湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
湖南长高高压开关集团股份公司
2021 年度
审计报告
CAC 证审字[2022]0245 号
审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
目 录
目 录 页 码
一、审计报告 3-6
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 7-8
2、合并利润表 9
3、合并现金流量表 10
4、合并所有者权益变动表 11-12
5、母公司会计报表 13-18
6、财务报表附注 19-122
三、附件
1、审计机构营业执照及执业许可证复印件
2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
审 计 报 告
CAC 证审字[2022]0245 号
湖南长高高压开关集团股份公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的湖南长高高压开关集团股份公司（以下简称长高集团）的财务
报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了长高集团 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及
母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于长高集团，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
收入确认
1、事项描述
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2021 年度，长高集团的营业收入为 152,124.65 万元，比上年的 156,172.65 万元减
少了 2.59%。长高集团的营业收入主要是输配电设备的制造销售、电力设计和工程施
工、新能源项目建设及运营等，与收入确认相关的会计政策见“附注三、（三十七）”。
由于营业收入是长高集团关键业绩指标之一，可能存在长高集团管理层通过不恰当的
收入确认以达到特定的目标的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评价管理层与收入确认相关的关键内部控制，并测试相关内部控制
运行的有效性；
（2） 检查销售合同，了解主要合同条款，评价收入确认方法是否适当；
（3）对报告期内的营业收入实施分析性复核程序，包括比较销售毛利率、主要
产品销售单价变动及同行业营业收入趋势，以判断收入总体合理性；
（4）选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、出
库单、验收单等，识别确认收入的依据是否符合企业会计准则及长高集团会计政策的
要求；
（5）结合应收账款审计，通过抽样方式选取样本，对客户的销售额及往来余额
进行函证，以评价长高集团记录应收账款和营业收入的准确性；
（6）针对资产负债表日前后确认的营业收入，选取样本核对出库单等其他支持
性文件，以评价收入是否计入恰当的会计期间；
（7）检查与营业收入有关的信息是否在财务报表中恰当披露。
四、其他信息
长高集团管理层对其他信息负责。其他信息包括长高集团 2021 年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
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他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
长高集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长高集团的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长高集团、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长高集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现
由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部
控制的有效性发表审计意见
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（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对长高集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致长高集团不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（六）就长高集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相
关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立
性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审华会计师事务所 中国注册会计师 周俊杰
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国天津 中国注册会计师 蒋宇
二〇二二年四月二十六日
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合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （一） 833,599,854.92 542,293,807.68
交易性金融资产 （二） 2,241,021.41 568,232.48
衍生金融资产
应收票据 （三） 50,689,994.14 43,758,063.58
应收账款 （四） 899,744,197.24 892,703,961.38
应收款项融资 -
预付款项 （五） 29,394,410.19 50,249,921.09
其他应收款 （六） 129,419,759.86 68,888,173.55
其中：应收股利 5,200,806.90 3,744,158.50
应收利息
存 货 （七） 352,368,916.75 410,210,780.98
合同资产 （八） 144,286,854.26 12,477,626.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 47,820,225.00 114,117,304.93
流动资产合计 2,489,565,233.77 2,135,267,871.99
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 52,057,287.57 23,698,574.11
其他权益工具投资 （十一） 35,640,652.95 35,640,652.95
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十二） 68,444,962.83 59,721,838.84
固定资产 （十三） 298,436,062.23 495,466,123.84
在建工程 （十四） 112,108,284.74 587,299,394.98
生产性生物资产 -
油气资产 -
使用权资产 （十五） 7,858,230.31
无形资产 （十六） 115,428,164.27 118,506,012.74
开发支出 -
商誉 （十七） 110,676,404.84 117,962,204.84
长期待摊费用 （十八） 3,322,327.84 3,402,601.71
递延所得税资产 （十九） 39,167,539.35 36,584,005.98
其他非流动资产 164,551.68
非流动资产合计 7 843,139,916.93 1,478,445,961.67
资产总计 3,332,705,150.70 3,613,713,833.66
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司 单位：元 币种：人民币
负债和股东权益 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 （二十） 229,214,791.67 653,717,382.94
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十一） 197,931,149.41 332,574,573.98
应付账款 （二十二） 457,758,674.75 543,253,110.84
预收款项 - -
合同负债 （二十三） 32,589,929.75 38,743,710.20
应付职工薪酬 （二十四） 19,097,545.06 19,708,181.79
应交税费 （二十五） 25,109,200.50 43,040,003.87
其他应付款 （二十六） 34,796,853.63 39,658,303.63
其中：应付股利 580,000.00 580,000.00
应付利息 670,358.75
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十七） 23,017,270.97 23,396,334.70
其他流动负债 （二十八） 4,025,271.28 6,572,808.36
流动负债合计 1,023,540,687.02 1,700,664,410.31
非流动负债：
长期借款 （二十九） - 236,450,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十） 6,824,334.67
长期应付款 （三十一） 62,842,332.13 65,829,588.02
长期应付职工薪酬 -
预计负债 -
递延收益 （三十二） 146,403,732.51 145,003,316.39
递延所得税负债
其他非流动负债 -
非流动负债合计 216,070,399.31 447,282,904.41
负债合计 1,239,611,086.33 2,147,947,314.72
股东权益：
股本 （三十三） 620,106,085.00 533,492,910.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十四） 627,881,657.33 297,353,398.32
减：库存股
其他综合收益
专项储备 （三十五） 465,950.79 465,950.79
盈余公积 （三十六） 69,616,002.50 66,994,643.95
未分配利润 （三十七） 765,280,136.31 554,706,066.48
归属于母公司股东权益合计 2,083,349,831.93 1,453,012,969.54
少数股东权益 9,744,232.44 12,753,549.40
股东权益合计 2,093,094,064.37 1,465,766,518.94
负债和股东权益总计 3,332,705,150.70 3,613,713,833.66
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合并利润表
2021年度
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,521,246,549.82 1,561,726,498.01
其中：营业收入 （三十八） 1,521,246,549.82 1,561,726,498.01
二、营业总成本 1,290,700,758.16 1,291,241,709.08
其中：营业成本 （三十八） 1,012,043,704.53 1,016,232,276.30
税金及附加 （三十九） 12,284,747.88 16,508,272.84
销售费用 （四十） 84,603,621.77 68,965,034.52
管理费用 （四十一） 91,157,225.96 94,535,364.29
研发费用 （四十二） 78,288,895.63 67,972,819.87
财务费用 （四十三） 12,322,562.39 27,027,941.26
其中：利息费用 26,110,998.14 27,240,076.19
利息收入 14,527,846.72 1,924,772.60
加：其他收益 （四十四） 27,708,296.69 26,099,338.60
投资收益(损失以"－"号填列) （四十五） 62,629,712.80 -7,108,945.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,138,042.18 318,856.42
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） -
公允价值变动收益(损失以"－"号填列) （四十六） 166,254.81 -12,182.94
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十七） -18,412,250.79 -22,785,460.71
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十八） -22,396,083.09 -13,089,580.76
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十九） 888,175.86 550,616.89
三、营业利润（亏损以“- ”号填列） 281,129,897.94 254,138,575.01
加：营业外收入 （五十） 2,058,071.23 1,129,059.66
减：营业外支出 （五十一） 843,931.64 2,425,070.81
四、利润总额（亏损总额以“- ”号填列） （五十二） 282,344,037.53 252,842,563.86
减：所得税费用 （五十三） 33,855,818.46 44,632,788.81
五、净利润（净亏损以“- ”号填列） 248,488,219.07 208,209,775.05
(一) 按经营持续性分类：
1. 持续经营净利润 (净亏损以“－”号填列) 255,411,078.69 182,948,949.99
2. 终止经营净利润 (净亏损以“－”号填列) -6,922,859.62 25,260,825.06
(二) 按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润 251,497,536.03 213,400,031.23
2.少数股东损益 -3,009,316.96 -5,190,256.18
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 248,488,219.07 208,209,775.05
归属于母公司股东的综合收益总额 251,497,536.03 213,400,031.23
归属于少数股东的综合收益总额 -3,009,316.96 -5,190,256.18
八、每股收益
(一)基本每股收益 9 0.4476 0.4021
(二)稀释每股收益 0.4476 0.4021
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元，上期被合并方实现的净利润为： 元。
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合并现金流量表
2021年度
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,868,412,672.88 1,432,143,670.72
收到的税费返还 6,370,100.50 5,495,337.90
收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 70,209,452.45 51,380,091.82
经营活动现金流入小计 1,944,992,225.83 1,489,019,100.44
购买商品、接受劳务支付的现金 883,483,160.58 851,598,148.84
支付给职工以及为职工支付的现金 137,519,247.99 127,104,417.37
支付的各项税费 119,535,391.27 110,802,392.30
支付其他与经营活动有关的现金 （五十一） 320,680,075.00 193,787,786.80
经营活动现金流出小计 1,461,217,874.84 1,283,292,745.31
经营活动产生的现金流量净额 483,774,350.99 205,726,355.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 4,012,994.70 5,353,246.05
取得投资收益所收到的现金 40,987,005.30 9,164,865.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 363,079.25 27,481,448.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 38,268,100.60 20,949,752.04
收到其他与投资活动有关的现金 73,129.56 -
投资活动现金流入小计 83,704,309.41 62,949,311.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 175,606,899.04 525,317,370.96
投资支付的现金 15,219,046.89 71,856,059.96
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 190,825,945.93 597,173,430.92
投资活动产生的现金流量净额 -107,121,636.52 -534,224,119.30
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 397,480,654.24 21,421,355.80
取得借款收到的现金 471,750,000.00 865,567,382.94
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 7,745,864.44 50,217,668.23
筹资活动现金流入小计 876,976,518.68 937,206,406.97
偿还债务支付的现金 842,075,858.60 360,885,772.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,964,615.39 63,746,381.36
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 2,861,786.08 6,400,017.93
筹资活动现金流出小计 905,902,260.07 431,032,171.59
筹资活动产生的现金流量净额 -28,925,741.39 506,174,235.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 60,678.80 -263,384.90
五、现金及现金等价物净增加额 347,787,651.88 177,413,086.31
加：期初现金及现金等价物余额 433,041,044.62 255,627,958.31
六、期末现金及现金等价物余额 780,828,696.50 433,041,044.62
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2021年度
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额： 533,492,910.00 - - - 297,353,398.32 - - 465,950.79 66,994,643.95 554,706,066.48 1,453,012,969.54 12,753,549.40 1,465,766,518.94
加：会计政策变更 -900,363.85 -900,363.85 -900,363.85
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 533,492,910.00 - - - 297,353,398.32 - - 465,950.79 66,994,643.95 553,805,702.63 1,452,112,605.69 12,753,549.40 1,464,866,155.09
三、本年增减变动金额( 减
86,613,175.00 - - - 330,528,259.01 - - - 2,621,358.55 211,474,433.68 631,237,226.24 -3,009,316.96 628,227,909.28
少以“- ”号列示)
(一)综合收益总额 251,497,536.03 251,497,536.03 -3,009,316.96 248,488,219.07
(二)股东投入和减少资本 86,613,175.00 - - - 312,559,724.69 - - - - - 399,172,899.69 - 399,172,899.69
1、股东投入的普通股 86,613,175.00 312,174,395.69 398,787,570.69 398,787,570.69
2、其他权益工具持有者投入资本 - -
3、股份支付计入股东权益的金额 385,329.00 385,329.00 385,329.00
4、其他 - - -
(三)利润分配 - - - - - - - - 2,621,358.55 -40,023,102.35 -37,401,743.80 - -37,401,743.80
1、提取盈余公积 2,621,358.55 -2,621,358.55 - -
2、对股东的分配 -37,401,743.80 -37,401,743.80 -37,401,743.80
3、其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - -
2、盈余公积转增股本 - -
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5、其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - -
2、本期使用 - -
（六）其他 17,968,534.32 17,968,534.32 17,968,534.32
四、本年期末余额 620,106,085.00 - - - 627,881,657.33 - - 465,950.79 69,616,002.50 765,280,136.31 2,083,349,831.93 9,744,232.44 2,093,094,064.37
11
- - - -
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
合并股东权益变动表（续）
2021年度
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司 - 单位：元 币种：人民币
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额： 529,400,000.00 - - - 265,716,584.95 - - 465,950.79 65,341,590.38 381,344,972.48 1,242,269,098.60 11,863,265.80 1,254,132,364.40
加：会计政策变更 -1,327,883.66 -1,327,883.66 -1,327,883.66
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 529,400,000.00 - - - 265,716,584.95 - - 465,950.79 65,341,590.38 380,017,088.82 1,240,941,214.94 11,863,265.80 1,252,804,480.74
三、本年增减变动金额( 减
4,092,910.00 - - - 31,636,813.37 - - - 1,653,053.57 174,688,977.66 212,071,754.60 890,283.60 212,962,038.20
少以“- ”号列示)
(一)综合收益总额 213,400,031.23 213,400,031.23 -5,190,256.18 208,209,775.05
(二)股东投入和减少资本 4,092,910.00 - - - 20,204,726.12 - - - - - 24,297,636.12 274,360.80 24,571,996.92
1、股东投入的普通股 4,092,910.00 17,328,445.80 21,421,355.80 274,360.80 21,695,716.60
2、其他权益工具持有者投入资本 - -
3、股份支付计入股东权益的金额 3,865,855.56 3,865,855.56 3,865,855.56
4、其他 - -989,575.24 -989,575.24 -989,575.24
(三)利润分配 - - - - - - - - 1,653,053.57 -38,711,053.57 -37,058,000.00 - -37,058,000.00
1、提取盈余公积 1,653,053.57 -1,653,053.57 - -
2、对股东的分配 -37,058,000.00 -37,058,000.00 -37,058,000.00
3、其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - -
2、盈余公积转增股本 - -
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5、其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - -
2、本期使用 - - -
（六）其他 11,432,087.25 11,432,087.25 5,806,178.98 17,238,266.23
四、本年期末余额 533,492,910.00 - - - 297,353,398.32 - - 465,950.79 66,994,643.95 554,706,066.48 1,453,012,969.54 12,753,549.40 1,465,766,518.94
12
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 553,348,111.21 247,432,997.70
交易性金融资产 1,881,914.75 293,826.26
衍生金融资产
应收票据 2,095,412.50 5,949,168.50
应收账款 （一） 58,683,672.89 50,262,535.99
应收款项融资
预付款项 14,304,884.27 11,503,894.87
其他应收款 （二） 376,809,097.00 909,711,382.95
其中：应收股利
应收利息
存 货 2,092,960.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,648,889.01 16,236,262.79
流动资产合计 1,027,771,981.63 1,243,483,029.33
非流动资产：
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 923,172,410.40 903,997,421.93
其他权益工具投资 18,252,652.95 18,252,652.95
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 130,163,541.07 122,189,811.49
在建工程 109,221,428.15 33,238,033.43
生产性生物资产 -
油气资产 -
使用权资产 -
无形资产 109,079,407.12 111,981,873.87
开发支出 -
商誉 35,000,000.00 35,000,000.00
长期待摊费用 1,112,530.00 1,322,005.34
递延所得税资产 19,613,612.99 20,267,040.87
其他非流动资产 -
非流动资产合计 1,345,615,582.68 1,246,248,839.88
资产总计 2,373,387,564.31 2,489,731,869.21
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 13 会计机构负责人：
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司 单位：元 币种：人民币
负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 95,114,791.67 298,500,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 17,997,372.44 153,631,416.88
应付账款 19,538,186.26 16,205,654.54
预收款项 -
合同负债 8,427,089.26 10,225,089.81
应付职工薪酬 2,865,247.92 4,515,859.80
应交税费 1,799,402.92 9,191,811.27
其他应付款 436,031,191.48 566,532,307.93
其中：应付股利
应付利息 385,362.50
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 287,270.97 16,536,334.70
其他流动负债 915,920.04 2,733,241.96
流动负债合计 582,976,472.96 1,078,071,716.89
非流动负债：
长期借款 27,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 1,702,332.13 1,959,588.02
长期应付职工薪酬 -
预计负债
递延收益 140,384,805.47 139,829,886.28
递延所得税负债
其他非流动负债 -
非流动负债合计 142,087,137.60 169,289,474.30
负债合计 725,063,610.56 1,247,361,191.19
股东权益：
股本 620,106,085.00 533,492,910.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 628,039,136.71 297,510,877.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 69,616,002.50 66,994,643.95
未分配利润 330,562,729.54 344,372,246.37
股东权益合计 1,648,323,953.75 1,242,370,678.02
负债和股东权益总计 14 2,373,387,564.31 2,489,731,869.21
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
母公司利润表
2021年度
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 182,179,093.26 125,888,869.29
减：营业成本 （四） 112,782,269.34 104,755,188.55
税金及附加 3,928,573.85 3,582,931.43
销售费用 39,003,819.06 26,202,181.21
管理费用 29,299,389.01 25,806,263.46
研发费用 15,304,633.80 11,511,241.51
财务费用 2,494,058.41 -18,655,277.37
其中：利息费用 9,993,506.44 10,742,672.44
利息收入 7,986,370.30 29,722,518.42
加：其他收益 17,241,286.12 16,153,125.25
投资收益(损失以"－"号填列) 56,304,775.31 45,866,138.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,402,341.98 318,856.42
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） -
公允价值变动收益(损失以"－"号填列) 81,554.37
信用减值损失（损失以“-”号填列） -17,688,630.16 4,924,460.78
资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,000,000.00 4,517,338.72
资产处置收益（损失以“-”号填列） - -
二、营业利润（亏损以“- ”号填列） 30,305,335.43 44,147,403.83
加：营业外收入 29,600.00 68,061.27
减：营业外支出 158,055.50
三、利润总额（亏损总额以“- ”号填列） 30,176,879.93 44,215,465.10
减：所得税费用 3,963,294.41 -3,237,637.19
四、净利润（净亏损以“- ”号填列） 26,213,585.52 47,453,102.29
（一）持续经营净利润 (净亏损以“－”号填列) 26,213,585.52 47,453,102.29
（二）终止经营净利润 (净亏损以“－”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 26,213,585.52 47,453,102.29
七、每股收益
(一)基本每股收益
15
(二)稀释每股收益
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
母公司现金流量表
2021年度
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 69,101,114.40 156,797,615.61
收到的税费返还 6,370,000.00 5,490,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 558,372,151.99 866,702,748.16
经营活动现金流入小计 633,843,266.39 1,028,990,363.77
购买商品、接受劳务支付的现金 60,116,144.15 87,436,730.61
支付给职工以及为职工支付的现金 15,431,966.89 13,944,514.36
支付的各项税费 15,978,185.21 4,048,633.12
支付其他与经营活动有关的现金 267,881,460.75 762,932,695.12
经营活动现金流出小计 359,407,757.00 868,362,573.21
经营活动产生的现金流量净额 274,435,509.39 160,627,790.56
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 4,012,994.70 5,353,246.05
取得投资收益所收到的现金 46,085,326.46 13,444,448.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33,918,300.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,098,321.16 52,715,994.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 84,799,624.13 89,658,098.90
投资支付的现金 15,219,046.89 71,856,059.96
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 100,018,671.02 161,514,158.86
投资活动产生的现金流量净额 -49,920,349.86 -108,798,164.15
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 397,480,654.24 21,421,355.80
取得借款收到的现金 163,000,000.00 300,000,000.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 560,480,654.24 321,421,355.80
偿还债务支付的现金 395,698,475.66 172,787,272.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,035,382.98 48,947,780.94
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 442,733,858.64 221,735,053.24
筹资活动产生的现金流量净额 117,746,795.60 99,686,302.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 60,678.80 -176,088.15
五、现金及现金等价物净增加额 342,322,633.93 151,339,840.82
加：期初现金及现金等价物余额 209,446,145.10 58,106,304.28
六、期末现金及现金等价物余额 551,768,779.03 209,446,145.10
16
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
母公司股东权益变动表
2021年度
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额： 533,492,910.00 - - - 297,510,877.70 - - - 66,994,643.95 344,372,246.37 1,242,370,678.02
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 533,492,910.00 - - - 297,510,877.70 - - - 66,994,643.95 344,372,246.37 1,242,370,678.02
三、本年增减变动金额( 减少以“- ”号列示) 86,613,175.00 - - - 330,528,259.01 - - - 2,621,358.55 -13,809,516.83 405,953,275.73
（一）综合收益总额 26,213,585.52 26,213,585.52
（二）股东投入和减少资本 86,613,175.00 - - - 312,559,724.69 - - - - - 399,172,899.69
1．股东投入的普通股 86,613,175.00 312,174,395.69 398,787,570.69
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 385,329.00 385,329.00
4．其他 -
(三)利润分配 - - - - - - - - 2,621,358.55 -40,023,102.35 -37,401,743.80
1、提取盈余公积 2,621,358.55 -2,621,358.55 -
2、对股东的分配 -37,401,743.80 -37,401,743.80
3、其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 -
5、其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 17,968,534.32 17,968,534.32
四、本年期末余额 620,106,085.00 - - - 628,039,136.71 - - - 69,616,002.50 330,562,729.54 1,648,323,953.75
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
母公司股东权益变动表（续）
2021年度
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额： 529,400,000.00 - - - 264,884,489.09 - - - 65,341,590.38 335,630,197.65 1,195,256,277.12
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 529,400,000.00 - - - 264,884,489.09 - - - 65,341,590.38 335,630,197.65 1,195,256,277.12
三、本年增减变动金额( 减少以“- ”号列示) 4,092,910.00 - - - 32,626,388.61 - - - 1,653,053.57 8,742,048.72 47,114,400.90
（一）综合收益总额 47,453,102.29 47,453,102.29
（二）股东投入和减少资本 4,092,910.00 - - - 21,194,301.36 - - - - - 25,287,211.36
1．股东投入的普通股 4,092,910.00 17,328,445.80 21,421,355.80
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 3,865,855.56 3,865,855.56
(三)利润分配 - - - - - - - - 1,653,053.57 -38,711,053.57 -37,058,000.00
1、提取盈余公积 1,653,053.57 -1,653,053.57 -
2、对股东的分配 -37,058,000.00 -37,058,000.00
3、其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 -
5、其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 11,432,087.25 11,432,087.25
四、本年期末余额 533,492,910.00 - - - 297,510,877.70 - - - 66,994,643.95 344,372,246.37 1,242,370,678.02
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：湖南长高高压开关集团股份公司
注册地址：长沙市望城经济技术开发区金星北路三段 393 号
总部地址：长沙市望城经济技术开发区金星北路三段 393 号
营业期限：长期
股本：人民币 62,010.6085 万元
法定代表人：马晓
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：本公司属于输配电设备制造行业
公司经营范围：许可项目：电气安装服务；建设工程设计；建设工程施工；发电业务、输电
业务、供（配）电业务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般
项目：配电开关控制设备制造；配电开关控制设备研发；配电开关控制设备销售；机械电气设备
制造；机械电气设备销售；储能技术服务；智能输配电及控制设备销售；输配电及控制设备制造；
太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；发电技术服务；对外承包工程；机动车充电销售；电
动汽车充电基础设施运营；非居住房地产租赁；住房租赁；企业管理；企业管理咨询；货物进出
口；技术进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
（三）公司历史沿革
湖南长高高压开关集团股份公司（简称本公司或公司）系由长沙高压开关有限公司整体变更
设立，于 2006 年 1 月 17 日经湖南省工商行政管理局登记注册，取得 430000000017539 号企业法人
营业执照。公司设立时注册资本人民币 5,000 万元。2007 年 10 月 28 日，以截止 2006 年 12 月 31
日的总股本 5,000 万元为基数，向全体股东每 10 股送红股 4 股，共送股 2,000 万股，增加股本 2,000
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
万元。2008 年 3 月 24 日，根据公司 2008 年第 1 次临时股东大会决议，公司增加注册资本人民币
500 万元，由上海幸华投资管理有限公司、湖南省恒盛企业集团有限公司、蒋静、翟慎春对公司
增资，增资后注册资本人民币为 7,500 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]789 号文核准，公司于 2010 年 7 月 7 日通过深圳证
券交易所，采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，
公开发行 2,500 万股，发行后总股本 10,000 万元，已于 2010 年 7 月 20 日在深圳证券交易所上市流
通。
2012 年 5 月 9 日，公司召开股东大会，决议通过增加注册资本 3,000 万元，由资本公积转增
资本，转增基准日期为 2012 年 5 月 22 日，变更后注册资本为人民币 13,000 万元。
2014 年 4 月 15 日，经公司 2013 年度股东大会决议和修改后章程的规定，申请增加注册资本
人民币 13,000 万元，由资本公积转增资本，变更后的注册资本人民币 26,000 万元，公司的股东未
发生变化。
2014 年度，公司对第一批股权激励对象，采用自主行权模式，可行权股票期权为 123.20 万份，
行权期为 2014 年 2 月 6 日至 2015 年 2 月 5 日。截至 2014 年 12 月 31 日，第一批可行权股票期权
全部行权完毕，增加股本 123.20 万元，变更后的注册资本人民币 26,123.20 万元。
2015 年 4 月 21 日，公司 2014 年度股东大会决议，以 2014 年度末总股本 26,123.20 万股为基数，
以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。新增注册资本人民币 26,123.20 万元，转增后公司股本
总额 52,246.40 万元。
2015 年度，公司第一批股权激励及预留股票股权激励对象，采用自主行权模式，行权期 2015
年 2 月 6 日至 2016 年 2 月 5 日，截止 2015 年 8 月 30 日，行权股数 269.18 万股，股本总额增加至
52,515.58 万元。
2016 年度，公司第二批股权激励因 2015 年未行完的部份采用自主行权模式行权继续行权，
截止 2016 年 12 月 31 日，行权股数 26.82 万股，股本总额增加至 52,542.40 万元。
2017 年 12 月股权激励自主行权，股本增加 3,332,000 元，股本总额增加至人民币 52,875.60 万
元。
2018 年 3 月股权激励自主行权，股本增加 644,000.00 元，股本总额增加至人民币 52,940 万元。
公司于 2018 年 5 月 8 日召开 2017 年年度股东大会，审议通过了《湖南长高高压开关集团股
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
份公司 2018 年股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》，根据上述经批准的议案及其后调整
的决议，本次股票期权第二个行权期为 2020 年 5 月至 2021 年 5 月，第三个行权期为 2021 年 5 月
至 2022 年 5 月。2020 年度员工自主行权 4,092,910 股，2021 年度员工自主行权 6,644,090 股。
中国证券监督管理委员会《关于核准湖南长高高压开关集团股份公司非公开发行股票的批
复》（证监许可[2020]2132 号）核准，公司本次非公开发行不超过 15,882 万股新股。于 2021 年 8
月 26 日，实际发行股份 79,969,085 股，发行价格为每股 4.70 元。
截止 2021 年 12 月 31 日，公司总股本 62,010.6085 万元。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2022 年 04 月 26 日批准报出。
（五）合并财务报表范围
1、本公司本期合并财务报表的子公司
子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%）
湖南长高智能电气有限公司 100.00 100.00
湖南长高矿山机电设备有限公司 100.00 100.00
湖南长高新材料股份有限公司 62.61 62.61
长沙湘能特钢铸造有限责任公司 96.753 96.753
湖南长高高压开关有限公司 100.00 100.00
湖南长高电气有限公司 100.00 100.00
湖南长高成套电器有限公司 100.00 100.00
湖南长高新能源电力有限公司 100.00 100.00
湖南长高思瑞自动化有限公司 90.00 90.00
杭州伯高车辆电气工程有限公司 51.00 51.00
湖南长高森源电力设备有限公司 100.00 100.00
湖北省华网电力工程有限公司 100.00 100.00
湖北省华网电力规划设计有限公司 100.00 100.00
长沙高智电力科技有限公司 100.00 100.00
湖南长高新能源汽车运营有限公司 100.00 100.00
湖南长高润新科技有限公司 100.00 100.00
井陉县世茂光伏发电有限公司 100.00 100.00
泗洪高昇新能源电力有限公司 100.00 100.00
叶城新能源电力有限公司 100.00 100.00
英吉沙长高新能源电力有限公司 100.00 100.00
河北浩霸新能源科技有限公司 100.00 100.00
新疆长龙高升新能源科技有限公司 100.00 100.00
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
2、合并财务报表范围变化情况
2021 年度，本公司与李莎、刘奎签订股权转让协议，受让长沙高智电力科技有限公司 100%
股权，本年度将其纳入合并范围；本年度公司注销子公司湖南长高国际工程技术有限公司，本年
度公司与陕西金元新能源有限公司签订股份转让协议，转让神木顺利新能源有限公司 100%股权，
与国家电投集团贵州金元威宁能源股份有限公司签订股权转让协议，转让淳化中略风力发电有限
公司 70%股权，不再将湖南长高国际工程技术有限公司、神木顺利新能源有限公司、淳化中略风
力发电有限公司纳入合并范围。详见本附注六“合并范围的变更”、本附注七“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续
费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管
理费用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，
相应调整合并商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描
述及本附注“三、（二十二）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额除外。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、
被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母
公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，
以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的
基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司或业务的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，
并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以
及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下
企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为
购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及
业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后
的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“三、（二十二）长期股权投资”中所
述的会计政策处理。
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本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有
的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生
的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑
损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综
合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入
到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公
司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期
26
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）
的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币
财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认
时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以
出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计
错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余
成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报
告。
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（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账
款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其
他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允
价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之
外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其
他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
应付债券、长期应付款、租赁负债，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融
资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本
计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信
用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增
加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此
形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证
明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产
计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
7、权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付
的对价和交易费用，减少股东权益。
（十一）应收票据
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未
计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账
款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
（十二）应收账款
本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特
征将应收账款分为不同组别。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失：
1、单项计提坏账准备的应收款项
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本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。
信用风险特征组合的确定依据如下：
项目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 除单项计提组合 2 和组合 3 之外的应收款项
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 应收政府部门款项
组合 3（合并范围内关联方组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据
合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计
存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1（账龄组合） 预期信用损失
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预期信用损失
组合 3（合并范围内关联方组合） 预期信用损失
各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（账龄组合）预期信用损失率：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5
1-2 年（含 2 年） 15
2-3 年（含 3 年） 40
3 年以上 80
组合 2（信用风险极低的金融资产组合）预期信用损失率：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 3
1-2 年（含 2 年） 8
2-3 年（含 3 年） 13
3 年以上 20
组合 3（合并范围内关联方组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济状况、
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考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0%。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（十三）应收款项融资
本公司应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应
收票据和应收账款等。当本公司管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同现金流
量为目标又以出售该金融资产为目标时，本公司将其列入应收款项融资进行列报。
应收款项融资持有期间公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时将累计确认的其他综合
收益转入留存收益
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估信用
风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等
组合 1（押金、保证金组合）
应收款项。
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 应收政府部门款项
组合 3（合并范围内关联方组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
组合 4（其他应收暂付款项） 除以上外的其他应收暂付款项
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1（押金、保证金组合） 预期信用损失
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预期信用损失
组合 3（合并范围内关联方组合） 预期信用损失
组合 4（其他应收暂付款项） 预期信用损失
各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（押金、保证金组合）和组合 2（信用风险极低金融资产组合）预期信用损失率依据
预计收回时间及资金时间价值确定：
账龄 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 3
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1-2 年（含 2 年） 8
2-3 年（含 3 年） 13
3 年以上 20
组合 3（合并范围内关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信
息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0；
组合 4（其他应收暂付款项）比照应收账款账龄组合的预期信用损失率确定。
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十五）存货
1、存货的分类
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产
成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包
装物采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整
存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
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存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在
期末结账前处理完毕。
（十六）合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条
件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）合同资产的预期信用损失的确定方法
合同资产的预期信用损失的确定方法与本公司“应收账款”预期信用损失的确定方法一致。
（2）合同资产的预期信用损失的会计处理方法
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产
减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减
值准备”。相反，本公司将差额冲减减值损失，做相反的会计处理。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核
销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差
额借记“资产减值损失”。
（十七）合同成本
1、与合同成本有关的资产金额确定的方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接
相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该
合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收
回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确
认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司
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不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的
增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，
但是，明确由客户承担的除外。
2、与合同成本有关的资产的摊销方法
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
3、与合同成本有关的资产的减值测试方法
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出
部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
（十八）持有待售资产
1、划分为持有待售资产的确认标准
将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、划分为持有待售资产的核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
（十九）债权投资
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债权投资是指本公司以摊余成本计量的长期债权投资，债权投资的预期信用损失的确定方法
及会计处理方法，见本附注“三、（十）金融工具”。
（二十）其他债权投资
其他债权投资企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，其他
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，见本附注“三、（十）金融工具”。
（二十一）长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与本公司其他应收款处理方法一
致。
（二十二）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，在初始确认时可选
择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附
注“三、（十）金融工具”。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
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承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资
因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照
原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投
资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
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确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计
政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，
投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资
的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营
企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
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的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“三、（六）合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（二十三）投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房
地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地
产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算
方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资
性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除
其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（二十四）固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资
产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正
常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2、固定资产分类及折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则
选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
折旧年限 预计净残值率 年折旧
固定资产类别
（年） （%） 率（%）
原钢结构厂房 20 5 4.75
房屋及建筑物 新增钢结构厂房 30 5 3.167
混泥土框架结构建筑物 40 5 2.375
机器设备 10-20 5 4.75-9.5
运输设备 6 5 15.83
办公设备及其他设备 5 5 19
光伏发电站 20 5 4.75
3、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
（二十五）在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，
并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
格，但不调整原已计提的折旧额。
（二十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确
认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本
化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应
当作为财务费用，计入当期损益。
（二十七）使用权资产
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则
1、使用权资产的确定方法
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
约定状态预计将发生的成本。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公
司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期
损益或相关资产成本。
2、使用权资产的会计处理方法
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备
的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价
值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计
入当期损益。
（二十八）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资
产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命(年) 依据
软件 5 可使用年限
土地使用权 50 依据法定年限
非专利技术 10 受益年限
专利权 6--10 法律规定年限
屋顶光伏电站经营权 按租赁合同约定
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包
括以下情形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
4、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十九）长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等（不含递延所得税资产、金融资产）长期资产，本公司于资产负债表
日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
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活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
（三十）长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使
用年限两者孰短的期限内平均摊销。
（三十一）合同负债
合同负债为本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司根据履行履约义
务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示。
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（三十二）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上
限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或
相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在
后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
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（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利
预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划
的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成
部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（三十三）租赁负债
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则：
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价
值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定
租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在
租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租
赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除
外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（三十四）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、
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其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（三十五）股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后
立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
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期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身
权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
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（三十六）优先股、永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过
以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融
负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实
际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发
生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作
为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
（三十七）收入
1、收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时段内
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用投入法确定履约进度。当履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（5）客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认的具体原则
（1）公司销售输配电设备等产品，属于在某一时点履行履约义务：
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该
商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险
和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，
商品的法定所有权已转移。
（2）公司提供的建造工程服务，属于某一时段内履行的履约义务：
由公司与客户或公司与客户委托的第三方确定履约进度。
（三十八）政府补助
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当期
损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益；与企业日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直
接拨付给企业两种情况。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业
提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（三十九）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性
差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时
性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确
认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递
延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回的，不予确认。
（四十）租赁
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
1、公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁，公司转租或预期转租租赁
资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计
入相关资产或当期损益。
2、公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权相关的几乎全部风险和报酬的租赁划
分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予
以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。
公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租
赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（四十一）安全生产费
本公司按照 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生
产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）提取安全生产费，计入当期损益和专项储备。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成
固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确
认为固定资产；同时，按照形成固定资产成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
（四十二）终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（四十三）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
2、会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则
不适用
第 21 号——租赁》
本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则
不适用
解释第 14 号》
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准
不适用
则解释第 15 号》
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准
则第 21 号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
①对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影
响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体
处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增
量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调
整计量使用权资产。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项目
2020 年 12 月 31 日 新租赁准则调整影响 2021 年 1 月 1 日
预付款项 50,249,921.09 -1,321,420.80 48,928,500.29
使用权资产 9,187,667.23 9,187,667.23
租赁负债 8,766,610.28 8,766,610.28
未分配利润 554,706,066.48 -900,363.85 553,805,702.63
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日母公司财务报表无影响。
对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司进行简化处理，不确认使用权资产和租
赁负债。上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
②对首次执行日前已存在的低价值资产租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和
租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
③对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
（2）本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 14 号》，
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（3）本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》，
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2、重要会计估计的变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
3、2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表：
项目 2020-12-31 2021-1-1 调整数
流动资产
货币资金 542,293,807.68 542,293,807.68
交易性金融资产 568,232.48 568,232.48
衍生金融资产
应收票据 43,758,063.58 43,758,063.58
应收账款 892,703,961.38 892,703,961.38
应收账款融资
预付款项 50,249,921.09 48,928,500.29 -1,321,420.80
其他应收款 68,888,173.55 68,888,173.55
其中：应收利息 3,744,158.50 3,744,158.50
应收股利
存货 410,210,780.98 410,210,780.98
合同资产 12,477,626.32 12,477,626.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 114,117,304.93 114,117,304.93
流动资产合计 2,135,267,871.99 2,133,946,451.19 -1,321,420.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 23,698,574.11 23,698,574.11
其他权益工具投资 35,640,652.95 35,640,652.95
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
项目 2020-12-31 2021-1-1 调整数
其他非流动金融资产
投资性房地产 59,721,838.84 59,721,838.84
固定资产 495,466,123.84 495,466,123.84
在建工程 587,299,394.98 587,299,394.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,187,667.23 9,187,667.23
无形资产 118,506,012.74 118,506,012.74
开发支出
商誉 117,962,204.84 117,962,204.84
长期待摊费用 3,402,601.71 3,402,601.71
递延所得税资产 36,584,005.98 36,584,005.98
其他非流动资产 164,551.68 164,551.68
非流动资产合计 1,478,445,961.67 1,487,633,628.90 9,187,667.23
资产总计 3,613,713,833.66 3,621,580,080.09 7,866,246.43
流动负债：
短期借款 653,717,382.94 653,717,382.94
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 332,574,573.98 332,574,573.98
应付账款 543,253,110.84 543,253,110.84
预收款项
合同负债 38,743,710.20 38,743,710.20
应付职工薪酬 19,708,181.79 19,708,181.79
应交税费 43,040,003.87 43,040,003.87
其他应付款 39,658,303.63 39,658,303.63
其中：应付利息 580,000.00 580,000.00
应付股利 670,358.75 670,358.75
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 23,396,334.70 23,396,334.70
其他流动负债 6,572,808.36 6,572,808.36
流动负债合计 1,700,664,410.31 1,700,664,410.31
非流动负债：
长期借款 236,450,000.00 236,450,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,766,610.28 8,766,610.28
长期应付款 65,829,588.02 65,829,588.02
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项目 2020-12-31 2021-1-1 调整数
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 145,003,316.39 145,003,316.39
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 447,282,904.41 456,049,514.69 8,766,610.28
负债合计 2,147,947,314.72 2,156,713,925.00 8,766,610.28
股东权益：
股本 533,492,910.00 533,492,910.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 297,353,398.32 297,353,398.32
减：库存股
其他综合收益
专项储备 465,950.79 465,950.79
盈余公积 66,994,643.95 66,994,643.95
未分配利润 554,706,066.48 553,805,702.63 -900,363.85
归属于母公司股东权益合计 1,453,012,969.54 1,452,112,605.69 -900,363.85
少数股东权益 12,753,549.40 12,753,549.40
股东权益合计 1,465,766,518.94 1,464,866,155.09 -900,363.85
负债和股东权益合计 3,613,713,833.66 3,621,580,080.09 7,866,246.43
母公司资产负债表：
项目 2020/12/31 2021/1/1 调整数
流动资产
货币资金 247,432,997.70 247,432,997.70
交易性金融资产 293,826.26 293,826.26
衍生金融资产
应收票据 5,949,168.50 5,949,168.50
应收账款 50,262,535.99 50,262,535.99
应收账款融资
预付款项 11,503,894.87 11,503,894.87
其他应收款 909,711,382.95 909,711,382.95
其中：应收利息
应收股利
存货 2,092,960.27 2,092,960.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,236,262.79 16,236,262.79
流动资产合计 1,243,483,029.33 1,243,483,029.33
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非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 903,997,421.93 903,997,421.93
其他权益工具投资 18,252,652.95 18,252,652.95
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 122,189,811.49 122,189,811.49
在建工程 33,238,033.43 33,238,033.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 111,981,873.87 111,981,873.87
开发支出
商誉 35,000,000.00 35,000,000.00
长期待摊费用 1,322,005.34 1,322,005.34
递延所得税资产 20,267,040.87 20,267,040.87
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,246,248,839.88 1,246,248,839.88
资产总计 2,489,731,869.21 2,489,731,869.21
流动负债：
短期借款 298,500,000.00 298,500,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 153,631,416.88 153,631,416.88
应付账款 16,205,654.54 16,205,654.54
预收款项
合同负债 10,225,089.81 10,225,089.81
应付职工薪酬 4,515,859.80 4,515,859.80
应交税费 9,191,811.27 9,191,811.27
其他应付款 566,532,307.93 566,532,307.93
其中：应付利息 385,362.50 385,362.50
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 16,536,334.70 16,536,334.70
其他流动负债 2,733,241.96 2,733,241.96
流动负债合计 1,078,071,716.89 1,078,071,716.89
非流动负债：
长期借款 27,500,000.00 27,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 1,959,588.02 1,959,588.02
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 139,829,886.28 139,829,886.28
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 169,289,474.30 169,289,474.30
负债合计 1,247,361,191.19 1,247,361,191.19
股东权益：
股本 533,492,910.00 533,492,910.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 297,510,877.70 297,510,877.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 66,994,643.95 66,994,643.95
未分配利润 344,372,246.37 344,372,246.37
股东权益合计 1,242,370,678.02 1,242,370,678.02
负债和股东权益合计 2,489,731,869.21 2,489,731,869.21
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣进项税后的余额 13%、10%、9%、6%
城市维护建设税 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7%
教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3%
地方教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2%、1.5%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25%
（二）存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南长高高压开关集团股份公司 15%
湖南长高高压开关有限公司 15%
湖南长高电气有限公司 15%
湖南长高新材料股份有限公司 15%
湖南长高森源电力设备有限公司 15%
湖南长高成套电器有限公司 15%
湖南长高思瑞自动化有限公司 15%
本公司除以上公司外的其他合并范围内的子公司 25%
（三）税收优惠及批文
本公司2020年9月11日经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方
税务局复审认定为高新技术企业，证书编号：GR202043001428，本公司2021年继续执行15%的企业
所得税税率。湖南长高森源电力设备有限公司于2018年10月取得GR2018430000785《高新技术企业
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
证书》，湖南长高高压开关有限公司、湖南长高电气有限公司、湖南长高新材料股份有限公司在
2019年11、12月重新获批取得《高新技术企业证书》，湖南长高新能源电力有限公司、湖南长高
思瑞自动化有限公司、湖南长高成套电器有限公司于2020年9月11日取得《高新技术企业证书》，
所得税率按15%计算缴纳企业所得税，其他子公司按25%缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
提示：本附注期末指 2021 年 12 月 31 日，期初指 2021 年 1 月 1 日，本期指 2021 年度，上期
指 2020 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 212,014.85 226,831.59
银行存款 781,029,837.21 433,767,225.85
其他货币资金 52,358,002.86 108,299,750.24
合计 833,599,854.92 542,293,807.68
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 52,771,158.42 109,252,763.06
使用受限的款项总额是指因抵押、质押或冻结、开具银行承兑汇票保证金等对使用有限制的
款项总额。
（二）交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,241,021.41 568,232.48
其中：已上市流通股票 2,241,021.41 568,232.48
合计 2,241,021.41 568,232.48
（三）应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 42,047,804.55 27,313,788.60
商业承兑票据 8,642,189.59 16,444,274.98
合计 50,689,994.14 43,758,063.58
应收票据计提坏账准备情况
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
62
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
按单项计提坏账准备的应收票据
其中：银行承兑票据
商业承兑票据
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：银行承兑票据 42,047,804.55 78.27 42,047,804.55
商业承兑票据 11,674,477.86 21.73 3,032,288.27 25.97 8,642,189.59
合计 53,722,282.41 100.00 3,032,288.27 5.64 50,689,994.14
续表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备的应收票据
其中：银行承兑票据
商业承兑票据
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：银行承兑票据 27,313,788.60 60.23 27,313,788.60
商业承兑票据 18,038,410.78 39.77 1,594,135.80 8.84 16,444,274.98
合计 45,352,199.38 100.00 1,594,135.80 3.52 43,758,063.58
按组合计提坏账准备
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑票据 42,047,804.55
商业承兑汇票 11,674,477.86 3,032,288.27 25.97
合计 53,722,282.41 3,032,288.27 5.64
按单项计提坏账准备：无
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 1,594,135.80 1,438,152.47 3,032,288.27
合计 1,594,135.80 1,438,152.47 3,032,288.27
3、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 12,592,850.05
合计 12,592,850.05
63
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 54,264,546.83
商业承兑汇票 24,224,500.42
合计 54,264,546.83 24,224,500.42
5、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
6、本期实际核销的应收票据情况：无
（四）应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准
28,398,518.02 2.81 28,398,518.02 100.00
备的应收账款
其中：单项计提 28,398,518.02 2.81 28,398,518.02 100.00
按组合计提坏账准
980,703,138.96 97.19 80,958,941.72 8.26 899,744,197.24
备的应收账款
其中：账龄组合 929,927,582.84 92.15 75,818,973.01 8.15 854,108,609.83
信用风险极低金融
50,775,556.12 5.03 5,139,968.71 10.12 45,635,587.41
资产组合
合计 1,009,101,656.98 100.00 109,357,459.74 10.84 899,744,197.24
续表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 29,884,935.95 3.00 26,835,458.23 89.80 3,049,477.72
其中：单项计提 29,884,935.95 3.00 26,835,458.23 89.80 3,049,477.72
按组合计提坏账准备的应收账款 966,728,307.99 97.00 77,073,824.33 7.97 889,654,483.66
其中：账龄组合 860,486,657.41 86.34 69,233,273.54 8.05 791,253,383.87
信用风险极低金融资产组合 106,241,650.58 10.66 7,840,550.79 7.38 98,401,099.79
合计 996,613,243.94 100.00 103,909,282.56 10.43 892,703,961.38
按单项计提坏账准备：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
64
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
财务困难，收回
陕西通家汽车股份有限公司 10,801,721.26 10,801,721.26 100.00
可能较小
财务困难，收回
重庆力帆乘用车有限公司 4,870,811.38 4,870,811.38 100.00
可能较小
账龄长，收回可
河南国能电池有限公司 1,691,200.00 1,691,200.00 100.00
能较小
账龄长，收回可
甘肃省电力公司 1,344,316.32 1,344,316.32 100.00
能较小
账龄长，收回可
桑顿新能源科技有限公司 1,343,827.05 1,343,827.05 100.00
能较小
账龄长，收回可
长沙电力安装修造公司 1,059,280.00 1,059,280.00 100.00
能较小
账龄长，收回可
长沙永祺房地产开发公司 759,635.00 759,635.00 100.00
能较小
账龄长，收回可
新疆天业仲华矿业公司 638,031.00 638,031.00 100.00
能较小
账龄长，收回可
华中电力国际经贸有限责任公司 531,460.00 531,460.00 100.00
能较小
山西地方电力股份公司离石分公 账龄长，收回可
531,000.00 531,000.00 100.00
司 能较小
账龄长，收回可
山东国金汽车制造有限公司 342,867.39 342,867.39 100.00
能较小
账龄长，收回可
深圳市中瀚供应链管理有限公司 320,142.14 320,142.14 100.00
能较小
账龄长，收回可
山东电力集团公司物资供应公司 316,599.99 316,599.99 100.00
能较小
账龄长，收回可
山西润世华集团有限公司 251,400.00 251,400.00 100.00
能较小
湖南星电建设实业集团股份有限 账龄长，收回可
231,300.00 231,300.00 100.00
公司公变工程分公司 能较小
账龄长，收回可
广西河池化工股份有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00
能较小
账龄长，收回可
大唐湘潭发电有限责任公司 167,700.18 167,700.18 100.00
能较小
账龄长，收回可
阜阳华润电力有限公司 156,000.00 156,000.00 100.00
能较小
账龄长，收回可
绵阳启明星集团有限公司电力 100,000.00 100,000.00 100.00
能较小
账龄长，收回可
其他零星 2,741,226.31 2,741,226.31 100.00
能较小
合计： 28,398,518.02 28,398,518.02
按组合计提坏账准备：
期末余额
组合名称 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1、账龄组合
1 年以内 810,095,811.93 40,504,790.60 5.00
1-2 年 79,800,679.62 11,970,101.94 15.00
2-3 年 21,701,981.46 8,680,792.58 40.00
3 年以上 18,329,109.83 14,663,287.86 80.00
65
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
账龄组合小计 929,927,582.84 75,818,973.01 8.15
2、信用风险极低金融资产组合 50,775,556.12 5,139,968.71 10.12
合计 980,703,138.96 80,958,941.72 8.26
按账龄披露
账龄 账面余额
1 年以内 823,286,210.01
1－2 年 103,759,523.82
2－3 年 35,235,486.40
3 年以上 46,820,436.75
合计 1,009,101,656.98
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他变动
回
单项计提 26,835,458.23 1,663,059.82 100,000.00 28,398,518.05
账龄组合 77,073,824.33 14,015,893.72 10,130,776.33 80,958,941.72
合计 103,909,282.56 15,678,953.54 100,000.00 10,130,776.33 109,357,459.77
注：本期坏账准备其他变动为本公司处置子公司淳化中略风力发电有限公司、神木顺利新能
源有限公司、注销子公司湖南长高国际工程技术有限公司、收购子公司长沙高智电力科技有限公
司的形成的坏账准备。
3、本期无核销往来账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例
国网江苏省电力有限公司 93,227,056.05 9.35 7,494,452.84
国网山东省电力公司物资公司 65,383,857.54 6.56 3,963,662.87
国网河北省电力有限公司 44,672,998.29 4.48 2,365,342.03
国网湖南省电力有限公司 40,280,154.24 4.04 2,017,521.71
国网河南省电力公司 33,858,419.11 3.40 1,692,920.97
合计 277,422,485.23 27.83 17,533,900.42
5、无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示
66
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,644,419.80 32.81 24,243,164.56 49.55
1至2年 2,911,016.66 9.90 10,328,072.37 21.10
2至3年 6,305,241.00 21.45 3,057,154.10 6.25
3 年以上 10,533,732.73 35.84 11,300,109.26 23.10
合计 29,394,410.19 100.00 48,928,500.29 100.00
2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 发生时间 原因
湖南凌高电气有限公司 3,670,859.67 3 年以上 合同尚在执行中
青海首信建设工程有限公司 3,326,000.00 3 年以上 合同尚在执行中
合计 6,996,859.67 --
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付款项总额比例（%）
湖南凌高电气有限公司 3,670,859.67 12.49
青海首信建设工程有限公司 3,326,000.00 11.32
西安高压电器研究院有限责任公司 2,460,352.12 8.37
泗洪县精工钢结构工程有限公司 1,102,580.00 3.75
江苏盛华电气有限公司 808,000.00 2.75
合计 11,367,791.79 38.68
4、预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。
（六）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 5,200,806.90 3,744,158.50
其他应收款 124,218,952.96 65,144,015.05
合计 129,419,759.86 68,888,173.55
1、应收股利
（1）应收股利明细列示如下：
被投资单位 期末余额 期初余额
湖北天湖能源有限公司 4,404,892.35 4,404,892.35
随州绿源新能源有限公司 1,483,948.72
襄阳绿动新能源有限公司 798,268.91
十堰华源新能源有限公司 50,958.58
黄冈华源新能源有限公司 359,320.10
减：信用减值损失 1,896,581.76 660,733.85
合计 5,200,806.90 3,744,158.50
67
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值及其
被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
湖北天湖能源有限公司 4,404,892.35 2-3 年 公司账面资金紧张 无明显减值迹象
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发 信用损失（已发
信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 660,733.85 660,733.85
2021 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,235,847.91 1,235,847.91
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 1,896,581.76 1,896,581.76
2、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 84,402,439.10 18,028,574.40
保证金 9,576,110.21 14,074,009.03
借支、备用金 24,073,295.18 26,320,941.37
代垫工程款 700,113.39 671,585.93
押金 2,281,720.41 4,381,219.04
股权转让款 9,956,040.00 21,000,000.00
其他 24,230,957.61 12,605,483.53
代垫费用 226,584.06 229,543.61
合计 155,447,259.96 97,311,356.91
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 1,839,448.10 12,713,206.71 17,614,687.05 32,167,341.86
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2021 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 -201,214.54 201,214.54
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,263,016.61 4,263,016.61
本期转回 851,332.46 3,252,387.28 4,103,719.74
本期转销
本期核销
其他变动 1,098,331.73 1,098,331.73
2021 年 12 月 31 日余额 786,901.10 16,079,106.13 14,362,299.77 31,228,307.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
按账龄披露
账龄 账面余额
1 年以内 85,739,709.31
1－2 年 33,078,225.68
2－3 年 13,775,875.30
3 年以上 22,853,449.67
合计 155,447,259.96
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 13,555,746.04 3,621,691.82 1,098,331.73 16,079,106.13
保证金及政府组合 996,908.77 210,007.67 786,901.10
单项计提组合 17,614,687.05 3,252,387.28 14,362,299.77
合计 32,167,341.86 3,621,691.82 3,462,394.95 1,098,331.73 31,228,307.00
注：本期坏账准备其他变动为本公司处置子公司淳化中略风力发电有限公司、神木顺利新能
源有限公司、注销子公司湖南长高国际工程技术有限公司、收购子公司长沙高智电力科技有限公
司的形成的坏账准备。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
款项的性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
质 余额
比例
淳化中略风力发
往来款 56,533,161.85 1 年以内 36.37 2,326,658.10
电有限公司
陕西金元新能源
往来款 13,500,000.00 1 年以内 8.68 175,000.00
有限公司
69
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
杭州耀顶自动化 股权转让
9,956,040.00 2-3 年 6.40 3,982,416.00
科技有限公司 费
神木顺利新能源
往来款 4,545,676.88 1 年以内 2.92 227,283.84
有限公司
碳瑞节能科技（上
往来款 3,612,199.98 1 年以内 2.32 180,610.00
海）有限公司
合计 88,147,078.71 56.71 6,891,967.94
（5）本期无实际核销的其他应收款
（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
（七）存货
1、存货分类：
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 146,979,939.68 4,347,013.56 142,632,926.12 103,548,422.04 2,675,590.34 100,872,831.70
在产品 69,629,005.76 2,199,531.78 67,429,473.98 116,790,491.75 1,938,999.80 114,851,491.95
库存商品 100,425,455.83 13,071,571.37 87,353,884.46 94,493,726.19 10,259,542.21 84,234,183.98
委托加工物
617,188.38 617,188.38 994,956.76 994,956.76
资
发出商品 13,685,116.30 4,151,824.15 9,533,292.15 31,539,734.69 2,237,798.76 29,301,935.93
外购商品 25,834,968.19 25,834,968.19 19,698,900.23 1,949,746.96 17,749,153.27
合同履约成
19,375,663.47 408,480.00 18,967,183.47 62,206,227.39 62,206,227.39
本
合计 376,547,337.61 24,178,420.86 352,368,916.75 429,272,459.05 19,061,678.07 410,210,780.98
2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备：
按性质分类
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,675,590.34 1,792,625.97 4,347,013.56
121,202.75
库存商品 10,259,542.21 2,812,029.16 13,071,571.37
发出商品 2,237,798.76 1,914,025.39 4,151,824.15
在产品 1,938,999.80 260,531.98 2,199,531.78
外购商品 1,949,746.96 1,949,746.96
-
合同履约成本 - 408,480.00 408,480.00
合计 19,061,678.07 7,187,692.50 1,949,746.96 121,202.75. 24,178,420.86
注：本期资产减值准备其他变动为本公司处置子公司淳化中略风力发电有限公司、神木顺利
70
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
新能源有限公司、注销子公司湖南长高国际工程技术有限公司、收购子公司长沙高智电力科技有
限公司的形成的资产减值准备。
3、存货不存在受限情况
（八）合同资产
1、合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未开票工程
156,361,125.86 12,074,271.60 144,286,854.26 14,679,560.37 2,201,934.05 12,477,626.32
收入
合计 156,361,125.86 12,074,271.60 144,286,854.26 14,679,560.37 2,201,934.05 12,477,626.32
（九）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税、预缴税费 47,646,296.80 114,117,304.93
待摊费用 173,928.20
合计 47,820,225.00 114,117,304.93
（十）长期股权投资
本期增减变动
期初余额 权益法下确
被投资单位 其他综合收
（账面价值） 追加投资 减少投资 认的投资损
益调整
益
一、联营企业
浙江富特科技股份有
23,698,574.11 4,012,994.70 10,219,448.85 11,916,935.02
限公司
淳化中略风力发电有
3,000,000.00 1,183,724.99
限公司
合计 23,698,574.11 3,000,000.00 4,012,994.70 11,403,173.84 11,916,935.02
续表
本期增减变动
宣告发放现 期末余额 减值准备
被投资单位 其他权益变 计提减值
金股利或利 其他 （账面价值） 期末余额
动 准备
润
一、联营企业
浙江富特科技股份有
6,051,599.30 47,873,562.58
限公司
淳化中略风力发电有
4,183,724.99
限公司
合计 6,051,599.30 - - - 52,057,287.57
（十一）其他权益工具投资
71
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资：
随州绿源新能源有限公司 6,178,800.00 6,178,800.00
襄阳绿动新能源有限公司 6,720,000.00 6,720,000.00
十堰华源新能源有限公司 3,393,000.00 3,393,000.00
黄冈华源新能源有限公司 1,096,200.00 1,096,200.00
长沙银行股份有限公司 3,200.00 3,200.00
北京中能互联电力投资中心（有限合伙） 18,249,452.95 18,249,452.95
合计 35,640,652.95 35,640,652.95
（十二）投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产：
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 60,829,260.88 60,829,260.88
2.本期增加金额 14,905,361.25 14,905,361.25
（1）外购 1,207,740.65 1,207,740.65
（2）存货\固定资产\在建工
13,697,620.60 13,697,620.60
程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 113,173.13 113,173.13
（1）处置
（2）其他转出 113,173.13 113,173.13
4.期末余额 75,621,449.00 75,621,449.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,107,422.04 1,107,422.04
2.本期增加金额 6,073,282.39 6,073,282.39
（1）计提或摊销 2,132,729.95 2,132,729.95
（2）存货\固定资产\在建工
3,940,552.44 3,940,552.44
程转入
3.本期减少金额 4,218.26 4,218.26
（1）处置
（2）其他转出 4,218.26 4,218.26
4.期末余额 7,176,486.17 7,176,486.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
72
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 68,444,962.83 68,444,962.83
2.期初账面价值 59,721,838.84 59,721,838.84
（十三）固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 298,436,062.23 495,466,123.84
固定资产清理
合计 298,436,062.23 495,466,123.84
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 242,722,571.35 536,228,361.51 25,604,516.62 20,049,943.61 824,605,393.09
2.本期增加金额 36,841,638.30 3,086,683.35 489,976.14 503,266.47 40,921,564.26
（1）购置 17,268,027.78 3,086,683.35 489,976.14 503,266.47 21,347,953.74
（2）在建工程转入 19,573,610.52 19,573,610.52
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 67,266,534.25 225,561,894.63 248,000.00 402,134.08 293,478,562.96
（1）处置或报废 53,568,913.65 225,561,894.63 205,404.58 91,006.14 279,427,219.00
（2）其他转出 42,595.42 311,127.94 353,723.36
（3）转入投资性房
13,697,620.60 13,697,620.60
地产
4.期末余额 212,297,675.40 313,753,150.23 25,846,492.76 20,151,076.00 572,048,394.39
二、累计折旧
1.期初余额 93,597,954.34 162,372,883.70 12,796,412.06 16,347,392.66 285,114,642.76
2.本期增加金额 15,276,576.36 20,400,935.57 539,203.39 1,322,319.84 37,539,035.16
（1）计提 15,276,576.36 19,862,643.03 467,454.45 1,314,432.79 36,921,106.63
（2）企业合并增加 538,292.54 71,748.94 7,887.05 617,928.53
3.本期减少金额 17,421,248.48 50,466,769.68 235,600.00 285,322.14 68,408,940.30
（1）处置或报废 13,480,696.04 50,466,769.68 201,879.27 37,582.69 64,186,927.68
（2）其他转出 33,720.73 247,739.45 281,460.18
73
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
（3）转入投资性房
3,940,552.44 3,940,552.44
地产
4.期末余额 91,453,282.22 132,307,049.59 13,100,015.45 17,384,390.36 254,244,737.62
三、减值准备 0.00
1.期初余额 43,915,836.12 108,790.37 44,024,626.49
2.本期增加金额 0.00
（1）计提 0.00
3.本期减少金额 24,657,031.95 24,657,031.95
（1）处置或报废 24,657,031.95 24,657,031.95
（2）其他转出 0.00
4.期末余额 19,258,804.17 108,790.37 19,367,594.54
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值 120,844,393.18 162,187,296.47 12,746,477.31 2,657,895.27 298,436,062.23
2.期初账面价值 149,124,617.01 329,939,641.69 12,808,104.56 3,593,760.58 495,466,123.84
2、无暂时闲置的固定资产。
3、无通过融资租赁租入的固定资产。
4、未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
长高森源厂房 7,052,172.36 正在办理
宁乡厂房 41,450,832.55 正在办理
合计 48,503,004.91
5、无固定资产清理。
（十四）在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 112,108,284.74 587,299,394.98
工程物资
合计 112,108,284.74 587,299,394.98
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
人力资源信息
134,615.38 134,615.38 134,615.38 134,615.38
管理系统
长高总部大楼 66,359,089.91 66,359,089.91 18,070,110.13 18,070,110.13
淳化风电项目 552,284,305.00 1,160,300.00 551,124,005.00
其他光伏电站 2,844,705.23 2,844,705.23 2,844,705.23 2,844,705.23
74
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
电磁仿真软件 265,486.72 265,486.72
轧辊模具 42,151.36 42,151.36 92,651.32 92,651.32
宁乡 5 号厂房 42,321,098.34 42,321,098.34 81,132.08 81,132.08
宁乡 10 号厂房 406,624.52 406,624.52 14,686,689.12 14,686,689.12
合计 112,108,284.74 112,108,284.74 588,459,694.98 1,160,300.00 587,299,394.98
2、重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入固定 本期其他减
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
资产金额 少金额
人力资源信息管理
134,615.38 134,615.38
系统
长高总部大楼 18,070,110.13 48,288,979.78 66,359,089.91
淳化风电项目 552,284,305.00 552,284,305.00
其他光伏发电站 2,844,705.23 2,844,705.23
电磁仿真软件 265,486.72 265,486.72
轧辊模具 92,651.32 57,483.71 107,983.67 42,151.36
宁乡 5 号厂房 81,132.08 42,239,966.26 42,321,098.34
宁乡 10 号厂房 14,686,689.12 5,028,059.20 19,308,123.80 406,624.52
合计 588,459,694.98 95,614,488.95 19,573,610.52 552,392,288.67 112,108,284.74
续上表
工程累计投入 其中：本期
利息资本化 本期利息资
项目名称 占预算比例 工程进度 利息资本化 资金来源
累计金额 本化率（%）
（%） 金额
人力资源信息管理系
自筹
统
长高总部大楼 自筹
淳化风电项目 自筹
其他光伏发电站 自筹
电磁仿真软件 自筹
轧辊模具 自筹
宁乡 5 号厂房 募集资金
宁乡 10 号厂房 募集资金
合计 -- --
（十五）使用权资产
项目 租赁使用权 合计
一、账面原值：
1.期初余额 9,878,613.42 9,878,613.42
2.本期增加金额 460,229.20 460,229.20
租赁合同 460,229.20 460,229.20
3.本期减少金额 - -
租赁合同
75
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4.期末余额 10,338,842.62 10,338,842.62
二、累计折旧
1.期初余额 690,946.19 690,946.19
2.本期增加金额 1,789,666.12 1,789,666.12
（1）计提 1,789,666.12 1,789,666.12
租赁合同 1,789,666.12 1,789,666.12
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
租赁合同 - -
4.期末余额 2,480,612.31 2,480,612.31
三、减值准备
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
租赁合同 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
租赁合同 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值 - -
1.期末账面价值 7,858,230.31 7,858,230.31
2.期初账面价值 9,187,667.23 9,187,667.23
（十六）无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 123,324,245.15 7,560,641.46 8,160,302.58 4,614,459.68 143,659,648.87
2.本期增加金额 1,463,709.55 555,582.53 2,019,292.08
（1）购置 1,463,709.55 549,554.55 2,013,264.10
（2）内部研发
（3）企业合并增加 6,027.98 6,027.98
3.本期减少金额 181,034.47 181,034.47
（1）处置 181,034.47 181,034.47
4.期末余额 123,324,245.15 7,560,641.46 9,442,977.66 5,170,042.21 145,497,906.48
二、累计摊销
1.期初余额 11,453,818.91 6,868,474.60 5,134,452.86 1,687,146.16 25,143,892.53
2.本期增加金额 3,084,281.64 75,999.96 859,753.97 987,342.05 5,007,377.62
（1）计提 3,084,281.64 75,999.96 859,753.97 983,926.09 5,003,961.66
（2）企业合并增加 3,415.96 3,415.96
76
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
3.本期减少金额 91,271.54 91,271.54
（1）处置 91,271.54 91,271.54
4.期末余额 14,538,100.55 6,944,474.56 5,902,935.29 2,674,488.21 30,059,998.61
三、减值准备
1.期初余额 9,743.60 9,743.60
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 9,743.60 9,743.60
四、账面价值
1.期末账面价值 108,786,144.60 616,166.90 3,530,298.77 2,495,554.00 115,428,164.27
2.期初账面价值 111,870,426.24 692,166.86 3,016,106.12 2,927,313.52 118,506,012.74
2、无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（十七）商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期增加—企业 本期减少—
期初余额 期末余额
誉的事项 合并形成的 处置
湖南长高电气有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
湖南长高新材料股份有限
1,832,470.74 1,832,470.74
公司
湖南长高森源电力设备有
32,858,578.05 32,858,578.05
限公司
湖北省华网电力工程有限
244,747,989.73 244,747,989.73
公司
合计 314,439,038.52 314,439,038.52
2、商誉减值准备
被投资单位名称或
期初余额 本期增加—计提 本期减少—处置 期末余额
形成商誉的事项
湖南长高新材料股
1,832,470.74 1,832,470.74
份有限公司
湖南长高森源电力
2,450,451.32 2,450,451.32
设备有限公司
湖北省华网电力工
192,193,911.62 7,285,800.00 199,479,711.62
程有限公司
合计 196,476,833.68 7,285,800.00 203,762,633.68
3、商誉期末净值
被投资单位名称或形成
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
湖南长高电气有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
77
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
湖南长高新材料股份有
限公司
湖南长高森源电力设备
30,408,126.73 30,408,126.73
有限公司
湖北省华网电力工程有
52,554,078.11 7,285,800.00 45,268,278.11
限公司
合计 117,962,204.84 7,285,800.00 110,676,404.84
本期商誉减值测试过程：
与购买日、以前年度商誉
被投资单位名称 资产组或资产 包含商誉的资 包含商誉的资产
减值测试所确定的资产 本期商誉减
或形成商誉的事 组组合内其他 产组或资产组 组或资产组组合
组或资产组组合是否一 值金额
项 资产账面价值 组合账面价值 可回收金额
致
湖南长高电气有
是 26,052,388.27 61,052,388.27 178,000,000.00
限公司
湖南长高森源电
是 11,899,361.09 44,757,939.14 115,900,000.00
力设备有限公司
湖北省华网电力
是 36,717,521.89 89,271,600.00 81,985,800.00 7,285,800.00
工程有限公司
湖南长高电气有限公司、湖南长高森源电力设备有限公司、湖北省华网电力工程有限公司均
以整体企业作为一个不可分割的资产组，资产组的确定范围与购买日、以前年度商誉减值测试所
确定的资产组或资产组组合没有发生变化。
资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。
经测算，合并产生的湖南长高电气有限公司商誉和湖南长高森源电力设备有限公司商誉不存
在减值，故未计提减值准备；对合并湖北省华网电力工程有限公司产生的商誉计提减值准备
7,285,800.00 元。
（十八）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
利息支出等 228,336.04 228,336.04
装修费 933,910.82 373,892.40 471,488.73 836,314.49
软件、资质费等
房租费用 703,363.89 844,036.70 844,036.71 703,363.88
厂房改造 918,349.51 1,139,753.02 684,619.18 1,373,483.35
北京办事处车
618,641.45 209,475.33 409,166.12
辆使用费
合计 3,402,601.71 2,357,682.12 2,437,955.99 3,322,327.84
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
78
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
资产减值准备 128,049,387.29 23,020,616.99 122,211,799.97 20,355,529.32
行权确认的等待期费用 2,272,583.70 340,887.56 5,421,917.30 813,287.60
内部交易未实现利润 2,234,789.67 335,218.45
可抵扣亏损 136,770.49 20,515.57 136,770.49 20,515.57
会计与税法收入确认时
103,002,005.34 15,450,300.78 101,330,481.82 15,394,673.49
间差异
合计 235,695,536.49 39,167,539.35 229,100,969.58 36,584,005.98
2、未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 16,348,129.640 7,958,824.92
存货跌价准备 7,775,694.480 5,817,710.98
固定资产减值准备 19,367,594.54 42,868,583.97
无形资产减值准备
在建工程减值准备 1,160,300.00 1,160,300.00
可抵扣亏损 70,498,126.49 109,795,968.95
合计 115,149,845.15 167,601,388.82
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 5,198,884.22
2022 17,443,670.68 20,504,345.88
2023 15,798,215.97 33,460,600.92
2024 9,213,011.69 41,336,834.24
2025 4,123,385.01 9,295,303.69
2026 23,919,843.14
合计 70,498,126.49 109,795,968.95
（二十）短期借款
1、短期借款分类：
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款
保证借款 124,100,000.00 335,217,382.94
信用借款 95,000,000.00 298,500,000.00
信用借款-应计利息 114,791.67
合计 229,214,791.67 653,717,382.94
2、已逾期未偿还的短期借款情况：无
3、各类借款情况说明
（1）保证借款
79
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
2021 年 6 月 11 日，湖南长高电气有限公司向上海浦东发展银行长沙宁乡支行借款 2000 万元，
借款期限为 2021 年 6 月 11 日至 2022 年 6 月 11 日，借款利率为年利率 4.3500%，由湖南长高高压
开关集团股份公司提供连带责任担保。
2021 年 6 月 9 日，湖南长高成套电器向兴业银行长沙分行借款 2000 万，借款期限为 2021 年
6 月 9 日到 2022 年 6 月 8 日，利率为 4.3500%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任
担保。
2021 年 6 月 10 日，湖南长高高压开关有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司长沙麓谷
科技支行借款 3500 万元，借款期限为 2021 年 6 月 10 日至 2022 年 6 月 9 日，借款利率为年利率
4.3500%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2021 年 5 月 20 日，湖南长高高压开关有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司长沙麓谷
科技支行借款 1110 万元，借款期限为 2021 年 5 月 20 日至 2022 年 5 月 19 日，借款利率为年利率
4.3500%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2021 年 6 月 9 日，湖南长高高压开关有限公司向交通银行股份有限公司湖南省分行借款 2000
万元，借款期限为 2021 年 6 月 9 日至 2022 年 6 月 7 日，借款利率为年利率 4.3500%，由湖南长高
高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2021 年 6 月 15 日，湖南长高思瑞自动化有限公司向兴业银行股份有限公司长沙分行借款 800
万元，借款期限为 2021 年 6 月 15 日至 2022 年 6 月 14 日，借款利率为年利率 4.0000%，由湖南长
高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2021 年 6 月 15 日，湖北省华网电力工程有限公司向兴业银行股份有限公司武汉支行借款 500
万元，借款期限为 2021 年 6 月 15 日到 2022 年 6 月 14 日，借款利率为年利率 4.3500%，由湖南长
高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2021 年 12 月 29 日，湖北省华网电力工程有限公司向招商银行股份有限公司武汉金银湖支行
借款 500 万，借款期限为 2021 年 12 月 29 日到 2022 年 12 月 28 日，借款利率为年利率 4.3500%，
由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
（2）信用借款
2021 年 5 月 27 日，湖南长高高压开关集团股份公司向中国建设银行股份有限公司借款 5000
万元，借款期限为 2021 年 5 月 27 日至 2022 年 5 月 26 日，借款利率 4.3500%。利息 60,416.67 元。
2021 年 6 月 10 日，湖南长高高压开关集团股份公司向中国建设银行股份有限公司借款 4500
万元，借款期限为 2021 年 6 月 10 日至 2022 年 6 月 9 日，借款利率 4.3500%。利息 54,375.00 元。
80
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
（3）质押借款
湖南长高成套电器有限公司将 1000 万商业承兑汇票向广发银行股份有限公司长沙分行贴现，
截至 2021 年 12 月 31 日该批票据尚未到期，根据公司政策已贴现未到期的商业承兑汇票不终止确
认，确认为短期借款，借款金额 1000 万元。
（二十一）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 195,754,149.41 231,674,573.98
商业承兑汇票 2,177,000.00 100,900,000.00
合计 197,931,149.41 332,574,573.98
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十二）应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
材料款 326,423,515.91 444,918,708.98
设备款 4,076,112.93 181,160.00
工程款 127,259,045.91 98,153,241.86
合计 457,758,674.75 543,253,110.84
2、账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
明阳智慧能源集团股份有限公司 27,843,563.00 未结算
上海泰盛风能装备股份有限公司 7,688,675.00 未结算
合计 35,532,238.00 --
（二十三）合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 32,589,929.75 37,371,081.71
预收项目款项 1,372,628.49
合计 32,589,929.75 38,743,710.20
（二十四）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、短期薪酬 19,639,405.18 126,478,700.74 127,107,998.60 19,010,107.32
81
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
二、离职后福利-设定提存计划 68,776.61 10,656,021.81 10,637,360.68 87,437.74
三、辞退福利 - 228,080.00 228,080.00 -
四、一年内到期的其他福利 41,585.80 41,585.80
合计 19,708,181.79 137,404,388.35 138,015,025.08 19,097,545.06
2、短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 17,274,041.90 111,807,903.59 113,253,927.22 15,828,018.27
2、职工福利费 274,253.13 5,423,980.66 5,504,030.66 194,203.13
3、社会保险费 - 5,588,652.66 4,954,890.54 633,762.12
其中：医疗保险费 5,070,415.44 4,436,653.32 633,762.12
工伤保险费 457,821.87 457,821.87 -
生育保险费 60,415.35 60,415.35 -
4、住房公积金 47,737.66 2,496,818.14 2,507,304.79 37,251.01
5、工会经费和职工教育经费 2,043,372.49 1,161,345.69 887,845.39 2,316,872.79
6、短期带薪缺勤 -
7、短期利润分享计划
合计 19,639,405.18 126,478,700.74 127,107,998.60 19,010,107.32
3、设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 56,112.71 10,167,124.84 10,171,781.03 51,456.52
2、失业保险费 12,663.90 488,896.97 465,579.65 35,981.22
合计 68,776.61 10,656,021.81 10,637,360.68 87,437.74
（二十五）应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 15,781,590.33 35,729,322.19
增值税 7,072,835.07 5,109,387.36
土地使用税 62.56 62.56
房产税 73,554.74 71,075.34
印花税 158,340.11 200,277.80
城市维护建设税 547,513.28 721,446.28
教育费附加 392,940.98 511,015.18
代扣代缴个人所得税 916,987.37 625,902.38
其他 165,376.06 71,514.78
合计 25,109,200.50 43,040,003.87
（二十六）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
82
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
应付利息 670,358.75
应付股利 580,000.00 580,000.00
其他应付款 34,216,853.63 38,407,944.88
合计 34,796,853.63 39,658,303.63
1、应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 670,358.75
合计 670,358.75
2、应付股利
项目 期末余额 期初余额
子公司应付少数股东股利 580,000.00 580,000.00
合计 580,000.00 580,000.00
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
往来款 17,429,196.07 24,852,009.97
保证金、押金 3,944,378.89 1,402,082.78
应付费用 3,429,957.34 6,956,349.48
代收代扣款 1,498.80 53,575.79
应付运费 5,742,921.92 3,888,857.89
设备款 3,668,900.61 1,255,068.97
合计 34,216,853.63 38,407,944.88
（二十七）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 20,287,270.97 2,974,543.70
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 2,730,000.00 20,421,791.00
合计 23,017,270.97 23,396,334.70
（二十八）其他流动负债
项目 期末数 期初数
待转销项税额 4,025,271.28 6,572,808.36
合计 4,025,271.28 6,572,808.36
（二十九）长期借款
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1、长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 190,350,000.00
抵押借款 287,270.97 574,543.70
担保借款 20,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 28,500,000.00
减：重分类至一年内到期的非流动负债 20,287,270.97 2,974,543.700
合计 236,450,000.00
（1）抵押借款
2006 年 8 月 28 日与长沙市财政局签订“建设项目利用国债转贷资金协议”，长沙市财政局向本
公司转贷国债资金 316 万元，期限 15 年，年利率 2.55%，公司以长沙市芙蓉中路 692 号相关房产
作为抵押，该房产面积 795.28 平方米，评估价值 458.11 万元。截止 2021 年 12 月 31 日尚余的 287,270.97
元未归还，其中 574,543.70 元将于 2022 年归还，已重分类至一年内到期的非流动负债列示。
（2）担保借款
2020 年 11 月 17 日，湖南长高电气有限公司向光大银行股份有限公司长沙新星支行，借款 2000
万元，借款期限为 2020 年 11 月 17 日 到 2022 年 5 月 16 日 ，借款利率为年利率 4.3500%，由本公
司提供连带责任担保，截止 2021 年 12 月 31 日尚余 2000 万元未归还。
（三十）租赁负债
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款：
衡阳市白沙洲厂房仓库租赁 170,857.14 512,571.42
湖南绿地中央广场写字楼办公场所租赁 301,400.00
乌鲁木齐高新技术产业园办公场所租赁 211,352.38 583,320.18
云南大理州金尚俊园办公场所租赁 4,761.90 271,390.75
井陉发电项目租赁土地 3,945,166.08 4,729,093.65
宁乡厂房租赁 4,409,076.66 5,377,380.69
应付租赁款小计： 9,042,614.16 11,473,756.69
减：未确认融资费用 2,218,279.49 2,707,146.41
合计 6,824,334.67 8,766,610.28
（三十一）长期应付款
项目 期末余额 期初余额
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长期应付款
专项应付款 65,572,332.13 86,251,379.02
减：重分类至一年内到期的非流动负债 2,730,000.00 20,421,791.00
合计 62,842,332.13 65,829,588.02
1、按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付湖北省华网电力工程有限公
1,702,332.13 16,921,379.02
司原股东股权款
逐年退出投资款 63,870,000.00 69,330,000.00
合计 65,572,332.13 86,251,379.02
2、按债权方列示长期应付款
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
应付湖北省华网电力
工程有限公司原股东 16,921,379.02 15,219,046.89 1,702,332.13 股权收购
股权款
国家开发银行股份有
限公司湖南省分行逐 69,330,000.00 5,460,000.00 63,870,000.00 产业扶持
年退出投资款
合计 86,251,379.02 20,679,046.89 65,572,332.13
（三十二）递延收益
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
政府补助 145,003,316.39 8,000,000.00 10,160,647.61 142,842,668.78 政府补助
对联营企业内部 丧失控制权前
3,561,063.73 3,561,063.73
交易未实现利润 内部交易
合计 145,003,316.39 11,561,063.73 10,160,647.61 146,403,732.51
涉及政府补助的项目：
本期新增补助金 本期计入营业 本期计入其他收
补助项目 期初余额
额 外收入金额 益金额
新能源汽车推广应
2,393,430.11 575,566.80
用补贴资金
智能制造综合标准
化与新模式应用项 777,680.75 777,680.75
目
基于智能电网特高
压开关及充电桩成 1,000,000.00
套装备研究与应用
高压开关制造成套
6,250,000.00 1,250,000.00
装备的数字化车间
长沙市财政异地改
2,940,000.00 980,000.00
扩建项目资金
工业强基工程补助
23,012,250.16 2,237,400.06
项目
长沙市 2014 年度第
一批科技计划项目 1,000,000.00 1,000,000.00
资金
85
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望城财政新兴产业
1,000,000.00
引导资金
2016 第四批省级科
200,000.00 200,000.00
技计划经费
2015 年省战略性新
1,000,000.00 1,000,000.00
兴产业奖
2016 年第二季度装
2,233,700.00
备补贴
长沙市国有土地上
97,416,255.37
房屋征收补偿协议
收到 2018 年战略性
3,000,000.00
新兴产业项目款
中国电科院科技助
力经济 2020 环保低
2,000,000.00 2,000,000.00
压开关设备项目补
贴
第三批战略性新兴
产业与新型工业化 736,667.00 130,000.00
专项资金
湖南省科技计划项
目合同书-高新技术 43,333.00 10,000.00
企业培育合同项目
收到长高集团总部
项目建设进度奖 800 8,000,000.00
万
合计 145,003,316.39 8,000,000.00 10,160,647.61
续表
本期冲减成本费用金 与资产相关/与收
补助项目 其他变动 期末余额
额 益相关
新能源汽车推广应用补 贴
1,817,863.31 与资产相关
资金
智能制造综合标准化与 新
与资产相关
模式应用项目
基于智能电网特高压开 关
及充电桩成套装备研究 与 1,000,000.00 与资产相关
应用
高压开关制造成套装备 的
5,000,000.00 与资产相关
数字化车间
长沙市财政异地改扩建 项
1,960,000.00 与资产相关
目资金
工业强基工程补助项目 20,774,850.10 与资产相关
长沙市 2014 年度第一批科
与资产相关
技计划项目资金
望城财政新兴产业引导 资
1,000,000.00 与资产相关
金
2016 第四批省级科技计划
与收益相关
经费
2015 年省战略性新兴产业
与收益相关
奖
2016 年第二季度装备补贴 2,233,700.00 与资产相关
长沙市国有土地上房屋 征
97,416,255.37 与资产相关
收补偿协议
收到 2018 年战略性新兴产
3,000,000.00 与资产相关
业项目款
86
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
中国电科院科技助力经济
2020 环保低压开关设备项 与资产相关
目补贴
第三批战略性新兴产业 与
606,667.00 与资产相关
新型工业化专项资金
湖南省科技计划项目合 同
书-高新技术企业培育合同 33,333.00 与资产相关
项目
收到长高集团总部项目建
8,000,000.00 与资产相关
设进度奖 800 万
合计 142,842,668.78
（三十三）股本
本次变动增减
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 533,492,910.00 79,969,085.00 6,644,090.00 620,106,085.00
本期非公开发行股票增加股本 79,969,085.00 元，股权激励自主行权增加股本 6,644,090.00 元。
（三十四）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 227,387,036.98 317,670,681.99 545,057,718.97
其他资本公积 69,966,361.34 18,353,863.32 5,496,286.30 82,823,938.36
合计 297,353,398.32 336,024,545.31 5,496,286.30 627,881,657.33
注：本期增减变动情况、变动原因说明：（1）股本溢价增加包括非公开发行股票和股权激
励自主行权的溢价 312,174,395.69 元，股权激励行权后从其他资本公积转入股本溢价 5,496,286.30
元。（2）其他资本公积增加包括股权激励费用 385,329.00 元，对浙江富特科技股份有限公司的投
资由于转让股份和其他投资者增资引起权益变化，增加其他资本公积 17,968,534.32 元，其他资本
公积减少 5,496,286.30 元，系股权激励行权后从其他资本公积转入股本溢价。
（三十五）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 465,950.79 465,950.79
合计 465,950.79 465,950.79
（三十六）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 66,994,643.95 2,621,358.55 69,616,002.50
任意盈余公积
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
合计 66,994,643.95 2,621,358.55 69,616,002.50
（三十七）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 554,706,066.48 381,344,972.48
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -900,363.85 -1,327,883.66
调整后期初未分配利润 553,805,702.63 380,017,088.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 251,497,536.03 213,400,031.23
减：提取法定盈余公积 2,621,358.55 1,653,053.57
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 37,401,743.80 37,058,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 765,280,136.31 554,706,066.48
调整期初未分配利润说明：由于执行新租赁准则，调减期初未分配利润 900,363.85 元。
（三十八）营业收入及营业成本
1、按类别列示
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,511,716,354.22 1,003,383,089.67 1,502,594,095.93 980,218,589.17
其他业务 9,530,195.60 8,660,614.86 59,132,402.08 36,013,687.13
合计 1,521,246,549.82 1,012,043,704.53 1,561,726,498.01 1,016,232,276.30
2、收入相关信息：
输变电设备产 电力能源设计
合同分类 新能源发电 其他 合计
品 与服务、总包
商品类型 1,315,194,074.47 166,671,930.13 26,753,089.20 12,627,456.02 1,521,246,549.82
其中：
高压开关产品 1,315,194,074.47 1,315,194,074.47
电力能源设计与服
166,671,930.13 166,671,930.13
务、总包
新能源发电 26,753,089.20 26,753,089.20
其他 12,627,456.02 12,627,456.02
按经营地区分类 1,314,961,198.43 166,904,806.17 26,753,089.20 12,627,456.02 1,521,246,549.82
其中：
华北地区 127,043,422.47 127,043,422.47
华东地区 494,902,141.02 494,902,141.02
华南地区 35,620,405.11 3,541,606.33 39,162,011.44
华中地区 375,957,996.48 110,229,610.24 12,627,456.02 498,815,062.74
西北地区 62,985,294.68 11,659,032.13 26,753,089.20 101,397,416.01
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
西南地区 85,090,730.57 41,474,557.47 126,565,288.04
东北地区 131,880,882.38 131,880,882.38
海外地区 1,480,325.72 1,480,325.72
按商品转让的时间
1,315,194,074.47 166,671,930.13 26,753,089.20 12,627,456.02 1,521,246,549.82
分类
其中： -
某一时点确认收入 1,315,194,074.47 41,058,737.74 26,753,089.20 12,627,456.02 1,395,633,357.43
某一时段确认收入 125,613,192.39 125,613,192.39
合计 1,315,194,074.47 166,671,930.13 26,753,089.20 12,627,456.02 1,521,246,549.82
3、报告期内确认收入金额前五的项目信息：
序号 项目名称 收入金额
1 国网江苏省电力有限公司 131,274,209.43
2 国网湖南省电力有限公司 108,042,445.77
3 国网湖北省电力有限公司 93,768,714.86
4 国网山东省电力公司物资公司 92,376,520.19
5 国网福建省电力有限公司物资分公司 74,645,582.02
合计 500,107,472.27
（三十九）税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 3,251,665.05 6,321,310.56
教育费附加 2,295,189.25 3,676,817.29
印花税 800,046.81 908,825.70
房产税 2,484,662.41 1,888,893.19
土地使用税 2,707,195.97 2,250,724.81
车船使用税 2,640.00 4,440.00
水利建设基金 256,142.18 124,679.66
地方附加税 26,529.25 121,949.55
环保税 56,271.14 61,071.32
土地增值税及其他 404,405.82 1,149,560.76
合计 12,284,747.88 16,508,272.84
（四十）销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资薪酬 7,741,406.16 9,577,873.11
安装费 174,070.00
办公费 2,439,740.10 2,315,733.20
差旅费 14,576,178.94 13,211,974.88
会务费 291,230.14 513,907.36
89
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
项目 本期金额 上期金额
其他费用 5,575,168.59 4,481,807.09
售后服务费及修理费 9,317,619.29 6,655,247.21
业务宣传费 135,223.34 55,362.95
业务招待费 19,615,082.79 14,314,722.09
运输费 1,738,403.47 2,702,643.74
中标费 11,727,554.82 11,833,805.61
咨询费 11,446,014.13 3,127,887.28
合计 84,603,621.77 68,965,034.52
（四十一）管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 40,198,287.23 42,038,158.07
办公费 7,092,732.97 5,113,720.70
差旅费 3,281,248.33 4,392,132.16
税金 210,856.27 141,317.43
维修费 1,882,001.42 2,290,904.29
无形资产摊销 2,140,786.43 2,318,463.18
业务招待费 1,012,945.13 6,172,572.60
折旧费 8,775,100.71 9,548,521.42
咨询费 10,214,674.88 7,223,642.87
其他费用 15,996,226.53 14,773,885.15
长期待摊费用 230,013.58 522,046.42
使用权资产折旧 122,352.48
合计 91,157,225.96 94,535,364.29
（四十二）研发费用
项目 本期金额 上期金额
工资 26,412,841.34 19,791,447.51
折旧费 5,789,243.47 2,809,469.90
材料费 16,008,143.21 21,377,668.50
研发其他费用 30,078,667.61 23,994,233.96
合计 78,288,895.63 67,972,819.87
（四十三）财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 26,110,998.14 27,240,076.19
减：利息收入 14,527,846.72 1,936,768.85
汇兑损失（减：收益） 402,914.12 216,903.34
90
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
手续费 336,496.85 1,507,730.58
合计 12,322,562.39 27,027,941.26
（四十四）其他收益
产生其他收益的来源 本期金额 上期金额
当期收到计入当期损益的政府补助 17,687,649.08 15,749,503.37
1、智能制造专项资金 1,848,300.00
2、装备补贴 722,700.00 893,700.00
3、2019 年衡阳市科技计划项目专项资金 280,000.00
4、长沙市科学技术局 2019 年认定高新技术企业研发经费 150,000.00
5、知识产权政府补贴 2,000.00
6、个税手续费退还 295,308.34 17,365.94
7、2019 年产业强园奖励 500,000.00
8、企业税收奖励 400,000.00
9、2019 年度制造业高质量发展奖补项目资金 300,000.00
10、2019 年度长沙市望城区重新认定高新技术企业奖补资金 50,000.00
11、企业安全生产标准化奖励 5,000.00
12、长沙市望城区市场监督管理局 2020 年专利补助 12,000.00
13、长沙市望城区科学技术局 2020 年度区级技术交易合同奖 450,000.00
14、宁乡高新技术产业园区管理委员会高新技术企业奖 150,000.00
15、高新技术产业园疫情期间水电费补贴 61,114.00
16、宁乡市市场监督管理局 2019 年度知识产权奖补资金 18,000.00
17、019 技术贸易合同认定登记补助（宁财企指【2020】38 号） 400,000.00
18、宁乡市就业服务中心-疫情期间一次性交通补贴 37,400.00
19、宁乡市工业和信息化局长财企指【2020】90 号贷款贴息 640,000.00
20、宁乡市工业和信息化局宁财企指【2020】12 号 20,000.00
21、职业技能提升行动资金-职业技能提升培训补贴 8,500.00
22、2019 年认定高新技术企业研发奖补(14301000071078 长沙市
200,000.00
科学技术
23、收到宁乡市国库宁乡 2019 年度企业研发财政补贴 275,700.00
24、收到宁乡市市场监督管理局 2019 年度专利补贴 11,000.00
25、收到宁乡市国库集中支付中心-项目补助资金 90,000.00
26、中信保代发商务厅出口信用保费补贴 7,500.00
27、#2020 企业研发补贴（湘财教指【2020】61 号 489,500.00
28、科技成果奖励资金 100,000.00
29、房租补贴 108,000.00
30、收到长沙市望城区商务局 2019 年开放型经济发展专项资金 2,500.00
31、智能化电气社保创新项目补助 50 万-望城经开管委会 500,000.00
32、收到宁乡高新技术产业园管理委员会退回施工图审查 25,300.00
33、智能制造首台（套补贴资金） 371,400.00
91
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
34、一次性吸纳就业补贴 4,000.00
35、2019 年市智能制造专项资金第三批 276,500.00
36、长沙市科学技术局 19 年认定高新技术企业研发奖补 200,000.00
37、技术研发资金补贴 247,600.00
38、稳岗补贴 73,490.45 591,833.43
39、复工复产补贴 77,290.00
40、人才引进补贴 132,000.00
41、人社局就业资金专户人社局 5,491,500.00
42、长沙市望城区人力资源和社会保障局聘用博士硕士研究生 66,000.00
43、望城经济技术开发区管理委员会工业科技特派员补助 250,000.00
44、产业强园奖励 48,000.00
45、2020 年产业强园奖励资金 500,000.00
46、收税局退的残保金 237.69
47、收到技术研究与开发政策兑现 30,000.00
48、长沙市第一批认定高企奖补 200,000.00
49、2020 年度长沙市制造业紧缺人才奖补 144,000.00
50、长高集团专利奖励费内部往来 17,000.00
51、收衡阳市白沙洲工业园科技计划经费 调账 20,000.00
52、获衡阳市白沙洲工业园突出贡献奖 调账 30,000.00
53、收衡阳市白沙洲工业园智能制造车间奖励 调账 70,000.00
54、制造业高质量发展奖补项目资金 150,000.00
55、长沙市望城区市场监督管理局专利补助 26,800.00
56、人社局就业资金以工代训补贴 2020.11-12 月 3,500.00
57、“大干一百天，实现双过半”奖励资金-望城经开区管委 100,000.00
58、2020 年企业上市、科技创新、入规奖励资金-望城经开区管
100,000.00
委
59、望城国库集中支付核算中心 2021 年第一批工代训补贴 1,000.00
60、2021 市科技重大专线滚动资金补助 150 万（长沙市国库集
1,500,000.00
中心
61、望城经开区 2021 年鼓励企业创新发展奖励 90,000.00
62、湖南省电机工程学会 2021 年湖南省电力科技技术奖 40,000.00
63、长沙市科学技术局 2021 年长沙市技术交易奖励经费 149,400.00
64、2021 年湖南省电力科学技术奖金 4,000.00
65、高新技术企业奖 50,000.00
66、大干一百天，实现双过半”竞赛活动优质产能扩增政策奖励 100,000.00
67、分摊 2016 年 140 万政府补助半年收入 140,000.00
68、宁乡市工业和信息化局 2020 年工业大会奖励— 24,500.00
60、留工补贴 300
70、长沙市科学技术局付 2020 长沙市第一批认定高新技术企业 200,000.00
71、宁乡市国库集中支付中心 2020 年度技术交易奖补 200,000.00
72、收宁乡市市场监督管理局发明授权补助 2,000.00
92
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
73、税收返还 12,216.60
74、宁乡市工业和信息化局湘财企指【2021】64 号 333,400.00
75、#科技局付 2021 年企业，高校及科研院所研发奖补资金 134,100.00
76、430100202182020025157-长沙市科学技术局-付 2021 年长沙市
251,800.00
技术交易
77、长财企指[2021]87 号本地采购奖励资金 140,000.00
78、2020 年企业以工代训补贴 9,000.00
79、企业投入贡献奖 100,000.00
80、优质产能扩增政策奖励资金 100,000.00
81、宁乡市工业发展十块企业 200,000.00
82、其它应付款暂收结算款项养老退费 2,196.00
83、2020 年度宁乡市技术交易奖补 200,000.00
84、市场监督局管理局发明授权补助 4,000.00
85、湖南省 2020 年研发奖补申报 903,700.00
86、2021 年长沙技术交易奖励经费 255,800.00
87、2020 年湖南省工业企业技术改造税收增量奖补的拨款单 995,700.00
88、2021 年湖南省电力科学技术奖 20,000.00
89、“135”工程标准厂房奖补资金 906,000.00
90、收 2021 年大中小企业融通型创新专项资金 8.5 万 85,000.00
91、收到“纾困解难”资金-望城区工业和信息化局 60,000.00
92、收到留岗补助款-望城经济开发管理委员会 2,000.00
93、2020 年企业上市科技创新奖励资金 50,000.00
94、2021 年大中企业融通创新创业专项资金 165,000.00
95、收到 2020 年税收增长奖励资金-长沙市望城区商务局 6,370,000.00
96、2020 年制造业高质量发展奖补 50,000.00
97、2020 年度高新技术企业奖补 50,000.00
98、宁乡“135”厂房竣工项目奖补款 544,000.00
99、2020 年长沙市高企研发经费补贴-长沙市科技局 200,000.00
100、收到专家工作站专项资助经费 30 万 21.11.12 300,000.00
101、收到 2021 年鼓励企业创新发展奖励资金 200,000.00
递延收益摊销计入当期损益 10,020,647.61 10,349,835.23
1、高压开关制造成套装备的数字化车间 1,250,000.00 1,250,000.00
2、高压开关易地改扩建项目 980,000.00 980,000.00
3、新能源汽车充电设施建设奖励资金 575,566.80 510,272.36
4、工业强基工程补助项目 2,237,400.06 284,373.00
5、智能制造综合标准化与新模式应用项目 777,680.75 2,577,377.35
6、C4 环保项目递延收益结转 882,716.21
7、c4 环保项目递延收益确认 1,117,283.79
8、2015 年省战略性新兴产业奖 1,000,000.00
9、2016 第四批省级科技计划经费 200,000.00
10、长沙市 2014 年度第一批科技计划项目资金 1,000,000.00
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
11、新能源汽车推广 207,812.52
12、高价值专利组合培育项目 4,400,000.00
13、2019 年市智能制造专项资金 140,000.00
合计 27,708,296.69 26,099,338.60
（四十五）投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 9,138,042.18 318,856.42
处置长期股权投资产生的投资收益 50,799,174.31 -6,258,216.84
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -563,410.84
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 2,692,496.31 -606,173.74
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 62,629,712.80 -7,108,945.00
（四十六）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 166,254.81 -12,182.94
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 166,254.81 -12,182.94
（四十七）信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -1,438,152.47 -28,344,105.14
应收账款坏账损失 -15,578,953.54 -222,792.92
其他应收款坏账损失 -1,395,144.78 5,781,437.35
合计 -18,412,250.79 -22,785,460.71
（四十八）资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 -5,282,661.28
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -5,237,945.54 -10,454,588.64
三、长期股权投资减值损失 9,800,000.00
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四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 -1,156,042.52
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失 -1,160,300.00
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失 -7,285,800.00 -4,404,565.82
十二、合同资产减值损失 -9,872,337.55 -431,422.50
十三、其他
合计 -22,396,083.09 -13,089,580.76
（四十九）资产处置收益
资产处置收益的来源 本期金额 上期金额
出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、
长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时
确认的处置利得或损失
处置固定资产利得或损失 888,175.86 550,616.89
处置在建工程利得或损失
处置生产性生物资产利得或损失
处置无形资产利得或损失
债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失
非货币性资产交换产生的利得或损失
合计 888,175.86 550,616.89
（五十）营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
税收返还 4,723.83
赔偿收入 47,795.33 82,040.00 47,795.33
政府补助 312,000.00 152,324.43 312,000.00
其他 861,547.50 889,971.40 861,547.50
债务重组利得 270,527.71 270,527.71
收购公司确认的利得 566,200.69 566,200.69
合计 2,058,071.23 1,129,059.66 2,058,071.23
1、营业外收入分项目列示：
2、计入当期损益的政府补助：
补贴是否影响
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
当年盈亏
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补贴是否影响
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
当年盈亏
收到宁乡市市场监督管理局- 宁乡市国库集中支
专利申请补助
发明专利补助资金 付中心 C 是
收到长沙市望城区专利补贴 宁乡市国库集中支
专利申请补助
资金 付中心 C 是
新能源汽车推广应用补贴 长沙市财政局 新能源汽车补助 B 是
合计
续表
补助项目 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产/收益相关
收到宁乡市市场监督管理局-
与收益相关
发明专利补助资金 否 2,000.000
收到长沙市望城区专利补贴
与收益相关
资金 否 2,000.000
新能源汽车推广应用补贴 否 308,000.00 与收益相关
疫情期间政策减免租房收入
否 与收益相关
应交房产税抵减申报 110,303.60
两直补贴（直达市县基层、
否 与收益相关
直接惠企利民） 10,000.00
武汉市疫情中小微企业纾困
否 与收益相关
专项资金 32,020.83
合计 312,000.00 152,324.43
注：性质类型
A 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助；B 因
从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）；C 因研究开
发、技术更新及改造等获得的补助；D 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助；
E 为避免上市公司亏损而给予的政府补助；F 奖励上市而给予的政府补助。
（五十一）营业外支出
计入当期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
罚款支出及质量赔款 173,635.57 1,260,480.71 173,635.57
滞纳金 204.04 25,794.64 204.04
处置废料 21,743.23
对外捐赠 739,180.23
固定资产报废损失 138,481.67 138,481.67
其他 531,610.36 377,872.00 531,610.36
合计 843,931.64 2,425,070.81 843,931.64
（五十二）所得税费用
2、会计利润与所得税费用调整过程
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项目 本期金额
利润总额 282,344,037.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 42,351,605.627
子公司适用不同税率的影响 -75,520.789
调整以前期间所得税的影响 -535,113.190
非应税收入的影响 287,227.220
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -8,696,817.458
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,198,075.380
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,722,512.430
所得税费用 33,855,818.46
1、所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 8,752,692.82 63,391,035.28
递延所得税费用 25,103,125.64 -18,758,246.47
合计 33,855,818.46 44,632,788.81
（五十三）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府拨款和补贴 28,148,861.57 26,378,461.70
利息收入 14,527,846.72 5,924,239.67
往来及其他 27,532,744.16 19,077,390.45
合计 70,209,452.45 51,380,091.82
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
现金支付的费用 162,283,492.32 146,029,548.05
往来款项 158,396,582.68 47,758,238.75
合计 320,680,075.00 193,787,786.80
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收购公司产生 73,129.56
合计 73,129.56
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
承兑汇票保证金转回 7,745,864.44 50,217,668.23
合计 7,745,864.44 50,217,668.23
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
支付国开基金长期应付款 5,460,000.00
商票贴现利息 940,017.93
支付票据保证金 996,193.30
支付租赁应付款 1,865,592.78
合计 2,861,786.08 6,400,017.93
（五十四）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 248,488,219.07 208,209,775.05
加：资产减值准备 39,038,148.58 36,707,449.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,053,836.58 47,223,967.52
使用权资产折旧 1,789,666.12
无形资产摊销 5,003,961.66 5,073,567.62
长期待摊费用摊销 2,437,955.99 2,473,702.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-888,175.86 -2,087,799.35
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 138,481.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -84,700.44
财务费用（收益以“－”号填列） 23,485,523.82 29,272,738.12
投资损失（收益以“－”号填列） -62,868,507.08 6,864,390.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,719,715.65 -15,643,333.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 56,512,459.77 -41,659,253.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -153,772,539.17 -1,571,146,025.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 291,469,326.12 1,486,707,931.03
其他 -2,309,590.19 13,729,245.19
经营活动产生的现金流量净额 483,774,350.99 205,726,355.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 780,828,696.50 433,041,044.62
减：现金的期初余额 433,041,044.62 255,627,958.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 347,787,651.88 177,413,086.31
2、本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
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项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 40,159,170.00
其中：神木顺利新能源有限公司 33,500,000.00
淳化中略风力发电有限公司 6,659,170.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,891,069.40
其中：神木顺利新能源有限公司 1,848,394.35
淳化中略风力发电有限公司 42,675.05
处置子公司收到的现金净额 38,268,100.60
3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 780,828,696.50 433,041,044.62
其中：库存现金 212,014.85 226,831.59
可随时用于支付的银行存款 780,616,681.65 432,814,213.03
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 780,828,696.50 433,041,044.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 52,771,158.42 109,252,763.06
（五十五）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 52,771,158.42 银行承兑汇票、保函保证金、冻结资金
应收票据 12,592,850.05 质押应收票据
固定资产（新世纪大厦房产） 903,648.12 用于长沙市财政局长期借款抵押
用于长沙金洲新城开发建设投资有限公司为国开
无形资产 24,347,984.00 发展基金投资电气子公司剩余 6387 万元担保的反
担保抵押物
用于长沙金洲新城开发建设投资有限公司为国开
固定资产（宁乡厂房、宿舍） 42,084,505.53 发展基金投资电气子公司剩余 6387 万元担保的反
担保抵押物
合计 132,700,146.12 --
1、2006 年 8 月 28 日，本公司与长沙市财政局签订《建设项目利用国债转贷资金协议》，长
沙市财政局向本公司转贷国债资金 316 万元，期限 15 年，年利率 2.55%。本公司与长沙市财政局
签订了长房押字 00232635 号《长沙市房地产抵押合同》，为上述借款提供抵押。
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2、2015 年 12 月公司第三届董事会第三十五次会议审议通过《关于将公司位于宁乡金洲新区
工业区金洲大道东 018 号的房产所有权、土地使用权为湖南长高电气有限公司融资提供抵押担保
的议案》湖南长高高压开关集团股份公司（以下简称“公司”）、湖南长高电气有限公司（以下简
称“长高电气”）、国开发展基金有限公司（以下简称“国开发展基金”）三方经过商洽，将公司位于
宁乡金洲新区工业区金洲大道东 018 号的房产所有权、土地使用权（国有土地证号：宁（1）国用
（2013）第 210 号，土地面积：198,949.90 平方米，国有土地证号：宁（1）国用（2013）第 209 号，
土地面积：56,611.10 平方米，房权证号：宁房权证金洲字第 714011289 号，使用面积：6,714.98 平
方米，房权证号：宁房权证金洲字第 714011290 号，使用面积：12,418.91 平方米，房权证号：宁
房权证金洲字第 714011291 号，使用面积：14,987.46 平方米，房权证号：宁房权证金洲字第 714011292
号，使用面积：8,158.22 平方米，房权证号：宁房权证金洲字第 714011293 号，使用面积：12,418.91
平方米，房权证号：宁房权证金洲字第 714011294 号，使用面积：272.63 平方米，房权证号：宁房
权证金洲字第 714011295 号，使用面积：1,955.26 平方米，房权证号：宁房权证金洲字第 714011296
号，使用面积：17,537.99 平方米）作为抵押物，向国开发展基金投资长高电气的剩余 6387 万元投
资款及分红款提供抵押。
3、2016 年 12 月 14 日，经公司第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于撤销与国开发
展基金有限公司签订的为湖南长高电气有限公司融资提供抵押担保合同的议案》和《关于长沙金
洲新城开发建设投资有限公司为湖南长高电气有限公司融资提供担保并由公司提供反担保的议
案》。同意了公司撤销原来与长高电气、国开发展基金三方签订的抵押担保合同，改由长沙金洲
新城开发建设投资有限公司为湖南长高电气有限公司融资提供担保并由公司提供反担保，公司提
供反担保的抵押物为公司位于宁乡金洲新区工业区金洲大道东 018 号的房产所有权、土地使用权。
2016 年 12 月 27 日，本公司与长沙金洲新城开发建设投资有限公司签定了新的国开发展基金投资
合同变更协议，长沙金洲新城开发建设投资有限公司与国开发展基金签定了保证合同，本公司与
长沙金洲新城开发建设投资有限公司签定最高额抵押合同及委托担保协议书及保证反担保合同。
（五十六）外币货币性项目
1、外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 1,115,634.26 6.3757 7,112,949.35
欧元 394,719.40 7.2197 2,849,755.65
港币 50,000.00 0.8176 40,880.00
2、境外经营实体说明
（五十七）政府补助
1、政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 8,000,000.00 递延收益
与收益相关的政府补助 17,687,649.08 其他收益 17,687,649.082
与收益相关的政府补助 312,000,00 营业外收入 312,000.00
银行贴息 2,149,212.49 冲减财务费用 2,149,212.49
合计 28,148,861.57 20,148,861.57
2、政府补助退回情况
无。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并
购买日 购买日
股权取 购买日 至期末 至期末
股权取 股权取得 股权取
被购买方名称 得比例 购买日 的确定 被购买 被购买
得时点 成本 得方式
（%） 依据 方的收 方的净
入 利润
长沙高智电力科 -324,936.3
2021-5-31 2,800,000.00 100 购买 2021-5-31 工商变更 0
技有限公司 2
2、合并成本及商誉
合并成本 长沙高智电力科技有限公司
--现金 2,800,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 2,800,000.00
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减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,366,200.69
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -566,200.69
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：以账面净资产作为公允价值。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
长沙高智电力科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 4,007,921.14 4,007,921.14
货币资金 73,129.56 73,129.56
应收款项 2,665,049.25 2,665,049.25
存货
固定资产 1,015,662.96 1,015,662.96
无形资产
负债： 641,720.45 641,720.45
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产 3,366,200.69 3,366,200.69
减：少数股东权益
取得的净资产 3,366,200.69 3,366,200.69
注：资产、负债项目可根据重要性原则分类汇总列示；单项不重大的企业合并可汇总列示。
（1）可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
（2）企业合并中承担的被购买方的或有负债：
（3）其他说明：
（二）处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处 置 价 款 与 处置
丧失控制
丧 失 控 制 权 投 资 对 应 的 合并
股 权 处 置 价股 权 处 置股 权 处 置 丧 失 控 制 权之日剩
子公司名称 时 点 的 确 定 财 务 报 表 层 面享
款 比例（%） 方式 权的时点 余股权的
依据 有 该 子 公 司 净资
比例（%）
产份额的差额
淳化中略风力
6,728,750.00 70 出售 2021.5.31 股权交割 -5,690,290.61 30
发电有限公司
神木顺利新能
47,500,000.00 100 出售 2021.4.30 股权交割 4,344,348.33 0
源有限公司
续表
102
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
按照公允价值重丧失控制权之日与原子公司股权
丧失控制权之日丧失控制权之日
新计量剩余股权剩余股权公允价投资相关的其他
子公司名称 剩余股权的账面剩余股权的公允
产生的利得或损值的确定方法及综合收益转入投
价值 价值
失 主要假设 资损益的金额
淳化中略风力
2,838,692.53 2,883,750.00 45,057.47 交易对手方出价 0
发电有限公司
神木顺利新能
0 0 0 无 0
源有限公司
（三）其他原因的合并范围变动
本期将湖南长高国际工程技术有限公司注销，不再合并其财务报表。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例（%） 表决权比例
控股子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 （%）
湖南长高智能电 湖南省长沙市金洲新区金洲 研发生产销
长沙市 100.00 100.00 设立
气有限公司 大道东 018 号 售
湖南长高矿山机 宁乡县金州新区金州大道
宁乡县 生产销售 100.00 100.00 设立
电设备有限公司 018 号
湖南长高新材料 宁乡县经开区站前路湖南恒 非同一控制
宁乡县 生产销售 62.61 62.61
股份有限公司 利重工机械有限公司内 合并
长沙湘能特钢铸 宁乡县经开区站前路湖南恒 非同一控制
宁乡县 生产销售 96.753 96.753
造有限责任公司 利重工机械有限公司内 合并
湖南长高高压开
望城区 长沙市望城经济技术开发区 生产销售 100.00 100.00 设立
关有限公司
湖南长高电气有 宁乡县金州新区金州大道
宁乡县 生产销售 100.00 100.00 设立
限公司 018 号
湖南长高成套电 宁乡县金州新区金州大道
宁乡县 生产销售 100.00 100.00 设立
器有限公司 018 号
湖南长高新能源
望城区 长沙市望城经济技术开发区 工程业务 100.00 100.00 设立
电力有限公司
长沙高新开发区尖山路 39
湖南长高思瑞自 制造、研发、
岳麓区 号长沙中电软件园一期 9 栋 90.00 90.00 设立
动化有限公司 服务、销售
厂房 802 室
杭州伯高车辆电 杭州市莫干山路 1418-37 号 2
杭州市 生产销售 51.00 51.00 设立
气工程有限公司 幢三楼（上城科技工业基地）
湖南长高森源电 衡阳市雁峰区白沙洲工业园 非同一控制
衡阳市 生产销售 100.00 100.00
力设备有限公司 白沙南路1号 合并
103
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
湖北省华网电力 武汉市东西湖区五环南路38 非同一控制
武汉市 电力工程 100.00 100.00
工程有限公司 号 合并
湖北省华网电力
武汉市东西湖区五环南路31 非同一控制
规划设计有限公 武汉市 电力工程 100.00 100.00
号 合并
司
长沙高智电力科 长沙市望城经济技术开发区 非同一控制
长沙市 电力工程 100.00 100.00
技有限公司 金星北路三段393号 合并
汽车租赁；
湖南长高新能源
湖南望城经济技术开发区金 新能源汽车
汽车运营有限公 望城区 100.00 100.00 设立
星路长高集团办公楼501室 充电桩的研
司
发、建设
湖南长高润新科 宁乡县金洲新区金洲大道东 新能源汽车
宁乡县 100.00 100.00 设立
技有限公司 018号 充电桩
井陉县世茂光伏 河北省石家
井陉县 太阳能光伏 100 100 设立
发电有限公司 庄市
泗洪高昇新能源 江苏省宿迁
泗洪经济开发区 光伏发电 100 100 设立
电力有限公司 市
叶城长高新能源 新疆喀什地
叶城县东城小区 光伏发电 100 100 设立
电力有限公司 区
新疆长龙高升新
新疆乌鲁木 太阳能光伏
能源科技有限公 新市区 100 100 设立
齐市 系统施工
司
太阳能发电
英 吉 沙 长 高 新 能 新疆喀什地
英吉沙县 项目的开 100 100 设立
源电力有限公司 区英吉沙县
发、总承包
河北浩霸新能源
河北 赵县赵州镇 光伏电站 100 100 设立
科技有限公司
2、重要的非全资子公司
持股比例 期初少数股 被投资单位本期 长高股份确认 少数股东本 本期少数股 期末少数股
被投资单位
（%） 东权益 损益 投资收益 期损益 东新增 东权益
湖南长高新材料
62.61 5,989,988.01 -1,859,084.41 -1,197,339.59 -661,744.82 5,328,243.19
股份有限公司
长沙湘能特钢铸
96.75 -298,305.95 2,616.50 2,531.56 84.94 -298,221.01
造有限责任公司
杭州伯高车辆电
51.00 7,032,808.55 -4,637,890.23 -2,365,324.02 -2,272,566.21 4,760,242.34
气工程有限公司
湖南长高思瑞自
90.00 29,058.79 -750,908.75 -675,817.88 -75,090.87 -46,032.08
动化有限公司
合计 12,753,549.40 -7,245,266.89 -4,235,949.93 -3,009,316.96 9,744,232.44
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
104
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
湖南长高新材料
17,063,939.61 6,892,375.17 23,956,314.78 6,692,205.67 3,611,540.93 10,303,746.60
股份有限公司
长沙湘能特钢铸
1,139,485.68 28,832.37 1,168,318.05 10,353,051.52 - 10,353,051.52
造有限责任公司
湖南长高思瑞自
35,252,989.43 3,242,693.31 38,495,682.74 38,956,003.63 - 38,956,003.63
动化有限公司
杭州伯高车辆电
21,992,721.18 2,447,476.71 24,440,197.89 14,725,192.81 - 14,725,192.81
气工程有限公司
续表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南长高新材料
17,397,961.57 4,624,302.36 22,022,263.93 6,510,696.28 - 6,510,696.28
股份有限公司
长沙湘能特钢铸
1,825,382.85 28,832.37 1,854,215.22 11,041,565.19 - 11,041,565.19
造有限责任公司
湖南长高思瑞自
33,231,666.88 3,862,442.33 37,094,109.21 36,803,521.35 - 36,803,521.35
动化有限公司
杭州伯高车辆电
31,759,807.44 1,540,894.82 33,300,702.26 18,948,031.75 - 18,948,031.75
气工程有限公司
续表
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南长高新材料股份有限公司 8,302,758.43 -1,858,999.47 -1,858,999.47 -612,935.26
长沙湘能特钢铸造有限责任公司 79,056.15 2,616.50 2,616.50 -521,531.02
湖南长高思瑞自动化有限公司 25,632,873.94 -750,908.75 -750,908.75 1,952,399.36
杭州伯高车辆电气工程有限公司 90,766.68 -4,637,665.43 -4,637,665.43 -1,605,068.21
续表
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南长高新材料股份有限公司 8,804,498.23 -7,917,688.60 -7,917,688.60 11,948,763.10
长沙湘能特钢铸造有限责任公司 1,360,324.99 -66,777.09 -66,777.09 517,503.06
湖南长高思瑞自动化有限公司 29,206,962.79 44,625.73 44,625.73 828,804.36
杭州伯高车辆电气工程有限公司 2,127,055.77 -4,573,834.96 -4,573,834.96 4,611,986.77
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
105
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
无。
（三）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 主要经 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 营地 直接 间接 投资的会计处理方法
淳化中略风力
淳化 陕西淳化 风力发电 30% 权益法
发电有限公司
浙江富特科技
杭州 浙江杭州 机械制造 9.66% 权益法
股份有限公司
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
淳化 富特 淳化 富特
流动资产 203,030,869.04 956,207,481.59 43,796,541.05 413,232,914.90
非流动资产 525,130,290.41 224,790,879.12 563,120,661.38 94,520,891.74
资产合计 728,161,159.45 1,180,998,360.71 606,917,202.43 507,753,806.64
流动负债 49,768,659.05 758,390,880.92 409,759,507.71 335,630,400.46
非流动负债 532,703,847.22 75,451,294.61 188,950,000.00 4,123,557.22
负债合计 582,472,506.27 833,842,175.53 598,709,507.71 339,753,957.68
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 145,688,653.18 347,156,185.18 8,207,694.72 167,999,848.96
按持股比例计算的净资产
43,706,595.95 33,527,767.20 2,462,308.42 16,225,146.10
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账
4,183,724.99 9,462,308.42
面价值
存在公开报价的联营企业
2,883,750.00 无
权益投资的公允价值
营业收入 32,910,297.04 964,532,100.18 294,882,350.75
净利润 1,069,526.69 57,204,560.03 -3,380,945.42 -10,541,956.80
终止经营的净利润 -
其他综合收益 -
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
综合收益总额 1,069,526.69 57,204,560.03 -3,380,945.42 -10,541,956.80
本年度收到的来自联营企
业的股利
4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无
5、合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
6、与合营企业投资相关的未确认承诺：无
7、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
八、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资
产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风
险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 27.83%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
107
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的
滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本报告期内，公司流动比率为 2.43，速动比率为 2.09，与上期相比，短期偿债能力大幅提升。
公司超过一年期的金融资产及金融负债金额很少，公司流动性风险较小。
3、市场风险
（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。公司银行借款较少，借款利率风险低。
（2）外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负
债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
2,241,021.41 2,241,021.41
益的金融资产
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产根据期末最后一个交易日股票收
盘价作为公允价值市价的确定依据。
十、关联方及关联交易
（一）本公司（企业）的母公司情况
马孝武先生持有本公司 14.42%股份，为本公司实际控制人。
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
108
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
（三）本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见“附注七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
淳化中略风力发电有限公司 本公司的联营企业
浙江富特科技股份有限公司 本公司的联营企业
（四）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无向关联方采购商品、接受劳务的情况
关联方出售商品、提供劳务的情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
淳化中略风力发电有限公司 利息收入 10,874,608.98 1,027,017.83
2、关联担保情况
湖南长高高压开关集团股份公司作为担保方为以下关联子公司提供如下担保：
担 保 金 额
被担保方 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
（万元）
湖南长高高压开关有限
10,053.46 2021/11/23 2022/11/22 否
公司
湖南长高电气有限公司 11,431.10 2021/5/16 2022/5/15 否
湖南长高成套电器有限
3,023.60 2021/10/20 2022/10/19 否
公司
湖南长高思瑞自动化有
800.00 2021/6/10 2022/6/9 否
限公司
湖北省华网电力工程有
2,235.28 2021/9/29 2022/9/28 否
限公司
湖南长高森源电力设备
1,497.92 2021/12/1 2022/11/30 否
有限公司
合计 29,041.36
3、关键管理人员报酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 422.00 296.39
（五）关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应收款 淳化中略风力发电有限公司 56,533,161.85 28,430,354.55
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
十一、股份支付
（一）股份支付的总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0
公司本期行权的各项权益工具总额 5,496,286.30
公司本期失效的各项权益工具总额 0
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 0
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司于 2018 年 5 月 8 日召开 2017 年年度股东大会，审议通过了<湖南长高高压开关集团股份
公司 2018 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<湖南长高高压开关集团股份
公司 2018 年股票期权激励计划实施考核办法>的议案》以及《关于提请公司股东大会授权董事会
办理股权激励相关事宜的议案》。根据以上决议，公司拟首次授予 264 名激励对象 2002 万份股票
期权。
根据《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公
司选择布莱克－斯科尔模型对公司首次授予 264 名激励对象的 2002 万份股票期权以 2018 年 4 月
23 日为计算的基准日的公允价值进行测算，拟授予期权的公允价值为 1,339.338 万元。
2018 年 5 月 14 日，经公司股东大会授权，公司召开第四届董事会第十五次会议审议通过了
《关于调整公司 2018 年股票期权激励计划相关事项的议案》、《关于 2018 年股票期权激励计划
首次授予的议案》，同意因激励对象离职，减少激励对象人数和授予期权总数，将首次授予的激
励对象从 264 人调整为 261 人，拟授予期权总数从 2122 万份调整为 2101 万份，首次授予总数从
2002 万份调整为 1981 万份；同意确定 2018 年 5 月 14 日为授予日，向符合条件的 261 名激励对象
授予 1981 万份股票期权。预留部分的授予日由董事会另行确定。
由于 2018 年公司业绩未达到行权条件，经股东大会授权，公司第四届董事会第二十次会议审
议并通过了《关于公司 2018 年度股票期权激励计划首次授予第一个行权期对应股票期权注销的议
案》，决定注销公司首次授予激励对象已获授的第一个行权期对应的 594.3 万份（占首次授予 261
名激励对象已获授股票期权的 30%）股权。
2019 年 5 月 7 日，公司召开第四届董事会第二十一次会议会议，审议通过了《关于注销部分
已授予的股票期权的议案》，鉴于公司 2018 年股票期权激励计划的激励对象刘蒙、袁利等 25 人
因个人原因从公司离职，根据公司《股票期权激励计划》及相关规定，取消该 25 人的激励对象
110
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
资格，同时取消已授予该 25 人的股票期权共计 117.6 万份。公司将对其已获授、尚未行权的股票
期权共 117.6 万份予以注销。注销后，公司 2018 年股票期权激励计划首次授予的激励对象调整为
236 人，首次授予的期权数量调整为 1269.1 万份。
公司于 2019 年 5 月 7 日召开第四届董事会第二十一次会议，根据《上市公司股权激励管理办
法》（以下简称“《管理办法》”）、《湖南长高高压开关集团股份公司 2018 年股票期权激励计划》
（以下简称“《激励计划》”）的有关规定，审议通过了《关于 2018 年股票期权激励计划向激励对
象授予预留股票期权的议案》，董事会认为公司激励计划规定的预留股票期权授予条件已经成就，
确定 2019 年 5 月 7 日为预留股票期权授予日，向 15 名股权激励对象授予预留股票期权 120 万份，
授予价格 4.31 元。
2021 年 6 月 3 日，公司召开第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整股票期权激励
计划行权价格的议案》和《关于注销 2018 年股票期权激励计划首次授予第二个行权期已到期未行
权股票期权的议案》，因截止至 2018 年股票期权激励计划首次授予第二个行权期届满之日，尚有
21 名激励对象持有的 343,000 份股票期权未行权，根据《上市公司股权激励管理办法》等相关规
定,公司董事会决定注销 2018 年股票期权激励计划首次授予第二个行权期已到期未行权的股票期
权 343,000 份。公司董事会同意因公司 2020 年度权益分派对 2018 年股票期权激励计划首期授予和
预留授予的行权价格进行调整，调整后公司 2018 年股票期权激励计划首次授予的行权价格为 5.31
元。预留授予行权价格调整为 4.17 元。同意因激励对象离职注销 9 人合计 28.8 万份期权，因行权
期业绩考核不合格注销部分激励对象 13 人已授予未行权的股票期权共计 44.4 万份期权。首次授
予激励对象由原 208 人调整为 186 人，首次已授予未行权的期权数量调整为 573.2 万份。
根据《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公
司选择布莱克－斯科尔模型对公司预留授予的 120 万份股票期权以 2019 年 5 月 7 日为计算的基准
日的公允价值进行测算：假设预留授予的全部激励对象均符合本计划规定的行权条件且在各行权
期内全部行权，则授予的股票期权总成本估算为 63 万元，将在股票期权计划的各个等待期内进
行摊销。
（二）以权益结算的股份支付情况
在授权日采用Black-Scholes期权定价模型确
授予日权益工具公允价值的确定方法
定股票期权在授权日的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 股东大会决议
111
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 8,079,830.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 385,329.00
本期实际行权 6,644,090 股，行权费用从其他资本公积转入股本溢价金额 5,496,286.30 元。
（三）股份支付的修改、终止情况
无
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
资产负债表日不存在重要承诺事项。
（二）或有事项
资产负债表日不存在重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
拟以实施2021年度利润分配方案时股权登记日的总股
拟分配的利润或股利 本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.7元
（含税）；不送红股，也不以资本公积金转增股本。
经审议批准宣告发放的利润或股利 43,411,696.00
（二）其他资产负债表日后事项说明
无需要说明的其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
1、追溯重述法
公司原对浙江富特科技股份有限公司投资作为“其他权益工具投资”核算，改为“长期股权投资”
并用权益法核算。
受影响的各个比较期
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
间报表项目名称
对浙江富特科技股份有限公司投 第五届董事会第十八
见下表 见下表
资的核算方法 次会议
（1）对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
112
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
长期股权投资 23,698,574.11 23,698,574.11
其他权益工具投资 62,040,652.95 35,640,652.95 -26,400,000.00
资产总计 3,616,415,259.55 3,613,713,833.66 -2,701,425.89
资本公积 268,541,155.47 297,353,398.32 28,812,242.85
盈余公积 70,146,010.82 66,994,643.95 -3,151,366.87
未分配利润 583,068,368.35 554,706,066.48 -28,362,301.87
归属于母公司股东权益合计 1,455,714,395.43 1,453,012,969.54 -2,701,425.89
负债和股东权益总计 3,616,415,259.55 3,613,713,833.66 -2,701,425.89
（2）对 2020 年度合并利润表的影响
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
投资收益 -7,427,801.42 -7,108,945.00 318,856.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 318,856.42 318,856.42
净利润 207,890,918.63 208,209,775.05 318,856.42
归属于母公司股东的净利润 213,081,174.81 213,400,031.23 318,856.42
归属于母公司股东的综合收益总额 213,081,174.81 213,400,031.23 318,856.42
基本每股收益（元/股） 0.4015 0.4021
稀释每股收益（元/股） 0.4015 0.4021
（二）终止经营
归属于母公
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 司所有者的终
止经营利润
淳化中略风力发电有
3,380,945.42 -3,380,945.42 -3,380,945.42 -3,275,811.31
限公司
神木顺利新能源有限
10,532,890.47 8,637,274.67 1,895,615.80 33,977.35 1,861,638.45 -3,828,652.16
公司
湖南长高国际工程技
1,167,051.38 23,647,340.41 24,814,391.79 24,814,391.79 181,603.85
术有限公司
合计 11,699,941.85 35,665,560.50 23,329,062.17 33,977.35 23,295,084.82 -6,922,859.62
（三）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策：报告分部按集团公司的业务类型分类。
分部 1：销售输电设备的主要公司为母公司、开关、电气、成套、森源、思瑞等子公司
分部 2：新能源汽车类的配件销售、运营服务，主要公司为新能源汽车、润新、伯高等子公
司
分部 3：电力工程及设计业务，主要公司为华网工程、国际工程等子公司
113
湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
分部 4：光伏发电业务，主要公司为新能源电力子公司及旗下项目公司
分部 5：其他类，主要公司为智能、矿机、新材等子公司。
2、报告分部的财务信息
项目 资产总额 负债总额 收入总额 成本总额
分部 1 销售输电设备 4,384,210,469.33 1,596,013,455.16 1,605,191,411.76 1,104,624,463.34
分部 2 新能源汽车类 36,494,516.50 35,710,582.83 132,758.67 73,928.03
分部 3 电力工程及设计 252,919,312.03 112,269,047.00 168,048,556.58 138,764,580.73
分部 4 光伏发电业务 334,315,048.33 376,457,985.34 62,887,307.53 64,334,972.75
分部 5 其他 29,359,490.69 12,451,344.96 8,665,683.21 7,441,263.98
抵消 -1,704,593,686.18 -893,291,328.96 -323,679,167.93 -303,195,504.30
合计： 3,332,705,150.70 1,239,611,086.33 1,521,246,549.82 1,012,043,704.53
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类披露：
续表
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准
7,660,266.14 10.19 7,660,266.14 100.00 -
备的应收账款
其中：单项计提 7,660,266.14 10.19 7,660,266.14 100.00 -
按组合计提坏账准
67,483,965.21 89.81 8,800,292.32 13.04 58,683,672.89
备的应收账款
其中：账龄组合 51,527,151.73 68.57 8,800,292.32 17.08 42,726,859.41
信用风险极低金融
15,956,813.48 21.23 15,956,813.48
资产组合
合计 75,144,231.35 100.00 16,460,558.46 21.91 58,683,672.89
续表
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏
账准备的应收 6,507,847.80 9.32 6,507,847.80 100.00
账款
其中：单项计
6,507,847.80 9.32 6,507,847.80 100.00
提
按组合计提坏
账准备的应收 63,321,842.49 90.68 13,059,306.50 20.62 50,262,535.99
账款
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其中：账龄组
63,321,842.49 90.68 13,059,306.50 20.62 50,262,535.99
合
合计 69,829,690.29 100.00 19,567,154.30 28.02 50,262,535.99
注：期末信用风险极低金融资产组合是对合并范围内全资子公司应收账款，不计提坏账准备。
按单项计提坏账准备：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
多年挂账未
甘肃省电力公司 1,344,316.32 1,344,316.32 100.00
能收回
多年挂账未
长沙电力安装修造公司 1,059,280.00 1,059,280.00 100.00
能收回
多年挂账未
长沙永祺房地产开发公司 759,635.00 759,635.00 100.00
能收回
多年挂账未
新疆天业仲华矿业公司 638,031.00 638,031.00 100.00
能收回
华中电力国际经贸有限责任公 多年挂账未
531,460.00 531,460.00 100.00
司 能收回
山西地方电力股份公司离石分 多年挂账未
531,000.00 531,000.00 100.00
公司 能收回
深圳市中瀚供应链管理有限公 多年挂账未
320,142.14 320,142.14 100.00
司 能收回
山东电力集团公司物资供应公 多年挂账未
316,599.99 316,599.99 100.00
司 能收回
多年挂账未
山西润世华集团有限公司 251,400.00 251,400.00 100.00
能收回
湖南星电建设实业集团股份有 多年挂账未
231,300.00 231,300.00 100.00
限公司公变工程分公司 能收回
多年挂账未
广西河池化工股份有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00
能收回
多年挂账未
绵阳启明星集团有限公司电力 100,000.00 100,000.00 100.00
能收回
110KV 中材湘潭水泥有限公司 多年挂账未
93,000.00 93,000.00 100.00
变电站新建工程 能收回
多年挂账未
兴安县松平铁合金接入 83,400.00 83,400.00 100.00
能收回
云南天雄水电开发公司（系统 多年挂账未
76,500.00 76,500.00 100.00
外） 能收回
多年挂账未
湖南平高开关有限公司 76,000.00 76,000.00 100.00
能收回
多年挂账未
新疆电院电力设备公司 76,000.00 76,000.00 100.00
能收回
辽宁省电力有限公司锦州供电 多年挂账未
75,400.00 75,400.00 100.00
公司 能收回
多年挂账未
深圳市永联科技股份有限公司 73,214.00 73,214.00 100.00
能收回
多年挂账未
广西合山供电公司 71,365.00 71,365.00 100.00
能收回
多年挂账未
吴忠市汇龙物资有限公司 63,500.00 63,500.00 100.00
能收回
山西玉龙集团右玉牛心堡风力 多年挂账未
62,190.00 62,190.00 100.00
发电有限公司 能收回
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多年挂账未
其他零星金额 626,532.69 626,532.69 100.00
能收回
合计 7,660,266.14 7,660,266.14
按组合计提坏账准备：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 32,993,346.17 1,649,667.31 5.00
1－2 年 9,439,612.69 1,415,941.90 15.00
2－3 年 3,851,677.98 1,540,671.19 40.00
3 年以上 5,242,514.89 4,194,011.91 80.00
合计 51,527,151.73 8,800,292.32 17.08
按账龄披露
账龄 账面余额
1 年以内 48,950,159.65
1－2 年 9,439,612.69
2－3 年 3,851,677.98
3 年以上 12,902,781.03
合计 75,144,231.35
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 6,507,847.80 1,152,418.34 7,660,266.14
账龄组合 13,059,306.50 -4,259,014.18 8,800,292.32
合计 19,567,154.30 -3,106,595.84 16,460,558.46
3、本期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余 坏账准备期
单位名称 应收账款期末余额
额合计数的比例 末余额
湖北省华网电力工程有限公司 15,956,813.48 21.23 -
湖南省超高压电力建设股份有限公司 13,039,727.00 17.35 651,986.35
新疆天富能源股份有限公司 2,306,155.35 3.07 -
上饶县下会坑水力发电有限公司 1,521,719.00 2.03 608,687.60
国网河南省电力公司 1,276,565.11 1.70 189,495.20
合计 34,100,979.94 45.38
（二）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
116
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应收利息
应收股利
其他应收款 376,809,097.00 909,711,382.95
合计 376,809,097.00 909,711,382.95
1、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 354,648,149.41 879,621,071.99
保证金 1,866,724.31 2,217,196.73
借支 12,286,177.82 12,662,513.23
股权款 9,956,040.00 18,000,000.00
其他 9,036,211.15 9,292,637.50
合计 387,793,302.69 921,793,419.45
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
用损失（未发生信用 信用损失（已发
信用损失
减值） 生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 2,149,171.94 2,557,603.01 7,375,261.55 12,082,036.50
2021 年 1 月 1 日余额在本
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -173,095.43 4,396,155.79 -5,320,891.17 -1,097,830.81
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 1,976,076.51 6,953,758.80 2,054,370.38 10,984,205.69
按账龄披露
账龄 账面余额
1 年以内 164,283,372.85
1－2 年 202,206,299.99
2－3 年 11,935,813.91
3 年以上 9,367,815.94
合计 387,793,302.69
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他
回
账龄 4,366,957.96 4,571,723.89 8,938,681.85
保证金及政府
339,816.99 46,013.47 385,830.46
组合
单项 7,375,261.55 16,483,727.77 22,199,295.94 1,659,693.38
合计 12,082,036.50 21,101,465.13 - 22,199,295.94 10,984,205.69
（4）本期核销的其他应收款情况
项目 核销金额
湖南长高国际工程技术有限公司 22,199,295.94
其中重要的其他应收款核销情况：
应收账款性 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 联交易产生
湖南长高国际
公司连续亏损
工程技术有限 往来款 22,199,295.94 否
注销
公司
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例%
湖南长高新能源电力有
内部往来 318,669,853.21 1-2 年 82.18
限公司
湖南长高思瑞自动化有
内部往来 14,259,423.19 1-2 年 3.68
限公司
湖北省华网电力工程有
内部往来 10,384,809.67 1 年以内 2.68
限公司
杭州耀顶自动化科技有
股权转让款 9,956,040.00 2-3 年 2.57 3,982,416.00
限公司
湖南长高新能源汽车运
内部往来 6,650,120.00 1 年以内 1.71
营有限公司
合计 359,920,246.07 92.81
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 881,298,847.82 6,000,000.00 875,298,847.82 886,298,847.82 6,000,000.00 880,298,847.82
对联营、合营企
47,873,562.58 47,873,562.58 23,698,574.11 23,698,574.11
业投资
合计 929,172,410.40 6,000,000.00 923,172,410.40 909,997,421.93 6,000,000.00 903,997,421.93
1、对子公司投资
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账 减值准备
被投资单位
面价值) 追加 减少投资 计提 其他 面价值) 期末余额
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投资 减值
准备
湖南长高智能电
500,000.00 500,000.00 6,000,000.00
气有限公司
湖南长高矿山机
8,814,260.32 8,814,260.32
电设备有限公司
湖南长高新材料
33,704,587.50 33,704,587.50
股份有限公司
杭州伯高车辆电
5,100,000.00 5,100,000.00
气工程有限公司
湖南长高高压开
150,000,000.00 150,000,000.00
关有限公司
湖南长高电气有
150,000,000.00 150,000,000.00
限公司
湖南长高成套电
100,000,000.00 100,000,000.00
器有限公司
湖南长高新能源
10,000,000.00 10,000,000.00
电力有限公司
湖南长高思瑞自
9,000,000.00 9,000,000.00
动化有限公司
湖南雁能森源电
78,180,000.00 78,180,000.00
力设备公司
湖北省华网电力
320,000,000.00 320,000,000.00
工程有限公司
湖南长高国际工
5,000,000.00 -5,000,000.00
程技术有限公司
湖南长高润新科
10,000,000.00 10,000,000.00
技有限公司
合计 880,298,847.82 -5,000,000.00 875,298,847.82 6,000,000.00
2、对联营、合营企业投资
期初余额 本期增减变动
权益法下确
被投资单位 （账面价 其他综合收
追加投资 减少投资 认的投资损
值） 益调整
益
一、联营企业
浙江富特科技股份有
23,698,574.11 4,012,994.70 10,219,448.85 11,916,935.02
限公司
续表
本期增减变动 期末余额
被投资单位 宣告发放现金股
其他权益变动 计提减值准备 其他 （账面价值）
利或利润
一、联营企业
浙江富特科技股份有
6,051,599.30 47,873,562.58
限公司
（四）营业收入和营业成本
1、按类别列示
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 124,278,220.58 107,841,582.83 123,075,512.75 100,308,735.15
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
其他业务 57,900,872.68 4,940,686.51 2,813,356.54 4,446,453.40
合计 182,179,093.26 112,782,269.34 125,888,869.29 104,755,188.55
2、收入相关信息：
合同分类 输变电设备产品 其他 合计
商品类型 124,278,220.58 57,900,872.68 182,179,093.26
其中：
高压开关产品 124,278,220.58 57,900,872.68 182,179,093.26
其他 -
按经营地区分类 124,278,220.58 57,900,872.68 182,179,093.26
其中： -
华北地区 68,761.06 68,761.06
华东地区 3,437,930.65 3,437,930.65
华南地区 6,105,136.35 6,105,136.35
华中地区 99,351,506.92 57,900,872.68 157,252,379.60
西北地区 1,685,449.06 1,685,449.06
西南地区 12,618,656.46 12,618,656.46
东北地区 1,010,780.08 1,010,780.08
海外地区 -
按商品转让的时间分类 -
其中： -
某一时点确认收入 124,278,220.58 57,900,872.68 182,179,093.26
某一时段确认收入
合计 124,278,220.58 57,900,872.68 182,179,093.26
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 11,500,663.14 318,856.42
处置长期股权投资产生的投资收益 44,804,112.17 46,153,455.90
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -606,173.74
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 56,304,775.31 45,866,138.58
十六、补充资料
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
主要是处置长期
非流动资产处置损益 44,304,176.00
股权投资
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
29,589,866.25
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
566,200.69
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 339,938.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -11,359,717.64
少数股东权益影响额 -399,392.42
合计 63,041,071.78
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润 资产收益率 基本 稀释
（%） 每股收益 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.90% 0.4476 0.4476
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.16% 0.3354 0.3354
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湖南长高高压开关集团股份公司 2021 年度审计报告
（三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
期末余额 期初余额 本期增
项目 变动幅度（%） 变动原因
（本期发生额） （上期发生额） 减变动
主要是本期发行新股募
货币资金 833,599,854.92 542,293,807.68 291,306,047.24 53.72
集资金增加
主要转让淳化和神木股
其他应收款 129,419,759.86 68,888,173.55 60,531,586.31 87.87 权后，原纳入合并范围的
其他应收款不再抵销
主要对淳化公司销售未
合同资产 144,286,854.26 12,477,626.32 131,809,227.94 1056.36
开票结算
主要是转让淳化和神木
固定资产 298,436,062.23 495,466,123.84 -197,030,061.61 -39.77
减少
主要是转让淳化和神木
在建工程 112,108,284.74 587,299,394.98 -475,191,110.24 -80.91
减少
转让淳化公司后归还借
短期借款 229,214,791.67 653,717,382.94 -424,502,591.27 -64.94
款
应付票据 197,931,149.41 332,574,573.98 -134,643,424.57 -40.49 开立票据减少
转让淳化公司后归还借
长期借款 236,450,000.00 -236,450,000.00 -100
款
对淳化公司应收利息冲
财务费用 12,322,562.39 27,027,941.26 -14,705,378.87 -54.41 减财务费用及银行存款
增加
主要是转让浙江富特科
投资收益 62,629,712.80 -7,427,801.42 70,057,514.22
技部分股权
计提商誉减值和合同资
资产减值损失 -22,396,083.09 -12,658,158.26 -9,737,924.83 76.93
产、存货减值准备
湖南长高高压开关集团股份公司
二〇二二年四月二十六日
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