关于江苏康得新复合材料股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
公司
瑞华核字[2015]48100020 号
目 录
一、 鉴证报告 1-2
二、 关于前次募集资金使用情况的报告 3-12
三、 附件
1、 前次募集资金使用情况对照表 13-15
2、 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 16-17
四、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
五、 签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
关于江苏康得新复合材料股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
瑞华核字[2015]48100020 号
江苏康得新复合材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的江苏康得新复合材料股份有限公司（以下简称“贵
公司”）截至 2014 年 12 月 31 日止的《关于前次募集资金使用情况的报告》执
行了鉴证工作。
按照中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规
定》（证监发行字[2007]500 号）的规定，编制《关于前次募集资金使用情况的
报告》并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，以及为我们的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、
副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是贵公司董事会的责任。我
们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《关于前次募集资金使用情况的报告》
提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审
计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注
册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《关于前次募集资金使用情况
的报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了抽查会
计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证
工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。
我们认为，贵公司编制的截至 2014 年 12 月 31 日止《关于前次募集资金使
用情况的报告》在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会印发的《关于前次
募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500 号）的规定。
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本鉴证报告仅供贵公司申请非公开发行股票时使用，不得用作任何其他用
途。我们同意本鉴证报告作为贵公司申请非公开发行股票的必备文件，随其他申
报材料一起上报中国证券监督管理委员会。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二〇一五年四月十四日
李海林
中国注册会计师
江 晓
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江苏康得新复合材料股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告
江苏康得新复合材料股份有限公司
关于前次募集资金使用情况的报告
根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监
发行字[2007]500 号）的规定，江苏康得新复合材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公
司”），编制了截至 2014 年 12 月 31 日止前次募集资金使用情况的报告。
公司前身为北京康得新复合材料股份有限公司，2014 年 2 月 12 日，经北京市商务委员
会京商务函字【2014】131 号《北京市商务委员会关于北京康得新复合材料股份有限公司迁
址的复函》批准，公司迁址至江苏省，并经江苏省工商行政管理局批准，更名为江苏康得新
复合材料股份有限公司，取得江苏省苏州市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，
号码为 110000410161601。
一、前次募集资金基本情况
（一）2010 年首次公开发行股票实际募集资金金额及资金到位时间
经中国证券监督管理委员会“证监许可［2010］753 号文”《关于核准北京康得新复合材
料股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，由主承销商申银万国证券股份有限公司
承销，本公司向社会公开发行人民币普通股 4,040 万股(每股面值 1 元)，发行价为每股人民
币 14.20 元，募集资金总额 57,368.00 万元，各项发行费用 3,584.36 万元，扣除承销费用和
保荐费用后实际募集资金为人民币 53,783.64 万元。上述募集资金已于 2010 年 7 月 8 日存
入本公司募集资金专用账户中，并经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所验字
[2010]257 号验资报告验证。
根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报的通知》
（财会[2010]25 号）的精神，公司于 2010 年年末对发行费用进行了重新确认，将公司 2010
年 7 月首次公开发行股票发生的 933.71 万元的路演费等费用，调整计入了当期损益，最终确
认的发行费用为人民币 2,650.65 万元，最终确认的募集资金净额为人民币 54,717.35 万元。
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司 2010 年首次公开发行股票募集资金账户余额为人
民币 0.00 万元。
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（二）2012 年非公开发行股票实际募集资金金额及资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京康得新复合材料股份有限公司非公开发行股
票的批复》（证监许可[2012] 498 号）核准，由主承销商西南证券股份有限公司承销，本公
司非公开增发人民币普通股(A 股)10,250 万股，每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币
15.85 元，募集资金总额 162,462.50 万元，各项发行费用 3,407.48 万元，扣除承销费用和保
荐费用后实际募集资金净额为人民币 159,055.02 万元。上述募集资金已于 2012 年 5 月 31
日存入本公司专用账户，并经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的国富验字【2012】
826A174 号验资报告验证。
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司 2012 年非公开发行股票募集资金账户余额为人民
币 2.69 万元。
二、前次募集资金实际使用情况
（一）2010 年首次公开发行股票募集资金
1、前次募集资金使用情况
根据本公司首次公开发行股票（A 股）招股说明书披露的募集资金运用方案，“本次 A 股
发行募集资金扣除发行费用后，将用于向张家港康得菲尔增资，投入年产 1.8 万吨环保型印
刷用预涂膜项目”。
截至 2014 年 12 月 31 日，前次募集资金实际使用情况见附件 1 之“（1）本公司 2010
年首次公开发行股票募集资金实际使用情况”。
2、前次募集资金变更情况
关于变更部分募投项目实施主体和实施地点的情况说明：
公司 2010 年第一届董事会第二十一次会议、2010 年第三次临时股东大会审议通过《关
于变更部分募投项目实施主体和实施地点的议案》，同意部分调整张家港保税区康得菲尔实
业有限公司“年产 1.8 万吨环保型印刷用预涂膜项目”的实施主体及实施地点及募集资金安排：
张家港康得菲尔募投项目原购置美国产和台湾产生产线各两条，变更为购置四条美国生产线，
同时将其中一条生产线的实施主体由张家港康得菲尔变更为北京康得新，实施地点由张家港
变更为北京。同时，公司第一届监事会第十次会议审议通过了前述事项。
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[注：张家港保税区康得菲尔实业有限公司简称：张家港康得菲尔；北京康得新复合材料
股份有限公司简称：北京康得新。]
变更原因：本次变更是基于设备供货商制造技术的创新和提升使产能有较大幅度增加，
张家港康得菲尔用三条新生产线即可达到原募投项目的产能目标。同时，公司根据未来北方
市场预涂膜增长需求，对国内南北区域产能和市场平衡统筹安排，并结合公司自身发展战略
及实际经营情况制定此变更计划。
3、截至 2014 年 12 月 31 日止，前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额的差
异说明
金额单位：人民币万元
项目 差异
承诺募集资金投 实际投入募集
投资项目 差异原因
资总额 资金总额
总投资 金额
向全资子公司张家港康得菲尔增资，建 募集资金存放利息收入扣除手
11,946.21 11,946.21 12,114.00 167.79
设可容纳 2 条线的厂房和 3 条生产线 续费支出后一并投入项目所致。
使用募集资金 4,129.59 万元用于北京建 募集资金存放利息收入扣除手
4,129.59 4,129.59 4,222.18 92.59
设美国生产线的规划 续费支出后一并投入项目所致。
使用超募资金 18,000 万元增资山东泗水 募集资金存放利息收入扣除手
18,000.00 18,000.00 18,088.35 88.35
用于预涂膜基材建设项目 续费支出后一并投入项目所致。
合计 34,075.80 34,075.80 34,424.53 348.73
4、已对外转让或置换的前次募集资金投资项目情况
本公司首次公开募集资金不存在对外转让或置换的投资项目情况。
5、募集资金到位前投入资金置换情况
经公司第一届董事会第二十三次会议批准，根据公司 2010 年第三次临时股东大会决议
通过的《关于变更部分募投项目实施主体和实施地点的议案》，募投项目中一条生产线的实
施主体由张家港保税区康得菲尔实业有限公司变更为本公司，实施地点由张家港变更为北京。
公司与美国 Davis-Standard.LLC 签订的关于上述该生产线设备合同（以下简称“合同”）约定：
设备总价为 339.5 万美元，合同签订即付设备总金额 8%的预付款，通过 T/T 支付；其余 92%
为开具信用证；在收到预付款的 30 天内，需开立不可撤销的信用证，且信用证的开具行必须
为中国银行、农业银行、建设银行和工商银行（简称：四大行）。
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公司与开设募集资金监管户的兴业银行北京亚运村支行沟通，由于其无法开具供应商要
求的信用证。为不违反合同条款，经与可委托上述四大行开具符合条件信用证的南京银行股
份有限公司北京分行（简称“南京银行北京分行”）沟通，南京银行北京分行同意委托四大行
为公司代开信用证：即公司先使用自有资金 2,092.678 万元（339.5 万美元的 92%，汇率 1:6.7）
作为开设信用证的保证金存入南京银行北京分行；南京银行北京分行再委托符合合同规定的
银行为公司开具符合供应商要求的信用证。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司对康得新前期以自筹资金投入募集资金投资项目的情
况进行了专项审核，并于 2011 年 1 月 19 日出具了《关于北京康得新复合材料股份有限公司
以自筹资金预先投入募投项目的专项说明的鉴证报告》。
公司 2011 年 1 月 21 日召开的第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用募集
资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意公司使用存放于兴业银行北
京亚运村支行专户的募集资金 2,092.678 万元用于置换上述已投入募集资金投资项目自筹资
金 2,092.678 万元。
申银万国证券股份有限公司于 2011 年 1 月 21 日对本公司以募集资金置换公司预先已投
入募集资金投资项目自筹资金的事项发表了核查意见，对此置换事项无异议。
6、超募资金及以前年度未使用完毕募集资金的情况
（1）超募资金情况
公司首发实际募集资金净额为 54,717.35 万元，较原 16,075.80 万元的募集资金计划超
额募集 38,641.55 万元，上述募集资金已经全部存放于募集资金专户管理。
2010 年第一届董事会第十六次会议审议通过《使用部分超募资金偿还银行贷款》的议案，
即以超额募集资金 7,200 万元提前偿还银行贷款；审议通过《使用部分超募资金增资张家港
保税区康得菲尔实业有限公司，用于偿还其银行贷款》的议案，即以部分超募资金 7,500 万
元增资张家港保税区康得菲尔实业有限公司偿还其银行贷款；审议通过《使用部分超募资金
补充流动资金》的议案，以 5,000 万元超募资金补充经营所需流动资金。
2010 年第二次临时股东大会审议通过《关于使用超募资金增资山东泗水康得新复合材料
有限公司的议案》，使用超募资金 18,000 万元增资山东泗水用于预涂膜基材建设项目。
2011 年第一届董事会第三十七次会议审议通过《关于使用部分超额募集资金补充流动资
金的议案》，以超额募集资金 944.5052 万元补充经营所需流动资金。
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（2）以前年度未使用完毕募集资金的情况
公司 2010 年首次公开发行股票募集资金投资项目已于 2014 年 2 月全部结束并投产，
截至 2014 年 12 月 31 日，募集资金已全部使用完毕，公司未使用完毕的 2010 年首次公开
发行股票募集资金总额为 23.67 万元，公司于 2014 年 4 月 28 日分别将兴业银行亚运村支行
开立的募集资金专户，账号为 321050100100085193 予以销户，账户余额 15.88 万元全部转
入企业中国农业银行北京沙河支行账号 081001040005365 中，将在南京银行北京分行开立
的募集资金专户，账号为 05010120030000514 予以销户，账户余额 0.36 万元全部转入企业
在中国建设银行张家港港城支行账号 32201986255059066666 中，将在南京银行北京分行开
立的募集资金专户，账号为 05010120210003443 予以销户，账户余额 7.43 万元全部转入企
业在中国建设银行泗水支行开立的账号 37001687108050150755 中。
7、前次募集资金投资项目实现效益情况
前次募集资金投资项目实现效益情况见附件 2 之“（1）本公司 2010 年首次公开发行股
票募集资金投资项目实现效益情况”。
8、以资产认购股份的情况
本公司 2010 年首次公开发行股票募集资金不存在以资产认购股份的情况。
（二）2012 年非公开发行股票募集资金
1、前次募集资金使用情况
根据本公司非公开发行 A 股股票预案、发行情况报告书暨上市公告书等披露的非公开发
行 A 股募集资金运用方案，“本次非公开发行募集资金总额（含发行费用）扣除发行费用后将
全部用于光学薄膜产业化集群项目”。
截至 2014 年 12 月 31 日，前次募集资金实际使用情况见附件 1 之“（2）本公司 2012
年非公开发行股票募集资金实际使用情况”。
2、前次募集资金变更情况
本公司 2012 年非公开发行股票募集资金不存在募集资金变更的情况。
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3、截至 2014 年 12 月 31 日止，前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额的差
异说明
金额单位：人民币万元
项目 差异
承诺募集资金投 实际投入募集资
投资项目 差异原因
资总额 金总额
总投资 金额
向子公司张家港光电增资，建设 2 亿 募集资金存放利息收入扣除手续
159,055.02 159,055.02 160,922.76 1,867.74
平米光学薄膜产业化集群项目 费支出后一并投入项目所致。
合计 159,055.02 159,055.02 160,922.76 1,867.74
4、已对外转让或置换的前次募集资金投资项目情况
公司非公开发行股份募集资金不存在已对外转让或置换项目情况。
5、募集资金到位前投入资金置换情况
经公司第一届董事会第三十四次会议和 2011 年第三次临时股东大会批准，在非公开发
行募集资金到位之前，公司根据项目进度的实际情况以自有资金先行投入项目金额 23,181.39
万元，并在募集资金到位之后予以置换。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司对康得新前期以自筹资金投入募集资金投资项目的情
况进行了专项审核，出具了深鹏所股专字【2012】第 0476 号《关于北京康得新复合材料股
份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的专项说明的鉴证报告》。
公司 2012 年 6 月 25 日召开的第二届董事会第五次会议通过了《关于使用募集资金置换
预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金专户的 23,181.39 万元用于
置换上述已投入募集资金投资项目自筹资金 23,181.39 万元。
西南证券有限公司于 2012 年 6 月 25 日对本公司以募集资金置换公司预先已投入募集资
金投资项目自筹资金的事项发表了核查意见，对此置换事项无异议。
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苏康得新复合材料股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告
6、临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金的情况
（1）临时闲置募集资金情况
本公司 2012 年非公开发行股票募集资金不存在闲置募集资金的情况。
（2）未使用完毕募集资金的情况
公司 2012 年非公开发行股票募集资金投资项目已完工，截至 2014 年 12 月 31 日，未使用完毕的 2012 年非公开发行股票募集资金总
额为 2.69 万元，占前次募集资金总额比例为 0.0017%。
截止 2014 年 12 月 31 日，非公开发行股票募集资金专户存储情况如下：
单位：万元
初始 利息
公司名称 专户银行名称 银行账号 转入金额 转出金额 已使用金额 手续费支出 存储余额
存放金额 收入净额
张家港康得新光电材料有限公司 建行张家港港城支行 32201986255051504858 - 159,072.88 - 1,905.58 160,922.76 53.01 2.69
北京康得新复合材料股份有限公司 建行张家港港城支行 32201986255051504865 159,055.02 - 159,072.88 17.92 - 0.06 -
合计 159,055.02 159,072.88 159,072.88 1,923.50 160,922.76 53.07 2.69
未使用完毕的募集资金均存放于募集资金专项账户，公司将根据募集资金承诺投资项目，结合公司实际生产经营需要，按计划继续投入。
7、前次募集资金投资项目实现效益情况
前次募集资金投资项目实现效益情况见附件 2 之（2）、本公司 2012 年非公开发行股票募集资金投资项目实现效益情况。
8、以资产认购股份的情况
本公司 2012 年非公开发行股票募集资金不存在以资产认购股份的情况。
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苏康得新复合材料股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告
三、前次募集资金实际情况与已公开披露的信息对照情况
本报告与 2012 年、2013 年年度募集资金存放与使用情况的专项报告及以 2014 年 9 月 30 日为基准日出具的前次募集资金使用情况的
报告等相关文件中，关于募集资金投资项目实现效益情况因披露效益口径不同而存在一定差异，已公告披露的报告效益口径为项目毛利，为
进一步方便投资者对募投项目实现效益与公司净利润的比较，本报告及与本报告同时披露的 2014 年募集资金存放与使用情况的专项报告在
募集资金实现效益的口径披露上皆采取净利润指标。披露差异对比如下：
1、2012 年、2013 年年度募集资金存放与使用情况的专项报告与本次披露的差异情况
金额单位：万元
2012 年 2013 年度
项目名称 已披露实现 本报告披露实现 已披露实现 本报告披露
效益金额（毛利） 效益金额（净利） 效益金额（毛利） 实现效益金额（净利）
张家港康得菲尔建设可容纳 2 条线的厂房和 3 条生产线 10,328.47 16,780.14
9,875.84 11,397.86
北京建设美国生产线的规划 5,294.07 6,272.35
差异原因：已披露实现效益金额统计口径为项目毛利，本报告披露实现效益金额统计口径为净利润。
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苏康得新复合材料股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告
2、以 2014 年 9 月 30 日为基准日出具的前次募集资金使用情况报告与本次披露的差异情况
最近三年实现效益 截止日累计实
项目 承诺数 现效益
2014 年度 2014 年 1－9 月 2013 年度 2012 年度
康得菲尔已披露数（毛利） 10,957.38 - 13,612.83 16,780.14 10,328.47 40,721.44
张家港康得菲尔建设可容纳 2 条线的厂
房和 3 条生产线及北京建设美国生产线 北京康得新已披露数（毛利） 4,056.58 - 4,394.78 6,272.35 5,294.07 15,961.20
的规划
首发募集资金投资 4 条生产线（净利） 3,636.04 10,854.76 - 11,397.86 9,875.84 32,128.46
已披露数（毛利） 4,505.40 - 1,623.11 - - 1,623.11
山东泗水预涂膜基材建设项目
本报告披露数（净利） 4,390.98 -1,572.41 - - - -1,572.41
已披露数（毛利） 136,854.67 - 66,341.13 - - 66,341.13
张家港光电建设 2 亿平米光学薄膜产业
化集群项目
本报告披露数（净利） 127,938.90 58,172.04 - - - 58,172.04
差异原因：
已披露承诺数和实现效益金额统计口径为项目毛利，本报告披露实现效益金额统计口径为净利润。
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江苏康得新复合材料股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告
四、结论
董事会认为，本公司按前次 A 股招股说明书和非公开发行 A 股股票发行情况报告书暨上
市公告书中披露的 A 股募集资金运用方案使用了前次募集资金。除上述内容外，本公司对前
次募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
本公司全体董事承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、
准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
江苏康得新复合材料股份有限公司董事会
二〇一五年四月十四日
法 定 代 表 钟玉 主管会计工作负责 王瑜 会 计 机 构 负 责 王瑜
人： 人： 人：
日 期： 2015.4.14 日 期： 2015.4.14 日 期： 2015.4.14
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江苏康得新复合材料股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告
附件：1
（1）本公司 2010 年首次公开发行股票募集资金实际使用情况
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：江苏康得新复合材料股份有限公司 截止日期：2014 年 12 月 31 日 单位：人民币万元
募集资金总额净额 54,717.35 已累计使用募集资金总额 55,069.04
各年度使用募集资金总额 55,069.04
其中：2010 年 24,094.69
变更用途的募集资金总额 4,129.59 2011 年 26,880.17
2012 年 4,100.36
2013 年 -
变更用途的募集资金总额比例 7.55% 2014 年 -6.18
承诺投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可
实际投 实际投 使用状态日期
募集前承诺投资 募集后承诺投资金 募集前承诺投资 募集后承诺投资 实际投资金额与募集后
序号 承诺投资项目 实际投资项目
金额 额 金额 金额 承诺投资金额的差额
资金额 资金额
向全资子公司张家港康得菲尔 向全资子公司张家港康得菲尔增资，
1 增资，建设可容纳 2 条线的厂 建设可容纳 2 条线的厂房和 3 条生产 16,075.80 11,946.21 12,114.00 16,075.80 11,946.21 12,114.00 167.79 2012 年 3 月
房和 3 条生产线 线
使用募集资金 4,129.59 万元用于北
2 - 4,129.59 4,222.18 - 4,129.59 4,222.18 92.59 2012 年 3 月
京建设美国生产线的规划
承诺投资项目小计 16,075.80 16,075.80 16,336.18 16,075.80 16,075.80 16,336.18 260.38
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江苏康得新复合材料股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告
超募资金投向 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可
序 募集前承诺投 募集后承诺投资 实际投 募集前承诺投 募集后承诺 实际投 实际投资金额与募集后 使用状态日期
承诺投资项目 实际投资项目
资金额 金额 资金额 资金额 投资金额 资金额 承诺投资金额的差额
号
1 归还银行贷款 - 14,700.00 14,700.00 - 14,700.00 14,700.00 - -
2 补充流动资金 - 5,944.51 5,944.51 - 5,944.51 5,944.51 - -
使用超募资金 18,000 万元增资山东
3 - 18,000.00 18,088.35 - 18,000.00 18,088.35 88.35 2014 年 6 月
泗水用于预涂膜基材建设项目
超募资金投向小计 - 38,644.51 38,732.86 - 38,644.51 38,739.60 88.35 -
合计 16,075.80 54,720.31 55,069.04 16,075.80 54,720.31 55,069.04 348.73 -
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江苏康得新复合材料股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告
（2）本公司 2012 年非公开发行股票募集资金实际使用情况
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：江苏康得新复合材料股份有限公司 截止日期：2014 年 12 月 31 日 单位：人民币万元
募集资金总额净额 159,055.02 已累计使用募集资金总额 160,922.76
各年度使用募集资金总额 160,922.76
变更用途的募集资金总额 - 其中：2012 年 61,630.18
2013 年 99,097.72
变更用途的募集资金总额比例 - 2014 年 194.86
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可使
实际投资金额与募 用状态日期
募集前承诺投资 募集后承诺投 募集前承诺投资 募集后承诺投资
序号 承诺投资项目 实际投资项目 实际投资金额 实际投资金额 集后承诺投资金额
金额 资金额 金额 金额
的差额
向子公司张家港光电增资，向子公司张家港光电增资，建
1 建设 2 亿平米光学薄膜产业 设 2 亿平米光学薄膜产业化 159,055.02 159,055.02 160,922.76 159,055.02 159,055.02 160,922.76 1,867.74 2013 年 12 月
化集群项目 集群项目
承诺投资项目小计 159,055.02 159,055.02 160,922.76 159,055.02 159,055.02 160,922.76 1,867.74 -
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江苏康得新复合材料股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告
附件：2
（1）本公司 2010 年首次公开发行股票募集资金投资项目实现效益情况
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
编制单位：江苏康得新复合材料股份有限公司 截止日期：2014 年 12 月 31 日 单位：人民币万元
实际投资项目 截止日投资项目累计 最近三年实际效益（净利） 截止日累计实现效益
承诺效益（净利） 是否达到预计效益
产能利用率 （净利）
序号 项目名称 2014 年度 2013 年度 2012 年度
向全资子公司张家港康得菲尔增资，建设可容纳
1
2 条线的厂房和 3 条生产线
73.96% 3,636.04 10,854.76 11,397.86 9,875.84 32,128.46 是
使用募集资金 4,129.59 万元用于北京建设美国
2
生产线的规划
使用超募资金 18,000 万元增资山东泗水用于预
3 51.71% 4,390.98 -1,572.41 不适用 不适用 -1,572.41 否
涂膜基材建设项目
注：此表中的产能利用率为累计的产能利用率，2014 年预涂膜实现的产能利用率为 78.42%；山东泗水在 2014 年 6 月投产，故产能利
用率只有 51.71%。
利用超募资金 18,000 万元投资山东泗水康得新复合材料有限公司项目，未达到预期效益，原因如下：
（1）设备没有按合同规定时间到厂，造成安装调试及投产时间推迟。原计划是：新线于 2012 年 7 月投产，旧线于 2012 年 9 月投产。
实际投产时间为：新线于 2014 年 6 月投产，旧线于 2012 年 9 月投产。
（2）进口线承担高端产品和研发产品的工作，新产品的试制成本和研发成本支出较大，也相应地降低了毛利。
（3）可研报告出具的时间为 2010 年 10 月，当时市场上同类产品的产品毛利率约为 14.59%，而随着基材市场的发生变化，2014 年产
品实际的毛利率为 7.14%。
（4）公司运行费用增加，可研报告中的期间费用只有 522 万， 2014 年山东泗水实际发生的期间费用为 6,227 万。
公司正积极努力进行产品升级、扩展销售渠道，降低期间费用，以差异化竞争的形式突破市场，早日实现预期效益。
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江苏康得新复合材料股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告
（2）本公司 2012 年非公开发行股票募集资金投资项目实现效益情况
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
编制单位：江苏康得新复合材料股份有限公司 截止日期：2014 年 12 月 31 日 单位：人民币万元
实际投资项目 截止日投资项目累 最近三年实际效益（净利） 截止日累计实现效益
承诺效益（净利） 是否达到预计效益
计产能利用率 （净利）
序号 项目名称 2014 年度 2013 年度 2012 年度
向子公司张家港光电增资，建设 2 亿
1 60.50% 127,938.90 58,172.04 不适用 不适用 58,172.04 尚属投产期
平米光学薄膜产业化集群项目
注：张家港光电公司的光学膜项目未达到预期收益的原因：
①根据《光学膜产业集群项目可行性研究报告》，该项目建设期 18 个月。张家港光电公司建设 2 亿平米光学薄膜产业化集群项目原定
投产期是 2013 年 3 月，而公司在 2012 年 6 月完成此项目增发，2012 年 10 月开工建设，2013 年 12 月正式开工投产。公司仅用 1 年时间
完成建设。
②报告中，光学膜项目计划投产当年生产负荷达到设计产能的 50%，第二年达设计产能的 80%，第三年完全达产。公司 2014 年是投
产第一年，按原计划产能利用率为 50%。在实际生产过程中，该项目在 2014 年度生产负荷达到设计产能的 60.50%。
③公司基础建设投入基本完成，随着市场不断开发，产能利用率的提高，公司的效益会越来越好，尽早实现承诺效益。
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