证券代码：002450         证券简称：*ST 康得          公告编号：2020-043



               康得新复合材料集团股份有限公司

                 关于拟变更会计师事务所的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。



    康得新复合材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 3 月 10 日
召开的第四届董事会第十四次会议，拟将公司 2019 年度审计机构变更为公证天
业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”），为公司 2019 年度审
计及内部控制审计机构，聘期一年，并提请股东大会授权公司管理层根据行业标
准和公司审计的实际工作情况确定审计费用。具体情况公告如下：

    一、变更会计师事务所的情况说明

    公司审计机构瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“瑞华”）连续
多年为公司提供审计服务(从公司上市至今), 为保证公司的审计工作的独立性、
客观性、公允性，考虑公司目前现状及未来的发展，维护公司及股东利益，经公
司董事会审计委员会提议，拟更换年度审计机构，拟终止与瑞华的合作。现第四
届董事会第十四次会议审议通过，拟聘任具备证券、期货业务资格的公证天业为
公司 2019 年度财务审计机构，并提请股东大会授权公司董事会根据审计机构的
工作量和市场价格，与公证天业协商确定具体报酬。

    根据中国注册会计师审计准则及公证天业内部风险管理制度关于业务承接
流程的相关规定：在公司董事会审议通过聘任公证天业为公司 2019 年度审计机
构后，公司需向公证天业出具与前任会计师沟通的函件（2018 年报公司原聘请
的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）），公司已就更换会计师事务所事项给瑞华
发送了函件，瑞华并未提供相关陈述意见。公证天业会在公司 2020 年第一次临
时股东大会审议通过该议案后与公司签署业务约定书。
      公司已授权瑞华对公证天业就公司审计事项的询问做出答复，公证天业已发
送沟通函至瑞华，截至本公告日尚未得到瑞华的回复。

      二、拟聘会计师事务所的情况

      1.机构信息

      公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（曾用名：江苏公证天业会计师事
务所有限公司、江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙），成立于 1982 年，
2013 年转制为特殊普通合伙性质会计师事务所，2019 年更名为公证天业会计师
事务所（特殊普通合伙），首席合伙人张彩斌，注册地址无锡市太湖新城嘉业财
富中心 5-1001 室。

      公证天业已取得会计师事务所执业证书，新证券法实施前是首批获得证券、
期货相关业务许可证的会计师事务所之一，并长期从事证券、期货相关鉴证业务。

      公证天业购买的职业保险累计赔偿限额为 8,000.00 万元，相关职业保险能承
担因审计失败导致的民事赔偿责任。

      2.人员和执业信息

      2.1 事务所人员信息

      截止 2019 年末，公证天业现有合伙人 42 人，注册会计师 346 人，其中从事过证券
服务业务的注册会计师 276 人，近一年新增注册会计师 16 人，现有从业人员
776 人。
        2.2项目成员信息

 人员      姓名    执业资格 是否从 是否                    从业经历
 性质                        事过证 兼职
                              业务

 项目 沈岩        中国注册 是        否    1993 年以来，一直在公证天业会计师事
 合伙             会计师                   务所（特殊普通合伙）从事证券业务相关
 人                                        审计工作。
 签字 钟海涛 中国注册 是         否    2007 年以来，一直在公证天业会计师事
 注册           会计师                 务所（特殊普通合伙）从事证券业务相关
 会计                                  审计工作。
 师

 质量 黄德明 中国注册 是         否    1993 年以来，一直在公证天业会计师事
 控制           会计师                 务所（特殊普通合伙）从事证券业务相关
 复核                                  审计工作。
 人

      项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人均具备注册会计师执业资格，
从事过证券业务多年，具有相应专业胜任能力，均不存在违反《中国注册会计师
职业道德守则》对独立性要求的情形，无刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和
自律监管措施的记录。

      3．业务信息。

      2019 年度公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）业务总收入28,446.33 万
元，其中证券业务收入 8,838.80 万元，年末净资产3,006.69 万元。最近一年
上市公司年报审计家数 55 家，涉及行业包括且不限于制造业，金融业，信息传
输、软件和信息技术服务业，科学研究和技术服务业，批发和零售业，房地产业，
交通运输、仓储和邮政业，文化、体育和娱乐业，电力、热力、燃气及水生产和
供应业等， 公证天业具备上市公司所在行业审计经验。
      4．诚信记录。

      公证天业最近三年不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要
求的情形，未受到过刑事处罚和行政处罚，执行“ST 远程”2018 年年报审计被
中国证监会江苏监管局出具警示函的行政监管措施 1 次。

      三、变更会计师事务所履行的程序说明

      1、公司对中审众环最终未承接公司 2019 年审计工作表示理解。

      2、公司第四届董事会审计委员会对公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
进行了审查，认为公证天业会计师事务（特殊普通合伙）所具备审计的专业能力
和资质，能够满足公司年度审计要求，同意向董事会建议由公证天业会计师事务
所（特殊普通合伙）为公司提供 2019 年度财务报告审计服务。

    3、公司于 2020 年 3 月 10 日召开的第四届董事会第十四次会议以及第四届
监事会第六次会议审议通过了关于聘请公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2019 年年审机构的议案，同意变更公证天业会计师事务所（特殊普通合
伙）为公司 2019 年度审计机构。独立董事对该事项发表了事前认可意见和独立
意见。

    4、本次变更会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议。

    四、独立董事的事前认可意见和独立意见

    独立董事事前认可意见：经审阅相关议案材料，独立董事认为，公证天业会
计师事务所（特殊普通合伙）具有证券、期货等相关业务执业资格，具备多年为
上市公司提供审计服务的经验与能力，能够为公司提供真实、公允的审计服务，
满足公司 2019 年度审计工作的要求。本次拟更换会计师事务所事项符合公司业
务发展需要，是基于公司实际发展的合理变更，同意聘请公证天业会计师事务所
为公司 2019 年度审计机构，并同意将该事项提交公司董事会审议。

    独立董事的独立意见：经核查，公证天业会计师事务所具有证券、期货等相
关业务执业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够为公司提供
真实、公允的审计服务，满足公司 2019 年度审计工作的要求。本次拟更换会计
师事务所事项符合公司业务发展需要，是基于公司实际发展的合理变更。本次变
更会计师事务所的程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害
公司利益和股东利益的情形。同意聘请公证天业会计师事务所为公司 2019 年度
审计机构，并同意将该事项提交公司股东大会审议。

    五、备查文件

    1、《康得新复合材料集团股份有限公司第四届董事会第十四次会议决议》；

    2、《康得新复合材料集团股份有限公司独立董事关于相关事项的事前认可意
见》；
    3、《康得新复合材料集团股份有限公司独立董事关于相关事项的独立意见》；

    4、《康得新复合材料集团股份有限公司审计委员会的履职证明文件》；

    5、 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）未与公司达成一致协议的回函》

    6、《公证天业会计师事务所营业执业证照，主要负责人和监管业务联系人信
息和联系方式，拟负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件、执业证照和联
系方式》。




    特此公告。




                                        康得新复合材料集团股份有限公司

                                                       2020 年 3 月 10 日