北京康得新复合材料股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]48160010 号
目 录
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3-4
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7-8
5、 母公司资产负债表 9-10
6、 母公司利润表 11
7、 母公司现金流量表 12
8、 母公司股东权益变动表 13-14
9、 财务报表附注 15-110
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
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通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
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审 计 报 告
瑞华审字[2014]48160010 号
北京康得新复合材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京康得新复合材料股份有限公司（以下简称“康得新”）
的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合
并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京康得新复合材料股份有限公司管理层的责
任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了康得新 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2013 年度合并
及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二〇一四年四月十八日
刘 涛
中国注册会计师
孙忠英
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合并资产负债表
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 (七)1 2,675,386,027.07 3,445,629,597.99
交易性金融资产 - -
应收票据 (七)2 52,690,668.96 28,945,010.79
应收账款 (七)3 431,104,965.58 320,919,035.22
预付款项 (七)4 155,941,476.72 84,529,346.46
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 (七)5 5,459,449.40 2,395,768.89
买入返售金融资产 - -
存货 (七)6 464,347,715.97 251,174,796.99
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 (七)7 182,929,472.26 -
流动资产合计 3,967,859,775.96 4,133,593,556.34
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产原值 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 (七)8 1,492,690,932.52 803,111,623.54
在建工程 (七)9 2,003,906,108.34 265,580,799.88
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 (七)10 221,600,402.22 195,425,890.02
开发支出 (七)10 15,293,634.38 8,085,204.34
商誉 (七)11 7,032,629.10 1,705,272.48
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 (七)12 7,325,722.51 4,171,676.70
其他非流动资产 (七)13 247,043,487.75 379,267,882.02
非流动资产合计 3,994,892,916.82 1,657,348,348.98
资产总计 7,962,752,692.78 5,790,941,905.32
载于第 15 页至第 110 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜
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合并资产负债表（续）
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 (七)16 1,910,764,627.26 1,334,349,327.25
交易性金融负债
应付票据 (七)17 73,282,382.90 33,701,358.10
应付账款 (七)18 541,045,863.33 208,423,394.96
预收款项 (七)19 19,853,051.51 10,703,672.47
应付职工薪酬 (七)20 11,738,954.35 8,831,739.62
应交税费 (七)21 57,070,293.94 10,371,570.47
应付利息 (七)22 6,051,979.10 4,388,476.15
应付股利 (七)23 13,347,513.60 4,449,171.20
其他应付款 (七)24 15,320,709.01 7,415,797.08
一年内到期的非流动负债 (七)25 43,012,666.60 -
其他流动负债 (七)26 - 487,990.68
流动负债合计 2,691,488,041.60 1,623,122,497.98
非流动负债：
长期借款 (七)27 569,569,220.09 200,000,000.00
应付债券 (七)28 892,984,573.16 891,438,280.79
长期应付款 - -
专项应付款 (七)29 100,000.00 100,000.00
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 (七)30 10,546,530.00 6,574,508.27
非流动负债合计 1,473,200,323.25 1,098,112,789.06
负债合计 4,164,688,364.85 2,721,235,287.04
股东权益：
股本 (七)31 939,797,637.00 619,620,000.00
资本公积 (七)32 1,526,957,665.19 1,736,099,334.38
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 (七)33 50,804,121.61 41,281,634.86
一般风险准备 - -
未分配利润 (七)34 1,249,431,136.16 647,101,881.91
外币报表折算差额 -524,185.89 168,341.62
归属于母公司股东权益合计 3,766,466,374.07 3,044,271,192.77
少数股东权益 31,597,953.86 25,435,425.51
股东权益合计 3,798,064,327.93 3,069,706,618.28
负债和股东权益总计 7,962,752,692.78 5,790,941,905.32
载于第 15 页至第 110 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜
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合并利润表
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2013 年度 2012 年度
一、营业总收入 3,192,701,967.08 2,234,623,152.98
其中：营业收入 (七)35 3,192,701,967.08 2,234,623,152.98
二、营业总成本 2,463,253,178.45 1,745,509,005.95
其中：营业成本 (七)35 2,032,945,307.53 1,515,737,569.80
营业税金及附加 (七)36 17,120,043.03 13,336,172.28
销售费用 (七)37 54,142,695.11 41,348,603.90
管理费用 (七)38 216,663,155.29 111,782,174.24
财务费用 (七)39 133,722,059.96 52,919,257.28
资产减值损失 (七)40 8,659,917.53 10,385,228.45
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 729,448,788.63 489,114,147.03
加：营业外收入 (七)41 10,072,419.79 13,764,390.75
减：营业外支出 (七)42 175,498.31 1,715,346.58
其中：非流动资产处置损失 33,325.85 1,065,346.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 739,345,710.11 501,163,191.20
减：所得税费用 (七)43 79,758,981.98 77,665,083.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 659,586,728.13 423,498,107.69
归属于母公司所有者的净利润 658,620,360.00 423,012,609.09
少数股东损益 966,368.13 485,498.60
六、每股收益：
（一）基本每股收益 (七)44 0.71 0.73
（二）稀释每股收益 (七)44 0.70 0.73
七、其他综合收益 (七)45 -524,185.89 -170,681.36
八、综合收益总额 659,062,542.24 423,327,426.33
归属于母公司所有者的综合收益总额 658,096,174.11 422,841,927.73
归属于少数股东的综合收益总额 966,368.13 485,498.60
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法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜
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合并现金流量表
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2013 年度 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,261,851,774.54 2,394,296,084.63
收到的税费返还 455,222.28 1,629,528.02
收到他与经营活动有关的现金 （七）46（1） 77,717,831.11 39,864,897.87
经营活动现金流入小计 3,340,024,827.93 2,435,790,510.52
购买商品、接受劳务支付的现金 2,396,655,092.06 1,816,388,034.39
支付给职工以及为职工支付的现金 166,864,878.43 81,146,174.40
支付的各项税费 429,834,251.95 206,117,560.65
支付其他与经营活动有关的现金 （七）46（2） 121,147,042.49 59,331,199.54
经营活动现金流出小计 3,114,501,264.93 2,162,982,968.98
经营活动产生的现金流量净额 225,523,563.00 272,807,541.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,400.00 3,760,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 50,400.00 3,760,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,882,932,316.51 809,903,207.72
投资支付的现金 -
质押贷款净增加额 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -10,108,672.21 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 1,872,823,644.30 809,903,207.72
投资活动产生的现金流量净额 -1,872,773,244.30 -806,143,207.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 163,958,749.77 1,591,625,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 2,480,564,409.31 1,639,698,701.77
发行债券收到的现金 - 892,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 2,644,523,159.08 4,123,923,701.77
偿还债务支付的现金 1,564,638,578.69 763,852,444.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 203,982,484.37 63,804,346.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 （七）46（3） - 262,500.00
筹资活动现金流出小计 1,768,621,063.06 827,919,290.96
筹资活动产生的现金流量净额 875,902,096.02 3,296,004,410.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,104,014.36 -996,554.42
五、现金及现金等价物净增加额 -770,243,570.92 2,761,672,190.21
加：期初现金及现金等价物余额 3,445,629,597.99 683,957,407.78
六、期末现金及现金等价物余额 （七）47（3） 2,675,386,027.07 3,445,629,597.99
载于第 15 页至第 110 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜
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合并股东权益变动表
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 金额单位：人民币元
2013 年度
归属于母公司股东权益
项目
减：库 专项储 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 备 险准备
一、上年年末余额 619,620,000.00 1,736,099,334.38 - - 41,281,634.86 - 647,101,881.91 168,341.62 25,435,425.51 3,069,706,618.28
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 619,620,000.00 1,736,099,334.38 - - 41,281,634.86 - 647,101,881.91 168,341.62 25,435,425.51 3,069,706,618.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 320,177,637.00 -209,141,669.19 - - 9,522,486.75 - 602,329,254.25 -692,527.51 6,162,528.35 728,357,709.65
（一）净利润 - - - - - 658,620,360.00 - 966,368.13 659,586,728.13
（二）其他综合收益 - - - - - - -692,527.51 - -692,527.51
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 658,620,360.00 -692,527.51 966,368.13 658,894,200.62
（三）股东投入和减少资本 8,386,844.00 102,649,123.81 - - - - - - 5,196,160.22 116,232,128.03
1．股东投入资本 8,386,844.00 93,760,660.33 - - - - - - 5,196,160.22 107,343,664.55
2．股份支付计入所有者权益的金额 - 8,888,463.48 - - - - - - - 8,888,463.48
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 9,522,486.75 - -56,291,105.75 - - -46,768,619.00
1．提取盈余公积 - - - - 9,522,486.75 - -9,522,486.75 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - -46,768,619.00 - - -46,768,619.00
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 311,790,793.00 -311,790,793.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 311,790,793.00 -311,790,793.00 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 939,797,637.00 1,526,957,665.19 - - 50,804,121.61 - 1,249,431,136.16 -524,185.89 31,597,953.86 3,798,064,327.93
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法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜
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合并股东权益变动表
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 金额单位：人民币元
2012 年度
归属于母公司股东权益
项目
减：库 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 323,200,000.00 425,578,704.91 - - 30,737,432.14 - 247,561,475.52 339,022.98 24,949,926.91 1,052,366,562.46
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 323,200,000.00 425,578,704.91 - - 30,737,432.14 - 247,561,475.52 339,022.98 24,949,926.91 1,052,366,562.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 296,420,000.00 1,310,520,629.47 - - 10,544,202.72 - 399,540,406.39 -170,681.36 485,498.60 2,017,340,055.82
（一）净利润 - - - - - - 423,012,609.09 - 485,498.60 423,498,107.69
（二）其他综合收益 - - - - - - - -170,681.36 - -170,681.36
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 423,012,609.09 -170,681.36 485,498.60 423,327,426.33
（三）股东投入和减少资本 102,500,000.00 1,504,440,629.47 - - - - - - - 1,606,940,629.47
1．股东投入资本 102,500,000.00 1,488,050,187.50 - - - - - - - 1,590,550,187.50
2．股份支付计入所有者权益的金额 - 16,390,441.97 - - - - - - - 16,390,441.97
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 10,544,202.72 - -23,472,202.70 - - -12,927,999.98
1．提取盈余公积 - - - - 10,544,202.72 - -10,544,202.72 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - -12,927,999.98 - - -12,927,999.98
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 193,920,000.00 -193,920,000.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 193,920,000.00 -193,920,000.00 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 619,620,000.00 1,736,099,334.38 - - 41,281,634.86 - 647,101,881.91 168,341.62 25,435,425.51 3,069,706,618.28
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8
母公司资产负债表
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,522,266,848.14 1,568,512,559.39
交易性金融资产 - -
应收票据 18,829,169.73 26,418,967.57
应收账款 (十四)1 117,414,379.72 192,231,423.08
预付款项 9,376,616.78 6,964,292.00
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 (十四)2 82,170,108.71 109,429,706.30
存货 66,398,945.07 45,128,158.11
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,816,456,068.15 1,948,685,106.45
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 (十四)3 2,813,132,062.77 2,329,843,337.75
投资性房地产 - -
固定资产 140,223,520.06 138,767,409.87
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 7,338,230.22 5,220,175.55
开发支出 6,642,266.69 -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 1,111,304.03 1,292,147.53
其他非流动资产 49,875.50 4,829,467.49
非流动资产合计 2,968,497,259.27 2,479,952,538.19
资产总计 4,784,953,327.42 4,428,637,644.64
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9
母公司资产负债表
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 923,406,402.77 724,349,327.25
交易性金融负债 - -
应付票据 18,700,000.00 -
应付账款 34,744,876.82 85,329,565.90
预收款项 7,568,329.97 2,216,257.39
应付职工薪酬 2,591,907.48 2,576,469.44
应交税费 -2,989,374.00 1,564,004.98
应付利息 4,648,923.12 4,032,920.59
应付股利 13,347,513.60 4,449,171.20
其他应付款 19,478,928.19 1,014,045.13
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - 487,990.68
流动负债合计 1,021,497,507.95 826,019,752.56
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 892,984,573.16 891,438,280.79
长期应付款 - -
专项应付款 100,000.00 100,000.00
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 5,882,500.00 5,974,508.27
非流动负债合计 898,967,073.16 897,512,789.06
负债合计 1,920,464,581.11 1,723,532,541.62
股东权益：
股本 939,797,637.00 619,620,000.00
资本公积 1,525,808,145.86 1,735,058,388.08
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 46,595,101.86 37,072,615.11
一般风险准备 - -
未分配利润 352,287,861.59 313,354,099.83
股东权益合计 2,864,488,746.31 2,705,105,103.02
负债和股东权益总计 4,784,953,327.42 4,428,637,644.64
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10
母公司利润表
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2013 年度 2012 年度
一、营业收入 （十四）4 888,611,873.45 741,890,396.20
减：营业成本 （十四）4 614,677,505.95 527,071,048.78
营业税金及附加 4,654,690.77 4,743,909.07
销售费用 16,742,807.17 14,769,831.06
管理费用 58,884,194.24 46,378,245.04
财务费用 102,488,679.36 37,237,896.20
资产减值损失 -933,134.99 2,366,511.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,097,130.95 109,322,954.52
加：营业外收入 7,066,925.95 13,595,874.75
减：营业外支出 130,000.00 39,615.39
其中：非流动资产处置损失 - 9,615.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 99,034,056.90 122,879,213.88
减：所得税费用 3,809,189.39 17,437,186.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 95,224,867.51 105,442,027.23
五、每股收益：
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 95,224,867.51 105,442,027.23
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11
母公司现金流量表
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2013 年度 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,008,140,767.91 725,106,669.96
收到的税费返还 455,222.28 1,629,528.02
收到其他与经营活动有关的现金 47,761,241.52 16,960,119.35
经营活动现金流入小计 1,056,357,231.71 743,696,317.33
购买商品、接受劳务支付的现金 635,930,002.05 574,140,309.49
支付给职工以及为职工支付的现金 27,386,262.67 24,012,843.67
支付的各项税费 64,284,781.22 57,383,618.91
支付其他与经营活动有关的现金 37,696,639.41 28,764,090.49
经营活动现金流出小计 765,297,685.35 684,300,862.56
经营活动产生的现金流量净额 291,059,546.36 59,395,454.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 778,939,461.73 682,147,853.32
投资活动现金流入小计 778,939,461.73 682,147,853.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,167,967.36 14,905,371.20
投资支付的现金 452,945,220.31 1,598,122,547.50
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 872,444,283.51 668,585,972.04
投资活动现金流出小计 1,333,557,471.18 2,281,613,890.74
投资活动产生的现金流量净额 -554,618,009.45 -1,599,466,037.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 153,593,970.08 1,591,625,000.00
取得借款收到的现金 1,003,766,958.76 769,698,701.77
发行债券收到的现金 - 892,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 1,157,360,928.84 3,253,923,701.77
偿还债务支付的现金 804,349,327.25 430,792,666.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 135,598,841.35 40,826,819.25
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 939,948,168.60 471,619,486.17
筹资活动产生的现金流量净额 217,412,760.24 2,782,304,215.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -100,008.40 -965,792.95
五、现金及现金等价物净增加额 （十四）5 -46,245,711.25 1,241,267,840.00
加：期初现金及现金等价物余额 1,568,512,559.39 327,244,719.39
六、期末现金及现金等价物余额 1,522,266,848.14 1,568,512,559.39
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母公司股东权益变动表
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 金额单位：人民币元
2013 年度
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 619,620,000.00 1,735,058,388.08 - - 37,072,615.11 - 313,354,099.83 2,705,105,103.02
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 619,620,000.00 1,735,058,388.08 - - 37,072,615.11 - 313,354,099.83 2,705,105,103.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 320,177,637.00 -209,250,242.22 - - 9,522,486.75 - 38,933,761.76 159,383,643.29
（一）净利润 - - - - - - 95,224,867.51 95,224,867.51
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 95,224,867.51 95,224,867.51
（三）股东投入和减少资本 8,386,844.00 102,540,550.78 - - - - - 110,927,394.78
1．股东投入资本 8,386,844.00 93,760,660.33 - - - - - 102,147,504.33
2．股份支付计入所有者权益的金额 - 8,779,890.45 - - - - - 8,779,890.45
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 9,522,486.75 - -56,291,105.75 -46,768,619.00
1．提取盈余公积 - - - - 9,522,486.75 - -9,522,486.75 -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - -46,768,619.00 -46,768,619.00
4．其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 311,790,793.00 -311,790,793.00 - - - - - -
1．资本公积转增股本 311,790,793.00 -311,790,793.00 - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
四、本期期末余额 939,797,637.00 1,525,808,145.86 - - 46,595,101.86 - 352,287,861.59 2,864,488,746.31
载于第 15 页至第 110 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜
13
母公司股东权益变动表
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 金额单位：人民币元
2012 年度
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 323,200,000.00 424,537,758.61 - - 26,528,412.39 - 231,384,275.30 1,005,650,446.30
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 323,200,000.00 ,6 - - 26,528,412.39 - 231,384,275.30 1,005,650,446.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 296,420,000.00 1,310,520,629.47 - - 10,544,202.72 - 81,969,824.53 1,699,454,656.72
（一）净利润 - - - - - - 105,442,027.23 105,442,027.23
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 105,442,027.23 105,442,027.23
（三）股东投入和减少资本 102,500,000.00 1,504,440,629.47 - - - - - 1,606,940,629.47
1．股东投入资本 102,500,000.00 1,488,050,187.50 - - - - - 1,590,550,187.50
2．股份支付计入所有者权益的金额 - 16,390,441.97 - - - - - 16,390,441.97
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 10,544,202.72 - -23,472,202.70 -12,927,999.98
1．提取盈余公积 - - - - 10,544,202.72 - -10,544,202.72 -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - -12,927,999.98 -12,927,999.98
4．其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 193,920,000.00 -193,920,000.00 - - - - - -
1．资本公积转增股本 193,920,000.00 -193,920,000.00 - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
四、本期期末余额 619,620,000.00 1,735,058,388.08 - - 37,072,615.11 - 313,354,099.83 2,705,105,103.02
载于第 15 页至第 110 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
北京康得新复合材料股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介
1、中文名称：北京康得新复合材料股份有限公司
2、英文名称：Beijing Kangde Xin Composite Material Co .，Ltd.
3、注册资本：人民币93979.7637万元
4、注册地址：北京市昌平区昌平科技园区振兴路26号
5、公司住所：北京市昌平区昌平科技园区振兴路26号
6、法定代表人：钟玉
7、成立日期：2001年8月21日
8、互联网网址：www.kangdexin.com
9、电子信箱：kdx@kdxfilm.com
（二）历史沿革
1、本公司前身为北京康得新印刷器材有限公司，是经北京市人民政府外经贸京字（2001）
0655号文件批准，由北京市康得机电发展总公司、澳中技术发展有限责任公司共同出资组建；
2001年8月21日取得北京市工商行政管理局核发的企合京总字第016160号企业法人营业执
照，注册资本为4,000,000.00美元。上述出资为分期出资，第一期出资为1,310,000.00美元，
业经北京全企会计师事务所有限责任公司于2001年9月14日出具《验资报告》（京全企验字
［2001］第264号）验证；第二期出资为2,690,000.00美元，业经北京燕平会计师事务所有
限责任公司于2002年7月18日出具的燕会涉验字（2002）第015号验资报告验证。各股东的
出资比例分别为：
序号 股东名称 认缴注册资本额（美元） 认缴比例（%） 实缴出资额（美元）
1 北京市康得机电发展总公司 3,000,000.00 75.00 3,000,000.00
2 澳中技术发展有限责任公司 1,000,000.00 25.00 1,000,000.00
合计 4,000,000.00 100.00 4,000,000.00
15
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2、根据本公司董事会决议和修改后章程的规定及北京市昌平区对外经济贸易委员会昌经
贸企发（2003）99号文件《关于北京康得新印刷器材有限公司增资、变更注册地址及中方投
资者名称的批复》，原股东北京市康得机电发展总公司名称变更为北京康得投资有限公司，本
公司注册地址变更为北京市昌平区科技园区振兴路26号。增加注册资本4,000,000.00美元，
变更后的注册资本为8,000,000.00美元，上述出资为分期出资，第一期出资3,150,000.00美
元，业经岳华会计师事务所有限责任公司于2004年4月15日出具的岳总验字（2004）第B048
号验资报告验证；第二期出资850,000.00美元，于2004年6月29日出具的岳总验字（2004）
第B050号验资报告验证。各股东认缴注册资本额和出资比例分别为：
序号 股东名称 认缴注册资本额（美元） 认缴比例（%） 实缴出资额（美元）
1 北京康得投资有限公司 6,000,000.00 75.00 6,000,000.00
2 澳中技术发展有限责任公司 2,000,000.00 25.00 2,000,000.00
合计 8,000,000.00 100.00 8,000,000.00
3、根据董事会决议和修改后章程的规定及北京市昌平区商务局文件昌商发［2007］075
号《关于北京康得新印刷器材有限公司增资扩股、股权转让、变更投资方名称及董事会组成
人员的批复》，本公司增加注册资本4,700,000.00美元，变更后注册资本为12,700,000.00美
元，增资金额由通用技术集团香港国际资本有限公司、恒丰医药器材集团有限公司、中国机
电集团（香港）有限公司、上海商悦投资咨询有限公司、北京博大万邦国际中小企业投资顾
问有限公司、王凤华、朱永亮等股东分别认购，上述出资业经利安达信隆会计师事务所有限
责任公司于2007年9月6日出具的利安达验字［2007］第1056号验资报告验证。增资扩股后，
原股东澳中技术发展有限责任公司将其所持本公司全部15.748%股权分别转让给康得投资集
团有限公司（占比5.911%）、云南国际信托投资有限公司（占比8.222%）、徐曙等八位中国
自然人（占比1.486%）及美国自然人Luis K.Joson（占比0.129%）。根据本公司董事会决议、
公司章程规定及北京市昌平区商务局文件昌商发［2007］137号《关于北京康得新印刷器材
有限公司增加投资总额及股权转让的批复》，2007年9月26日云南国际信托投资有限公司将持
有8.222%的股权转让给上海涌金慧泉投资中心（有限合伙）。变更后股权结构如下：
16
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
序号 股东名称 认缴注册资本额（美元） 认缴比例（%） 实缴出资额（美元）
1 康得投资集团有限公司 6,750,685.00 53.155 6,750,701.00
2 通用技术集团香港国际资本有限公司 2,282,317.00 17.971 2,282,317.00
3 上海涌金慧泉投资中心(有限合伙) 1,044,194.00 8.222 1,044,194.00
4 恒丰医药器材集团有限公司 570,611.00 4.493 570,611.00
5 中国机电集团（香港）有限公司 570,611.00 4.493 570,611.00
北京博大万邦国际中小企业投资顾问有
6 374,015.00 2.945 373,999.00
限公司
7 朱永亮 361,696.00 2.848 361,696.00
8 上海商悦投资咨询有限公司 298,323.00 2.349 298,323.00
9 王凤华 242,443.00 1.909 242,443.00
10 徐曙 48,514.00 0.382 48,514.00
11 袁伟 29,845.00 0.235 29,845.00
12 卢明 26,797.00 0.211 26,797.00
13 刘忠保 22,352.00 0.176 22,352.00
14 何文西 18,669.00 0.147 18,669.00
15 杨振兴 17,145.00 0.135 17,145.00
16 路易斯（Luis K.Joson） 16,383.00 0.129 16,383.00
17 曹建林 13,462.00 0.106 13,462.00
18 金大鸣 11,938.00 0.094 11,938.00
合计 12,700,000.00 100.00 12,700,000.00
4、根据本公司发起人于2007年11月30日签署的发起人协议书及章程、2008年1月3日通
过的董事会决议，经中华人民共和国商务部2008年1月29日商资批［2008］94号《商务部关
于同意北京康得新印刷器材有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》批准，本公司转
制为股份有限公司，并更名为北京康得新复合材料股份有限公司。依据利安达信隆会计师事
务所有限责任公司于2007年9月13日出具的利安达审字［2007］第Ａ1428号审计报告，全体
股东以本公司截至2007年8月31日止经审计的帐面净资产中的人民币101,000,000.00元折股
17
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
出资共同发起设立北京康得新复合材料股份有限公司，折股后确定股份公司的股本总额为人
民币101,000,000.00元，改制后的公司名称由“北京康得新印刷器材有限公司”变更为“北京康
得新复合材料股份有限公司”。上述出资业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司于2008
年2月5日出具的利安达验字（2008）第Ａ1016号验资报告验证。北京市天银律师事务所于
2007年12月4日出具了《关于北京康得新印刷器材有限公司依法变更为北京康得新复合材料
股份有限公司的法律意见书》，认为本公司整体变更为股份有限公司符合我国法律、法规的规
定 。 2008 年 2 月 22 日 ， 本 公 司 经 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 ， 领 取 了 注 册 号 为
110000410161601的企业法人营业执照，注册资本为101,000,000.00元。股份公司设立时股
权结构如下：
序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
1 康得投资集团有限公司 53,686,550.00 53.155
2 通用技术集团香港国际资本有限公司 18,150,710.00 17.971
3 上海涌金慧泉投资中心（有限合伙） 8,304,220.00 8.222
4 恒丰医药器材（集团）有限公司 4,537,930.00 4.493
5 中国机电集团（香港）有限公司 4,537,930.00 4.493
6 北京博大万邦国际中小企业投资顾问有限公司 2,974,450.00 2.945
7 上海商悦投资咨询有限公司 2,372,490.00 2.349
8 朱永亮 2,876,480.00 2.848
9 王凤华 1,928,090.00 1.909
10 徐曙 385,820.00 0.382
11 袁伟 237,350.00 0.235
12 卢明 213,110.00 0.211
13 刘忠保 177,760.00 0.176
14 何文西 148,470.00 0.147
15 杨振兴 136,350.00 0.135
16 路易斯（LUIS K.JOSON） 130,290.00 0.129
17 曹建林 107,060.00 0.106
18 金大鸣 94,940.00 0.094
合计 101,000,000.00 100.00
18
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
5、根据本公司2009年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经北京市商务局
京商资字【2009】386号《北京市商务局关于北京康得新复合材料股份有限公司修改章程的
批复》的批准，本公司增加注册资本人民币20,200,000.00元，变更后的注册资本为人民币
121,200,000.00元，增资金额由安徽太平洋电缆集团有限公司、北京科联创业科技有限责任
公司分别认购，上述出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司于2009年3月31日出具的深
鹏所验字[2009]29号验资报告验证。增资扩股后，原股东上海涌金慧泉投资中心（有限合伙）
将其所持公司的全部股权转让给上海慧潮共进投资有限公司。变更后股权结构如下：
序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
1 康得投资集团有限公司 53,686,550.00 44.296
2 通用技术集团香港国际资本有限公司 18,150,710.00 14.976
3 安徽太平洋电缆集团有限公司 14,140,000.00 11.666
4 上海慧潮共进投资有限公司 8,304,220.00 6.851
5 北京科联创业科技有限责任公司 6,060,000.00 5.000
6 恒丰医药器材（集团）有限公司 4,537,930.00 3.744
7 中国机电集团（香港）有限公司 4,537,930.00 3.744
8 北京博大万邦国际中小企业投资顾问有限公司 2,974,450.00 2.454
9 上海商悦投资咨询有限公司 2,372,490.00 1.958
10 朱永亮 2,876,480.00 2.373
11 王凤华 1,928,090.00 1.591
12 徐曙 385,820.00 0.318
13 袁伟 237,350.00 0.196
14 卢明 213,110.00 0.176
15 刘忠保 177,760.00 0.147
16 何文西 148,470.00 0.123
17 杨振兴 136,350.00 0.113
18 路易斯（LUIS K.JOSON） 130,290.00 0.108
19 曹建林 107,060.00 0.088
20 金大鸣 94,940.00 0.078
合计 121,200,000.00 100.00
19
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2010年6月1日中国证券监督管理委员会“证监许可［2010］753号文”《关于核准北京康
得新复合材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通
股4040万股(每股面值1元)，增加注册资本人民币40,400,000.00元，变更后的注册资本为人
民币161,600,000.00元。2010年7月16日公司向社会公开发行的股票在深圳证券交易所上市
交易。
2011年04月15日召开的2010年年度股东大会审议通过2010年度权益分派方案，以公司
现有总股本161,600,000股为基数， 向全体股东每10股派0.45元人民币现金；同时，以资本
公积金向全体股东每10股转增10股。转增后总股本为323,200,000股。
根据公司2012年3月5日召开的2011年度股东大会决议和经该次股东大会通过的修改后
的章程规定，以2011年12月31日的总股本323,200,000.00股为基数，以资本溢价形成的资本
公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 6 股 。 以 资 本 公 积 - 股 本 溢 价 向 全 体 股 东 转 增 股 份 总 额
193,920,000.00股，每股面值1元，转增后合计股本为人民币517,120,000.00元。
根据公司2011年度股东大会决议，并于2012年4月10日经中国证券监督管理委员会以证
监许可[2012]498号文《关于核准北京康得新复合材料股份有限公司非公开发行股票的批复》
核准，核准公司非公开发行不超过126,183,000股的普通股（A股）。公司向特定投资者发行
人民币普通股股票102,500,000.00股，发行方式为非公开发行，每股发行价为人民币15.85
元 。 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 102,500,000.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
619,620,000.00元，股本为人民币619,620,000.00元。
2012年4月16日公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《调整公司股权激励计
划股票期权数量及行权价格》的议案，根据该议案以及公司第二届董事会第十一、十四次会
议决议的规定，对公司58名激励对象实施公司首期股票期权激励计划，权益工具行权价格为
9.75元/股。首期股票期权激励计划第一个行权期可行权权益工具数量（股票期权）为
5,373,532.00份。本次新增资本应收其中55位股票期权可行权人行权3,961,587.00股缴纳的
货币资金出资款为人民币38,625,473.25元（人民币叁仟捌佰陆拾贰萬伍仟肆佰柒拾叁圆贰角
伍分），其中计入注册资本（股本）合计人民币3,961,587.00元。
以上出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2013]第826A0001号验资报
告验证。
20
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
根据公司2012年股东会决议的决定，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体
股东转增股份总额311,790,793.00股，公司申请增加注册资本人民币311,790,793.00元，变
更后的股本人民币935,372,380.00元。
以上出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]48160001号验资报告
验证。
2013年公司第一期和第二期股权激励员工行权增加股本4,425,257.00元，截止2013年12
月31日，股本总额939,797,637.00元。
（三）公司的行业性质和经营范围
行业性质：高分子复合材料制造业。
经营范围：许可经营项目：生产环保用有机膜、印刷器材。一般经营项目：开发环保用
有机膜、印刷器材；提供自产产品的技术咨询和技术服务；销售自产产品；自营和代理各类
商品和技术的进出口业务（不涉及国营贸易管理商品；涉及配额、许可证管理商品的按照国
家有关规定办理申请）。
本公司提供的主要产品：预涂膜、光学膜、BOPP 膜、覆膜机等。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告批准报出者：本公司董事会
本公司财务报告批准报出日： 2014 年 4 月 18 日
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁
布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
21
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年
12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
22
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通
过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综
合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价
值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
23
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”
24
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
25
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外
经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报
表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表
明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收款项，将金
额为人民币 200 万元以上的其他应收账款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按
信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。无信用风险组合的应收款项主要
包括合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生
了减值的，不计提坏账准备。正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合
的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项，采用账龄分
析法计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款
组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定账龄分析法计提坏账准备的比例，具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3 年以上 100.00 100.00
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应
收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，公司单独进行减值测试，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品、产成品、在产品、包装物、低值易耗品、发出商品、
库存商品等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。开发产品按实际成本入账，按实际成本除以可售面积计算出开发
产品单位成本；销售开发产品按实际销售面积乘以单位成本结转相应的开发产品销售成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的
基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可
变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提
存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存
货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下
的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能
够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计
算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
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置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其
他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余
股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有
的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减
值”。
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自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预
计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 10 3
机器设备 10—20 10 4.50—9.00
运输设备 10 10 9
电子设备及其他 5 10 18
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费
用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用 Black-Scholes 模型确定期权定价模型定价，具体参见附注
十。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
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（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
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政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收
到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬
迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新
建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，
确认为资本公积。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
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（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
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（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实
施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关
系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
26、前期会计差错更正
本报告期内无前期会计差错更正。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
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计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
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（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
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（9）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这
些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理
假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用
及负债余额。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
增值税
额后的差额计缴增值税，出口商品执行“免、抵、退”政策。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税
（1）本公司于 2011 年 9 月 14 日获北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国
家税务局、北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号 GF201111000210，有效
期 3 年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司 2013 年度按 15%税率缴纳
企业所得税。
（2）张家港保税区康得菲尔实业有限公司于 2011 年 8 月 2 日获江苏省科学技术厅、
江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书（证书
编号 GR201132000430，有效期 3 年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2013
年度按 15%税率缴纳企业所得税。
（3）山东泗水康得新复合材料有限公司、杭州康得新机械有限公司、北京康得新功能
材料有限公司、张家港康得新光电材料有限公司、康得新（北京）商贸有限公司、南通康得
新精密模具有限公司、广州康润窗膜有限公司 2013 年执行 25%的企业所得税税率。
（4）康得新美国有限公司企业所得税率为分级税率。
49
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码 年末实际出资额
净投资的其他项目余额
张家港保税区康得菲尔
全资子公司 张家港市 生产制造 27,875.80 开发生产环保用预涂膜 有限责任公司 钟玉 78127750-3 27,875.80 -
实业有限公司
山东泗水康得新复合材
全资子公司 泗水县 生产制造 52,000.00 双向拉伸聚丙烯薄膜 有限责任公司 钟玉 55994858-0 52,000.00 -
料有限公司
环保预涂膜产品进出口，销售环保预涂
康得新美国有限公司 全资子公司 美国 销售 195.3943 万美元 有限责任公司 钟玉 195.3943 万美元 -
膜产品
康得新（北京）商贸有限 销售文化用品、塑料制品、化工产品（不
控股子公司 北京市 销售 500.00 有限责任公司 钟玉 58084843-7 500.00 -
公司 含危险化学品）、机械设备；配送服务。
北京康得新功能材料有 销售化工产品（不含危险化学品）；投资；
全资子公司 北京市 销售 5,000.00 有限责任公司 钟玉 58083959-X 5,000.00 -
限公司 技术推广、技术服务。
许可经营项目：无；一般经营项目：光
学膜的研发、生产、销售；光电新材料
的研发、光电新材料的销售；自营和代
张家港康得新光电材料
全资子公司 张家港市 生产制造 194,055.02 理各类商品及技术的进出口业务（国家 有限责任公司 钟玉 58373050-6 194,055.02 -
有限公司
限定公司经营或禁止进出口的商品及技
术除外）。（涉及专项审批的，凭许可证
经营）
许可经营项目：无；一般经营项目：模
具的生产、加工、销售；自营和代理各
南通康得新精密模具有
全资子公司 南通市 生产制造 10,000.00 类商品和技术的进出口业务（国家限定 有限责任公司 钟玉 05354472-2 10,000.00 -
限公司
企业经营和禁止进出口商品和技术的除
外）。
台湾康得新复合材料股 产品设计、研究发展服务业、化工原料
全资子公司 台湾 研发生产 新台币 1,410 万元 股份有限公司 徐曙 新台币 1,410 万元 -
份有限公司 批发、其他批发业
50
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
少数股东权益中用于
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 注释
冲减少数股东损益的金额
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 100.00 100.00 是 - - -
山东泗水康得新复合材料有限公司 100.00 100.00 是 - -
康得新美国有限公司 100.00 100.00 是 - -
康得新（北京）商贸有限公司 60.00 60.00 是 184.91 -
北京康得新功能材料有限公司 100.00 100.00 是 - -
张家港康得新光电材料有限公司 100.00 100.00 是 - -
南通康得新精密模具有限公司 100.00 100.00 是 - -
台湾康得新复合材料股份有限公司 100.00 100.00 是 - -
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子公司净投资的
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码 年末实际出资额
其他项目余额
杭州康得新机械有 制造；印刷包装机械（有
控股子公司 杭州市 生产制造 4,100.00 有限责任公司 钟玉 56876966-4 2,600.00 -
限公司 效期至 2013 年 7 月 6 日）
车用玻璃窗膜、节能环保
设备、汽车配件、建筑材
广州康润窗膜有限
控股子公司 广州市 销售 2,000.00 料、五金交电的研究、开 有限责任公司 邵振江 07211307-1 1,020.00 -
公司
发；批发和零售贸易（国
家专营专控商品除外）
51
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
少数股东权益中用于冲减
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 注释
少数股东损益的金额
杭州康得新机械有限公司 51.22 51.22 是 2,380.94 -
广州康润窗膜有限公司 51.00 51.00 是 5,93.95 -
2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注【六】、3。
52
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
① 本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
名称 年末净资产 本年净利润
广州康润窗膜有限公司 12,121,480.31 1,921,480.31
台湾康得新复合材料股份有限公司 581,349.71 -2,023,642.44
合计 12,702,830.02 -102,162.13
（A）广州康润窗膜有限公司为本年非同一控制下企业合并取得的子公司，其本年净利
润为该公司自购买日至本年年末止期间的净利润（附注六、1（3））。
（B）报告期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法 购买日
合并成本减去合并中取得的被购买方于购
广州康润窗膜有限公司 5,327,356.62 买日可辨认净资产公允价值份额的差额确 2013 年 9 月 30 日
认为商誉，具体计算如后附表所述。
（1）广州康润窗膜有限公司
2013 年 9 月 27 日，康得新向广州康润窗膜有限公司原股东收购其拥有的广州康润窗膜
有限公司 51%的股权。本次交易的购买日为 2013 年 9 月 30 日，康得新于 2013 年 9 月 30
日取得了所转让的广州康润窗膜有限公司股权相关的表决权、利润分享权和净资产权益等。
合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额）的确
认情况如下：
项目 金额
合并成本：
支付的现金 -
发生或承担负债的公允价值 10,200,000.00
合并成本合计 10,200,000.00
减：取得的可辨认净资产的公允价值 4,872,643.38
商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额） 5,327,356.62
（A）广州康润窗膜有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示
53
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 10,108,672.21 10,108,672.21 -
应收款项 1,240,458.00 1,240,458.00 -
存货 351,353.02 351,353.02 -
其他流动资产 725,374.05 725,374.05 -
固定资产 496,459.61 496,459.61 -
无形资产 - - -
其他非流动资产 459,650.00 459,650.00 -
减：借款 - - -
应付款项 20,874.00 20,874.00 -
应付职工薪酬 34,390.68 34,390.68 -
其他负债 3,772,499.50 3,772,499.50 -
净资产 9,554,202.71 9,554,202.71 -
减：少数股东权益 4,681,559.33 4,681,559.33 -
取得的净资产 4,872,643.38 4,872,643.38 -
以现金支付的对价 - - -
减：取得的被收购子公司的现金及现金等价物 10,108,672.21 10,108,672.21 -
取得子公司支付的现金净额 -10,108,672.21 -10,108,672.21 -
（B）广州康润窗膜有限公司成立时间较短，本公司采用账面价值确定广州康润窗膜有
限公司的资产负债于购买日的公允价值。
（C）广州康润窗膜有限公司自购买日至当年末止期间的收入、净利润和现金流量列示：
项目 金额
营业收入 19,674,641.15
净利润 2,325,065.80
经营活动现金流量 -5,035,052.28
现金流量净额 -9,239,793.14
4、非本位币核算的经营实体主要报表项目的折算汇率
54
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
资产和负债项目
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
康得新美国有限公司 1 美元 = 6.10 人民币 1 美元 = 6.29 人民币
台湾康得新复合材料股份有限公司 1 新台币 =0.20 人民币
收入、费用现金流量项目
项目
2013 年度 2012 年度
康得新美国有限公司 1 美元 = 6.19 人民币 1 美元 = 6.29 人民币
台湾康得新复合材料股份有限公司 1 新台币= 0.21 人民币
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1
日，年末指 2013 年 12 月 31 日。
1、货币资金
年末数 年初数
项目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金：
-人民币 - - 195,946.70 - - 981,065.84
-美元 798.78 6.10 4,870.08 1,382.78 6.29 8,691.46
-欧元 6.61 8.42 55.65 406.61 8.32 3,382.02
-台币 80,000.00 0.20 16,504.00 - - -
-英磅 645.03 10.06 6,486.16 645.03 10.16 6,554.21
-日元 700,735.00 0.06 40,502.48 865,055.00 0.07 63,191.40
-韩元 298,000.00 0.01 1,698.60 - - -
-新加坡元 446.70 4.78 2,137.24 - - -
-泰铢 21,410.00 0.18 3,958.71 - - -
库存现金小计 272,159.62 1,062,884.93
55
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
项目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
银行存款：
-人民币 - - 2,434,946,790.46 - - 3,061,700,207.91
-美元 11,108,883.06 6.10 67,729,749.12 6,274,749.39 6.29 39,439,937.92
-欧元 181.91 8.42 1,531.48 301,491.76 8.32 2,507,687.86
-台币 4,131,726.04 0.20 852,375.10 - - -
-英磅 - - - - - -
-日元 - - - 0.03 0.07 -
银行存款小计 - - 2,503,530,446.16 - 3,103,647,833.69
其他货币资金：
-人民币 - - 170,536,227.79 - - 340,887,580.03
-美元 15,750.00 6.10 96,026.18 4,979.61 6.29 31,299.34
-欧元 112,980.00 8.42 951,167.32 - - -
-台币 - - - - - -
其他货币资金小计 - - 171,583,421.29 - - 340,918,879.37
合计 - - 2,675,386,027.07 - - 3,445,629,597.99
注：期末其他货币资金余额为银行承兑汇票保证金、信用证保证金和保函保证金，其中
银行承兑汇票保证金余额为 19,201,374.00 元，信用证保证金余额为 87,382,047.29 元，保
函保证金余额为 65,000,000.00 元。截止 2013 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金均在三
个月内到期。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
56
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 52,690,668.96 28,945,010.79
合计 52,690,668.96 28,945,010.79
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额前五名列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认 备注
苏州莹俊光电有限公司 2013-10-28 2014-01-28 2,520,894.04 是
苏州莹俊光电有限公司 2013-11-15 2014-02-15 2,000,000.00 是
苏州莹俊光电有限公司 2013-11-15 2014-05-15 2,000,000.00 是
深圳东山精密制造有限责任公司 2013-07-24 2014-01-24 1,609,400.00 是
江苏设计谷有限公司 2013-10-10 2014-04-09 1,403,624.34 是
合计 9,533,918.38
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 455,710,658.39 100.00 24,605,692.81 5.40
无风险组合 - - - -
组合小计 455,710,658.39 100.00 24,605,692.81 5.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 455,710,658.39 100.00 24,605,692.81 5.40
（续）
57
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 338,909,389.23 100.00 17,990,354.01 5.31
无风险组合 - - - -
组合小计 338,909,389.23 100.00 17,990,354.01 5.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 338,909,389.23 100.00 17,990,354.01 5.31
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 444,743,162.46 97.59 332,195,987.58 98.02
1至2年 6,519,632.83 1.43 5,455,620.69 1.61
2至3年 3,414,114.62 0.75 528,485.52 0.16
3 年以上 1,033,748.48 0.23 729,295.44 0.21
合计 455,710,658.39 100.00 338,909,389.23 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况。
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 444,743,162.46 97.59 22,237,158.12 332,195,987.58 98.02 16,609,799.39
1至2年 6,519,632.83 1.43 651,963.29 5,455,620.69 1.61 545,562.07
2至3年 3,414,114.62 0.75 682,822.92 528,485.52 0.16 105,697.11
58
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 年以上 1,033,748.48 0.23 1,033,748.48 729,295.44 0.21 729,295.44
合计 455,710,658.39 100.00 24,605,692.81 338,909,389.23 100.00 17,990,354.01
③本公司本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款的情况。
（4）本年转回或收回情况
本公司本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又
全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。
（5）本期无应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
第一名客户 非关联方 62,389,221.63 一年以内 13.69
第二名客户 非关联方 43,592,242.26 一年以内 9.57
第三名客户 非关联方 41,397,606.50 一年以内 9.08
第四名客户 非关联方 28,988,124.66 一年以内 6.36
第五名客户 非关联方 15,930,082.81 一年以内 3.50
合计 192,297,277.86 42.20
（7）应收账款期末余额中无应收关联方款项的情况。
（8）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 31,091,164.65 6.0969 189,559,725.90 32,646,104.66 6.2855 205,197,090.84
欧元 206,654.58 8.4189 1,739,804.24 -
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
59
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 153,300,284.00 98.31 84,529,346.46 100.00
1至2年 2,641,192.72 1.69 - -
合计 155,941,476.72 100.00 84,529,346.46 100.00
（2）预付款项的主要单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
第一名 非关联方 45,450,000.00 一年以内 未到结算期
第二名 非关联方 13,181,568.38 一年以内 未到结算期
第三名 非关联方 12,186,104.94 一年以内 未到结算期
第四名 非关联方 7,005,365.43 一年以内 未到结算期
第五名 非关联方 5,520,852.88 一年以内 未到结算期
合计 83,343,891.63
（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付账款期末余额中无预付关联方款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 5,782,421.02 100.00 322,971.62 5.59
无风险组合 - - - -
组合小计 5,782,421.02 100.00 322,971.62 5.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 5,782,421.02 100.00 322,971.62 5.59
60
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 2,533,563.36 100.00 137,794.47 5.44
无风险组合 - - - -
组合小计 2,533,563.36 100.00 137,794.47 5.44
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 2,533,563.36 100.00 137,794.47 5.44
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,351,013.79 92.53 2,445,781.36 96.54
1至2年 368,125.23 6.37 38,110.00 1.50
2至3年 55,842.00 0.97 47,472.00 1.87
3 年以上 7,440.00 0.13 2,200.00 0.09
合计 5,782,421.02 100.00 2,533,563.36 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况。
②按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,351,013.79 92.53 267,550.71 2,445,781.36 96.54 122,289.07
1至2年 368,125.23 6.37 36,812.51 38,110.00 1.50 3,811.00
2至3年 55,842.00 0.97 11,168.40 47,472.00 1.87 9,494.40
61
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 年以上 7,440.00 0.13 7,440.00 2,200.00 0.09 2,200.00
合计 5,782,421.02 100.00 322,971.62 2,533,563.36 100.00 137,794.47
③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本年转回或收回情况
本公司本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）无应收关联方账款情况。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 211,417,360.56 - 211,417,360.56
包装材料 14,763,070.36 - 14,763,070.36
产成品 218,467,238.29 1,859,401.58 216,607,836.71
在产品 12,117,167.90 - 12,117,167.90
发出商品 9,442,280.44 - 9,442,280.44
合计 466,207,117.55 1,859,401.58 464,347,715.97
（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 91,041,846.55 - 91,041,846.55
包装材料 5,810,844.07 - 5,810,844.07
62
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
产成品 139,471,416.76 - 139,471,416.76
在产品 8,180,234.93 - 8,180,234.93
发出商品 6,670,454.68 - 6,670,454.68
合计 251,174,796.99 - 251,174,796.99
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
产成品 - 1,859,401.58 - - 1,859,401.58
合计 - 1,859,401.58 - - 1,859,401.58
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价准备 本年转回金额占该项存货年末余额
项目 计提存货跌价准备的依据
的原因 的比例
产成品的成本高于估计售价减去估计
产成品 将要发生的成本、估计的销售费用和相 - -
关税费后的金额确定可变现净值
7、其他流动资产
项目 性质（或内容） 年末数 年初数
待抵扣进项税 182,929,472.26 -
合计 182,929,472.26 -
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 892,445,113.39 759,155,378.37 9,733,469.26 1,641,867,022.50
其中：房屋及建筑物 310,850,871.85 414,359,639.73 - 725,210,511.58
机器设备 552,062,816.71 307,998,349.77 5,465,461.44 854,595,705.04
63
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
运输工具 16,348,122.99 13,890,089.33 814,368.19 29,423,844.13
电子及办公设备 13,183,301.84 22,907,299.54 3,453,639.63 32,636,961.75
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 89,333,489.85 34,857.96 60,768,544.58 960,802.41 149,176,089.98
其中：房屋及建筑物 26,226,653.05 - 13,619,928.92 - 39,846,581.97
机器设备 57,942,516.38 - 41,257,837.98 465,795.80 98,734,558.56
运输工具 2,682,361.43 34,857.96 2,480,930.89 289,295.04 4,908,855.24
-
电子及办公设备 2,481,958.99 3,409,846.79 205,711.57 5,686,094.21
三、账面净值合计 803,111,623.54 1,492,690,932.52
其中：房屋及建筑物 284,624,218.80 685,363,929.61
机器设备 494,120,300.33 755,861,146.48
运输工具 13,665,761.56 24,514,988.89
电子及办公设备 10,701,342.85 26,950,867.54
四、减值准备合计 - - - -
其中：房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输工具 - - - -
电子及办公设备 - - - -
五、账面价值合计 803,111,623.54 1,492,690,932.52
其中：房屋及建筑物 284,624,218.80 685,363,929.61
机器设备 494,120,300.33 755,861,146.48
运输工具 13,665,761.56 24,514,988.89
电子及办公设备 10,701,342.85 26,950,867.54
注 ： 本 年 折 旧 额 为 60,768,544.58 元 ， 本 年 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为
572,450,473.48 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况见本报告附注七、15 所有权或使用权受限制的资
产。
9、在建工程
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
张家港厂房建设 - - - 19,651,167.50 - 19,651,167.50
生产线及配套设备 4,476,541.80 - 4,476,541.80 5,460,425.93 - 5,460,425.93
泗水生产基地 139,948,254.89 - 139,948,254.89 18,887,584.90 - 18,887,584.90
2 亿平方米光学膜生产基地 1,859,481,311.65 - 1,859,481,311.65 221,581,621.55 - 221,581,621.55
合计 2,003,906,108.34 - 2,003,906,108.34 265,580,799.88 - 265,580,799.88
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 年末数
张家港厂房建设 40,000,000.00 19,651,167.50 18,849,659.92 38,500,827.42 - -
生产线及配套设备 21,000,000.00 5,460,425.93 13,773,437.95 13,573,779.74 1,183,542.34 4,476,541.80
泗水生产基地 250,000,000.00 18,887,584.90 184,285,496.70 63,165,852.35 58,974.36 139,948,254.89
2 亿平方米光学膜生产基地 3,500,000,000.00 221,581,621.55 2,095,109,704.07 457,210,013.97 - 1,859,481,311.65
合计 3,811,000,000.00 265,580,799.88 2,312,018,298.64 572,450,473.48 1,242,516.70 2,003,906,108.34
（续）
利息资本化累 其中：本年利息资 本年利息资 工程投入占预算的
工程名称 工程进度 资金来源
计金额 本化金额 本化率（%） 比例（%）
张家港厂房建设 - - - 96.25 完工 自筹资金
生产线及配套设备 - - - 64.62 尚未完工 自筹资金
泗水生产基地 - - - 81.26 尚未完工 自筹资金
2 亿平方米光学膜
28,926,147.41 22,259,480.74 100.00 66.19 部分完工 自筹资金+募集资金
生产基地
合计 28,926,147.41 22,259,480.74
10、无形资产
（1）无形资产情况
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 215,470,306.17 33,699,243.93 - 249,169,550.10
工业产权及专有技术 16,621,600.00 12,641,273.23 - 29,262,873.23
其他无形资产 1,052,266.39 1,486,763.05 - 2,539,029.44
土地使用权 193,904,185.00 19,571,207.65 - 213,475,392.65
专利权 3,892,254.78 - - 3,892,254.78
二、累计摊销合计 20,044,416.15 7,524,731.73 - 27,569,147.88
工业产权及专有技术 10,121,600.02 2,293,662.89 - 12,415,262.91
其他无形资产 567,537.94 374,144.68 - 941,682.62
土地使用权 6,792,470.08 4,079,462.04 - 10,871,932.12
专利权 2,562,808.11 777,462.12 - 3,340,270.23
三、减值准备累计金额合计 - - - -
工业产权及专有技术 - - - -
其他无形资产 - - - -
土地使用权 - - - -
专利权 - - -
四、账面价值合计 195,425,890.02 - - 221,600,402.22
工业产权及专有技术 6,499,999.98 - - 16,847,610.32
其他无形资产 484,728.45 - - 1,597,346.82
土地使用权 187,111,714.92 - - 202,603,460.53
专利权 1,329,446.67 - - 551,984.55
注：本年摊销金额为 7,524,731.73 元。
无形资产的说明：
①全资子公司张家港保税区康得菲尔实业有限公司的生产基地土地使用权（座落于张家
港保税区台湾路西），土地使用权证号为张国用（2010）第 0350026 号；
②截至 2013 年 12 月 31 日，本公司使用权受限制无形资产具体情况见附注七、15 所有
权或使用权受限制的资产。
（2）开发项目支出
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数
计入当期损益 确认为无形资产
覆膜机开发项目 8,085,204.34 2,970,244.96 468,563.57 10,586,885.73 -
光学膜项目 - 8,651,367.69 - - 8,651,367.69
预涂膜项目 - 6,642,266.69 - - 6,642,266.69
合计 8,085,204.34 18,263,879.34 468,563.57 10,586,885.73 15,293,634.38
注：通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 4.28%。
11、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备
杭州康得新机械有限公司 1,705,272.48 - - 1,705,272.48 -
广州康润窗膜有限公司 - 5,327,356.62 - 5,327,356.62 -
合计 1,705,272.48 5,327,356.62 - 7,032,629.10 -
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准备 4,211,801.14 26,114,648.01 2,778,337.98 10,184,097.16
政府补助 1,105,626.59 4,837,510.60 196,499.84 1,309,998.93
未实现利润 2,008,294.78 13,388,631.87 1,196,838.88 7,978,925.87
合计 7,325,722.51 44,340,790.48 4,171,676.70 19,473,021.96
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣亏损 -49,396,483.94 -29,524,622.05
合计 -49,396,483.94 -29,524,622.05
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（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2015 年 -1,681,838.23 -1,681,838.23
2016 年 -15,291,906.04 -15,291,906.04
2017 年 -12,550,877.78 -12,550,877.78
2018 年 -19,871,861.89 -
合计 -49,396,483.94 -29,524,622.05
13、其他非流动资产
项目 内容 年末数 年初数
预付工程项目款 37,681,024.39 200,507,820.34
预付设备款 209,362,463.36 178,760,061.68
减：一年内到期部分 - -
合计 247,043,487.75 379,267,882.02
14、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 18,128,148.48 6,800,515.95 - - 24,928,664.43
二、存货跌价准备 - 1,859,401.58 - - 1,859,401.58
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - -
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本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 18,128,148.48 8,659,917.53 - - 26,788,066.01
15、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
货币资金 171,583,421.29 办理信用证、银行承兑汇票等保证金
房屋及建筑物 26,770,450.00 用于抵押借款
土地使用权 39,000,100.00 用于抵押借款
合计 237,353,971.29
16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
抵押借款 120,900,000.00 100,000,000.00
保证借款 1,320,158,224.49 1,024,349,327.25
信用借款 469,706,402.77 210,000,000.00
合计 1,910,764,627.26 1,334,349,327.25
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、15 所有权或使用权受限制的资产。
17、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 73,282,382.90 33,701,358.10
合计 73,282,382.90 33,701,358.10
注：下一会计期间将到期的金额为 73,282,382.90 元。
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18、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 525,440,923.50 201,572,025.54
1至2年 12,375,840.71 5,278,698.91
2至3年 1,796,249.12 1,467,901.28
3 年以上 1,432,850.00 104,769.23
合计 541,045,863.33 208,423,394.96
（2）报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。
（3）无账龄超过 1 年的大额应付账款。
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 17,832,901.07 9,861,039.42
1至2年 1,967,588.88 799,049.13
2至3年 52,561.56 43,583.92
合计 19,853,051.51 10,703,672.47
（2）本公司无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）无账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明。
20、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,561,344.98 128,538,434.11 125,861,986.94 9,237,792.15
二、职工福利费 - 30,341.83 13,562.00 16,779.83
三、社会保险费 1,254,783.22 28,416,626.58 28,216,916.50 1,454,493.30
(1)医疗保险费 208,806.17 6,509,975.99 6,395,778.42 323,003.74
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
(2)养老保险费 809,025.68 18,992,897.79 18,885,138.57 916,784.90
(3)失业保险费 115,026.28 1,313,815.72 1,352,956.04 75,885.96
(4)工伤保险费 67,365.21 1,016,389.64 1,001,920.36 81,834.49
(5)生育保险费 54,559.88 583,547.44 581,123.11 56,984.21
(6)欠薪保障金 - - - -
(7)年金缴费 - - - -
四、住房公积金 1,818.00 12,322,684.87 12,377,837.87 -53,335.00
五、工会经费和职工教育经费 1,013,793.42 470,878.55 401,447.90 1,083,224.07
六、非货币性福利 - - - -
七、辞退福利 - - - -
八、以现金结算的股份支付 - - - -
九、残疾人保障金 - - - -
合计 8,831,739.62 169,778,965.94 166,871,751.21 11,738,954.35
注：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0 元。
21、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 15,075,693.52 -7,340,122.33
营业税 4,000.00 4,000.00
企业所得税 4,594,789.85 15,300,717.11
个人所得税 33,763,035.38 158,332.90
城市维护建设税 1,039,755.29 422,512.63
教育费附加 1,024,586.00 1,473,559.43
堤围防护费 21,106.87 347,212.54
土地使用税 759,722.84 4,388.67
房产税 787,604.19 969.52
合计 57,070,293.94 10,371,570.47
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
22、应付利息
项目 年末数 年初数
借款利息 3,482,696.01 1,819,121.31
债券利息 2,569,283.09 2,569,354.84
合计 6,051,979.10 4,388,476.15
23、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过 1 年未支付的原因
普通股股利 13,347,513.60 4,449,171.20 无
合计 13,347,513.60 4,449,171.20
24、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
账龄 年末数 年初数
1 年以内 11,442,586.70 4,856,045.75
1至2年 1,387,261.73 2,492,351.56
2至3年 2,423,660.81 -
3 年以上 67,199.77 67,399.77
合计 15,320,709.01 7,415,797.08
（2）本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
（3）无账龄超过 1 年的大额其他应付款情况。
25、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款 43,012,666.60 -
合计 43,012,666.60 -
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 年末数 年初数
保证借款 43,012,666.60 -
合计 43,012,666.60 -
注：一年内到期的长期借款中无逾期借款。
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
年末数 年初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中行港区支行 2013-12-06 2014-11-17 6.15 RMB - 43,012,666.60 - -
合计 - 43,012,666.60 - -
26、其他流动负债
项目 内容 年末数 年初数
一年内到期的递延收益 政府补助 - 487,990.68
27、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 年末数 年初数
保证借款 612,581,886.69 200,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、25） 43,012,666.60 -
合计 569,569,220.09 200,000,000.00
②金额前五名的长期借款
年末数 年初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
建行张家港港城支行 2012-6-21 2015-6-20 6.40 人民币 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00
建行张家港港城支行 2012-7-2 2015-7-1 6.40 人民币 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00
建行张家港城支行 2013-6-20 2015-3-30 6.40 人民币 - 37,500,000.00 - -
工行保税区支行 2013-8-1 2016-2-25 6.15 人民币 - 35,159,061.58 - -
工行保税区支行 2013-8-30 2015-11-25 6.15 人民币 - 34,444,463.32 - -
合计 - 307,103,524.90 - 200,000,000.00
73
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
28、应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应付利息 本年应付利息 本年已付利息 年末应付利息 年末余额
企业债券 900,000,000.00 2012-12-14 2017-12-14 891,364,345.00 2,569,354.84 53,100,000.00 53,100,071.75 2,569,283.09 892,984,573.16
小计 900,000,000.00 891,364,345.00 2,569,354.84 53,100,000.00 53,100,071.75 2,569,283.09 892,984,573.16
减：一年内到期部分年末余额 - - - - - - - -
合计 900,000,000.00 891,364,345.00 2,569,354.84 53,100,000.00 53,100,071.75 2569283.09 892,984,573.16
应付债券说明：
公司 2012 年第 1 次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可［2012］1618 号《关于核准北京康得新复合材料股份
有限公司公开发行公司债券的批复》核准，本次公司向社会公众投资者和机构投资者公开发行票面金额为每张人民币 100 元、发行总额为人
民币 900,000,000.00 元的公司债券。公司本次发行公司债券的票面利率为 5.90%，债券期限为本次发行公司债券之日起 5 年（第 3 年末附
发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权）。公司本次发行公司债券实际募集的资金净额为人民币 891,364,345.00 元，发行费用为
8,635,655.00 元，公司采用摊余成本法计量。
74
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
29、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
政府拨款专项资金 100,000.00 - - 100,000.00
合计 100,000.00 - - 100,000.00
30、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 10,546,530.00 6,574,508.27
合计 10,546,530.00 6,574,508.27
其中，递延收益明细如下：
本年新增补 本年计入营业外 与资产相关/与
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 收入金额 收益相关
北京技术交易促进中心知
22,700.25 - 22,700.25 - -
识产权专项支持经费
北京工业促进局发放市级
1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 资产相关
企业技术中心专项补助款
北京高技术创业服务中心
69,308.02 - 69,308.02 - -
自主创新科技专项资金
数字预涂膜技术研发及产
4,882,500.00 - - - 4,882,500.00 资产相关
业化项目拨款
张家港市 2012 年度科技发
600,000.00 264,030.00 - - 864,030.00 资产相关
展项目
泗科字【2013】23 号《关
于下达 2013 年泗水县科技 - 3,800,000.00 - - 3,800,000.00 资产相关
发展重大专项计划的通知》
合计 6,574,508.27 4,064,030.00 92,008.27 - 10,546,530.00
31、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
比例 比例
金额 送股 其他 小计 金额
(%) 新股 转股 (%)
一、有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - - - -
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
比例 比例
金额 送股 其他 小计 金额
(%) 新股 转股 (%)
2.国有法人持股 50,000,000.00 8.07 - - 25,000,000.00 -75,000,000.00 -50,000,000.00 - -
3.其他内资持股 225,783,680.00 36.44 - - 112,891,840.00 -335,018,142.00 -222,126,302.00 3,657,378.00 0.39
其中：境内法人持股 209,796,960.00 33.86 - - 104,898,480.00 -314,695,440.00 -209,796,960.00 -
境内自然人持股 15,986,720.00 2.58 - - 7,993,360.00 -20,322,702.00 -12,329,342.00 3,657,378.00 0.39
4.外资持股 - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - -
有限售条件股份合计 275,783,680.00 44.51 - - 137,891,840.00 -410,018,142.00 -272,126,302.00 3,657,378.00 0.39
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 343,836,320.00 55.49 - - 173,898,953.00 418,404,986.00 592,303,939.00 936,140,259.00 99.61
2.境内上市的外资股 - - - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - - - -
4.其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 343,836,320.00 55.49 - - 173,898,953.00 418,404,986.00 592,303,939.00 936,140,259.00 99.61
三、股份总数 619,620,000.00 100.00 - - 311,790,793.00 8,386,844.00 320,177,637.00 939,797,637.00 100.00
注：根据公司2012年股东会决议的决定，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向
全体股东转增股份总额311,790,793.00股，公司申请增加注册资本人民币311,790,793.00元，
变更后的股本人民币935,372,380.00元。
2013年公司第一期和第二期股权激励员工行权增加股本8,386,844.00股。
32、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价（股本溢价） 1,706,117,861.33 93,760,660.33 311,790,793.00 1,488,087,728.66
其他资本公积 29,981,473.05 30,072,914.49 21,184,451.01 38,869,936.53
合计 1,736,099,334.38 123,833,574.82 332,975,244.01 1,526,957,665.19
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）根据公司 2012 年股东会决议的决定，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公
积向全体股东转增股份总额 311,790,793.00 股，减少资本公积 311,790,793.00 元。
（2）根据公司 2011 年 5 月 26 日召开的 2011 年第二次临时股东大会授权，董事会认为公司
已符合《股票期权激励计划（修订稿）》规定的各项授权条件，确定本次股票期权授予的授权
日为：2011 年 5 月 27 日。2013 年度第一期股权激励计划共摊销行权费用 5,334,415.81 元。
根据公司 2012 年 11 月 20 日召开的 2012 年第二次临时股东大会授权，董事会认为公
司已符合《第二期股票期权激励计划（修订稿）》规定的各项授权条件，确定本次股票期权授
予的授权日为：2012 年 11 月 27 日。 2013 年度第二期股权激励计划共摊销行权费用
24,738,498.68 元。
（3）2013 年度员工行权增加资本公积-资本溢价 93,760,660.33 元，减少其他资本公积
21,184,451.01 元。
33、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 41,281,634.86 9,522,486.75 - 50,804,121.61
合计 41,281,634.86 9,522,486.75 - 50,804,121.61
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
34、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 647,101,881.91 247,561,475.52 -
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - -
调整后年初未分配利润 647,101,881.91 247,561,475.52 -
加：本年归属于母公司股东的净利润 658,620,360.00 423,012,609.09 -
盈余公积弥补亏损 - - -
其他转入 - - -
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项目 本年数 上年数 提取或分配比例
减：提取法定盈余公积 9,522,486.75 10,544,202.72 10%
提取任意盈余公积 - - -
应付普通股股利 46,768,619.00 12,927,999.98 -
转作股本的普通股股利 - - -
年末未分配利润 1,249,431,136.16 647,101,881.91
（2）利润分配情况的说明：公司于 2013 年 4 月 21 日的总股本 62,358.16 万股为基数，
拟按每 10 股派发现金股利人民币 0.75 元（含税），共计人民币 4,676.86 万元。
35、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 3,027,285,380.52 2,201,167,109.73
其他业务收入 165,416,586.56 33,456,043.25
营业收入合计 3,192,701,967.08 2,234,623,152.98
主营业务成本 1,920,384,062.16 1,490,582,476.97
其他业务成本 112,561,245.37 25,155,092.83
营业成本合计 2,032,945,307.53 1,515,737,569.80
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 3,027,285,380.52 1,920,384,062.16 2,201,167,109.73 1,490,582,476.97
合计 3,027,285,380.52 1,920,384,062.16 2,201,167,109.73 1,490,582,476.97
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
预涂膜 1,226,248,983.84 774,628,684.50 1,007,213,281.98 681,922,666.75
光学膜 1,621,336,092.96 985,171,171.03 942,075,970.31 580,564,498.28
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本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
覆膜机 46,566,222.85 34,248,441.63 48,203,293.42 32,879,023.58
BOPP 膜 133,134,080.87 126,335,765.00 203,674,564.02 195,216,288.36
合计 3,027,285,380.52 1,920,384,062.16 2,201,167,109.73 1,490,582,476.97
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,965,771,217.10 1,204,711,549.76 1,695,609,568.99 1,166,731,770.03
国外 1,061,514,163.42 715,672,512.40 505,557,540.74 323,850,706.94
合计 3,027,285,380.52 1,920,384,062.16 2,201,167,109.73 1,490,582,476.97
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%）
第一名 544,944,178.94 17.07
第二名 235,306,244.42 7.37
第三名 211,667,124.53 6.63
第四名 159,116,196.55 4.98
第五名 104,109,022.44 3.26
合计 1,255,142,766.88 39.31
36、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 - 24,391.26
城市维护建设税 6,277,424.09 6,639,926.39
教育费附加 8,332,613.60 3,974,772.33
地方教育费附加 1,542,124.41 2,649,848.18
水利建设基金 967,880.93 47,234.12
合计 17,120,043.03 13,336,172.28
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注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
37、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
运杂费 26,456,136.17 23,508,120.54
工资 8,681,557.09 4,911,010.51
差旅费 3,855,826.68 3,096,643.81
五险一金 2,235,928.40 1,614,958.86
业务招待费 2,139,993.12 1,448,863.11
其他费用 10,773,253.65 6,769,007.07
合计 54,142,695.11 41,348,603.90
38、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
工资 43,820,292.97 24,175,631.44
五险一金 16,020,293.22 8,541,917.28
无形资产摊销 6,530,735.94 6,145,099.25
研发支出 63,155,770.30 23,822,004.09
期权费用摊销 30,072,914.49 16,390,441.97
其他费用 57,063,148.37 32,707,080.21
合计 216,663,155.29 111,782,174.24
39、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 143,852,727.03 58,593,037.79
减：利息收入 17,612,014.29 11,188,792.75
银行手续费 4,762,692.93 3,833,769.94
汇兑损益 2,163,872.39 1,681,242.30
其他 554,781.90 -
合计 133,722,059.96 52,919,257.28
80
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40、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 6,800,515.95 10,385,228.45
存货跌价损失 1,859,401.58 -
可供出售金融资产减值损失 - -
持有至到期投资减值损失 - -
长期股权投资减值损失 -
投资性房地产减值损失 - -
固定资产减值损失 - -
工程物资减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
生产性生物资产减值损失 - -
油气资产减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
商誉减值损失 - -
其他 - -
合计 8,659,917.53 10,385,228.45
41、营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 - - -
其中：固定资产处置利得 - - -
无形资产处置利得 - - -
债务重组利得 - - -
非货币性资产交换利得 - - -
接受捐赠 - - -
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 10,010,726.15 13,721,034.68 10,010,726.15
其他 61,693.64 43,356.07 61,693.64
合计 10,072,419.79 13,764,390.75 10,072,419.79
81
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
其中，政府补助明细：
与资产相关
项目 本年发生数 上年发生数
/与收益相关
昌平区经济和信息化委员会关于下达 2011 年工业企业流动资金贷
600,000.00 9,020,000.00 与收益相关
款贴息资金计划的通知
北京市高新技术成果转化项目认定办法 - 3,000,000.00 与收益相关
中关村技术标准资助资金管理办法中科园发【2011】42 号 - 400,000.00 与收益相关
昌平区扶持企业发展暂行办法的通知【昌政发（2005）34 号】 - 355,564.00 与收益相关
2011 年北京工业保增长企业奖励政策实施细则 - 200,000.00 与收益相关
国家火炬计划重点高新技术企业财政奖励款 - 80,000.00 与收益相关
省级高新技术产品获得的财政科技三项经费奖励 - 60,000.00 与收益相关
关于拨付 2012 年国家中小企业补贴的说明 - 51,390.00 与收益相关
中关村国家自主创新示范区企业购买中介服务支持资金管理办法 - 30,000.00 与收益相关
省级科技创新成果奖励款 - 20,000.00 与收益相关
昌平区专利资助及奖励暂行办法 - 17,500.00 与收益相关
用人单位对残疾人职工就业岗位补贴 15,000.00 9,000.00 与收益相关
国家知识产权局专利资助金 - 6,090.00 与收益相关
泗水县科技局科技进步奖 - 6,000.00 与收益相关
递延收益摊销转入 579,998.95 465,490.68 与资产相关
收银行贷款财政贴息 483,355.00 - 与收益相关
北京信息委财政贴息款 4,550,000.00 - 与收益相关
中关村管委会展会补助资金 94,832.00 - 与收益相关
中关村企业信用促进会补贴款 10,000.00 - 与收益相关
国家知识产权局专利资助金 11,740.00 - 与收益相关
北京昌平区科学技术委员会补贴 300,000.00 - 与收益相关
北京信息委产业发展专项资金 300,000.00 - 与收益相关
昌平科技委补贴款 22,000.00 - 与收益相关
人社部高端人才发展资金 100,000.00 - 与收益相关
82
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
与资产相关
项目 本年发生数 上年发生数
/与收益相关
张家港市财政局张家港市经济和信息化委员会 1,000,000.00 - 与收益相关
江苏省财政局江苏省经济和信息化委员会 500,000.00 - 与收益相关
中共江苏省张家港保税区工作委员会、江苏省张家港保税区光临委
160,000.00 - 与收益相关
员会
江苏省科学技术厅 66,100.00 - 与收益相关
江苏省张家港保税区管委会 50,000.00 - 与收益相关
张家港市财政局、科学技术局、人才工作领导小组办公室、人民政
100,000.00 - 与收益相关
府金融工作办公室
张家港市财政国库收付中心的高效节能补贴款 1,061,000.00 - 与收益相关
其他 6,700.20 - 与收益相关
合计 10,010,726.15 13,721,034.68
42、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 33,325.85 1,065,346.58 33,325.85
其中：固定资产处置损失 33,325.85 1,065,346.58 33,325.85
无形资产处置损失 - - -
债务重组损失 - - -
非货币性资产交换损失 - - -
对外捐赠支出 130,000.00 650,000.00 130,000.00
其他 12,172.46 - 12,172.46
合计 175,498.31 1,715,346.58 175,498.31
43、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 82,913,027.79 79,871,422.85
递延所得税调整 -3,154,045.81 -2,206,339.34
合计 79,758,981.98 77,665,083.51
83
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
44、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：
（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的
收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以
前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假
设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.71 0.70 0.73 0.73
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.70 0.69 0.72 0.71
通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 658,620,360.00 423,012,609.09
其中：归属于持续经营的净利润 658,620,360.00 423,012,609.09
归属于终止经营的净利润 - -
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 650,323,814.16 412,578,965.03
其中：归属于持续经营的净利润 650,323,814.16 412,578,965.03
归属于终止经营的净利润 - -
84
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 619,620,000.00 323,200,000.00
加：本年发行的普通股加权数 315,285,311.33 253,711,666.67
减：本年回购的普通股加权数 - -
年末发行在外的普通股加权数 934,905,311.33 576,911,666.67
注：上年发行的普通股加权数均为本年度资本公积转增资本和对员工股权激励的行权增
加数。
45、其他综合收益
项目 本年发生数 上年发生数
①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的
- -
所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -
小计 - -
④外币财务报表折算差额 -524,185.89 -170,681.36
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 -524,185.89 -170,681.36
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年发生数 上年发生数
⑤其他 - -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
合计 -524,185.89 -170,681.36
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
补贴收入 13,494,757.20 13,855,544.00
利息收入 17,612,014.29 11,188,792.75
保证金\押金 12,754,300.89 9,975,300.17
往来款 33,856,758.73 4,845,260.95
合计 77,717,831.11 39,864,897.87
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
费用付现 68,626,719.75 41,263,377.25
保证金\押金 12,700,639.87 9,192,720.67
捐赠支出 130,000.00 650,000.00
往来款 39,689,682.87 8,225,101.62
合计 121,147,042.49 59,331,199.54
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
非公开发行股票费用 - 262,500.00
合计 - 262,500.00
86
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
47、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 659,586,728.13 423,498,107.69
加：资产减值准备 8,659,917.53 10,385,228.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 60,768,544.58 33,542,649.30
无形资产摊销 7,524,731.73 6,826,474.54
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 33,325.85 1,065,346.58
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 143,852,727.03 58,593,037.79
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,154,045.81 -1,998,538.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -207,800.46
存货的减少（增加以“－”号填列） -206,286,137.05 -95,900,005.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -288,663,679.68 -269,544,228.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -186,871,463.80 90,156,829.11
其他 30,072,914.49 16,390,441.97
经营活动产生的现金流量净额 225,523,563.00 272,807,541.54
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
87
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项目 本年金额 上年金额
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,675,386,027.07 3,445,629,597.99
减：现金的年初余额 3,445,629,597.99 683,957,407.78
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -770,243,570.92 2,761,672,190.21
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息： - -
A．取得子公司及其他营业单位的价格 10,200,000.00 -
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 10,108,672.21 -
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -10,108,672.21 -
D．取得子公司的净资产 9,554,202.71 -
其中：流动资产 12,425,857.28 -
非流动资产 956,109.61 -
流动负债 3,827,764.18 -
非流动负债 - -
②处置子公司及其他营业单位有关信息： - -
A．处置子公司及其他营业单位的价格 - -
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
D．处置子公司的净资产 - -
其中：流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 2,675,386,027.07 3,445,629,597.99
其中：库存现金 272,159.62 1,062,884.93
可随时用于支付的银行存款 2,503,530,446.16 3,103,647,833.69
可随时用于支付的其他货币资金 171,583,421.29 340,918,879.37
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
②现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
②年末现金及现金等价物余额 2,675,386,027.07 3,445,629,597.99
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
康得投资集团有限公司 母公司 投资 北京 钟玉 工业
（续）
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册资本 本企业最终控制方 组织机构代码
持股比例（%） 表决权比例（%）
康得投资集团有限公司 9,367.00 28.50 28.50 钟玉 10194999-5
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
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4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
康得投资集团有限公司 控股股东 10194999-5
北京康得通用设备有限公司 同一控制人 633630686
康得新电（北京）科技有限公司 同一控制人 802044996
北京康得新能源科技股份有限公司 同一控制人 10192929X
宁夏节能投资有限公司 同一控制人 68423463-2
澳中技术发展有限责任公司 同一控制人 29234864
康得世纪能源有限公司 同一控制人 56368743-2
汇鑫国际融资租赁有限公司 同一控制人 58978522-5
上海康得商业保理有限公司 同一控制人 08008510-3
康得投资集团上海资产管理有限公司 同一控制人 06089166-9
中安信科技有限公司 同一控制人 57955775-5
上海玮舟微电子科技有限公司 同一控制人 59975044-8
康得控股有限公司 同一控制人 06718150-4
北京康得物业服务有限公司 同一控制人 08051083-5
5、关联方交易情况
关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
北京康得新复合材料
康得投资集团有限公司 150,000,000.00 2013-2-21 2014-2-21 否
股份有限公司
北京康得新复合材料
康得投资集团有限公司 100,000,000.00 2013-3-26 2014-3-26 否
股份有限公司
北京康得新复合材料
康得投资集团有限公司 200,000,000.00 2013-3-27 2014-3-26 否
股份有限公司
北京康得新复合材料
康得投资集团有限公司 80,000,000.00 2013-6-25 2014-6-24 否
股份有限公司
北京康得新复合材料
康得投资集团有限公司 50,000,000.00 2012-8-17 2013-8-16 否
股份有限公司
北京康得新复合材料
康得投资集团有限公司 100,000,000.00 2013-8-30 2014-8-29 否
股份有限公司
90
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
北京康得新复合材料
康得投资集团有限公司 150,000,000.00 2013-9-5 2014-9-4 否
股份有限公司
北京康得新复合材料
康得投资集团有限公司 100,000,000.00 2013-10-28 2014-10-27 否
股份有限公司
北京康得新复合材料
康得投资集团有限公司 80,000,000.00 2013-11-14 2014-11-14 否
股份有限公司
北京康得新复合材料
钟玉 100,000,000.00 2012-1-9 2013-1-8 是
股份有限公司
北京康得新复合材料
康得投资集团有限公司 100,000,000.00 2012-11-13 2013-11-12 是
股份有限公司
北京康得新复合材料
康得投资集团有限公司 100,000,000.00 2012-5-24 2013-5-23 是
股份有限公司
北京康得新复合材料
康得投资集团有限公司 15,000,000.00 2012-6-8 2013-6-7 是
股份有限公司
北京康得新复合材料
康得投资集团有限公司 50,000,000.00 2012-8-17 2013-8-17 是
股份有限公司
北京康得新复合材料
康得投资集团有限公司 50,000,000.00 2012-9-19 2013-9-18 是
股份有限公司
北京康得新复合材料
康得投资集团有限公司 100,000,000.00 2012-9-29 2013-9-28 是
股份有限公司
北京康得新复合材料
康得投资集团有限公司 200,000,000.00 2012-6-19 2013-6-19 是
股份有限公司
九、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 30,072,914.49
公司本年行权的各项权益工具总额 102,147,504.30
公司本年失效的各项权益工具总额 -
年末发行在外的权益工具总额 -
年末可行使的权益工具总额 -
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
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（1）以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
授予的股票期权的行权价格取下述两个价格的较高者：
1、股票期权激励计划草案摘要公布前一个交易日的康得新股票收盘价：
授予日权益工具公允价值的确定方法 31.32 元；
2、股票期权激励计划草案摘要公布前 30 个交易日内的康得新股票平均
收盘价：31.33 元。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本年估计与上年估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 59,923,191.15
以权益结算的股份支付确认的费用总额 59,923,191.15
（2）以现金结算的股份支付情况
项目 相关内容
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
（3）以股份支付服务情况
项目 金额
以股份支付换取的职工服务总额 73,584,779.18
以股份支付换取的其他服务总额 -
2、股份支付计划
第一期股权激励：
2011 年 5 月北京康得新复合材料股份有限公司授予员工 4,378,700 份股票期权，涉及的
标的股票种类为人民币 A 股普通股，约占本激励计划签署时公司股本总额 161,600,000 股的
2.71%。每份股票期权拥有在有效期内以行权价格和行权条件购买 1 股康得新股票的权利。
本激励计划的股票来源为康得新向激励对象定向发行股票。本激励计划授予的股票期权的行
权价格为 31.33 元。
康得新股票期权有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细、缩股、配
股事宜，股票期权数量、所涉及的标的股票总数及行权价格将做相应的调整。
92
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本计划有效期为自股票期权授权之日起计算，最长不超过 4 年。本计划授予的股票期权
自本期激励计划授权日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三期行权，授予期权
行权期及各期行权时间安排如表所示：
行权期 行权时间 可行权数量占获授期权数量比例
自授权日起 12 个月后的首个交易日起至授权日起 24 个月内
第一个行权期 40%
的最后一个交易日当日止
自授权日起 24 个月后的首个交易日起至授权日起 36 个月内
第二个行权期 30%
的最后一个交易日当日止
自授权日起 36 个月后的首个交易日起至授权日起 48 个月内
第三个行权期 30%
的最后一个交易日当日止
行权条件：本计划在 2011—2013 年的 3 个会计年度中，分年度进行绩效考核并行权，
每个会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件，各年度绩效考核目
标如表所示：
行权期 绩 效 考 核 目 标
第1个行权期 2011净利润增长率相对2010≧45%，净资产收益率≧10%
第2个行权期 2012净利润增长率相对2010≧90%，净资产收益率≧11%
第3个行权期 2013净利润增长率相对2010≧145%，净资产收益率≧12%
第二期股权激励：
2012 年 11 月康得新股东大会通过《北京康得新复合材料股份有限公司第二期股票期权
激励计划》。
北京康得新复合材料股份有限公司（以下简称“康得新”或“公司”）授予本次股票期权激励
计划限定的激励对象（以下简称“激励对象”）6,500,000 份股票期权，涉及的标的股票种类为
人民币 A 股普通股，约占本激励计划签署时公司股本总额 619,620,000 股的 1.05%。每份股
票期权拥有在有效期内以行权价格和行权条件购买 1 股康得新股票的权利。本激励计划的股
票来源为康得新向激励对象定向发行股票。
本激励计划首次授予的股票期权的行权价格为 16.36 元。康得新股票期权有效期内发生
资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细、缩股、配股事宜，股票期权数量、所涉及的
标的股票总数及行权价格将做相应的调整。
93
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本计划有效期为自首次股票期权授权之日起计算，最长不超过 4 年。本计划首次授予的
股票期权自本期激励计划首次授权日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三期行
权，首次授予期权行权期及各期行权时间安排如下
可行权数量占获授期
行权期 行权时间
权数量比例
第一个行权期 自授权日起 12 个月后的首个交易日起至授权日起 24 个月内最后一具交易日止 40%
自首次授权日起 24 个月后的首个交易日起至首次授权日起 36 个月内的最后一个交
第二个行权期 30%
易日当日止
自首次授权日起 36 个月后的首个交易日起至首次授权日起 48 个月内的最后一个交
第三个行权期 30%
易日当日止
主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，以2011年净利润为基数，2012-2014
年相对于2011年的净利润增长率分别不低于200%、360%、500%；2012-2014年净资产收益
率分别不低于12%、13%、14%。
十、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
①、2014年3月8日康得新董事会通过决议，康得新出资设立广东康得新创意设计有限公
司，出资金额1,000.00万元。
②、2014年2月21日康得新董事会拟提请股东大会通过，拟以在境内银行间债券市场申
请非公开定向发行非金融企业债务融资工具的方式筹集资金。注册额度10亿，发行期限不超
过3年。
③、2014年2月21日康得新第二届第二十四次董事会决定，公司拟发行拟注册规模不超
过人民币15亿的短期融资券，在中国银行间市场交易商协会注册后两年内分期择机发行。
94
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
④、北京康得新复合材料股份有限公司于2014年4月14日发布了《关于第三期股票期权
激励计划首次授予的期权登记完成公告》， 经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审
核确认，北京康得新复合材料股份有限公司（下称：公司）已于2014年4月11日完成《第三
期股票期权激励计划修订稿》（下称：第三期计划）首次授予的股票期权的登记工作，实际完
成登记人数157人，数量1080.4万份。
⑤、2014年1月1日至2014年4月18日本公司开立的信用证金额为日元25,685,000.00元，
美元9,472,780.89元。
⑥、2014年1月1日至2014年4月18日本公司押汇金额为美元2,845,569.95元。
⑦ 、 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 4 月 18 日 本 公 司 开 具 的 银 行 承 兑 汇 票 金 额 为 人 民 币
262,883,312.00元。
⑧、2014年1月1日至2014年4月18日本公司的流动贷款金额为人民币316,250,000.00
元，美元30,128,000.00元。
⑨ 、 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 4 月 18 日 本 公 司 售 后 回 租 融 资 的 金 额 为 人 民 币
120,000,000.00元。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司第二届董事会第二十六次会议决议：
拟以公司现有已登记总股本 945,904,107.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利【0.91】元（含税），共计人民币【86,077,273.74】元。
该议案需提交 2013 年度股东大会审议。
十三、其他重要事项说明
1、外币金融资产和外币金融负债
本年公允价值 计入权益的累计公
项目 年初金额 本年计提的减值 年末金额
变动损益 允价值变动
金融资产 - - - - -
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（不含 9,548,322.31 - - - 67,630,306.32
衍生金融资产）
衍生金融资产 - - - - -
贷款和应收款项 195,007,952.91 - - 10,638,332.43 245,836,004.94
95
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年公允价值 计入权益的累计公
项目 年初金额 本年计提的减值 年末金额
变动损益 允价值变动
可供出售金融资产 - - - - -
持有至到期投资
-
- - - -
金融资产小计 204,556,275.22 - - - 313,466,311.26
金融负债 164,632,790.61 - - 10,638,332.43 209,614,776.13
2、截止 2013 年 12 月 31 日本公司开立信用证余额清单如下：
公司名称 币别 期末余额
北京康得新复合材料有限公司 美元 2,014,960.13
北京康得新复合材料有限公司 欧元 179,900.00
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 美元 4,477,607.40
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 日元 33,078,874.00
张家港康得新光电材料有限公司 人民币 21,483,455.73
张家港康得新光电材料有限公司 欧元 1,187,000.00
张家港康得新光电材料有限公司 美元 3,894,039.62
张家港康得新光电材料有限公司 日元 273,237,600.00
山东泗水康得新复合材料有限公司 美元 35,750.00
山东泗水康得新复合材料有限公司 欧元 223,580.00
南通康得新精密模具有限公司 美元 12,500.00
3、截止 2013 年 12 月 31 日本公司为子公司担保情况如下：
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
北京康得新复合材料股
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 545,200,000.00 2013/11/12 2015/11/11 否
份有限公司
北京康得新复合材料股
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 300,000,000.00 2013/2/5 2014/2/4 否
份有限公司
96
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
北京康得新复合材料股
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 990,000,000.00 2013/6/25 2014/6/25 否
份有限公司
北京康得新复合材料股
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 110,000,000.00 2013/10/11 2014/9/25 否
份有限公司
北京康得新复合材料股
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 300,000,000.00 2013/1/15 2014/1/14 否
份有限公司
北京康得新复合材料股
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 100,000,000.00 2013/11/11 2015/8/12 否
份有限公司
北京康得新复合材料股
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 750 万美元 2013/1/30 2014/1/30 否
份有限公司
北京康得新复合材料股
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 1600 万美元 2013/10/25 2014/10/25 否
份有限公司
北京康得新复合材料股
张家港康得新光电材料有限公司 520,000,000.00 2012/3/31 2015/3/30 否
份有限公司
北京康得新复合材料股
张家港康得新光电材料有限公司 500,000,000.00 2013/6/14 2014/6/13 否
份有限公司
北京康得新复合材料股
张家港康得新光电材料有限公司 660,000,000.00 2013/6/25 2014/6/25 否
份有限公司
北京康得新复合材料股
张家港康得新光电材料有限公司 150,000,000.00 2013/2/5 2014/2/4 否
份有限公司
北京康得新复合材料股
张家港康得新光电材料有限公司 150,000,000.00 2013/8/29 2016/8/12 否
份有限公司
北京康得新复合材料股
张家港康得新光电材料有限公司 400,000,000.00 2013/11/18 2016/5/17 否
份有限公司
北京康得新复合材料股
山东泗水康得新复合材料有限公司 100,000,000.00 2012/8/23 2013/8/10 否
份有限公司
北京康得新复合材料股
山东泗水康得新复合材料有限公司 40,000,000.00 2013/9/17 2014/3/21 否
份有限公司
北京康得新复合材料股
北京康得新功能材料有限公司 60,000,000.00 2013/8/19 2014/8/19 否
份有限公司
北京康得新复合材料股
北京康得新功能材料有限公司 30,000,000.00 2013/12/12 2014/12/11 否
份有限公司
97
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
4、截止 2013 年 12 月 31 日，控股股东康得集团投资有限公司持有本公司股份总额的
99.94%处于质押状态。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 93,977,642.18 76.21 5,901,900.46 6.28
无风险组合 29,338,638.00 23.79 - -
组合小计 123,316,280.18 100.00 5,901,900.46 4.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 123,316,280.18 100.00 5,901,900.46 4.79
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 127,883,876.31 64.12 7,224,445.21 5.65
无风险组合 71,571,991.98 35.88 - -
组合小计 199,455,868.29 100.00 7,224,445.21 3.62
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 199,455,868.29 100.00 7,224,445.21 3.62
98
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 119,520,906.88 96.92 187,917,938.34 94.22
1至2年 1,932,864.25 1.57 10,280,148.99 5.15
2至3年 828,760.57 0.67 528,485.52 0.26
3 年以上 1,033,748.48 0.84 729,295.44 0.37
合计 123,316,280.18 100.00 199,455,868.29 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况。
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 90,182,268.88 95.96 4,509,113.44 125,463,137.44 98.11 6,273,156.87
1至2年 1,932,864.25 2.06 193,286.43 1,162,957.91 0.91 116,295.80
2至3年 828,760.57 0.88 165,752.11 528,485.52 0.41 105,697.10
3 年以上 1,033,748.48 1.10 1,033,748.48 729,295.44 0.57 729,295.44
合计 93,977,642.18 100.00 5,901,900.46 127,883,876.31 100.00 7,224,445.21
③公司本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款坏账准备的计提情况。
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）公司本期应收关联方款项。
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）
康得新（美国）有限公司 子公司 19,969,061.95 16.19
山东泗水康得新复合材料有限公司 子公司 8,911,579.94 7.23
康得新（北京）商贸有限公司 子公司 457,996.11 0.37
合计 29,338,638.00 23.79
99
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（6）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
第一名客户 关联方 19,969,061.95 一年以内 16.19
第二名客户 非关联方 15,930,082.81 一年以内 12.92
第三名客户 非关联方 12,048,790.35 一年以内 9.77
第四名客户 关联方 8,911,579.94 一年以内 7.23
第五名客户 非关联方 5,118,522.18 一年以内 4.15
合计 61,978,037.23 50.26
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 9,020,902.27 6.0969 54,999,539.05 23,751,658.61 6.2855 149,291,050.19
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 2,770,820.89 3.37 151,905.83 5.48
无风险组合 79,551,193.65 96.63 - -
组合小计 82,322,014.54 100.00 151,905.83 0.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 82,322,014.54 100.00 151,905.83 0.18
100
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 1,423,958.79 1.30 79,872.75 5.61
无风险组合 108,085,620.26 98.70 - -
组合小计 109,509,579.05 100.00 79,872.75 0.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 109,509,579.05 100.00 79,872.75 0.07
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 82,219,662.81 99.88 69,114,048.76 63.11
1至2年 50,599.73 0.06 40,349,458.29 36.85
2至3年 47,912.00 0.06 45,472.00 0.04
3 年以上 3,840.00 - 600.00 0.00
合计 82,322,014.54 100.00 109,509,579.05 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,668,469.16 96.31 133,423.46 1,352,206.84 94.96 67,610.35
101
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1至2年 50,599.73 1.83 5,059.97 25,679.95 1.81 2,568.00
2至3年 47,912.00 1.73 9,582.40 45,472.00 3.19 9,094.40
3 年以上 3,840.00 0.13 3,840.00 600.00 0.04 600.00
合计 2,770,820.89 100.00 151,905.83 1,423,958.79 100.00 79,872.75
③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本年转回或收回情况
公司本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全
额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。
（5）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
山东泗水康得新复合材料有限公司 全资子公司 57,281,143.05 69.58
张家港康得新光电材料有限公司 全资子公司 21,916,540.65 26.62
北京康得新功能材料有限公司 全资子公司 353,509.95 0.43
合计 79,551,193.65 96.63
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 2,329,843,337.75 483,288,725.02 - 2,813,132,062.77
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 - - - -
其他股权投资 - - - -
减：长期股权投资减值准备 - - - -
合计 2,329,843,337.75 483,288,725.02 - 2,813,132,062.77
102
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 成本法 277,717,053.70 277,717,053.70 5,286,080.05 283,003,133.75
山东泗水康得新复合材料有限公司 成本法 520,000,000.00 220,000,000.00 300,808,677.67 520,808,677.67
康得新美国有限公司 成本法 12,576,096.55 12,576,096.55 - 12,576,096.55
杭州康得新机械有限公司 成本法 26,000,000.00 26,000,000.00 - 26,000,000.00
康得新商贸（北京）有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 951,480.72 3,951,480.72
北京康得新功能材料有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00
张家港康得新光电材料有限公司 成本法 1,740,550,187.50 1,740,550,187.50 162,966,069.88 1,903,516,257.38
台湾康得新复合材料股份有限公司 成本法 2,945,220.31 - 2,945,220.31 2,945,220.31
广州康润窗膜有限公司 成本法 10,200,000.00 - 10,331,196.39 10,331,196.39
合计 2,642,988,558.06 2,329,843,337.75 483,288,725.02 2,813,132,062.77
（续）
在被投资单 在被投资单位享 在被投资单位持股比
被投资单位 位持股比例 有表决权比例 例与表决权比例不一 减值准备 本年计提减值准备 本年现金红利
（%） （%） 致的说明
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 100.00 100.00 -
山东泗水康得新复合材料有限公司 100.00 100.00 -
康得新美国有限公司 100.00 100.00 -
杭州康得新机械有限公司 51.22 51.22 -
康得新商贸（北京）有限公司 60.00 60.00 -
北京康得新功能材料有限公司 100.00 100.00 -
张家港康得新光电材料有限公司 97.44 100.00 注
台湾康得新复合材料股份有限公司 100.00 100.00 -
广州康润窗膜有限公司 100.00 100.00 -
合计
（3）公司本期无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
（4）长期股权投资不存在减值准备。
103
北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
注：康得新全资子公司北京康得新功能材料有限公司持张家港康得新光电材料有限公司
2.56%股份。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 861,909,769.84 720,239,648.21
其他业务收入 26,702,103.61 21,650,747.99
营业收入合计 888,611,873.45 741,890,396.20
主营业务成本 605,450,302.13 525,421,143.70
其他业务成本 9,227,203.82 1,649,905.08
营业成本合计 614,677,505.95 527,071,048.78
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 861,909,769.84 605,450,302.13 720,239,648.21 525,421,143.70
合计 861,909,769.84 605,450,302.13 720,239,648.21 525,421,143.70
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
预涂膜 795,316,130.66 575,789,037.94 605,570,930.52 424,433,727.01
光学膜 63,231,778.41 26,633,060.78 94,423,296.84 71,287,252.34
覆膜机 3,125,650.83 2,790,006.07 12,789,743.56 10,338,063.02
BOPP 膜 236,209.94 238,197.34 7,455,677.29 6,914,722.94
合计 861,909,769.84 605,450,302.13 720,239,648.21 512,973,765.31
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 538,877,086.14 380,725,355.55 504,846,421.75 358,657,771.98
国外 323,032,683.70 224,724,946.58 215,393,226.46 154,315,993.33
合计 861,909,769.84 605,450,302.13 720,239,648.21 512,973,765.31
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%）
第一名 192,355,813.86 21.65
第二名 159,116,196.55 17.91
第三名 76,727,292.96 8.63
第四名 63,231,778.41 7.12
第五名 44,311,711.69 4.99
合计： 535,742,793.47 60.30
5、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 95,224,867.51 105,442,027.23
加：资产减值准备 -933,134.99 2,366,511.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,137,300.47 8,559,800.40
无形资产摊销 1,423,095.88 1,005,438.93
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - 9,615.39
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 143,852,727.03 35,615,510.74
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年数 上年数
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 180,843.50 -278,895.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,588,163.64 757,937.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,484,905.45 -53,104,979.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,216,498.98 -57,367,954.27
其他 10,060,606.17 16,390,441.97
经营活动产生的现金流量净额 291,059,546.36 59,395,454.77
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,522,266,848.14 1,568,512,559.39
减：现金的年初余额 1,568,512,559.39 327,244,719.39
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -46,245,711.25 1,241,267,840.00
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -33,325.85 -1,065,346.58
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按
10,010,726.15 13,721,034.68
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年数 上年数
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
- -
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 - -
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -80,478.82 -606,643.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
所得税影响额 -1,596,254.51 -1,615,400.11
少数股东权益影响额（税后） -4,121.13 -
合计 8,296,545.84 10,433,644.06
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.26% 0.71 0.70
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 19.02% 0.70 0.69
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、44。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据2013年末较2012年末上升了82.04%，主要是2013年公司光学膜投产，客
户偏好票据结算所致。
（2）应收账款2013年末较2012年末上升了34.33%，主要是由于2013年公司光学膜产品
销售，给予客户一定信用期所致。
（3）预付账款2013年末较2012年末上升了84.48%，主要是由于2013年公司光学膜投产，
相应的原材料和产品都增加所致。
（4）其他应收款2013年末较2012年末上升了127.88%，主要是员工增加，借用备用金
增加所致。
（5）存货2013年末较2012年末上升了84.87%，其中光学膜的存货增加所致。
（6）其他流动资产2013年末较2012年末上升了100.00%，主要是由于未抵扣进项税所
致。
（7）固定资产2013年末较2012年末上升了85.86%，主要是由于张家港康得新光电材料
有限公司新建房屋和新增设备所致。
（8）在建工程2013年末较2012年末上升了654.54 %，主要是由于张家港康得新光电材
料有限公司增加膜材建设所致。
（9）开发支出2013年末较2012年末上升了89.16%，主要是预涂膜新品开发增加所致。
（10）商誉2013年末较2012年末上升了312.41%，主要是由于公司收购广州康润窗膜有
限公司所致。
（11）其他非流动资产2013年末较2012年末下降了34.86%，主要是张家港康得新光电
材料有限公司根据完工进度确认相关资产所致。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（12）短期借款2013年末较2012年末上升了43.20%，主要是公司经营规模扩大，融资
需求增加所致。
（13）应付票据2013年末较2012年末上升了117.45%，主要是由于公司经营规模增长，
对资金需求加大，公司增加银行票据结算。
（14）应付账款2013年末较2012年末上升了159.59%，主要是由于张家港康得新光电材
料有限公司工程和设备、材料采购增加所致。
（15）预收账款2013年末较2012年末上升了85.48%，主要是广州康润窗膜有限公司预
收货款和预涂膜客户的预收款增加所致。
（16）应付职工薪酬2013年末较2012年末上升了32.92%，主要是2013年员工增加所致。
（17）应交税费2013年末较2012年末上升了450.26%，主要是公司应交增得税和个人所
得税增加所致。
（18）应付利息2013年末较2012年末上升了37.91%，主要是公司借款利息增加所致。
（19）应付股利2013年末较2012年末上升了200.00%，主要是公司2013年股利分配尚
未付出所致。
（20）其他应付款2013年末较2012年末上升了106.60%，主要是公司收到的保证金或押
金所致。
（21）一年内到期的非流动负债2013年末较2012年末上升了100.00 %，主要是2014年
到期的长期借款所致。
（22）其他流动负债2013年末较2012年末减少了100.00 %，主要是当期转入营业外收
入所致。
（23）长期借款2013年末较2012年末上升了184.78 %，主要是公司增加长期项目建设
借款所致。
（24）其他非流动负债2013年末较2012年末上升了60.42 %，主要是收到的政府补助增
加所致。
（25）股本2013年末较2012年末上升了51.67%，主要是资本公积转增资本及员工行权
增加所致。
（26）未分配利润2013年末较2012年末上升了93.08%，主要是收入增加导致利润增加
所致。
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北京康得新复合材料股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（27）营业收入2013年度较2012年度上升了42.87%，主要是光学膜收入增加所致。
（28）营业成本2013年度较2012年度上升了34.12%，主要是收入增加成本增加所致。
（29）销售费用2013年度较2012年度上升了30.94%，主要是收入增加相应销售费用增
加所致。
（30）管理费用2013年度较2012年度上升了93.83%，主要是工资和研发费用增加所致。
（31）财务费用2013年度较2012年度上升了152.69%，主要是应付债券和借款利息增加
所致。
（32）营业外支出2013年度较2012年度减少了89.77%，主要是处置非流动资产减少所
致。
北京康得新复合材料股份有限公司
二O一四年四月十八日
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