嘉事堂药业股份有限公司
关联方占用资金情况的专项审计
说明
2018 年度
关于对嘉事堂药业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB10065 号
嘉事堂药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
专项审计说明第 1 页
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监
督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于
其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2018 年年度报告披露之目的，
不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一九年二月二十六日
专项审计说明第 2 页
附件：
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：嘉事堂药业股份有限公司 单位：万元
占用方与上 上市公司核 2018 年期初 2018 年度占用 2018 年度占 2018 年期
非经营性资 2018 年度偿还 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 占用资金余 累计发生金额 用资金的利 末占用资金 占用性质
金占用 累计发生金额 原因
联关系 目 额 （不含利息） 息（如有） 余额
现大股东及
其附属企业
小计
前大股东及
其附属企业
小计
总计
往来方与上 2018 年期初 2018 年度往来 2018 年度往 2018 年期
其它资金往 上市公司核算 2018 年度偿还 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 往来资金余 累计发生金额 来资金的利 末往来资金 往来性质
来 的会计科目 累计发生金额 原因
系 额 （不含利息） 息（如有） 余额
光大银行股份有限公 受同一最终
银行存款 10,794.43 617,311.95 332.69 605,565.78 22,873.29 银行存款 经营性往来
大股东及其 司 控制方控制
附属企业 光大银行股份有限公 受同一最终 其他货币资
0.04 746.29 0.04 13.29 733.08 保证金 经营性往来
司 控制方控制 金
子公司资金 北京金康瑞源商贸有
控股子公司 其他应收款 2,700.00 6,700.00 274.86 4,474.86 5,200.00 拆借款 非经营性往来
往来 限公司
1
北京嘉事爱格医疗器
控股子公司 其他应收款 6,000.00 12,000.00 495.30 10,995.30 7,500.00 拆借款 非经营性往来
械有限公司
广州嘉事吉健医疗器
控股子公司 其他应收款 1,500.00 16.10 1,516.10 拆借款 非经营性往来
械有限公司
广州嘉事百洲医疗器
控股子公司 其他应收款 8,039.00 9,039.00 525.54 8,564.54 9,039.00 拆借款 非经营性往来
械有限公司
浙江嘉事杰博医疗器
控股子公司 其他应收款 5,000.00 64.77 5,064.77 拆借款 非经营性往来
械有限公司
嘉事嘉成医疗器械武
控股子公司 其他应收款 8,550.00 437.60 4,437.60 4,550.00 拆借款 非经营性往来
汉有限公司
上海嘉事嘉意医疗器
控股子公司 其他应收款 1,900.00 51.20 1,951.20 拆借款 非经营性往来
材有限公司
北京嘉事盛世医疗器
控股子公司 其他应收款 20,300.00 10,005.89 1,503.41 7,509.30 24,300.00 拆借款 非经营性往来
械有限公司
安徽嘉事谊诚医疗器
控股子公司 其他应收款 18,000.00 35,000.00 1,485.13 34,485.13 20,000.00 拆借款 非经营性往来
械贸易有限公司
广州嘉事怡核医疗科
控股子公司 其他应收款 1,500.00 2,000.00 115.40 1,615.40 2,000.00 拆借款 非经营性往来
技有限公司
上海嘉事明伦医疗器
控股子公司 其他应收款 13,000.00 11,400.00 834.76 12,334.76 12,900.00 拆借款 非经营性往来
材有限公司
深圳嘉事康元医疗器
控股子公司 其他应收款 15,500.00 23,700.00 1,027.28 30,727.28 9,500.00 拆借款 非经营性往来
械有限公司
北京嘉事堂连锁药店
有限责任公司新龙翔 全资子公司 其他应收款 2,400.00 52.99 84.62 1,837.61 700.00 拆借款 非经营性往来
医药配送中心
2
重庆嘉事臻跃医疗器
控股子公司 其他应收款 3,600.00 3,600.00 185.64 6,185.64 1,200.00 拆借款 非经营性往来
械有限公司
四川嘉事馨顺和医疗
控股子公司 其他应收款 6,000.00 4,500.00 300.55 8,300.55 2,500.00 拆借款 非经营性往来
器械有限公司
安徽嘉和事兴医疗器
全资子公司 其他应收款 1,600.00 82.74 782.74 900.00 拆借款 非经营性往来
械物流有限公司
安徽嘉事天诚药业有
控股子公司 其他应收款 3,000.00 200.81 200.81 3,000.00 拆借款 非经营性往来
限公司
上海嘉和诚康医疗器
全资子公司 其他应收款 700.00 35.75 235.75 500.00 拆借款 非经营性往来
械有限公司
广州嘉和上品医疗器
全资子公司 其他应收款 1,350.00 700.00 93.90 273.90 1,870.00 拆借款 非经营性往来
械有限公司
陕西嘉事堂医药有限
控股子公司 其他应收款 2,950.00 2,250.00 191.33 3,591.33 1,800.00 拆借款 非经营性往来
责任公司
四川嘉事蓉锦医药有
控股子公司 其他应收款 23,000.00 2,000.00 741.51 25,741.51 拆借款 非经营性往来
限公司
北京嘉事宏德医药有
控股子公司 其他应收款 47.96 47.96 拆借款 非经营性往来
限公司
北京嘉事康达医疗器
控股子公司 其他应收款 2,000.00 46.61 1,396.61 650.00 拆借款 非经营性往来
械有限公司
北京嘉事堂连锁药店
全资子公司 其他应收款 435.91 2.02 437.93 拆借款 非经营性往来
有限责任公司
北京嘉事唯众医疗器
控股子公司 其他应收款 2,000.00 2.35 2,002.35 拆借款 非经营性往来
械有限公司
北京嘉事云商科技有
控股子公司 其他应收款 3,799.57 13.90 3,813.47 拆借款 非经营性往来
限公司
3
浙江嘉事商漾医疗科
控股子公司 其他应收款 1,400.00 22.50 1,422.50 拆借款 非经营性往来
技有限公司
浙江嘉事同瀚生物技
控股子公司 其他应收款 300.00 2.44 302.44 拆借款 非经营性往来
术有限公司
关联自然人
及其控制的
法人
其他关联方
四川八旗投资管理有
及其附属企 参股公司 其他应收款 366.13 199.66 166.47 投资款 非经营性往来
限公司
业
总计 157,383.47 751,355.69 9,170.75 782,214.60 135,695.31
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
