.
3、 注册资本：人民币 61962 万元
4、 注册地址：北京市昌平区昌平科技园区振兴路 26 号
5、 公司住所：北京市昌平区昌平科技园区振兴路 26 号
6、 法定代表人：钟玉
7、 成立日期：2001 年 8 月 21 日
8、 互联网网址：www.kangdexin.com
9、 电子信箱：kdx@kdxfilm.com
（二）历史沿革
1、本公司前身为北京康得新印刷器材有限公司，是经北京市人民政府外经贸京字（2001）0655 号文
件批准，由北京市康得机电发展总公司、澳中技术发展有限责任公司共同出资组建；2001 年 8 月 21 日取
得北京市工商行政管理局核发的企合京总字第 016160 号企业法人营业执照，注册资本为 4,000,000.00 美元。
上述出资为分期出资，第一期出资为 1,310,000.00 美元，业经北京全企会计师事务所有限责任公司于 2001
年 9 月 14 日出具《验资报告》（京全企验字［2001］第 264 号）验证；第二期出资为 2,690,000.00 美元，
业经北京燕平会计师事务所有限责任公司于 2002 年 7 月 18 日出具的燕会涉验字（2002）第 015 号验资报
告验证。各股东的出资比例分别为：
15
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
认缴注册资本额 认缴比例 实缴出资额
序号 股东名称
（美元） （%） （美元）
1 北京市康得机电发展总公司 3,000,000.00 75.00 3,000,000.00
2 澳中技术发展有限责任公司 1,000,000.00 25.00 1,000,000.00
合计 4,000,000.00 100.00 4,000,000.00
2、根据本公司董事会决议和修改后章程的规定及北京市昌平区对外经济贸易委员会昌经贸企发
（2003）99 号文件《关于北京康得新印刷器材有限公司增资、变更注册地址及中方投资者名称的批复》，
原股东北京市康得机电发展总公司名称变更为北京康得投资有限公司，本公司注册地址变更为北京市昌平
区科技园区振兴路 26 号。增加注册资本 4,000,000.00 美元，变更后的注册资本为 8,000,000.00 美元，上述
出资为分期出资，第一期出资 3,150,000.00 美元，业经岳华会计师事务所有限责任公司于 2004 年 4 月 15
日出具的岳总验字（2004）第 B048 号验资报告验证；第二期出资 850,000.00 美元，于 2004 年 6 月 29 日
出具的岳总验字（2004）第Ｂ050 号验资报告验证。各股东认缴注册资本额和出资比例分别为：
认缴注册资本额 认缴比例 实缴出资额
序号 股东名称
（美元） （%） （美元）
1 北京康得投资有限公司 6,000,000.00 75.00 6,000,000.00
2 澳中技术发展有限责任公司 2,000,000.00 25.00 2,000,000.00
合计 8,000,000.00 100.00 8,000,000.00
3、根据董事会决议和修改后章程的规定及北京市昌平区商务局文件昌商发［2007］075 号《关于北京
康得新印刷器材有限公司增资扩股、股权转让、变更投资方名称及董事会组成人员的批复》，本公司增加
注册资本 4,700,000.00 美元，变更后注册资本为 12,700,000.00 美元，增资金额由通用技术集团香港国际资
本有限公司、恒丰医药器材集团有限公司、中国机电集团（香港）有限公司、上海商悦投资咨询有限公司、
北京博大万邦国际中小企业投资顾问有限公司、王凤华、朱永亮等股东分别认购，上述出资业经利安达信
隆会计师事务所有限责任公司于 2007 年 9 月 6 日出具的利安达验字［2007］第 1056 号验资报告验证。增
资扩股后，原股东澳中技术发展有限责任公司将其所持本公司全部 15.748%股权分别转让给康得投资集团
有限公司（占比 5.911%）、云南国际信托投资有限公司（占比 8.222%）、徐曙等八位中国自然人（占比 1.486%）
16
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
及美国自然人 Luis K.Joson（占比 0.129%）。根据本公司董事会决议、公司章程规定及北京市昌平区商务局
文件昌商发［2007］137 号《关于北京康得新印刷器材有限公司增加投资总额及股权转让的批复》，2007
年 9 月 26 日云南国际信托投资有限公司将持有 8.222%的股权转让给上海涌金慧泉投资中心( 有限合伙)。
变更后股权结构如下：
认缴注册资本 认缴比例 实缴出资额（美
序号 股东名称
额（美元） （%） 元）
1 康得投资集团有限公司 6,750,685.00 53.155 6,750,701.00
2 通用技术集团香港国际资本有限公司 2,282,317.00 17.971 2,282,317.00
3 上海涌金慧泉投资中心( 有限合伙) 1,044,194.00 8.222 1,044,194.00
4 恒丰医药器材集团有限公司 570,611.00 4.493 570,611.00
5 中国机电集团（香港）有限公司 570,611.00 4.493 570,611.00
北京博大万邦国际中小企业投资顾问有限
6 374,015.00 2.945 373,999.00
公司
7 朱永亮 361,696.00 2.848 361,696.00
8 上海商悦投资咨询有限公司 298,323.00 2.349 298,323.00
9 王凤华 242,443.00 1.909 242,443.00
10 徐曙 48,514.00 0.382 48,514.00
11 袁伟 29,845.00 0.235 29,845.00
12 卢明 26,797.00 0.211 26,797.00
13 刘忠保 22,352.00 0.176 22,352.00
14 何文西 18,669.00 0.147 18,669.00
15 杨振兴 17,145.00 0.135 17,145.00
16 路易斯（Luis K.Joson） 16,383.00 0.129 16,383.00
17 曹建林 13,462.00 0.106 13,462.00
18 金大鸣 11,938.00 0.094 11,938.00
合计 12,700,000.00 100.0000 12,700,000.00
4、根据本公司发起人于 2007 年 11 月 30 日签署的发起人协议书及章程、2008 年 1 月 3 日通过的董事
17
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
会决议，经中华人民共和国商务部 2008 年 1 月 29 日商资批［2008］94 号《商务部关于同意北京康得新印
刷器材有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》批准，本公司转制为股份有限公司，并更名为北京
康得新复合材料股份有限公司。依据利安达信隆会计师事务所有限责任公司于 2007 年 9 月 13 日出具的利
安达审字［2007］第Ａ1428 号审计报告，全体股东以本公司截至 2007 年 8 月 31 日止经审计的帐面净资产
中的人民币 101,000,000.00 元折股出资共同发起设立北京康得新复合材料股份有限公司，折股后确定股份
公司的股本总额为人民币 101,000,000.00 元，改制后的公司名称由―北京康得新印刷器材有限公司‖变更为
―北京康得新复合材料股份有限公司‖。上述出资业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司于 2008 年 2
月 5 日出具的利安达验字（2008）第Ａ1016 号验资报告验证。北京市天银律师事务所于 2007 年 12 月 4 日
出具了《关于北京康得新印刷器材有限公司依法变更为北京康得新复合材料股份有限公司的法律意见书》，
认为本公司整体变更为股份有限公司符合我国法律、法规的规定。2008 年 2 月 22 日，本公司经北京市工
商行政管理局核准，领取了注册号为 110000410161601 的企业法人营业执照，注册资本为 101,000,000.00
元。股份公司设立时股权结构如下：
序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
1 康得投资集团有限公司 53,686,550.00 53.155
2 通用技术集团香港国际资本有限公司 18,150,710.00 17.971
3 上海涌金慧泉投资中心（有限合伙） 8,304,220.00 8.222
4 恒丰医药器材（集团）有限公司 4,537,930.00 4.493
5 中国机电集团（香港）有限公司 4,537,930.00 4.493
6 北京博大万邦国际中小企业投资顾问有限公司 2,974,450.00 2.945
7 上海商悦投资咨询有限公司 2,372,490.00 2.349
8 朱永亮 2,876,480.00 2.848
9 王凤华 1,928,090.00 1.909
10 徐曙 385,820.00 0.382
11 袁伟 237,350.00 0.235
12 卢明 213,110.00 0.211
13 刘忠保 177,760.00 0.176
18
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
14 何文西 148,470.00 0.147
15 杨振兴 136,350.00 0.135
16 路易斯（LUIS K.JOSON） 130,290.00 0.129
17 曹建林 107,060.00 0.106
18 金大鸣 94,940.00 0.094
合计 101,000,000.00 100.00
5、根据本公司 2009 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经北京市商务局京商资字【2009】
386 号《北京市商务局关于北京康得新复合材料股份有限公司修改章程的批复》的批准，本公司增加注册
资本人民币 20,200,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 121,200,000.00 元，增资金额由安徽太平洋电缆
集团有限公司、北京科联创业科技有限责任公司分别认购，上述出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公
司于 2009 年 3 月 31 日出具的深鹏所验字[2009]29 号验资报告验证。增资扩股后，原股东上海涌金慧泉投
资中心（有限合伙）将其所持公司的全部股权转让给上海慧潮共进投资有限公司。变更后股权结构如下：
序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
1 康得投资集团有限公司 53,686,550.00 44.296
2 通用技术集团香港国际资本有限公司 18,150,710.00 14.976
3 安徽太平洋电缆集团有限公司 14,140,000.00 11.666
4 上海慧潮共进投资有限公司 8,304,220.00 6.851
5 北京科联创业科技有限责任公司 6,060,000.00 5.000
6 恒丰医药器材（集团）有限公司 4,537,930.00 3.744
7 中国机电集团（香港）有限公司 4,537,930.00 3.744
8 北京博大万邦国际中小企业投资顾问有限公司 2,974,450.00 2.454
9 上海商悦投资咨询有限公司 2,372,490.00 1.958
10 朱永亮 2,876,480.00 2.373
11 王凤华 1,928,090.00 1.591
19
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
12 徐曙 385,820.00 0.318
13 袁伟 237,350.00 0.196
14 卢明 213,110.00 0.176
15 刘忠保 177,760.00 0.147
16 何文西 148,470.00 0.123
17 杨振兴 136,350.00 0.113
18 路易斯（LUIS K.JOSON） 130,290.00 0.108
19 曹建林 107,060.00 0.088
20 金大鸣 94,940.00 0.078
合计 121,200,000.00 100.00
2010年6月1日中国证券监督管理委员会―证监许可［2010］753号文‖《关于核准北京康得新复合材料股
份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股4040万股(每股面值1元)，增
加注册资本人民币40,400,000.00元，变更后的注册资本为人民币161,600,000.00 元。2010年7月16日公司向
社会公开发行的股票在深圳证券交易所上市交易。
2011年04月15日召开的2010年年度股东大会审议通过2010年度权益分派方案，以公司现有总股本
161,600,000股为基数， 向全体股东每10股派0.45元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转
增10股。转增后总股本为323,200,000股。
根据公司2012年3月5日召开的2011年度股东大会决议和经该次股东大会通过的修改后的章程规定，以
2011年12月31日的总股本323,200,000.00股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增6股。
以资本公积-股本溢价向全体股东转增股份总额193,920,000.00股，每股面值1元，转增后合计股本为人民币
517,120,000.00元。
根据公司2011年度股东大会决议，并于 2012年4月10日经中国证券监督管理委员会以证监许可
[2012]498号文《关于核准北京康得新复合材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，核准公司非公
开发行不超过126,183,000股的普通股（A股）。公司向特定投资者发行人民币普通股股票102,500,000.00股，
发行方式为非公开发行，每股发行价为人民币15.85元。公司申请增加注册资本人民币102,500,000.00元，
变更后的注册资本为人民币619,620,000.00元，股本为人民币619,620,000.00元。
20
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
6、公司的行业性质和经营范围
行业性质：高分子复合材料制造业。
经营范围：许可经营项目：生产环保用有机膜、印刷器材。一般经营项目：开发环保用有机膜、印刷
器材；提供自产产品的技术咨询和技术服务；销售自产产品；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（不
涉及国营贸易管理商品；涉及配额、许可证管理商品的按照国家有关规定办理申请）。
7、本公司提供的主要产品或劳务
本公司提供的主要产品：预涂膜、光学膜、BOPP膜、覆膜机等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012
年 12 月 31 日的财务状况，以及 2012 年度经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
A、同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
21
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合
并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并
各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并
利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并：购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方在购买日对作为企业合并对
价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，应对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母
公司应当编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债应
当以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
（1）
A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依
据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、
交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调
整后合并。
C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期
的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报
表中单独列示。
22
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或
前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前公司相应项目 20%的，从合并当期的期初起编制
备考利润表。
F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对个别财务报表进行调整。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法。
无
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
A、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当
月月初的汇率。
在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
B、外币财务报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损
益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除―未分配利
润‖项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合
人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
23
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为
了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融
负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险
管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金
融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、
摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或
重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间
24
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分
类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有
显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出
售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、
长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余
成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产
类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率
法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出
售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，
在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收
入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，
应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
25
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融
资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值
的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失
计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用
评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减
值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转
出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原
已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减
值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
指单笔金额为 150 万元以上的应收账款或单笔金额为 50
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元以上的其他应收款。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备；经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
项，按照账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
单项金额不重大的应收款项，并扣除有确凿证据表明可收回性存
在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特
账龄组合
征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准
备的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析 根据应收款项的不同账龄确定不同的计提比例计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
一至二年 10.00% 10.00%
二至三年 20.00% 20.00%
三年以上 100.00% 100.00%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根据
坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、自制半成品、产成品、在产品、包装物、低值易耗品、发出商品、库存商品等大类。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必
须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭
受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个
存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可
变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销；包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
3/ 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用应当于
发生时计入当期损益。
4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股
权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期
股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）后续计量及损益确认方法
A、对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算,编制合并报表时按权
益法进行调整。母公司采用成本法核算的,在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；
B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的
长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；
C、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；中期期末或年度终了
按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资单位发生的净
亏损时，以该投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限）；
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
A、共同控制，按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
B、重大影响，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及简直准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果
存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股
权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限 20-30 年计算折旧，计
入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者
的差额计提减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产
的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产估计的使用年限扣除残值（原值的 10%）后，确定折
旧率如下：
类 别 使用年限 残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 10% 3
机械设备 10—20 10% 4.50—9.00
运输设备 10 10% 9
电子设备 5 10% 18
办公设备及其他 5 10% 18
每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估
计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金
额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入
固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于
租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自
有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有
关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程
成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用；
（2）在建工程减值准备
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）
在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所
带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，
在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足
下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
17、无形资产
（1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、商标、专利
权、土地使用权等；
（2）无形资产在取得时按照实际成本计价；
（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期损益。对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法；
（4）无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无
形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产
的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍
然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收
回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值
准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。
（5）内部研究开发
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新
的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其
他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本公司内部研究开发项目研究阶段的有关支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅在同时满
足下列条件时，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C、该无形资产能够带来经济利益。
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产。
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。
18、长期待摊费用
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用；
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后
会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
19、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的
现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；
（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面
金额。
20、股份支付
（1）股份支付种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）股份支付的会计处理
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其
他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表
日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（3）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期
权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（4）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
（5）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
21、收入
（1）销售商品收入
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在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控
制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入
的实现；
（2）提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的
会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有
关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产的确认
1/ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
2/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3/ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1/ 商誉的初始确认；
2/ 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本报告期未发生主要会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本报告期未发生会计估计变更。
25、前期会计差错更正
本公司本报告期未发生前期会计差错更正。
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
三、税项
1、增值税
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（1）本公司、本公司控股子公司张家港保税区康得菲尔实业有限公司、山东泗水康得新复合材料有
限公司、杭州康得新机械有限公司、康得新（北京）商贸有限公司、北京康得新光电材料有限公司、张
家港康得新光电材料有限公司、南通康得新精密模具有限公司为增值税一般纳税人，按商品销售收入的
17%计算销项税，按销项税抵扣进项税后缴纳增值税。
（2）本公司出口商品预涂膜适用―免抵退‖政策，本公司出口产品预涂膜（海关商品码 3920109090、
3920209090）自 2007 年 7 月 1 日起出口退税率调整为 5%。
根据财政部、国家税务总局 2009 年 3 月 27 日《关于提高轻纺、电子信息等商品出口退税率的通知》
（财税【2009】43 号）、财政部、 国家税务总局 2009 年 6 月 3 日《关于进一步提高部分商品出口退税率
的通知》（财税【2009】88 号），2009 年 4 月 1 日及 2009 年 6 月 1 日，海关商品号 3920109090（非泡沫
乙烯聚合物板、片、膜、箔及扁条）出口退税率分别上调为 11%及 13%，海关商品号 3920209090（非泡
洙聚丙烯板、片、膜、箔及扁条）出口退税率仍为 5%。
2、营业税
本公司报告期各项营业税应税收入的营业税率为：5%。
3、企业所得税
（1）本公司于 2011 年 9 月 14 日获北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北
京市地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号 GF201111000210，有效期 3 年）。根据《中华人民
共和国企业所得税法》规定，本公司 2012 年度按 15%缴纳企业所得税。
（2）本公司全资子公司张家港保税区康得菲尔实业有限公司于 2011 年 8 月 2 日获江苏省科学技术
厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书（证书编号
GR201132000430，有效期 3 年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司 2012 年度按 15%
缴纳企业所得税。
（3）山东泗水康得新复合材料有限公司、杭州康得新机械有限公司、北京康得新光电材料有限公司、
张家港康得新光电材料有限公司、康得新（北京）商贸有限公司、南通康得新精密模具有限公司 2012 年
执行 25%的企业所得税税率。
（4）美国康得新公司企业所提税率为分级税率。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：万元 币种：人民币
从母公司所有者权益冲
少数股东
实质上构成 减子公司少数股东分担
持股 表决 是否 少数股 权益中用
子公司 注册 业务 期末实际 对子公司净 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册资本 经营范围 比例 权比 合并 东 于冲减少
类型 地 性质 出资额 投资的其他 东在该子公司期初所有
(%) 例(%) 报表 权益 数股东损
项目余额 者权益中所享有份额后
益的金额
的余额
张家港保税区 有限责任 张家 生产 27,875.80 开发生产环保用预涂膜 27,875.80 - 100 100 是 - - -
康得菲尔实业 公司 港市 制造
有限公司
山东泗水康得 有限责任 泗水 生产 22,000.00 双向拉伸聚丙烯薄膜 22,000.00 - 100 100 是 - - -
新复合材料有 公司 县 制造
限公司
康得新美国有 有限责任 美国 销售 - 环保预涂膜产品进出口，销售环保预涂膜 195.3943 万美元 - 100 100 是 - - -
限公司 公司 产品
康得新（北京） 有限责任 北京 销售 500.00 销售文化用品、塑料制品、化工产品（不 300.00 - 60 60 是 198.21 1.99 -
商贸有限公司 公司 市 含危险化学品）、机械设备；配送服务。
北京康得新光 有限责任 北京 销售 5,000.00 销售化工产品（不含危险化学品）；投资； 5,000.00 - 100 100 是 - - -
电材料有限公 公司 市 技术推广、技术服务。
司
张家港康得新 有限责任 张家 生产 194,055.02 许可经营项目：无；一般经营项目：光学 179,055.02 - 100 100 是 - - -
光电材料有限 公司 港市 制造 膜的研发、生产、销售；光电新材料的研
公司 发、光电新材料的销售；自营和代理各类
商品及技术的进出口业务（国家限定公司
经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
（涉及专项审批的，凭许可证经营）
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从母公司所有者权益冲
少数股东
实质上构成 减子公司少数股东分担
持股 表决 是否 少数股 权益中用
子公司 注册 业务 期末实际 对子公司净 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册资本 经营范围 比例 权比 合并 东 于冲减少
类型 地 性质 出资额 投资的其他 东在该子公司期初所有
(%) 例(%) 报表 权益 数股东损
项目余额 者权益中所享有份额后
益的金额
的余额
南通康得新精 有限责任 南通 生产 许可经营项目：无；一般经营项目：模具 10,000.00 - 100 100 是 - - -
密模具有限公 公司 市 制造 的生产、加工、销售；自营和代理各类商
10,000.00
司 品和技术的进出口业务（国家限定企业经
营和禁止进出口商品和技术的除外）。
（2）本公司无同一控制下企业合并取得的子公司。
（3）本公司非同一控制下企业合并取得的子公司。
单位：万元 币种：人民币
从母公司所有者权益冲
少数股东
实质上构成 减子公司少数股东分担
持股 表决 是否 权益中用
子公司类 注册 业务 对子公司净 少数股 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册资本 经营范围 期末实际出资额 比例 权比 合并 于冲减少
型 地 性质 投资的其他 东权益 东在该子公司期初所有
(%) 例(%) 报表 数股东损
项目余额 者权益中所享有份额后
益的金额
的余额
杭州康得新机 有限责任 杭州 生产 制造；印刷包装机械（有效期至 2013 年 7
4,100.00 2,600.00 - 51.22 51.22 是 2,345.34 - -
械有限公司 公司 市 制造 月 6 日）
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
3、合并范围发生变更的说明
2012 年 9 月 25 日，本公司之全资子公司张家港康得新光电材料有限公司独资设立了南通康得新精密
模具有限公司，注册资本为 10,000.00 万元，实际出资额为 10,000.00 万元，持股比例为 100.00%，本期纳
入合并范围。
4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元 币种：人民币
名称 期末净资产 本期净利润
南通康得新精密模具有限公司 99,855,384.78 -144,615.22
本期无不再纳入合并范围的主体。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： - - 1,062,884.93 - - 190,211.82
人民币 - - 981,065.84 - - 148,138.04
美元 1,382.78 6.29 8,691.46 3,633.47 6.30 22,894.14
欧元 406.61 8.32 3,382.02 981.15 8.16 8,008.64
英磅 645.03 10.16 6,554.21 645.03 9.71 6,264.27
日元 865,055.00 0.07 63,191.40 604,999.82 0.08 4,906.73
银行存款： - - 3,103,647,833.69 - - 638,635,364.05
人民币 - - 3,061,700,207.91 - - 629,129,157.97
美元 6,274,749.39 6.29 39,439,937.92 1,211,031.63 6.30 7,630,589.19
40
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
欧元 301,491.76 8.32 2,507,687.86 229,784.61 8.16 1,875,616.89
英磅 - - - - - -
日元 0.03 0.07 - - - -
其他货币资金： - - 340,918,879.37 - 45,131,831.91
人民币 - - 340,887,580.03 - 45,131,831.91
美元 4,979.61 6.29 31,299.34 - - -
合计 - - 3,445,629,597.99 - - 683,957,407.78
货币资金说明：
（1）截至 2012 年 12 月 31 日，本公司货币资金余额中无因抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外及有
其他潜在收回风险的款项。
（2）货币资金 2012 年期末余额较年初余额增长了 403.78%，主要是因为本期本公司非公开发行股票及发
行公司债券募集资金所致。
（3）其他货币资金为信用证及银行承兑汇票保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 28,945,010.79 25,842,313.30
合计 28,945,010.79 25,842,313.30
（2）期末本公司无已质押的应收票据。
（3）本期无出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的前五名票据情况：
单位： 元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日期 金额 备注
福建省石狮市通达电器有限公司 2012.11.1 2013.5.1 1,127,784.00 -
广西柳工机械股份有限公司 2012.8.16 2013.2.16 900,000.00 -
福建省石狮市通达电器有限公司 2012.8.8 2013.2.8 636,888.00 -
福建省石狮市通达电器有限公司 2012.9.21 2013.3.21 537,096.00 -
常熟市诚信包装材料销售有限公司 2012.7.17 2013.1.17 500,000.00 -
合计 3,701,768.00
3、应收款项
（1）应收账款按组合披露：
单位： 元 币种：人民币
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 338,909,389.23 100.00 17,990,354.01 5.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 338,909,389.23 100.00 17,990,354.01 5.31
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 134,485,313.14 100 7,462,980.42 5.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 134,485,313.14 100 7,462,980.42 5.55
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 332,195,987.58 98.02 16,609,799.39 132,790,067.38 98.74 6,639,503.37
1至2年 5,455,620.69 1.61 545,562.07 679,317.30 0.51 67,931.73
2至3年 528,485.52 0.16 105,697.11 325,478.93 0.24 65,095.79
3 年以上 729,295.44 0.21 729,295.44 690,449.53 0.51 690,449.53
合计 338,909,389.23 100.00 17,990,354.01 134,485,313.14 100.00 7,462,980.42
（2）本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转
回的应收账款。
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：无。
（4）本报告期内无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。
（5）本报告期内无实际核销应收账款情况。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（6）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（7）应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名客户 非关联方 59,818,869.97 1 年以内 17.65
第二名客户 非关联方 55,670,731.89 1 年以内 16.43
第三名客户 非关联方 30,398,109.08 1 年以内 8.97
第四名客户 非关联方 19,948,191.78 1 年以内 5.89
第五名客户 非关联方 18,418,512.00 1 年以内 5.43
合计 184,254,414.72 54.37
（8）本公司期末无应收关联方账款情况。
（9）本公司本报告期无终止确认的应收账款情况。
（10）本公司本报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
（11）应收账款当期期末较上期期末增长了 152.00%，主要是销售增长引起应收账款的增长。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 84,529,346.46 100.00 164,232,491.33 95.68
1至2年 - - 7,386,309.09 4.30
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2至3年 - - 23,849.00 0.02
3 年以上 - - - -
合计 84,529,346.46 100.00 171,642,649.42 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 21,395,145.60 1 年以内 滚动结算
第二名 非关联方 11,915,736.61 1 年以内 滚动结算
第三名 非关联方 10,065,875.83 1 年以内 滚动结算
第四名 非关联方 10,059,214.20 1 年以内 滚动结算
第五名 非关联方 2,480,661.69 1 年以内 滚动结算
合计 55,916,633.93
（3）本公司本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（4）预付账款当期期末较上期期末减少了 50.75%，主要是上期预付款项结转所致。
5、其他应收款
（1）其他应收款按组合披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 2,533,563.36 100.00 137,794.47 5.44
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 2,533,563.36 100.00 137,794.47 5.44
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 7,675,050.12 100.00 386,401.52 5.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 7,675,050.12 100.00 386,401.52 5.03
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,445,781.36 96.54 122,289.07 7,625,378.12 99.35 380,734.32
1至2年 38,110.00 1.50 3,811.00 47,472.00 0.62 4,747.20
2至3年 47,472.00 1.87 9,494.40 1,600.00 0.02 320.00
3 年以上 2,200.00 0.09 2,200.00 600.00 0.01 600
合计 2,533,563.36 100.00 137,794.47 7,675,050.12 100.00 386,401.52
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（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无。
（3）本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转
回的其他应收款。
（4）本报告期内无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。
（5）本报告期内无核销其他应收款情况。
（6）截止 2012 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无应收持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股
东单位款项。
（7）本公司期末无应收关联方款项。
（8）本公司本报告期无终止确认的其他应收款项情况。
（9）其他应收款的说明：
其他应收款本期期末余额较上期期末余额降低了 66.99%，主要是本期备用金余额减少所致。
6、存货
（1）存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 91,041,846.55 - 91,041,846.55 48,772,385.80 - 48,772,385.80
包装材料 5,810,844.07 - 5,810,844.07 2,026,406.32 - 2,026,406.32
自制半成品 33,040,903.81 - 33,040,903.81 11,293,751.95 90,537.01 11,203,214.94
产成品 106,430,512.95 - 106,430,512.95 80,976,162.97 92,219.36 80,883,943.61
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 8,180,234.93 - 8,180,234.93 3,527,661.50 - 3,527,661.50
发出商品 6,670,454.68 - 6,670,454.68 8,678,422.80 - 8,678,422.80
合计 251,174,796.99 - 251,174,796.99 155,274,791.34 182,756.37 155,092,034.97
（2）存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
自制半成品 90,537.01 - 90,537.01 - -
产成品 92,219.36 - 92,219.36 - -
合计 182,756.37 - 182,756.37 - -
（3）存货的说明：
期末存货余额较上年期末存货余额增长了61.95%，主要是因为生产与销售规模扩大备库存所致。
7、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 349,339,045.86 546,474,251.00 3,368,183.47 892,445,113.39
其中：房屋及建筑物 153,986,969.03 156,863,902.82 - 310,850,871.85
机械设备 180,591,025.96 374,154,862.99 2,683,072.24 552,062,816.71
电子设备 2,881,712.78 4,758,759.49 416,806.95 7,223,665.32
运输工具 9,773,076.50 6,837,012.31 261,965.82 16,348,122.99
其他 2,106,261.59 3,859,713.39 6,338.46 5,959,636.52
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 56,069,189.07 - 33,542,649.30 278,348.52 89,333,489.85
其中：房屋及建筑物 14,542,347.33 - 11,684,305.72 - 26,226,653.05
机械设备 38,739,064.43 - 19,395,290.08 191,838.13 57,942,516.38
电子设备 759,109.18 - 612,592.24 55,165.41 1,316,536.01
运输工具 1,431,233.32 - 1,281,997.71 30,869.60 2,682,361.43
其他 597,434.81 - 568,463.55 475.38 1,165,422.98
三、固定资产账面净值合计 293,269,856.79 512,931,601.70 3,089,834.95 803,111,623.54
其中：房屋及建筑物 139,444,621.71 145,179,597.10 - 284,624,218.81
机械设备 141,851,961.53 354,759,572.91 2,491,234.11 494,120,300.33
电子设备 2,122,603.60 4,146,167.25 361,641.54 5,907,129.31
运输工具 8,341,843.17 5,555,014.60 231,096.22 13,665,761.55
其他 1,508,826.78 3,291,249.84 5,863.08 4,794,213.54
四、减值准备合计 - - - -
其中：房屋及建筑物 - - - -
机械设备 - - - -
电子设备 - - - -
运输工具 - - - -
其他 - - - -
五、固定资产账面价值合计 293,269,856.79 512,931,601.70 3,089,834.95 803,111,623.54
其中：房屋及建筑物 139,444,621.71 145,179,597.10 - 284,624,218.81
机械设备 141,851,961.53 354,759,572.91 2,491,234.11 494,120,300.33
电子设备 2,122,603.60 4,146,167.25 361,641.54 5,907,129.31
运输工具 8,341,843.17 5,555,014.60 231,096.22 13,665,761.55
其他 1,508,826.78 3,291,249.84 5,863.08 4,794,213.54
本期折旧额 33,542,649.30 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 383,169,191.27 元。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）本公司无暂时闲置的固定资产。
（3）本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）本公司期末无持有待售的固定资产情况。
（6）本公司期末未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元 币别：人民币
项目名称 期末原值 期末累计折旧 期末净值 未办妥相关产权证书的原因
张家港康得菲尔实业有 45,146,752.00 1,216,980.29 43,929,771.71 该厂房于 2012 年 1 月份达到预定可
限公司二期厂房 使用状态从在建工程转入固定资产，
其房产证正在办理中。
山东泗水康得新复合材 53,189,887.78 1,217,235.43 51,972,652.35 该厂房于 2012 年 4 月份开始陆续达
料有限公司一期厂房 到预定可使用状态后从在建工程转
入固定资产，其房产证正在办理中。
（7）本公司使用权受到限制的固定资产具体情况详见附注十.9 资产抵押情况。
（8）固定资产的说明：
本期固定资产期末余额较上期期末余额增长了 155.47%，主要是由于本公司报告期内生产线设备增加
及房屋建筑物完工转固所致。
8、在建工程
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加额 本期转出 期末数 减值准备 账面净值
机器设备-新一线 24,100,819.82 283,614.53 24,384,434.35 - - -
张家港厂房建设 70,257,597.00 26,425,695.80 77,032,125.30 19,651,167.50 - 19,651,167.50
生产线及配套设备 357,111.73 52,332,507.25 47,229,193.05 5,460,425.93 - 5,460,425.93
50
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 期初数 本期增加额 本期转出 期末数 减值准备 账面净值
光学膜事业部试生产
1,139,251.52 10,886.59 1,150,138.11 - - -
成本
泗水生产基地 133,133,395.28 119,127,490.08 233,373,300.46 18,887,584.90 - 18,887,584.90
2 亿平方米光学膜生产
- 221,581,621.55 - 221,581,621.55 - 221,581,621.55
基地
合计 228,988,175.35 419,761,815.80 383,169,191.27 265,580,799.88 - 265,580,799.88
51
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 期末数
累计金额 资本化金额 本化率(%)
机器设备-新一线 24,100,819.82 283,614.53 24,384,434.35 - 已完工 - - - 募集资金 -
二期完工 92%三期
张家港厂房建设 70,257,597.00 26,425,695.80 77,032,125.30 - 完工 88% - - - 募集资金及自有资金 19,651,167.50
生产线及配套设备 357,111.73 52,332,507.25 47,229,193.05 - 已部分完工 - - - 募集资金及自有资金 5,460,425.93
光学膜事业部试生产成本 1,139,251.52 10,886.59 1,150,138.11 - 已完工 - - - 自有资金 -
泗水生产基地 133,133,395.28 119,127,490.08 233,373,300.46 - 主体工程完工 90% - - - 募集资金及自有资金 18,887,584.90
2 亿平方米光学膜生产基地 - 221,581,621.55 - - 主体工程完工 40% 6,666,666.67 6,666,666.67 6.40% 募集资金及长期借款 221,581,621.55
合计 228,988,175.35 419,761,815.80 383,169,191.27 - 6,666,666.67 6,666,666.67 - 265,580,799.88
52
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 215,176,941.54 71,267.52 - 215,248,209.06
工业产权及专有技术 16,621,600.00 - - 16,621,600.00
其他无形资产 1,004,759.56 71,267.52 - 1,076,027.08
土地使用权 193,682,087.89 - - 193,682,087.89
专利权 3,868,494.09 - - 3,868,494.09
二、累计摊销合计 12,995,844.50 6,826,474.54 - 19,822,319.04
工业产权及专有技术 8,121,600.00 2,000,000.04 - 10,121,600.04
其他无形资产 409,749.71 163,358.86 - 573,108.57
土地使用权 2,680,956.01 3,889,416.96 - 6,570,372.97
专利权 1,783,538.78 773,698.68 - 2,557,237.46
三、无形资产账面净值合计 202,181,097.04 -6,755,207.02 - 195,425,890.02
工业产权及专有技术 8,500,000.00 -2,000,000.04 - 6,499,999.96
其他无形资产 595,009.85 -92,091.34 - 502,918.51
土地使用权 191,001,131.88 -3,889,416.96 - 187,111,714.92
专利权 2,084,955.31 -773,698.68 - 1,311,256.63
四、减值准备合计 - - - -
工业产权及专有技术 - - - -
其他无形资产 - - - -
土地使用权 - - - -
专利权 - - - -
五、无形资产账面价值合计 202,181,097.04 -6,755,207.02 - 195,425,890.02
工业产权及专有技术 8,500,000.00 -2,000,000.04 - 6,499,999.96
其他无形资产 595,009.85 -92,091.34 - 502,918.51
土地使用权 191,001,131.88 -3,889,416.96 - 187,111,714.92
专利权 2,084,955.31 -773,698.68 - 1,311,256.63
本期摊销额 6,826,474.54 元。
53
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
无形资产的说明：
1）本公司土地使用权为本公司康得工业园土地使用权（座落于北京市中关村科技园区昌平园第［54
－10］号），土地使用权证号为京昌国用 2009 出变第（013）号；全资子公司张家港保税区康得菲尔实业
有限公司的生产基地土地使用权（座落于张家港保税区台湾路西），土地使用权证号为张国用（2010）第
0350026 号；全资子公司山东泗水康得新复合材料有限公司的土地使用权，土地使用权证号为泗国用（2011）
第 083100000399 号；全资子公司张家港康得新光电材料有限公司位于张家港金港镇晨阳村的光学膜生产
基地的土地使用权，土地使用权证号为张国用（2012）第 0740005 号。
2）截至 2012 年 12 月 31 日，本公司使用权受限制无形资产具体情况见附注十.9 资产抵押情况。
（2）公司开发项目支出
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
覆膜机开发项目 760 型 - 2,284,962.68 - - 2,284,962.68
覆膜机开发项目 1100 型 - 5,800,241.66 - - 5,800,241.66
开发项目费用化支出 - 71,038,752.35 71,038,752.35 - -
合计 - 79,123,956.69 71,038,752.35 - 8,085,204.34
开发支出说明：
本期开发支出期末余额较上期期末余额增加了 8,085,204.34 元，主要系杭州康得新机械有限公司新增覆
膜机开发项目支出所致。
10、商誉
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 形成来源 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
杭州康得新机械有限公司 非同一控制合并 1,705,272.48 - - 1,705,272.48
合计 1,705,272.48 - - 1,705,272.48
54
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊
至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,778,337.98 1,343,727.86
政府补助 196,499.84 229,198.44
未实现利润 1,196,838.88 600,211.52
小计 4,171,676.70 2,173,137.82
递延所得税负债：
合并调整* - 207,800.46
小计 - 207,800.46
递延所得税资说明：
递延所得税资产期末余额较上期期末余额增长了 91.97%，主要是由于本期坏账准备增长及内部销售未实
现损益增加所致。
55
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 -29,524,622.05 -17,989,134.21
合计 -29,524,622.05 -17,989,134.21
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2015 年 -1,681,838.23 -1,681,838.23 -
2016 年 -15,291,906.04 -16,307,295.98 -
2017 年 -12,550,877.78 - -
合计 -29,524,622.05 -17,989,134.21
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣差异项目 -
资产减值损失 10,184,097.16 7,465,721.31
政府补贴 1,309,998.93 1,527,989.63
未实现利润 1,196,838.88 4,001,410.10
合计 12,690,934.97 12,995,121.04
应纳税差异 - -
合并调整 - 831,201.80
合计 - 831,201.80
56
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
12、其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预付设备款 178,760,061.68 -
预付工程项目款 200,507,820.34 -
合计 379,267,882.02 -
其他非流动资产说明：
其他非流动资产为本年度预付的生产线等设备款及房屋建筑工程项目款。
13、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,849,381.94 10,385,228.45 - 106,461.91 18,128,148.48
二、存货跌价准备 182,756.37 - 182,756.37 - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
57
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 8,032,138.31 10,385,228.45 182,756.37 106,461.91 18,128,148.48
资产减值准备明细说明：
资产减值准备明细本期期末余额较上期增长了 125.70%，主要是由于本期应收账款增长所引起的坏账
准备增加所致。
14、短期借款
（1）短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 100,000,000.00 34,000,000.00
保证借款 1,024,349,327.25 386,000,000.00
信用借款 210,000,000.00 100,000,000.00
议付信用证借款 - 70,182,342.29
票据未到期贴现 - 62,877,435.45
出口押汇 - 5,295,870.44
合计 1,334,349,327.25 658,355,648.18
（2）本公司期末无已到期未偿还的短期借款。
（3）短期借款说明：
短期借款本期期末余额较上期期末余额增长了 102.68%，主要是本期经营规模扩大增加短期借款所致。
58
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
15、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 33,701,358.10 57,741,130.01
合计 33,701,358.10 57,741,130.01
应付票据说明：
应付票据本期期末数比上年期末降低了 41.63%，主要是由于本期采用应付票据方式结算减少所致。
16、应付账款
（1）
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
1年以内 201,572,025.54 58,525,806.37
1-2年 5,278,698.91 1,820,870.00
2-3年 1,467,901.28 468,500.00
3年以上 104,769.23 54,769.23
合计 208,423,394.96 60,869,945.60
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）当期应付账款较上期末增长了 242.41%，主要是由于销售增长相应的增加了原材料采购所致。
17、预收款项
（1）
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
1 年以内 9,861,039.42 40,601,572.94
59
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
账龄 期末数 期初数
1-2 年 799,049.13 43,640.81
2-3 年 43,583.92 -
合计 10,703,672.47 40,645,213.75
（2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）预收账款当期期末比上期期末降低了 73.67%，主要是当期预收货款减少所致。
18、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,924,456.34 68,883,020.81 64,246,132.17 6,561,344.98
职工福利费 - 425,055.70 425,055.70 -
社会保险费 591,387.54 14,405,589.85 13,742,194.17 1,254,783.22
其中：医疗保险费 107,049.07 3,979,946.70 3,878,189.60 208,806.17
基本养老保险费 430,884.71 9,130,463.88 8,752,322.91 809,025.68
失业保险费 19,271.81 553,780.07 458,025.60 115,026.28
工伤保险费 7,833.82 448,268.91 388,737.52 67,365.21
生育保险费 26,348.13 293,130.29 264,918.54 54,559.88
住房公积金 191,875.00 5,707,000.40 5,897,057.40 1,818.00
教育及工会经费 855,493.89 431,942.65 273,643.12 1,013,793.42
其他 - - - -
合计 3,563,212.77 89,852,609.41 84,584,082.56 8,831,739.62
（1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）工会经费和职工教育经费金额 431,942.65 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0
元。
（3）当期应付职工薪酬较上期末增长了 147.86%，主要是当期生产规模扩大，公司员工人数增加所致。
19、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -7,340,122.33 -455,643.16
营业税 4,000.00 -
企业所得税 15,300,717.11 13,323,071.53
个人所得税 158,332.90 36,441.54
城市维护建设税 422,512.63 252,905.92
教育费附加 1,473,559.43 194,098.37
堤围防护费 347,212.54 12,755.71
土地使用税 4,388.67 173,333.80
其他 969.52 115,500.00
合计 10,371,570.47 13,652,463.71
20、应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,463,565.75 839,336.11
长期借款应付利息 355,555.56 -
债券利息 2,569,354.84 -
合计 4,388,476.15 839,336.11
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
应付利息说明：
应付利息期末数较期初数增加了 422.85%，主要原因系公司增加了短期借款及企业计提发行债券利息所
致。
21、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
普通股股利 4,449,171.20 -
合计 4,449,171.20 -
应付股利说明：
应付股利期末余额为尚未支付的公司 2011 年度利润分配分派给康得投资集团有限公司的普通股股利。
22、其他应付款
（1） 单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
1 年以内 4,856,045.75 3,819,554.68
1-2 年 2,492,351.56 6,269.14
2-3 年 - 20,954.77
3 年以上 67,399.77 46,845.00
合计 7,415,797.08 3,893,623.59
（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）其他应付款的说明：
其他应付款期末数比期初数增长了 90.46%，主要是本期收到工程项目保证金增长所致。
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23、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年内到期的递延收益 487,990.68 -
其他流动负债说明：
一年内到期的非流动负债为递延收益将于一年内摊销的部分转入，到期后转入当期损益，详见附注
五、27 其他非流动负债。
24、长期借款
（1） 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 200,000,000.00 -
合计 200,000,000.00 -
（2）金额前五名的长期借款 单位：元 币种：人民币
借款银行 借款起始日 借款终止日 币种 利率 借款金额
建行张家港港城支行 2012-3-31 2014-6-30 人民币 6.40% 25,000,000.00
建行张家港港城支行 2012-3-31 2014-11-30 人民币 6.40% 75,000,000.00
建行张家港港城支行 2012-3-31 2015-3-30 人民币 6.40% 100,000,000.00
合计 200,000,000.00
长期借款的说明：
长期借款本期期末余额较上期期末余额增加了 200,000,000.00 元，主要是由于本期建设长期资产借款
所致。
25、应付债券
单位：元 币种：人民币
年初 本期 本期 期末
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
应付利息 应计利息 已付利息 应付利息
企业债券 900,000,000.00 2012-12-14 2017-12-14 891,364,345.00 - 2,643,290.63 - 2,569,354.84 891,438,280.79
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应付债券说明：
公司 2012 年第 1 次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可［2012］1618 号《关
于核准北京康得新复合材料股份有限公司公开发行公司债券的批复》核准，本次公司向社会公众投资者和
机构投资者公开发行票面金额为每张人民币 100 元、发行总额为人民币 900,000,000.00 元的公司债券。公
司本次发行公司债券的票面利率为 5.90%，债券期限为本次发行公司债券之日起 5 年（第 3 年末附发行人
上调票面利率选择权和投资者回售选择权）。公司本次发行公司债券实际募集的资金净额为人民币
891,364,345.00 元，发行费用为 8,635,655.00 元，公司采用摊余成本法计量。
26、专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
政府拨款专项资金 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司专项应付款明细如下：
单位：元 币种：人民币
年度 项目名称 金 额
2008 年度 北京市昌平区科学技术委员会科技经费拨款 100,000.00
27、其他非流动负债
（1） 单位：元 币种：人民币
其他非流动负债类别 期末数 期初数
递延收益 6,574,508.27 6,927,989.63
（2）本公司收到属于递延收益的财政补助明细如下：
单位：元 币种：人民币
转入营业外收入 一年内到期转
财政补助内容 补助金额 期末数
总额 其中：当期转入 入其他流动负债
北京技术交易促进中心知识产权
专项支持经费 250,000.00 175,648.75 51,651.00 51,651.00 22,700.25
64
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
转入营业外收入 一年内到期转
财政补助内容 补助金额 期末数
总额 其中：当期转入 入其他流动负债
北京工业促进局发放市级企业技
术中心专项补助款 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00
北京高技术创业服务中心自主创
新科技专项资金 800,000.00 564,352.30 166,339.68 166,339.68 69,308.02
数字预涂膜技术研发及产业化项
目拨款 5,400,000.00 247,500.00 247,500.00 270,000.00 4,882,500.00
张家港市 2012 年度科技发展项目 600,000.00 - - - 600,000.00
合计 8,050,000.00 987,501.05 465,490.68 487,990.68 6,574,508.27
其他非流动负债说明：
根据 2009 年 6 月 29 日董事会决议预定本公司自行研发的专利权产生效益时间为五年，对应的专利权
于 2009 年 6 月从研发支出--资本化支出转入无形资产—专利权,相应的政府补助按五年分期转入营业外收
入。
28、股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
项目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 323,200,000.00 102,500,000.00 - 193,920,000.00 - 296,420,000.00 619,620,000.00
股本说明：
（1）根据公司 2012 年 3 月 5 日召开的 2011 年度股东大会决议和经该次股东大会通过的修改后的章程
规定，以 2011 年 12 月 31 日的总股本 32,320 万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股
转增 6 股。以资本公积-股本溢价向全体股东转增股份总额 193,920,000.00 股，每股面值 1 元。
（2）根据公司 2011 年度股东大会决议，并于 2012 年 4 月 10 日经中国证券监督管理委员会以证监许可
[2012]498 号文《关于核准北京康得新复合材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，核准贵公司
非公开发行不超过 126,183,000 股的普通股（A 股）。贵公司向特定投资者发行人民币普通股股票 10,250 万
股，发行方式为非公开发行，每股发行价为人民币 15.85 元，公司增加注册资本人民币 102,500,000.00 元。
65
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
29、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 411,987,673.83 1,488,050,187.50 193,920,000.00 1,706,117,861.33
其他资本公积 13,591,031.08 16,390,441.97 - 29,981,473.05
合计 425,578,704.91 1,504,440,629.47 193,920,000.00 1,736,099,334.38
（1）根据公司 2012 年 3 月 5 日召开的 2011 年度股东大会决议和经该次股东大会通过的修改后的章
程规定，以 2011 年 12 月 31 日的总股本 32,320 万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每 10
股 转 增 6 股 。 以 资 本 公 积 -股 本 溢 价 向 全 体 股 东 转 增 股 份 总 额 193,920,000.00 股 ， 资 本 公 积 减 少
193,920,000.00 元。
（2）根据公司 2011 年度股东大会决议，并于 2012 年 4 月 10 日经中国证券监督管理委员会以证监许
可[2012]498 号文《关于核准北京康得新复合材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准非公开发行
股票，发生的承销保荐费、验资费、登记费及其他发行费用合计为 34,074,812.50 元，实际募集资金为人民
币 1,624,625,000.00 元，扣除发行费用后实际到位资金为人民币 1,590,550,187.50 元，其中：102,500,000.00
元计入股本，1,488,050,187.50 元计入资本公积。
（3）根据公司 2011 年 5 月 26 日召开的 2011 年第二次临时股东大会授权，董事会认为公司已符合《股
票期权激励计划（修订稿）》规定的各项授权条件，确定本次股票期权授予的授权日为：2011 年 5 月 27 日，
2011 年度摊销期权费用金额为 13,591,031.08 元，2012 年度摊销期权费用金额为 14,324,222.76 元。
根据公司 2012 年 11 月 20 日召开的 2012 年第二次临时股东大会授权，董事会认为公司已符合《第二
期股票期权激励计划（修订稿）》规定的各项授权条件，确定本次股票期权授予的授权日为：2012 年 11 月
27 日，2012 年度摊销期权费用为 2,066,219.21 元。
30、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,737,432.14 10,544,202.72 - 41,281,634.86
合计 30,737,432.14 10,544,202.72 - 41,281,634.86
66
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
盈余公积的说明：
本期盈余公积期末余额较上期增长了 34.30%，主要是由于本期计提盈余公积所致。
31、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 247,561,475.52 -
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后 年初未分配利润 247,561,475.52 -
加：本期归属于母公司所有者的净利润 423,012,609.09 -
减：提取法定盈余公积 10,544,202.72 10%
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 12,927,999.98 -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 647,101,881.91 -
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入\营业成本分类
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,201,167,109.73 1,512,141,975.64
其他业务收入 33,456,043.25 13,879,262.84
营业成本 1,515,737,569.80 1,229,967,250.82
（2）主营业务（分产品）
□√ 适用 □不适用
67
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
预涂膜 1,007,213,281.98 681,922,666.75 658,686,958.30 455,517,102.38
光学膜 942,075,970.31 580,564,498.28 23,076.92 25,309.55
覆膜机 48,203,293.42 32,879,023.58 76,557,003.58 44,839,870.57
BOPP 膜 203,674,564.02 195,216,288.36 776,874,936.84 728,733,726.57
合计 2,201,167,109.73 1,490,582,476.97 1,512,141,975.64 1,229,116,009.07
（3）主营业务（分地区）
□√ 适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,695,609,568.99 1,166,731,770.03 1,325,165,956.32 1,088,198,777.29
国外 505,557,540.74 323,850,706.94 186,976,019.32 140,917,231.78
合计 2,201,167,109.73 1,490,582,476.97 1,512,141,975.64 1,229,116,009.07
（4）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名客户 249,726,341.08 11.18
第二名客户 199,452,003.71 8.93
第三名客户 175,673,501.69 7.86
第四名客户 133,031,541.88 5.95
第五名客户 98,739,029.60 4.42
前五名客户合计 856,622,417.96 38.34
68
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
营业收入说明：
当期收入较上期增长了 46.43%，主要是由于本期新增了预涂膜生产线及光学膜生产线并大量投产所
致。
33、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 24,391.26 - 5%
城市维护建设税 6,639,926.39 1,828,956.39 5%
教育费附加 3,974,772.33 890,316.65 3%
地方教育费附加 2,649,848.18 593,544.44 2%
水利建设基金 47,234.12 41,095.31 1%
合计 13,336,172.28 3,353,912.79
营业税金及附加说明：
当期营业税金及附加较上期增长了 297.63%，主要系本期缴纳增值税增加，城市维护建设税及教育（地
方）费附加也随之增加所致。
34、销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 23,508,120.54 11,690,875.59
工资 4,911,010.51 4,080,731.81
差旅费 3,096,643.81 1,465,090.48
五险一金 1,614,958.86 937,605.49
业务招待费 1,448,863.11 701,948.70
五项费用小计 34,579,596.83 18,876,252.07
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他费用小计 6,769,007.07 5,992,473.59
销售费用合计 41,348,603.90 24,868,725.66
销售费用说明：
当期销售费用较上期增长了 66.27%，主要是销售收入的增长引起运输费及差旅费用大幅增加所致。
35、管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 24,175,631.44 13,876,065.56
五险一金 8,541,917.28 2,982,038.81
无形资产摊销 6,145,099.25 1,936,270.84
研发支出 23,822,004.09 7,257,847.28
期权费用摊销 16,390,441.97 13,591,031.08
五项费用小计 79,075,094.03 39,643,253.57
其他费用 32,707,080.21 25,157,176.40
合计 111,782,174.24 64,800,429.97
管理费用说明：
公司本期管理费用发生额较上年增长了 72.50%，主要系本公司规模扩大、员工增多引起的工资及社保
的增长、公司新产品研发投入增大以及本期期权摊销费用增加所致。
36、财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 58,593,037.79 21,914,561.81
减：利息收入 11,188,792.75 3,389,431.99
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 3,833,769.94 1,350,683.36
汇兑损益 1,681,242.30 7,638,935.17
票据贴现及信用证议付费用 - 7,081,039.58
合计 52,919,257.28 34,595,787.93
财务费用说明：
公司本年度财务费用较上年增长了 52.96%，主要原因是由于当期扩大生产规模增加借款导致利息支出
增加以及银行手续费增加所致。
37、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,385,228.45 4,101,687.29
二、存货跌价损失 - 111,231.28
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 - -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
合计 10,385,228.45 4,212,918.57
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
资产减值损失说明：
资产减值损失本期发生额较上期增长了 146.51%，主要是由于本期应收账款增加引起的坏账准备增加
所致。
38、营业外收入
（1）
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 - - -
其中：固定资产处置利得 - - -
无形资产处置利得 - - -
债务重组利得 - - -
非货币性资产交换利得 - - -
接受捐赠 - - -
政府补助 13,721,034.68 3,346,884.67 13,721,034.68
其他 43,356.07 17,233.20 43,356.07
合计 13,764,390.75 3,364,117.87 13,764,390.75
（2）政府主要补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
昌平区经济和信息化委员会关于下达 2011 年工业企业流动资金贷款贴息
资金计划的通知 9,020,000.00
北京市高新技术成果转化项目认定办法 3,000,000.00
中关村技术标准资助资金管理办法中科园发【2011】42 号 400,000.00
昌平区扶持企业发展暂行办法的通知【昌政发（2005）34 号】 355,564.00
2011 年北京工业保增长企业奖励政策实施细则 200,000.00
国家火炬计划重点高新技术企业财政奖励款 80,000.00
省级高新技术产品获得的财政科技三项经费奖励 60,000.00
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本期发生额
关于拨付 2012 年国家中小企业补贴的说明 51,390.00
中关村国家自主创新示范区企业购买中介服务支持资金管理办法 30,000.00
省级科技创新成果奖励款 20,000.00
昌平区专利资助及奖励暂行办法 17,500.00
用人单位对残疾人职工就业岗位补贴 9,000.00
国家知识产权局专利资助金 6,090.00
泗水县科技局科技进步奖 6,000.00
递延收益摊销转入 465,490.68
合计 13,721,034.68
营业外收入说明：
本期营业外收入发生额较上期增长了 309.15%，主要系本公司收到政府补助收入增加所致。
39、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置 1,065,346.58 104,725.50 1,065,346.58
其中：固定资产处置损失 1,065,346.58 104,725.50 1,065,346.58
无形资产处置损失 - - -
债务重组损失 - - -
非常损失 - - -
捐赠支出 650,000.00 180,000.00 650,000.00
其他 - - -
合计 1,715,346.58 284,725.50 1,715,346.58
营业外支出说明：
营业外支出较上期增长了 502.46%，主要是本公司全资子公司张家港保税区康得菲尔实业有限公司向
张家港市慈善基金会捐赠 120,000.00 元，山东泗水康得新复合材料有限公司向江阴市慈善总会捐赠
500,000.00 元所致。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
40、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 79,871,422.85 37,732,834.96
递延所得税费用 -2,206,339.34 -1,010,028.22
合计 77,665,083.51 36,722,806.74
所得税费用说明：
所得税费用本期发生额较上期增长了 111.49%，主要是由于当期所得税费用随利润增长所致。
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
单位：元 币种：人民币
项目 计算过程 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 P0 423,012,609.09 130,766,718.48
归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 10,433,644.06 2,567,403.89
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0’=P0-F 412,578,965.03 128,199,314.59
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V - -
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对
P1=P0+V 412,578,965.03 130,766,718.48
其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
V’ - -
润的影响
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑
稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定 P1’=P0’+V’ 412,578,965.03 128,199,314.59
进行调整
期初股份总数 S0 323,200,000.00 161,600,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 193,920,000.00 355,520,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 102,500,000.00 -
报告期因回购等减少股份数 Sj - -
报告期缩股数 Sk - -
报告期月份数 M0 12.00 12
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 计算过程 本期发生额 上期发生额
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 7.00 12
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj - -
S=S0＋S1＋Si×Mi
发行在外的普通股加权平均数 576,911,666.67 517,120,000.00
÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通
X1 6,529,019.66 873,103.81
股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 583,440,686.33 517,993,103.81
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 - -
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 6,529,019.66 873,103.81
回购承诺履行而增加的普通股加权数 - -
归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 0.73 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0’=P0’÷S 0.72 0.25
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.73 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1’=P1’÷X2 0.71 0.25
42、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
- -
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
75
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整 - -
小计 - -
4.外币财务报表折算差额 -170,681.36 350,157.08
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 -170,681.36 350,157.08
5.其他 - -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
合计 -170,681.36 350,157.08
43、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
补贴收入 13,855,544.00 8,528,894.00
利息收入 11,188,792.75 3,389,424.99
保证金\押金 9,975,300.17 1,070,000.00
往来款 4,845,260.95 1,902,516.01
合计 39,864,897.87 14,890,835.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
费用付现 41,263,377.25 30,015,810.00
76
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
保证金\押金 9,192,720.67 1,299,328.17
捐赠支出 650,000.00 180,000.00
往来款 8,225,101.62 17,468,639.83
合计 59,331,199.54 48,963,778.00
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
非同一控制下合并控股子公司 - 459,901.61
合计 - 459,901.61
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
非公开发行股票费用 262,500.00 -
国内信用证议付手续费用 - 1,053,968.15
合计 262,500.00 1,053,968.15
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 423,498,107.69 130,578,798.37
加：资产减值准备 10,385,228.45 4,212,918.57
77
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,542,649.30 15,220,897.67
无形资产摊销 6,826,474.54 4,153,937.85
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 1,065,346.58 -
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - -
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） - -
财务费用（收益以―－‖号填列） 58,593,037.79 28,069,059.75
投资损失（收益以―－‖号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,998,538.88 -1,115,462.19
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -207,800.46 105,433.97
存货的减少（增加以―－‖号填列） -95,900,005.65 -102,470,426.26
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -269,544,228.90 -250,416,750.28
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 90,156,829.11 332,479,189.31
其他 16,390,441.97 -
经营活动产生的现金流量净额 272,807,541.54 160,817,596.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 3,445,629,597.99 683,957,407.78
减：现金的期初余额 683,957,407.78 664,279,577.03
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 2,761,672,190.21 19,677,830.75
78
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 3,445,629,597.99 683,957,407.78
其中：库存现金 1,062,884.93 190,211.82
可随时用于支付的银行存款 3,103,647,833.69 638,635,364.05
已指定用途的其他货币资金 340,918,879.37 45,131,831.91
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 3,445,629,597.99 683,957,407.78
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
列示于现金流量表的现金及现金等价物 期末数 期初数
期末货币资金 3,445,629,597.99 683,957,407.78
减：使用受到限制的存款 - -
加：持有期限不超过三个月的国债投资 - -
期末现金及现金等价物余额 3,445,629,597.99 683,957,407.78
减：年初现金及现金等价物余额 683,957,407.78 664,279,577.03
现金及现金等价物净增加/（减少）额 2,761,672,190.21 19,677,830.75
（4）现金流量表补充资料说明
本公司期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
79
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
关联 企业 注册 法人 业务 注册 组织机构
母公司名称 企业的持股 企业的表决 最终控
关系 类型 地 代表 性质 资本 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
康得投资集团 母公
投资 北京 钟玉 工业 9367 28.63% 28.63% 钟玉 10194999-5
有限公司 司
本企业的母公司情况的说明
康得投资集团有限公司前身是北京海淀区康得机电工程公司，成立于 1988 年 12 月 20 日，经营范围：
投资及投资管理；环保用有机膜、印刷材料的技术开发；技术服务；技术咨询；销售机械电器设备等。
2、本公司控制的子公司：
单位：万元 币种：人民币
表决
持股
子公司 企业 法人 业务 权 组织机构
子公司全称 注册地 注册资本 比例
类型 类型 代表 性质 比例 代码
(%)
(%)
张家港保税区康
得菲尔实业有限 有限公司 生产 张家港 钟玉 工业 27,875.80 100 100 78127750-3
公司
山东泗水康得新
复合材料有限公 有限公司 生产 泗水县 钟玉 工业 22,000.00 100 100 55994858-0
司
康得新美国有限
有限公司 贸易 美国 - 贸易 - 100 100 -
公司
杭州康得新机械
有限公司 生产 杭州市 钟玉 工业 4,100.00 51.22 51.22 56876966-4
有限公司
康得新（北京）商
有限公司 贸易 北京市 袁伟 贸易 500.00 60 60 58084843-7
贸有限公司
北京康得新光电
有限公司 贸易 北京市 钟玉 贸易 5,000.00 100 100 58083959-X
材料有限公司
80
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
表决
持股
子公司 企业 法人 业务 权 组织机构
子公司全称 注册地 注册资本 比例
类型 类型 代表 性质 比例 代码
(%)
(%)
张家港康得新光 张家港
有限公司 生产 钟玉 工业 194,055.02 100 100 58373050-6
电材料有限公司 市
南通康得新精密
有限公司 生产 南通市 徐曙 工业 10,000.00 100 100 05354472-2
模具有限公司
3、其他关联方情况
企业名称 与本公司关系 组织机构代码证
康得投资集团有限公司 控股股东 10194999-5
北京康得通用设备有限公司 同一控制人 633630686
康得新电（北京）科技有限公司 同一控制人 802044996
北京康得新能源科技股份有限公司 同一控制人 10192929X
宁夏节能投资有限公司 同一控制人 68423463-2
澳中技术发展有限责任公司 同一控制人 29234864
北京中关融鑫互助担保有限公司 同一控制人 792101087
4、关联交易情况
（1）提供劳务情况表
无
（2）关联租赁情况
无
（3）关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
钟玉 康得新 30,000,000.00 2011.1.7 2012.1.3 是
81
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
康得投资集团有限公司 康得新 $4,930,000.00 2011.10.11 2012.10.11 是
康得投资集团有限公司 康得新 10,000,000.00 2011.11.11 2012.3.9 是
康得投资集团有限公司 康得新 10,000,000.00 2011.11.18 2012.3.16 是
康得投资集团有限公司 康得新 10,000,000.00 2011.12.2 2012.12.1 是
康得投资集团、钟玉 康得新 200,000,000.00 2011.5.19 2012.5.19 是
康得投资集团有限公司、 康得新
20,000,000.00 2011.6.20 2012.6.20 是
钟玉
康得投资集团有限公司 康得新 100,000,000.00 2011.6.7 2012.5.24 是
钟玉 康得新 100,000,000.00 2012.1.9 2013.1.8 否
康得投资集团有限公司 康得新 100,000,000.00 2012.11.13 2013.11.12 否
康得投资集团有限公司 康得新 10,000,000.00 2012.3.19 2012.7.19 是
康得投资集团有限公司 康得新 10,000,000.00 2012.3.9 2012.7.9 是
康得投资集团有限公司 康得新 100,000,000.00 债务履行期届满之日起两年 否
康得投资集团有限公司 康得新 15,000,000.00 2012.6.8 2013.6.7 否
康得投资集团有限公司 康得新 50,000,000.00 2012.8.17 2013.8.17 否
康得投资集团有限公司 康得新 50,000,000.00 2012.9.19 2013.9.18 否
康得投资集团有限公司 康得新 100,000,000.00 2012.9.29 2013.9.28 否
康得投资集团有限公司 康得新 200,000,000.00 债务履行期届满之日起两年 否
（4）上市公司应付关联方款项
无
（5）关联交易代收代付
无
（6）本报告期其他关联交易。
无
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（7）本公司报告期无关联托管情况。
（8）本公司报告期无关联承包情况。
七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无未决诉讼形成的或有负债事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无为其他单位提供债务担保事项。
八、承诺事项
1、重大承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
无
九、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
截至财务报表批准报出日，本公司无重要的资产负债表日后事项。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司第二届董事会第十五次会议决议：
83
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（1）拟以2013年3月21日的总股本62,358.16万股为基数，拟按每10股派发现金股利人民币0.75元（含
税），共计人民币4,676.86万元。
（2）拟以2013年3月21日的总股本62,358.16万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10
股转增5股。
该议案需提交2012年度股东大会审议。
3、其他资产负债表日后事项说明
2012 年 12 月 3 日，康得新公布了《关于首期股权激励计划第一个行权期符合行权条件的公告》，公司
激励对象就首期股票期权激励计划第一个行权期自愿选择自主行权方式进行行权。截止 2012 年 12 月 31
日，康得新首期股票期权激励共计行权 1,963,803.00 股，2013 年 1 月 1 日至 2013 年 3 月 21 日共计行权
1,997,784.00 股，其行权后的相关手续正在办理中。
十、其他重要事项
1、非货币性资产交换
本公司本报告期无非货币性资产交换。
2、债务重组
本公司本报告期无债务重组事项。
3、企业合并
本公司本报告期无企业合并事项。
4、租赁
本公司本报告期无租赁事项。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
本公司期末无发行在外的、可转换为股份的金融工具。
84
北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
6、以公允价值计量的资产和负债
本公司本报告期无以公允价值计量的资产和负债。
7、外币金融资产和外币金融负债
单位：元 币种：人民币
本期公允价值 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
变动损益 公允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2,004,539.59 - - - 9,548,322.31
（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 - - - -
3.贷款和应收款 10,864,560.86 - - 10,260,850.55 195,007,952.91
4.可供出售金融资产 - - - -
5.持有至到期投资 - - - - -
金融资产小计 12,869,100.45 - - 10,260,850.55 204,556,275.22
金融负债 47,303,759.25 - - - 164,632,790.61
8、年金计划主要内容及重大变化
本公司本报告期无年金计划。
9、资产抵押情况
本公司全资子公司张家港保税区康得菲尔实业有限公司以坐落于张家港市金港镇保税区上海路南侧、
台湾路西侧 01 号康得菲尔厂房（房屋所有权证为张房权证金字第 0000210952 号及土地使用权（座落于张
家港保税区台湾路，土地使用证号为张国用（2010）第 0350026 号）为在中国建设银行股份有限公司张家
港港城支行将要与其在 2011 年 11 月 24 日至 2013 年 11 月 21 日期间签订的所有借款合同提供抵押担保，
抵押担保金额为 5720 万元，公司实际收到抵押贷款为 5000 万元。截止 2012 年 12 月 31 日，该抵押合同
项下的借款已全部归还。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本公司以坐落于昌平区振兴路 26 号 2 栋等厂房（房屋所有权证为京房权证第 385692 号及土地使用权
（坐落于中关村科技园区昌平园第【54-10】号，土地使用权号为京昌国用（2009 出变）第 013 号）为中
国进出口银行于 2012 年 5 月 24 日向本公司提供的 10000 万元期限为一年的借款提供抵押担保，抵押合同
编号为 2120001022012110432DY02。截至 2012 年 12 月 31 日，本公司已向中国进出口银行借款共计 10000
万元。
10、其他
（1）截止2012年12月31日本公司为子公司担保如下：
单位：元 币别：人民币
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期限
已经履行完毕
康得新 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 200,000,000.00 2011-12-15 2012-12-14 是
康得新 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 300,000,000.00 2012-6-14 2013-6-13 否
康得新 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 738,400,000.00 2011-11-11 2012-11-10 是
康得新 张家港康得新光电材料有限公司 520,000,000.00 2012-3-31 2013-3-30 否
康得新 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 545,200,000.00 2012-11-12 2013-11-11 否
康得新 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 110,000,000.00 债务履行期限届满日后两年 是
康得新 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 104,000,000.00 债务履行期限届满日后两年 是
康得新 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 330,000,000.00 2012-6-21 2013-6-21 否
康得新 山东泗水康得新复合材料有限公司 100,000,000.00 2012-8-23 2013-8-10 否
（2）截止2012年12月31日控股股东康得集团投资有限公司持有本公司股份总额的12.53%处于质押状态。
（3）截止2012年12月31日本公司开立信用证余额清单如下：
单位：元 币别：人民币
公司名称 币别 期末余额
北京康得新复合材料股份有限公司 美元 20,884,698.25
张家港康得新光电材料有限公司 日元 3,075,120,000.00
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
公司名称 币别 期末余额
张家港康得新光电材料有限公司 欧元 3,869,200.00
张家港康得新光电材料有限公司 美元 564,850.00
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 美元 279,231,593.58
（4）截止2012年12月31日本公司开立保函余额为3,000,000.00美元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 199,455,868.29 100.00 7,224,445.21 3.62
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 199,455,868.29 100.00 7,224,445.21 3.62
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 128,268,244.31 100 4,922,668.72 3.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 128,268,244.31 100 4,922,668.72 3.84
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 187,917,938.34 94.22 6,273,156.87 126,572,998.55 98.68 4,099,191.67
1至2年 10,280,148.99 5.15 116,295.80 679,317.30 0.53 67,931.73
2至3年 528,485.52 0.26 105,697.10 325,478.93 0.25 65,095.79
3 年以上 729,295.44 0.37 729,295.44 690,449.53 0.54 690,449.53
合计 199,455,868.29 100.00 7,224,445.21 128,268,244.31 100.00 4,922,668.72
（2）本报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或
在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：无。
（4）本报告期内无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。
（5）本报告期内无实际核销应收账款情况。
（6）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名客户 全资子公司 68,646,162.52 1 年以内 34.42
第二名客户 非关联方 55,703,502.82 1 年以内 27.93
第三名客户 非关联方 11,198,059.80 1 年以内 5.61
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第四名客户 非关联方 15,386,333.06 1 年以内 7.71
第五名客户 非关联方 2,534,779.94 1 年以内 1.27
合计 153,468,838.14 76.94
（8）本公司期末应收关联方账款情况。
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
kangde xin america llc 全资子公司 68,646,162.52 34.42
康得新（北京）商贸有限公司 控股子公司 2,459,474.92 1.23
合计 71,105,637.44 35.65
（9）本公司本报告期无终止确认的应收款项情况。
（10）应收账款的说明：
应收账款本期期末余额较上期期末余额增长了 55.50%，主要是本公司应收账款本年度回款期较长所
致。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 109,509,579.05 100.00 79,872.75 0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 109,509,579.05 100.00 79,872.75 0.00
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 141,291,397.23 100.00 121,599.62 0.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 141,291,397.23 100.00 121,599.62 0.09
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 69,114,048.76 63.11 67,610.35 141,245,325.23 99.97 116,452.42
1至2年 40,349,458.29 36.85 2,568.00 45,472.00 0.03 4,547.20
2至3年 45,472.00 0.04 9,094.40 - - -
3 年以上 600.00 0.00 600.00 600.00 0.00 600.00
合计 109,509,579.05 100.00 79,872.75 141,291,397.23 100.00 121,599.62
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无
（3）本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转
回的其他应收款。
（4）本报告期内无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（5）本报告期内无核销其他应收款情况。
（6）截止 2012 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无应收持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股
东单位款项。
（7）其他应收款金额较大单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
山东泗水康得新复合材料有限公司 全资子公司 108,074,048.66 1 年以内、1-2 年 98.69
合计 108,074,048.66 98.69
（8）本公司期末应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
山东泗水康得新复合材料有限公司 全资子公司 108,074,048.66 98.69
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 全资子公司 11,571.60 0.01
合计 108,085,620.26 98.70
（9）本公司本报告期无终止确认的其他应收款项情况。
（10）本公司本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
3、长期股权投资
单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股比例 本期计
减值 现金
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 与表决权比例不一致的 提减值
准备 红利
(%) 例(%) 说明 准备
张家港保税区康得菲尔 成本法
277,717,053.70 277,717,053.70 - 277,717,053.70 100 100 - - - -
实业有限公司
山东泗水康得新复合材 成本法
220,000,000.00 220,000,000.00 - 220,000,000.00 100 100 - - - -
料有限公司
康得新美国有限公司 成本法 12,576,096.55 5,003,736.55 7,572,360.00 12,576,096.55 100 100 - - - -
杭州康得新机械有限公 成本法
26,000,000.00 26,000,000.00 - 26,000,000.00 51.22 51.22 - - - -
司
康得新商贸（北京）有限 成本法
3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 60 60 - - - -
公司
北京康得新光电材料有 成本法
50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00 100 100 - - - -
限公司
张家港康得新光电材料 成本法
1,740,550,187.50 150,000,000.00 1,590,550,187.50 1,740,550,187.50 100 100 - - - -
有限公司
合计 2,329,843,337.75 731,720,790.25 1,598,122,547.50 2,329,843,337.75
长期股权投资的说明：
长期股权投资本期期末余额较上期增长了 218.41%，主要是由于本期公司对康得新美国有限公司增加了 7,572,360.00 元投资及对张家港康得新光电材料有限
公司增加了 1,590,550,187.50 元投资所致。
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 720,239,648.21 694,590,240.70
其他业务收入 21,650,747.99 59,419,700.94
营业成本 527,071,048.78 549,167,419.21
（2）主营业务（分产品）
□√ 适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
预涂膜 605,570,930.52 424,433,727.01 523,123,765.87 361,261,396.89
光学膜 94,423,296.84 71,287,252.34 - -
覆膜机 12,789,743.56 10,338,063.02 50,122,720.83 24,270,214.94
BOPP 膜 7,455,677.29 6,914,722.94 121,343,754.00 112,724,720.44
合计 720,239,648.21 512,973,765.31 694,590,240.70 498,256,332.27
（3）主营业务（分地区）
□√ 适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 504,846,421.75 358,657,771.98 504,349,046.86 351,072,365.10
国外 215,393,226.46 154,315,993.33 190,241,193.84 147,183,967.17
合计 720,239,648.21 512,973,765.31 694,590,240.70 498,256,332.27
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（4）公司前五名客户的营业收入情况
2012 年度前五名客户的营业收入情况：
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
第一名客户 199,452,003.71 26.88
第二名客户 85,740,514.81 11.56
第三名客户 55,703,502.82 7.51
第四名客户 55,362,543.63 7.46
第五名客户 38,719,794.02 5.22
合计 434,978,358.99 58.63
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 105,442,027.23 107,405,426.23
加：资产减值准备 2,366,511.53 1,924,374.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,559,800.40 6,979,070.86
无形资产摊销 1,005,438.93 1,530,067.53
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
9,615.39 -
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - -
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） - -
财务费用（收益以―－‖号填列） 35,615,510.74 21,674,340.95
投资损失（收益以―－‖号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -278,895.38 -288,479.26
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） - -
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以―－‖号填列） 757,937.92 -21,053,871.21
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -53,104,979.69 -95,717,008.20
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -57,367,954.27 88,476,469.38
其他 16,390,441.97 -
经营活动产生的现金流量净额 59,395,454.77 110,930,390.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,568,512,559.39 327,244,719.39
减：现金的期初余额 327,244,719.39 402,159,775.92
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 1,241,267,840.00 -74,915,056.53
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -1,065,346.58 -104,725.50
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
13,721,034.68 3,346,884.67
的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
- -
可辨认净资产公允价值产生的收益
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 - -
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -606,643.93 -162,766.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -1,615,400.11 -511,988.48
少数股东权益影响额（税后） - -
合计 10,433,644.06 2,567,403.89
2、境内外会计准则下会计数据差异
本公司无需按境外会计准备披露会计数据。
3、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
报告期利润 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 423,012,609.09 130,766,718.48
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 412,578,965.03 128,199,314.59
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
计算过程：
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 423,012,609.09 130,766,718.48
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 10,433,644.06 2,567,403.89
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
P2=P1-F 128,199,314.59
的净利润 412,578,965.03
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 1,027,416,635.55 889,980,728.89
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通
Ei 1,590,550,187.50 -
股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 7 -
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股
Ej 12,927,999.98 7,271,999.98
股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 9 6
其他事项引起的净资产增减变动 Ek - -
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk - -
报告期月份数 M0 12 12
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 3,044,271,192.76 1,027,416,635.55
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 2,157,047,882.82 951,728,088.14
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 19.61% 13.74%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权
Y2=P2/E2 19.13% 13.49%
平均净资产收益率
（2）每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 0.73 0.25 0.73 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.72 0.25 0.71 0.25
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北京康得新复合材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
详见五、合并财务报表项目注释下各报表项目的说明。
十三、财务报表的批准
本公司财务报表附注业经本公司第二届董事会第十五次会议于 2013 年 3 月 21 日批准。
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二〇一三年三月二十一日
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