证券代码：002450          证券简称：康得新        公告编号：2014-051



                 北京康得新复合材料股份有限公司
      关于北京证监局行政监管措施决定书整改的报告


   本公司全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


   2013 年 8 月，中国证券监督管理委员会北京监管局（下称：北京证监局）
对北京康得新复合材料股份有限公司（下称：康得新或公司）上市以来的信息披
露、财务管理和会计核算等方面进行了现场检查。
    公司于2014年3月18日收到北京证监局下发的《行政监管措施决定书》
【2014】7号（下称：决定书）。公司管理层高度重视，遵照公司法、证券法及
公司章程及有关规定，对决定书中指出的问题组织公司各职能部门进行认真严肃
的分析和自查，本着认真整改、规范运作的态度，结合实际情况制定了整改计划，
明确了整改责任人、整改时间。截止报告日，涉及问题已整改完毕或制定有明确
期限的整改计划。现将有关情况报告如下：
    一、信息披露问题
    《决定书》指出：康得世纪能源科技有限公司为康得新控股股东的全资子公
司，康得新2012年年度报告未披露其与上市公司之间存在关联关系。上述行为
违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号，2007年1月30日）第
四十八条的规定。
    康得世纪能源科技有限公司系公司控股股东的全资子公司，注册资本5,000
万元，主营业务为：技术开发、货物进出口、销售自行开发后的产品等。2012
年度报告编写期间，由于大股东及实际控制人疏忽，未将该公司情况通报上市公
司，因此在2012年报当中未予披露该公司有关情况。康得世纪能源科技有限公
司与上市公司近3年无关联交易发生。
    整改措施：
    根据《决定书》要求，公司已将2013年3月21日披露的2012年度报告第127
页的“八、关联方及关联交易”中“本企业的其他关联方”已更正并公告。
    大股东与实际控制人今后将加强对信息披露的管理，严格规范信息披露。
    整改责任人：董事长
    整改期限：整改完毕
    二、财务管理工作方面的问题
    （一）《决定书》指出：财务基础薄弱。
    公司应：充实财务人员、提升会计工作质量，加强财务基础工作和信息系统
建设，保证财务信息披露真实、准确、完整。
    整改措施：
    针对本次现场检查提出的公司财务基础薄弱的问题，公司领导高度重视。
2013年8月起，管理层责成有关部门招聘财务人员扩充财务队伍，已完成人员扩
充工作。并通过公司内部及外部培训平台，针对性地进行专业知识培训，提高财
务人员业务水平，保证高质量完成会计工作，并根据目前业务规模继续扩充财务
信息系统功能。目前人员数量和公司资产规模已基本匹配，基本达到适应业务发
展要求，可确保财务信息披露真实、准确、完整。
    公司现已通过增强团队人员、强化队伍建设，成立会计部、预算管理部、资
金部等部门，充实财务人员，计划后期将根据实际经营情况继续调整。
    整改责任人：董事长、财务负责人
    整改期限：整改完毕
    （二）《决定书》指出：成本核算粗放。
    公司应：细化成本核算对象，准确归集产品成本，提升会计核算工作质量，
如实反映公司经营状况。
    整改措施：
    2013年8月起，管理层通过贵局检查后认识到需积极建立和完善成本核算体
系。公司管理层按照两大产业群的特性，在原有财务团队的基础上，重新搭建成
本核算人员结构，形成总部与产业群双向矩形管理。总部负责制度建设、流程管
控和统计分析，产业群财务负责人和对应成本核算人员负责制度落实、现场管理、
数据收集及统计。
    目前，成本核算体系搭建完成。目前已对原材料建立品种、规格、型号三级
明细核算，今后将进一步细化成本核算对象，准确归集产品成本，加强基础工作，
提升会计核算工作质量，如实反映公司经营状况。
    整改责任人：董事长、财务负责人
    整改期限：整改完毕
    （三）《决定书》指出：库存管理薄弱。
    公司应：加强库存管理工作，切实提高库存管理水平。
    整改措施：
    截止2013年底，公司光学膜产业群已经全面投产，组织架构及购销存流程
基本稳定，计划在2014年末启动ERP软件上线工作。与此同时，为加强库存管
理、杜绝单据丢失、保证统计口径一致，公司已完成上线采购模块，对线上采购
付款及原材料入库的管理已经步入正轨。
    整改责任人：董事长、财务负责人
    整改期限：2014-2015年完成ERP软件上线工作
    （四）《决定书》指出：公司资金管理混乱。
    公司应：规范资金台账管理行为，做好统计备查工作，防范可能出现的资金
风险。
    整改措施：
    自2013年8月起，公司开始严格规范资金台账管理，做好统计备查工作，由
专人统计，采取定期和不定期检查方式确保公司资金安全。
    公司今后将在贷款使用上，严格遵守中国银监会发布的《流动资金贷款管理
暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂行办法》和《项
目融资业务指引》要求，规范资金管理，防范可能出现的资金风险。
    整改责任人：董事长、财务负责人
    整改期限：整改完毕。公司将长期规范资金管理，防范资金风险。
    公司今后将针对财务基础、成本核算、库存管理和资金管理等方面加强管理，
增强规范运作意识，提高公司规范运作水平，进一步提高公司治理水平和信息披
露，提高上市公司透明度。
特此公告。
             北京康得新复合材料股份有限公司
                       2014年6月4日