关于北京康得新复合材料股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的
专项审核报告
瑞华核字[2014]48160005 号
目 录
一、 专项审核报告 1-2
二、 附表 3
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
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关于北京康得新复合材料股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2014]48160005 号
北京康得新复合材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了北京康得新复合材料股份有限公司（以下简称“康
得新”）2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公司的
利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上，对后附的《上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委
员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制
和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是康得新公司管理层的责任，
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计康得新公司 2013 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现
不一致。
为了更好地理解康得新公司 2013 年度关联方占用上市公司资金情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供康得新股份有限公司 2013 年度年报披露之目的使用，不得
用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二〇一四年四月十八日
刘 涛
中国注册会计师
孙忠英
附表
上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：北京康得新复合材料股份有限公司 金额单位：人民币元
占用方与上市公 上市公司核算的 2013 年期初占用 2013 年度占用累 2013 年度偿还累 2013 年期末占用
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 会计科目 资金余额 计发生金额 计发生额 资金余额
控股股东、实际控制人及其
附属企业
小计 —— —— —— - - - - —— ——
关联自然人及其控制的法
人
小计 —— —— —— - - - - —— ——
其他关联人及其附属企业
小计 —— —— —— - - - - —— ——
张家港保税区康得菲尔
全资子公司 其他应收款 资金周转 非经营性占用
实业有限公司 11,571.60 309,044,610.71 309,056,182.31 -
张家港康得新光电材料
全资子公司 其他应收款 - 资金周转 非经营性占用
上市公司的子公司及 有限公司 131,986,114.66 110,069,574.01 21,916,540.65
其附属企业 山东泗水康得新复合材
全资子公司 其他应收款 资金周转 非经营性占用
料有限公司 108,074,048.66 201,118,284.02 251,911,189.63 57,281,143.05
北京康得新光电材料有
全资子公司 其他应收款 - 资金周转 非经营性占用
限公司 1,899,897.95 1,546,388.00 353,509.95
小计 —— —— —— 108,085,620.26 644,048,907.34 672,583,333.95 79,551,193.65 —— ——
总计 —— —— —— 108,085,620.26 644,048,907.34 672,583,333.95 79,551,193.65 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：