关于江苏康得新复合材料股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字【2016】48100005 号
目 录
一、 专项审核报告 1
二、 附表 3
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关于江苏康得新复合材料股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2016】48100005 号
江苏康得新复合材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了江苏康得新复合材料股份有限公司（以下简称“康
得新公司”）2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务
报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金
占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管
理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是康得新公司管理层的责
任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计江苏康得新复合材料股份有限公
司 2015 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在
所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解康得新公司 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
1
本审核报告仅供康得新股份有限公司 2015 年度年报披露之目的使用，不得
用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二○一六年四月二十一日
李海林
中国注册会计师
江 晓
2
附表
上市公司2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：江苏康得新复合材料股份有限公司 金额单位：人民币元
占用方与上市公 上市公司核算的 2015年年初占用资 2015年度占用累计 2015年度偿还累 2015年年末占用资
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 会计科目 金余额 发生金额 计发生额 金余额
康得投资集团有限公司 控股股东 应收账款 171,599.00 171,599.00 销售 经营性往来
上海玮舟微电子科技有限公司 同一实际控制人 应收账款 621,000.00 - 621,000.00 - 销售 经营性往来
控股股东、实际控
制人及其附属企业
WZ TECHNOLOGY GROUP CO., LIMITED 同一实际控制人 应收账款 4,368,966.00 4,368,966.00 - 销售 经营性往来
汇鑫国际融资租赁有限公司 同一实际控制人 应收账款 13,980.00 13,980.00 销售 经营性往来
小 计 —— —— —— 4,989,966.00 185,579.00 5,175,545.00 - —— ——
关联自然人及其控
制的法人
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
其他关联人及其附
属企业
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 全资子公司 其他应收款 226,062,349.80 790,605,164.88 72,150,000.00 944,517,514.68 往来款 非经营性占用
张家港康得新光电材料有限公司 全资子公司 其他应收款 127,807,550.84 645,923,135.94 - 773,730,686.78 往来款 非经营性占用
上市公司的子公司
杭州康得新机械有限公司 控股子公司 其他应收款 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 往来款 非经营性占用
及其附属企业
北京康得新功能材料有限公司 全资子公司 其他应收款 57,094,847.10 7,112,742.36 24,968,458.04 39,239,131.42 往来款 非经营性占用
广东康得新创意设计有限公司 全资子公司 其他应收款 144,000.00 4,000,000.00 4,144,000.00 往来款 非经营性占用
小 计 —— —— —— 413,108,747.74 1,447,641,043.18 97,118,458.04 1,763,631,332.88 —— ——
总 计 —— —— —— 418,098,713.74 1,447,826,622.18 102,294,003.04 1,763,631,332.88 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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