康得新:关于北京证监局行政监管措施决定书整改的报告2014-06-05
证券代码:002450 证券简称:康得新 公告编号:2014-051
北京康得新复合材料股份有限公司
关于北京证监局行政监管措施决定书整改的报告
本公司全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2013 年 8 月,中国证券监督管理委员会北京监管局(下称:北京证监局)
对北京康得新复合材料股份有限公司(下称:康得新或公司)上市以来的信息披
露、财务管理和会计核算等方面进行了现场检查。
公司于2014年3月18日收到北京证监局下发的《行政监管措施决定书》
【2014】7号(下称:决定书)。公司管理层高度重视,遵照公司法、证券法及
公司章程及有关规定,对决定书中指出的问题组织公司各职能部门进行认真严肃
的分析和自查,本着认真整改、规范运作的态度,结合实际情况制定了整改计划,
明确了整改责任人、整改时间。截止报告日,涉及问题已整改完毕或制定有明确
期限的整改计划。现将有关情况报告如下:
一、信息披露问题
《决定书》指出:康得世纪能源科技有限公司为康得新控股股东的全资子公
司,康得新2012年年度报告未披露其与上市公司之间存在关联关系。上述行为
违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号,2007年1月30日)第
四十八条的规定。
康得世纪能源科技有限公司系公司控股股东的全资子公司,注册资本5,000
万元,主营业务为:技术开发、货物进出口、销售自行开发后的产品等。2012
年度报告编写期间,由于大股东及实际控制人疏忽,未将该公司情况通报上市公
司,因此在2012年报当中未予披露该公司有关情况。康得世纪能源科技有限公
司与上市公司近3年无关联交易发生。
整改措施:
根据《决定书》要求,公司已将2013年3月21日披露的2012年度报告第127
页的“八、关联方及关联交易”中“本企业的其他关联方”已更正并公告。
大股东与实际控制人今后将加强对信息披露的管理,严格规范信息披露。
整改责任人:董事长
整改期限:整改完毕
二、财务管理工作方面的问题
(一)《决定书》指出:财务基础薄弱。
公司应:充实财务人员、提升会计工作质量,加强财务基础工作和信息系统
建设,保证财务信息披露真实、准确、完整。
整改措施:
针对本次现场检查提出的公司财务基础薄弱的问题,公司领导高度重视。
2013年8月起,管理层责成有关部门招聘财务人员扩充财务队伍,已完成人员扩
充工作。并通过公司内部及外部培训平台,针对性地进行专业知识培训,提高财
务人员业务水平,保证高质量完成会计工作,并根据目前业务规模继续扩充财务
信息系统功能。目前人员数量和公司资产规模已基本匹配,基本达到适应业务发
展要求,可确保财务信息披露真实、准确、完整。
公司现已通过增强团队人员、强化队伍建设,成立会计部、预算管理部、资
金部等部门,充实财务人员,计划后期将根据实际经营情况继续调整。
整改责任人:董事长、财务负责人
整改期限:整改完毕
(二)《决定书》指出:成本核算粗放。
公司应:细化成本核算对象,准确归集产品成本,提升会计核算工作质量,
如实反映公司经营状况。
整改措施:
2013年8月起,管理层通过贵局检查后认识到需积极建立和完善成本核算体
系。公司管理层按照两大产业群的特性,在原有财务团队的基础上,重新搭建成
本核算人员结构,形成总部与产业群双向矩形管理。总部负责制度建设、流程管
控和统计分析,产业群财务负责人和对应成本核算人员负责制度落实、现场管理、
数据收集及统计。
目前,成本核算体系搭建完成。目前已对原材料建立品种、规格、型号三级
明细核算,今后将进一步细化成本核算对象,准确归集产品成本,加强基础工作,
提升会计核算工作质量,如实反映公司经营状况。
整改责任人:董事长、财务负责人
整改期限:整改完毕
(三)《决定书》指出:库存管理薄弱。
公司应:加强库存管理工作,切实提高库存管理水平。
整改措施:
截止2013年底,公司光学膜产业群已经全面投产,组织架构及购销存流程
基本稳定,计划在2014年末启动ERP软件上线工作。与此同时,为加强库存管
理、杜绝单据丢失、保证统计口径一致,公司已完成上线采购模块,对线上采购
付款及原材料入库的管理已经步入正轨。
整改责任人:董事长、财务负责人
整改期限:2014-2015年完成ERP软件上线工作
(四)《决定书》指出:公司资金管理混乱。
公司应:规范资金台账管理行为,做好统计备查工作,防范可能出现的资金
风险。
整改措施:
自2013年8月起,公司开始严格规范资金台账管理,做好统计备查工作,由
专人统计,采取定期和不定期检查方式确保公司资金安全。
公司今后将在贷款使用上,严格遵守中国银监会发布的《流动资金贷款管理
暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂行办法》和《项
目融资业务指引》要求,规范资金管理,防范可能出现的资金风险。
整改责任人:董事长、财务负责人
整改期限:整改完毕。公司将长期规范资金管理,防范资金风险。
公司今后将针对财务基础、成本核算、库存管理和资金管理等方面加强管理,
增强规范运作意识,提高公司规范运作水平,进一步提高公司治理水平和信息披
露,提高上市公司透明度。
特此公告。
北京康得新复合材料股份有限公司
2014年6月4日