康得新复合材料集团股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2017】48540006 号
目 录
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3-4
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7-8
5、 资产负债表 9-10
6、 利润表 11
7、 现金流量表 12
8、 股东权益变动表 13-14
9、 财务报表附注 15-123
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
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Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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审 计 报 告
瑞华审字[2017] 48540006 号
康得新复合材料集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的康得新复合材料集团股份有限公司（以下简称“康得新公
司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年
度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动
表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是康得新公司管理层的责任。这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财
务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二〇一七年四月十三日
江 晓
中国注册会计师
邱志强
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
康得新复合材料集团股份有限公司
2016 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
康得新复合材料集团股份有限公司（以下简称“公司”），持有江苏省工商行政管理局颁发
的统一社会信用代码 9132000060091495G《营业执照》。
公司注册地址：江苏环保新材料产业园晨港路北侧、港华路西侧；
公司办公地址：江苏环保新材料产业园晨港路北侧、港华路西侧；
企业法定代表人：钟玉；
公司注册资本：352,878.2028 万元；
公司前身为北京康得新印刷器材有限公司，成立于 2001 年 8 月 21 日。2008 年 1 月 29
日，经中华人民共和国商务部商资批［2008］94 号《商务部关于同意北京康得新印刷器材有
限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》文件批准，北京康得新印刷器材有限公司以经
审计的 2007 年 8 月 31 日帐面净资产中的人民币 10,100 万元折股 10,100 万股；整体改制为
股份有限公司，改制后的公司名称为北京康得新复合材料股份有限公司。
根据公司 2009 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经北京市商务局京商
资字【2009】386 号《北京市商务局关于北京康得新复合材料股份有限公司修改章程的批复》
文件批准，公司增加注册资本人民币 2,020 万元，变更后的注册资本为人民币 12,120 万元。
2010 年 6 月 1 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］753 号文《关于
核准北京康得新复合材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行
本公司人民币普通股 4,040 万股（每股面值 1 元），此次公开发行增加公司股本 4,040 万元，
发行后总股本为 16,160 万元。
2011 年 04 月 15 日，根据公司 2010 年年度股东大会决议通过的《2010 年度利润分配
及资本公积转增股本预案》规定，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。申请增加注
册资本 16,160 万元；变更后的注册资本为 32,320 万元，股本为 32,320 万元。
2012 年 3 月 5 日，根据公司 2011 年年度股东大会决议通过的《2011 年度利润分配及资
本公积转增股本预案》规定，公司以 2011 年 12 月 31 日的总股本 32,320 万股为基数，以资
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股。申请增加注册资本 19,392 万元；变更
后的注册资本为 51,712 万元，股本为 51,712 万元。
2012 年 4 月 10 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]498 号文《关于核
准北京康得新复合材料股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，公司向特定投资者
以非公开发行人民币普通股股票 10,250 万股，每股发行价为人民币 15.85 元。此次非公开发
行增加公司股本 10,250 万元，发行后总股本为 61,962 万元。
2012 年 11 月 29 日，公司首期股票期权激励计划第一个行权期 58 名激励对象合计已行
权 396.1587 万股，此次变更后股本为 62,358.1587 万元。
2013 年 4 月 12 日，根据公司 2012 年度股东大会决议通过的《2012 年度利润分配及资
本公积转增股本预案》规定，以公司现有总股本 623,581,587 股为基数，以资本公积向全体
股东每 10 股转增 5 股。申请增加注册资本 31,179.0793 万元；此次变更后股本为 93,537.238
万元。
2013 年度公司第一期和第二期股权激励员工行权增加股本 442.5257 万元，截止 2013
年 12 月 31 日，股本总额 93,979.7637 万元。
2014 年 2 月 12 日，经北京市商务委员会京商务函字【2014】131 号《北京市商务委员
会关于北京康得新复合材料股份有限公司迁址的复函》批准，公司迁址至江苏省，并经江苏
省工商行政管理局批准，更名为江苏康得新复合材料股份有限公司，取得江苏省苏州市工商
行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。
2014 年公司第一期和第二期股权激励员工行权共增加股本 1,259.162 万元，截止 2014
年 12 月 31 日，股本总额 95,238.9257 万元。
2015 年 5 月 6 日，根据公司 2014 年度股东大会决议通过的《关于 2014 年度利润分配
及资本公积转增股本预案》规定，以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，
以资本公积向全体股东每 10 股转增 4.989622 股。申请增加注册资本 47,642.2963 万元。
经中国证监会证监许可［2015］2412 号文《关于核准江苏康得新复合材料股份有限公
司非公开发行股票的批复》文件核准，公司向特定投资者以非公开方式发行的人民币普通股
股票不超过 170,745,600 股，每股发行价为人民币 17.57 元。此次非公开发行增加公司股本
17,074.5587 万元，发行后总股本为 159,955.7807 万元。
2015 年公司第一期和第二期及第三期股权激励员工行权共增加股本 917.7651 万元，截
止 2015 年 12 月 31 日，股本总额 160,873.5458 万元。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
2016 年 5 月 25 日，经江苏省工商行政管理局批准，公司更名为：康得新复合材料集团
股份有限公司。
2016 年 6 月 2 日，根据公司 2015 年度股东大会决议通过的《关于 2015 年度利润分配
及资本公积转增股本预案》规定，以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，
以资本公积向全体股东每 10 股转增 9.985834 股，增加股本 160,873.5368 万元。
2016 年 9 月 30 日，公司经中国证监会证监许可［2016］1791 号文《关于核准江苏康
得新复合材料股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，公司向特定投资者以非公开
方式发行的人民币普通股股票不超过 294,117,647 股，每股发行价为人民币 16.32 元。此次
非公开发行增加公司股本 29,411.7647 万元。
2016 年 1-12 月公司股权激励员工行权共增加股本 1,719.3555 万元，截止 2016 年 12
月 31 日，股本总额 352,878.2028 万元，详见附注六、32“股本”。其中 2016 年 11-12 月公
司股权激励员工行权 446.2433 万元尚未验资且未在工商局备案。
本公司所处行业：高分子复合材料制造业。
本公司经营范围： 从事高分子复合材料、功能膜材料、预涂膜、光学膜、光电新材料、
化工产品（不含危险化学品）、印刷器材和包装器材的研发，并提供相关技术咨询和技术服务；
从事上述产品的批发以及进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。
本公司提供的主要产品：预涂膜、光学膜等。
本公司的母公司是康得投资集团有限公司，持有本公司 22.26%股份。公司的实际控制人
是钟玉。
本公司财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 13 日决议批准报出。
本公司 2016 年度纳入合并范围的二级子公司共 12 户，详见本“附注八在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围减少 2 户，详见本“附注七合并范围的变更”。
由于本公司及新纳入合并报表范围的上海玮舟微电子科技有限公司同为康得投资集团有
限公司实际控制，因此公司按照同一控制下企业合并的相关规定，追溯调整 2016 年度期初
数及上年同期相关财务报表数据。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规
定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年
12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、
研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本“附注四、22 收
入”、“16、（2）研究与开发支出”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说
明，请参阅“附注四、27 重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本“附注四、5（2）”），判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本“附注四、12 长期股
权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本“附注四、12
长期股权投资”或本“附注四、9 金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本“附注四、12、（2）④”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本“附注四、12（2）② 权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共
同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归
属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为
外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或
收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 30%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明
应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收款项，将金
额为人民币 200 万元以上的其他应收账款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
无信用风险组合 主要包括合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。
主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和
正常信用风险组合
履约能力严重恶化的应收款项。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合 采用账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3 年以上 100.00 100.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显
迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见本“附注四、9 金融工具”。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有
的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制
下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权
投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入当期损益。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本“附注四、5、（2）合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
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负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 10.00 3.00-2.25
机器设备 10—20 10.00 4.50—9.00
运输设备 10 10.00 9.00
电子及办公设备 5 10.00 18.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本“附注四、18 长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
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当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本“附注四、18 长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
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无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本“附注四、18 长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要
包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房
公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会
计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货
币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公司承担
的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
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（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
21、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
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（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
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益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
①内销：按转移商品所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。
②出口：完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
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额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
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但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
47
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
48
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估
应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的长期资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进
行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
49
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
50
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按规定的税率计算销项税，并按扣除当期
增值税 17%、13%、11%、6%
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5%、1%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
注：本公司之二级以下全资子公司上海康得新文化传播有限公司采用简易办法计缴增值
税，征收率为 3%。
企业所得税税率明细如下：
纳税主体名称 所得税税率
1、张家港保税区康得菲尔实业有限公司；2、张家港康得新光电材料有
限公司；3、北京康得新功能材料有限公司；4、康得新光学膜材料（上 15%
海）有限公司；5、广东康得新窗膜有限公司
1、康得新复合材料集团股份有限公司；2、康得新（北京）商贸有限公
司；3、南通康得新精密模具有限公司；4、北京康得新三维科技有限责
任公司；5、广东康得新创意设计有限公司 ；6、上海康得新文化传播有
限公司；7、张家港康得新石墨烯应用科技有限公司；8、江苏康得新智
能显示科技有限公司；9、苏州康得新研究中心有限公司；10、上海摩秀 25%
研科技有限公司；11、张家港摩秀研光电玻璃科技有限公司；12、深圳
新网众联投资控股有限责任公司；13、深圳康得新智能显示科技有限公
司；14、江苏康得新碳纤维复合材料有限公司；15、北京新世景联科技
发展有限公司；16、南京视事盛电子科技有限公司
1、KDX AMERICA LLC（康得新美国有限公司） 按分级税率计算缴纳
按综合所得税课税级距及累
1、台湾康得新复合材料股份有限公司
进税率计算缴纳
1、TOP WISE INTERNATIONAL ENTERPRISE LIMITED（智得国际企
利得税，税率按利润的 16.5%
业有限公司）；2、WZ TECHNOLOGY GROUP CO., LIMITED（玮舟
计算缴纳
实业香港集团有限公司）
1、KDX Europe Composites R&D Center GmbH（康得新欧洲复合材料
法人所得税，税率按利润的
研发中心有限责任公司）2、KDX Roding Europe Automobile Design
15%计算缴纳
Center GmbH（康得新-雷丁欧洲汽车设计中心有限责任公司）
51
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
1、Dimenco Holding B.V.；2、DIMENCO CONTENT PRODUCTION
按分级税率计算缴纳
B.V.；3、Dimenco R&D B.V.；4、Dimenco Displays BV.
利得税，税率按利润的 17%
1、KANGDEXIN(SINGAPORE)PTE.LTD(康得新（新加坡）有限公司)
计算缴纳
按应纳税所得额 25%的法定
1、上海玮舟微电子科技有限公司 税率减半，即按 12.5%计算
缴纳
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司之二级以下全资子公司上海玮舟微电子科技有限公司于 2013 年 12 月 16 日经中
华人民共和国工业和信息化部认定为集成电路设计企业（证书编号：工信部电子认
0603-2013S）。根据财税[2011 年]100 号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策
的通知》的规定，上海玮舟微电子科技有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税
率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
本公司之二级以下全资子公司 Dimenco Holding B.V.注册于荷兰，根据该地区现行法律、
解释公告和惯例，在荷兰境内的应税收入按照 21%计算销项税，销售到荷兰境外但还是在欧
盟以内的的 0 税率，销售到欧盟以外的免税。
（2）企业所得税
本公司之全资子公司张家港康得新光电材料有限公司于 2016 年 11 月 30 日通过高新技
术企业复审（证书编号 GR201632000979，有效期 3 年），本公司自 2016 年度继续享受按
15%税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司张家港保税区康得菲尔实业有限公司于 2014 年 8 月 5 日获江苏省
科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局共同颁发的高新技术企
业证书（证书编号 GF2014320004544，有效期 3 年），2016 年度按 15%税率缴纳企业所得
税。
本公司之全资子公司北京康得新功能材料有限公司于 2014 年 10 月 30 日获北京市科学
技术委员会、北京市财政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同颁发的高新技术企
业证书（证书编号 GR201411003394，有效期 3 年），2016 年度按 15%税率缴纳企业所得税。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司之二级以下全资子公司上海玮舟微电子科技有限公司于 2013 年 11 月 19 日获上
海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局共同颁发的高新
技术企业证书（证书编号 GR2013331000270，有效期 3 年），根据《中华人民共和国企业所
得税法》、《中人民共和国企业所得税法实施条例》、《国务院关于经济特区和上海浦东新区设
立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发【2007】40 号）规定，2014 年至 2016
年按 25%的法定税率减半征收企业所得税。
本公司之二级以下全资子公司南京视事盛电子科技有限公司根据《财政部国家税务总局
关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）规定，我国境内新办软件生产企业
经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业
所得税。南京视事盛电子科技有限公司 2015 年开始获利，按上述规定 2015 至 2016 年免征
企业所得税，2017 至 2019 年减半征收企业所得税。
本公司之二级以下全资子公司康得新光学膜材料（上海）有限公司于 2016 年 11 月 24
日获上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局共同颁
发的高新技术企业证书（证书编号 GR201631000599，有效期 3 年），2016 年度按 15%税
率缴纳企业所得税。
本公司之二级以下全资子公司广东康得新窗膜有限公司于 2015 年 10 月 10 日获广东省
科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局共同颁发的高新技术企
业证书（证书编号 GR201544000745，有效期 3 年），2016 年度按 15%税率缴纳企业所得
税。
3、其他说明
（1）本公司之全资子公司 KANGDEXIN(SINGAPORE)PTE.LTD【康得新（新加坡）有
限公司】注册于新加坡，对源于该地区的应纳税所得额，根据该地区现行法律、解释公告和
惯例按利润的 17%缴纳所得税。应纳税所得额在 10,000.00 新加坡元以下，75%可免于征税；
应纳税所得额在 10,000.00 至 300,000.00 新加坡元以下，50%可免于征税。
（2）本公司之全资子公司 KDX Europe Composites R&D Center GmbH（康得新欧洲
复合材料研发中心有限责任公司）及本公司持股 70%的控股子公司 KDX-Roding Europe Auto
Mobile Design Center（康得新-雷丁欧洲汽车设计中心有限责任公司设计中心）注册于德
国，对源于该地区的应纳税所得额，根据该地区现行法律、解释公告和惯例按利润的 15%缴
53
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
纳所得税。KDX Europe Composites R&D Center GmbH（康得新欧洲复合材料研发中心有
限责任公司）按利润总额的 12.60%计缴营业税；KDX-Roding Europe Auto Mobile Design
Center（康得新-雷丁欧洲汽车设计中心有限责任公司设计中心）按利润总额的 17.15%计缴
营业税。
（3）本公司之全资子公司台湾康得新复合材料股份有限公司注册于台湾，对源于该地区
的应纳税所得额，根据台湾现行法律、解释公告和惯例按按综合所得税课税级距及累进税率
计算缴纳所得税。
（4）本公司之二级以下全资子公司 KDX AMERICA LLC（康得新美国有限公司）注册
于美国，对源于该地区的应纳税所得额，根据美国现行法律、解释公告和惯例按分级税率计
算缴纳所得税。
（5）本公司之二级以下全资子公司 TOP WISE INTERNATIONAL ENTERPRISE
LIMITED（智得国际企业有限公司）、WZ TECHNOLOGY GROUP CO., LIMITED（玮舟实
业香港集团有限公司）注册于香港，对源于该地区的应纳税所得额，根据香港现行法律、解
释公告和惯例按利润的 16.5%缴纳所得税。
（6）本公司之二级以下全资子公司 Dimenco Holding B.V.及其子公司注册于荷兰，对源
于该地区的应纳税所得额，根据该地区现行法律、解释公告和惯例，应税所得额超过 20 万欧
元的按照 25%缴纳，应税所得额在 20 万欧元以下的按照 20%缴纳。
（7）本公司之二级以下全资子公司 TOP WISE EXCELLENCE ENTERPRISE CO.,LTD
（智得卓越企业有限公司）注册于英属维尔京群岛（BVI），对非源于该地区的应纳税所得额，
根据该岛的法律，所有在该岛注册登记设立的公司，除了法定每年计缴的登记费用(非常少)
外，所有业务收入和盈余均免征各项税款。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1
日，年末指 2016 年 12 月 31 日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 198,932.73 722,651.70
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
银行存款 14,689,542,575.86 9,579,318,762.42
其他货币资金 699,196,978.88 516,102,772.21
合计 15,388,938,487.47 10,096,144,186.33
其中：存放在境外的款项总额 8,970,548.42 277,492,362.79
注：①截至 2016 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制 的货币资金人民币
699,196,978.88 元，货币资金受限制情况详见本“附注六、49、所有权或使用权受限制的资产”。
②其他货币资金 699,196,978.88 元为本公司向银行申请银行承兑汇票、保函、信用
证的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 50,496,259.97 47,682,973.81
商业承兑汇票 145,116,759.57 4,614,702.56
合计 195,613,019.54 52,297,676.37
（2）年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 3,943,589.00
商业承兑汇票 6,709,770.65
合计 10,653,359.65
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 214,743,554.12 -
商业承兑汇票 75,166,295.44 -
合计 289,909,849.56 -
注：年末已背书在资产负债表日尚未到期的商业承兑票据 75,166,295.44 元，如到期不
能兑付，则本公司有被追索的风险。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 - - - - -
其中：按账龄组合 5,107,958,985.62 99.96 307,969,770.57 6.03 4,799,989,215.05
无风险组合 - - -
组合小计 5,107,958,985.62 99.96 307,969,770.57 6.03 4,799,989,215.05
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 1,802,087.94 0.04 1,802,087.94 100.00 -
合计 5,109,761,073.56 100.00 309,771,858.51 6.06 4,799,989,215.05
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 - - - - -
其中：按账龄组合 3,007,579,231.18 100.00 169,516,928.73 5.64 2,838,062,302.45
无风险组合 - - - - -
组合小计 3,007,579,231.18 100.00 169,516,928.73 5.64 2,838,062,302.45
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
合计 3,007,579,231.18 100.00 169,516,928.73 5.64 2,838,062,302.45
①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,636,664,803.55 231,777,000.85 5.00
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 325,736,226.82 32,573,622.68 10.00
2至3年 127,423,510.27 25,484,702.07 20.00
3 年以上 18,134,444.98 18,134,444.97 100.00
合计 5,107,958,985.62 307,969,770.57 6.03
③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
应收款项 1,802,087.94 1,802,087.94 100.00 资产减值测试显示回收可能性较小
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 148,515,665.82 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,223,381.62
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,854,295,319.98 元，
占应收账款年末余额合计数的比例为 36.29%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
103,014,009.63 元。
（5）截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款中应收账款质押情况详见本“附注六、49、所
有权或使用权受限制的资产”。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 730,224,153.37 98.60 588,110,544.47 97.51
1至2年 9,337,594.70 1.26 9,932,260.56 1.65
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
2至3年 818,067.23 0.11 4,825,639.53 0.80
3 年以上 235,011.26 0.03 262,981.71 0.04
合计 740,614,826.56 100.00 603,131,426.27 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 545,264,238.74 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 73.62%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
其中：按账龄组合 29,250,425.55 100.00 6,781,986.36 23.19 22,468,439.19
无风险组合 - - - - -
组合小计 29,250,425.55 100.00 6,781,986.36 23.19 22,468,439.19
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 29,250,425.55 100.00 6,781,986.36 23.19 22,468,439.19
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
其中：按账龄组合 20,346,994.37 100.00 1,888,472.37 9.28 18,458,522.00
58
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
无风险组合 - - - - -
组合小计 20,346,994.37 100.00 1,888,472.37 9.28 18,458,522.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 20,346,994.37 100.00 1,888,472.37 9.28 18,458,522.00
①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 18,180,058.46 922,846.15 5.00
1至2年 4,937,868.21 493,786.83 10.00
2至3年 958,931.88 191,786.38 20.00
3 年以上 5,173,567.00 5,173,567.00 100.00
合计 29,250,425.55 6,781,986.36 23.19
③年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,309,453.47 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本年无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 17,466,061.34 9,022,898.75
备用金 749,401.29 3,004,424.40
出口退税款 372,972.00
往来款 11,034,962.92 7,946,699.22
合计 29,250,425.55 20,346,994.37
59
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 15,160,361.39 元，
占其他应收款年末余额合计数的比例为 51.83%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
3,608,018.07 元。
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 181,811,956.67 891,241.65 180,920,715.02
在产品 6,232,890.50 - 6,232,890.50
库存商品 268,113,503.08 13,046,645.97 255,066,857.11
周转材料 19,714,506.97 - 19,714,506.97
发出商品 114,957,487.80 - 114,957,487.80
委托加工物资 24,401,077.27 - 24,401,077.27
合计 615,231,422.29 13,937,887.62 601,293,534.67
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 205,652,059.19 2,489,133.26 203,162,925.93
在产品 17,587,917.16 - 17,587,917.16
库存商品 237,265,635.29 5,760,224.08 231,505,411.21
周转材料 16,206,234.80 - 16,206,234.80
发出商品 53,738,202.62 - 53,738,202.62
委托加工物资 9,542,311.00 - 9,542,311.00
合计 539,992,360.06 8,249,357.34 531,743,002.72
60
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 2,489,133.26 230,997.84 - 1,828,889.45 - - 891,241.65
库存商品 5,760,224.08 11,390,375.28 - 2,214,911.99 - 1,889,041.40 13,046,645.97
合计 8,249,357.34 11,621,373.12 - 4,043,801.44 - 1,889,041.40 13,937,887.62
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因
原材料价格下跌且其生产的主要产成品 上期计提存货跌价准备的原材料本
原材料 -
的成本高于可变现净值 期可变现净值高于成本
上期计提存货跌价准备的库存商品 上期计提存货跌价准备的库存
库存商品 库存商品期末成本高于可变现净值
本期可变现净值高于成本 商品本期已对外销售
7、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣的增值税进项税额 10,415,309.42 24,510,257.19
预缴香港企业利得税 15,491,133.19 -
其他 641,025.66 -
合计 26,547,468.27 24,510,257.19
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 - - - - - -
其中：按公允价值计量的 - - - - - -
按成本计量的 379,334,987.77 3,085,400.94 376,249,586.83 46,640,000.00 - 46,640,000.00
合计 379,334,987.77 3,085,400.94 376,249,586.83 46,640,000.00 - 46,640,000.00
61
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位持
本年现金红利
被投资单位 股比例（%）
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末
上海行悦信息科技股份有限公司 26,640,000.00 3,112,980.46 - 29,752,980.46 - - - - 3.52% -
易视腾科技有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - - - 1.10% -
康得复合材料有限责任公司 - 90,000,000.00 - 90,000,000.00 - 843,760.94 - 843,760.94 18.00% -
北京兰亭数字科技有限公司 - 10,500,000.00 - 10,500,000.00 - 2,241,640.00 - 2,241,640.00 5.00% -
Marphotoonics B.V. - 7.31 - 7.31 - - - - 6.00% -
Display Partners VIc, LP - 229,082,000.00 - 229,082,000.00 - - - - 84.64% -
合计 46,640,000.00 332,694,987.77 - 379,334,987.77 - 3,085,400.94 - 3,085,400.94 -
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（3）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额
本年计提 3,085,400.94 3,085,400.94
其中：从其他综合收益转入 - -
本年减少 - -
其中：期后公允价值回升转回 - -
年末已计提减值余额 3,085,400.94 3,085,400.94
9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
权益法下确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资 其他权益变动
投资损益 调整
联营企业
东方视界科技（北京）有
10,628,930.77 - - -8,239,698.61 - -
限公司
上海新悦视联科技有限
22,499,246.67 - - -2,412,713.83 - -
公司
合计 33,128,177.44 - - -10,652,412.44 - -
（续）
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额
宣告发放现金股
计提减值准备 其他
利或利润
联营企业
东方视界科技（北京）有限公司 - - - 2,389,232.16 -
上海新悦视联科技有限公司 - - - 20,086,532.84 -
合计 - - - 22,475,765.00 -
10、固定资产
（1）固定资产情况
63
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合 计
一、账面原值 - - - - -
1、年初余额 2,015,923,620.86 1,790,558,470.61 40,192,030.65 92,520,936.52 3,939,195,058.64
2、本年增加金额 116,161,348.11 73,265,380.16 5,984,549.60 30,940,027.98 226,351,305.85
（1）购置 3,453,460.82 31,538,329.61 5,399,079.51 26,626,052.62 67,016,922.56
（2）在建工程转入 112,707,887.29 37,148,590.70 585,470.09 3,806,878.62 154,248,826.70
（3）企业合并增加 - 4,578,459.85 - 507,096.74 5,085,556.59
3、本年减少金额 176,455,740.91 321,777,285.46 5,725,492.73 8,368,824.45 512,327,343.55
（1）日常处置或报废 4,642,014.04 2,155,793.12 2,809,277.99 1,165,234.73 10,772,319.88
（2）处置子公司 171,813,726.87 319,621,492.34 2,916,214.74 7,203,589.72 501,555,023.67
4、年末余额 1,955,629,228.06 1,542,046,565.31 40,451,087.52 115,092,140.05 3,653,219,020.94
二、累计折旧 -
1、年初余额 162,376,994.81 267,571,067.16 12,066,679.33 30,421,954.48 472,436,695.78
2、本年增加金额 58,742,452.64 101,283,096.13 4,014,089.87 18,125,609.60 182,165,248.24
（1）计提 58,742,452.64 100,627,435.32 4,014,089.87 17,876,933.82 181,260,911.65
（2）企业合并增加 - 655,660.81 - 248,675.78 904,336.59
3、本年减少金额 17,012,225.67 63,543,038.92 2,377,541.21 4,294,743.61 87,227,549.41
（1）日常处置或报废 - 1,485,796.13 533,065.26 235,657.12 2,254,518.51
（2）处置子公司 17,012,225.67 62,057,242.79 1,844,475.95 4,059,086.49 84,973,030.90
4、年末余额 204,107,221.78 305,311,124.37 13,703,227.99 44,252,820.47 567,374,394.61
三、减值准备 - - - - -
1、年初余额 - - - - -
2、本年增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3、本年减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4、年末余额 - - - - -
64
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合 计
四、账面价值 - - - - -
1、年末账面价值 1,751,522,006.28 1,236,735,440.94 26,747,859.53 70,839,319.58 3,085,844,626.33
2、年初账面价值 1,853,546,626.05 1,522,987,403.45 28,125,351.32 62,098,982.04 3,466,758,362.86
（2）本年无暂时闲置的固定资产。
（3）本年无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
24#研发办公楼 76,939,278.58 正在办理中
厂房车间改扩建 152,079,404.83 正在办理中
食堂及活动中心 43,061,115.52 正在办理中
（5）所有权受限制的固定资产情况
截至 2016 年 12 月 31 日，所有权受到限制的固定资产详见“附注六、49、所有权或使用
权受限制的资产”。
11、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2 亿平方米光学膜项目-- 142,736,212.60 - 142,736,212.60 108,466,223.84 108,466,223.84
生产基地改造
1.02 亿平米先进高分子膜 168,039,527.95 - 168,039,527.95 86,035,021.70 86,035,021.70
材料
1 亿片裸眼 3D 模组 100,330,660.50 - 100,330,660.50 12,506,880.66 12,506,880.66
生产线及配套设备 4,903,204.71 - 4,903,204.71 - -
合计 416,009,605.76 - 416,009,605.76 207,008,126.20 - 207,008,126.20
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年转入
项目名称 年初余额 本年增加金额 本年其他减少金额 年末余额
固定资产金额
2 亿平方米光学膜项目--生产基
108,466,223.84 49,211,481.07 8,403,114.54 6,538,377.77 142,736,212.60
地改造
1.02 亿平米先进高分子膜材料 86,035,021.70 159,603,978.25 77,594,343.79 5,128.21 168,039,527.95
1 亿片裸眼 3D 模组 12,506,880.66 153,516,472.04 65,692,692.20 100,330,660.50
生产线及配套设备 - 7,461,880.88 2,558,676.17 4,903,204.71
合计 207,008,126.20 369,793,812.24 154,248,826.70 6,543,505.98 416,009,605.76
（续）
利息资本化 其中：本年利息 本年利息资本化率
工程名称 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 （%）
2 亿平方米光学膜项目--生产基
建设中 - - - 自筹资金
地改造
1.02 亿平米先进高分子膜材料 建设中 - - - 自筹资金+募集资金
1 亿片裸眼 3D 模组 建设中 - - - 募集资金
生产线及配套设备 部分验收 - - - 自筹资金
合计 - - -
（3）本年无计提在建工程减值准备的情况。
12、无形资产
（1）无形资产情况
特许使用权及
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计
软件
一、账面原值
1、年初余额 369,616,681.13 46,048,865.51 176,742,890.35 16,395,324.22 608,803,761.21
2、本年增加金额 - - 59,465,884.07 31,830,644.33 91,296,528.40
（1）购置 - - 22,002,425.24 1,810,744.33 23,813,169.57
（2）内部研发 - - 37,463,458.83 - 37,463,458.83
（3）企业合并增加 - - - 30,019,900.00 30,019,900.00
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特许使用权及
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计
软件
3、本年减少金额 44,010,429.00 385.00 20,586,885.73 82,072.28 64,679,772.01
（1）处置 44,010,429.00 385.00 20,586,885.73 82,072.28 64,679,772.01
4、年末余额 325,606,252.13 46,048,480.51 215,621,888.69 48,143,896.27 635,420,517.60
二、累计摊销
1、年初余额 21,255,263.28 5,047,588.53 59,426,206.35 6,575,358.42 92,304,416.58
2、本年增加金额 6,963,562.56 4,217,965.47 38,004,108.79 7,020,183.61 56,205,820.43
（1）计提 6,963,562.56 4,217,965.47 38,004,108.79 7,020,183.61 56,205,820.43
（2）企业合并增加 - - -
3、本年减少金额 4,914,498.24 - 12,734,945.55 81,100.43 17,730,544.22
（1）处置 4,914,498.24 - 12,734,945.55 81,100.43 17,730,544.22
4、年末余额 23,304,327.60 9,265,554.00 84,695,369.59 13,514,441.60 130,779,692.79
三、减值准备
1、年初余额 - - - - -
2、本年增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3、本年减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
4、年末余额 - - - - -
四、账面价值
1、年末账面价值 302,301,924.53 36,782,926.51 130,926,519.10 34,629,454.67 504,640,824.81
2、年初账面价值 348,361,417.85 41,001,276.98 117,316,684.00 9,819,965.80 516,499,344.63
注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 5.90%。
（2）截至 2016 年 12 月 31 日，所有权受限制的无形资产详见“附注六、49、所有权或
使用权受限制的情况”。
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13、开发支出
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 其他
裸眼 3D 及终端系统解决方案 11,162,428.15 36,795,853.44 - 37,463,458.83 6,005,290.31 - 4,489,532.45
合计 11,162,428.15 36,795,853.44 - 37,463,458.83 6,005,290.31 - 4,489,532.45
注：裸眼 3D 项目为公司裸眼 3D 显示系列解决方案的开发项目，于 2015 年 8 月正式立
项进入开发阶段，并作为资本化的开始时点；资本化的依据为《企业会计准则第 6 号--无形
资产》中符合资本化的五个条件，整体研发进入技术成型阶段。
14、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
广东康得新窗膜有限公司 5,327,356.62 - - - - 5,327,356.62
杭州康得新机械有限公司 1,705,272.48 - - 1,705,272.48 - -
张家港摩秀研光电玻璃科技有限公司 74,528.98 - - - - 74,528.98
DIMENCO HOLDING B.V. - 53,758,582.82 - - - 53,758,582.82
合计 7,107,158.08 53,758,582.82 - 1,705,272.48 - 59,160,468.42
（2）商誉的形成
①本公司合并广东康得新窗膜有限公司形成的商誉
本公司于 2013 年 8 月以 1,033.12 万元购买广东康得新窗膜有限公司 51%的股权，成为
该公司控股股东。于收购日的可辨认净资产公允价值与本公司支付的收购对价之间的差额
532.74 万元在本公司编制合并财务报表时列示为商誉。
②本公司合并杭州康得新机械有限公司形成的商誉
本公司于 2011 年 3 月以 2,600.00 万元购买杭州康得新机械有限公司 51.22%的股权，
成为该公司控股股东。于收购日的可辨认净资产的公允价值与本公司支付的收购对价之间的
差额 170.53 万元在本公司编制合并财务报表时列示为商誉。2016 年 6 月 30 本公司已转让
持有杭州康得新机械有限公司的全部股权。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
③上海玮舟微电子科技有限公司合并张家港摩秀研光电玻璃科技有限公司形成的商誉
上海玮舟微电子科技有限公司于 2015 年 2 月以 172.58 万元购买张家港摩秀研光电玻璃
科技有限公司 100%的股权，收购日的可辩认净资产的公允价值与上海玮舟微电子科技有限
公司支付的收购对价之间的差额 74,528.98 元在编制合并财务报表时列示为商誉。
④智得国际企业有限公司合并 DIMENCO HOLDING B.V.形成的商誉
智得国际企业有限公司于 2016 年 6 月以 1273.9962 万美元购买 DIMENCO HOLDING
B.V.的 91%股权。DIMENCO HOLDING B.V.于收购日的可辨认净资产的公允价值与智得国
际企业有限公司支付的收购对价和递延所得税负债影响之间的差额 53,758,582.82 元，于编
制合并财务报表时列示为商誉。
（3）本公司于期末对包含商誉的相关资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组组
合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，相关资产组组合的可
收回金额不存在低于其账面价值的情形，无需计提商誉减值准备。
15、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数
装修费 975,279.67 2,235,934.37 646,321.86 394,472.11 2,170,420.07
合计 975,279.67 2,235,934.37 646,321.86 394,472.11 2,170,420.07
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 278,196,058.93 41,831,061.06 159,565,456.24 24,087,549.10
无形资产摊销 631,615.63 78,951.95 3,664,603.54 551,825.44
可抵扣亏损 - - 38,661,456.70 5,180,332.22
内部交易未实现利润 6,632,051.17 994,807.68 2,487,831.33 373,174.70
合计 285,459,725.73 42,904,820.69 204,379,347.81 30,192,881.46
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产
26,558,222.67 5,311,644.53 - -
评估增值
合计 26,558,222.67 5,311,644.53 - -
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异--资产减值准备 55,381,074.50 17,463,953.48
可抵扣暂时性差异--无形资产摊销 7,270,534.99 -
可抵扣亏损 419,599,944.91 316,757,339.94
期权费用摊销 9,276,662.06 20,414,354.30
内部交易未实现利润-无形资产 11,962,297.86 15,449,415.07
合计 503,490,514.32 370,085,062.79
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2016 年 12,765,346.16 -
2017 年 14,523,532.13 12,275,826.17 -
2018 年 23,245,660.64 24,310,329.69 -
2019 年 145,614,000.91 155,164,402.44 -
2020 年 41,685,950.63 112,241,435.48 -
2021 年 194,530,800.60 - -
合计 419,599,944.91 316,757,339.94
17、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付工程项目款 20,851,223.30 12,935,188.81
预付设备款 114,874,789.22 65,306,942.83
合计 135,726,012.52 78,242,131.64
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
18、短期借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 10,000.00 -
质押借款 483,406,923.97 490,769,372.78
抵押借款 44,000,000.00 59,900,000.00
保证借款 4,290,527,816.40 2,805,631,907.22
合计 4,817,944,740.37 3,356,301,280.00
注：①上述质押借款中有合并报表范围内各单位之间互开的票据未到期已贴现
161,741,433.00 元，该票据往来在合并报表层面已被抵销。
②质押借款的质押资产类别以及金额详见“附注六、49、所有权或使用权受限制的资产”。
③抵押借款的抵押资产类别以及金额详见“附注六、49、所有权或使用权受限制的资产”。
④截至 2016 年 12 月 31 日，不存在已到期未偿还的短期借款情况。
19、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 490,403,697.60 363,341,929.14
商业承兑汇票 10,815,451.50 30,000,000.00
合计 501,219,149.10 393,341,929.14
注：本年末无已到期未支付的应付票据。
20、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 596,997,796.80 678,440,138.42
1至2年 12,203,056.47 92,727,982.40
2至3年 5,955,171.07 52,567,349.83
3 年以上 10,085,012.59 8,114,303.91
合计 625,241,036.93 831,849,774.56
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
公司一 3,566,671.27 未到结算期
公司二 3,440,752.01 未到结算期
合计 7,007,423.28
21、预收款项
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 57,755,115.91 58,112,378.69
1至2年 3,436,464.63 7,915,464.02
2至3年 3,396,985.98 266,134.24
3 年以上 9,148.97 61,354.91
合计 64,597,715.49 66,355,331.86
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 43,543,779.43 511,949,877.66 486,926,222.21 68,567,434.88
二、离职后福利-设定提存计划 4,504,834.39 49,128,370.26 48,656,973.72 4,976,230.93
三、辞退福利 - 91,929.19 91,929.19 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 48,048,613.82 561,170,177.11 535,675,125.12 73,543,665.81
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 41,307,426.35 435,293,946.60 411,460,911.56 65,140,461.39
2、职工福利费 - 22,835,822.03 22,835,822.03
3、社会保险费 1,283,191.96 23,783,487.41 22,700,410.86 2,366,268.51
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 1,036,692.65 19,765,428.21 18,887,145.29 1,914,975.57
工伤保险费 85,872.58 2,600,873.15 2,374,599.74 312,145.99
生育保险费 160,626.73 1,417,186.05 1,438,665.83 139,146.95
4、住房公积金 422,783.22 28,317,140.54 28,335,483.40 404,440.36
5、工会经费和职工教育经费 530,377.90 1,719,481.08 1,593,594.36 656,264.62
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合计 43,543,779.43 511,949,877.66 486,926,222.21 68,567,434.88
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 4,338,035.81 46,686,053.29 46,262,652.52 4,761,436.58
2、失业保险费 166,798.58 2,221,746.52 2,173,750.75 214,794.35
3、企业年金缴费 - 220,570.45 220,570.45 -
合计 4,504,834.39 49,128,370.26 48,656,973.72 4,976,230.93
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除上述缴存费用外，本
公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
23、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 67,138,736.10 34,059,709.01
企业所得税 144,639,950.20 77,156,395.16
个人所得税 38,225,482.95 19,861,718.64
城市维护建设税 4,415,784.07 2,055,731.13
教育费附加 2,908,968.12 1,768,162.40
土地使用税 808,039.00 897,230.36
房产税 4,197,769.54 6,042,574.43
其他 11,976,287.77 3,247,095.95
合计 274,311,017.75 145,088,617.08
73
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
24、应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 424,041.67 484,073.91
企业债券利息 62,825,132.32 64,414,849.74
短期借款利息 7,239,005.89 6,281,899.72
保理融资利息 - 2,098,722.43
合计 70,488,179.88 73,279,545.80
注：年末无已逾期未支付的利息情况。
25、其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 6,238,017.06 4,969,578.23
其他往来款 24,284,241.78 9,806,876.16
合计 30,522,258.84 14,776,454.39
注：无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
26、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款（附注六、28） 30,000,000.00 393,848,475.87
一年内的到期的应付债券（附注六、29） 898,014,147.72 998,925,000.00
一年内到期的长期应付款（附注六、30） - 44,500,744.06
合计 928,014,147.72 1,437,274,219.93
27、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
短期应付债券 2,496,697,426.81 998,100,666.70
合计 2,496,697,426.81 998,100,666.70
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
其中：短期应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
2015 短期融资券 CP001 600,000,000.00 2015/6/17 1年 600,000,000.00 598,860,400.00
2015 短期融资券 CP002 400,000,000.00 2015/6/18 1年 400,000,000.00 399,240,266.70
2016CP001 一期短融 500,000,000.00 2016-3-14 1年 500,000,000.00 -
2016SCP001 一期超短融 1,000,000,000.00 2016-5-20 270 天 1,000,000,000.00 -
2016CP002 二期短融 600,000,000.00 2016-8-17 1年 600,000,000.00 -
2016CP003 三期短融 400,000,000.00 2016-8-22 1年 400,000,000.00 -
合计 3,500,000,000.00 3,500,000,000.00 998,100,666.70
（续）
债券名称 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年支付的利息 本年偿还 年末余额
2015 短期融资券 CP001 - 14,392,000.00 1,139,600.00 30,840,000.00 600,000,000.00 -
2015 短期融资券 CP002 - 9,333,333.35 759,733.30 20,000,000.00 400,000,000.00 -
2016CP001 一期短融 500,000,000.00 11,922,916.68 -418,694.38 - - 499,581,305.62
2016SCP001 一期超短融 1,000,000,000.00 22,795,555.57 -461,719.10 - - 999,538,280.90
2016CP002 二期短融 600,000,000.00 6,483,287.68 -1,436,046.52 - - 598,563,953.48
2016CP003 三期短融 400,000,000.00 4,163,287.68 -986,113.19 - - 399,013,886.81
合计 2,500,000,000.00 69,090,380.96 -1,403,239.89 50,840,000.00 1,000,000,000.00 2,496,697,426.81
注：①2015 短期融资券 CP001：本公司于 2015 年 6 月 17 日发行由交通银行股份有限
公司为主承销商的 100 元面值的 15 康得新 CP001 短期融资券，起息日为 2015 年 6 月 18
日，兑付日为 2016 年 6 月 18 日，发行利率为 5.14%（发行日 1 年 SHIBOR+1.74%），计息
方式为付息固定；由本公司已于到期日按面值兑付。
②2015 短期融资券 CP002：本公司于 2015 年 6 月 18 日发行由中国民生银行股份
有限公司为主承销商的 100 元面值的 15 康得新 CP002 短期融资券，起息日为 2015 年 6 月
19 日，兑付日为 2016 年 6 月 19 日，发行利率为 5.00%（发行日 1 年 SHIBOR+1.60%），
付息方式：到期一次还本付息；由本公司已于到期日按面值兑付。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
③2016CP001 一期短融：本公司于 2016 年 3 月 14 日发行由交通银行股份有限公司
为主承销商的 100 元面值的 16 康得新 CP001 第一期短期融资券，起息日为 2016 年 3 月 16
日，兑付日为 2017 年 3 月 16 日，发行利率为 2.95%（发行日 1 年期 SHIBOR-0.143%），
付息方式：到期一次还本付息；由本公司于到期日按面值兑付。本期短期融资券无担保。
④2016SCP001 一期超短融：本公司于 2016 年 5 月 20 日发行由北京银行股份有限
公司为主承销商、上海浦东发展银行股份有限公司为联席主承销商的 100 元面值的 16 康得
新 SCP001 第一期超短期融资券，起息日为 2016 年 5 月 23 日，兑付日为 2017 年 2 月 17
日，发行利率为 3.68%（发行日 9 个月 SHIBOR+0.6957%），付息方式： 到期一次还本付
息；由本公司于到期日按面值兑付。本期超短期融资券无担保。
⑤2016CP002 二期短融：本公司于 2016 年 8 月 17 日发行由交通银行股份有限公司
为主承销商的 100 元面值的 16 康得新 CP002 第二期短期融资券，起息日为 2016 年 8 月 18
日，兑付日为 2017 年 8 月 18 日，发行利率为 2.90%（发行日 1 年期 SHIBOR-0.1260%），
付息方式：到期一次还本付息；由本公司于到期日按面值兑付。本期短期融资券无担保。
⑥2016CP003 三期短融：本公司于 2016 年 8 月 22 日发行由中国民生银行股份有限
公司为主承销商的 100 元面值的 16 康得新 CP003 第三期短期融资券，起息日为 2016 年 8
月 23 日，兑付日为 2017 年 8 月 23 日，发行利率为 2.90%（发行日 1 年期 SHIBOR-0.1267%），
付息方式：到期一次还本付息；由本公司于到期日按面值兑付。本期短期融资券无担保。
28、长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 - 31,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 573,959,586.91
质押借款 270,000,000.00 -
减：一年内到期的非流动负债（附注六、26） 30,000,000.00 393,848,475.87
合计 290,000,000.00 211,111,111.04
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
注：质押借款的质押资产类别为江苏康得新智能显示科技有限公司所持有之全资子公司
上海玮舟微电子科技有限公司 100%股权，质物评估价值 51,800 万元，详细情况见附注“十
四、其他重要事项、5”。
29、应付债券
（1）应付债券
项目 年末余额 年初余额
12 公司债券 898,014,147.72 896,142,067.53
14-16 非公开定向公司债券 PPN001 - 998,925,000.00
15 康得新 MTN001 597,120,946.67 595,289,746.67
减：一年内到期的非流动负债（附注六、28） 898,014,147.72 998,925,000.00
合计 597,120,946.67 1,491,431,814.20
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（2）应付债券的增减变动
债券 按面值 本年支付 本年 年末
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额 本年发行 溢折价摊销
期限 计提利息 的利息 偿还 余额
12 公司债券 900,000,000.00 2012/12/14 5年 900,000,000.00 896,142,067.53 - 53,979,001.62 1,882,080.19 53,094,100.00 10,000.00 898,014,147.72
14-16 非公开定
向公司债券 1,000,000,000.00 2014/9/19 2年 1,000,000,000.00 998,925,000.00 - 53,750,000.00 1,075,000.00 75,000,000.00 1,000,000,000.00 -
PPN001
15 康得新
600,000,000.00 2015/7/27 3年 600,000,000.00 595,289,746.67 - 32,025,000.00 1,831,200.00 31,500,000.00 - 597,120,946.67
MTN001
小计 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00 2,490,356,814.20 - 139,754,001.62 4,788,280.19 159,594,100.00 1,000,010,000.00 1,495,135,094.39
减：一年内到期
的非流动负债 - - 998,925,000.00 - - - - - 898,014,147.72
（附注六、28）
合计 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00 1,491,431,814.20 - 139,754,001.62 4,788,280.19 159,594,100.00 1,000,010,000.00 597,120,946.67
注：①12 公司债券：本公司有权决定是否在本期债券存续期的第 3 年末上调其后 2 年的票面利率。公司发出关于是否上调本期债券票
面利率及上调幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券存续期内第 3 个付息日将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给本公司。本期
债券存续期内第 3 个付息日即为回售支付日，本公司将按照深圳证券交易所和债券登记机构相关业务规则完成回售支付工作。本公司控股股
东康得集团为本期债券提供全额无条件不可撤销的连带责任保证。
②14-16 非公开定向公司债券 PPN001：本公司于 2014 年 9 月 19 日发行由北京银行股份有限公司为主承销商的 14-16 非公开定向
PPN001 公司债券，期限为 2 年，计息方式为付息固定。本公司已于到期日按面值兑付。
③15 康得新 MTN001：本公司于 2015 年 7 月 27 日发行由中国建设银行股份有限公司为主承销商的 15 康得新 MTN001 中期债券，
起息日为 2015 年 7 月 28 日，兑付日为 2018 年 7 月 28 日，票面利率为 5.25%，计息方式为付息固定；每年付息一次，于兑付日一次性兑
付本金及最后一期利息；本期票据不设担保。
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30、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
融资租赁款 - 158,673,354.90
减：未确认融资费用 - 13,595,186.85
减：一年内到期的非流动负债（附注六、26） - 44,500,744.06
合计 - 100,577,423.99
31、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 44,222,315.31 9,350,000.00 5,888,688.31 47,683,627.00 -
合计 44,222,315.31 9,350,000.00 5,888,688.31 47,683,627.00 -
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增 本年计入 与资产相关
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 营业外收入金额 /与收益相关
山东泗水进口设备补贴 4,309,887.31 - 263,870.64 4,046,016.67 - 与资产相关
杭州市余杭区财政局专项资金-覆膜机 1,200,000.00 350,000.00 1,550,000.00 - - 与收益相关
张家港市 2012 年度科技发展项目 806,428.00 - 28,801.00 - 777,627.00 与资产相关
3000 万平方米先进增亮膜项目 30,000,000.00 - - - 30,000,000.00 与资产相关
先进高分子膜材料项目 7,000,000.00 - - - 7,000,000.00 与资产相关
863 微纳米压印辊筒超精密制造技术产
906,000.00 - - - 906,000.00 与资产相关
业化合作开发
超清高亮裸眼 3D 立体显示用液晶光学模
- 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 与资产相关
组的研发与产业化
合计 44,222,315.31 9,350,000.00 1,842,671.64 4,046,016.67 47,683,627.00
32、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,608,735,458.00 294,117,647.00 - 1,608,735,368.00 17,193,555.00 1,920,046,570.00 3,528,782,028.00
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注：①经中国证监会证监许可［2016］1791 号文《关于核准江苏康得新复合材料股份
有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，非公开发行股本 29,411.7647 万元，增加资本
公积 449,010.823439 万元。本次非公开发行经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年
9 月 30 日出具的瑞华验字【2016】48100010 号验资报告验证。
②2016 年公司股权激励员工行权共增加股本 1,719.3555 万元，截止 2016 年 12 月
31 日，股本总额 352,878.2028 万元，其中 2016 年度 11-12 月陆续行权增加股本为人民币
446.2433 万元，尚未验资且未在工商局备案。
33、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 4,044,266,447.45 4,490,108,234.39 2,069,117,322.91 6,465,257,358.93
其他资本公积 132,034,499.40 108,292,556.75 - 240,327,056.15
合计 4,176,300,946.85 4,598,400,791.14 2,069,117,322.91 6,705,584,415.08
注：①本期股本溢价增加数系发行新股变动数，减少系转增股本变动数及同一控制下合
并形成的变动数。
②本期其他资本公积变动是因公司实施股票期权激励计划根据行权情况进行调整。
34、其他综合收益
本年发生金额
年初
年末
项目
余额 减：前期计入其
本年所得税前 减：所得税 税后归属于 余额
他综合收益当 税后归属于母公司
发生额 费用 少数股东
期转入损益
一、以后不能重分
类进损益的其他综 - - - - - - -
合收益
二、以后将重分类
进损益的其他综合 -426,371.31 -367,882.68 - - -367,882.68 - -794,253.99
收益
外币财务报表
-426,371.31 -367,882.68 - - -367,882.68 - -794,253.99
折算差额
其他综合收益合计 -426,371.31 -367,882.68 - - -367,882.68 - -794,253.99
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35、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 325,289,622.80 40,902,189.63 - 366,191,812.43
合计 325,289,622.80 40,902,189.63 - 366,191,812.43
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
36、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 3,204,453,132.85 2,166,135,112.65
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
其中：同一控制下合并企业的未分配利润 - -14,268,829.42
调整后年初未分配利润 3,204,453,132.85 2,151,866,283.23
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,962,907,989.09 1,438,555,271.85
减：提取法定盈余公积 40,902,189.63 274,485,501.19
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 144,786,173.49 111,482,921.04
转作股本的普通股股利 - -
年末未分配利润 4,981,672,758.82 3,204,453,132.85
注：①根据 2016 年 5 月 16 日经本公司 2015 年度股东大会批准的《关于 2015 年度公
司利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司现有总股本 1,611,017,536 股为基数，向全
体股东每 10 股派 0.898725 元人民币现金（含税），实际共支付人民币 144,786,173.49 元。
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37、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,039,124,801.68 5,349,888,411.67 7,275,196,284.82 4,466,495,970.93
其他业务 193,624,587.20 148,203,238.89 285,619,897.69 247,373,700.54
合计 9,232,749,388.88 5,498,091,650.56 7,560,816,182.51 4,713,869,671.47
38、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 28,702,318.54 18,680,907.39
教育费附加 28,418,771.12 18,481,566.86
堤围防护费及其他 233,717.16 40,285.52
营业税 12,251.01 477,382.51
土地使用费 4,501,637.20 -
房产税 16,903,240.05 -
印花税 3,439,865.30 -
合计 82,211,800.38 37,680,142.28
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 47,018,955.69 44,092,785.98
运杂费 65,038,520.63 56,153,410.34
差旅费 14,517,254.51 11,216,661.14
业务宣传及展览会 22,745,803.80 9,929,635.96
业务招待费 8,276,822.17 5,663,475.95
其他费用 82,429,782.37 41,785,561.07
合计 240,027,139.17 168,841,530.44
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40、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 227,010,049.29 160,667,105.42
研发支出 347,767,194.16 272,237,094.29
折旧费及摊销费 71,265,630.38 51,770,208.86
中介咨询服务费 31,084,069.04 13,252,411.19
税费 - 23,110,669.49
期权费用摊销 4,197,051.90 11,445,422.27
其他费用 94,596,773.15 68,862,444.53
合计 775,920,767.92 601,345,356.05
41、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 375,012,897.99 355,391,206.00
减：利息收入 88,827,649.27 25,519,519.91
汇兑损益 -96,208,566.06 -51,421,691.12
手续费 32,460,476.86 14,021,612.24
融资费用 4,863,297.29 6,952,123.11
其他 2,513,139.25 3,591,428.96
合计 229,813,596.06 303,015,159.28
42、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 153,825,119.29 66,279,171.29
存货跌价损失 7,577,571.68 3,764,262.61
可供出售金融资产减值损失 3,085,400.94 -
合计 164,488,091.91 70,043,433.90
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43、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -10,652,412.44 -1,871,822.56
购买理财产品产生的投资收益 30,014.79 36,346.75
处置长期股权投资产生的投资收益 35,905,254.83 -
合计 25,282,857.18 -1,835,475.81
44、营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 20,191.20 15,261.30 20,191.20
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 30,885,065.53 11,039,267.69 12,269,282.83
其他 6,190,552.56 1,993,523.57 6,190,552.56
合计 37,095,809.29 13,048,052.56 18,480,026.59
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
软件产品增值税即征即退税款 18,615,782.70 - 与收益相关
递延收益摊销转入--覆膜机 1,550,000.00 - 与收益相关
递延收益摊销转入 292,671.64 556,542.28 与资产相关
高校毕业生就业补贴及人才资助经费、奖励 3,980,540.00 572,400.00 与收益相关
科技创新成果奖励及扶持资金 1,766,700.00 198,900.00 与收益相关
财政国库收付中心 2015 年度商务发展专项资金补助 1,060,000.00 - 与收益相关
北京商务委员会补贴款 948,766.00 280,603.00 与收益相关
张家港财政国库收付中心扶持企业专户付国家进口
503,099.00 - 与收益相关
贴息项目补贴
广州市白云区财政局高新企业奖补区配套资金 500,000.00 - 与收益相关
张家港市财政国库收付中心 2016 年度第六批科技发
500,000.00 - 与收益相关
展计划项目经费
广州市白云区财政局 2015 年高企培育资金 385,500.00 - 与收益相关
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补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
江苏省“双创计划”资助 300,000.00 200,000.00 与收益相关
工业经信化部奖励 22,600.00 1,070,400.00 与收益相关
专利获权（或授权）财政奖励资金及专利专项资金 150,000.00 137,000.00 与收益相关
其他 309,406.19 481,922.41 与收益相关
无底涂消光膜研究与开发验收合格转入收入 - 3,800,000.00 与收益相关
外贸稳增长促发展扶持资金 - 1,110,000.00 与收益相关
省政策引导类专项资金（第四批） - 900,000.00 与收益相关
研发投入补助等财政扶持科技项目补助资金 - 513,900.00 与收益相关
市技术改造专项（贴息）和两化融合（奖励）资金 - 500,000.00 与收益相关
促进对外贸易发展的激励及外贸奖励资金 - 463,100.00 与收益相关
第一批江苏省两化融合转型升级示范试点企业奖励 - 100,000.00 与收益相关
工业经济转型升级专项资金 - 100,000.00 与收益相关
中关村国际化发展专项资金补贴经费 - 54,500.00 与收益相关
合计 30,885,065.53 11,039,267.69
45、营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失 647,707.86 114,045.52 647,707.86
对外捐赠支出 520,000.00 1,277.86 520,000.00
其他 1,105,143.98 1,940,190.70 1,105,143.98
合计 2,272,851.84 2,055,514.08 2,272,851.84
46、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 351,196,787.38 247,962,256.60
递延所得税费用 -13,938,133.04 -6,806,677.6
合计 337,258,654.34 241,155,579.00
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 2,302,302,157.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 575,575,539.38
子公司适用不同税率的影响 -248,032,735.74
调整以前期间所得税的影响 604,449.60
非应税收入的影响 -29,004,036.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 83,504.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,603,963.82
本期已确认递延所得税资适用不同税率的影响 -13,237,167.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 58,192,080.98
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -
合并抵消引起利润变化的影响 22,737,970.59
额外可扣除费用的影响(开发支出加计扣除，期权摊销） -31,264,915.27
所得税费用 337,258,654.34
47、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金 8,142,983.00 11,576,698.74
利息收入 88,827,649.27 27,543,406.83
政府补助收入 10,776,611.19 6,682,725.41
往来款及其他 13,463,804.30 16,840,225.61
合计 121,211,047.76 62,643,056.59
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
费用付现 286,880,132.00 236,952,062.13
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项目 本年发生额 上年发生额
保证金\押金 8,662,409.77 9,336,355.16
往来款 54,726,318.35 65,959,846.11
合计 350,268,860.12 312,248,263.40
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银行理财产品 - 54,050,000.00
收购荷兰公司并表收到的款项 4,719,881.26 -
合计 4,719,881.26 54,050,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银行理财产品 - 4,050,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 - 2,730,745.57
政府补助 9,000,000.00 39,183,413.00
融资租赁 - 100,000,000.00
合计 9,000,000.00 141,914,158.57
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
筹资费用 23,487,924.54 54,881,073.20
保证金存款 184,334,463.85 178,645,279.56
同一控制下收购及收购少数股权 464,220,585.80 -
合计 672,042,974.19 233,526,352.76
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
87
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,965,043,503.17 1,434,022,372.76
加：资产减值准备 164,488,091.91 70,043,433.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 181,260,911.65 192,350,081.12
无形资产摊销 56,205,820.43 36,626,572.69
长期待摊费用摊销 646,321.86 81,615.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 627,516.66 98,784.22
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 239,765,940.99 328,135,912.70
投资损失（收益以“－”号填列） -25,282,857.18 1,835,475.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,337,307.20 -6,806,677.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -600,825.84 -
存货的减少（增加以“－”号填列） -148,611,570.27 -17,185,568.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,550,540,994.36 -1,394,007,182.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 53,077,878.52 223,569,404.35
其他 29,674,728.88 14,254,121.32
经营活动产生的现金流量净额 -47,582,840.78 883,018,344.55
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - 158,673,354.9
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 14,689,741,508.59 9,580,041,414.12
减：现金的期初余额 9,580,041,414.12 3,859,466,670.91
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 5,109,700,094.47 5,720,574,743.21
88
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 14,689,741,508.59 9,580,041,414.12
其中：库存现金 198,932.73 722,651.70
可随时用于支付的银行存款 14,689,542,575.86 9,579,318,762.42
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年末现金及现金等价物余额 14,689,741,508.59 9,580,041,414.12
49、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
用于向银行申请银行承兑汇票、保函、信用证的保证金
货币资金 699,196,978.88
存款
应收票据 10,653,359.65 用于开具银行承兑汇票
应收账款 355,620,951.78 用于质押贷款
固定资产 81,344,259.53 用于抵押贷款
无形资产—土地使用权 161,253,626.04 用于抵押贷款
合计 1,308,069,175.88
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 622,219,939.01
其中：美元 80,881,981.21 6.937000 561,078,303.65
欧元 6,796,177.48 7.306800 49,658,309.61
英镑 1,090,151.85 8.509400 9,276,538.15
89
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
日元 10,378,012.54 0.059591 618,436.15
韩币 19,645,582.00 0.005757 113,099.62
新加坡元 904.70 4.799500 4,342.11
台币 4,939,337.00 0.214300 1,058,499.92
港币 461,050.64 0.894500 412,409.80
应收账款 - - 2,043,205,349.03
其中：美元 293,016,585.33 6.937000 2,032,656,052.43
欧元 842,059.38 7.306800 6,152,759.48
英镑 476,509.83 8.509400 4,054,812.75
韩币 53,036,380.00 0.005757 305,330.44
台币 169,827.00 0.214300 36,393.93
其他应收款 - - 2,094,180.95
其中：美元 75,144.79 6.937000 521,279.41
韩币 44,510,599.00 0.005757 256,247.52
欧元 175,994.50 7.306800 1,285,956.62
台币 143,245.00 0.214300 30,697.40
短期借款 - - 1,671,144,048.57
其中：美元 240,902,991.00 6.937000 1,671,144,048.57
应付账款 - - 128,524,770.53
其中：美元 16,360,374.32 6.937000 113,491,916.66
欧元 1,302,510.50 7.306800 9,517,183.72
日元 91,221,317.50 0.059591 5,435,969.53
韩币 13,844,123.00 0.005757 79,700.62
其他应付款 - - 24,691,160.41
其中：美元 2,673,815.67 6.937000 18,548,259.30
欧元 134,798.77 7.306800 984,947.65
90
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
韩币 877,814,561.00 0.005757 5,053,578.43
台币 487,051.00 0.214300 104,375.03
应付利息 - 1,501,514.76
其中：美元 216,450.16 6.937000 1,501,514.76
（2）境外经营实体说明
公司名称 注册地 记账本位币 记账本位币选择依据
KDX AMERICA LLC(康得新美国有限公司) 美国 美元
台湾康得新复合材料股份有限公司 台湾 台币
WZ TECHNOLOGY GROUP CO.,
LIMITED(玮舟实业香港集团有限公司) 香港 美元
TOP WISE INTERNATIONAL
ENTERPRISE LIMITED(智得国际企业有限 香港 人民币
公司)
1、Dimenco Holding BV；2、DIMENCO 1、该货币主要影响商品和劳务的销
CONTENT PRODUCTION B.V.；3、 售价格，并以该货币进行商品和劳
荷兰 欧元
Dimenco R&D B.V.；4、Dimenco Displays 务的计价和结算；2、该货币主要影
BV. 响商品和劳务所需人工、材料和其
他费用，并以该货币进行上述费用
TOP WISE EXCELLENCE ENTERPRISE 的计价和结算。
CO.,LTD(智得卓越企业有限公司) 英属维尔京群岛 人民币
KANGDEXIN(SINGAPORE)PTE.LTD（康得
新加坡 人民币
新新加坡有限公司）
KDX Europe Composites R&D Center
GmbH（康得新欧洲复合材料研发中心有限 德国 欧元
责任公司）
KDX Roding Europe Automobile Design
Center GmbH（康得新-雷丁欧洲汽车设计中 德国 欧元
心有限责任公司）
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得比 股权取得 购买日至年末被 购买日至年末被
被购买方名称 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据
时点 例（%） 方式 购买方的收入 购买方的净利润
DIMENCO HOLDING
2016-6-30 81,610,158.07 91 购买 2016-6-30 实际取得控制权 5,752,667.08 -8,042,653.51
B.V.
91
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）合并成本及商誉
项目 DIMENCO HOLDING B.V.
合并成本 81,610,158.07
—现金 64,713,913.52
—未支付款项的公允价值 16,896,244.55
合并成本合计 81,610,158.07
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 27,851,575.25
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 53,758,582.82
①合并成本公允价值的确定
本公司收购 DIMENCO HOLDING B.V.时，经北京中同华资产评估有限公司以资产基础
法对 DIMENCO HOLDING B.V.进行价值评估，并出具中同华评报字（2016）第 1047 号评
估报告，被合并净资产公允价值以经北京中同华资产评估有限公司的估值结果确定。
③大额商誉形成的主要原因
对于合并中形成的商誉详见附注六、14、商誉。
④未支付款项及其变动的说明
本公司之二级以下全资子公司智得国际企业有限公司（下称“智得国际”）收购 DIMENCO
HOLDING B.V.公司的股权转让款分二期分别按 80%、20%的比例支付：
第一期转让款金额为全部股权转让款金额的 80%（即人民币 64,713,913.52 元），由智得
国际在股权转让协议正式生效后五日内向股权出让方支付 64,713,913.52 元；
第 二 期 转 让 款 金 额 为 全 部 股 权 转 让 款 金 额 的 20% ， 即 盈 利 支 付 款 （ 即 人 民 币
16,896,244.55 元），除非并且只在卖方的主要股东在交割日起两年内作为不良离职者离开公
司的情形出现，否则智得国际需在交割日后两年零五个工作日内支付股权出让方盈利支付款。
盈利支付款公式如下，若依以下公式计算所得结果为负数，则盈利支付款的金额应被视
为为零：
盈利应得权益*【（康得新股价-康得新基准价）/康得新基准价】
上述公式中，盈利应得权益指的是全部股权转让款金额的 20%，康得新股价指在交割完
成日后第 23 个月开始的 20 天期间（即“康得新股价计算周期”）康得新在深圳证交所挂牌交
92
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
易（股票代码：002450）的平均股价；康得新基准价指 80 元人民币。若此后发生股票分割、
重新分类、资本重组、并购或股份的分拆、剥离或其他类似交易而导致康得新股份被稀释时，
康得新基准价可进行相应修正。
如果康得新的股票在康得新股价计算周期内不再在上述证交所挂牌交易，康得新股价与
康得新基准价格应分别根据以下标准进行调整：（i）若承继康得新主要经营活动的实体为上
市实体，则分别根据其在康得新股价计算周期内与完成日的平均股价进行调整，或者（ii）若
承继康得新主要经营活动的实体在康得新股价计算周期内与完成日均未上市，则应分别根据
该实体在康得新股价计算周期内与完成日的平均账面价值进行调整。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
DIMENCO HOLDING B.V.
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产： 45,274,184.64 15,711,832.79
货币资金 4,719,881.26 4,719,881.26
应收账款 2,011,302.52 2,011,302.52
预付款项 1,848,608.95 1,848,608.95
其他应收款 46,531.73 46,531.73
存货 1,234,374.64 1,234,374.64
可供出售金融资产 7.37 7.37
固定资产 4,181,220.00 4,138,436.48
无形资产 29,519,568.33 -
递延所得税资产 194,353.38 194,353.38
其他流动资产 1,518,336.46 1,518,336.46
负债： 14,668,057.99 8,755,587.62
应付账款 1,959,623.35 1,959,623.35
预收款项 1,519,113.34 1,519,113.34
应交税费 1,583,159.10 1,583,159.10
93
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
DIMENCO HOLDING B.V.
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
其他应付款 3,693,691.83 3,693,691.83
非流动负债 5,912,470.37 -
净资产 30,606,126.65 6,956,245.17
减：少数股东权益 2,754,551.40 626,062.07
取得的净资产 27,851,575.25 6,330,183.10
2、同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得的 构成同一控制下企业
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
权益比例（%） 合并的依据
上海玮舟微电子科技有限公司 100 同一实际控制人 2016 年 7 月 31 日 取得控制权
（续）
合并当年年初至合并日被 合并当年年初至合并日 比较期间被合并 比较期间被合并方
被合并方名称
合并方的收入 被合并方的净利润 方的收入 的净利润
上海玮舟微电子科技有限公司 51,813,601.57 32,601,373.051 20,853,669.68 -12,718,523.61
（2）合并成本
合并成本 上海玮舟微电子科技有限公司
—现金 455,840,000.00
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
上海玮舟微电子科技有限公司
项目
合并日 上年年末
资产： 186,649,853.18 194,057,157.31
货币资金 7,898,126.79 9,632,279.33
应收账款 20,777,725.33 44,213,563.59
预付款项 6,995,932.45 13,202,494.65
94
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
上海玮舟微电子科技有限公司
项目
合并日 上年年末
其他应收款 4,970,847.79 3,996,298.38
存货 12,623,221.02 4,760,628.29
固定资产 4,582,269.46 4,688,421.46
开发支出 31,945,658.69 11,162,428.15
无形资产 81,308,826.70 95,146,525.29
商誉 74,528.98 74,528.98
递延所得税资产 7,151,179.25 5,836,452.20
其他流动资产 8,321,536.71 1,343,536.99
负债： 17,214,928.92 58,429,662.56
应付账款 10,122,249.78 42,734,206.29
预收账款 1,578,603.61 2,437,177.27
应付职工薪酬 2,410,217.15 2,395,950.38
应交税费 1,269,510.14 7,456,840.65
其他应付款 1,834,348.24 3,405,487.97
净资产 169,434,924.26 135,627,494.75
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 169,434,924.26 135,627,494.75
3、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
股权处置 处置价款与处置投资对应
股权处
子公司名称 股权处置价款 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 的合并报表层面享有该子
置方式
比例（%） 公司净资产份额的差额
截至 2016 年 6 月 30 日，参
与交易的双方已办理了必要
山东泗水康得新复合材料 的财产权交接手续，股权转让
470,591,100.00 100.00 出售 2016 年 6 月 30 日 38,824,702.61
有限公司 协议已通过公司董事会审议
通过，公司已经失去了对泗水
的控制权
95
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
股权处置 处置价款与处置投资对应
股权处
子公司名称 股权处置价款 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 的合并报表层面享有该子
置方式
比例（%） 公司净资产份额的差额
截至 2016 年 6 月 30 日，参
与交易的双方已办理了必要
的财产权交接手续，股权转让
杭州康得新机械有限公司 18,646,100.00 51.22 出售 2016 年 6 月 30 日 -2,919,447.78
协议已通过公司内部审批，公
司已经失去了对杭州的控制
权
（续）
丧失控制权之 丧失控制权之 丧失控制权之 按照公允价值重新计 丧失控制权之日剩余股 与原子公司股权投资相
子公司名称 日剩余股权的 日剩余股权的 日剩余股权的 量剩余股权产生的利 权公允价值的确定方法 关的其他综合收益转入
比例（%） 账面价值 公允价值 得或损失 及主要假设 投资损益的金额
山东泗水康得新复合材料
有限公司 - - - - - -
杭州康得新机械有限公司 - - - - - -
注：①根据本公司与无锡市联华印刷包装材料有限公司（以下简称“无锡联华”）于 2016
年 6 月签订的股权转让协议，本公司将所持有的山东泗水康得新复合材料有限公司（下称：“泗
水康得新”）100%股权以泗水康得新 2015 年 12 月 31 日基准日的股权价值进行的评估值
人民币 47,059.11 万元的价格转让给无锡联华。本公司将泗水康得新 2016 年 1-6 月财务报表
将纳入合并范围，该公司于 2016 年 7 月起不再纳入合并范围。
②根据本公司与杭州市华泰联贸易有限公司（以下简称“杭州华泰”）于 2016 年 6 月
签订的股权转让协议，本公司将所持有的杭州康得新机械有限公司（下称：“杭州康得新”）
51.22%股权以杭州康得新 2015 年 12 月 31 日基准日的股权价值进行的评估值人民币
1,864.61 万元的价格转让给杭州华泰。本公司将杭州康得新 2016 年 1-6 月财务报表将纳入
合并范围，该公司于 2016 年 7 月起不再纳入合并范围。
4、其他原因的合并范围变动
（1）本公司本年新增纳入合并范围二级子公司 6 家， 6 家二级子公司的情况详见：附
注十二、承诺及或有事项 之“1、承诺事项（1）-（6）”。
（2）本公司本年纳入合并范围新增二级以下子公司 4 家，4 家二级以下子公司情况详见：
附注十二、承诺及或有事项 之“1、承诺事项（7）-（10）”。
（3）本公司之全资子公司江苏康得新智能显示科技有限公司，注册地址江苏环保新材料
产业园晨港路北侧、港华路西侧，注册资本为 10,000.00 万元人民币，2016 年度已认缴全部
出资款，本年将其纳入合并范围。
96
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（4）本公司之全资子公司 KDX Europe Composites R&D Center GmbH（康得新欧洲
复 合 材 料 研 发 中 心 有 限 责 任 公 司 ） ， 注 册 地 址
Am Weigelfeld 15 83629 Weyarn Bayern Germany ，注册资本为 300 万欧元，2016 年度已
认缴全部出资款，本年将其纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
张家港康得新光电材料有限公司 张家港市 张家港市 生产制造 100.00 - 设立
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 张家港市 张家港市 生产制造 100.00 - 购买股权
北京康得新功能材料有限公司 北京市 北京市 生产制造 100.00 - 设立
江苏康得新智能显示科技有限公司 张家港市 张家港市 销售 100.00 - 设立
台湾康得新复合材料股份有限公司 台湾 台湾 研发销售 100.00 - 设立
KDX Europe Composites R&D Center
GmbH（康得新欧洲复合材料研发中心有限 德国 德国 研发 100.00 - 设立
责任公司）
KDX Roding Europe Automobile Design
Center GmbH（康得新-雷丁欧洲汽车设计中 德国 德国 研发 70.00 - 设立
心有限责任公司）
KANGDEXIN(SINGAPORE)PTE.LTD（康得
新加坡 新加坡 销售 100.00 - 设立
新新加坡有限公司）
张家港康得新石墨烯应用科技有限公司 张家港市 张家港市 研发 100.00 - 设立
江苏康得新碳纤维复合材料有限公司 张家港市 张家港市 研发 100.00 - 设立
深圳新网众联投资控股有限公司 深圳市 深圳市 投资控股 100.00 - 设立
苏州康得新研究中心有限公司 苏州市 苏州市 研发 100.00 - 设立
康得新光学膜材料（上海）有限公司 上海市 上海市 销售 100.00 - 设立
广东康得新创意设计有限公司 东莞市 东莞市 生产制造 100.00 - 设立
广东康得新窗膜有限公司 广州市 广州市 销售 51.00 - 非同一控制下收购
南通康得新精密模具有限公司 南通市 南通市 生产制造 100.00 - 设立
97
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京康得新三维科技有限责任公司 北京市 北京市 研发 70.00 - 设立
康得新（北京）商贸有限公司 北京市 北京市 销售 60.00 - 设立
上海玮舟微电子科技有限公司 上海市 上海市 研发销售 100.00 - 同一控制下收购
KDX AMERICA LLC(康得新美国有限公司) 美国 美国 销售 100.00 - 设立
TOP WISE INTERNATIONAL
ENTERPRISE LIMITED(智得国际企业有限 香港 香港 销售 100.00 - 设立
公司)
上海康得新文化传播有限公司 上海 上海 服务 100.00 - 设立
北京新世景联科技发展有限公司 北京市 北京市 销售 100.00 - 设立
深圳康得新智能显示科技有限公司 深圳市 深圳市 研发销售 100.00 - 设立
DIMENCO HOLDING B.V. 荷兰 荷兰 投资控股 100.00 - 非同一控投制下收购
TOP WISE EXCELLENCE ENTERPRISE
维尔京群岛 维尔京群岛 投资 100.00 - 设立
CO.,LTD(智得卓越企业有限公司)
WZ TECHNOLOGY GROUP CO.,
香港 香港 销售 100.00 - 同一控投制下收购
LIMITED(玮舟实业香港集团有限公司)
上海摩秀研科技有限公司 上海市 上海市 研发 100.00 - 同一控投制下收购
南京视事盛电子科技有限公司 南京市 南京市 研发 100.00 - 同一控投制下收购
张家港摩秀研光电玻璃科技有限公司 张家港市 张家港市 生产制造 100.00 - 同一控投制下收购
DIMENCO CONTENT PRODUCTION B.V. 荷兰 荷兰 研发 100.00 - 非同一控投制下收购
Dimenco R&D B.V. 荷兰 荷兰 研发 100.00 - 非同一控投制下收购
Dimenco Displays BV. 荷兰 荷兰 销售 100.00 - 非同一控投制下收购
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本年归属于少数股东 本年向少数股东分派 年末少数股东权益
子公司名称
比例（%） 的损益 的股利 余额
广东康得新窗膜有限公司 49.00 2,613,413.77 15,024,985.35
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广东康得新窗膜有限公司 45,861,930.36 1,238,665.32 47,100,595.68 16,437,360.28 - 16,437,360.28
98
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广东康得新窗膜有限公司 35,638,927.12 1,151,616.61 36,790,543.73 12,032,663.16 - 12,032,663.16
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
广东康得新窗膜有限公司 64,353,703.32 5,333,497.50 5,333,497.50 4,746,875.80 51,920,609.81 -2,741,338.73 -2,741,338.73 6,915,746.08
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营
联营企名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
直接 间接 理方法
东方视界科技（北京）有限公司 北京市 北京市 3D 门户及广告业务 25 - 权益法
高清裸眼 3d 触控大
上海新悦视联科技有限公司 上海市 上海市 45 - 权益法
屏生态系统
（2）联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
东方视界科技（北京）有限公司 东方视界科技（北京）有限公司
流动资产 12,617,460.16 33,534,444.04
非流动资产 23,692,734.72 2,870,466.97
资产合计 36,310,194.88 36,404,911.01
流动负债 34,347,946.03 1,389,187.93
非流动负债 - -
负债合计 34,347,946.03 1,389,187.93
99
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
东方视界科技（北京）有限公司 东方视界科技（北京）有限公司
少数股东权益 490,562.21 8,753,930.77
归属于母公司股东权益 1,471,686.64 26,261,792.31
按持股比例计算的净资产份额 490,562.21 8,753,930.77
对联营企业权益投资的账面价值 2,389,232.16 10,628,930.77
营业收入 201,452.16 17,227.35
净利润 -33,094,825.16 -7,484,276.92
综合收益总额 -33,094,825.16 -7,484,276.92
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
上海新悦视联科技有限公司 上海新悦视联科技有限公司
流动资产 44,506,998.70 42,499,999.00
非流动资产 2,446,816.92 -
资产合计 46,953,815.62 42,499,999.00
流动负债 2,317,075.98 1,673.00
非流动负债 -
负债合计 2,317,075.98 1,673.00
少数股东权益 20,086,532.84 19,124,246.70
归属于母公司股东权益 24,550,206.80 23,374,079.30
按持股比例计算的净资产份额 20,086,532.84 19,124,246.70
对联营企业权益投资的账面价值 20,086,532.84 22,499,246.67
营业收入 496,837.62 -
净利润 -5,361,586.36 -1,674.00
综合收益总额 -5,361,586.36 -1,674.00
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
100
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
（1）市场风险
①外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、日元
有关，除本公司的几个下属子公司以美元、欧元、日元进行采购和销售外，本公司的其他主
要业务活动以人民币计价结算。于 2016 年 12 月 31 日，除本“附注六、50、外币货币性项目”
表中所述资产或负债为美元、欧元、英镑、新加坡元、日元、台币、港币余额外，本公司的
资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经
营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
外汇风险。
②利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本
附注六、18、28）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（2）信用风险
2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
101
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户
信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元）
的持股比例（%） 的表决权比例（%）
康得投资集团有限公司 拉萨 控股 150,000.00 22.26 22.26
注：本公司的最终控制方为钟玉。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
康得新电（北京）科技有限公司 同一控制人
汇鑫国际融资租赁有限公司 同一控制人
102
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京汇鑫基金管理有限公司 同一控制人
康得投资集团上海资产管理有限公司 同一控制人
上海玖琨股权投资管理有限公司 同一控制人
康得世纪能源科技有限公司 同一控制人
康得控股有限公司 同一控制人
北京康得物业服务有限公司 同一控制人
上海康得商业保理有限公司 同一控制人
新疆乾沅世通股权投资管理有限公司 同一控制人
中安信科技有限公司 同一控制人
康得复合材料有限责任公司 同一控制人
北京康得投资管理有限公司 同一控制人
北京康得鑫投资管理有限公司 同一控制人
康得金控资产管理有限公司 同一控制人
北京康泽鑫投资管理有限公司 同一控制人
上海仰创投资合伙企业（有限合伙） 同一控制人
KANGZELIMITED（维尔京公司） 同一控制人
SMARTERTRADELIMITED（开曼公司） 同一控制人
深圳市康得鑫根投资基金管理有限公司 同一控制人
能源金属有限公司（Energy Metals Limited） 同一控制人
北京康融鑫投资发展中心（有限合伙） 同一控制人
深圳康得汇鑫产业投资合伙企业（有限合伙） 同一控制人
康得金控（湖北）企业管理服务有限公司 同一控制人
康得金控四川金融服务外包有限公司 同一控制人
北京新视媒文化传播有限公司 同一控制人
北京新空影联文化传媒有限公司 同一控制人
上海璞行投资合伙企业（有限合伙） 同一控制人
103
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
保信（深圳）产业基金管理合伙企业（有限合伙） 同一控制人
上海德丰杰龙升创业投资合伙企业（有限合伙） 同一控制人
深圳隆合资本合伙企业（有限合伙） 同一控制人
Roding Technology Gmbh 持有上市公司控股子公司 10%以上股份的法人
坤盛国际融资租赁有限公司 控股 5%以上法人股东的股东的控股子公司
北京康得新创科技股份有限公司 参股公司及高管控制公司
张家港康得新创科技有限公司 高管控制公司
天津新众聚联信息科技股份有限公司 参股公司及高管控制公司
天津聚望联成信息科技中心（有限合伙） 高管控制公司
天津众信联成信息科技中心（有限合伙） 高管控制公司
天津众信聚发信息科技中心（有限合伙） 高管控制公司
天津聚信联发信息科技中心（有限合伙） 高管控制公司
北京新众聚联技术有限责任公司 高管控制公司
天津众得创利信息科技中心（有限合伙） 高管控制公司
天津众得创发信息科技中心（有限合伙） 高管控制公司
天津联得创利信息科技中心（有限合伙） 高管控制公司
天津联得创发信息科技中心（有限合伙） 高管控制公司
北京康得通用设备有限公司 高管参股
北京游牧兄弟文化传播有限公司 钟凯控制
北京博大万邦投资管理有限公司 高管参股公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海新悦视联科技有限公司 材料款 10,256.42 -
104
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
汇鑫国际融资租赁有限公司 3D 产品 3,076.92 11,948.72
康得投资集团有限公司 3D 产品 119,393.16 146,665.81
东方视界科技（北京）有限公司 3D 产品 1,030,341.82 90,052.14
北京新视媒文化传播有限公司 3D 产品 18,931.62 -
上海新悦视联科技有限公司 3D 产品 500,271.79 -
康得复合材料有限责任公司 3D 产品 1,237,652.99 -
中安信科技有限公司 3D 产品、光学膜 2,654,926.52 -
（2）关联担保情况
金额单位：万元
①本公司作为担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 是否履行完毕
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 25,480.00 2015-7-20 2016-7-20 是
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 24,000.00 2015-9-6 2016-9-6 是
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 15,000.00 2015-10-14 2016-9-14 是
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 13,200.00 2015-11-12 2016-11-13 是
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 6,500.00 2015-12-7 2016-12-7 是
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 33,000.00 2016-5-11 2017-3-10 否
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 24,000.00 2016-7-29 2017-7-29 否
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 16,000.00 2016-9-2 2017-9-2 否
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 30,000.00 2016-9-23 2017-8-30 否
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 25,480.00 2016-10-9 2017-1-22 否
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 12,000.00 2016-10-24 2017-10-24 否
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 USD 2,000.00 2016-11-10 2017-12-31 否
USD 1,050.00
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 2016-11-10 2017-10-20 否
EUR 350.00
105
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 是否履行完毕
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 30,000.00 2014-1-15 2016-8-31 是
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 USD 1,470.00 2015-10-30 2016-11-30 是
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 USD1,500.00 2015-12-21 2017-1-5 是
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 10,000.00 2016-12-12 2017-10-31 否
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 7,000.00 2016-12-12 2017-11-3 否
张家港康得新光电材料有限公司 15,000.00 2013-8-13 2016-8-12 是
张家港康得新光电材料有限公司 40,000.00 2013-11-18 2016-5-17 是
张家港康得新光电材料有限公司 50,000.00 2014-6-14 2016-5-25 是
张家港康得新光电材料有限公司 77,000.00 2016-3-22 2017-3-10 是
张家港康得新光电材料有限公司 5,679.00 2015-2-11 2016-1-7 是
张家港康得新光电材料有限公司 USD4,000.00 2015-4-14 2016-4-13 是
张家港康得新光电材料有限公司 22,100.00 2015-7-20 2016-7-20 是
张家港康得新光电材料有限公司 72,000.00 2015-9-6 2016-9-6 是
张家港康得新光电材料有限公司 30,000.00 2015-9-11 2016-8-31 是
张家港康得新光电材料有限公司 33,000.00 2015-11-13 2016-11-13 是
张家港康得新光电材料有限公司 13,000.00 2015-12-7 2016-12-7 是
张家港康得新光电材料有限公司 37,000.00 2015-12-30 2016-9-14 是
张家港康得新光电材料有限公司 9,900.00 2016-4-14 2016-12-31 是
USD26,000.00
张家港康得新光电材料有限公司 2016-4-20 2022-4-19 否
EUR8,958.00
张家港康得新光电材料有限公司 10,000.00 2016-5-26 2017-5-25 否
张家港康得新光电材料有限公司 6,000.00 2016-6-30 2017-6-29 否
张家港康得新光电材料有限公司 22,100.00 2016-7-20 2017-1-22 否
张家港康得新光电材料有限公司 4,000.00 2016-7-21 2017-7-20 否
张家港康得新光电材料有限公司 24,000.00 2016-7-29 2017-7-29 否
张家港康得新光电材料有限公司 108,000.00 2016-9-2 2017-9-2 否
106
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 是否履行完毕
张家港康得新光电材料有限公司 70,000.00 2016-9-20 2017-9-20 否
张家港康得新光电材料有限公司 25,000.00 2016-9-21 2017-9-21 否
张家港康得新光电材料有限公司 USD500.00 2016-9-29 2017-9-28 否
张家港康得新光电材料有限公司 50,000.00 2016-10-24 2017-10-24 否
张家港康得新光电材料有限公司 USD4,000.00 2016-11-10 2017-12-31 否
张家港康得新光电材料有限公司 USD 1,400.00 2016-11-28 2017-10-20 否
张家港康得新光电材料有限公司 60,000.00 2016-11-29 2017-10-31 否
张家港康得新光电材料有限公司 71,500.00 2016-12-9 2017-3-10 否
张家港康得新光电材料有限公司 USD2,750.00 2016-12-21 2017-12-31 否
张家港康得新光电材料有限公司 5,000.00 2016-12-28 2021-12-28 否
USD1,500.00
张家港康得新光电材料有限公司 2016-10-17 2021-10-16 否
16,625.00
张家港康得新光电材料有限公司 USD1,400.00 2015-4-14 2016-4-27 是
张家港康得新光电材料有限公司 USD1,400.00 2015-8-28 2016-8-28 是
张家港康得新光电材料有限公司 USD500.00 2016-11-1 2021-10-31 否
张家港康得新光电材料有限公司 20,000.00 2016-12-12 2017-11-3 否
张家港康得新光电材料有限公司 5,500.00 2016-12-15 2017-3-10 否
北京康得新功能材料有限公司 7,000.00 2015-3-20 2016-3-19 是
北京康得新功能材料有限公司 7,000.00 2015-6-1 2016-6-1 是
北京康得新功能材料有限公司 8,000.00 2015-10-20 2016-10-19 是
北京康得新功能材料有限公司 10,000.00 2015-9-10 2016-9-10 是
北京康得新功能材料有限公司 14,000.00 2016-1-26 2017-1-26 否
北京康得新功能材料有限公司 10,000.00 2016-11-17 2017-11-16 否
北京康得新功能材料有限公司 8,000.00 2016-11-22 2017-6-21 否
北京康得新功能材料有限公司 8,000.00 2016-11-4 2017-11-3 否
江苏康得新智能显示科技有限公司 27,000.00 2016-9-9 2023-9-1 否
107
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
②本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
康得投资集团有限公司 28,000.00 2015-6-1 2016-6-1 是
康得投资集团有限公司 28,000.00 2016-6-27 2017-6-27 是
康得投资集团有限公司 12,100.00 2015-5-29 2016-5-29 是
康得投资集团有限公司 USD4,620.00 2016-4-14 2016-12-31 是
康得投资集团有限公司 35,000.00 2016-9-21 2017-9-21 否
（4）关联方投资
被投资方名称 投资类型 投资额 持股比例
康得复合材料有限责任公司 股权投资 90,000,000.00 18%
注：2016 年 4 月，本公司与控股股东康得投资集团有限公司（以下简称“康得集团”）等
单位和自然人签署共同投资康得复合材料有限责任公司（以下简称“康得复材”）的《增资协
议书》，公司向康得复材增资 9,000 万元，占增资后注册资本总额的 18%。
（5）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 6,565,923.50 4,989,123.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
东方视界科技（北京）有限公司 242,688.00 12,134.40 91,861.00 4,593.05
康得复合材料有限责任公司 1,400,000.00 70,000.00 - -
康得投资集团有限公司 4,760.00 238.00 - -
中安信科技有限公司 2,866,000.00 143,300.00 - -
合计 4,513,448.00 225,672.40 91,861.00 4,593.05
108
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
北京新视媒文化传播有限公司 7,680,000.00 384,000.00 - -
合计 7,680,000.00 384,000.00 - -
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
预收账款：
汇鑫国际融资租赁有限公司 4,820.00 4820
上海新悦视联科技有限公司 3,699,066.00 -
合计 3,703,886.00 4820
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 -
公司本年行权的各项权益工具总额 1719.3555 万股
公司本年失效的各项权益工具总额 -
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围 股票期权行权价格为 8.23 元/股、7.13 元/股，合同剩
和合同剩余期限 余期限 1-2 年。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同
-
剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 -
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 435,582,397.69
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,197,051.90
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
3、股份支付的修改、终止情况
无。
十二、承诺及或有事项
1、承诺事项
（1）本公司于 2015 年 08 月 17 日在江苏环保新材料产业园晨港路北侧、港华路西侧注
册登记全资子公司张家港康得新石墨烯应用科技有限公司，认缴注册资本为 10,000 万元人民
币，截至 2017 年 4 月 13 日，本公司尚未实际出资。
（2）本公司于 2015 年 11 月 19 日在深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室
（入驻深圳前海商务秘书有限公司）注册登记全资子公司深圳新网众联投资控股有限责任公
司，认缴注册资本为 5,000 万元人民币，截至 2017 年 4 月 13 日，实际出资人民币 2,000 万，
2016 年度未开展经营。
（3）本公司于 2016 年 2 月 23 日在 152 REACH ROAD#14-03 GATEWAY EAST
SINGAPORE 189721 注册登记全资子公司 KANGDEXIN(SINGAPORE)PTE.LTD【康得新
（新加坡）有限公司】，认缴注册资本为 10 万新加坡币，截至 2017 年 4 月 13 日，本公司尚
未实际出资。
（4）本公司于 2016 年 3 月 3 日在江苏环保新材料产业园晨港路北侧、港华路西侧注册
登记全资子公司江苏康得新碳纤维复合材料有限公司，认缴注册资本 100,000 万元人民币，
截至 2017 年 4 月 13 日，本公司尚未实际出资，2016 年度未开展经营。
（5）本公司于 2016 年 7 月 28 日在苏州市工业园区唯正路 8 号科技创业大厦注册登记
全资子公司苏州康得新研究中心有限公司，认缴注册资本为 10,000 万元人民币，截至 2017
年 4 月 13 日，实际出资人民币 4,000 万。
（ 6 ） 本 公 司 于 2016 年 5 月 19 日 与 Roding Technology Gmbh 共 同 出 资 在
Infanteriestrae 19 Geb. 2, 80797 München 注 册 登 记
KDX Roding Europe Automobile Design Center GmbH（康得新-雷丁欧洲汽车设计中心有限
责任公司），注册资本为 100 万欧元，本公司认缴投资款 70 万欧元， 股权占比 70%，2016
年度实际缴纳出资款 17.5 万欧元。截至 2017 年 4 月 13 日，累计已实际缴纳出资款 17.5 万
欧元。
110
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（7）本公司之全资子公司深圳新网众联投资控股有限责任公司（下称“深圳新网众联”）
于 2016 年 7 月 12 日在北京市昌平区城南街道振兴路 26 号 1 幢 2 楼 20 室注册登记全资孙
公司北京新世景联科技发展有限公司，认缴注册资本为 500 万元人民币，截至 2017 年 4 月
13 日，深圳新网众联尚未实际出资，2016 年度未开展有经营。
（8）本公司之全资子公司北京康得新功能材料有限公司（下称“康得新功能”）于 2015
年 4 月 29 日在上海市金山工业区广业路 585 号 1 楼 102 室注册登记三级子公司上海康得新
文化传播公司，认缴注册资本为 1,000 万元人民币，截至 2017 年 4 月 13 日，康得新功能尚
未实际出资。
（9）本公司之二级以下全资子公司智得国际企业有限公司（下称“智得国际”）于 2016
年 4 月 15 日在 CRAIGMUIR CHAMBERS ROAD TOWN,TORTOLA,VG1110 BRITISH
VIRGIN ISLANDS 注册登记四级子公司 TOP WISE EXCELLENCE ENTERPRISE CO.,LTD
智得卓越企业有限公司，认缴注册资本 5 万美元，截至 2017 年 4 月 13 日，智得国际尚未实
际出资。
（10）本公司之全资子公司深圳新网众联投资控股有限责任公司（下称“深圳新网众联”）
于 2016 年 9 月 28 日在深圳市南山区西丽街道留仙大道金骐智谷 7 楼 707 注册登记三级子公
司深圳康得新智能显示科技有限公司，认缴注册资本为 1,000 万元人民币，截至 2017 年 4
月 13 日，深圳新网众联尚未实际出资，2016 年度未开展经营。
（11）本公司之全资子公司深圳新网众联投资控股有限责任公司（下称“深圳新网众联”）
于 2016 年 4 月 1 日与康得投资集团有限公司、北京众信联成信息技术中心（有限合伙）共
同发起设立了深圳隆合资本合伙企业（有限合伙），认缴注册资本为 95 万元人民币，持股 19%；
截至 2017 年 4 月 13 日，深圳新网众联尚未实际出资，2016 年度未开展经营。
（12）本公司之全资子公司深圳新网众联投资控股有限责任公司（下称“深圳新网众联”）
于 2016 年 12 月 02 日与天津聚望联成信息科技中心（有限合伙）、天津聚信联发信息科技中
心（有限合伙）、天津众信聚发信息科技中心（有限合伙）、天津众信联成信息科技中心（有
限合伙）共同发起设立了天津新众聚联信息科技股份有限公司，认缴注册资本为 300 万元人
民币，持股 10%；截至 2017 年 4 月 13 日已实际出资 300 万元人民币。
（13）本公司于 2015 年 3 月 15 日与康得投资集团有限公司、保利通信有限公司、北京
淳信资本管理有限公司、其他三机构（各 10%）共同发起设立了保信（深圳）产业基金管理
111
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
合伙企业（有限合伙），认缴注册资本为 200 万元人民币，持股 20%；截至 2017 年 4 月 13
日，本公司尚未实际出资，2016 年度未开展经营。
（14）本公司之全资子公司北京康得新功能材料有限公司（下称“康得新功能”）于 2016
年 5 月 25 日与康得投资集团有限公司、东方视界科技（北京）有限公司共同发起设立了北
京新视媒文化传播有限公司，认缴注册资本为 640 万元人民币，持股 40%；截至 2017 年 4
月 13 日，康得新功能尚未实际出资，2016 年度未开展经营。
2、或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、2017 年 2 月，本公司分别收到交易商协会的【中市协注【2017】MTN57 号】、【中
市协注【2017】MTN67 号】的《接受注册通知书》，同意接受本公司中期票据注册，注册金
额总计为 20 亿元，注册额度自《接受注册通知书》落款之日起 2 年内有效，分别由中信
银行股份有限公司和上海浦东发展银行股份有限公司联席主承销、中国银行股份有限公司和
中国工商银行股份有限公司联席主承销；本公司在注册有效期内将根据资金需求和市场情况
择机发行，可分期发行中期票据。
2、本公司之全资子公司深圳新网众联投资控股有限责任公司（下称“深圳新网众联”）与
钟玉、天津众得创利信息科技中心（有限合伙）、天津众得创发信息科技中心（有限合伙）、
天津联得创利信息科技中心（有限合伙）、天津联得创发信息科技中心（有限合伙）于 2017
年 2 月 8 日共同出资注册登记成立北京康得新创科技股份有限公司（下称“北京康得新创”），
注册资本 10,000.00 万元；注册地址：北京市朝阳区北辰西路 8 号院 3 号楼 1 至 14 层 101
内 13 层 1601 号；深圳新网众联认缴注册资本为 1500 万元人民币，认缴的股权比例为 15%，
截至 2017 年 4 月 13 日，深圳新网众联已支付认缴投资款人民币 1500 万元。
3、本公司之全资子公司康得新（新加坡）有限公司（下称”新加坡公司”）在维尔京群岛
于 2017 年 1 月 12 日注册登记成立 NEW WISE BRILLIANCE ENTERPRISE CO., LTD （中
文名称：新创卓智企业有限公司），注册资本 5 万美元，注册地址：Sertus Chambers, P.O. Box
905, Quastisky Building, Road Town, Tortola, British Virgin Islands，截至 2017 年 4 月 13 日，
新加坡公司尚未实际出资。
112
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
4、本公司之二级以下全资子公司智得国际企业有限公司（下称”智得国际”）在塞舌尔群
岛于 2017 年 1 月 13 日注册登记成立 TOP WISE BRILLIANCE ENTERPRISE CO., LTD（中
文名称：智得卓智企业有限公司），注册资本 100 万美元；注册地址：Sertus Chambers, Suite
F24, First Floor, Eden Plaza, Eden Island, PO Box 334, Mahé, Seychelles，截至 2017 年 4
月 13 日，智得国际尚未实际出资。
5、2017 年 3 月 9 日，本公司 2017 年第一次临时股东大会决议通过了《关于为控股公
司提供担保额度有效期延期的议案》，同意本公司将 2016 年第三次临时股东大会审议通过的
65 亿元人民币担保额度的有效期由一年延长至五年，其他内容不变，即：融资担保的有效期
由 2016 年第三次临时股东大会审议通过之日起不超过一年内发生的债务，延长为 2016 年第
三次临时股东大会审议通过之日起不超过五年内发生的债务。
6、2017 年 3 月 16 日，根据公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过的《关于批准境
外发行债务融资全年总体方案的议案》，本公司境外之二级以下全资子公司智得卓越企业有限
公司（TOP WISE EXCELLENCE ENTERPRISE CO.,LTD）已经完成了总额为 3 亿美元的高
级无抵押固定利率债券发行。本次债券发行依据美国证券法 S 条例向美国境外的专业投资人
发售，并已经获准于 3 月 17 日在香港联合交易所有限公司上市，证券代码：5402。公司为
本项债券提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保。本次债券发行的募集资金将在符合相
关规定的前提下用于债务置换及一般企业用途。
7、2017 年 4 月 13 日，本公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于 2016 年度
公司利润分配预案》：以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，拟向全体股东
每 10 股派发现金股利人民币 0.57 元（含税）。本次不进行公积金转增股本、不送红股。本方
案尚需提交年度股东大会审议。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：
113
康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司主营业务主要包括印刷包装类用品和光学膜两大类，根据产品的特性公司设立了两
大业务板块，即印刷包装类用品和光学膜两大业务板块，将这两大板块业务作为两个经营分
部进行管理与评价。
公司提供分部信息所采用的会计政策，与编制公司合并财务报表、企业财务报表时所采
用的会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
项目 印刷包装类用品业务分部 光学膜业务分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,523,531,574.62 7,515,593,227.06 - 9,039,124,801.68
主营业务成本 921,288,987.70 4,428,599,423.97 - 5,349,888,411.67
资产总额 1,980,213,121.30 24,802,360,715.04 357,437,182.71 26,425,136,653.63
负债总额 699,249,751.84 10,480,882,987.77 357,437,182.71 10,822,695,556.90
2、本公司作为担保方对外担保情况
金额单位：万元
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
山东泗水康得新复合材料有限公司 2,197.77 2014-4-4 2017-4-4 否
山东泗水康得新复合材料有限公司 21,111.11 2013-3-21 2019-12-31 否
山东泗水康得新复合材料有限公司 2,310.71 2016-3-16 2017-3-16 否
3、经中国证监会证监许可［2016］1791 号文《关于核准江苏康得新复合材料股份有限
公司非公开发行股票的批复》文件核准，核准公司向特定投资者以非公开方式发行人民币普
通股不超过 294,117,647 股，每股发行价为人民币 16.32 元。 公司实际发行 294117647 股，，
募集资金总额为人民币 4,799,999,999.04 元，扣除各项发行费用 15,774,117.65 元，实际募
集资金净额为人民币 4,784,225,881.39 元。本次非公开发行经瑞华会计师事务所（特殊普通
合伙）2016 年 9 月 30 日出具的瑞华验字【2016】48100010 号验资报告验证。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
4、2016 年 3 月 8 日，本公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于全资子公司与
ATASH 资本签署<投资人协议>的议案》：同意本公司之全资子公司张家港康得新光电材料有
限公司（下称：康得新光电）与 ATASH 资本签订《投资人协议》，康得新光电以自有资金投
资 3,500 万美元现金认购海外高科技基金 Display Partners VIc, LP（下称：DP 基金）的权
益，康得新光电作为有限合伙人，承担有限责任，不参与 DP 基金的日常运营与管理。康得
新光电于 2016 年 3 月 14 日已支付投资款美元 3,500 万元。
5、2016 年 09 月 01 日，本公司之全资子公司江苏康得新智能显示科技有限公司（下称
“智能显示公司”）与中国工商银行股份有限公司张家港分行签订了《质押合同》，为智能显示
公司在 2016 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 1 日期间的债务提供质押担保，质物为智能显示公
司所持有全资子公司上海玮舟微电子科技有限公司 100%股权，质物评估价值 51,800 万元。
6、2016 年 11 月 17 日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于参与发起设
立江苏苏宁银行股份有限公司的方案》、《关于参与发起设立江苏苏宁银行股份有限公司的声
明与承诺》，同意公司参与设立江苏苏宁银行，并授权公司经营管理层决定和处理江苏苏宁银
行筹建过程中的具体事宜、签署相关法律文件和协议。本公司拟参与发起设立江苏苏宁银行
股份有限公司（以下简称“江苏苏宁银行”），拟注册资本为 40 亿元。其中，公司拟以自有资
金不超过人民币 3.92 亿元认购江苏苏宁银行不超过 9.80%股份。截至 2017 年 4 月 13 日，
公司尚未支付认购款。
7、2016 年 12 月 30 日，本公司与 KoninklijkePhilips N.V.（中文：皇家飞利浦有限公司，
下称：飞利浦，又译：菲利浦）在美国拉斯维加斯签订裸眼 3D 显示技术相互许可使用权《协
议》（下称：该协议），该协议约定，本公司将拥有飞利浦相关专利的中国地区（含港澳台）
独家特许权，双方共同建立专利池，互享对方的知识产权技术，合作期限为十五年。本公司
履行本协议的资金为自有资金。
8、控股股东持有公司股票的质押情况
截至 2016 年 12 月 31 日，控股股东康得投资集团有限公司（以下简称“康得集团”）持有
本公司股份 78,548.2381 万股，占总股本的 22.26%，其中质押股份为 78,486.6154 万股，
占康得集团持有本公司股份的 99.92%，占公司总股本的 22.24%。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
9、截止 2016 年 12 月 31 日本公司开立信用证余额清单如下：
公司名称 币别 年末余额
北京康得新功能材料有限公司 美元 951,681.32
张家港保税区康得菲尔实业有限公司 美元 1,225,055.00
张家港康得新光电材料有限公司 美元 7,652,235.25
张家港康得新光电材料有限公司 欧元 91,760.00
张家港康得新光电材料有限公司 日元 84,550,000.00
张家港康得新光电材料有限公司 人民币 2,314,419.40
智得国际企业有限公司 美元 2,025,702.00
康得新（新加坡）有限公司 美元 535,614.75
10、2017 年 3 月 9 日，本公司 2017 年第一次临时股东大会决议通过了《关于与坤盛国
际融资租赁有限公司签署<战略合作协议>暨关联交易的议案》，同意本公司向终端配套厂商
提供核心技术及场景互联的物联网特征的智慧化设备和解决方案，包括裸眼 3D 智慧贩售
机、智慧广告机、智慧餐饮系统、娱乐系统、教育系统及健康管理系统等；盛国际融资租赁
有限公司（下称“坤盛国际”）利用自身的金融资源及市场资源，通过融资租赁的方式将基于
康得新核心技术的全套软硬件解决方案进行推广，其中包括但不限于以上设备及系统等；坤
盛国际在风险可控的前提下，开拓下游客户，可通过融资租赁的方式，向本公司指定的终端
配套厂商采购以上设备，并出租给下游客户；双方愿意投入各自的技术、市场、客户、内容
及金融资源，以促进智能高清裸眼 3D 和大屏触控等新兴显示技术，以及基于上述核心技术
的商用显示终端和解决方案在智慧城市及相关产业发展中的应用。本业务构成关联交易。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 - - - - -
其中：按账龄组合 - - - - -
无风险组合 - - - - -
组合小计 - - - - -
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
合计 - - - - -
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 - - - - -
其中：按账龄组合 - - - - -
无风险组合 2,021,916.31 100.00 - - 2,021,916.31
组合小计 2,021,916.31 100.00 - - 2,021,916.31
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
合计 2,021,916.31 100.00 - - 2,021,916.31
注：本公司的正常信用风险组合主要指除无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表
明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。本公司的无风险组合主要指合并范围内应
收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。
①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②组合无按账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
③年末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本年无计提、收回或转回的坏账准备情况。
（3）本年无实际核销的应收账款情况。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
其中：按账龄组合 474,744.36 0.01 23,737.22 100.00 451,007.14
无风险组合 4,586,933,677.56 99.99 - - 4,586,933,677.56
组合小计 4,587,408,421.92 100.00 23,737.22 100.00 4,587,384,684.70
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 4,587,408,421.92 100.00 23,737.22 100.00 4,587,384,684.70
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
其中：按账龄组合 424,644.23 0.02 18,802.21 5.00 405,842.02
无风险组合 1,763,631,332.88 99.98 - - 1,763,631,332.88
组合小计 1,764,055,977.11 100.00 18,802.21 0.00 1,764,037,174.90
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 1,764,055,977.11 100.00 18,802.21 0.00 1,764,037,174.90
注：本公司的正常信用风险组合主要指除无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表
明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。本公司的无风险组合主要指合并范围内应
收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。
①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 474,744.36 23,737.22 5.00
合计 474,744.36 23,737.22 5.00
③年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 4,935.01 元。
（3）本年无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 4,586,933,677.56 1,763,631,332.88
备用金 474,744.36 376,044.23
出口退税款 - 48,600.00
合计 4,587,408,421.92 1,764,055,977.11
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 4,586,933,677.56 元，为
合并范围内关联方往来，占其他应收款年末余额合计数的比例为 99.99%，相应计提的坏账准
备年末余额汇总金额为 0 元。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,875,508,931.73 - 7,875,508,931.73 6,002,083,613.78 - 6,002,083,613.78
对联营企业投资 22,475,765.00 - 22,475,765.00 33,128,177.44 - 33,128,177.44
合计 7,897,984,696.73 - 7,897,984,696.73 6,035,211,791.22 - 6,035,211,791.22
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康得新复合材料集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
张家港保税区康得菲尔实业有
285,024,114.96 123,139.92 - 285,147,254.88 - -
限公司
张家港康得新光电材料有限公司 4,901,133,411.94 2,358,484,923.19 - 7,259,618,335.13 - -
台湾康得新复合材料股份有限
2,945,220.31 - - 2,945,220.31 - -
公司
北京康得新功能材料有限公司 203,648,052.82 1,030,331.84 - 204,678,384.66 - -
KDX Europe Composites R&D
Center GmbH（康得新欧洲复 - 21,817,560.00 - 21,817,560.00 - -
合材料研发中心有限责任公司）
KDX-Roding Europe Auto
Mobile Design Center（康得
- 1,302,176.75 - 1,302,176.75 - -
新-雷丁欧洲汽车设计中心有限
责任公司）
江苏康得新智能显示科技有限
- 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - -
公司
山东泗水康得新复合材料有限
522,011,985.52 110,958.36 522,122,943.88 - - -
公司
康得新美国有限公司 12,576,096.55 - 12,576,096.55 - - -
杭州康得新机械有限公司 27,217,030.29 53,129.20 27,270,159.49 - - -
康得新商贸（北京）有限公司 4,430,040.49 - 4,430,040.49 - - -
广东康得新窗膜有限公司 12,597,660.90 571,857.33 13,169,518.23 - - -
广东康得新创意设计有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - -
康得新光学膜材料（上海）有限
10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - -
公司
北京康得新三维科技有限责任
10,500,000.00 - 10,500,000.00 - - -
公司
合计 6,002,083,613.78 2,483,494,076.59 610,068,758.64 7,875,508,931.73 - -
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资 其他权益变动
投资损益 调整
联营企业
东方视界科技（北京）有
10,628,930.77 - - -8,239,698.61 - -
限公司
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本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资 其他权益变动
投资损益 调整
上海新悦视联科技有限
22,499,246.67 - - -2,412,713.83 - -
公司
合计 33,128,177.44 - - -10,652,412.44 - -
（续）
本年增减变动 减值准备
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 年末余额
利或利润
联营企业
东方视界科技（北京）有限
- - - 2,389,232.16 -
公司
上海新悦视联科技有限公司 - - - 20,086,532.84 -
合计 - - - 22,475,765.00 -
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 6,529,910.24 1,753,432.11 7,079,637.60 1,688,063.58
合计 6,529,910.24 1,753,432.11 7,079,637.60 1,688,063.58
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 557,579,469.02 2,834,863,072.36
权益法核算的长期股权投资收益 -10,652,412.44 -1,871,822.56
处置长期股权投资产生的投资收益 -60,155,903.37 -
合计 486,771,153.21 2,832,991,249.80
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十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 35,277,738.17 -
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额
12,269,282.83 -
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
- -
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 32,601,373.05 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
- -
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,565,408.58 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 30,014.79 -
小计 84,743,817.42
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项目 金额 说明
所得税影响额 -1,345,473.88 -
少数股东权益影响额（税后） -1,484,972.47 -
合计 81,913,371.07
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.32 0.60 0.59
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 16.82 0.57 0.57
康得新复合材料集团股份有限公司
二〇一七年四月十三日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日 期： 日 期： 日 期：
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