关于江苏康得新复合材料股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况 汇总表的专项审核报告 瑞华核字【2016】48100005 号 目 录 一、 专项审核报告 1 二、 附表 3 通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码(Post Code):100077 电话(Tel):+86(10)88095588 传真(Fax):+86(10)88091190 关于江苏康得新复合材料股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 的专项审核报告 瑞华核字【2016】48100005 号 江苏康得新复合材料股份有限公司全体股东: 我们接受委托,在审计了江苏康得新复合材料股份有限公司(以下简称“康 得新公司”)2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2015 年度合并及公 司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务 报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金 占用情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券监督管 理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的规定, 编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是康得新公司管理层的责 任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计江苏康得新复合材料股份有限公 司 2015 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在 所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解康得新公司 2015 年度关联方占用上市公司资金情况,后附 汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 1 本审核报告仅供康得新股份有限公司 2015 年度年报披露之目的使用,不得 用作任何其他目的。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国北京 二○一六年四月二十一日 李海林 中国注册会计师 江 晓 2 附表 上市公司2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位:江苏康得新复合材料股份有限公司 金额单位:人民币元 占用方与上市公 上市公司核算的 2015年年初占用资 2015年度占用累计 2015年度偿还累 2015年年末占用资 资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质 司的关联关系 会计科目 金余额 发生金额 计发生额 金余额 康得投资集团有限公司 控股股东 应收账款 171,599.00 171,599.00 销售 经营性往来 上海玮舟微电子科技有限公司 同一实际控制人 应收账款 621,000.00 - 621,000.00 - 销售 经营性往来 控股股东、实际控 制人及其附属企业 WZ TECHNOLOGY GROUP CO., LIMITED 同一实际控制人 应收账款 4,368,966.00 4,368,966.00 - 销售 经营性往来 汇鑫国际融资租赁有限公司 同一实际控制人 应收账款 13,980.00 13,980.00 销售 经营性往来 小 计 —— —— —— 4,989,966.00 185,579.00 5,175,545.00 - —— —— 关联自然人及其控 制的法人 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 其他关联人及其附 属企业 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 全资子公司 其他应收款 226,062,349.80 790,605,164.88 72,150,000.00 944,517,514.68 往来款 非经营性占用 张家港康得新光电材料有限公司 全资子公司 其他应收款 127,807,550.84 645,923,135.94 - 773,730,686.78 往来款 非经营性占用 上市公司的子公司 杭州康得新机械有限公司 控股子公司 其他应收款 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 往来款 非经营性占用 及其附属企业 北京康得新功能材料有限公司 全资子公司 其他应收款 57,094,847.10 7,112,742.36 24,968,458.04 39,239,131.42 往来款 非经营性占用 广东康得新创意设计有限公司 全资子公司 其他应收款 144,000.00 4,000,000.00 4,144,000.00 往来款 非经营性占用 小 计 —— —— —— 413,108,747.74 1,447,641,043.18 97,118,458.04 1,763,631,332.88 —— —— 总 计 —— —— —— 418,098,713.74 1,447,826,622.18 102,294,003.04 1,763,631,332.88 —— —— 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 3