康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
康得新复合材料集团股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人钟玉、主管会计工作负责人王瑜及会计机构负责人(会计主管人
员)王瑜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
半年度报告中所涉及未来的经营计划和经营目标，并不代表公司的盈利预
测，也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种
因素，存在不确定性，请投资者注意投资风险。
重大风险提示详见“第四节 经营情况讨论与分析”的第十部分“公司面临的
风险和应对措施”，敬请投资者注意。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节 公司业务概要 .......................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 12
第五节 重要事项 ............................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 38
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 42
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 43
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 44
第十节 财务报告 ............................................................. 47
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 147
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释义
释义项 指 释义内容
康得新、本公司、公司 指 康得新复合材料集团股份有限公司
康得集团、控股股东 指 康得投资集团有限公司
董事或董事会 指 本公司董事或董事会
监事或监事会 指 本公司监事或监事会
实际控制人 指 钟玉
康得菲尔 指 张家港保税区康得菲尔实业有限公司
泗水康得新 指 山东泗水康得新复合材料有限公司
康得新美国 指 康得新美国有限公司
杭州康得新 指 杭州康得新机械有限公司
康得新商贸 指 康得新（北京）商贸有限公司
张家港光电 指 张家港康得新光电材料有限公司
南通康得新 指 南通康得新精密模具有限公司
台湾康得新 指 台湾康得新复合材料股份有限公司
康得新功能 指 北京康得新功能材料有限公司
广东康得新窗膜 指 广东康得新窗膜有限公司
广东创意 指 广东康得新创意设计有限公司
上海窗膜 指 康得新光学膜材料（上海）有限公司
智得国际 指 智得国际企业有限公司
三维科技 指 北京康得新三维科技有限责任公司
康得新文化 指 上海康得新文化传播有限公司
DIMENCO 指 DIMENCO HOLDING B.V.
上海玮舟 指 上海玮舟微电子科技有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
瑞华、审计机构、会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司章程》 指 《康得新复合材料集团股份有限公司公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元 指 人民币元
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将薄膜基材与热熔胶层复合在一起形成的能够与所需贴合物质（如
预涂膜 指
印刷品）进行热复合的产品
原材料经双向拉伸后形成的薄膜，对外销售。作为预涂膜的原材料
薄膜、基材 指
时称为基材
使高聚物中的高分子链沿外作用力方向进行取向排列，从而达到改
拉伸 指
善高聚物结构和力学性能的一种过程
复合 指 指将一种薄膜与另一种薄膜复合在一起制造多层薄膜的过程
光学膜 指 在薄膜表面进行特定加工，实现特殊光学功能的薄膜材料
Indium Tin Oxide 薄膜（掺锡氧化铟薄膜），又称 ITO 导电膜，具有
ITO 膜 指
透明导电功能，多用于触控显示屏
3D 膜 指 通过特殊光学结构实现三维立体显示的薄膜
一种多层的功能化的聚酯复合薄膜材料，贴在家电、家居表面上用
装饰膜 指 于提高性能和强度，使其具有防水、防裂、防紫外线、美化外观的
效果。
又叫汽车膜、建筑膜、安全膜等，厚度从 0.0125mm 到 0.5 毫米厚 pc
防暴膜，它是一种多层的功能化的聚酯复合薄膜材料，贴在玻璃表
窗膜 指 面上用于改善玻璃的性能和强度，使其具有保温、隔热、节能、防
爆、防紫外线、美化外观、遮避私密、安全及安全防护等功能，主
要用于汽车玻璃和建筑物门窗、隔断、顶棚等。
将一层或以上的物质经过挤出成薄膜状再与另一种薄膜复合在一起
挤出复合 指
制造多层薄膜的过程。
将熔融态、或聚合物熔液涂布于纸、布、塑料、金属薄膜上制得复
涂布 指
合材料（膜）的方法。
溅射工艺是在一定的真空环境内以一定能量的粒子（离子或中性原
溅射 指 子、分子）轰击固体表面，使固体近表面的原子或分子获得足够大
的能量而最终逸出固体表面的工艺。
工业生产上以注塑、吹塑、挤出、压铸或锻压成型、冶炼、冲压等
模具制造 指
方法得到所需产品的各种模子和工具的产品制造过程。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 康得新 股票代码 002450
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 康得新复合材料集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 康得新
公司的外文名称（如有） Kangde Xin Composite Material Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）KDX
公司的法定代表人 钟玉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杜文静 王山
联系地址 北京市昌平区振兴路 26 号 北京市昌平区振兴路 26 号
电话 010-82282777 010-82282777
传真 010-80107261-6218 010-80107261-6218
电子信箱 kdx@kdxfilm.com kdx@kdxfilm.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
同一控制下企业合并
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 6,050,755,584.71 4,499,173,734.39 4,543,972,725.19 33.16%
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,254,941,609.21 898,097,312.30 927,372,852.93 35.32%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
1,251,279,964.86 895,827,885.18 893,697,771.26 40.01%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,759,679,972.95 262,117,929.07 278,534,477.96 531.76%
基本每股收益（元/股） 0.3553 0.2791 0.2882 23.28%
稀释每股收益（元/股） 0.3550 0.2784 0.2875 23.48%
加权平均净资产收益率 7.74% 9.33% 9.44% -1.70%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 31,153,588,306.71 26,425,136,653.63 26,425,136,653.63 17.89%
归属于上市公司股东的净资产（元） 16,653,037,873.87 15,581,436,760.34 15,581,436,760.34 6.88%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -199,013.61
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,085,371.84
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 370,442.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目 797,808.22
减：所得税影响额 1,039,076.15
少数股东权益影响额（税后） 353,888.09
合计 3,661,644.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司主营业务介绍
公司主要从事先进高分子材料的研发、生产和销售。
公司的发展愿景是打造基于先进高分子材料的世界级生态平台企业。目前，康得新已经成为拥有六大生产基地，下辖30
余家子公司、9大事业部、9个研发中心，分支机构遍布8个国家、产品出口全球80多个国家和地区的国际化产业集团，既是
全球预涂膜的领导企业，也是世界光学膜的领军企业。
公司主要产品包括：
（1）预涂材料:
产品包括印刷包装功能基材、全系列环保预涂膜（通用型预涂膜、功能型预涂膜）、3D 图像产品、覆膜设备等，广泛用
于书籍、烟酒、化妆品及奢侈品的印刷、包装、制袋等领域，公司可为客户提供全套绿色覆膜、印刷包装解决方案，产品销
往全球 80 多个国家和地区，“康得菲尔”、“KDX”已成为预涂膜国内外知名品牌。
（2）光电材料：
康得新作为全球规模最大、唯一全产业链、全系列的光学膜领军企业、国际主流供应商，设有挤出、涂布、成型、模具、
溅射、树脂、窗膜、大屏触控、柔性材料等多个事业部的全产业链平台，并通过突破传统的差异化开发及前沿材料开发，已
成功从进口替代走向光学膜新材料的前沿开发，以技术创新驱动企业发展。主要产品包括显示类材料、装饰材料、精密涂布
材料、隔热膜（窗膜）、裸眼3D及大屏触控、柔性材料等高分子材料。
（3）碳材料：
公司通过合资及参股的方式，与康得集团联手成功完成了新能源汽车碳纤维车体及部件产业生态平台的布局，包括：位
于慕尼黑的 KDX 欧洲复合材料研发中心、KDX 雷丁汽车轻量化设计中心、以及德国 GFG 公司和 SGL 公司的大批量自动化生产
技术支持、中安信的碳纤维产业基地、康得复合材料的工业 4.0 版智能化碳纤维车体及部件制造工厂。
A 高性能碳纤维丝：康得集团投资的中安信公司在河北廊坊占地 680 亩，将分两期建成年产 15000 吨原丝、5100 吨碳
丝的高性能碳纤维，一期年产 5000 吨原丝、1700 吨碳丝的生产线已于 2016 年建成投产，可稳定量产 T700、T800、T900、
T1000、T1100 级别的高性能碳纤维材料，良品率达到 97.5%，可满足民用航空、高端工业对高性能碳纤维的需求。
B 碳纤维复合材料：康得复材项目位于河北廊坊，设计产能年产 150 万件碳纤维复合材料部件（约合 5 万辆碳纤维复合
材料车体），将成为全球规模最大、技术最先进的碳纤维复合材料部件生产企业。一期产能年产 30 万件碳纤维复合材料部
件已于 2016 年投产，并与北汽、蔚来等企业签署量产订单。碳纤维复合材料可广泛应用于汽车轻量化、机器人、电力电缆、
风力发电、高速列车、民用无人机、石油钻探等领域。
（二）商业模式解析
1、战略目标
公司的长期战略目标是打造基于先进高分子材料的世界级生态平台企业。以 3M、东丽、德莎、日东等国际顶级先进高
分子材料领军公司为对标企业。
在国家十三五规划中明确指出，高分子材料是我国的重要基础工业基础，广泛应用于国民经济的各个领域。我们国家已
经成为全球化工材料最大的制造国，其中一个重要分类是先进高分子材料（也称化工新材料），然而在先进高分子材料领域
我们的国产化率只有 60%，在十三五期间，国家目标再提升 10%国产化替代率，用市场规模来计算约有 12 万亿的巨大空间，
公司将持续聚焦高分子材料领域，推动高端材料国产替代的进程。
近年来，公司已逐步从进口替代，通过研发实力的逐步提升，以材料为基础进行延伸，走向总体解决方案提供商。通过
与国内外一线客户的合作研发、材料定制，占领技术进步的前沿阵地，不断淘汰低毛利产品，持续面向中高端，以保证公司
的毛利水平及长期竞争力。
公司以技术创新和商业模式创新为核心，通过持续的技术升级进一步提升资本收益率。
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（1） 技术创新
公司通过大力进行研发投入，聚合超过 1500 多研发人员，布局国内外 9 大研发中心，持续进行新材料研发。目前已实
现在显示材料、隔热膜（窗膜）、柔性材料、精密涂布多个产品和技术领域，打破日美垄断，并通过与国内外一线客户的紧
密合作、定制开发，逐步走向全球材料研发的最前沿。
同时，对于全球领先的新材料企业，公司正在布局进行资源整合，通过跨境参、控股及其他方式，实现紧密合作，进而
引进海外材料企业顶级技术，反哺国内新材料产业的发展。
（2） 商业模式创新
同时，公司积极通过商业模式创新，以材料为基础，通过产业延伸，发展成为总体解决方案提供商，打造世界级先进高
分子材料生态产业平台。从产业布局的战略思路上，公司处于微笑曲线的左端，以高端材料的研发和生产为基础，提供总体
解决方案；公司参股的应用平台，则定位于微笑曲线右端的客户运营服务，通过创新型的产品开发和应用推广，把公司的材
料产品直接推向消费端，反哺并带动材料解决方案的发展和推广，实现了高分子材料研发和客户运营服务的正向联动。
基于公司在新兴显示领域的材料和技术储备，如裸眼 3D、大屏触控等，公司的互联网智能应用平台，打造了智能贩售
终端、智慧娱乐、智慧教育、智慧医疗等一系列产品。
2、公司未来三年的增长驱动要素
（1）产能增长因素
产能增长是公司业绩增长的基础驱动要素。公司将通过设备提速及新建项目等方式在未来三年内逐步扩张产能。光学膜
二期项目的建成及产能陆续投放将为公司新增年产 1.02 亿平米先进高分子膜材料及年产 1 亿片裸眼 3D 模组产能。
（2）产品结构调整
伴随着研发实力不断增强，面向中高端客户持续开发中高端产品，加强与一线客户的深度合作及定制开发，提高高端产
品的收入占比，使得公司产品结构不断调整，产品平均单价逐步提升，将成为公司未来业绩增长的核心驱动要素。光学膜二
期中高端光学材料、裸眼 3D 及其他新兴显示材料、柔性材料、精密涂布等板块均将成为公司未来高速发展的助力。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 不适用
固定资产 不适用
无形资产 不适用
在建工程 不适用
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、技术研发实力
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顶级的研发团队：公司通过人才培养与引进机制，建立了一支由国内、国际精英组成的健康高效、创新进取的超过 1500
人的大型研发队伍。公司通过多期员工持股计划的实施，通过杠杆再次激励新晋核心关键人才，充分发挥了长效激励机制，
保证了人才队伍稳定。
全球化的技术创新体系：公司目前在全球设有 9 大研发中心，并与美国斯坦福大学、麻省理工学院、德国慕尼黑工大、
英国剑桥大学、曼彻斯特大学英国 CPI 等国际一流的大学紧密合作，打造具有世界先进水平的、先进高分子材料的研发平台
和产业孵化平台。
世界领军的研发地位：立足核心材料技术，发挥产业平台优势，整合全球顶级资源，公司成为全球光学材料、柔性产业
核心材料发展的领军企业。公司控股的主要生产型企业均为高新技术企业，具有雄厚的科技研发实力，多项新产品新技术达
到国内、国际先进水平。
2、全产业链优势
公司在预涂材料、光学材料及碳材料领域均采用全产业链经营战略。在预涂材料产业群覆盖了基材、预涂膜、覆膜机等
产业环节；在光电材料产业群搭建了设有挤出、涂布、成型、模具、溅射、树脂、窗膜、大屏触控、柔性材料等多个事业部
的全产业链平台。全产业链规模化和集群化的经营带来的优势除了为企业带来打破海外企业的核心材料垄断、降低成本及规
模化效应等传统优势外，全产业链联动还促进了公司在高端产品上的开发能力和开发速度，公司可通过在树脂端、基材端、
光学端、后期加工端实现研发联动，保证新材料产品的快速开发及持续改进。
3、总体解决方案优势
基于公司在显示类、装饰类、隔热窗膜、涂布材料、树脂材料、挤出材料、柔性材料等一系列材料领域的核心技术和多
元化产品构成，公司可为多个行业的客户提供总体解决方案。如在电视机领域，公司向海信、创维、TCL 等电视机厂商客户
提供包括增亮膜、扩散板、复合膜、复合贴合膜、TV 背板装饰膜、遮光泡棉胶带、无镉量子点膜等一系列产品，带动电视
机厂商的技术进步。行业客户总体解决方案的供应一方面有助于公司深挖客户需求，布局行业发展前瞻技术，引领产业升级
发展，另一方面也有助于公司充分利用稳固的客户关系资源，快速导入新产品，助力公司业绩的快速发展。目前公司在电视
等显示终端、个人智能终端、电子产品、汽车等领域均在转型提供多材料的总体解决方案。
4、品牌和渠道优势
公司拥有遍布国内大部分地区以及世界80余个国家、地区的营销和客户资源，为新产品的投放和需求规模增长建立了重
要的商业渠道优势。经过多年积累，公司拥有领先的服务优势、丰富的产品开发设计经验，可以充分满足客户定制化的产品
诉求。公司“康得菲尔”、“KDX”、“北极光”、“康得丽尔”等品牌代表了国内预涂膜、光学膜行业的先进技术、高品质产品
和优质售后服务，已在行业内形成较强的品牌优势。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，公司在社会各界的支持下，在全体干部员工的拼搏努力下，通过持续创新、产品结构化调整、设备提速
提高产能以及企业深耕挖潜强化管理，取得了如下成绩：2017年上半年实现营业收入60.51亿元、归属于上市公司股东的净
利润12.55亿元，同比分别增长33.16%和35.32%。
报告期内公司经营业绩大幅提升的主要原因如下：
1、 持续创新、开发中高端产品
公司在光学膜领域实现从进口替代到技术创新、研发引领。报告期内，公司持续进行技术创新和商业模式创新，加大研
发投入，新增专利申请及授权 200 余项，其中中高端产品种类及收入占比持续提升，有利于企业保持毛利水平稳定，提升长
期核心竞争力。
报告期内，公司开发并投放新产品 400 余种，并对传统产品进行优化精简，目前产品种类合计共有 700 余种，产品应用
于消费电子（电视、PAD、显示屏、笔记本、移动终端）、白色家电、汽车、建筑、家居、装饰、教育、广告、医疗、印刷、
包装、光伏、可穿戴、环保、能源、传感器、建材、娱乐、钢铁、图像、高铁、航空、风电、无人机、机器人、电力输送、
压力容器等二十余个下游领域。
公司的研发及创新实力获得国内外合作伙伴的高度认可，近日公司入选了美国《福布斯》杂志发布的“全球最具创新
力企业”年度榜单，名列全球 47 位。中国仅有六家企业跻身此排行，在入选的中国企业中排名第三，也是全球唯一入选的
中国科技型新材料公司，这是对公司全体干部员工十几年来持续进行科技创新的高度肯定，也是公司迈向世界级科技创新企
业的重大标志。
2、加强与国内外一线客户的合作
通过近年来持续的客户结构调整，目前公司已经形成以国际、国内一线客户为主的客户群，包括：苹果、三星、LG、宝
马、华为、友达、群创、京东方、海信、创维、TCL、长虹、康佳、冠捷、群创、宏碁、联想、富士康、深天马、华星、惠
普、OPPO、vivo、蓝思、伯恩、美的、西门子、新飞、方太、柯尼卡、奔驰、奥迪、沃尔沃、丰田、大众、福特、广汇、庞
大、北汽、长安、CATL 等千余家国内外一二线客户。
报告期内，公司深化加强与一线客户的合作，一方面公司携手多家合作方举办联合创新日活动，展示了包括显示材料、
精密涂布、柔性材料、裸眼 3D 应用等领域的一系列产品和创新成果，共同推动新材料、新显示的应用与普及。另一方面，
公司进一步强化对一线客户的多产品导入，并已与苹果、三星、LG、宝马、京东方等国内外一线厂商在多个应用领域实现同
步合作开发，为合作伙伴提供材料研发系统解决方案。
优质的客户结构一方面有利于保持公司的盈利能力、产品毛利水平，另一方面有利于公司财务安全，减少了应收账款回
款风险。
3、光学膜二期部分产能投产
为了充分利用光学膜一期原有土地和厂房资源，且加速建设、节省投资，光学膜二期规划中部分项目变更了实施地点，
因此在前期投入较少的情况下，已于 2017 年初实现了光学膜二期项目部分产能的投产，投产项目包括薄型 PET 基材、特种
隔热膜、水汽阻隔膜部分产能。同时，公司正在抓紧光学膜二期生产基地的建设工作，光学膜二期项目中后续产能将陆续实
现投产。
4、深入精细化管理
报告期内，公司通过一系列举措强化经营管理和财务管理工作，以提升公司的整体经营品质。
一方面，公司深入贯彻内部精细化管理工作，通过设备提速提升产能、节能降耗、提升原材料自供率、库存优化、流程
管理等一系列措施改善企业运营效率；
另一方面，公司进一步强化各项财务管理措施，包括库存周转率控制、应收账款管理、现金流管理等，提高企业资金周
转率和资金使用效率，加强企业财务管理的安全性和有效性。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
12
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参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
（1）通过创新研发，公司中高端产品种类持续
增加，中高端产品占比提升；
营业收入 6,050,755,584.71 4,543,972,725.19 33.16%
（2）光学膜二期项目中部分产能投产，设备提
速带来原有产能增加。
营业成本 3,760,335,260.76 2,826,388,311.84 33.04% 主要是由于收入增长所致。
销售费用 136,774,629.74 105,924,404.53 29.12%
管理费用 395,468,876.65 329,061,024.18 20.18%
主要是由于利息支出增加和汇兑损益增加所
财务费用 231,056,630.60 152,507,199.49 51.51%
致。
收入、利润增加和应收款项收回，坏账减少，
所得税费用 266,681,483.45 169,148,765.12 57.66%
所得税增加所致。
研发投入 311,571,733.15 252,162,296.17 23.56%
（1）收回去年应收账款；
经营活动产生的现金流
1,759,679,972.95 278,534,477.96 531.76% （2）公司采取一系列措施进一步强化账期管
量净额
理，加速应收款回流。
主要是公司对江苏苏宁银行投资、购买基金及
投资活动产生的现金流
-3,362,737,281.18 -946,445,144.23 -225.30% 理财产品及光学膜二期建设，使得投资支出金
量净额
额增加。
筹资活动产生的现金流 主要是由于本期发行 10 亿元中期票据以及境外
3,165,623,144.82 795,121,908.09 298.13%
量净额 发行 3 亿美元债所致。
现金及现金等价物净增
1,531,315,078.59 131,519,466.43 1,064.33% 主要由于应收款回流所致。
加额
主要是应收账款账期内回款，冲销前期计提的
资产减值损失 -25,400,189.35 48,730,581.38 -152.12%
坏账准备所致。
主要是由于上期出售泗水康得新和杭州康得新
投资收益 4,853,414.16 35,155,460.74 -86.19%
股权收益所致。
主要是由于软件产品增值税即征即退奖励款重
其他收益 6,417,950.93 0.00 0.00%
分类至此科目所致。
主要是软件产品增值税即征即退奖励款重分类
营业外收入 4,774,580.49 16,909,434.19 -71.76%
至“其他收益”所致。
营业外支出 517,880.12 2,913,172.79 -82.22% 主要是资产清理费用较少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
13
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 6,050,755,584.71 100% 4,543,972,725.19 100% 33.16%
分行业
制造业 6,050,755,584.71 100.00% 4,543,972,725.19 100.00% 33.16%
分产品
印刷包装类产品 733,570,130.83 12.13% 761,823,940.28 16.77% -3.71%
光学膜 5,107,626,146.18 84.41% 3,670,266,087.58 80.77% 39.16%
其他业务 209,559,307.70 3.46% 111,882,697.33 2.46% 87.30%
分地区
国内 3,917,550,704.35 64.74% 2,583,144,914.57 56.85% 51.66%
国外 2,133,204,880.36 35.26% 1,960,827,810.62 43.15% 8.79%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
制造业 6,050,755,584.71 3,760,335,260.76 37.85% 33.16% 33.04% 0.05%
分产品
印刷包装类产品 733,570,130.83 457,894,475.67 37.58% -3.71% -2.98% -0.47%
光学膜 5,107,626,146.18 3,128,903,680.95 38.74% 39.16% 38.35% 0.36%
分地区
国内 3,707,991,396.65 2,254,829,568.30 39.19% 50.04% 53.97% -1.55%
国外 2,133,204,880.36 1,331,968,588.32 37.56% 8.79% 4.95% 2.29%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
收入成本数据同比增加30%以上的原因如下：
1、通过创新研发，公司中高端产品种类持续增加，中高端产品占比提升
2、通过持续进行精细化管理，节能降耗、设备提速
3、光学膜二期项目中部分产能投产，为企业持续增长带来新的驱动力
14
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 16,843,261,793.52 54.07% 15,388,938,487.47 58.24% -4.17%
应收账款 4,900,436,735.13 15.73% 4,799,989,215.05 18.16% -2.43%
存货 669,935,234.58 2.15% 601,293,534.67 2.28% -0.13%
长期股权投资 16,531,370.94 0.05% 22,475,765.00 0.09% -0.04%
固定资产 3,134,529,088.23 10.06% 3,085,844,626.33 11.68% -1.62%
在建工程 447,197,732.03 1.44% 416,009,605.76 1.57% -0.13%
短期借款 5,759,251,461.07 18.49% 4,817,944,740.37 18.23% 0.26%
长期借款 478,500,000.00 1.54% 290,000,000.00 1.10% 0.44% 主要是增加长期借款 2 亿元所致。
预付账款 515,699,993.36 1.66% 740,614,826.56 2.80% -1.14% 主要是由于材料预付款减少所致。
其他流动资产 2,478,010,383.64 7.95% 26,547,468.27 0.10% 7.85% 主要是购买理财产品 24.5 亿元所致。
可供出售金融资 主要是本公司对江苏苏宁银行的投资所
766,249,586.83 2.46% 376,249,586.83 1.42% 1.04%
产 致。
主要是由于产品结构调整、产能提升带来
应付账款 867,708,295.70 2.79% 625,241,036.93 2.37% 0.42%
收入、成本增加，导致应付账款增加。
主要是由于 16 年短期和超短期融资券到
其他流动负债 1,497,921,341.88 4.81% 2,496,697,426.81 9.45% -4.64%
期，17 年发行短期融资券所致。
主要是由于本期发行 10 亿元中期票据以及
应付债券 3,595,429,058.52 11.54% 597,120,946.67 2.26% 9.28%
境外发行 3 亿美元债所致。
盈余公积 542,140,140.16 1.74% 366,191,812.43 1.39% 0.35% 主要是由于盈余公积计提所致。
交易性金融资产 336,790,989.60 1.08% 1.08% 主要是购买 5 千万美元债券基金所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的 本期出售
项目 期初数 本期购买金额 期末数
变动损益 公允价值变动 减值 金额
15
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金融资产
1.以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 0.00 -1,929,010.40 0.00 0.00 338,720,000.00 0.00 336,790,989.60
（不含衍生金融资
产）
上述合计 0.00 -1,929,010.40 0.00 0.00 338,720,000.00 0.00 336,790,989.60
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 622,205,206.34 用于向银行申请银行承兑汇票、保函、信用证的保证金存款
应收票据 52,171,038.53 用于开具银行承兑汇票
应收账款 504,118,054.74 用于质押借款
合计 1,178,494,299.61 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
3,494,011,985.60 951,259,115.25 267.30%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期
被投资公 主要 投资 投资金 持股 资金 投资 产品 截至资产负债表日 预计 是否 披露日期 披露索引
合作方 投资
司名称 业务 方式 额 比例 来源 期限 类型 的进展情况 收益 涉诉 （如有） （如有）
盈亏
http://www.c
苏宁云商
江苏苏宁 公司 ninfo.com.c
金融 自有 集团股份 不适 批准开业，已按照 2017 年 06
银行股份 新设 39,200 9.80% 存续 0 0否 n/finalpage/
业务 资金 有限公司 用 投资协议认缴出资 月 15 日
有限公司 期限 2017-06-16/
等
1203618366
16
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
.PDF
合计 -- -- 39,200 -- -- -- -- -- -- 0 0 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
资产类 本期公允价值 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
初始投资成本 计公允价值变 期末金额 资金来源
别 变动损益 金额 出金额 益
动
基金 338,720,000.00 -1,929,010.40 0.00 338,720,000.00 0.00 0.00 336,790,989.60 自有资金
合计 338,720,000.00 -1,929,010.40 0.00 338,720,000.00 0.00 0.00 336,790,989.60 --
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 777,267.24
报告期投入募集资金总额 127,551.76
已累计投入募集资金总额 178,940.74
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
17
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
募集资金总体使用情况说明
2015 年 11 月 5 日以证监许可【2015】2412 号文《关于核准江苏康得新复合材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核
准非公开发行股票，实际募集资金为人民币 298,226.92 万元，已累计投入募集资金总额 49,612.32 万元。2016 年 8 月 22 日以
证监许可【2016】1791 号文《关于核准江苏康得新复合材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准非公开发行股票，实际
募集资金为人民币 479,040.32 万元，已累计投入募集资金总额 129,328.42 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目可行
截至期末累 项目达到预 本报告期
承诺投资项目和 变更项 募集资金承 调整后投资 本报告期 末投资 是否达到 性是否发
计投入金额 定可使用状 实现的效
超募资金投向 目(含部 诺投资总额 总额(1) 投入金额 进度(3) 预计效益 生重大变
(2) 态日期 益
分变更) ＝(2)/(1) 化
承诺投资项目
1.02 亿平方米先
2019 年 02
进高分子膜材料 否 298,226.92 298,226.92 9,223.34 49,612.32 16.64% 0否 否
月 06 日
项目
1.02 亿平方米先
2019 年 02
进高分子膜材料 否 150,000 150,000 0 0 0.00% 0否 否
月 06 日
项目
年产 1 亿片祼眼 2018 年 06
否 230,617.73 230,617.73 30,564.26 30,564.26 13.25% 0否 否
3D 模组产品项目 月 30 日
偿还银行贷款 否 98,422.59 98,422.59 87,764.16 98,764.16 100.35% 0否 否
承诺投资项目小
-- 777,267.24 777,267.24 127,551.76 178,940.74 -- -- -- --
计
超募资金投向
无
合计 -- 777,267.24 777,267.24 127,551.76 178,940.74 -- -- 0 -- --
未达到计划进度
或预计收益的情
1.02 亿平方米先进高分子膜材料项目及年产 1 亿片祼眼 3D 模组产品项目：项目处在建设阶段，尚未实现效益。
况和原因（分具体
项目）
项目可行性发生
重大变化的情况 无
说明
超募资金的金额、不适用
用途及使用进展
情况
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康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
适用
以前年度发生
募集资金投资项 1.02 亿平方米先进高分子膜材料项目：2016 年第三届董事会第三次会议审议通过《关于变更部分募投项目实施
目实施地点变更
地点的议案》和 2016 年第三届监事会第二次会议审议通过《关于变更部分募投项目实施实施地点的议案》，同
情况 意将“年产 1.02 亿平方米先进高分子膜材料项目”中部分设备、工程的合计金额 6.3258 亿元实施地点变更至原实
施地点相邻的"2 亿平米光学薄膜产业化集群项"。独立董事亦发表了同意意见。2016 年 3 月 25 日保荐机构恒泰
长财证券有限责任公司对本次变更部分募集资金投资项目实施地点发表了核查意见，无异议。
募集资金投资项 不适用
目实施方式调整
情况
适用
1、1.02 亿平方米先进高分子膜材料项目置换情况：①瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对康得新前期以自筹
资金投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，并于 2016 年 3 月 25 日出具了瑞华核字【2016】48100003
号《关于江苏康得新复合材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》。②公
司 2016 年第三届董事会第三次会议和 2016 年第三届监事会第二次会议批准通过了《关于以募集资金置换预先
投入部分募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金专户的 32,990.89 万元用于置换上述已投入募集资
金投资项目自筹资金 32,990.89 万元。独立董事亦发表了同意意见。③恒泰长财证券有限责任公司于 2016 年 3
月 25 日对本公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的事项发表了核查意见，对此置换事项无异议。④
公司 2016 年 8 月 23 日第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇
票或商业承兑汇票支付募集资金投资项目资金的议案》，同意公司及全资子公司张家港康得新光电材料有限公司
在募集资金投资项目实施期间，拟使用银行承兑汇票或商业承兑汇票（或背书转让支付）支付募集资金投资项
目所需资金，并从募集资金专户划转等额资金至公司其他账户。⑤恒泰长财证券有限责任公司于 2016 年 8 月
23 日对本公司以银行承兑汇票或商业承兑汇票支付募集资金投资项目所需资金并从募集资金专户划转等额资
募集资金投资项
金至公司其他账户事项无异议。
目先期投入及置
2、年产 1 亿片祼眼 3D 模组产品项目及偿还银行贷款置换情况：①瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对康得
换情况
新前期以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，并于 2017 年 1 月 19 日出具了瑞华核字
【2017】48540001 号《康得新复合材料集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴
证报告》。②公司 2017 年第三届董事会第十七次会议和 2017 年第三届监事会第十五次会议批准通过了《关于以
募集资金置换预先投入部分募投项目的自筹资金及预先偿还银行贷款的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金
置换预先已投入募投项目的自筹资金 23,764.32 万元及预先偿还银行贷款的自筹资金 87,764.16 万元。独立董
事亦发表了同意意见。③恒泰长财证券有限责任公司于 2017 年 1 月 19 日对本公司以募集资金置换预先投入部
分募投项目的自筹资金及预先偿还银行贷款的自筹资金的事项发表了核查意见，对此置换事项无异议。④公司
2016 年 8 月 23 日第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票或
商业承兑汇票支付募集资金投资项目资金的议案》，同意公司及全资子公司张家港康得新光电材料有限公司在募
集资金投资项目实施期间，拟使用银行承兑汇票或商业承兑汇票（或背书转让支付）支付募集资金投资项目所
需资金，并从募集资金专户划转等额资金至公司其他账户。⑤恒泰长财证券有限责任公司于 2016 年 8 月 23 日
对本公司以银行承兑汇票或商业承兑汇票支付募集资金投资项目所需资金并从募集资金专户划转等额资金至公
司其他账户事项无异议。
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况
19
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目实施出现募 不适用
集资金结余的金
额及原因
1、2015 年非公开发行的尚未使用的募集资金： 募投项目后续资金支付将继续用于张家港光电建设 1.02 亿平方
米先进高分子膜材料项目。但目前尚未使用的募集资金按照公司 2017 年 1 月 19 日召开的第三届董事会第十七
次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的议案》批准的用途和投向使用，即在确保
不影响募投项目实施的前提下，自上述议案经董事会审议通过之日起一年内，使用不超过人民币 30 亿元的闲置
募集资金购买短期银行保本型理财产品（审议权限在董事会权限范围内，无需提交股东大会），在决议有效期内
该等资金额度可滚动使用。授权公司董事长在额度范围内行使投资决策权并签署相关法律文件，同时授权公司
财务负责人及相关部门具体实施。公司使用闲置募集资金购买保本型理财产品的事项，已经 2017 年 1 月 19 日
召开的第三届董事会第十七次会议及第三届监事会第十五次会议审议通过，独立董事亦发表了同意意见。恒泰
长财证券有限责任公司于 2017 年 1 月 19 日对本公司以使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的事项发表了
核查意见，对此事项无异议。具体内容详见公司于 2017 年 1 月 20 日披露的《关于使用部分闲置募集资金购买
银行理财产品的公告》（公告编号：2017-006）及 2017 年 1 月 20 日披露的恒泰长财证券有限责任公司关于公司
使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的核查意见。
2017 年 1-6 月，2015 年非公开发行股票募集的资金中，公司使用闲置募集资金购买银行理财产品累计金额为人
民币 14.2 亿元（具体内容详见公司 2017 年 2 月 22 日、2017 年 3 月 15 日、2017 年 4 月 7 日于巨潮资讯网上披
露的《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品进展的公告》，公告编号分别为 2017-013、2017-019、
2017-021）。报告期内赎回理财人民币 1 亿元并收到该募集资金理财收益人民币 79.78 万元（不含税）。截至 2017
尚未使用的募集
年 6 月 30 日止，公司募集资金账户理财余额为人民币 13.2 亿元。
资金用途及去向
2、2016 年非公开发行的尚未使用的募集资金：募投项目后续资金支付将继续用于张家港光电建设年产 1 亿片
祼眼 3D 模组产品项目及 1.02 亿平方米先进高分子膜材料项目。但目前尚未使用的募集资金按照公司 2017 年 1
月 19 日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的议案》
批准的用途和投向使用，即在确保不影响募投项目实施的前提下，自上述议案经董事会审议通过之日起一年内，
使用不超过人民币 30 亿元的闲置募集资金购买短期银行保本型理财产品（审议权限在董事会权限范围内，无需
提交股东大会），在决议有效期内该等资金额度可滚动使用。授权公司董事长在额度范围内行使投资决策权并签
署相关法律文件，同时授权公司财务负责人及相关部门具体实施。公司使用闲置募集资金购买保本型理财产品
的事项，已经 2017 年 1 月 19 日召开的第三届董事会第十七次会议及第三届监事会第十五次会议审议通过，独
立董事亦发表了同意意见。恒泰长财证券有限责任公司于 2017 年 1 月 19 日对本公司以使用部分闲置募集资金
购买银行理财产品的事项发表了核查意见，对此事项无异议。具体内容详见公司于 2017 年 1 月 20 日披露的《关
于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的公告》（公告编号：2017-006）及 2017 年 1 月 20 日披露的恒泰长
财证券有限责任公司关于公司使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的核查意见。
2017 年 1-6 月，2016 年非公开发行股票募集的资金中，公司使用闲置募集资金购买银行理财产品累计金额为人
民币 11.3 亿元（具体内容详见公司 2017 年 2 月 22 日、2017 年 3 月 15 日、2017 年 4 月 7 日于巨潮资讯网上披
露的《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品进展的公告》，公告编号分别为 2017-013、2017-019、
2017-021）。截至 2017 年 6 月 30 日止，公司募集资金账户理财余额为人民币 11.3 亿元。
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
20
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
1、1.02 亿平方米先进高分子膜材料项目
公司在巨潮资讯网上披露了公司募集资金存放与使用情况
2、年产 1 亿片祼眼 3D 模组产品项目 2017 年 08 月 15 日
的专项报告，巨潮资讯网址如下：http://www.cninfo.com.cn/
3、偿还银行贷款
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 主要
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 业务
张家港康得新
光电材料有限 子公司 光学膜 4,922,819,405.52 17,549,278,441.33 8,781,575,911.70 3,158,048,789.26 1,301,579,682.95 1,094,626,759.51
公司
张家港保税区
康得菲尔实业 子公司 预涂膜 278,758,000.00 2,123,558,440.30 570,607,787.87 507,095,583.24 182,478,507.75 150,137,293.81
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
张家港康得新光电材料有限公司的营业收入和利润较上年同期增长，主要是由于通过持续进行精细化管理，节能降耗、设备
21
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
提速；通过创新研发，公司中高端产品种类持续增加，中高端产品占比提升；光学膜二期项目中部分产能投产，为企业持续
增长带来新的驱动力所致。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
30.00% 至 40.00%
变动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
183,885 至 198,030
变动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
141,450
（万元）
主要是由于公司通过持续进行精细化管理，节能降耗、设备提速，进一步提
升企业的盈利能力；通过创新研发，公司中高端产品种类持续增加，中高端
业绩变动的原因说明 产品占比提升；光学膜二期项目中部分产能投产，为企业持续增长带来新的
驱动力；通过持续进行客户结构的调整，目前已经形成以国际、国内一线客
户主导的客户结构，以保持公司的毛利水平。
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场风险
公司目前预涂材料、光学材料客户对产品的品质要求不断提高，如果公司不能开发更多的产品、并不断提升产品品质，
仍将面临客户流失、业绩下降的风险。
公司将加大先进装备投入、技术研发创新、加大产品质量提升力度，发挥产品质量稳定的优势，不断推出适应市场需求
的高附加值产品。
2、原材料采购风险
随着公司业务规模的快速扩大，公司原材料采购量快速增长。公司原材料多为石油加工行业的下游产品，面临石油价格
波动所带来的价格风险。
公司通过提高产品售价、节约成本等措施应对原材料价格上涨；通过定价转嫁、加强成本管理等手段控制原材料价格波
动带来的经营风险。目前石油价格处于低位，该风险较低。
3、人力资源风险
公司的核心技术包括原材料配方、预涂膜及光学膜生产工艺与设备改造技术等都掌握在核心技术人员和部分中、高级管
理人员手中。人才流失不仅会使公司面临技术泄密的风险，还会使公司的日常经营活动受到严重影响。
公司已推出员工职业生涯规划，对员工实施有效的职业辅导，将公司的长期发展目标和员工的个人职业规划相结合，让
员工能更加发掘并实现自身的价值。公司将继续推进股权激励和薪酬福利等激励机制完善员工发展前景。康得新积极探索人
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康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
力资源创新模式，荣获由国家发展和改革委员会直属中国人力资源开发研究会主办的2017第五届人本中国高峰论坛“中国最
佳人力资源开发与管理创新奖”。康得新集团CEO徐曙荣膺“苏商金茉莉年度人物”奖项。
4、经济增长周期性波动风险
若宏观经济发生不利的周期波动，影响到公司下游客户的生产经营，可能造成公司出现订单减少、存货积压、货款回收
困难等情形，进而给公司的经营业绩和盈利能力造成不利影响。
公司将根据国内的产业发展方向，除新产品开发之外，公司不断提升公司在产品在相关领域的竞争优势，以应对经济增
长周期性波动风险。
5、汇率风险
公司的部分生产设备和主要原材料需要进口，存在因汇率波动带来损失的风险。
公司部分产品用于出口，外汇收支存在一定的抵消作用，在一定程度上减小了汇率风险。
6、业务快速发展带来的管理风险
公司产品线扩张、产业链延伸以及产销规模的迅速扩大将产生更大的管理跨度和难度。新增产能涉及到新的应用领域，
能否顺利实现预期的经营业绩，亦是对公司管理能力的重大考验。
公司将提前做好规划，实现扩张和资源配置相平衡，建立并完善管理架构、制度、系统和模式，不断优化组织结构，加
强内部控制，保证决策效率、内控安全与资源整合的有效配置，并加强信息化管理的建设，实现管理流程的标准化和智能化，
使公司管理水平适应公司规模迅速扩张的需要。
7、技术风险
材料产业作为国家工业转型升级和战略性新兴产业发展的先导性基础行业，客观上要求其工艺更新、技术升级走在各行
业发展的前列。然而未来生产过程中可能会面临更多的技术难题，若公司的技术水平无法及时解决生产过程中存在的问题或
产品的技术参数无法满足下游客户的要求，建设项目的经济效益、公司的市场地位都将会受到较大影响。
公司将增强技术持续创新能力，加强技术储备，提高技术服务的附加值并改善服务效能，加速技术进步。
8、新产品开拓风险
若新建项目投产后市场拓展不力或有关产品供需状况发生重大不利变化，将可能对公司先进高分子膜材料项目和祼眼3D
模组项目的经济效益产生不利影响。
随着公司产能扩大、品牌知名度提升、市场熟悉程度提高，公司积极拓展直销渠道，先后设立了康得新美国等境外分子
公司，负责国外市场的销售，增设分切配送中心，提高售后服务水平。未来，公司将进一步开拓国内外市场，降低营销成本，
提高客户忠实度。
9、募集资金投资项目的建设风险
公司近期建设内容较多，主要生产设备的安装、调试需要较长的时间，项目的实施存在一定的不确定性，有可能因为工
程进度、施工质量、设备供应等发生不利变化，导致项目存在不能如期达产的建设风险。
公司将加强内部管理，提高管理水平，降低建设成本，努力提高建设效率。目前已有部分建设内容提前投产。
10、折旧和摊销费用上升的风险
公司新项目的新增产能不能顺利实现销售，将存在折旧和摊销费用增加而导致净利润下滑的风险。
公司将对存在的相关风险进行具体分析，提出改进折旧费用的会计处理方法的相关措施。
11、非公开发行股票摊薄即期回报的风险
非公开发行建设项目的经济效益需要一定的时间才能释放，项目实施过程中，国家宏观政策、行业竞争、技术进步、市
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康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
场需求等因素均可能发生不利变化。盈利状况也是一个逐步提升的过程，从而导致公司的净资产收益率和每股收益短期内存
在被摊薄的风险。
公司将加强对募集资金的监管，保证募集资金合理合法使用，保证持续稳定的利润分配制度，强化投资者回报机制。继
续全面提升管理水平，提升经营效率和盈利能力，加快募投项目投资进度，争取早日实现预期效益。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2017 年第一次 临时股东大会 24.47% 2017 年 03 月 09 日 2017 年 03 月 10 日 （www.cninfo.com.cn）
公告编号：2017-018
巨潮资讯网
2016 年年度 年度股东大会 32.77% 2017 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 10 日 （www.cninfo.com.cn）
公告编号：2017-038
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
期限 情况
股改承诺
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作
承诺
关于同业竞争、 康得集团承诺将不在中国境内外以任何方式
首次公开发行或
康得投资集团有限公 关联交易、资金 直接或间接从事或参与任何与公司相同、相 2010 年 07 —— 严格
再融资时所作承
司 占用方面的承 似或在商业上构成任何竞争的业务及活动， 月 01 日 —— 履行
诺
诺 或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实
25
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
体、机构、经济组织的权益，或以其他任何
形式取得该经济实体、机构、经济组织的控
制权。
钟玉承诺：将不在中国境内外以任何方式直
关于同业竞争、 接或间接从事或参与任何与公司相同、相似
关联交易、资金 或在商业上构成任何竞争的业务及活动，或 2010 年 07 —— 严格
钟玉
占用方面的承 拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、 月 01 日 —— 履行
诺 机构、经济组织的权益，或以其他任何形式
取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。
钟玉承诺：在任职期间每年转让的股份不超
过其直接或间接持有公司股份总数的 25%；
离职后六个月内，不转让其直接或间接持有
2010 年 07 —— 严格
钟玉 其他承诺 的公司股份；离职六个月后的十二个月内通
月 01 日 —— 履行
过证券交易所挂牌交易出售公司股份数量占
其直接或间接持有公司股份总数的比例不超
过 50%。及避免同业竞争承诺。
一、康得集团（下称：本司）及控制的下属
企业目前不存在自营、与他人共同经营或为
他人经营与上市公司及其子公司相同或相似
业务的情形。二、在直接或间接持有上市公
司股权的期间内，本司及控制的下属企业将
不会以参股、控股、联营、合营、合作或者
其他任何方式直接或间接从事与上市公司及
其控股子公司现在和将来业务范围相同、相
似或构成实质竞争的业务；也不会协助、促
使或代表任何第三方以任何方式直接或间接
从事与上市公司及其控股子公司现在和将来
业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务。
关于同业竞争、
三、在直接或间接持有上市公司股权的期间
康得投资集团有限公 关联交易、资金 2011 年 09 —— 严格
内，如因国家政策调整等不可抗力原因导致
司 占用方面的承 月 09 日 —— 履行
本司及控制的企业与上市公司及其控股子公
诺
司之间可能或不可避免地构成实质同业竞争
时，本司将及时书面通知发行人此情形，并
及时终止或转让构成同业竞争的业务或促使
本司控制的企业及时终止或转让构成同业竞
争的业务；上市公司及其控股子公司享有在
同等条件下优先受让上述业务的权利。四、
如本司违反上述承诺，上市公司及其控股子
公司、上市公司及其控股子公司其他股东有
权根据本承诺函依法申请强制我公司履行上
述承诺；本司及下属企业将向上市公司及其
控股子公司、上市公司及其控股子公司其他
股东赔偿因此遭受的全部损失。"
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康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、钟玉（下称：本人）及控制的下属企业
目前不存在自营、与他人共同经营或为他人
经营与上市公司及其子公司相同或相似业务
的情形。二、在直接或间接持有上市公司股
权的期间内，本人及控制的下属企业将不会
以参股、控股、联营、合营、合作或者其他
任何方式直接或间接从事与上市公司及其控
股子公司现在和将来业务范围相同、相似或
构成实质竞争的业务；也不会协助、促使或
代表任何第三方以任何方式直接或间接从事
与上市公司及其控股子公司现在和将来业务
范围相同、相似或构成实质竞争的业务。三、
关于同业竞争、
在直接或间接持有上市公司股权的期间内，
关联交易、资金 2011 年 09 —— 严格
钟玉 如因国家政策调整等不可抗力原因导致本人
占用方面的承 月 09 日 —— 履行
及控制的企业与上市公司及其控股子公司之
诺
间可能或不可避免地构成实质同业竞争时，
本人将及时书面通知发行人此情形，并及时
终止或转让构成同业竞争的业务或促使本人
控制的企业及时终止或转让构成同业竞争的
业务；上市公司及其控股子公司享有在同等
条件下优先受让上述业务的权利。四、如本
人违反上述承诺，上市公司及其控股子公司、
上市公司及其控股子公司其他股东有权根据
本承诺函依法申请强制我公司履行上述承
诺；本人及下属企业将向上市公司及其控股
子公司、上市公司及其控股子公司其他股东
赔偿因此遭受的全部损失。"
控股股东康得集团和实际控制人钟玉先生出
具《关于关联交易的承诺函》：1、尽量避免
或减少康得集团、钟玉及所控制的子公司、
分公司、合营或联营公司与公司及其控制的
下属公司之间发生关联交易。2、不利用大股
东和实际控制人的地位及影响谋求与公司及
其控制的下属公司在交易或业务合作等方面
关于同业竞争、
给予康得集团、钟玉及其控制的下属公司优
康得投资集团有限公 关联交易、资金 2014 年 12 —— 严格
于无关联第三方的优惠或权利。3、不利用大
司;钟玉 占用方面的承 月 26 日 —— 履行
股东和实际控制人的地位及影响谋求与公司
诺
及其控制的下属公司达成交易的优先权利。
4、对于必要的关联交易，康得集团、钟玉及
其控制的下属公司将严格按照市场经济原
则，以市场公允价格与公司及其控制的下属
公司进行交易，不利用该类交易从事任何损
害公司及其控制的下属公司利益的行为。5、
就康得集团、钟玉先生及其控制的下属公司
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康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
与公司及其控制的下属公司之间将来可能发
生的必要的关联交易，康得集团、钟玉先生
将督促公司依法依规履行审议和决策程序，
并按照有关规定和公司内部制度的相关要求
进行信息披露。控股股东康得集团、钟玉先
生出具《避免同业竞争承诺函》，主要内容如
下：1、康得集团、钟玉及控制的下属企业目
前不存在自营、与他人共同经营或为他人经
营与公司及其控制的下属公司相同或相似业
务的情形。2、在直接或间接持有公司股权的
期间内，康得集团、钟玉及控制的下属企业
将不会以参股、控股、联营、合营、合作或
者其他任何方式直接或间接从事与公司及其
控制的下属公司现在和将来业务范围相同、
相似或构成实质竞争的业务；也不会协助、
促使或代表任何第三方以任何方式直接或间
接从事与公司及其控制的下属公司现在和将
来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业
务。3、在直接或间接持有公司股权的期间内，
如因国家政策调整等不可抗力原因导致康得
集团、钟玉及控制的企业与公司及其控制的
下属公司之间可能或不可避免地构成实质同
业竞争时，康得集团、钟玉将及时书面通知
发行人此情形，并及时终止或转让构成同业
竞争的业务或促使康得集团、钟玉控制的企
业及时终止或转让构成同业竞争的业务；公
司及其控制的下属公司享有在同等条件下优
先受让上述业务的权利。4、如康得集团、钟
玉违反上述承诺，公司及其控制的下属公司、
公司及其控制的下属公司其他股东有权根据
本承诺函依法申请强制康得集团、钟玉履行
上述承诺；康得集团、钟玉及下属企业将向
公司及其控制的下属公司、公司及其控制的
下属公司其他股东赔偿因此遭受的全部损
失。
1、承诺真实、准确、完整、公平和及时地公
布定期报告、披露所有对投资者有重大影响
的信息，并接受中国证监会和证券交易所的
2018
监督管理；2、承诺公司在知悉可能对股票价
2015 年 12 年 12 严格
康得新 其他承诺 格产生重大误导性影响的任何公共传播媒体
月 25 日 月 15 履行
出现的消息后，将及时予以公开澄清；3、公
日
司董事、监事、高级管理人员将认真听取社
会公众的意见和批评，不利用已获得的内幕
消息和其他不正当手段直接或间接从事本公
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康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司股票的买卖活动。
华富基金管理有限公
司;天弘基金管理有
限公司;深圳前海丰
2018
实云兰资本管理有限
承诺认购的股票限售期为本次发行新增股份 2015 年 12 年 12 严格
公司;深圳前海安鹏 股份限售承诺
上市首日起 36 个月。 月 15 日 月 15 履行
资本管理中心（有限
日
合伙）;新疆赢盛通典
股权投资合伙企业
（有限合伙）
（一）康得集团承诺自本承诺出具日起至本
次非公开发行完成后六个月内对持有上市公
司股票不会减持，若未履行上述承诺，则减
持股票所得收益归上市公司所有。（二）康得
集团控制的其他企业若持有上市公司股票
的，则自本承诺出具日起算至本次非公开发 2017
康得投资集团有限公 2016 年 05 履行
其他承诺 行股票完成后六个月内，不存在减持上市公 年4月
司 月 05 日 完毕
司股票的计划，且承诺在上述期间不减持上 26 日
市公司股票。（三）康得集团参与设立的东吴
康得新 1 号资产管理计划自本承诺出具日起
算至本次非公开发行股票完成后六个月内，
不存在减持上市公司股票的计划，且承诺在
上述期间不减持上市公司股票。
自承诺出具日起算，至康得新本次非公开发
2017
康得集团董事、监事、 行股票完成后六个月内，康得集团董事、监 2016 年 05 履行
其他承诺 年4月
高级管理人员 事及高级管理人员不存在减持康得新股票的 月 05 日 完毕
26 日
计划，且承诺在上述期间不减持康得新股票。
2019
康得集团认购的康得新 2016 年度非公开发行
康得投资集团有限公 2016 年 10 年 10 严格
股份限售承诺 股票,自本次非公开发行结束之日起三十六个
司 月 26 日 月 26 履行
月内不会减持。
日
股权激励承诺
公司承诺诚信经营、规范发展，持续提高信
息披露质量，积极践行投资者关系管理，切
其他对公司中小 2015 年 07 —— 严格
康得新公司 其他承诺 实保护投资者合法权益，努力推动中小股东
股东所作承诺 月 15 日 —— 履行
参与公司治理和重大决策，为股东提供真实、
准确的投资决策依据。
承诺是否按时履
是
行
如承诺超期未履
行完毕的，应当 无
详细说明未完成
29
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
履行的具体原因
及下一步的工作
计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
30
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
本报告期内，公司股票期权激励计划和员工持股计划进展详情如下：
一、股票期权激励计划
1、第三期股票期权激励计划
（1）截止本报告期的2017年3月17日止，公司第三期股票期权激励计划首次授予的股票期权第二个行权期及三期期权预留的
股票期权第一个行权期已全部行权结束，未行权的股票期权过期并已注销。
（2）由于2017年5月24日实施2016年度权益分派，2017年6月7日，第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于调整第三期
股权激励计划股票期权行权价格的议案》，同意第三期股票期权激励计划首次授予的每份股票期权的行权价格由8.23元调整
为8.17元；预留的每份股票期权行权价格由7.13元调整为7.07元。第三期股权激励计划未行权股票期权数量不调整。
（3）2017年6月7日，第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司第三期股票期权激励计划首次授予的股票期权第三
个行权期可行权的议案》，同意以定向发行公司股票的方式给予157名激励对象（无董监高）第三个行权期可行权股票期权
共970.9989万股，行权价格为8.17元/股。审计通过了《关于公司第三期股票期权激励计划预留股票期权第二个行权期可行权
的议案》同意以定向发行公司股票的方式给予11名激励对象（无董监高）第二个行权期可行权股票期权共164.7690万股，行
权价格为7.07元/股。
（4）截止本报告期末，三期期权首次授予的股票期权第三个行权及预留的股票期权第二个行权期尚未行权结束，正在行权
过程中。
二、员工持股计划
公司2015年员工持股计划和2016年员工持股计划进展情况请参见公司2016年报报告。公司2017年8月8日披露2017年员工
持股计划（草案），拟筹集资金总额上限为4亿元，资金来源为公司员工的合法薪酬和自筹资金，公司对员工不提供任何财
务资助。持股计划设立后将委托专业机构进行管理，并全额认购其设立的信托计划的一般级份额，该信托计划优先级及一般
级份额合计筹集资金不超过12亿元。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
31
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
详见2017年2月20日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》或巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
的《关于与坤盛国际融资租赁有限公司签署《战略合作协议》暨关联交易的公告》（公告编号：2017-010）
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于与坤盛国际融资租赁有限公司签署
2017 年 02 月 20 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
《战略合作协议》暨关联交易的公告
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
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康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
担保额度相关公告 担保额 实际发生日期（协 实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保类型 担保期
披露日期 度 议签署日） 金额 完毕 联方担保
山东泗水康得新复
2016 年 06 月 28 日 38,000 2013 年 03 月 21 日 16,888.89 一般保证 6年 否 否
合材料有限公司
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际
0 0
计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保
38,000 16,888.89
合计（A3） 余额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关公告 担保 实际发生日期 实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保类型 担保期
披露日期 额度 （协议签署日） 金额 完毕 联方担保
张家港保税区康得
2016 年 05 月 05 日 650,000 2017 年 06 月 16 日 33,000 一般保证 1年 否 是
菲尔实业有限公司
张家港保税区康得
2016 年 05 月 05 日 650,000 2016 年 07 月 29 日 24,000 一般保证 1年 否 是
菲尔实业有限公司
张家港保税区康得
2015 年 04 月 14 日 300,000 2016 年 09 月 02 日 16,000 一般保证 1年 否 是
菲尔实业有限公司
张家港保税区康得
2016 年 05 月 05 日 650,000 2016 年 09 月 23 日 30,000 一般保证 1年 否 是
菲尔实业有限公司
张家港保税区康得
2016 年 05 月 05 日 650,000 2017 年 03 月 03 日 19,600 一般保证 1年 否 是
菲尔实业有限公司
张家港保税区康得
2016 年 05 月 05 日 650,000 2016 年 10 月 24 日 12,000 一般保证 1年 否 是
菲尔实业有限公司
张家港保税区康得
2015 年 04 月 14 日 300,000 2016 年 11 月 10 日 13,548.8 一般保证 1年 否 是
菲尔实业有限公司
张家港保税区康得
2015 年 04 月 14 日 300,000 2016 年 11 月 10 日 9,825.48 一般保证 1年 否 是
菲尔实业有限公司
张家港保税区康得
2016 年 05 月 05 日 650,000 2016 年 12 月 12 日 10,000 一般保证 1年 否 是
菲尔实业有限公司
张家港保税区康得
2015 年 04 月 14 日 300,000 2016 年 12 月 12 日 7,000 一般保证 1年 否 是
菲尔实业有限公司
张家港康得新光电
2015 年 04 月 14 日 300,000 2016 年 12 月 21 日 18,629.6 一般保证 1年 否 是
材料有限公司
张家港康得新光电
2015 年 10 月 15 日 200,000 2017 年 06 月 08 日 39,330 一般保证 1年 否 是
材料有限公司
张家港康得新光电
2016 年 05 月 05 日 650,000 2017 年 03 月 03 日 76,000 一般保证 1年 否 是
材料有限公司
张家港康得新光电 2014 年 11 月 06 日 100,000 2016 年 07 月 29 日 24,000 一般保证 1年 否 是
33
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
材料有限公司
张家港康得新光电
2015 年 04 月 14 日 300,000 2016 年 09 月 02 日 108,000 一般保证 1年 否 是
材料有限公司
张家港康得新光电
2015 年 04 月 14 日 300,000 2016 年 09 月 20 日 70,000 一般保证 1年 否 是
材料有限公司
张家港康得新光电
2015 年 04 月 14 日 300,000 2016 年 09 月 21 日 25,000 一般保证 1年 否 是
材料有限公司
张家港康得新光电
2016 年 05 月 05 日 650,000 2016 年 10 月 17 日 27,097.6 一般保证 1年 否 是
材料有限公司
张家港康得新光电
2015 年 10 月 15 日 200,000 2016 年 10 月 24 日 50,000 一般保证 1年 否 是
材料有限公司
张家港康得新光电
2016 年 05 月 05 日 650,000 2017 年 02 月 10 日 3,387.2 一般保证 1年 否 是
材料有限公司
张家港康得新光电
2015 年 10 月 15 日 200,000 2016 年 11 月 10 日 27,097.6 一般保证 1年 否 是
材料有限公司
张家港康得新光电
2014 年 11 月 06 日 100,000 2016 年 11 月 28 日 9,484.16 一般保证 1年 否 是
材料有限公司
张家港康得新光电
2015 年 10 月 15 日 200,000 2016 年 11 月 29 日 60,000 一般保证 1年 否 是
材料有限公司
张家港康得新光电
2016 年 05 月 05 日 650,000 2017 年 06 月 29 日 71,500 一般保证 1年 否 是
材料有限公司
张家港康得新光电
2015 年 10 月 15 日 200,000 2016 年 12 月 12 日 20,000 一般保证 1年 否 是
材料有限公司
张家港康得新光电
2016 年 05 月 05 日 650,000 2017 年 06 月 29 日 5,500 一般保证 1年 否 是
材料有限公司
张家港康得新光电
2016 年 05 月 05 日 650,000 2016 年 12 月 28 日 5,000 一般保证 5年 否 是
材料有限公司
张家港康得新光电
2016 年 05 月 05 日 650,000 2017 年 06 月 26 日 25,000 一般保证 1年 否 是
材料有限公司
北京康得新功能材
2016 年 05 月 05 日 650,000 2016 年 11 月 04 日 8,000 一般保证 1年 否 是
料有限公司
北京康得新功能材
2016 年 05 月 05 日 650,000 2016 年 11 月 17 日 10,000 一般保证 1年 否 是
料有限公司
北京康得新功能材
2016 年 05 月 05 日 650,000 2016 年 11 月 22 日 8,000 一般保证 1年 否 是
料有限公司
北京康得新功能材
2016 年 05 月 05 日 650,000 2017 年 01 月 24 日 12,000 一般保证 1年 否 是
料有限公司
北京康得新功能材
2016 年 05 月 05 日 650,000 2017 年 02 月 28 日 4,854.88 一般保证 1年 否 是
料有限公司
34
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京康得新功能材
2016 年 05 月 05 日 650,000 2017 年 04 月 01 日 30,000 一般保证 1年 否 是
料有限公司
江苏康得新智能显
2016 年 05 月 05 日 650,000 2016 年 09 月 09 日 27,000 一般保证 7年 否 是
示科技有限公司
智得卓越企业有限
2016 年 05 月 05 日 650,000 2017 年 03 月 16 日 203,232 一般保证 3年 否 是
公司
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保
400,000 523,404.08
（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实际
1,650,000 1,143,087.32
计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
400,000 523,404.08
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
1,688,000 1,159,976.21
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 69.66%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
405,206.28
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 327,324.32
上述三项担保金额合计（D+E+F） 405,206.28
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
35
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
公司本半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（3）后续精准扶贫计划
无
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
36
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股份 648,383,275 18.37% 0 648,383,275 18.35%
1、国家持股 0 0 0
2、国有法人持股 0 0 0
3、其他内资持股 648,383,275 18.37% 0 648,383,275 18.35%
其中：境内法人持股 635,366,943 18.01% 0 635,366,943 17.98%
境内自然人持股 13,016,332 0.36% 0 13,016,332 0.37%
4、外资持股 0 0 0
其中：境外法人持股 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0
二、无限售条件股份 2,880,398,753 81.63% 5,406,304 5,406,304 2,885,805,057 81.65%
1、人民币普通股 2,880,398,753 81.63% 5,406,304 5,406,304 2,885,805,057 81.65%
2、境内上市的外资股 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0
4、其他 0 0 0
三、股份总数 3,528,782,028 100.00% 0 0 5,406,304 5,406,304 3,534,188,332 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
其他5,406,304股：此项系公司第三期(含预留)股票期权激励计划员工行权合计增加5,406,304股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2016年6月14日，第三届董事会第七次会议审议通过了《关于公司第三期股票期权激励计划首次授予的股票期权第二个行
权期可行权的议案》，同意以定向发行公司股票的方式给予157名激励对象（不含公司董监高人员）第二个行权期可行权股
票期权共970.99万股，行权价格为8.23元/股。审议通过了《关于公司第三期股票期权激励计划预留股票期权第一个行权期可
行权的议案》，同意以定向发行公司股票的方式给予11名激励对象（不含公司董监高人员）第一个行权期可行权股票期权共
164.76万股，行权价格为7.13元/股。
2、2017年6月7日，第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司第三期股票期权激励计划首次授予的股票期权第三个
38
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
行权期可行权的议案》，同意以定向发行公司股票的方式给予157名激励对象（无董监高）第三个行权期可行权股票期权共
970.9989万股，行权价格为8.17元/股。审议通过了《关于公司第三期股票期权激励计划预留股票期权第二个行权期可行权的
议案》同意以定向发行公司股票的方式给予11名激励对象（无董监高）第二个行权期可行权股票期权共164.7690万股，行权
价格为7.07元/股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
本报告期内，第三期股票期权激励计划首次授予的第3个行权期及预留的股票期权第二个行权期上市可行权，详见巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）的《关于第三期股票期权激励计划首次授予的股票期权第三个行权期采用自主行权的公告》（公
告编号：2017-049）、 关于第三期股票期权激励计划预留股票期权第二个行权期采用自主行权的公告》 公告编号：2017-050）。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 81,414 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
康得投资集团有 境内非国有
23.52% 831,158,098 45,675,717 294,117,647 537,040,451 质押 827,927,647
限公司 法人
浙江中泰创赢资 境内非国有
7.47% 263,828,950 0 0 263,828,950 质押 259,183,000
产管理有限公司 法人
深圳前海丰实云
境内非国有
兰资本管理有限 3.22% 113,749,766 0 113,749,766 0 质押 113,749,765
法人
公司
华富基金－宁波
其他 2.25% 79,624,836 0 79,624,836 0
银行－华能贵诚
39
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
信托有限公司
深圳前海安鹏资
境内非国有
本管理中心（有限 1.61% 56,874,883 0 56,874,883 0 质押 56,874,882
法人
合伙）
天弘基金－宁波
银行－中航信托 其他 1.61% 56,874,883 0 56,874,883 0
股份有限公司
林素珍 境内自然人 1.35% 47,600,000 47,600,000 0 47,600,000
中央汇金资产管
国有法人 1.16% 40,979,753 0 0 40,979,753
理有限责任公司
全国社保基金四
其他 1.15% 40,760,288 -1,939,823 0 40,760,288
零六组合
通用技术集团香
港国际资本有限 境外法人 1.04% 36,765,032 0 0 36,765,032
公司
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东 无
的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动
未知上述股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
康得投资集团有限公司 537,040,451 人民币普通股 537,040,451
浙江中泰创赢资产管理有限公司 263,828,950 人民币普通股 263,828,950
林素珍 47,600,000 人民币普通股 47,600,000
中央汇金资产管理有限责任公司 40,979,753 人民币普通股 40,979,753
全国社保基金四零六组合 40,760,288 人民币普通股 40,760,288
通用技术集团香港国际资本有限公司 36,765,032 人民币普通股 36,765,032
华润深国投信托有限公司－康得成长
30,772,430 人民币普通股 30,772,430
1 号单一资金信托
中国建设银行股份有限公司－兴全社
28,014,827 人民币普通股 28,014,827
会责任混合型证券投资基金
陕西省国际信托股份有限公司－陕国
投鑫鑫向荣 71 号证券投资集合资金 26,749,126 人民币普通股 26,749,126
信托计划
中国证券金融股份有限公司 26,670,029 人民币普通股 26,670,029
前 10 名无限售条件普通股股东之间， 未知上述股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
40
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
以及前 10 名无限售条件普通股股东
和前 10 名普通股股东之间关联关系
或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
41
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
42
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
钟玉 董事长 现任 0 0 0 0 0 0
徐曙 董事、CEO 现任 12,788,931 0 0 12,788,931 0 0
刘劲松 董事 现任 0 0 0 0 0 0
董事、财务
王瑜 现任 4,566,180 0 0 4,566,180 0 0
负责人
隋国军 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0
单润泽 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0
苏中锋 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0
张艳红 监事 现任 0 0 0 0 0 0
吴炎 监事 现任 0 0 0 0 0 0
邵明圆 监事 现任 0 0 0 0 0 0
董秘、副总
杜文静 现任 0 0 0 0 0 0
经理
合计 -- -- 17,355,111 0 0 17,355,111 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
43
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券余额（万
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
元）
每年付息一次、到
期一次 还本，最后
12 公司债券 12 康得债 112137 2012 年 12 月 14 日 2017 年 12 月 14 日 89,895.71 5.90%
一期利息随本金一
同支付。
公司债券上市或转让的交
深圳证券交易所
易场所
投资者适当性安排 按《深圳证券交易所公司债券上市规则（2015 年修订）》执行。
报告期内公司债券的付息
报告期内公司债券无付息。
兑付情况
公司债券附发行人或投资
者选择权条款、可交换条款
等特殊条款的，报告期内相 不适用
关条款的执行情况（如适
用）
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
北京市东城区
中信建投证券
名称 办公地址 朝内大街 188 联系人 王晨宁 联系人电话 010-85130588
股份有限公司
号
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12
名称 联合信用评级有限公司 办公地址
层
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
无
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
44
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履行的程
已按照约定及使用公司流程使用完毕。
序
期末余额（万元） 0
募集资金专项账户运作情况 良好。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
一致。
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
详见巨潮资讯网2017年发布的《公司债券跟踪信用评级报告》
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
报告期内未采取增信措施，偿债计划和保障措施无变化。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内未发生须召开债券持有人会议的事项，未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
中信建投证券在2017年度出具债券受托管理事务报告，根据公司运营情况关注对债券偿还有重大影响的事项。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 250.26% 221.01% 29.25%
资产负债率 46.48% 40.96% 5.52%
速动比率 243.79% 214.91% 28.88%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 8.02 7.49 7.08%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
45
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
16康得新SCP001：本公司于2016年5月20日发行由北京银行股份有限公司为主承销商、上海浦东发展银行股份有限公司为联
席主承销商的超短期融资券，2017年2月兑付本金100,000万元，支付利息约2,722万元。
16康得新CP001：本公司于2016年3月14日发行由交通银行股份有限公司为主承销商的短期融资券，2017年3月兑付本金50,000
万元，支付利息1,475万元。
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
报告期内，公司均按时付息。截至2017年6月30日，公司累计偿还贷款272,097.32万元。截至2017年6月30日，公司已获得银
行授信1,179,039.56万元，公司使用授信684,031.72万元。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
（1）截止报告期末，公司无需要披露的执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况。
（2）康得集团为本期债券提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
十三、报告期内发生的重大事项
无
十四、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否在每个会计年度上半年度结束之日起 2 个月内单独披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、
所有者权益（股东权益）变动表
□ 是 √ 否
公司需要在每个会计年度上半年度结束之日起 2 个月内单独披露保证人报告期财务报表（并注明是否经审计）。
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：康得新复合材料集团股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 16,843,261,793.52 15,388,938,487.47
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
336,790,989.60
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 139,949,179.79 195,613,019.54
应收账款 4,900,436,735.13 4,799,989,215.05
预付款项 515,699,993.36 740,614,826.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 24,021,517.17 22,468,439.19
买入返售金融资产
存货 669,935,234.58 601,293,534.67
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,478,010,383.64 26,547,468.27
流动资产合计 25,908,105,826.79 21,775,464,990.75
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 766,249,586.83 376,249,586.83
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 16,531,370.94 22,475,765.00
投资性房地产
固定资产 3,134,529,088.23 3,085,844,626.33
在建工程 447,197,732.03 416,009,605.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 510,307,060.25 504,640,824.81
开发支出 27,655,701.56 4,489,532.45
商誉 59,160,468.42 59,160,468.42
长期待摊费用 59,318,265.21 2,170,420.07
递延所得税资产 30,402,173.06 42,904,820.69
其他非流动资产 194,131,033.39 135,726,012.52
非流动资产合计 5,245,482,479.92 4,649,671,662.88
资产总计 31,153,588,306.71 26,425,136,653.63
流动负债：
短期借款 5,759,251,461.07 4,817,944,740.37
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 643,363,053.80 501,219,149.10
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应付账款 867,708,295.70 625,241,036.93
预收款项 125,725,112.00 64,597,715.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 37,111,052.06 73,543,665.81
应交税费 217,568,441.11 274,311,017.75
应付利息 156,479,372.00 70,488,179.88
应付股利 47,376,011.57
其他应付款 69,859,366.81 30,522,258.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 929,957,073.88 928,014,147.72
其他流动负债 1,497,921,341.88 2,496,697,426.81
流动负债合计 10,352,320,581.88 9,882,579,338.70
非流动负债：
长期借款 478,500,000.00 290,000,000.00
应付债券 3,595,429,058.52 597,120,946.67
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 47,989,627.00 47,683,627.00
递延所得税负债 4,711,246.55 5,311,644.53
其他非流动负债
非流动负债合计 4,126,629,932.07 940,116,218.20
负债合计 14,478,950,513.95 10,822,695,556.90
所有者权益：
股本 3,534,188,332.00 3,528,782,028.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 6,701,012,727.25 6,705,584,415.08
减：库存股
其他综合收益 16,219,613.20 -794,253.99
专项储备
盈余公积 542,140,140.16 366,191,812.43
一般风险准备
未分配利润 5,859,477,061.26 4,981,672,758.82
归属于母公司所有者权益合计 16,653,037,873.87 15,581,436,760.34
少数股东权益 21,599,918.89 21,004,336.39
所有者权益合计 16,674,637,792.76 15,602,441,096.73
负债和所有者权益总计 31,153,588,306.71 26,425,136,653.63
法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 6,989,010,651.86 4,943,837,492.93
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,805,000.15
预付款项 434,918.87 434,918.87
应收利息
应收股利 90,288,185.73
其他应收款 3,781,336,196.15 4,587,384,684.70
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 10,772,586,767.03 9,621,945,282.23
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非流动资产：
可供出售金融资产 519,167,579.52 147,167,579.52
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,027,715,111.55 7,897,984,696.73
投资性房地产 42,101,744.87 42,895,386.48
固定资产 11,989,018.08 14,319,695.90
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,554,901.05 15,495,048.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 8,615,528,355.07 8,117,862,407.13
资产总计 19,388,115,122.10 17,739,807,689.36
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 200,000.00
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 -1,107,605.20 1,372,840.42
应付利息 110,202,666.29 62,825,132.32
应付股利 47,376,011.57
其他应付款 45,000.00 245,000.00
划分为持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债 898,957,073.88 898,014,147.72
其他流动负债 1,497,921,341.88 2,496,697,426.81
流动负债合计 2,553,394,488.42 3,459,354,547.27
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,595,318,462.37 597,120,946.67
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,595,318,462.37 597,120,946.67
负债合计 4,148,712,950.79 4,056,475,493.94
所有者权益：
股本 3,534,188,332.00 3,528,782,028.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 7,026,927,199.46 7,034,557,825.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 537,931,120.41 361,982,792.68
未分配利润 4,140,355,519.44 2,758,009,548.90
所有者权益合计 15,239,402,171.31 13,683,332,195.42
负债和所有者权益总计 19,388,115,122.10 17,739,807,689.36
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 6,050,755,584.71 4,543,972,725.19
其中：营业收入 6,050,755,584.71 4,543,972,725.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,542,135,964.61 3,496,896,511.82
其中：营业成本 3,760,335,260.76 2,826,388,311.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 43,900,756.21 34,284,990.40
销售费用 136,774,629.74 105,924,404.53
管理费用 395,468,876.65 329,061,024.18
财务费用 231,056,630.60 152,507,199.49
资产减值损失 -25,400,189.35 48,730,581.38
加：公允价值变动收益（损失以
-1,929,010.40
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,853,414.16 35,155,460.74
列）
其中：对联营企业和合营企业
-5,944,394.06 -3,786,805.91
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 6,417,950.93
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,517,961,974.79 1,082,231,674.11
加：营业外收入 4,774,580.49 16,909,434.19
其中：非流动资产处置利得 3,910.24
减：营业外支出 517,880.12 2,913,172.79
其中：非流动资产处置损失 199,013.61 375.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,522,218,675.16 1,096,227,935.51
减：所得税费用 266,681,483.45 169,148,765.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,255,537,191.71 927,079,170.39
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归属于母公司所有者的净利润 1,254,941,609.21 927,372,852.93
少数股东损益 595,582.50 -293,682.54
六、其他综合收益的税后净额 17,013,867.19 322,374.40
归属母公司所有者的其他综合收益
17,013,867.19 322,374.40
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
17,013,867.19 322,374.40
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 17,013,867.19 322,374.40
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 1,272,551,058.90 927,401,544.79
归属于母公司所有者的综合收益
1,271,955,476.40 927,695,227.33
总额
归属于少数股东的综合收益总额 595,582.50 -293,682.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3553 0.2882
（二）稀释每股收益 0.3550 0.2875
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,189,025.92 3,340,884.32
减：营业成本 882,530.42 872,012.79
税金及附加 319,285.21 14,046.90
销售费用
管理费用 3,566,116.83 3,410,475.65
财务费用 33,506,879.02 47,926,496.99
资产减值损失 17,754.65 24,654,316.94
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,792,586,817.52 493,636,759.74
列）
其中：对联营企业和合营企
-5,944,394.06 -3,786,805.91
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,757,483,277.31 420,100,294.79
加：营业外收入 2,000,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,759,483,277.31 420,100,294.79
列）
减：所得税费用 -6,163,579.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,759,483,277.31 426,263,874.03
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,759,483,277.31 426,263,874.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,495,248,156.31 4,499,103,528.80
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 16,165,300.60 15,094,005.44
收到其他与经营活动有关的现金 84,142,746.87 77,384,331.35
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经营活动现金流入小计 6,595,556,203.78 4,591,581,865.59
购买商品、接受劳务支付的现金 3,723,045,404.06 3,581,726,679.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
328,677,327.35 231,815,718.78
金
支付的各项税费 540,137,229.79 339,405,714.86
支付其他与经营活动有关的现金 244,016,269.63 160,099,274.91
经营活动现金流出小计 4,835,876,230.83 4,313,047,387.63
经营活动产生的现金流量净额 1,759,679,972.95 278,534,477.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 797,808.22
处置固定资产、无形资产和其他
476,896.20 94,089.76
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 4,719,881.26
投资活动现金流入小计 131,274,704.42 4,813,971.02
购建固定资产、无形资产和其他
195,291,985.60 263,499,461.12
长期资产支付的现金
投资支付的现金 748,720,000.00 329,582,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,550,000,000.00 358,177,654.13
投资活动现金流出小计 3,494,011,985.60 951,259,115.25
投资活动产生的现金流量净额 -3,362,737,281.18 -946,445,144.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 67,159,309.17
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
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取得借款收到的现金 3,842,019,678.08 3,302,918,616.45
发行债券收到的现金 3,569,790,000.00 1,500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 77,297,772.53
筹资活动现金流入小计 7,489,107,450.61 4,870,077,925.62
偿还债务支付的现金 4,028,545,450.91 3,744,018,008.21
分配股利、利润或偿付利息支付
291,738,854.88 249,823,861.30
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,200,000.00 81,114,148.02
筹资活动现金流出小计 4,323,484,305.79 4,074,956,017.53
筹资活动产生的现金流量净额 3,165,623,144.82 795,121,908.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-31,250,758.00 4,308,224.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,531,315,078.59 131,519,466.43
加：期初现金及现金等价物余额 14,689,741,508.59 9,580,041,414.12
六、期末现金及现金等价物余额 16,221,056,587.18 9,711,560,880.55
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 13,758.25
收到其他与经营活动有关的现金 16,725,763.10 8,639,514.14
经营活动现金流入小计 16,725,763.10 8,653,272.39
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
金
支付的各项税费 3,859,365.10 1,968,429.51
支付其他与经营活动有关的现金 6,815,943.91 7,064,714.45
经营活动现金流出小计 10,675,309.01 9,033,143.96
经营活动产生的现金流量净额 6,050,454.09 -379,871.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
58
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 1,878,819,397.31 655,953,831.02
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,318,167,945.91 1,086,368,565.59
投资活动现金流入小计 3,226,987,343.22 1,742,322,396.61
购建固定资产、无形资产和其他
200,000.00 1,012,900.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 485,140,586.95 112,532,126.75
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 504,142,083.82 1,546,120,588.55
投资活动现金流出小计 989,482,670.77 1,659,665,615.30
投资活动产生的现金流量净额 2,237,504,672.45 82,656,781.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 86,078,758.97
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,500,000,000.00 1,586,078,758.97
偿还债务支付的现金 1,500,000,000.00 1,000,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
195,182,944.70 173,845,440.65
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,245,121.78 83,830,703.04
筹资活动现金流出小计 1,699,428,066.48 1,257,676,143.69
筹资活动产生的现金流量净额 -199,428,066.48 328,402,615.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
977.09 -17,238.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,044,128,037.15 410,662,286.97
加：期初现金及现金等价物余额 4,675,726,407.92 3,822,442,305.47
六、期末现金及现金等价物余额 6,719,854,445.07 4,233,104,592.44
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
59
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
6,705,5 4,981,6 15,602,
3,528,782, -794,25 366,191 21,004,
一、上年期末余额 84,415. 72,758. 441,096
028.00 3.99 ,812.43 336.39
08 82 .73
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
6,705,5 4,981,6 15,602,
3,528,782, -794,25 366,191 21,004,
二、本年期初余额 84,415. 72,758. 441,096
028.00 3.99 ,812.43 336.39
08 82 .73
三、本期增减变动 1,072,1
5,406,304. -4,571,6 17,013, 175,948 877,804 595,582
金额（减少以“－” 96,696.
00 87.83 867.19 ,327.73 ,302.44 .50
号填列） 03
1,254,9 1,272,5
（一）综合收益总 17,013, 595,582
41,609. 51,058.
额 867.19 .50
21 90
（二）所有者投入 5,406,304. -4,571,6 834,616
和减少资本 00 87.83 .17
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
5,406,304. -4,571,6 834,616
所有者权益的金
00 87.83 .17
额
4．其他
-377,13 -201,18
175,948
（三）利润分配 7,306.7 8,979.0
,327.73
7 4
175,948 -175,94
1．提取盈余公积
,327.73 8,327.7
60
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3
2．提取一般风险
准备
-201,18 -201,18
3．对所有者（或
8,979.0 8,979.0
股东）的分配
4 4
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
6,701,0 5,859,4 16,674,
3,534,188, 16,219, 542,140 21,599,
四、本期期末余额 12,727. 77,061. 637,792
332.00 613.20 ,140.16 918.89
25 26 .76
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,608, 4,055,5 3,189,6 9,214,6
-426,37 325,289 35,949,
一、上年期末余额 735,45 02,639. 23,945. 74,670.
1.31 ,622.80 376.45
8.00 93 02 89
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
61
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
1,608, 4,055,5 3,189,6 9,214,6
-426,37 325,289 35,949,
二、本年期初余额 735,45 02,639. 23,945. 74,670.
1.31 ,622.80 376.45
8.00 93 02 89
三、本期增减变动 1,615, -1,526,4
-742,84 753,311 -12,750 828,423
金额（减少以“－” 042,65 36,073.
8.22 ,138.81 ,951.10 ,918.02
号填列） 2.00 47
（一）综合收益总 -742,84 898,097 -293,68 897,060
额 8.22 ,312.30 2.54 ,781.54
（二）所有者投入 6,307, 82,299, 88,606,
和减少资本 284.00 294.53 578.53
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
6,307, 82,299, 88,606,
所有者权益的金
284.00 294.53 578.53
额
4．其他
-144,78 -157,24
-12,457
（三）利润分配 6,173.4 3,442.0
,268.56
9 5
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-144,78 -144,78
3．对所有者（或
6,173.4 6,173.4
股东）的分配
9 9
-12,457 -12,457,
4．其他
,268.56 268.56
1,608, -1,608,7
（四）所有者权益
735,36 35,368.
内部结转
8.00 00
1,608, -1,608,7
1．资本公积转增
735,36 35,368.
资本（或股本）
8.00 00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
62
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
3,223, 2,529,0 3,942,9 10,043,
-1,169,2 325,289 23,198,
四、本期期末余额 778,11 66,566. 35,083. 098,588
19.53 ,622.80 425.35
0.00 46 83 .91
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
2,758,0
3,528,78 7,034,557 361,982,7 13,683,33
一、上年期末余额 09,548.
2,028.00 ,825.84 92.68 2,195.42
90
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
2,758,0
3,528,78 7,034,557 361,982,7 13,683,33
二、本年期初余额 09,548.
2,028.00 ,825.84 92.68 2,195.42
90
三、本期增减变动 1,382,3
5,406,30 -7,630,62 175,948,3 1,556,069
金额（减少以“－” 45,970.
4.00 6.38 27.73 ,975.89
号填列） 54
1,759,4
（一）综合收益总 1,759,483
83,277.
额 ,277.31
31
（二）所有者投入 5,406,30 -7,630,62 -2,224,32
和减少资本 4.00 6.38 2.38
1．股东投入的普
通股
63
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
5,406,30 -4,685,40 720,897.9
所有者权益的金
4.00 6.07 3
额
-2,945,22 -2,945,22
4．其他
0.31 0.31
-377,13
175,948,3 -201,188,
（三）利润分配 7,306.7
27.73 979.04
7
-175,94
175,948,3
1．提取盈余公积 8,327.7
27.73
3
-201,18
2．对所有者（或 -201,188,
8,979.0
股东）的分配 979.04
4
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
4,140,3
3,534,18 7,026,927 537,931,1 15,239,40
四、本期期末余额 55,519.
8,332.00 ,199.46 20.41 2,171.31
44
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
64
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2,534,6
1,608,73 4,055,568 321,080,6 8,520,060
一、上年期末余额 76,015.
5,458.00 ,057.97 03.05 ,134.72
70
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
2,534,6
1,608,73 4,055,568 321,080,6 8,520,060
二、本年期初余额 76,015.
5,458.00 ,057.97 03.05 ,134.72
70
三、本期增减变动
1,615,04 -1,526,43 281,477 370,084,2
金额（减少以“－”
2,652.00 6,073.47 ,700.54 79.07
号填列）
（一）综合收益总 426,263 426,263,8
额 ,874.03 74.03
（二）所有者投入 6,307,28 82,299,29 88,606,57
和减少资本 4.00 4.53 8.53
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
6,307,28 82,299,29 88,606,57
所有者权益的金
4.00 4.53 8.53
额
4．其他
-144,78
-144,786,
（三）利润分配 6,173.4
173.49
9
1．提取盈余公积
-144,78
2．对所有者（或 -144,786,
6,173.4
股东）的分配 173.49
9
3．其他
（四）所有者权益 1,608,73 -1,608,73
内部结转 5,368.00 5,368.00
1．资本公积转增 1,608,73 -1,608,73
资本（或股本） 5,368.00 5,368.00
2．盈余公积转增
65
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,816,1
3,223,77 2,529,131 321,080,6 8,890,144
四、本期期末余额 53,716.
8,110.00 ,984.50 03.05 ,413.79
24
三、公司基本情况
康得新复合材料集团股份有限公司（以下简称“公司”），持有江苏省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码
9132000060091495G《营业执照》。
公司注册地址：江苏环保新材料产业园晨港路北侧、港华路西侧；
公司办公地址：江苏环保新材料产业园晨港路北侧、港华路西侧；
企业法定代表人：钟玉；
公司注册资本：353,418.8332万元；
公司前身为北京康得新印刷器材有限公司，成立于2001年8月21日。2008年1月29日，经中华人民共和国商务部商资批［2008］
94号《商务部关于同意北京康得新印刷器材有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》文件批准，北京康得新印刷器材
有限公司以经审计的2007年8月31日帐面净资产中的人民币10,100万元折股10,100万股；整体改制为股份有限公司，改制后的
公司名称为北京康得新复合材料股份有限公司。
根据公司2009年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经北京市商务局京商资字【2009】386号《北京市商务局关
于北京康得新复合材料股份有限公司修改章程的批复》文件批准，公司增加注册资本人民币2,020万元，变更后的注册资本
为人民币12,120万元。
2010年6月1日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］753号文《关于核准北京康得新复合材料股份有限公司首
次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行本公司人民币普通股4,040万股（每股面值1元），此次公开发行增加公司
股本4,040万元，发行后总股本为16,160万元。
2011年04月15日，根据公司2010年年度股东大会决议通过的《2010年度利润分配及资本公积转增股本预案》规定，以资本公
积金向全体股东每10股转增10股。申请增加注册资本16,160万元；变更后的注册资本为32,320万元，股本为32,320万元。
2012年3月5日，根据公司2011年年度股东大会决议通过的《2011年度利润分配及资本公积转增股本预案》规定，公司以2011
年12月31日的总股本32,320万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增6股。申请增加注册资本19,392
万元；变更后的注册资本为51,712万元，股本为51,712万元。
2012年4月10日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]498号文《关于核准北京康得新复合材料股份有限公司非公
开发行股票的批复》文件核准，公司向特定投资者以非公开发行人民币普通股股票102,500,000.00股，每股发行价为人民币
15.85元。此次非公开发行增加公司股本10,250万元，发行后总股本为61,962万元。
2012年11月29日，公司首期股票期权激励计划第一个行权期58名激励对象合计已行权396.1587万股，此次变更后的注册资本
为62,358.1587万元，股本为62,358.1587万元。
2013年4月12日，根据公司2012年度股东大会决议通过的《2012年度利润分配及资本公积转增股本预案》规定，以公司现有
总股本623,581,587股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股。申请增加注册资本31,179.0793万元；变更后的注册资
66
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本为93,537.238万元，股本为93,537.238万元。
2013年度公司第一期和第二期股权激励员工行权增加股本442.5257万元，截止2013年12月31日，股本总额93,979.7637万元。
2014年2月12日，经北京市商务委员会京商务函字【2014】131号《北京市商务委员会关于北京康得新复合材料股份有限公司
迁址的复函》批准，公司迁址至江苏省，并经江苏省工商行政管理局批准，更名为江苏康得新复合材料股份有限公司，取得
江苏省苏州市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。
2014年公司第一期和第二期股权激励员工行权共增加股本1,259.162万元，截止2014年12月31日，股本总额95,238.9257万元。
2015年5月6日，根据公司2014年度股东大会决议通过的《关于2014年度利润分配及资本公积转增股本预案》规定，以未来实
施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，，以资本公积向全体股东每10股转增4.989622股。申请增加注册资本
47,642.2963万元。
经中国证监会证监许可［2015］2412号文《关于核准江苏康得新复合材料股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，
公司向特定投资者以非公开方式发行的人民币普通股股票不超过170,745,600股，每股发行价为人民币17.57元。此次非公开
发行增加公司股本17,074.5587万元，发行后总股本为159,955.7807万元。
2015年公司第一期和第二期及第三期股权激励员工行权共增加股本917.7651万元，截止2015年12月31日，股本总额
160,873.5458万元。
2016年5月25日，经江苏省工商行政管理局批准，公司更名为：康得新复合材料集团股份有限公司。
2016年6月2日，根据公司2015年度股东大会决议通过的《关于2015年度利润分配及资本公积转增股本预案》规定，以未来实
施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增9.985834股。增加注册资本160,873.5368
万元。
2016年9月30日，公司经中国证监会证监许可［2016］1791号文《关于核准江苏康得新复合材料股份有限公司非公开发行股
票的批复》文件核准，公司向特定投资者以非公开方式发行的人民币普通股股票不超过294,117,647股，每股发行价为人民币
16.32元。此次非公开发行增加公司股本29,411.7647万元。
2016年1-12月公司股权激励员工行权共增加股本1,719.3555万元，截止2016年12月31日，股本总额352,878.2028万元。其中2016
年11-12月公司激励员工行权446.2433万元尚未验资且未在工商局备案。
2017年1-6月公司股权激励员工行权共增加股本540.6304万元，截止2017年6月30日，股本总额353,418.8332万元，详见附注“股
本”。其中2017年1-6月公司激励员工行权540.6304万元尚未验资且未在工商局备案。
本公司所处行业：高分子复合材料制造业。
经营范围：从事高分子复合材料、功能膜材料、预涂膜、光学膜、光电新 材料、化工产品（不含危险化学品）、 印刷器材
和包装器材的研发，并提供相关技术咨询和技术服务；电子产品的研发、销售及委托区外企业加工， 自有房屋、机械设备
租赁、自营和代 理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准
的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司提供的主要产品：预涂膜、光学膜等。
本公司的母公司是康得投资集团有限公司，持有本公司23.52%股份。公司的实际控制人是钟玉。
本公司财务报表业经本公司董事会于2017年8月14日决议批准报出。
本公司2017年半年度纳入合并范围的二级子公司共11户，详见本附注"在其他主体中的权益"。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2、持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制
定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本“附注：收入”、“研究与开发支出”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计
判断和估计的说明，请参阅“附注：重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况及2017年上半
年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本“附注：长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本“附注：长期股权投
资”或本“附注：金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本“附注：长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
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将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本“附注：长期股权投资 ② 权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
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年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关
的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损
失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价
或溢价等。
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康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过30%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
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值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收账款确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额重大的应收款项，将金额为人民币 200 万元以上的其他
应收账款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
无信用风险组合 其他方法
正常信用风险组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单项计提坏账准备的理由
单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应
坏账准备的计提方法 收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
收款项等。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合
并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见本“附注：金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
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的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
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本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
“附注：合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 10.00 3.00-2.25
机器设备 年限平均法 10-20 10.00 4.50-9.00
运输设备 年限平均法 10 10.00 9.00
电子及办公设备 年限平均法 5 10.00 18.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本“附注：长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
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本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
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产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、
职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性
福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金
额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②履行该义务很可
能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。
22、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
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取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外
的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的
股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付
处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自
的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
①内销：按转移商品所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。
②出口：完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
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24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补
助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够
可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
根据《企业会计准则第16号——政府补助》的规定，与企业日常经营活动相关的政府补助，应当计入其他收益，并在利
润表中的“营业利润”项目之上单独列报；与企业日常经营活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动
公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是
专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
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产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
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最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收
款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款
项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的长期资产，当存在迹象表明
其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《关于 公司于 2017 年 8 月 8 日召开第三届董事
印发<企业会计准则第 42 号——持有待 会第二十一次会议和第三届监事会第
售的非流动资产、处置组和终止经营>的 十九次会议，会议审议通过了《关于公
通知》（财会[2017]13 号），自 2017 年 5 司会计政策变更的议案》。公司独立董事
月 28 日起施行；2017 年 5 月 10 日，财 对公司会计政策变更发表了明确的独立
政部发布了《关于印发修订<企业会计准 意见。根据《深圳证券交易所股票上市
则第 16 号——政府补助>的通知》（财会 规 则》、《深圳证券交易所中小企业板上
[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施 市公司规范运作指引》等有关规定，公
行。根据上述会计准则的要求，公司需 司本次会计政策变更由董事会审议，无
对会计政策相关内容进行相应调整。 需提交股东大会审议。
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对本公司的影响：
1、财务报表列报
根据财政部修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》要求，公司将修改财务报表列报，将与日常活动有关且与收益有关
的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目单独列报，该变更对公司财务状况、经营成果和现金
流量无重大影响。
2、除上述事项外，其他因新准则的实施而进行的会计政策变更不会对财务报表项目及金额产生影响，无需进行追溯调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按规定的税率计算销项税，并
增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%、13%、11%、6%、5%
额计缴增值税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
1、张家港保税区康得菲尔实业有限公司；2、张家港康得新
光电材料有限公司；3、北京康得新功能材料有限公司；4、
15%
康得新光学膜材料（上海）有限公司；5、广东康得新窗膜有
限公司；6、上海玮舟微电子科技有限公司
1、康得新复合材料集团股份有限公司；2、康得新（北京）
商贸有限公司；3、南通康得新精密模具有限公司；4、北京
康得新三维科技有限责任公司；5、广东康得新创意设计有限
公司；6、上海康得新文化传播有限公司；7、张家港康得新
石墨烯应用科技有限公司；8、江苏康得新智能显示科技有限
公司；9、苏州康得新研究中心有限公司；10、上海摩秀研科 25%
技有限公司；11、张家港摩秀研光电玻璃科技有限公司；12、
深圳新网众联投资控股有限责任公司；13、深圳康得新智能
显示科技有限公司；14、江苏康得新碳纤维复合材料有限公
司；15、北京新世景联科技发展有限公司;16、南京视事盛电
子科技有限公司
1、KDX AMERICA LLC（康得新美国有限公司） 按分级税率计算缴纳
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1、台湾康得新复合材料股份有限公司 按综合所得税课税级距及累进税率计算缴纳
1、TOP WISE INTERNATIONAL ENTERPRISE LIMITED（智
得国际企业有限公司）；2、WZ TECHNOLOGY GROUP CO., 利得税，税率按利润的 16.5%计算缴纳
LIMITED（玮舟实业香港集团有限公司）
1、KDX Europe Composites R&D Center GmbH（康得新欧洲
复合材料研发中心有限责任公司）2、KDX Roding Europe
法人所得税，税率按利润的 15%计算缴纳
Automobile Design Center GmbH（康得新-雷丁欧洲汽车设计
中心有限责任公司）
1、Dimenco Holding B.V.；2、DIMENCO CONTENT
PRODUCTION B.V.；3、Dimenco R&D B.V.；4、Dimenco 按分级税率计算缴纳
Displays BV.
1、KANGDEXIN(SINGAPORE)PTE.LTD(康得新（新加坡）
利得税，税率按利润的 17%计算缴纳
有限公司)
2、税收优惠
（1）增值税
本公司之二级以下全资子公司上海玮舟微电子科技有限公司于2013年12月16日中华人民共和国工业和信息化部认定为集成
电路设计企业（证书编号：工信部电子认0603-2013S）。根据财税[2011年]100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增
值税政策的通知》的规定，上海玮舟微电子科技有限公司对其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增
值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
本公司之二级以下全资子公司Dimenco Holding B.V.注册于荷兰，根据该地区现行法律、解释公告和惯例，在荷兰境内的应
税收入按照21%计算销项税，销售到荷兰境外但还是在欧盟以内的的0税率，销售到欧盟以外的免税。
（2）企业所得税
本公司之全资子公司张家港康得新光电材料有限公司于2016年11月30日通过高新技术企业复审（证书编号GR201632000979，
有效期3年），本公司自2016年度继续享受按15%税率缴纳企业所得税，2017年上半年按15%税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司张家港保税区康得菲尔实业有限公司于2014年8月5日获江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家
税务局、江苏省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书（证书编号GF2014320004544，有效期3年）。根据《中华人民共
和国企业所得税法》规定，2017年上半年按15%税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司北京康得新功能材料有限公司于2014年10月30日获北京市科学技术委员会、北京市财政厅、北京市国家
税务局、北京市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201411003394，有效期3年）。根据《中华人民共和
国企业所得税法》规定，2017年上半年按15%税率缴纳企业所得税。
本公司之二级以下子全资公司上海玮舟微电子科技有限公司于2016年11月24日获上海科学技术委员会、上海市财政局、上海
市国家税务局、上海市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201631001974，有效期3年）。根据《中华人
民共和国企业所得税法规定，2017年上半年按15%税率缴纳企业所得税。
本公司之二级以下子全资公司南京视事盛电子科技有限公司根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通
知》（财税[2008]1号）规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第
三年至第五年减半征收企业所得税。南京视事盛电子科技有限公司2015年开始获利，按上述规定2015至2016年免征企业所得
税，2017至2019年减半征收企业所得税。
本公司之二级以下全资子公司康得新光学膜材料（上海）有限公司于2016年11月24日获上海市科学技术委员会、上海市财政
局、上海市国家税务局、上海市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201631000599，有效期3年）。根据
《中华人民共和国企业所得税法》规定，2017年上半年按15%税率缴纳企业所得税。
本公司之二级以下全资子公司广东康得新窗膜有限公司于2015年10月10日获广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家
89
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
税务局、广东省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201544000745，有效期3年）。根据《中华人民共和
国企业所得税法》规定，2017年上半年按15%税率缴纳企业所得税。
3、其他
（1）本公司之全资子公司KANGDEXIN(SINGAPORE)PTE.LTD【康得新（新加坡）有限公司】注册于新加坡，对源于该地
区的应纳税所得额，根据该地区现行法律、解释公告和惯例按利润的17%缴纳所得税。应纳税所得额在10,000.00新加坡元以
下，75%可免于征税；应纳税所得额在10,000.00至30,0000.00新加坡元以下，50%可免于征税。
（2）本公司之全资子公司KDX Europe Composites R&D Center GmbH（康得新欧洲复合材料研发中心有限责任公司）及本
公司持股70%的控股子公司KDX-Roding Europe Auto Mobile Design Center（康得新-雷丁欧洲汽车设计中心有限责任公司）
注册于德国，对源于该地区的应纳税所得额，根据该地区现行法律、解释公告和惯例按利润的15%缴纳所得税。KDX Europe
Composites R&D Center GmbH（康得新欧洲复合材料研发中心有限责任公司）按利润总额的12.60%计缴营业税；KDX-Roding
Europe Auto Mobile Design Center（康得新-雷丁欧洲汽车设计中心有限责任公司设计中心）按利润总额的17.15%计缴营业税。
（3）本公司之二级以下全资子公司KDX AMERICA LLC（康得新美国有限公司）注册于美国，对源于该地区的应纳税所得
额，根据美国现行法律、解释公告和惯例按分级税率计算缴纳所得税。
（4）本公司之二级以下全资子公司台湾康得新复合材料股份有限公司注册于台湾，对源于该地区的应纳税所得额，根据台
湾现行法律、解释公告和惯例按按综合所得税课税级距及累进税率计算缴纳所得税。
（5）本公司之二级以下全资子公司TOP WISE INTERNATIONAL ENTERPRISE LIMITED（智得国际企业有限公司）、WZ
TECHNOLOGY GROUP CO., LIMITED（玮舟实业香港集团有限公司）注册于香港，对源于该地区的应纳税所得额，根据香
港现行法律、解释公告和惯例按利润的16.5%缴纳所得税。
（6）本公司之二级以下全资子公司Dimenco Holding B.V.及其子公司注册于荷兰，对源于该地区的应纳税所得额，根据该地
区现行法律、解释公告和惯例，应税所得额超过20万欧元的按照25%缴纳，应税所得额在20万欧元以下的按照20%缴纳。
（7）本公司之二级以下全资子公司TOP WISE EXCELLENCE ENTERPRISE CO.,LTD（智得卓越企业有限公司）注册于英
属维尔京群岛（BVI），对非源于该地区的应纳税所得额，根据该岛的法律，所有在该岛注册登记设立的公司，除了法定每
年计缴的登记费用(非常少)外，所有业务收入和盈余均免征各项税款。
（8）本公司之二级以下全资子公司NEW WISE BRILLIANCE ENTERPRISE CO., LTD（新创卓智企业有限公司）注册于英
属维尔京群岛（BVI），对非源于该地区的应纳税所得额，根据该岛的法律，所有在该岛注册登记设立的公司，除了法定每
年计缴的登记费用(非常少)外，所有业务收入和盈余均免征各项税款。
（9）本公司之二级以下全资子公司TOP WISE BRILLIANCE ENTERPRISE CO., LTD（智得卓智企业有限公司）注册于塞舌
尔共和国，对非源于该地区的应纳税所得额，根据该国的法律，所有在该国注册登记设立的公司，除了法定每年计缴的登记
费用(非常少)外，所有业务收入和盈余均免征各项税款。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 269,774.43 198,932.73
银行存款 16,220,786,812.75 14,689,542,575.86
其他货币资金 622,205,206.34 699,196,978.88
合计 16,843,261,793.52 15,388,938,487.47
90
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：存放在境外的款项总额 1,673,027,804.68 8,970,548.42
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 336,790,989.60
债务工具投资 336,790,989.60
合计 336,790,989.60
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 124,563,918.85 50,496,259.97
商业承兑票据 15,385,260.94 145,116,759.57
合计 139,949,179.79 195,613,019.54
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 52,171,038.53
商业承兑票据 0.00
合计 52,171,038.53
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 280,154,096.05
商业承兑票据 10,143,542.50
合计 290,297,638.55
91
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 5,107,9
5,181,99 281,556, 4,900,436 307,969,7 4,799,989,2
合计提坏账准备的 100.00% 5.43% 58,985. 99.96% 6.03%
3,013.84 278.71 ,735.13 70.57 15.05
应收账款 62
单项金额不重大但
1,802,0 1,802,087
单独计提坏账准备 0.04% 100.00%
87.94 .94
的应收账款
5,109,7
5,181,99 281,556, 4,900,436 309,771,8 4,799,989,2
合计 100.00% 5.43% 61,073. 100.00% 6.06%
3,013.84 278.71 ,735.13 58.51 15.05
56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 4,940,979,079.09 246,917,899.59 5.00%
1至2年 199,466,789.03 19,946,678.91 10.00%
2至3年 33,569,306.82 6,713,861.31 20.00%
3 年以上 7,977,838.90 7,977,838.90 100.00%
合计 5,181,993,013.84 281,556,278.71 5.43%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-25,669,605.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
92
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 743,886.64
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,560,309,155.38元，占应收账款期末余额合计数的比例为
30.11%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为86,778,194.60元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 474,431,962.00 92.00% 730,224,153.37 98.60%
1至2年 34,821,717.43 6.75% 9,337,594.70 1.26%
2至3年 5,338,959.85 1.04% 818,067.23 0.11%
3 年以上 1,107,354.08 0.21% 235,011.26 0.03%
合计 515,699,993.36 -- 740,614,826.56 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为322,536,500.66元，占预付账款期末余额合计数的比例为
62.54%。
其他说明：
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康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
31,689,0 7,667,54 24,021,51 29,250, 6,781,986 22,468,439.
合计提坏账准备的 100.00% 24.20% 100.00% 23.19%
57.66 0.49 7.17 425.55 .36 19
其他应收款
31,689,0 7,667,54 24,021,51 29,250, 6,781,986 22,468,439.
合计 100.00% 24.20% 100.00% 23.19%
57.66 0.49 7.17 425.55 .36 19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 19,157,881.29 957,894.06 5.00%
1至2年 4,227,309.36 422,730.94 10.00%
2至3年 2,521,189.39 504,237.88 20.00%
3 年以上 5,782,677.62 5,782,677.62 100.00%
合计 31,689,057.66 7,667,540.50 24.20%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 885,554.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 18,134,376.81 17,466,061.34
备用金 780,077.12 749,401.29
其他 12,774,603.73 11,034,962.92
合计 31,689,057.66 29,250,425.55
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 备用金 4,010,000.00 1 年以内 12.65% 200,500.00
第二名 保证金 3,000,000.00 3 年以上 9.47% 3,000,000.00
第三名 备用金 2,197,783.87 1 年以内/1-2 年 6.94% 214,629.23
第四名 往来款 1,360,597.59 2-3 年 4.29% 272,119.52
第五名 备用金 1,080,022.00 1 年以内 3.41% 54,001.10
合计 -- 11,648,403.46 -- 36.76% 3,741,249.85
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
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（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 252,298,554.32 891,241.65 251,407,312.67 181,811,956.67 891,241.65 180,920,715.02
在产品 7,008,249.35 7,008,249.35 6,232,890.50 6,232,890.50
库存商品 354,903,695.70 12,763,199.41 342,140,496.29 268,113,503.08 13,046,645.97 255,066,857.11
周转材料 7,849,462.04 7,849,462.04 19,714,506.97 19,714,506.97
发出商品 38,112,251.28 38,112,251.28 114,957,487.80 114,957,487.80
委托加工物资 23,417,462.95 23,417,462.95 24,401,077.27 24,401,077.27
合计 683,589,675.64 13,654,441.06 669,935,234.58 615,231,422.29 13,937,887.62 601,293,534.67
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 891,241.65 891,241.65
库存商品 13,046,645.97 283,446.56 12,763,199.41
合计 13,937,887.62 283,446.56 13,654,441.06
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
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项目 金额
其他说明：
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税金 9,834,934.94 10,415,309.42
银行理财产品 2,450,000,000.00
预缴香港企业利得税 16,569,195.10 15,491,133.19
其他 1,606,253.60 641,025.66
合计 2,478,010,383.64 26,547,468.27
其他说明：
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 769,334,987.77 3,085,400.94 766,249,586.83 379,334,987.77 3,085,400.94 376,249,586.83
按成本计量的 769,334,987.77 3,085,400.94 766,249,586.83 379,334,987.77 3,085,400.94 376,249,586.83
合计 769,334,987.77 3,085,400.94 766,249,586.83 379,334,987.77 3,085,400.94 376,249,586.83
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
上海行悦
信息科技 29,752,980 29,752,980
0.00 4.04%
股份有限 .46 .46
公司
易视腾科
20,000,000 20,000,000
技有限公 0.00 0.00 0.00%
.00 .00
司
康得复合 90,000,000 90,000,000 843,760.94 843,760.94 18.00%
97
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
材料有限 .00 .00
责任公司
北京兰亭
10,500,000 10,500,000 2,241,640. 2,241,640.
数字科技 5.00%
.00 .00 00 00
有限公司
Marphotoo
7.31 7.31 0.00 6.00%
nics B.V.
Display
229,082,00 229,082,00
Partners 0.00 84.64%
0.00 0.00
VIc, LP
江苏苏宁
392,000,00 392,000,00
银行股份 0.00 9.80%
0.00 0.00
有限公司
天津新众
聚联信息 3,000,000. 3,000,000.
0.00 10.00%
科技股份 00 00
有限公司
北京康得
新创科技 15,000,000 15,000,000
0.00 15.00%
股份有限 .00 .00
公司
379,334,98 410,000,00 20,000,000 769,334,98 3,085,400. 3,085,400.
合计 0.00 0.00 --
7.77 0.00 .00 7.77 94 94
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 3,085,400.94 3,085,400.94
期末已计提减值余额 3,085,400.94 3,085,400.94
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
98
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
东方视界
科技（北 2,389,232 -2,389,23
0.00
京）有限 .16 2.16
公司
上海新悦
20,086,53 -3,555,16 16,531,37
视联科技
2.84 1.90 0.94
有限公司
22,475,76 -5,944,39 16,531,37
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.00 4.06 0.94
22,475,76 -5,944,39 16,531,37
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.00 4.06 0.94
其他说明
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,955,629,228.06 1,542,046,565.31 40,451,087.52 115,092,140.05 3,653,219,020.94
2.本期增加金额 16,942,433.29 104,251,426.49 357,216.65 20,593,805.52 142,144,881.95
（1）购置 16,942,433.29 45,146,439.81 357,216.65 17,210,658.11 79,656,747.86
（2）在建工程
58,171,304.76 3,191,650.96 61,362,955.72
转入
（3）企业合并
0.00
增加
（4）汇率变
933,681.92 191,496.45 1,125,178.37
动影响
3.本期减少金额 3,879,599.31 1,248,876.78 5,128,476.09
（1）处置或报
3,879,599.31 1,248,876.78 5,128,476.09
废
0.00
4.期末余额 1,972,571,661.35 1,642,418,392.49 40,808,304.17 134,437,068.79 3,790,235,426.80
二、累计折旧
1.期初余额 204,107,221.78 305,311,124.37 13,703,227.99 44,252,820.47 567,374,394.61
2.本期增加金额 29,989,233.77 46,666,688.01 1,836,899.58 10,946,906.74 89,439,728.10
（1）计提 29,989,233.77 46,638,900.68 1,836,899.58 10,924,428.97 89,389,462.99
99
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）企业合
0.00
并增加
（3）汇率变
27,787.33 22,477.77 50,265.10
动影响
3.本期减少金额 923,240.30 184,543.83 1,107,784.13
（1）处置或报
923,240.30 184,543.83 1,107,784.13
废
0.00
4.期末余额 234,096,455.55 351,054,572.08 15,540,127.57 55,015,183.38 655,706,338.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,738,475,205.80 1,291,363,820.41 25,268,176.60 79,421,885.41 3,134,529,088.23
2.期初账面价值 1,751,522,006.28 1,236,735,440.94 26,747,859.53 70,839,319.58 3,085,844,626.33
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
24#研发办公楼 79,869,793.40 正在办理中
二期厂房 40,288,944.37 正在办理中
食堂及活动中心 43,061,115.52 正在办理中
厂房车间改扩建 124,341,366.35 正在办理中
其他说明
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
100
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2 亿平方米光学
96,552,987.82 96,552,987.82 142,736,212.60 142,736,212.60
膜生产基地
1.02 亿平米高分
202,677,054.22 202,677,054.22 168,039,527.95 168,039,527.95
子膜材料
祼眼 3D 模组产
145,147,177.16 145,147,177.16 100,330,660.50 100,330,660.50
品项目
生产线及配套设
2,820,512.83 2,820,512.83 4,903,204.71 4,903,204.71
备
合计 447,197,732.03 447,197,732.03 416,009,605.76 416,009,605.76
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
2 亿平方
米光学
142,736, 3,992,59 6,074,34 44,101,4 96,552,9
膜项目-- 建设中 其他
212.60 8.03 4.70 78.11 87.82
生产基
地改造
1.02 亿
平米先
168,039, 74,205,9 39,568,4 202,677,
进高分 建设中 其他
527.95 88.47 62.20 054.22
子膜材
料
1 亿片裸
100,330, 58,453,9 13,637,4 145,147,
眼 3D 模 建设中 其他
660.50 73.60 56.94 177.16
组
生产线
4,903,20 2,082,69 2,820,51 部分验
及配套 其他
4.71 1.88 2.83 收
设备
416,009, 136,652, 61,362,9 44,101,4 447,197,
合计 0.00 -- -- 0.00 0.00 --
605.76 560.10 55.72 78.11 732.03
101
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13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许使用权及软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 325,606,252.13 46,048,480.51 215,621,888.69 48,143,896.27 635,420,517.60
2.本期增加金
37,252,575.00 0.00 -2,966,747.59 764,541.20 35,050,368.61
额
（1）购置 37,252,575.00 0.00 805,438.55 764,541.20 38,822,554.75
（2）内部研
0.00
发
（3）企业合
0.00
并增加
（4）汇
-3,772,186.14 -3,772,186.14
率变动影响
3.本期减少金额 76,721.40 76,721.40
（1）处置 76,721.40 76,721.40
0.00
4.期末余额 362,858,827.13 46,048,480.51 212,578,419.70 48,908,437.47 670,394,164.81
二、累计摊销
1.期初余额 23,304,327.60 9,265,554.00 84,695,369.59 13,514,441.60 130,779,692.79
2.本期增加金
3,510,079.64 3,393,022.24 18,398,265.87 4,010,311.19 29,311,678.94
额
（1）计提 3,510,079.64 3,393,022.24 18,387,616.67 4,010,311.19 29,301,029.74
0.00
（2）汇
10,649.20 10,649.20
率变动影响
3.本期减少金
4,267.17 4,267.17
额
（1）处置 4,267.17 4,267.17
0.00
4.期末余额 26,814,407.24 12,658,576.24 103,089,368.29 17,524,752.79 160,087,104.56
三、减值准备
1.期初余额 0.00
2.本期增加金 0.00
102
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额
（1）计提 0.00
0.00
3.本期减少金
0.00
额
（1）处置 0.00
0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值
1.期末账面价
336,044,419.89 33,389,904.27 109,489,051.41 31,383,684.68 510,307,060.25
值
2.期初账面价
302,301,924.53 36,782,926.51 130,926,519.10 34,629,454.67 504,640,824.81
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
裸眼 3D 及
23,865,591.1 27,655,701.5
终端系统解 4,489,532.45 699,422.02
3 6
决方案
23,865,591.1 27,655,701.5
合计 4,489,532.45 0.00 0.00 699,422.02 0.00
3 6
其他说明
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
广东康得新窗膜
5,327,356.62 5,327,356.62
有限公司
张家港摩秀研光
电玻璃科技有限 74,528.98 74,528.98
公司
103
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DIMENCO
53,758,582.82 53,758,582.82
HOLDING B.V.
合计 59,160,468.42 0.00 0.00 0.00 0.00 59,160,468.42
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,170,420.07 3,916,319.82 675,772.04 5,410,967.85
专利使用费 57,960,762.44 4,053,465.08 53,907,297.36
合计 2,170,420.07 61,877,082.26 4,729,237.12 59,318,265.21
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 171,926,436.62 29,623,356.48 278,196,058.93 41,831,061.06
内部交易未实现利润 4,149,793.44 622,469.02 6,632,051.17 994,807.68
无形资产摊销 1,250,780.56 156,347.56 631,615.63 78,951.95
合计 177,327,010.62 30,402,173.06 285,459,725.73 42,904,820.69
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
23,556,232.75 4,711,246.55 26,558,222.67 5,311,644.53
产评估增值
合计 23,556,232.75 4,711,246.55 26,558,222.67 5,311,644.53
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异--资产减值准备 134,037,224.58 55,381,074.50
104
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可抵扣暂时性差异--无形资产摊销 3,739,863.19 7,270,534.99
可抵扣亏损 563,801,215.76 419,599,944.91
期权费用摊销 3,338,464.68 9,276,662.06
内部交易未实现利润-无形资产 9,348,233.22 11,962,297.86
合计 714,265,001.43 503,490,514.32
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 14,523,532.13
2018 年 23,245,660.64 23,245,660.64
2019 年 145,614,000.91 145,614,000.91
2020 年 41,685,950.63 41,685,950.63
2021 年 211,725,077.78 194,530,800.60
2022 年 141,530,525.80
合计 563,801,215.76 419,599,944.91 --
其他说明：
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程项目款 35,713,977.74 20,851,223.30
预付设备款 158,417,055.65 114,874,789.22
合计 194,131,033.39 135,726,012.52
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 489,587,856.62 483,406,923.97
抵押借款 0.00 44,000,000.00
保证借款 4,268,673,400.16 4,290,527,816.40
105
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信用借款 1,000,990,204.29 10,000.00
合计 5,759,251,461.07 4,817,944,740.37
短期借款分类的说明：
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 37,531,166.49 10,815,451.50
银行承兑汇票 605,831,887.31 490,403,697.60
合计 643,363,053.80 501,219,149.10
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 836,486,332.30 596,997,796.80
1至2年 13,930,948.13 12,203,056.47
2至3年 5,714,067.50 5,955,171.07
3 年以上 11,576,947.77 10,085,012.59
合计 867,708,295.70 625,241,036.93
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
公司一 3,360,102.40 未到结算期
合计 3,360,102.40 --
其他说明：
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
106
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1 年以内 121,783,764.14 57,755,115.91
1-2 年 123,471.72 3,436,464.63
2-3 年 3,804,479.14 3,396,985.98
3 年以上 13,397.00 9,148.97
合计 125,725,112.00 64,597,715.49
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 68,567,434.88 251,885,061.55 286,404,320.76 34,048,175.67
二、离职后福利-设定提
4,976,230.93 23,755,886.07 25,669,240.61 3,062,876.39
存计划
三、辞退福利 567,154.95 567,154.95 0.00
合计 73,543,665.81 276,208,102.57 312,640,716.32 37,111,052.06
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
65,140,461.39 211,540,945.81 245,076,678.71 31,604,728.49
补贴
2、职工福利费 10,889,196.95 10,889,196.95 0.00
3、社会保险费 2,366,268.51 12,975,333.68 13,748,930.57 1,592,671.62
其中：医疗保险费 1,914,975.57 11,028,789.45 11,628,419.67 1,315,345.35
工伤保险费 312,145.99 1,196,371.57 1,324,648.90 183,868.66
生育保险费 139,146.95 750,172.66 795,862.00 93,457.61
4、住房公积金 404,440.36 15,633,733.28 15,670,297.92 367,875.72
5、工会经费和职工教育
656,264.62 845,851.83 1,019,216.61 482,899.84
经费
合计 68,567,434.88 251,885,061.55 286,404,320.76 34,048,175.67
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1、基本养老保险 4,761,436.58 22,536,502.08 24,336,793.68 2,961,144.98
2、失业保险费 214,794.35 1,219,383.99 1,332,446.93 101,731.41
合计 4,976,230.93 23,755,886.07 25,669,240.61 3,062,876.39
其他说明：
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 54,248,437.47 67,138,736.10
企业所得税 148,270,737.07 144,639,950.20
个人所得税 3,010,745.20 38,225,482.95
城市维护建设税 3,236,916.65 4,415,784.07
教育费附加 2,092,140.00 2,908,968.12
土地使用税 886,666.22 808,039.00
房产税 4,310,970.92 4,197,769.54
堤围防护费及其他 1,511,827.58 11,976,287.77
合计 217,568,441.11 274,311,017.75
其他说明：
25、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 683,090.28 424,041.67
企业债券利息 146,445,706.28 62,825,132.32
短期借款应付利息 9,350,575.44 7,239,005.89
合计 156,479,372.00 70,488,179.88
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
26、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
108
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普通股股利 47,376,011.57 0.00
合计 47,376,011.57
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 8,556,475.08 6,238,017.06
其他往来款 61,302,891.73 24,284,241.78
合计 69,859,366.81 30,522,258.84
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 31,000,000.00 30,000,000.00
一年内到期的应付债券 898,957,073.88 898,014,147.72
合计 929,957,073.88 928,014,147.72
其他说明：
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 1,497,921,341.88 2,496,697,426.81
合计 1,497,921,341.88 2,496,697,426.81
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊 本年支付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销 利息
2016CP0
500,000,0 500,000,0 499,581,3 2,827,083 418,694.3 500,000,0 14,750,00
01 一期 2016/3/14 1 年 0.00
00.00 00.00 05.62 .32 8 00.00 0.00
短融
2016SCP
1,000,000 1,000,000 999,538,2 4,426,362 461,719.1 1,000,000 27,221,91
001 一期 2016/5/20 270 天 0.00
,000.00 ,000.00 80.90 .24 0 ,000.00 7.81
超短融
109
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2016CP0
600,000,0 600,000,0 598,563,9 8,628,493 1,130,106 599,694,0
02 二期 2016/8/17 1 年
00.00 00.00 53.48 .16 .19 59.67
短融
2016CP0
400,000,0 400,000,0 399,013,8 5,752,328 759,517.0 399,773,4
03 三期 2016/8/22 1 年
00.00 00.00 86.81 .77 0 03.81
短融
2017CP0
500,000,0 500,000,0 500,000,0 4,690,000 -1,546,12 498,453,8
01 一期 2017/4/24 1 年
00.00 00.00 00.00 .00 1.60 78.40
短融
3,000,000 2,496,697 500,000,0 26,324,26 1,223,915 1,500,000 41,971,91 1,497,921
合计 -- -- --
,000.00 ,426.81 00.00 7.49 .07 ,000.00 7.81 ,341.88
其他说明：
①2016CP001一期短融：本公司于2016年3月14日发行由交通银行股份有限公司为主承销商的100元面值的16康得新CP001第
一期短期融资券，起息日为2016年3月16日，兑付日为2017年3月16日，发行利率为2.95%（发行日1年期SHIBOR-0.143%），
付息方式：到期一次还本付息；由本公司于到期日按面值兑付。本期短期融资券无担保。
②2016SCP001一期超短融：本公司于2016年5月20日发行由北京银行股份有限公司为主承销商、上海浦东发展银行股份有限
公司为联席主承销商的100元面值的16康得新SCP001第一期超短期融资券，起息日为2016年5月23日，兑付日为2017年2月17
日，发行利率为3.68%（发行日9个月SHIBOR+0.6957%），付息方式： 到期一次还本付息；由本公司于到期日按面值兑付。
本期超短期融资券无担保。
③2016CP002二期短融：本公司于2016年8月17日发行由交通银行股份有限公司为主承销商的100元面值的16康得新CP002第
二期短期融资券，起息日为2016年8月18日，兑付日为2017年8月18日，发行利率为2.90%（发行日1年期SHIBOR-0.1260%），
付息方式：到期一次还本付息；由本公司于到期日按面值兑付。本期短期融资券无担保。
④2016CP003三期短融：本公司于2016年8月22日发行由中国民生银行股份有限公司为主承销商的100元面值的16康得新
CP003第三期短期融资券，起息日为2016年8月23日，兑付日为2017年8月23日，发行利率为2.90%（发行日1年期
SHIBOR-0.1267%），付息方式：到期一次还本付息；由本公司于到期日按面值兑付。本期短期融资券无担保。
⑤2017CP001一期短融：本公司于2017年4月24日发行由交通银行股份有限公司为主承销商的100元面值的17康得新CP001第
一期短期融资券，起息日为2017年4月25日，兑付日为2018年4月25日，发行利率为5.11%（发行日1年期SHIBOR+0.8925%），
付息方式：到期一次还本付息；由本公司于到期日按面值兑付，本期短期融资券无担保。
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 260,000,000.00 270,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 199,500,000.00
减：一年内到期的非流动负债（附注 28） -31,000,000.00 -30,000,000.00
合计 478,500,000.00 290,000,000.00
长期借款分类的说明：
110
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其他说明，包括利率区间：
31、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
12 公司债券 898,957,073.88 898,014,147.72
15 康得新 MTN001 598,036,546.67 597,120,946.67
17 康得新 MTN001 997,281,915.70
17 智得卓越美元债 2,000,110,596.15
减：一年内到期的非流动负债（附注 28） -898,957,073.88 -898,014,147.72
合计 3,595,429,058.52 597,120,946.67
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊 本年支付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销 利息
12 公司 900,000,0 2012/12/1 900,000,0 898,014,1 26,694,53 942,926.1 898,957,0
5年
债券 00.00 4 00.00 47.72 3.59 6 73.88
15 康得
600,000,0 600,000,0 597,120,9 15,837,50 915,600.0 598,036,5
新 2015/7/27 3 年
00.00 00.00 46.67 0.00 0 46.67
MTN001
17 康得
1,000,000 1,000,000 1,000,000 20,493,15 -2,718,08 997,281,9
新 2017/2/14 5 年
,000.00 ,000.00 ,000.00 0.70 4.30 15.70
MTN001
17 智得
2,032,320 2,032,320 2,032,320 36,243,04 -32,209,4 2,000,110
卓越美元 2017/3/16 3 年
,000.00 ,000.00 ,000.00 0.00 03.85 ,596.15
债
减：一年
内到期的
898,014,1 898,957,0
非流动负
47.72 73.88
债（附注
28）
4,532,320 597,120,9 3,032,320 99,268,22 -33,068,9 3,595,429
合计 -- -- --
,000.00 46.67 ,000.00 4.29 61.99 ,058.52
111
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
32、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
33、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 47,683,627.00 306,000.00 47,989,627.00
合计 47,683,627.00 306,000.00 47,989,627.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
高效节能配电变
777,627.00 777,627.00 与资产相关
压器推广项目
3000 万平方米先
30,000,000.00 30,000,000.00 与资产相关
进增亮膜项目
先进高分子膜材
7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
料项目
863 微纳米压印
辊筒超精密制造
906,000.00 306,000.00 1,212,000.00 与资产相关
技术产业化合作
开发
超清高亮裸眼
3D 立体显示用
9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
液晶光学模组的
研发与产业化
合计 47,683,627.00 306,000.00 47,989,627.00 --
其他说明：
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 3,528,782,028. 5,406,304.00 5,406,304.00 3,534,188,332.
112
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00 00
其他说明：
35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 6,465,257,358.93 5,406,304.00 6,459,851,054.93
其他资本公积 240,327,056.15 834,616.17 241,161,672.32
合计 6,705,584,415.08 834,616.17 5,406,304.00 6,701,012,727.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 17,013,867. 17,013,867. 16,219,61
-794,253.99
合收益 19 19 3.20
17,013,867. 17,013,867. 16,219,61
外币财务报表折算差额 -794,253.99
19 19 3.20
17,013,867. 17,013,867. 16,219,61
其他综合收益合计 -794,253.99
19 19 3.20
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 366,191,812.43 175,948,327.73 542,140,140.16
合计 366,191,812.43 175,948,327.73 542,140,140.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
113
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
调整前上期末未分配利润 4,981,672,758.82 3,204,453,132.85
调整后期初未分配利润 4,981,672,758.82 3,204,453,132.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,257,154,066.17 962,593,791.64
减：提取法定盈余公积 175,948,327.73 0.00
应付普通股股利 201,188,979.04 144,786,173.49
期末未分配利润 5,859,477,061.26 4,022,260,751.00
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,841,196,277.01 3,586,798,156.62 4,432,090,027.86 2,733,588,417.35
其他业务 209,559,307.70 173,537,104.14 111,882,697.33 92,799,894.49
合计 6,050,755,584.71 3,760,335,260.76 4,543,972,725.19 2,826,388,311.84
40、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 15,150,516.24 10,383,065.25
教育费附加 15,170,370.64 10,083,514.10
房产税 8,876,557.72 8,935,978.91
土地使用税 1,768,332.76 2,769,603.53
印花税 2,905,769.96 1,450,377.00
营业税 16,032.70
堤围费防护及其他 29,208.89 646,418.91
合计 43,900,756.21 34,284,990.40
其他说明：
114
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41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,282,876.39 25,194,776.47
运杂费 33,642,216.16 30,602,525.09
差旅费 5,883,108.44 7,032,434.11
业务宣传及展览会 15,594,838.30 11,023,824.55
业务招待费 3,476,345.41 40,171.50
其他费用 47,895,245.04 32,030,672.81
合计 136,774,629.74 105,924,404.53
其他说明：
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 116,073,709.28 105,928,875.40
研发支出 169,406,360.57 152,826,573.76
中介咨询服务费 18,996,465.60 10,236,445.31
期权费用摊销 826,453.73 2,527,819.56
折旧费及摊销费 37,471,518.02 33,291,991.65
其他费用 52,694,369.45 24,249,318.50
合计 395,468,876.65 329,061,024.18
其他说明：
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 234,483,023.67 187,661,629.54
减：利息收入 50,017,810.00 29,869,988.66
汇兑损益 35,626,824.98 -28,639,594.25
银行手续费 10,964,591.95 18,490,119.57
其他 4,865,033.29
合计 231,056,630.60 152,507,199.49
其他说明：
115
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44、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -25,116,742.79 50,742,649.39
二、存货跌价损失 -283,446.56 -2,012,068.01
合计 -25,400,189.35 48,730,581.38
其他说明：
45、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-1,929,010.40
益的金融资产
合计 -1,929,010.40
其他说明：
46、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,944,394.06 -3,786,805.91
处置长期股权投资产生的投资收益 10,000,000.00 38,942,266.65
购买理财产品产生的投资收益 797,808.22
合计 4,853,414.16 35,155,460.74
其他说明：
47、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 6,417,950.93
48、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
116
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非流动资产处置利得合计 3,910.24
其中：固定资产处置利得 3,910.24
政府补助 4,085,371.84 2,717,302.64 4,085,371.84
其他 689,208.65 14,188,221.31 689,208.65
合计 4,774,580.49 16,909,434.19 4,774,580.49
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
资本运作奖
2,000,000.00 与收益相关
励
收张家港市
财政局扶持
企业专户
204,000.00 与收益相关
2016 年企业
申报展会补
贴
收张家港市
人力资源和
30,000.00 与收益相关
社会保障局
资金补助
收科技保险
100,000.00 与收益相关
补贴
收张家港保
税区管委会
100,000.00 与收益相关
示范企业奖
金补贴
收张家港财
政国库收付
100,000.00 与收益相关
中心政府补
助
收张家港财
政国库收付
中心引进紧 30,000.00 与收益相关
缺高层人群
补贴收入
收财政国库
收付中心商
200,000.00 与收益相关
务发展资金
政府补助
117
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收张家港市
财政国库科
100,000.00 与收益相关
技保险保费
补贴
收张家港市
财政国库收
付中心 2014
150,000.00 与收益相关
年度省双创
计划第二期
资助资金
收张家港市
财政国库人 40,000.00 与收益相关
才资助资金
收张家港市
财政国库“海
417,840.00 与收益相关
鸥计划”人才
资助资金
收财政国库
收付中心
2015 年度商 1,000,000.00 与收益相关
务发展专项
资金补助
收财政国库
收付中心
2015 年度商 60,000.00 与收益相关
务发展专项
资金补助
张家港科技
47,272.35 与收益相关
保险补贴
商委政府补
366,094.00 300,092.00 与收益相关
贴款
2016 年广州
市企业研发
137,800.00 385,830.00 与收益相关
经费后补助
专项项目
研发经费投
入后补助及 137,800.00 与收益相关
评审经费
16 年度科技
发展专项资 525,700.00 与收益相关
金
118
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2017 年科技
企业孵房租 48,000.00 与收益相关
补贴
2016 年经济
20,000.00 与收益相关
工作奖励
南京公司稳
38,705.49 与收益相关
岗补贴
泗水进口设
263,870.64 与资产相关
备贴息
合计 -- -- -- -- -- 4,085,371.84 2,717,632.64 --
其他说明：
49、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 199,013.61 375.95
其中：固定资产处置损失 199,013.61 375.95 199,013.61
对外捐赠 20,000.00 20,000.00 20,000.00
其他 298,866.51 2,892,796.84 298,866.51
合计 517,880.12 2,913,172.79 517,880.12
其他说明：
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 255,173,643.50 176,240,171.16
递延所得税费用 11,507,839.95 -7,091,406.04
合计 266,681,483.45 169,148,765.12
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 1,522,218,675.16
119
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按法定/适用税率计算的所得税费用 380,554,668.79
子公司适用不同税率的影响 -166,045,208.88
调整以前期间所得税的影响 2,879,873.17
非应税收入的影响 -802,243.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
48,009,728.10
损的影响
合并抵消引起利润变化的影响 2,084,666.14
所得税费用 266,681,483.45
其他说明
51、其他综合收益
详见附注 36。
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金\押金 9,661,361.76 3,529,714.27
利息收入 50,017,810.00 29,869,988.63
政府补助收入 4,085,371.84 2,453,432.00
往来款及其他 20,378,203.27 41,531,196.45
合计 84,142,746.87 77,384,331.35
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用付现 212,776,101.65 142,367,898.28
保证金\押金 9,121,005.40 2,150,313.30
捐赠支出 20,000.00 0.00
往来款 22,099,162.58 15,581,063.33
合计 244,016,269.63 160,099,274.91
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
120
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品当期赎回 100,000,000.00 0.00
收购荷兰公司并表收到的款项 0.00 4,719,881.26
合计 100,000,000.00 4,719,881.26
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 2,550,000,000.00 0.00
泗水杭州处置货币资金账面余额 358,177,654.13
合计 2,550,000,000.00 358,177,654.13
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 306,000.00
保证金存款 76,991,772.53
合计 77,297,772.53
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金存款 54,587,741.18
融资费用 3,200,000.00 26,526,406.84
合计 3,200,000.00 81,114,148.02
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
121
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,255,537,191.71 927,079,170.39
加：资产减值准备 -25,400,189.35 48,730,581.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
88,331,943.97 96,748,931.39
物资产折旧
无形资产摊销 30,094,985.82 24,755,350.27
长期待摊费用摊销 4,729,237.12 729,938.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
199,013.61 3,534.29
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 220,092,038.65 201,403,649.82
投资损失（收益以“－”号填列） -4,853,414.16 -35,155,460.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,502,647.63 -6,461,190.31
存货的减少（增加以“－”号填列） 68,358,253.35 -137,343,016.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-209,208,464.75 -887,309,033.30
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
343,475,570.88 42,819,846.04
列）
其他 826,453.73 2,532,176.38
经营活动产生的现金流量净额 1,759,679,972.95 278,534,477.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 16,221,056,587.18 9,711,560,880.54
减：现金的期初余额 14,689,741,508.59 9,580,041,414.11
现金及现金等价物净增加额 1,531,315,078.59 131,519,466.43
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 16,221,056,587.18 14,689,741,508.59
122
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：库存现金 269,774.43 198,932.73
可随时用于支付的银行存款 16,220,786,812.75 14,689,542,575.86
三、期末现金及现金等价物余额 16,221,056,587.18 14,689,741,508.59
其他说明：
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
用于向银行申请银行承兑汇票、保函、
货币资金 622,205,206.34
信用证的保证金存款
应收票据 52,171,038.53 用于开具银行承兑汇票
应收账款 504,118,054.74 用于质押借款
合计 1,178,494,299.61 --
其他说明：
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 2,191,163,271.31
其中：美元 314,574,350.73 6.774400 2,131,052,481.59
欧元 5,908,262.20 7.749600 45,786,668.75
港币 661,992.48 0.867900 574,543.27
英镑 1,242,521.87 8.814400 10,952,084.77
日元 10,096,156.54 0.060485 610,666.03
新加坡元 110,884.70 4.913500 544,831.97
台币 6,214,416.00 0.222800 1,384,571.88
韩币 43,439,596.69 0.005926 257,423.05
应收账款 -- -- 1,743,062,403.49
其中：美元 255,586,787.37 6.774400 1,731,447,132.36
欧元 1,098,354.96 7.749600 8,511,811.60
英镑 340,468.18 8.814400 3,001,022.73
日元 0.00 0.060485 0.00
台币 150,826.04 0.222800 33,604.04
123
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
韩币 11,615,384.75 0.005926 68,832.77
其他应收款 4,154,518.19
其中：美元 161,333.30 6.774400 1,092,936.31
欧元 359,116.44 7.749600 2,783,008.76
台币 0.00 0.222800 0.00
韩币 47,008,626.39 0.005926 278,573.12
短期借款 1,780,399,237.83
其中：美元 214,945,339.25 6.774400 1,456,125,706.22
欧元 41,843,905.70 7.749600 324,273,531.61
应付账款 36,862,362.19
其中：美元 4,901,853.91 6.774400 33,207,119.13
欧元 471,295.38 7.749600 3,652,350.68
日元 0.00 0.060485 0.00
台币 12,982.00 0.222800 2,892.39
韩币 0.00 0.005926 0.00
其他应付款 56,339,262.27
其中：美元 2,618,928.20 6.774400 17,741,667.20
欧元 4,980,591.91 7.749600 38,597,595.07
台币 0.00 0.222800 0.00
韩币 0.00 0.005926 0.00
应付利息 2,714,838.26
其中：美元 351,776.36 6.774400 2,383,073.77
欧元 42,810.53 7.749600 331,764.48
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司名称 注册地 记账本位币 记账本位币选择依据
KDX AMERICA LLC(康得新美国有限 美国 美元 1、该货币主要影响商
公司) 品和劳务的销售价格，
台湾康得新复合材料股份有限公司 台湾 台币 并以该货币进行商品
WZ TECHNOLOGY GROUP CO., 香港 美元 和劳务的计价和结算；
LIMITED(玮舟实业香港集团有限公司) 2、该货币主要影响商
TOP WISE INTERNATIONAL 香港 美元 品和劳务所需人工、材
ENTERPRISE LIMITED(智得国际企业有 料和其他费用，并以该
124
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司) 货币进行上述费用的
1、Dimenco Holding BV；2、DIMENCO 荷兰 欧元 计价和结算。
CONTENT PRODUCTION B.V.；3、
Dimenco R&D B.V.；4、Dimenco Displays
BV.
TOP WISE EXCELLENCE 英属维尔京群岛 美元
ENTERPRISE CO.,LTD(智得卓越企业有
限公司)
KANGDEXIN(SINGAPORE)PTE.LTD 新加坡 美元
（康得新新加坡有限公司）
KDX Europe Composites R&D Center 德国 欧元
GmbH（康得新欧洲复合材料研发中心有
限责任公司）
KDX Roding Europe Automobile Design 德国 欧元
Center GmbH（康得新-雷丁欧洲汽车设计
中心有限责任公司）
TOP WISE BRILLIANCE ENTERPRISE 塞舌尔共和国 美元
CO., LTD （智得卓智企业有限公司）
NEW WISE BRILLIANCE 英属维尔京群岛 美元
ENTERPRISE CO., LTD （新创卓智企业
有限公司）
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司2017年上半年纳入合并范围新增二级以下子公司2家，2家二级以下子公司情况详见：附注承诺及或有事项之“1、承诺
事项（11）-（12）”。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
张家港康得新光
张家港市 张家港市 生产制造 100.00% 设立
电材料有限公司
张家港保税区康
张家港市 张家港市 生产制造 100.00% 购买股权
得菲尔实业有限
125
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司
北京康得新功能
北京市 北京市 生产制造 100.00% 设立
材料有限公司
江苏康得新智能
显示科技有限公 张家港市 张家港市 销售 100.00% 设立
司
台湾康得新复合
材料股份有限公 台湾 台湾 研发销售 100.00% 设立
司
KDX Europe
Composites R&D
Center GmbH（康
德国 德国 研发 100.00% 设立
得新欧洲复合材
料研发中心有限
责任公司）
KDX Roding
Europe
Automobile
Design Center
德国 德国 研发 70.00% 设立
GmbH（康得新-
雷丁欧洲汽车设
计中心有限责任
公司）
KANGDEXIN(SI
NGAPORE)PTE.
新加坡 新加坡 销售 100.00% 设立
LTD（康得新新
加坡有限公司）
张家港康得新石
墨烯应用科技有 张家港市 张家港市 研发 100.00% 设立
限公司
江苏康得新碳纤
维复合材料有限 张家港市 张家港市 研发 100.00% 设立
公司
深圳新网众联投
深圳市 深圳市 投资控股 100.00% 设立
资控股有限公司
苏州康得新研究
苏州市 苏州市 研发 100.00% 设立
中心有限公司
康得新光学膜材
料（上海）有限 上海市 上海市 销售 100.00% 设立
公司
广东康得新创意 东莞市 东莞市 生产制造 100.00% 设立
126
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
设计有限公司
广东康得新窗膜 非同一控制下收
广州市 广州市 销售 51.00%
有限公司 购
南通康得新精密
南通市 南通市 生产制造 100.00% 设立
模具有限公司
北京康得新三维
科技有限责任公 北京市 北京市 研发 70.00% 设立
司
康得新（北京）
北京市 北京市 销售 60.00% 设立
商贸有限公司
上海玮舟微电子
上海市 上海市 研发销售 100.00% 同一控制下收购
科技有限公司
KDX AMERICA
LLC(康得新美国 美国 美国 销售 100.00% 设立
有限公司)
TOP WISE
INTERNATION
AL
ENTERPRISE 香港 香港 销售 100.00% 设立
LIMITED(智得
国际企业有限公
司)
上海康得新文化
上海 上海 服务 100.00% 设立
传播有限公司
北京新世景联科
北京市 北京市 销售 50.00% 设立
技发展有限公司
深圳康得新智能
显示科技有限公 深圳市 深圳市 研发销售 100.00% 设立
司
DIMENCO 非同一控投制下
荷兰 荷兰 投资控股 100.00%
HOLDING B.V. 收购
TOP WISE
EXCELLENCE
ENTERPRISE
英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
CO.,LTD(智得卓
越企业有限公
司)
WZ
同一控投制下收
TECHNOLOGY 香港 香港 销售 100.00%
购
GROUP CO.,
127
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
LIMITED(玮舟
实业香港集团有
限公司)
上海摩秀研科技 同一控投制下收
上海市 上海市 研发 100.00%
有限公司 购
南京视事盛电子 同一控投制下收
南京市 南京市 研发 100.00%
科技有限公司 购
张家港摩秀研光
同一控投制下收
电玻璃科技有限 张家港市 张家港市 生产制造 100.00%
购
公司
DIMENCO
CONTENT 非同一控投制下
荷兰 荷兰 研发 100.00%
PRODUCTION 收购
B.V.
Dimenco R&D 非同一控投制下
荷兰 荷兰 研发 100.00%
B.V. 收购
Dimenco 非同一控投制下
荷兰 荷兰 销售 100.00%
Displays BV. 收购
NEW WISE
BRILLIANCE
ENTERPRISE
英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
CO., LTD（新创
卓智企业有限公
司）
TOP WISE
BRILLIANCE
ENTERPRISE
塞舌尔 塞舌尔 投资 100.00% 设立
CO., LTD（智得
卓智企业有限公
司）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
128
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
广东康得新窗膜有限公
49.00% 799,237.87 0.00 15,824,223.22
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
广东康
得新窗 47,062,4 1,026,44 48,088,8 15,680,8 15,680,8 45,861,9 1,238,66 47,100,5 16,437,3 16,437,3
膜有限 25.78 6.78 72.56 21.23 21.23 30.36 5.32 95.68 60.28 60.28
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
广东康得新
29,820,337.6 24,542,937.6
窗膜有限公 1,631,097.69 1,631,097.69 4,120,609.24 1,798,620.52 1,798,620.52 6,795,718.45
3 7
司
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
东方视界科技 北京市 北京市 3D 门户及广告 25.00% 权益法
129
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（北京）有限公 业务
司
上海新悦视联科 高清裸眼 3d 触控
上海市 上海市 45.00% 权益法
技有限公司 大屏生态系统
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
东方视界科技（北京） 上海新悦视联科技有限 东方视界科技（北京） 上海新悦视联科技有限
有限公司 公司 有限公司 公司
流动资产 7,705,318.28 39,165,475.26 12,617,460.16 44,506,998.70
非流动资产 36,485,960.99 2,242,642.77 23,692,734.72 2,446,816.92
资产合计 44,191,279.27 41,408,118.03 36,310,194.88 46,953,815.62
流动负债 60,923,273.15 4,671,738.17 34,347,946.03 2,317,075.98
负债合计 60,923,273.15 4,671,738.17 34,347,946.03 2,317,075.98
少数股东权益 -2,307,998.47 16,531,370.94 490,562.21 20,086,532.84
归属于母公司股东权益 -14,423,995.41 20,205,008.92 1,471,686.64 24,550,206.80
按持股比例计算的净资
-4,182,998.47 16,531,370.94 490,562.21 20,086,532.84
产份额
对联营企业权益投资的
0.00 16,531,370.94 2,389,232.16 20,086,532.84
账面价值
营业收入 67,228.39 2,478.63 9,569.23
净利润 -18,788,922.52 -7,900,404.73 -12,917,136.58
综合收益总额 -18,788,922.52 -7,900,404.73 -12,917,136.58
其他说明
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
东方视界科技（北京）有限公
2,307,998.47 2,307,998.47
司
其他说明
130
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十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些
金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
（1）市场风险
①外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、日元有关，除本公司的几个下属子公
司以美元、欧元、日元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2017年6月30日，除本“附注55、
外币货币性项目”表中所述资产或负债为美元、欧元、英镑、新加坡元、日元、台币、港币、韩币余额外，本公司的资产及
负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
②利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注七、19、30）有关。本公司
的政策是保持这些借款的浮动利率。
（2）信用风险
2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融
资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书
面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
131
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 336,790,989.60 336,790,989.60
融资产
1.交易性金融资产 336,790,989.60 336,790,989.60
（1）债务工具投资 336,790,989.60 336,790,989.60
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值是根据该资产在活跃市场未经调整的报价确认的。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
康得投资集团有限
拉萨 控股 150,000.00 23.52% 23.52%
公司
本企业的母公司情况的说明
注：注册资本单位为万元。
本企业最终控制方是钟玉。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
132
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
康得新电（北京）科技有限公司 同一控制人
汇鑫国际融资租赁有限公司 同一控制人
北京汇鑫基金管理有限公司 同一控制人
康得投资集团上海资产管理有限公司 同一控制人
上海玖琨股权投资管理有限公司 同一控制人
康得世纪能源科技有限公司 同一控制人
康得控股有限公司 同一控制人
北京康得物业服务有限公司 同一控制人
康得金控资产管理有限公司 同一控制人
北京康泽鑫投资管理有限公司 同一控制人
北京康融鑫投资发展中心（有限合伙） 同一控制人
深圳康得汇鑫产业投资合伙企业（有限合伙） 同一控制人
康得金控（湖北）企业管理服务有限公司 同一控制人
康得金控四川金融服务外包有限公司 同一控制人
上海康得商业保理有限公司 同一控制人
新疆乾沅世通股权投资管理有限公司 同一控制人
乌鲁木齐泽沣融鑫股权投资合伙企业（有限合伙） 同一控制人
中安信科技有限公司 同一控制人
康得复合材料有限责任公司 同一控制人
北京康得投资管理有限公司 同一控制人
北京康得鑫投资管理有限公司 同一控制人
上海仰创投资合伙企业（有限合伙） 同一控制人
KANGZELIMITED（维尔京公司） 同一控制人
SMARTERTRADELIMITED（开曼公司） 同一控制人
深圳市康得鑫根投资基金管理有限公司 同一控制人
能源金属有限公司（Energy Metals Limited） 同一控制人
北京新视媒文化传播有限公司 同一控制人
北京新空影联文化传媒有限公司 同一控制人
上海璞行投资合伙企业（有限合伙） 同一控制人
保信（深圳）产业基金管理合伙企业（有限合伙） 同一控制人
上海德丰杰龙升创业投资合伙企业（有限合伙） 同一控制人
深圳隆合资本合伙企业（有限合伙） 同一控制人
成都康得天奇阿米巴股权投资基金合伙企业（有限合伙） 同一控制人
北京康得新创科技股份有限公司 参股公司及高管控制公司
133
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
张家港康得新创科技有限公司 高管控制公司
天津新众聚联信息科技股份有限公司 参股公司及高管控制公司
天津聚望联成信息科技中心（有限合伙） 高管控制公司
天津众信联成信息科技中心（有限合伙） 高管控制公司
天津众信聚发信息科技中心（有限合伙） 高管控制公司
天津聚信联发信息科技中心（有限合伙） 高管控制公司
北京新众聚联技术有限责任公司 高管控制公司
天津众得创利信息科技中心（有限合伙） 高管控制公司
天津众得创发信息科技中心（有限合伙） 高管控制公司
天津联得创利信息科技中心（有限合伙） 高管控制公司
天津联得创发信息科技中心（有限合伙） 高管控制公司
北京零度聚阵金瀚海上网服务有限公司 高管控制公司
北京新娱互联科技有限公司 高管控制公司
天津流形科技有限责任公司 关联自然人担任高管
天津聚望联辉信息科技中心（有限合伙） 关联自然人担任高管
北京新尚聚联信息科技有限公司 高管控制公司
Roding Technology Gmbh 持有上市公司控股子公司 10%以上股份的法人
智驿（天津）信息技术有限公司 持有上市公司控股子公司 10%以上股份的法人
坤盛国际融资租赁有限公司 控股 5%以上法人股东的股东的控股子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
上海新悦视联科技
材料款 2,478.63
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
汇鑫国际融资租赁有限公司 3D 产品 20,136.75
康得投资集团有限公司 3D 产品、光学膜 368,666.67 115,324.79
上海新悦视联科技有限公司 3D 产品 1,252.99
134
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
康得复合材料有限责任公司 3D 产品 179,299.16
北京康得新创科技股份有限公
3D 产品 3,977.43
司
北京新空影联文化传媒有限公
机器设备 880,752.34
司
东方视界科技（北京）有限公
3D 产品 60,659.76
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
张家港保税区康得菲尔
330,000,000.00 2016 年 05 月 11 日 2017 年 03 月 10 日 是
实业有限公司
张家港保税区康得菲尔
254,800,000.00 2016 年 10 月 09 日 2017 年 01 月 22 日 是
实业有限公司
张家港保税区康得菲尔
240,000,000.00 2016 年 07 月 29 日 2017 年 07 月 29 日 否
实业有限公司
张家港保税区康得菲尔
160,000,000.00 2016 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 02 日 否
实业有限公司
张家港保税区康得菲尔
300,000,000.00 2016 年 09 月 23 日 2017 年 08 月 30 日 否
实业有限公司
张家港保税区康得菲尔
120,000,000.00 2016 年 10 月 24 日 2017 年 10 月 24 日 否
实业有限公司
张家港保税区康得菲尔
135,488,000.00 2016 年 11 月 10 日 2017 年 12 月 31 日 否
实业有限公司
张家港保税区康得菲尔
98,254,800.00 2016 年 11 月 10 日 2017 年 10 月 20 日 否
实业有限公司
张家港保税区康得菲尔
100,000,000.00 2016 年 12 月 12 日 2017 年 10 月 31 日 否
实业有限公司
张家港保税区康得菲尔
70,000,000.00 2016 年 12 月 12 日 2017 年 11 月 03 日 否
实业有限公司
张家港保税区康得菲尔
196,000,000.00 2017 年 03 月 03 日 2017 年 12 月 29 日 否
实业有限公司
张家港保税区康得菲尔
330,000,000.00 2017 年 06 月 16 日 2018 年 06 月 16 日 否
实业有限公司
135
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
张家港康得新光电材料
2,455,553,168.00 2016 年 04 月 20 日 2022 年 04 月 19 日 是
有限公司
张家港康得新光电材料
100,000,000.00 2016 年 05 月 26 日 2017 年 05 月 25 日 是
有限公司
张家港康得新光电材料
60,000,000.00 2016 年 06 月 30 日 2017 年 06 月 29 日 是
有限公司
张家港康得新光电材料
221,000,000.00 2016 年 07 月 20 日 2017 年 01 月 22 日 是
有限公司
张家港康得新光电材料
40,000,000.00 2016 年 07 月 21 日 2017 年 07 月 20 日 是
有限公司
张家港康得新光电材料
33,872,000.00 2016 年 09 月 29 日 2017 年 09 月 28 日 是
有限公司
张家港康得新光电材料
267,866,000.00 2016 年 10 月 17 日 2021 年 10 月 16 日 是
有限公司
张家港康得新光电材料
33,872,000.00 2016 年 11 月 01 日 2021 年 10 月 31 日 是
有限公司
张家港康得新光电材料
715,000,000.00 2016 年 12 月 09 日 2017 年 03 月 10 日 是
有限公司
张家港康得新光电材料
55,000,000.00 2016 年 12 月 15 日 2017 年 03 月 10 日 是
有限公司
张家港康得新光电材料
240,000,000.00 2016 年 07 月 29 日 2017 年 07 月 29 日 否
有限公司
张家港康得新光电材料
1,080,000,000.00 2016 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 02 日 否
有限公司
张家港康得新光电材料
700,000,000.00 2016 年 09 月 20 日 2017 年 09 月 20 日 否
有限公司
张家港康得新光电材料
250,000,000.00 2016 年 09 月 21 日 2017 年 09 月 21 日 否
有限公司
张家港康得新光电材料
270,976,000.00 2016 年 10 月 17 日 2017 年 10 月 16 日 否
有限公司
张家港康得新光电材料
500,000,000.00 2016 年 10 月 24 日 2017 年 10 月 24 日 否
有限公司
张家港康得新光电材料
270,976,000.00 2016 年 11 月 10 日 2017 年 12 月 31 日 否
有限公司
张家港康得新光电材料
94,841,600.00 2016 年 11 月 28 日 2017 年 10 月 20 日 否
有限公司
张家港康得新光电材料
600,000,000.00 2016 年 11 月 29 日 2017 年 10 月 31 日 否
有限公司
136
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
张家港康得新光电材料
200,000,000.00 2016 年 12 月 12 日 2017 年 11 月 03 日 否
有限公司
张家港康得新光电材料
186,296,000.00 2016 年 12 月 21 日 2017 年 12 月 31 日 否
有限公司
张家港康得新光电材料
50,000,000.00 2016 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 28 日 否
有限公司
张家港康得新光电材料
33,872,000.00 2017 年 02 月 10 日 2018 年 02 月 09 日 否
有限公司
张家港康得新光电材料
760,000,000.00 2017 年 03 月 03 日 2017 年 12 月 29 日 否
有限公司
张家港康得新光电材料
393,300,000.00 2017 年 06 月 08 日 2018 年 06 月 07 日 否
有限公司
张家港康得新光电材料
250,000,000.00 2017 年 06 月 26 日 2018 年 06 月 26 日 否
有限公司
张家港康得新光电材料
715,000,000.00 2017 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 16 日 否
有限公司
张家港康得新光电材料
55,000,000.00 2017 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 16 日 否
有限公司
北京康得新功能材料有
140,000,000.00 2016 年 01 月 26 日 2017 年 01 月 26 日 是
限公司
北京康得新功能材料有
80,000,000.00 2016 年 11 月 04 日 2017 年 11 月 03 日 否
限公司
北京康得新功能材料有
100,000,000.00 2016 年 11 月 17 日 2017 年 11 月 16 日 否
限公司
北京康得新功能材料有
80,000,000.00 2016 年 11 月 22 日 2017 年 06 月 21 日 否
限公司
北京康得新功能材料有
120,000,000.00 2017 年 01 月 24 日 2018 年 01 月 23 日 否
限公司
北京康得新功能材料有
48,548,800.00 2017 年 02 月 28 日 2018 年 02 月 28 日 否
限公司
北京康得新功能材料有
300,000,000.00 2017 年 04 月 01 日 2018 年 04 月 01 日 否
限公司
江苏康得新智能显示科
270,000,000.00 2016 年 09 月 09 日 2023 年 09 月 01 日 否
技有限公司
智得卓越企业有限公司 2,032,320,000.00 2017 年 03 月 16 日 2020 年 03 月 16 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
137
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
康得投资集团有限公司 350,000,000.00 2016 年 09 月 21 日 2017 年 09 月 21 日 是
关联担保情况说明
1、本公司为张家港保税区康得菲尔实业有限公司的担保，担保起始日2016年11月10日，担保到期日2017年10月20日，担保
金额为1050万美元和350万欧元。担保起始日2016年11月10日，担保到期日2017年12月31日，担保金额为2000万美元。
2、 本公司为张家港康得新光电材料有限公司的担保，担保起始日2016年4月20日，担保到期日2022年4月19日，担保金额为
26000万美元、8958万欧元。担保起始日2016年9月29日，担保到期日2017年9月28日，担保金额为500万美元。担保起始日2016
年10月17日，担保到期日2021年10月16日，担保金额为1500万美元、16625万人民币。担保起始日2016年11月1日，担保到期
日2021年10月31日，担保金额为500万美元。担保起始日2016年10月17日，担保到期日2017年10月16日，担保金额为4000万
美元。担保起始日2016年11月10日，担保到期日2017年12月31日，担保金额为4000万美元。担保起始日2016年11月28日，担
保到期日2017年10月20日，担保金额为1400万美元。担保起始日2016年12月21日，担保到期日2017年12月31日，担保金额为
2750万美元。担保起始日2017年2月10日，担保到期日2018年2月9日，担保金额为500万美元。
3、本公司为北京康得新功能材料有限公司的担保，担保起始日2017年2月28日，担保到期日2018年2月28日，担保金额为200
万美元和3500万人民币。
4、本公司为智得卓越企业有限公司的担保，担保起始日2017年3月16日，担保到期日2020年3月16日，担保金额为30000万美
元。
5、以上担保金额采用的是2017年6月30日的汇率折算为人民币。
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,465,698.00 2,661,455.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
康得投资集团有限
248,600.00 12,430.00 4,760.00 238.00
公司
东方视界科技（北
242,688.00 12,134.40
京）有限公司
康得复合材料有限
1,400,000.00 70,000.00
责任公司
中安信科技有限公
2,866,000.00 143,300.00
司
合计 248,600.00 12,430.00 4,513,448.00 225,672.40
138
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他应收款：
北京新视媒文化传
7,680,000.00 384,000.00
播有限公司
合计 7,680,000.00 384,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款：
上海新悦视联科技有限公司 4,413,100.00 3,699,066.00
东方视界科技（北京）有限公
44,080.00
司
汇鑫国际融资租赁有限公司 4,820.00
合计 4,457,180.00 3,703,886.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 5,406,304.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
股票期权行权价格为 8.17 元/股、7.07 元/股，合同剩
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
余期限 1 年。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 -
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 -
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 431,010,709.86
139
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 826,453.73
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(1）本公司于2015年08月17日在江苏环保新材料产业园晨港路北侧、港华路西侧注册登记全资子公司张家港康得新石墨烯
应用科技有限公司，认缴注册资本为10,000万元人民币，截至2017年8月14日，本公司尚未实际出资。
（2）本公司于2015年11月19日在深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室（入驻深圳前海商务秘书有限公司）注册登
记全资子公司深圳新网众联投资控股有限责任公司，认缴注册资本为5,000万元，截至截至2017年8月14日，实际出资3,000
万元人民币。
（3）本公司于2016年3月3日在江苏环保新材料产业园晨港路北侧、港华路西侧注册登记全资子公司江苏康得新碳纤维复合
材料有限公司，认缴注册资本100,000万元人民币，截至2017年8月14日，本公司尚未实际出资，2017年上半年未开展经营。
（4）本公司于2016年7月28日在苏州市工业园区唯正路8号科技创业大厦注册登记全资子公司苏州康得新研究中心有限公司，
认缴注册资本为10,000万元人民币，截至2017年8月14日，实际出资4,000万人民币。
（5）本公司于2016年5月19日与Roding Technology Gmbh共同出资在Infanteriestrae 19 Geb. 2, 80797 München注册登记KDX
Roding Europe Automobile Design Center GmbH（康得新-雷丁欧洲汽车设计中心有限责任公司），注册资本为100万欧元，本
公司认缴投资款70万欧元， 股权占比70%，2016年度实际缴纳出资款17.5万欧元。截至2017年8月14日，累计已实际缴纳出
资款17.5万欧元。
（6）本公司之二级以下控股子公司北京新世景联科技发展有限公司于2016年7月12日在北京市昌平区城南街道振兴路26号1
幢2楼20室注册登记，注册资本500万人民币，张家港保税区康得菲尔实业有限公司认缴注册资本为250万元人民币，股权占
比50%，截至2017年8月14日，张家港保税区康得菲尔实业有限公司尚未实际出资。
（7）本公司之全资子公司北京康得新功能材料有限公司（下称“康得新功能”）于2015年4月29日在上海市金山工业区广业路
585号1楼102室注册登记三级子公司上海康得新文化传播公司，认缴注册资本为1,000万元人民币，截至2017年8月14日，康
得新功能尚未实际出资。
（8）本公司之全资子公司深圳新网众联投资控股有限责任公司（下称“深圳新网众联”）于2016年4月1日与康得投资集团有
限公司、北京众信联成信息技术中心（有限合伙）共同发起设立了深圳隆合资本合伙企业（有限合伙），认缴注册资本为95
万元人民币，持股19%；截至2017年8月14日，深圳新网众联尚未实际出资，2017年上半年未开展经营。
（9）本公司于2015年3月15日与康得投资集团有限公司、保利通信有限公司、北京淳信资本管理有限公司、其他三机构（各
10%）共同发起设立了保信（深圳）产业基金管理合伙企业（有限合伙），认缴注册资本为200万元人民币，持股20%；截
至2017年8月14日，本公司尚未实际出资，2017年上半年未开展经营。
（10）本公司之全资子公司深圳新网众联投资控股有限责任公司（下称“深圳新网众联”）于2016年5月25日与康得投资集团
有限公司、东方视界科技（北京）有限公司共同发起设立了北京新视媒文化传播有限公司，认缴注册资本为640万元人民币，
持股40%；截至2017年8月14日，深圳新网众联尚未实际出资。
（11）本公司之全资子公司康得新（新加坡）有限公司于2017年1月12日在Sertus Chambers, P.O. Box 905, Quastisky Building,
Road Town, Tortola, British Virgin Islands注册登记三级子公司NEW WISE BRILLIANCE ENTERPRISE CO., LTD（新创卓智企
业有限公司），认缴注册资本5万美元，截至2017年8月14日，康得新（新加坡）有限公司尚未实际出资。
（12）本公司之二级以下全资子公司智得国际企业有限公司（下称“智得国际”）于2017年1月13日在Sertus Chambers, Suite F24,
140
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
First Floor, Eden Plaza, Eden Island, PO Box 334, Mahé Seychelles注册登记四级子公司TOP WISE BRILLIANCE ENTERPRISE
CO., LTD（智得卓智企业有限公司），认缴注册资本100万美元，截至2017年8月14日，智得国际尚未实际出资。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信
息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司主营业务主要包括印刷包装类用品和光学膜两大类，根据产品的特性公司设立了两大业务板块，即印刷包装类用品
和光学膜两大业务板块，将这两大板块业务作为两个经营分部进行管理与评价。
公司提供分部信息所采用的会计政策，与编制公司合并财务报表、企业财务报表时所采用的会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
印刷包装类用品业务分
项目 光学膜业务分部 分部间抵销 合计
部
主营业务收入 733,570,130.83 5,107,626,146.18 5,841,196,277.01
主营业务成本 457,894,475.67 3,128,903,680.95 3,586,798,156.62
资产总额 1,897,654,550.50 29,467,314,944.46 211,381,188.25 31,153,588,306.71
负债总额 722,164,973.93 13,968,166,728.27 211,381,188.25 14,478,950,513.95
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,805,00 100.00% 1,805,000
141
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计提坏账准备的 0.15 .15
应收账款
1,805,00 1,805,000
合计 100.00%
0.15 .15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
本公司的正常信用风险组合主要指除无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶
化的应收款项。本公司的无风险组合主要指合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的前五名的应收账款的余额为1,805,000.15元，占应收款期末余额的比率为100%，未计提坏账。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 4,587,4
3,781,37 41,491.8 3,781,336 4,587,384,6
合计提坏账准备的 100.00% 0.00% 08,421. 100.00% 23,737.22 0.00%
7,688.02 7 ,196.15 84.70
其他应收款 92
4,587,4
3,781,37 41,491.8 3,781,336 4,587,384,6
合计 100.00% 0.00% 08,421. 100.00% 23,737.22 0.00%
7,688.02 7 ,196.15 84.70
92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
142
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 年以内分项
1 年以内小计 197,068.75 9,853.44 5.00%
1至2年 316,384.34 31,638.43 10.00%
合计 513,453.09 41,491.87 8.08%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
本公司的正常信用风险组合主要指除无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶
化的应收款项。本公司的无风险组合主要指合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 17,754.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 3,780,864,234.93 4,586,933,677.56
备用金 513,453.09 474,744.36
合计 3,781,377,688.02 4,587,408,421.92
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 内部往来 3,772,720,234.93 1 年以内 99.77%
第二名 内部往来 8,144,000.00 1 年以内 0.22%
第三名 备用金 319,229.20 1-2 年账龄 0.01% 31,100.47
第四名 备用金 113,707.31 1 年以内 0.00% 5,685.37
第五名 备用金 54,500.00 1 年以内 0.00% 2,725.00
合计 -- 3,781,351,671.44 -- 100.00% 39,510.84
143
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,011,183,740.61 8,011,183,740.61 7,875,508,931.73 7,875,508,931.73
对联营、合营企
16,531,370.94 16,531,370.94 22,475,765.00 22,475,765.00
业投资
合计 8,027,715,111.55 8,027,715,111.55 7,897,984,696.73 7,897,984,696.73
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
张家港保税区康
得菲尔实业有限 285,147,254.88 24,487.32 285,171,742.20
公司
张家港康得新光
7,259,618,335.13 458,891.10 7,260,077,226.23
电材料有限公司
台湾康得新复合
材料股份有限公 2,945,220.31 2,945,220.31
司
北京康得新功能
204,678,384.66 237,519.51 204,915,904.17
材料有限公司
KDX Europe
Composites R&D
Center GmbH（康
21,817,560.00 67,405,522.26 89,223,082.26
得新欧洲复合材
料研发中心有限
责任公司）
KDX-Roding
Europe Auto
Mobile Design
Center（康得新- 1,302,176.75 1,302,176.75
雷丁欧洲汽车设
计中心有限责任
公司）
江苏康得新智能
100,000,000.00 100,000,000.00
显示科技有限公
144
康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司
KANGDEXIN(SI
NGAPORE)PTE.L
493,609.00 493,609.00
TD.（康得新（新
加坡）有限公司）
苏州康得新研究
40,000,000.00 40,000,000.00
中心有限公司
深圳新网众联投
30,000,000.00 30,000,000.00
资控股有限公司
合计 7,875,508,931.73 138,620,029.19 2,945,220.31 8,011,183,740.61
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
其他综 其他 宣告发放 减值准备期末
投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 计提减值 期末余额
合收益 权益 现金股利 其他 余额
投资 投资 的投资损益 准备
调整 变动 或利润
一、合营企业
二、联营企业
东方视界科
技（北京）有 2,389,232.16 -2,389,232.16
限公司
上海新悦视
联科技有限 20,086,532.84 -3,555,161.90 16,531,370.94
公司
小计 22,475,765.00 0.00 0.00 -5,944,394.06 0.00 0.00 0.00 0.00 16,531,370.94
合计 22,475,765.00 -5,944,394.06 16,531,370.94
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 3,189,025.92 882,530.42 3,340,884.32 872,012.79
合计 3,189,025.92 882,530.42 3,340,884.32 872,012.79
其他说明：
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康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,788,531,211.58 557,579,469.02
权益法核算的长期股权投资收益 -5,944,394.06 -3,786,805.91
处置长期股权投资产生的投资收益 -60,155,903.37
处置可供出售金融资产取得的投资收益 10,000,000.00
合计 1,792,586,817.52 493,636,759.74
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -199,013.61
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,085,371.84
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 370,442.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目 797,808.22
减：所得税影响额 1,039,076.15
少数股东权益影响额 353,888.09
合计 3,661,644.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.74% 0.3553 0.3550
扣除非经常性损益后归属于公司
7.72% 0.3543 0.3539
普通股股东的净利润
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康得新复合材料集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、备查文件备置地点：公司董事会办公室。
康得新复合材料集团股份有限公司
2017年8月14日
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