嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
嘉事堂药业股份有限公司
2021 年年度报告
2022-02
2022 年 03 月
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嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带
的法律责任。
公司负责人续文利、主管会计工作负责人黄奕斌及会计机构负责人(会计主
管人员)王新侠声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
报告中对公司未来计划的前瞻性陈述不构成公司对投资者的实际承诺，投
资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与
承诺之间的差异。可能存在行业竞争、经营与管理、市场、国家政策等风险，敬
请广大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 291,707,120 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 3.70 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公
积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ..................................................... 10
第四节 公司治理 ............................................................ 21
第五节 环境和社会责任 ....................................................... 39
第六节 重要事项 ............................................................ 41
第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 48
第八节 优先股相关情况 ....................................................... 54
第九节 债券相关情况......................................................... 55
第十节 财务报告 ............................................................ 56
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的 2021 年财务报告
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
四、 报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
五、以上备查文件备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
嘉事堂、本公司、公司 指 嘉事堂药业股份有限公司
公司章程 指 嘉事堂药业股份有限公司公司章程
股东大会 指 嘉事堂药业股份有限公司股东大会
董事会 指 嘉事堂药业股份有限公司董事会
监事会 指 嘉事堂药业股份有限公司监事会
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
本报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
上年度末 指 2020 年 12 月 31 日
GPO 指 集中采购组织
SPD 指 医院医用物资管理
GSP 指 药品经营质量管理规范
DTP 指 医院处方模式
集团、光大集团 指 中国光大集团股份公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 嘉事堂 股票代码 002462
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 嘉事堂药业股份有限公司
公司的中文简称 嘉事堂
公司的外文名称（如有） Cachet Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Cachet
有）
公司的法定代表人 续文利
注册地址 北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼
注册地址的邮政编码 100195
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼
办公地址的邮政编码 100195
公司网址 www.cachet.com.cn
电子信箱 cachet@cachet.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王新侠 王文鼎
联系地址 北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号 北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号
电话 010-88433464 010-88433464
传真 010-88447731 010-88447731
电子信箱 wangxinxia@cachet.cn wangwending@cachet.cn
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券日报、证券时报、http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
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四、注册变更情况
组织机构代码 911100006337942853
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01 12 室
签字会计师姓名 章晓亮、赖小娟
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 25,625,618,769.65 23,256,135,891.33 10.19% 22,186,572,874.61
归属于上市公司股东的净利润
353,876,773.64 317,585,422.67 11.43% 375,957,176.99
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
346,379,731.51 312,280,514.92 10.92% 369,705,753.25
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
913,127,423.08 1,114,869,517.58 -18.10% 293,114,556.75
（元）
基本每股收益（元/股） 1.21 1.09 11.01% 1.44
稀释每股收益（元/股） 1.21 1.09 11.01% 1.44
加权平均净资产收益率 9.42% 9.00% 0.42% 13.38%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末
总资产（元） 14,937,549,976.72 14,133,717,238.25 5.69% 13,037,391,923.99
归属于上市公司股东的净资产
3,886,549,170.39 3,628,935,746.35 7.10% 3,425,524,154.59
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不
确定性
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□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 5,810,550,826.94 6,751,236,164.21 6,789,118,230.69 6,274,713,547.81
归属于上市公司股东的净利润 81,829,097.05 93,340,489.45 90,449,294.09 88,257,893.05
归属于上市公司股东的扣除非经
76,254,267.78 93,779,946.05 88,418,320.32 87,927,197.36
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 215,705,560.04 -136,012,872.99 99,049,006.12 734,385,729.91
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减 主要为处置已提足折
738,897.16 1,279,051.40 546,351.80
值准备的冲销部分） 旧的固定资产
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
主要为报告期内公司
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
29,393,735.56 22,129,203.11 15,661,416.57 各子公司收到的税费
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
返还
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 报告期内子公司收到
-515,486.00
值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融性资产的公允价
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金融负债产生的公允价值变动损益，以及 值变动影响额
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,007,260.26 -10,497,588.59 -3,840,437.95 主要为公司捐赠支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,543,310.62
减：所得税影响额 5,884,978.22 3,234,848.90 3,463,744.18
少数股东权益影响额（税后） 9,227,866.11 4,370,909.27 4,195,473.12
合计 7,497,042.13 5,304,907.75 6,251,423.74 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
（一）报告期内公司所处行业发展阶段、周期性特点
2021年是“十四五”规划的开局之年。随着药、械集中带量采购等医改政策的持续推进，整个医药行业整合的步伐不断加
速。2021年也是医疗器械行业深化变革的一年。2021全年中国医疗器械市场在整个医疗行业中的重要地位越发凸显，潜力
巨大且活跃，随着一系列相关国家战略、政策法规的持续落地，医疗器械行业受到了高度的重视和广泛的关注，中国医疗
器械行业的创新发展和合规经营将会成为必然趋势。
（二）公司所处的行业地位
根据中国医药商业协会统计数据，公司2021年位列全国医药商业行业排名第11位，公司位次不断提高。
二、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司在保持了北京地区药品配送龙头企业地位的同时，进一步对业务流程深化管理，提升公司运营水平、降低
管理费用、提高资金使用效率，深挖终端潜力，增强集中配送服务能力，保证了稳中有进的持续增长。另一方面，公司始
终秉持“服务百姓，共同发展”的理念，顺应国家医改步伐，在重点区域拓展药品配送业务，在全国范围内拓展医疗器械、
医用耗材商业服务，通过跨省复制、物流支撑、集中配送，在实现业务发展的同时，不断践行“让健康、快乐陪伴美好生
活”的社会责任。
（一）积极把握药品带量集采变革机遇，药品与器械销售保持增长
持续加强等级医院药品销售，顺应带量采购的行业政策，主动加大与上游生产企业与下游终端客户合作沟通，创新模式、
积极拓展，保持业务增长。
（二）高值耗材销售业务继续保持增长
2021年器械板块整体销售保持平稳增长。公司继续优化资源配置效率，加大对各区域公司的管理和支持力度，市场覆
盖更加广泛，增强终端服务；不断深化与加强与厂家合作。
（三）物流资源优化，加强知名医药外企第三方业务合作
不断提高药品与医疗器械物流管理水平与经营能力。不断调配资源，加深医院物流服务，为经营业务提供有力支撑，
经营效益保持增长。
（四）采购中心适应带量采购，进一步优化产品资源与结构
通过适应国家医改政策，不断调整内部管理，加大协同，强化与上游企业的合作，支持公司销售增长。
（五）提高规范经营意识，加强风险控制
在业务发展同时，公司把经营风险的控制作为重中之重。继续落实国有企业“三重一大”决策程序，加强业务过程的审计工作，
加强应收账款的管理，提高风险防范水平。
三、核心竞争力分析
（一）终端网络覆盖能力持续增强
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2021年，公司药品、器械销售业务覆盖终端医疗机构进一步增多，不断积累竞争优势，市场价值逐年增强。
（二）产业合作优势
目前与公司合作的上游生产企业不断增加，公司与国际顶尖生产企业以及国内一流生产企业均建立了深厚的合作关
系。公司经营品种和品规数量呈现大幅增加态势。
（三）公司行业影响力日益增强
一方面公司专业化运营与拓展能力不断提高，另一方面提高对终端医院客户服务能力和水平，增强对厂家的粘性，在
行业内的品牌影响力日增。
公司专业化运营与拓展能力不断提高，行业内的品牌影响力日增。公司与生产企业的合作不断深入基础上进一步提高
对终端医院客户服务能力和水平，促进与生产厂家的合作。
（四）不断探索，培育新的增长动能
公司顺应行业改革政策和医院新的需求，积极探索新的业务，培育新的增长点，为可持续发展奠定良好基础。
目前已将业务模式从药品配送、第三方物流拓展至医疗器械供应链服务、院内信息化服务，业务模式的发展在增加利
润增长点的同时，能够更好地为各级医疗机构提供更为综合、全面的服务。
（五）加强团队建设，提高专业化水平
公司加强建设业务团队，多种方式吸引聚合培养行业骨干力量，高度专业化的团队有力保证了公司业务的长期稳定。
（六）严格质量管理，为公司业务发展提供保障
公司严格遵循质量第一的经营原则，加强质量管理，严格按照GSP要求、严格执行国家监管标准，保障公司全国业务拓展和
稳定增长。
四、主营业务分析
1、概述
2021年是党和国家历史上具有里程碑意义的一年，建党百年，小康梦圆，我国经济社会发展实现新跨越。一年来，嘉事堂全
面贯彻落实光大集团年度工作会议部署和党建会议精神，紧紧围绕“坚持稳中求进，聚集管理提升，突出创改驱动，助力经
济循环，实现高质量发展”总体工作要求，奋力克服带量降价和新冠疫情散点多发的双重冲击，聚焦集团年度预算任务，推
动“一体两翼”战略落地，积极进取，迎难而上，调整优化转型，实现高质量增长，实现了“十四五”开局之年开门红。
全年公司实现营业收入2,562,561.88 万元，同比增长10.19%；实现净利润60,187.86万元，同比增长1.86%；实现归属于上市
公司股东的净利润35,387.68万元，同比增长11.43%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润34,637.97万
元，同比增长10.92%，公司总体实现良性发展。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
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营业收入合计 25,625,618,769.65 100% 23,256,135,891.33 100% 10.19%
分行业
商业 25,625,618,769.65 100.00% 23,256,135,891.33 100.00% 10.21%
分产品
医药批发 23,991,152,990.55 93.62% 22,637,564,449.26 97.34% -3.72%
医药物流 363,744,588.56 1.42% 239,545,178.77 1.03% 0.39%
医药连锁 1,270,721,190.54 4.96% 379,026,263.30 1.63% 3.33%
分地区
北京地区 7,830,541,547.51 30.55% 8,552,909,591.92 36.78% -6.23%
其他地区 17,795,077,222.14 69.45% 14,703,226,299.41 63.22% 6.23%
分销售模式
医药批发 23,991,152,990.55 93.62% 22,637,564,449.26 97.34% -3.72%
医药物流 363,744,588.56 1.42% 239,545,178.77 1.03% 0.39%
医药连锁 1,270,721,190.54 4.96% 379,026,263.30 1.63% 3.33%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
23,991,152,990.5 22,075,865,238.8
医药批发 7.98% 6.00% 6.92% -0.94%
5 4
分产品
23,991,152,990.5 22,075,865,238.8
医药批发 7.98% 6.00% 6.92% -0.94%
5 4
分地区
北京地区 8,842,895,041.21 8,262,764,780.34 6.56% 4.08% 6.22% -1.42%
15,148,257,949.3 13,813,100,458.5
其他地区 8.81% 7.16% 7.34% 0.69%
4 0
分销售模式
23,991,152,990.5 22,075,865,238.8
医药批发 7.98% 6.00% 6.92% -0.94%
5 4
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
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（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减
销售量 23,991,152,990.55 22,637,564,449.26 6.00%
医药批发
库存量 1,970,400,733.76 1,940,578,695.05 1.54%
销售量 363,744,588.56 239,545,178.77 51.85%
医药物流
库存量 1,182,709.55 3,238,230.48 -63.48%
销售量 1,270,721,190.54 379,026,263.3 235.26%
医药连锁
库存量 213,799,680.38 69,774,347.71 206.42%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
医药连锁板块同比销售量变动增长235.26%，主要原因为其子公司电商业务快速增加所致；医药连锁板块同比库存量变动
增长206.42%，主要原因为其子公司电商业务销售增长而备货需求增长。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
22,081,611,101.0 20,652,493,042.8
商业 医药批发 94.00% 97.78% -3.78%
2 0
商业 医药连锁 1,124,619,825.46 4.79% 290,081,208.47 1.37% 3.94%
商业 医药物流 284,376,873.38 1.21% 179,398,247.83 0.85% -0.16%
说明
无需说明情形。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1.新增子公司
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（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,662,203,601.26
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 6.49%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 555,078,724.21 2.17%
2 第二名 392,429,751.85 1.53%
3 第三名 253,653,581.66 0.99%
4 第四名 233,968,358.40 0.91%
5 第五名 227,073,185.14 0.89%
合计 -- 1,662,203,601.26 6.49%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 7,533,870,189.28
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 29.08%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 5,331,130,671.09 20.58%
2 第二名 996,249,923.16 3.84%
3 第三名 518,147,428.58 2.00%
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4 第四名 370,615,952.02 1.43%
5 第五名 317,726,214.43 1.23%
合计 -- 7,533,870,189.28 29.08%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 800,311,866.92 678,789,400.46 17.90% 业务增长而增长
管理费用 287,872,097.29 236,437,710.40 21.75% 公司加强管理而增加的相应费用
财务费用 158,909,905.09 176,391,033.55 -9.91% 平均贷款减少从而利息费用减少
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 28,536,394,987.66 25,427,615,623.77 12.23%
经营活动现金流出小计 27,623,267,564.58 24,312,746,106.19 13.62%
经营活动产生的现金流量净
913,127,423.08 1,114,869,517.58 -18.10%
额
投资活动现金流入小计 6,071,058.18 6,424,249.57 -5.50%
投资活动现金流出小计 263,196,723.76 299,968,967.78 -12.26%
投资活动产生的现金流量净
-257,125,665.58 -293,544,718.21 -12.41%
额
筹资活动现金流入小计 4,297,969,537.00 5,308,213,014.68 -19.03%
筹资活动现金流出小计 4,631,092,456.31 5,681,758,664.44 -18.49%
筹资活动产生的现金流量净
-333,122,919.31 -373,545,649.76 -10.82%
额
现金及现金等价物净增加额 322,223,589.72 447,404,637.12 -27.98%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
15
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司报告期内实现净利润60,187.86 万元，实现经营活动净现金流91,312.74 万元，实现经营现金流比净利润增额31，
124.88万元。
经营现金流增额主要原因如下：
1、当年度计提折旧增13,744.71 万元；2、使用权资产折旧与长期待摊费用摊销增9,206.66 万元；3、经营性应收应付净额
增4,952.76 万元。
五、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
仍持有的其他权益工具投
投资收益 1,539,671.05 0.19% 具有可持续性
资的股利收入
主要为商誉减值损失与存
资产减值 21,703,952.04 2.63% 否
货跌价减值损失
营业外收入 941,483.44 0.11% 其他经营外收益 否
营业外支出 7,728,743.70 0.94% 主要为公益性捐赠支出 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
2,338,121,461. 2,018,504,935.
货币资金 15.65% 14.28% 1.37%
75 00
7,787,339,611. 7,648,002,240.
应收账款 52.13% 54.11% -1.98%
18 45
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
2,185,383,123. 2,013,591,273.
存货 14.63% 14.25% 0.38%
69 23
投资性房地产 6,600,764.97 0.04% 6,849,601.65 0.05% -0.01%
长期股权投资 1,742,554.97 0.01% 1,667,241.86 0.01% 0.00%
515,593,858.1
固定资产 3.45% 522,361,041.04 3.70% -0.25%
4
16
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
在建工程 5,079,965.17 0.03% 0.00% 0.03%
329,587,278.4
使用权资产 2.21% 273,166,333.47 1.93% 0.28%
1
3,716,367,950. 3,558,263,244.
短期借款 24.88% 25.18% -0.30%
01 51
309,064,792.3
合同负债 2.07% 345,066,509.51 2.44% -0.37%
3
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%
229,243,548.5
租赁负债 1.53% 176,055,067.60 1.25% 0.28%
4
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
4.其他权益工
787,608.80 787,608.80
具投资
金融资产小
787,608.80 787,608.80
计
上述合计 787,608.80 787,608.80
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
2021年 2020年
货币资金 137,129,306.23 139,736,369.20 注1
应收款项融资 5,902,831.00 8,743,884.25 注2
应收账款 166,241,437.00 - 注3
注1：于2021年12月31日，本集团因开具银行承兑汇票人民币128,516,942.70元（2020年12月31日：人民币108,090,668.22
17
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
元）的银行存款使用受到限制，本集团因开具担保函人民币776,670.00元（2020年12月31日：人民币13,539,127.47元）的银
行存款使用受到限制，本集团因开具信用证人民币6,593.53元（2020年12月31日：人民币6,573.51元）的银行存款使用受到
限制。本公司子公司浙江嘉事商漾医疗科技有限公司因商业纠纷人民币7,829,100.00元的银行存款被法院冻结而使用受到限
制（2020年12月31日：本公司子公司嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司被冻结人民币18,100,000元）。
注2：于2021年12月31日，本集团因质押应收票据人民币5,902,831.00元（2020年12月31日：人民币8,743,884.25元）使其使
用受到限制。
注3：于2021年12月31日，本集团因办理应收账款保理业务用于取得银行借款，人民币166,241,437.00元（2020年12月31
日：无）的应收账款受到限制。
七、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
- - 交易性
境内外 *ST 康 746,000 公允价 746,000 230,514
600518 0.00 515,486 515,486 金融资 债转股
股票 美 .00 值计量 .00 .00
.00 .00 产
- -
746,000 746,000 230,514
合计 -- 0.00 515,486 0.00 0.00 515,486 -- --
.00 .00 .00
.00 .00
证券投资审批董事会公告
披露日期
证券投资审批股东会公告
18
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
2022年公司将继续保持稳中求进、积极进取的状态，高标准设定增长目标，保持高质量的发展。
（一）把握好医疗政策变化及影响
2022年面对药品、耗材带量采购的政策影响，积极应对，加大业务研究和管理协调，调整产品结构，强化上游产品服务，
扩大终端销售。同时，加大应对互联网医疗发展对零售业务的发展影响力度，积极探索线上线下业务的整合模式，拓展互联
网业务及康复等创新业务 。
（二）建立高质量运营体系，迈好企业发展战略第一步
2022年深化运营体系，加强考核指标的体系化，确定各级公司核心经营指标，夯实发展基础，把党组织管理、加强风控
管理纳入管理考核体系，推动企业可持续增长。
19
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
（三）坚持高质量发展，突出对主业的引领，加强有效管控
1、销售收入增长、净利润率提升
药品销售板块：进一步加强与医院合作。主动和带量采购品种合作，取得更多配送权。优化个性化合作方案，增加客户
合作粘性，拓展业务，扩大销售网络。
高值耗材板块：继续推动高值耗材业务发展，保持行业细分竞争优势，推进耗材集中配送发展。
零售板块：继续做好北京实体药店业务，跟踪北京医保药店政策落实进度。努力推动医院网上药店合作，探索药品B2B、
B2C业务。
物流板块：为公司内部物流业务和第三方提供优质服务。优化北京物流中心业务结构。大力发展第三方业务。医疗器械
物流业务整合，持续改善经营和财务状况。
2、降低应收账款和降低库存，加快周转
继续保持业务持续稳定发展，实现销售收入规模增长、净利润提升。提升资金使用效率，保证发展质量。加强经营部门
应收账款、库存管理，专人负责，专项管理。采购部门加大库存管理，争取结算账期，提升运营效率。
（四）补齐短板和探索互联网项目，突出对重大项目的顶层统筹和综合协调
采购中心重点关注一致性评价产品和带量采购落地品种，重点关注新型冠状病毒药品、血液制品、肿瘤产品和创新药，
补齐配送品种结构，为业务后续发展奠定基础。树立互联网思维，积极探索线上业务模式。 要构思和实施重点项目，做好
规划，整合公司资源，专门团队负责，抓项目、抓进度、抓具体，确保重点项目落实到位，拉动公司业务新增长。
（五）质量管理和业务管理风控重点
按制度流程办事，严格执行“三重一大”制度，加强流动资金管理，严格规范审批与决策，确保资金合理、效率、安全运
营；全面加强子公司管理；以《药品经营质量管理规范》为准则，规范运作，加强下属公司主要经营人员和质量人员的培训
和要求，强化质量意识，加强产品质量和服务管理。加强公司和外埠子公司重点区域消防安全管理。
（六）加强国企党建工作
总之，2022年嘉事堂工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指南，落实中央经济工作会议精神和
集团2022年工作会议精神，贯彻新发展理念，聚焦预算指标，坚持稳中求进、进中求优工作总基调，贯彻“稳中求进，进中
求优”方针，稳健经营，稳健管理，稳健发展，以稳求进，以进图稳，进一步夯实“稳”的基础，坚定“进”的方向，发扬“求”的
作风，打造“优”的业绩，围绕公司“一体两翼”战略，落实国企党建主体责任，坚持党建引领、效益优先、防控风险，突出抓
好强党建、稳增长、创价值、控风险重点工作，落实以人民为中心的发展思想，进一步健全考核体系，推动嘉事堂事业可持
续发展和高质量发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资 调研的基本情况索引
料
北京辖区上市 参加北京证券局组织
2021 年 09 月 股东或潜在投
北京 其他 其他 公司集体接待 的北京辖区上市公司
23 日 资者
日 接待会
20
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作
指引》、《公司章程》和其他相关法律、法规的有关规定，加强公司治理，规范公司运作。公司治理的实际状况符合前述
法律法规及深圳证券交易所、中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
（一）股东和股东大会
公司按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》等相关法律法规要求，规范
地召集、召开股东大会，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
（二）控股股东与公司的关系
公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和
内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动
的行为，没有使用其特殊地位谋取额外利益。
（三）董事与董事会
公司董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等相关规定召集、召开董事会，各董事
按时出席董事会，勤勉尽责，认真审议各项议案并对公司重大事项做出科学、合理决策。独立董事独立履行职责，对公司
重要及重大事项发表独立意见，切实维护公司利益和股东权益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害。独立董事在公司
重大决策以及投资方面发挥了重要作用。
（四）监事与监事会
公司监事会严格按照《公司章程》、《公司监事会议事规则》召集、召开监事会会议；公司监事能够本着对股东负责的态
度，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况，对董事、经理和其他高级管理人员的履职情况等进行
有效监督并发表独立意见。
（五）高级管理人员
公司高级管理人员全部由董事会任免，符合相关法律法规和《公司章程》的规定；公司高级管理人员能够按照董事会的决
议履行职责，开拓进取，敬业守法，没有侵害公司利益和股东利益的行为。
（六）绩效评价与激励约束机制
公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制，并逐步完善。
（七）相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会
等各方利益的均衡，共同推动公司持续、稳定、和谐、健康地发展。
（八）信息披露与透明度
公司董事会秘书具体负责信息披露工作，接待投资者的来访和咨询。公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公
司章程》等相关法律法规的规定，依法认真履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、完整和及时，以确保公司所有
21
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
股东公平地获得公司相关信息。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与股
东相分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，拥有独立完整的供应链系统。
（一）业务独立：公司主要从事药品的零售、批发和物流业务，而公司第一大股东及其控制的其他企业目前均未从事相关
业务。公司具有完全独立的业务运作系统，主营业务收入和业务利润不依赖与第一大股东及其他关联方的关联交易，充分
具备面向市场自主经营的能力。
（二）人员独立：公司董事、监事、总裁、副总裁及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在大股东超越公司
董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。 公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人
员均专职在本公司工作并领取报酬，没有在股东单位及其下属企业担任任何行政职务，也没有在与公司业务相同或相近的
其他企业任职的情况。 公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，并与全体员工签订了
劳动合同，由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在员工的社会保障、工资薪酬等方面均与股东
单位分账独立。
（三）资产独立：公司拥有完整的与药品经营有关的连锁药店和医疗分销业务网络、采购和物流配送系统；对与经营相关
的房产、土地、设备以及商标等资产均合法拥有所有权。 公司与股东之间的资产产权界定清晰，经营场所独立，不存在依
靠股东的经营场所进行经营管理的情况。目前没有以公司资产为股东的债务提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支
配权。
（四）机构独立：公司设有股东大会、董事会、监事会以及公司各级管理部门等机构，独立行使经营管理职权。公司建立
了较为完善的组织结构，拥有完整的采购、销售和物流配送系统及部门，各内部职能部门构成一个有机整体。公司与第一
大股东及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形，自公司设立以来，没有发生股东干预本公司正常经营管理活动的现
象。
（五）财务独立：公司按照《企业会计准则》的要求建立一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建
立了相应的内部控制制度，独立作出财务决策。公司设立独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，
拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
22
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年第一次临时
股东大会会议决议
2021 年第一次临时
临时股东大会 40.48% 2021 年 03 月 15 日 2021 年 03 月 16 日 暨中小投资者表决
股东大会
结果公告（公告编
号：2021-013）
2020 年度股东大会
会议决议暨中小投
2020 年度股东大会 年度股东大会 38.61% 2021 年 04 月 21 日 2021 年 04 月 22 日 资者表决结果公告
（公告编号：2021-
031）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持 股份增
任职状 任期起 任期终 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数 减变动
态 始日期 止日期 数量 数量
（股） （股） （股） 的原因
（股） （股）
2019 年 2022 年
续文利 董事长 现任 男 55 04 月 24 04 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2019 年 2022 年
陈昌宏 董事 现任 男 58 04 月 24 04 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2019 年 2022 年
孙建新 董事 现任 男 53 04 月 24 04 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2019 年 2022 年
蔡卫东 董事 现任 男 56 04 月 24 04 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2019 年 2022 年
许帅 董事 现任 男 50 461,519 0 115,380 0 346,139 减持
04 月 24 04 月 24
23
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
日 日
董事、
副总 2019 年 2022 年
王新侠 裁、董 现任 女 56 04 月 24 04 月 24 94,048 0 0 0 94,048
事会秘 日 日
书
2015 年 2021 年
独立董
徐永光 离任 男 72 09 月 15 03 月 15 0 0 0 0 0
事
日 日
2015 年 2021 年
独立董
张晓崧 离任 男 67 09 月 15 03 月 15 0 0 0 0 0
事
日 日
2015 年 2021 年
独立董
吴剑 离任 女 68 09 月 15 03 月 15 0 0 0 0 0
事
日 日
2021 年 2022 年
独立董
梁雨 现任 男 61 03 月 15 04 月 24 0 0 0 0 0
事
日 日
2021 年 2022 年
独立董
熊焰 现任 男 66 03 月 15 04 月 24 0 0 0 0 0
事
日 日
2021 年 2022 年
独立董
薛健 现任 女 46 03 月 15 04 月 24 0 0 0 0 0
事
日 日
2019 年 2022 年
张丽君 监事长 现任 男 58 04 月 24 04 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2019 年 2022 年
白鸿雁 监事 现任 男 53 04 月 24 04 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2019 年 2022 年
张亮 监事 现任 男 42 04 月 24 04 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2019 年 2022 年
贾宏 监事 现任 男 54 04 月 24 04 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2019 年 2022 年
韩卫东 监事 现任 男 60 04 月 24 04 月 24 0 0 0 0 0
日 日
徐珂 监事 现任 男 38 2020 年 2022 年 0 0 0 0 0
24
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
06 月 11 04 月 24
日 日
2019 年 2022 年
职工代
董雪恬 现任 女 33 04 月 24 04 月 24 0 0 0 0 0
表监事
日 日
2019 年 2022 年
职工代
荆翠娜 现任 女 38 04 月 24 04 月 24 0 0 0 0 0
表监事
日 日
2019 年 2021 年
职工代
庞江宏 离任 男 55 04 月 24 02 月 26 0 0 0 0 0
表监事
日 日
2021 年 2022 年
职工代
高巍 现任 男 50 02 月 26 04 月 24 0 0 0 0 0
表监事
日 日
2021 年 2022 年
黄奕斌 总裁 现任 男 50 08 月 12 04 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2019 年 2022 年
沈方 副总裁 现任 女 56 04 月 24 04 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2019 年 2021 年
薛翠平 副总裁 离任 女 57 04 月 24 03 月 26 0 0 0 0 0
日 日
2021 年 2022 年
王文鼎 副总裁 现任 男 38 08 月 12 04 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2021 年 2022 年
王鹏 副总裁 现任 男 49 08 月 12 04 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2019 年 2022 年
总裁助
洪捷 现任 女 52 04 月 24 04 月 24 0 0 0 0 0
理
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 555,567 0 115,380 0 440,187 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√ 是 □ 否
庞江宏先生因工作调整不再担任公司职工代表监事职务，庞江宏先生仍在公司任职。
薛翠平女士因退休，解聘公司副总裁职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
25
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 03 月 15
徐永光 独立董事 任期满离任 任期满离任
日
2021 年 03 月 15
张晓崧 独立董事 任期满离任 任期满离任
日
2021 年 03 月 15
吴剑 独立董事 任期满离任 任期满离任
日
2021 年 03 月 15
梁雨 独立董事 被选举 补选独立董事
日
2021 年 03 月 15
熊焰 独立董事 被选举 补选独立董事
日
2021 年 03 月 15
薛健 独立董事 被选举 补选独立董事
日
2021 年 02 月 26
庞江宏 职工代表监事 离任 因工作调整不再担任公司职工代表监事职务
日
2021 年 02 月 26
高巍 职工代表监事 被选举 补选职工代表监事
日
2021 年 03 月 26
薛翠平 副总裁 解聘 退休解聘
日
2021 年 08 月 12
续文利 总裁 任免 公司董事长不兼任总裁
日
2021 年 08 月 12
黄奕斌 总裁 聘任 聘任公司总裁
日
2021 年 08 月 12
王文鼎 副总裁 聘任 聘任公司副总裁
日
2021 年 08 月 12
王鹏 副总裁 聘任 聘任公司副总裁
日
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事简历
续文利，男，中国国籍，1966年生，博士。2005年10月至2008年3月任中国青年出版（总）社党组成员、副社长兼常务副总
经理，2008年3月至2010年11月任中国青年出版（总）社党组成员、总经理，2010年11月至2015年8月任中国青年出版
（总）社党组书记、社长，2015年8月起任中国青年实业发展总公司总经理，嘉事堂药业股份有限公司董事长。
陈昌宏，男，汉族，1964年9月出生，籍贯湖北仙桃，中共党员，研究生学历，法学硕士，1985年8月参加工作。2006年7月
至2013年5月任中国光大银行基金托管部总经理，2013.05-2015.09任中国光大银行零售业务部总经理，任2015年9月至2018
年5月至中国光大集团股份公司综合金融部总经理，2018年5月至2018年11月任中国光大集团股份公司协同发展部总经理，
2018年11月任中国光大集团股份公司文旅健康事业部总经理。
26
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
孙建新，男，汉族，1969年2月出生，籍贯浙江湖州，中共党员，大学学历，高级管理人员工商管理硕士，1987年11月参加
工作。2007.12-2008.12任解放军总医院院办公室副团职秘书，2008.12-2009.12任解放军总医院门诊部副主任(改文职)，
2009.12-2010.12任解放军总医院门诊部副主任兼主管技师(套改技术九级)，2010.12-2014.12任解放军总医院门诊部副主任
(技术八级)，任2014.12-2019.01任解放军总医院门诊部副主任(技术七级)，2019.01-今任中国光大集团股份公司文旅健康事
业部高级专家。
蔡卫东，男，汉族，北京市人，1966年8月出生，1990年1月参加工作，2002年6月加入中国共产党，本科。2009年1月至今
任北京海淀置业集团有限公司财务部部长。
许帅，中国国籍，男，1972年生，硕士。曾任职于共青团中央全国学联办公室，历任嘉事堂药业有限责任公司办公室主
任、董事会秘书、总经理助理，嘉事堂药业股份有限公司董事会秘书、副总经理。2008年4月起任嘉事堂药业股份有限公司
董事，2008年12月至2020年3月任嘉事堂药业股份有限公司总裁，2020年3月至今任中国光大医疗健康产业有限公司总经
理。
王新侠，中国国籍，女，1966年生，本科，高级会计师。2008年12月至今任嘉事堂药业股份有限公司董事会秘书，2013年8
月至今任嘉事堂药业股份有限公司副总裁，2019年3月起任嘉事堂药业股份有限公司董事。
2、独立董事简历
梁雨先生，中国国籍，1961年9月生。从2014年至今，任中国健康产业投资基金管理股份有限公司董事长；从2003年至今，
兼任改革传播影视中心主任。
熊焰，男，1956年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于哈尔滨工业大学，硕士学历。2010年5月至2015年6月任
北京金融资产交易所有限公司董事长，现任北京国富资本有限公司董事长。2010年10月至2016年8月任公司独立董事，2018
年3月起任公司董事。
薛健，女，1976年8月28日出生，2007年至今就职于清华大学经济管理学院，现任会计系长聘副教授，兼任富士康工业互联
网股份有限公司、北京德鑫泉物联网科技股份有限公司、中文在线数字出版集团股份有限公司、北京三元食品股份有限公司
独立董事。现任中国中期投资股份有限公司独立董事。
3、监事简历
张丽君，中国国籍，男，1964年出生，中共党员，研究生学历，助理政工师、高级经营师、高级营销师。2003.01-2006.12
北京翠微大厦股份有限公司总经理、党委委员;2006.12-2007.03北京市海淀区第十四届人大常委会常委、人大代表、北京翠
微集团总经理兼北京翠微大厦股份有限公司总经理、党委委员;2007.03-2007.08北京市海淀区第十四届人大常委会常委、人
大代表、北京翠微集团总经理兼北京翠微大厦股份有限公司董事长，总经理，党委委员;2007.08-2010.08北京市海淀区第十
四届人大常委会常委、人大代表，北京翠微集团总经理兼北京翠微大厦股份有限公司董事长、总经理、党委副书
记;2010.08-2012.11北京市海淀区第十五届人大常委会常委、人大代表，北京翠微集团董事长、总经理兼北京翠微大厦股份
有限公司董事长、党委副书记;2012.11-2015.04北京市第十四届人大代表，北京市海淀区第十五届人大常委会常委、人大代
表，北京翠微集团董事长、总经理兼北京翠微大厦股份有限公司董事长、党委副书;2015.04-2016.12北京市第十四届人大代
表，北京市海淀区第十五届人大常委会常委、人大代表，北京翠微集团董事长、总经理兼北京翠徽大厦股份有限公司党委
书记、董事长;2016.12-2017.05北京市第十四届人大代表，北京市海淀区第十五届人大常委会常委、人大代表，海淀区第十
次党代会代表，北京翠微集团董事长、经理兼北京翠微大厦股份有限公司党委书记、董事长;北京海淀置业集团有限公司董
事长、党委副书记，北京翠微集团董事长、经理兼北京翠微大厦股份有限公司党委书记、董事长;2017.05-至今任北京海淀
置业集团有限公司董事长。
27
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
白鸿雁，中国国籍，女，1968年出生，本科，会计师，中共党员。1995.7-2002.2北京博兰特食品工贸集团长辛店商贸中心
主管会计;2002.2-2014.1北京博兰特食品工贸集团云岗商贸中心主管会计;2014.1-2014.9北京丰贸投资经营管理有限公司长云
分公司主管会计;2014.9-2016.10北京丰贸投资经营管理有限公司长云分公司副经理;2016.10-2017.6北京丰贸投资经营管理有
限公司审计部副主任;2017.6-至今北京丰贸投资经营管理有限公司审计部主任。
贾宏，男，汉族，1968年9月出生，籍贯山东济南，中共党员，研究生学历，管理学硕士，1986年8月参加工作，现任中国
光大集团股份公司监事会办公室主任兼审计部副总经理。工作经历如下:2005.06-2017.11在部队服役，2017.11-2018.05 任中
国光大集团股份公司党务工作部副部长、党委宣传部副部长(部门正职)，2018.05-今任中国光大集团股份公司监事会办公室
主任兼审计部副总经理。
韩卫东，中国国籍，男，1962年生，大专。曾任房山区工业总公司招商办主任，北京兴丰良商贸有限公司经理，房山区工
业总公司副总经理。现任北京房山国有资产经营有限责任公司总经理，2014年9月起任嘉事堂药业股份有限公司监事。
张亮，中国国籍，男，1980年出生，本科。曾任北京京客隆商业集团股份有限公司财务部职员，北京市朝阳区人民政府国
有资产监督管理委员会产权科科员、统评科科员。
徐珂，中国国籍，男，1984年生，本科。，2009年8月参加工作，本科学历。2009年8月-2011年2月 北京大明眼镜股份有限公
司行政专员，2011年2月-2019年2月 北京启迪巨人教育科技有限公司财务部会计主管，2019年3月至今 北京宏润投资经营公
司财务部财务专员。
职工监事董雪恬，中国国籍，女，1989年生，硕士。曾任职于北京运通恒达科技有限公司行政助理，2014年3月起任职于嘉
事堂药业股份有限公司内审部。
职工监事荆翠娜，中国国籍，女，1984年生，本科，药师。曾任职于嘉事堂连锁药店，2008年5月起任职于嘉事堂药业股份
有限公司人力资源部。2009年7月起任嘉事堂药业股份有限公司职工代表监事。
职工监事高巍，中国国籍，男，回族，1972年3月4日出生，辽宁人，硕士研究生学历，1993年8月参加工作。1993年8月至2002
年2月先后任辽宁信托投资公司职员、科长、经理助理、经理，2002年3月至2013年1月先后任搜狐网、新浪网、MSN中国、
口碑信息技术有限公司频道主编、网站总监、总经理，2017年8月至2019年3月任WTO研究会咨询主任，2019年12月至今任
嘉事堂药业股份有限公司综合管理部经理。
3、高级管理人员简历
黄奕斌，男，1971年生，硕士。1993年参加工作，历任北京市马连道粮库储运库分库经理;北京婧妍美容公司储运部经理;北
京新华世纪数码软件有限公司物流生产部经理;北京苏宁电器有限公司物流中心经理;高和管理顾问公司物流产业部高级顾
问;北京启航物流开发中心项目经理;青岛中远物流仓储配送有限公司北京中心经理;2008年9月起任嘉和嘉事医药物流有限公
司总监、执行董事;2013年8月至2019年2月任嘉事堂药业股份有限公司总裁助理;2019年2月至2021年8月任嘉事堂药业股份有
限公司副总裁；2021年8月至今任嘉事堂药业股份有限公司总裁。
沈方，女，1966年生，本科，执业药师。曾任首都医科大学附属天坛医院药剂科药剂师;北京中预科医药经营公司销售员、销
售经理;国药集团药业股份有限公司医院部销售总监;2012年4月至今，任嘉事堂药业股份有限公司副总裁。
28
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
王新侠，中国国籍，女，1966年生，本科，高级会计师。2008年12月至今任嘉事堂药业股份有限公司董事会秘书，2013年8
月至今任嘉事堂药业股份有限公司副总裁，2019年3月起任嘉事堂药业股份有限公司董事。
王文鼎，男，中国国籍，1984年生，硕士研究生，中级经济师。2011年7月至2012年月任嘉事堂药业股份有限公司证券部员
工，2012年8月至2015年3月任嘉事堂药业股份有限公司证券部经理助理、证券事务代表，2015年3月至2017年1月任嘉事堂药
业股份有限公司证券部副经理、证券事务代表，2017年1至2018年6月任嘉事堂药业股份有限公司高值耗材事业部经理、证券
部经理、证券事务代表，2018年6至今任嘉事堂药业股份有限公司高值耗材事业部总监、证券部经理、证券事务代表；2021
年8月至今任嘉事堂药业股份有限公司副总裁。
王鹏，男，中国国籍，1973年生，硕士研究生。1995年10月至2004年6月任华药集团太原制药厂销售，2004年7月至2006年3
月任华裕（无锡）制药有限公司销售，2006年4月至2008年6月任山西远大康药业有限公司销售，2008年7月至2011年3月任科
园信海医药有限公司采购经理，2011年4月至今任嘉事堂药业股份有限公司采购部总监；2021年8月至今任嘉事堂药业股份有
限公司副总裁。
洪捷，女，1968年生，本科。曾任北京光明中医烧伤创疡研究所总经理秘书、市场部销售经理、全国市场总监;北京天星普信
生物医药有限公司销售部经理、总经理助理;国药控股北京有限公司运营管理部副主任;北京天星普信生物医药有限公司销售
部经理;2011年1月任嘉事堂药业股份有限公司销售总监，2012年4月至今任嘉事堂药业股份有限公司总裁助理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
法人、董事
陈昌宏 中国光大医疗健康产业有限公司 是
长
许帅 中国光大医疗健康产业有限公司 总经理 是
孙建新 中国光大医疗健康产业有限公司 高级专家 是
蔡卫东 北京海淀置业集团有限公司 财务部部长 是
张丽君 北京海淀置业集团有限公司 董事长 是
白鸿雁 北京丰贸投资经营管理有限公司 审计部主任 是
财务部经理
张亮 北京市朝阳区人民政府国有资产监督管 是
韩卫东 北京房山国有资产经营有限 责任公司 总经理 是
总部机关党
贾宏 中国光大集团股份公司 委委员、常 是
务副书记
徐珂 北京宏润商业管理有限公司 科员 是
在股东单位任
无
职情况的说明
29
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
在其他单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事会薪酬委员会根据年度审计绩效审核董事、监事和高级管理人员年
度报酬、薪酬发放情况。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司2014年度股东大会决议审议通过的《关于公司董事、监事人员薪酬调
整方案的议案》，对不在公司任职的独立董事发放报酬；依据公司第6届第7次董事会通过的《嘉事堂药业股份有限公司高
级管理人员薪酬管理制度》及集团《直属公司和负责人综合考核评价办法》审批发放。
实际支付情况：董事、监事、高级管理人员基本薪酬按月发放，高级管理人员效益薪酬在年度绩效考核结束并经相关会议审
议批准后发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
续文利 董事长 男 56 现任 181.6 否
陈昌宏 董事 男 58 现任 是
孙建新 董事 男 53 现任 是
蔡卫东 董事 男 56 现任 是
许帅 董事 男 50 现任 32.86 否
董事、副总裁、
王新侠 女 56 现任 114.32 否
董事会秘书
徐永光 独立董事 男 72 离任 4.76 否
张晓崧 独立董事 男 67 离任 4.76 否
吴剑 独立董事 女 68 离任 4.76 否
梁雨 独立董事 男 61 现任 9.52 否
熊焰 独立董事 男 66 现任 9.52 否
薛健 独立董事 女 46 现任 9.52 否
张丽君 监事长 男 58 现任 0是
白鸿雁 监事 男 53 现任 0是
张亮 监事 男 42 现任 0是
30
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
贾宏 监事 男 54 现任 0是
韩卫东 监事 男 60 现任 0是
徐珂 监事 男 38 现任 0是
董雪恬 职工代表监事 女 33 现任 29.76 否
荆翠娜 职工代表监事 女 38 现任 30.42 否
庞江宏 职工代表监事 男 55 离任 12.4 否
高巍 职工代表监事 男 50 现任 34.29 否
黄奕斌 总裁 男 50 现任 118.09 否
沈方 副总裁 女 56 现任 107.71 否
薛翠平 副总裁 女 57 离任 31.17 否
王文鼎 副总裁 男 38 现任 81.38 否
王鹏 副总裁 男 49 现任 74.32 否
洪捷 总裁助理 女 52 现任 95.75 否
王江 纪委书记 男 56 现任 99 否
合计 -- -- -- -- 1,085.91 --
注： 部分董事、监事、高管绩效薪酬尚待履行审议程序，并在审议通过后补充披露。
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
第六届董事会第十一次会议
第六届董事会第十一次会议 2021 年 02 月 26 日 2021 年 02 月 27 日
决议（公告编号：2021-002）
第六届董事会第十二次会议
第六届董事会第十二次会议 2021 年 03 月 29 日 2021 年 03 月 31 日
决议（公告编号：2021-024）
第六届董事会第十三次会议
第六届董事会第十三次会议 2021 年 04 月 29 日 2021 年 04 月 30 日
决议（公告编号：2021-036）
第六届董事会第十四次临时
第六届董事会第十四次临时
2021 年 08 月 12 日 2021 年 08 月 13 日 会议决议（公告编号：2021-
会议
039）
第六届董事会第十五次会议
第六届董事会第十五次会议 2021 年 08 月 26 日 2021 年 08 月 27 日
决议（公告编号：2021-045）
第六届董事会第十六次会议
第六届董事会第十六次会议 2021 年 10 月 22 日 2021 年 10 月 23 日
决议（公告编号：2021-049）
31
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
续文利 6 4 2 0 0否 2
陈昌宏 6 0 6 0 0否 1
孙建新 6 0 6 0 0否 1
蔡卫东 6 2 4 0 0否 1
许帅 6 2 4 0 0否 1
王新侠 6 4 2 0 0否 2
徐永光 1 0 1 0 0否 0
张晓崧 1 0 1 0 0否 0
吴剑 1 0 1 0 0否 1
梁雨 5 2 3 0 0否 1
熊焰 5 2 3 0 0否 1
薛健 5 2 3 0 0否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
□ 是 √ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
无
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
提出的重要意 其他履行职责 异议事项具体
委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容
见和建议 的情况 情况（如有）
战略委员会 续文利、薛 1 2021 年 03 月 讨论 2020 年
32
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
健、熊焰 29 日 度公司战略实
施情况及 2021
年度公司战略
目标实施计划
讨论 2020 年
公司业绩完成
薪酬与考核委 许帅、梁雨、 2021 年 03 月
1 情况及相关内
员会 熊焰 29 日
控制度建设情
况。
提名嘉事堂药
业股份有限公
陈昌宏、徐永 2021 年 02 月
提名委员会 1 司第六届董事
光、张晓崧 10 日
会独立董事候
选人
听取审计机构
2021 年 03 月 对公司 2020
29 日 年度审计情况
薛健、梁雨、
审计委员会 2 的汇报
蔡卫东
协商确定公司
2021 年 11 月
2021 年度审计
05 日
工作方案
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 243
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 2,906
报告期末在职员工的数量合计（人） 3,149
当期领取薪酬员工总人数（人） 3,149
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 965
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 0
33
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
销售人员 1,132
技术人员 171
财务人员 263
行政人员 206
其他专业人员 1,377
合计 3,149
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生学历 66
本科学历 1,021
大专学历 1,300
高中或中专或技校以及下 762
合计 3,149
2、薪酬政策
（1）《绩效考核补充规定》
（2）《关于接收大学本科及以上应届毕业生的管理规定》
（3）《劳动用工管理办法》
（4）《岗位设定、岗位工资及工资区间标准》
（5）《用工管理规定(修订)》
（6）《工资支付规定》
（7）《岗位工资调整办法》
3、培训计划
公司按照2021年员工教育培训管理计划对员工进行培训。报告期内，公司根据各部门的培训需求，组织相关专业知识培训
如财务、办公软件、厂家药品培训、行业法规及规章制度等内容，提升了公司员工的业务技能、专业素养、协调能力及管
理能力，取得了良好的效果。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
按照公司章程确定分红政策。
现金分红政策的专项说明
34
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是，按照当年年度实现合并净利润大于等于 30%分红。
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
无变更情形。
明：
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 3.70
分配预案的股本基数（股） 291,707,120
现金分红金额（元）（含税） 107,931,634.40
以其他方式（如回购股份）现金分红金额
0.00
（元）
现金分红总额（含其他方式）（元） 107,931,634.40
可分配利润（元） 1,401,285,555.03
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
100%
的比例
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
以公司截至 2021 年 12 月 31 日的总股本 291,707,120.股为基数，每 10 股派发现金红利 3.7 元（含税），拟派发现金红利总
额为 107,931,634.40 元，本次权益分派不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司按照《中国共产党章程》、《公司法》、《公司章程》、《企业内部控制基本规范》和《上市公司内部控制指引》
35
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
等相关法律法规的要求，建立了在党的领导下，符合现代企业管理和上市公司要求的内部控制体制。
公司的内控制度由《党建制度》、《高层管理制度》、《财务管理制度》、《员工管理制度》和《业务管理制度》五个
制度体系的文件组成。同时，公司还根据证监会及中小板的管理要求，后续不断修订和完善了《嘉事堂药业股份有限公司章
程》、《嘉事堂募集资金管理制度》、《独立董事年报工作制度》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份
及其变动管理办法》《内幕信息知情人登记和报备制度》《对外投资管理办法》《防范控股股东及关联方占用公司资金管理
办法》、《嘉事堂药业股份有限公司分红管理制度》等各项制度。
目前，公司整个控制体系涵盖党的建设、经营安全、质量控制、资金管理、对外投资、信息披露、薪酬考核、人员培训
等等各个方面。通过对公司日常经营管理的各个层面及重要活动的全面管控，保障了公司经营管理的正常进行和对经营风险
的有效控制。
2021年度，公司围绕修订党委“三重一大”事项清单，对照中央、集团最新工作要求，对现有规章制度进行全面梳理和修订，
并组织指导下属公司建立健全相关制度，在制度建设上形成一级抓一级，层层抓落实的良好局面。加强合规管理，严格决策
程序，扎实推进内控制度体系建设，强化防线建设，切实承担合规主体责任，推动事业健康发展。随着医改深入，行业加速
推进医药和耗材的集中带量采购，公司及时做好政策解读，要求各相关单位多次召开专题研讨会，研究制定应对方案，加强
风险管理，持续强化底线和风险思维。另外，公司更加重视安全生产工作，贯彻“人民生命与财产安全第一”的思想，提高安
全生产意识，反复完善应急预案，多次深入一线明查暗访，为企业平顺运行提供保障。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的问 已采取的解决措
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
题 施
根据母公司的内
密切关注国家产
公司于 2021 年 5 控管理相关流
四川省嘉事希复 业政策的变化，
2021 年 5 月公司 月注册成立，于 程，对控股子公
医疗科技有限公 无 已完成 及时根据产业政
注册成立 2021 年 6 月实现 司给予指导和培
司 策调整经营策略
并表 训，确保管理的
和经营产品结构
一致性
根据母公司的内
密切关注国家产
公司于 2021 年 5 控管理相关流
深圳嘉事康锐医 业政策的变化，
2021 年 5 月公司 月注册成立，于 程，对控股子公
疗健康产业有限 无 已完成 及时根据产业政
注册成立 2021 年 6 月实现 司给予指导和培
公司 策调整经营策略
并表 训，确保管理的
和经营产品结构
一致性
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 03 月 30 日
内部控制评价报告全文披露索引 《嘉事堂药业股份有限公司 2021 年度内部控制自我评价报告》，披露网站：巨潮
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嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
资讯网 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
1、具有以下特征的缺陷，认定为重大
1、重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷 缺陷：
的组合，可能导致企业严重偏离控制目 （1）公司决策程序导致重大损失；
标。出现下列特征的，认定为重大缺陷： （2）严重违反法律、法规；
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊； （3）公司中高级管理人员和高级技术
（2）对已经公告的财务报告出现的重大 人员流失严重；
差错进行错报更正（由于政策变化或其他 （4）媒体频现负面新闻，涉及面广且
客观因素变化导致的对以前年度的追溯调 负面影响一直未能消除；
整除外）； （5）公司重要业务缺乏制度控制或制
（3）当期财务报告存在重大错报，而内 度体系失效，重要的经济业务虽有内
部控制在运行过程中未能发现该错报； 控制度，但没有有效的运行；
（4）审计委员会以及内部审计部门对财 （6）公司内部控制重大或重要缺陷未
务报告内部控制监督无效。 得到整改；
2、重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷 （7）公司遭受证监会处罚或证券交易
定性标准 的组合，其严重程度和经济后果低于重大 所警告。
缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。 2、具有以下特征的缺陷，认定为重要
出现以下特征的，认定为重要缺陷: 缺陷：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会 （1）公司决策程序导致出现重大失
计政策； 误；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施； （2）公司关键岗位业务人员流失严
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理 重；
没有建立相应的控制机制或没有实施且没 （3）媒体出现负面新闻，波及局部区
有相应的补偿性控制； 域；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在 （4）公司重要业务制度或系统存在缺
一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 陷；
务报表达到真实、准确的目标。 （5）公司内部控制重要缺陷未在合理
3、一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺 期间内得到整改。
陷之外的其他控制缺陷。 3、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重
要缺陷之外的其他控制缺陷。
重要程度项目 定量标准
参照财务报告内部控制缺陷评价定量
定量标准 重大缺陷 错报≥利润总额的 10%
认定标准。
重要缺陷 利润总额的 5%≤错报＜利润总
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嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
额的 10%
一般缺陷 错报＜利润总额的 5%
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
□ 适用 √ 不适用
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
38
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无行政处罚 无行政处罚 无行政处罚 无行政处罚 无行政处罚 无行政处罚
参照重点排污单位披露的其他环境信息
嘉事堂将加快利用数字化手段，推进智慧医疗、互联网医疗和线上医药流通业态布局，推进零售药房数字化和线上线下结
合运营，打造消费客户端流量入口，引导线下客户向线上客户转型，升级业态及商业模式，节约能源，降低资源消耗。
嘉事堂在系统内倡议“绿色办公”，鼓励节水节电、低碳出行、净盘用餐；倡议“无废办公”，加强办公耗材等资源回收，延
长固定资产及低值耗品使用。倡议“绿色生活”，鼓励绿色消费、绿色出行、绿色居住，树立勤俭节约、绿色共享、无废利
用理念。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
见公司3月30日在巨潮资讯网披露的社会责任报告。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
2021年，嘉事堂积极落实中共中央、国务院《关于全面推进乡村振兴加快农业农村现代化的意见》和光大集团关于乡村
振兴工作的各项部署，不断提高政治站位，积极履行社会责任，用立足公益、回馈社会的实际举措践行阳光企业文化，嘉事
堂党委将扶贫工作作为企业一项重要工作，用实际的公益行动来体现企业的社会责任感，用实际公益行动来参与集团精准扶
贫攻坚的大战略，常抓不懈，取得良好成效。
（一）党委高度重视，加大领导力度
今年2月21日，中央再次以一号文件发布《关于全面推进乡村振兴加快农业农村现代化的意见》，集团多次就各直属企
业推进乡村振兴工作作出部署。嘉事堂通过党委会、总经理办公会等形式，认真学习贯彻中央和集团文件精神，并结合本单
位实际，对开展乡村振兴工作进行专题研究，从指导思想、机制建设、队伍配置、工作方案等多方面落实落细相关工作，确
保推进乡村振兴取得实效。
（二）调整机构，完善队伍
嘉事堂积极传达落实集团要求，调整嘉事堂定点帮扶工作机构名称，成立嘉事堂定点帮扶工作领导小组；确定综合管理
39
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
部为嘉事堂乡村振兴和定点帮扶工作的责任部门；结合嘉事堂自身业务特点和定点帮扶县资源禀赋，积极策划落实特色帮扶
项目和年度定点帮扶工作计划。
（三）结合实际，推动产业帮扶
根据中央和集团相关部署，嘉事堂在总结“十三五”期间开展产业扶贫相关经验基础上，今年从如下两方面持续探索结合
自身产业优势开展定点帮扶和特色帮扶相关工作。
1、为广大乡村提供优质优价医药配送服务
作为“国家基础药物”指定配送企业，嘉事堂承担为北京市延庆区、门头沟区等7个偏远区县近2000家乡村卫生室配送药
品服务。今年上半年，嘉事堂为这些乡村卫生室累计免除运费送药数千笔，平均每笔业务金额不足百元。这些乡村部分位于
京郊大山深处，单程行驶百公里，这样的业务注定是赔钱生意。但是嘉事堂长年如一日践行社会责任，不计代价，不讲条件，
保障偏远地区低收入人民群众用药需求，为他们带去党中央的关爱。
嘉事堂党组织还把为乡村送药作为今年党史学习教育工作的重要实践基地。嘉事堂扶贫工作领导小组副组长于今年6月
亲自带队，与部分党员干部到现场参观调研，现地开展党史学习教育活动，后续还将带动更多党员干部到场学习。
嘉事堂四川公司今年继续为西南各省偏远地区的数千家药店、诊所提供优质优价医药配送服务，有效降低这些小微医疗
机构采购成本、提高药品配送时效，有效缓解偏远乡村人民就医用药又难且贵的实际困难。嘉事堂正在积极协调资源，设计
在湖南定点帮扶县开展此项业务方案，为光大集团乡村振兴品牌增光添彩。
2、通过互联网智慧医疗手段提高乡村医疗服务水平
今年以来，集团组织各直属企业滚动修订发展战略，要求嘉事堂“十四五”期间在巩固发展原有医药商业业务基础上，大
力拓展互联网智慧医疗等创新业务。互联网手段具有覆盖面广、速度快、成本低的优势，有助于提高广大乡村人民群众医疗
福利水平。作为创新业务，嘉事堂目前正在包括定点帮扶县在内的偏远农村地区积极寻找适宜合作伙伴，相机开展互联网智
慧医疗项目，将业务创新与巩固拓展脱贫攻坚成果、接续推进乡村振兴相结合，摸索新的定点帮扶模式。
（四）积极投入定点帮扶资金50万元
嘉事堂今年将50万元定点帮扶资金划转至集团定点帮扶专户，为湖南定点帮扶县提供新的支持。
（五）树立扶贫新时尚，持续实施“消费扶贫”
2021年，公司在继续全系统干部职工中大力宣传“一方有难、八方支援”的中华民族优秀传统，持续倡导“优先消费扶贫
产品”的扶贫帮困新时尚，鼓励工会和员工购买扶贫县的农优特产品。嘉事堂工会今年通过“购精彩”渠道，实际支付96万元
购买定点三县农产品用于职工福利。
40
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
中国光大集
中国光大集 2019 年 10 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 非公开发行 团股份公司 3年 履行
团有限公司 08 日
承诺内容：
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
41
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司名称 成立时间 地址 注册资本 经营范围 持股比例 表决权比例
（人民币） （%） (%)
四川省嘉事希复医疗科技有限公司 2021年 成都市 1000万元 康复保健 51 51
健康推广
深圳嘉事康锐医疗健康产业有限公司 2021年 深圳市 200万元 康复保健 51 51
健康推广
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 220
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3
境内会计师事务所注册会计师姓名 章晓亮、赖小娟
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 章晓亮连续 3 年、赖小娟连续 2 年
境外会计师事务所名称（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
42
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
光大银行
股份有限 母公司 银行存款 否 29,692.38 825,040.75 812,072.32 346.1 42,600.81
公司
43
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
光大银行
其他货币资
股份有限 母公司 否 271.34 899.21 148.19 0.56 1,022.92
金
公司
北京嘉事
堂连锁药 全资子公
应收账款 否 478.14 632.3 1,008.45 101.99
店有限责 司
任公司
北京嘉事
控股子公
宏德医药 应收账款 否 1,441.91 8,630.24 9,296.44 775.71
司
有限公司
辽宁嘉事
控股子公
堂药业有 应收账款 否 98.2 91.32 6.88
司
限公司
北京嘉事
京西医药 控股子公
应收账款 否 58.05 194.14 195.35 56.84
科技有限 司
公司
四川嘉事
控股子公
蓉锦医药 应收账款 否 26.33 0 26.33 0
司
有限公司
北京嘉本
裕华大药 控股子公
应收账款 否 1.62 1.29 2.61 0.3
房有限公 司
司
四川嘉事
控股子公
蓉锦医药 其他应收款 否 0 6,365.49 6,365.49 65.49 0
司
有限公司
北京嘉事
爱格医疗 控股子公
其他应收款 否 4,500 903.52 4,603.52 103.52 800
器械有限 司
公司
广州嘉和
上品医疗 全资子公
其他应收款 否 1,870 21.91 1,891.91 21.91 0
器械有限 司
公司
北京金康
控股子公
瑞源商贸 其他应收款 否 4,900 8,725.15 9,925.15 325.15 3,700
司
有限公司
广州嘉事
控股子公
百洲医疗 其他应收款 否 2,600 1,306.8 3,306.8 106.8 600
司
器械有限
44
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司
北京嘉事
德康医疗 控股子公
其他应收款 否 0 5,119.89 5,119.89 119.89 0
器械经营 司
有限公司
北京嘉事
控股子公
宏德医药 其他应收款 否 0 1,046.34 1,046.34 46.34 0
司
有限公司
嘉事嘉成
医疗器械 控股子公
其他应收款 否 2,000 71.17 2,071.17 71.17 0
武汉有限 司
公司
北京嘉事
康达医疗 控股子公
其他应收款 否 3,150 97.84 3,247.84 97.84 0
器械有限 司
公司
北京嘉事
盛世医疗 控股子公
其他应收款 否 19,900 30,037.7 28,037.7 1,637.7 21,900
器械有限 司
公司
北京嘉事
堂连锁药 全资子公
其他应收款 否 9,850 83,099.87 54,551.61 1,499.87 38,398.26
店有限责 司
任公司
安徽嘉事
谊诚医疗 控股子公
其他应收款 否 38,000 28,004.29 29,004.29 2,004.29 37,000
科技有限 司
公司
广州嘉事
怡核医疗 控股子公
其他应收款 否 0 3,080.08 2,080.08 80.08 1,000
科技有限 司
公司
上海嘉事
嘉意医疗 控股子公
其他应收款 否 0 7,048.43 7,048.43 48.42 0
器材有限 司
公司
南京嘉事
苏堂医疗 全资子公
其他应收款 否 0 3,796.04 46.04 46.04 3,750
器械有限 司
公司
四川省嘉 控股子公 其他应收款 否 0 1,412.64 12.64 12.64 1,400
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嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
事希复医 司
疗科技有
限公司
深圳嘉事
康元医疗 控股子公
其他应收款 否 0 11,059.04 11,059.04 59.04 0
器械有限 司
公司
北京嘉事
堂连锁药
独立核算
店有限责
非法人机 其他应收款 否 734.06 33.78 0 33.78 767.84
任公司新
构
龙翔医药
配送中心
关联债权对公司经营成
应收关联方款项均不计利息、无抵押、有约定还款期。
果及财务状况的影响
应付关联方债务
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
41,736,37 41,736,37
一、有限售条件股份 14.59% 0 0 0 0 0 14.59%
2 2
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
41,180,80 41,180,80
2、国有法人持股 14.40% 0 0 0 0 0 14.40%
5 5
3、其他内资持股 555,567 0.19% 0 0 0 0 0 555,567 0.19%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 555,567 0.19% 0 0 0 0 0 802,081 0.19%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
249,970,7 249,970,7
二、无限售条件股份 85.41% 0 0 0 0 0 85.41%
48 48
249,970,7 249,970,7
1、人民币普通股 85.41% 0 0 0 0 0 85.41%
48 48
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
291,707,1 291,707,1
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
20 20
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
48
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权 前上一月末表决
年度报告披露日
报告期末普通 恢复的优先股股 权恢复的优先股
23,685 前上一月末普通 21,990 0 0
股股东总数 东总数（如有） 股东总数（如
股股东总数
（参见注 8） 有）（参见注
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
中国光大医疗健 41,876,43 41,876,43
国有法人 14.36%
康产业有限公司 1 1
中国光大集团股 41,180,80 41,180,80
国有法人 14.12%
份公司 5 5
49
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
北京海淀置业集 12,760,80 12,760,80
国有法人 4.37%
团有限公司 0 0
12,169,36 12,169,36
中协宾馆 国有法人 4.17%
8 8
北京市朝阳区人
民政府国有资产 国有法人 2.41% 7,043,022 7,043,022
监督管理委员会
北京市盛丰顺业
投资经营有限责 国有法人 1.72% 5,014,826 5,014,826
任公司
中央汇金资产管
国有法人 1.50% 4,361,100 4,361,100
理有限责任公司
施建刚 境内自然人 1.26% 3,680,000 3,680,000
北京市房山区人
民政府国有资产 国有法人 0.98% 2,856,337 2,856,337
监督管理委员会
张惠朋 境内自然人 0.66% 1,920,000 1,920,000
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有） 无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说
中国光大医疗健康产业有限公司是中国光大集团股份公司全资子公司
明
上述股东涉及委托/受托表决权、放
无
弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别
无
说明（如有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国光大医疗健康产业有限公司 41,876,431 人民币普通股 41,876,431
北京海淀置业集团有限公司 12,760,800 人民币普通股 12,760,800
中协宾馆 12,169,368 人民币普通股 12,169,368
北京市朝阳区人民政府国有资产监
7,043,022 人民币普通股 7,043,022
督管理委员会
北京市盛丰顺业投资经营有限责任
5,014,826 人民币普通股 5,014,826
公司
中央汇金资产管理有限责任公司 4,361,100 人民币普通股 4,361,100
施建刚 3,680,000 人民币普通股 3,680,000
50
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
北京市房山区人民政府国有资产监
2,856,337 人民币普通股 2,856,337
督管理委员会
张惠朋 1,920,000 人民币普通股 1,920,000
北京宏润商业管理有限公司 1,790,808 人民币普通股 1,790,808
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前
中国光大医疗健康产业有限公司是中国光大集团股份公司全资子公司
10 名股东之间关联关系或一致行动
的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：中央国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
责人
健康咨询、健康管理、企
业管理、企业管理咨询、
中国光大医疗健康产业有限
陈昌宏 1988 年 08 月 11 日 100008755 医学研究、技术开发、技
公司
术推广、技术咨询、教育
咨询、数据处理等
控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的 无
股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：中央国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/单位
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
负责人
1990 年 11 月 12 投资和管理金融业包括银行、
中国光大集团股份公司 李晓鹏 102063897
日 证券、保险、基金、信托、金
51
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
银交易；资产管理；投资和管
理非金融业。
实际控制人报告期内控制的其
略。待集团补充。
他境内外上市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
√ 适用 □ 不适用
中国光大集团股份公司承诺内容：
1、本公司承诺通过本次交易认购的嘉事堂股份，自本次发行结束之日起三十六个月内不进行转让，如中国证监会及/或深
圳证券交易所对于上述锁定期安排有不同意见，本公司承诺按照中国证监会及/或深圳证券交易所的意见对上述锁定期安排
进行修订并予执行。
2、如嘉事堂在本次非公开发行董事会决议日至本次非公开发行的股票发行结束日期间发生派息、送股、资本公积转增股本
等除权、除息事项，导致本次交易认购股份数量增加的，本公司承诺按前述锁定期安排和执行。
52
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、如锁定期内嘉事堂发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项，导致本公司持有嘉事堂股份数量增加的，本
公司承诺按前述锁定期安排和执行。
4、如监管规则或监管机构对锁定期有更长期限要求的，按照监管规则或监管机构的要求执行。
5、本公司将依法办理所持股份的锁定手续，且在上述锁定期届满后转让上述股份将依法履行相关信息披露义务。
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
53
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
54
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
55
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 03 月 28 日
审计机构名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 安永华明（2022）审字第 61555536_A01 号
注册会计师姓名 章晓亮、赖小娟
审计报告正文
审计报告
安永华明（2022）审字第61555536_A01号
嘉事堂药业股份有限公司
嘉事堂药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了嘉事堂药业股份有限公司的财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及
公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的嘉事堂药业股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉
事堂药业股份有限公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉事堂药业股份有限公司，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背
景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相
应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应
对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
56
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
1、应收账款的坏账准备
于2021年12月31日，嘉事堂药业股份有限公司及其子公 我们的审计程序包括但不限于：
司（以下简称“贵集团”）应收账款账面余额为人民币
7,946,999,159.97 元 ， 坏 账 准 备 余 额 为 人 民 币 1. 复核了公司的应收账款坏账准备会计政策以及评
159,659,548.79元，账面净值为人民币7,787,339,611.18 估其合理性。通过检查应收账款明细账及交付证据测
元。应收账款账面净值占贵集团总资产的比例为52.13%， 试应收账款账龄的准确性；
占贵集团流动资产的比例为58.62%，是贵集团资产中最 2. 对于组合计提坏账准备的应收账款，我们复核了管
大的组成部分。 理层划分各项组合的标准，并根据经济环境、行业形
势、历史数据及考虑前瞻性因素等评估组合计提时采
贵集团以预期信用损失为基础确认应收账款的坏账准 用的计提标准是否合理；
备。管理层评估应收账款整个存续期内的预计信用损失 3. 评估了管理层对长账龄、逾期未回款的应收账款因
时，需要根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指 特别风险而导致减值估计的合理性；
标、行业风险等因素推断客户信用风险的预期变动，并 4. 对大额应收账款，向客户发送函证，核查应收账款
考虑前瞻性信息。 余额的准确性，并对未回函情况执行替代程序；
5. 对管理层在合并财务报表中进行的应收账款预期
由于管理层在确定应收账款坏账准备金额时需要运用重 信用损失准备计提及相关信用风险的披露是否恰当
大会计估计和判断，且影响金额重大，因此我们将应收 充分进行评估；
账款的预期信用损失确认为关键审计事项。 6. 检查资产负债表日后回款情况。
贵集团与应收账款坏账准备相关的会计政策和信息披露
在财务报告的附注五、10及附注七、5。
2、存货跌价准备
于2021年12月31日，贵集团的存货账面余额为人民币 我们的审计程序包括但不限于：
2,221,897,411.88 元 ， 存 货 跌 价 准 备 为 人 民 币
36,514,288.19元，账面价值为人民币2,185,383,123.69元， 1. 对存货相关的内部控制的设计及运行有效性进行
资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，存 了解、评估及测试；
货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大。 2. 对贵集团的存货实施监盘，检查存货的数量及状
况，重点检查了是否存在过效期及库龄较长的存货；
贵集团存货主要涉及各类西药药品、中药药品、医疗器 3. 获取贵集团存货跌价准备计算表，检查是否按贵集
材等，其中药品存在过效期的风险。 团相关会计政策执行，分析存货跌价准备计提的充分
性；
贵集团以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 4. 检查存货的期后销售情况；
费后的金额，确定其可变现净值。 5. 评价管理层计算可变现净值采用的重要假设的合
理性；
于2021年12月31日，存货账面金额重大，并且涉及可变 6. 对管理层在合并财务报表中进行的存货跌价准备
现净值的估计，因此我们将存货跌价准备确认为关键审 计提的披露是否恰当进行评估。
计事项。
贵集团与存货跌价准备相关的会计政策和信息披露在财
57
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
务报告的附注五、15及附注七、9。
3、商誉减值
于2021年12月31日，贵集团商誉的账面原值为人民币 我们的审计程序包括但不限于：
652,380,580.00 元 ， 累 计 减 值 准 备 金 额 为 人 民 币
89,998,220.00元，其中本年根据商誉减值测试结果计提 1. 复核了管理层对商誉所属资产组的认定，并评价
了商誉减值准备人民币13,712,500.00元。 认定的合理性；
2. 对减值测试过程中依赖评估专家工作的，复核评
管理层每年末对商誉进行减值测试，根据相关资产组的 估专家的专业胜任能力和业务独立性；
公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的 3. 复核管理层及评估专家对商誉减值测试的具体方
现值之孰高确定相关资产组的可收回金额。对预计未来 法，并评价方法的合理性；
现金流量的现值的预测涉及运用重大判断和估计，特别 4. 评价商誉减值测试关键假设的适当性；评价测试
是确定收入增长率、永续增长率、成本上涨，以及确定所 所引用参数的合理性，包括收入增长率、预计毛利率、
应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受 各项经营费用和折现率等；
到管理层偏好的影响。 5. 复核了管理层以前年度对未来现金流量现值的预
测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有不确 6. 考虑管理层于减值测试中采用的关键假设可能出
定性，以及管理层在选用假设和估计时涉及重大判断， 现的合理波动的潜在影响；
因此我们将商誉减值确认为关键审计事项。 7. 对管理层在合并财务报表中进行的商誉减值相关
的信息披露是否恰当进行评估。
贵集团与商誉减值相关的会计政策和信息披露在财务报
表的附注三、15及附注五、15。
四、其他信息
嘉事堂药业股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的
审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估嘉事堂药业股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
58
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
治理层负责监督嘉事堂药业股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉事堂药业股份有限
公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉事堂药业股份有限公司不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就嘉事堂药业股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意
见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：章晓亮
（项目合伙人）
中国注册会计师：赖小娟
中国 北京 2022年3月28日
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嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：嘉事堂药业股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,338,121,461.75 2,018,504,935.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 230,514.00
衍生金融资产
应收票据 54,503,839.15 28,748,943.42
应收账款 7,787,339,611.18 7,648,002,240.45
应收款项融资 197,084,683.89 162,988,896.08
预付款项 488,238,838.93 506,404,781.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 113,610,140.43 94,157,150.40
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,185,383,123.69 2,013,591,273.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 120,778,267.47 94,758,128.78
流动资产合计 13,285,290,480.49 12,567,156,348.84
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
60
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 1,742,554.97 1,667,241.86
其他权益工具投资 787,608.80 787,608.80
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,600,764.97 6,849,601.65
固定资产 515,593,858.14 522,361,041.04
在建工程 5,079,965.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 329,587,278.41 273,166,333.47
无形资产 36,582,743.78 31,002,820.31
开发支出
商誉 562,382,360.00 576,094,860.00
长期待摊费用 122,796,461.14 98,269,001.06
递延所得税资产 52,565,900.85 56,362,381.22
其他非流动资产 18,540,000.00
非流动资产合计 1,652,259,496.23 1,566,560,889.41
资产总计 14,937,549,976.72 14,133,717,238.25
流动负债：
短期借款 3,716,367,950.01 3,558,263,244.51
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 500,248,636.15 606,236,481.39
应付账款 3,942,193,721.36 3,488,219,733.47
预收款项 2,341,660.64
合同负债 309,064,792.33 345,066,509.51
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 29,925,894.00 35,147,597.81
应交税费 99,793,769.80 116,055,661.64
61
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他应付款 332,089,115.98 361,710,392.47
其中：应付利息
应付股利 5,026,084.25 714,084.25
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 58,157,797.78 44,469,816.43
其他流动负债 31,620,202.09 41,203,005.13
流动负债合计 9,021,803,540.14 8,596,372,442.36
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 229,243,548.54 176,055,067.60
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 29,945,248.53 37,258,701.33
其他非流动负债
非流动负债合计 259,188,797.07 213,313,768.93
负债合计 9,280,992,337.21 8,809,686,211.29
所有者权益：
股本 291,707,120.00 291,707,120.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,288,372,229.77 1,288,372,229.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 227,380,812.31 190,467,545.84
62
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
一般风险准备
未分配利润 2,079,089,008.31 1,858,388,850.74
归属于母公司所有者权益合计 3,886,549,170.39 3,628,935,746.35
少数股东权益 1,770,008,469.12 1,695,095,280.61
所有者权益合计 5,656,557,639.51 5,324,031,026.96
负债和所有者权益总计 14,937,549,976.72 14,133,717,238.25
法定代表人：续文利 主管会计工作负责人：黄奕斌 会计机构负责人：王新侠
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 680,368,578.94 616,817,030.41
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2,111,004,022.16 1,895,776,524.04
应收款项融资 16,287,857.43 11,410,964.12
预付款项 42,895,322.36 58,195,595.63
其他应收款 1,090,030,266.91 868,213,395.74
其中：应收利息
应收股利
存货 401,149,162.46 389,014,729.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,642,079.83
流动资产合计 4,341,735,210.26 3,841,070,319.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,465,917,055.46 1,459,991,455.46
其他权益工具投资 787,608.80 787,608.80
63
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其他非流动金融资产
投资性房地产 6,600,764.97 6,849,601.65
固定资产 61,627,680.32 63,436,255.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,104,963.81 2,155,524.74
无形资产 12,196,891.11 12,859,738.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 21,192,823.88 22,647,684.67
递延所得税资产 6,370,033.86 9,334,878.65
其他非流动资产
非流动资产合计 1,583,797,822.21 1,578,062,748.09
资产总计 5,925,533,032.47 5,419,133,067.11
流动负债：
短期借款 1,401,496,458.35 1,332,434,364.93
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 92,819,322.64 155,468,305.23
应付账款 1,141,447,844.22 905,580,186.13
预收款项 2,821,748.54
合同负债 666,187.01
应付职工薪酬 8,922,545.53 7,624,134.02
应交税费 9,844,932.15 11,952,339.29
其他应付款 59,894,807.86 77,061,165.81
其中：应付利息
应付股利 714,084.25 714,084.25
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,292,759.92 1,114,719.01
其他流动负债 86,604.31
流动负债合计 2,720,540,419.21 2,491,988,005.74
非流动负债：
长期借款
64
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,390,322.40 1,412,085.56
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,390,322.40 1,412,085.56
负债合计 2,726,930,741.61 2,493,400,091.30
所有者权益：
股本 291,707,120.00 291,707,120.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,278,228,803.52 1,278,228,803.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 227,380,812.31 190,467,545.84
未分配利润 1,401,285,555.03 1,165,329,506.45
所有者权益合计 3,198,602,290.86 2,925,732,975.81
负债和所有者权益总计 5,925,533,032.47 5,419,133,067.11
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 25,625,618,769.65 23,256,135,891.33
其中：营业收入 25,625,618,769.65 23,256,135,891.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
65
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
二、营业总成本 24,776,688,508.47 22,253,860,703.93
其中：营业成本 23,484,861,937.68 21,121,972,499.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 44,732,701.49 40,270,060.42
销售费用 800,311,866.92 678,789,400.46
管理费用 287,872,097.29 236,437,710.40
研发费用
财务费用 158,909,905.09 176,391,033.55
其中：利息费用 152,754,658.54 170,821,637.75
利息收入 17,120,687.42 20,161,465.78
加：其他收益 29,173,735.56 22,113,499.11
投资收益（损失以“－”号填
1,539,671.05 -9,793,174.49
列）
其中：对联营企业和合营企
75,313.11 -257,691.53
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
-863,536.55 -10,039,778.83
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-515,486.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-27,396,890.99 -58,608,416.74
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-21,703,952.04 -132,477,171.91
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
738,897.16 1,279,051.40
填列）
66
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 830,766,235.92 824,788,974.77
加：营业外收入 941,483.44 1,180,101.14
减：营业外支出 7,728,743.70 11,661,985.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
823,978,975.66 814,307,090.18
列）
减：所得税费用 222,100,395.57 223,403,588.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 601,878,580.09 590,903,501.70
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
601,878,580.09 590,903,501.70
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 353,876,773.64 317,585,422.67
2.少数股东损益 248,001,806.45 273,318,079.03
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
67
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 601,878,580.09 590,903,501.70
归属于母公司所有者的综合收益
353,876,773.64 317,585,422.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额 248,001,806.45 273,318,079.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.21 1.09
（二）稀释每股收益 1.21 1.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：续文利 主管会计工作负责人：黄奕斌 会计机构负责人：王新侠
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 5,442,741,896.32 5,332,172,402.01
减：营业成本 5,174,684,930.28 5,080,460,236.17
税金及附加 8,825,007.70 7,978,770.08
销售费用 70,406,728.11 54,323,428.48
管理费用 36,017,191.58 29,914,408.11
研发费用
财务费用 -16,673,359.85 -16,835,784.49
其中：利息费用 41,768,611.74 41,875,642.10
利息收入 62,726,620.47 61,129,465.06
加：其他收益 141,769.01 280,332.49
投资收益（损失以“－”号填
234,215,715.31 135,999,824.11
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
68
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
12,636,560.35 -7,250,124.53
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-777,181.20
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 415,698,261.97 305,361,375.73
加：营业外收入 100,104.76 70,850.00
减：营业外支出 752,903.20 3,538,177.67
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
415,045,463.53 301,894,048.06
列）
减：所得税费用 45,912,798.88 41,880,380.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 369,132,664.65 260,013,667.69
（一）持续经营净利润（净亏损
369,132,664.65 260,013,667.69
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
69
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 369,132,664.65 260,013,667.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益 1.270 0.89
（二）稀释每股收益 1.270 0.89
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 28,381,695,610.01 25,338,570,276.12
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 18,504,337.35 8,730,628.81
收到其他与经营活动有关的现金 136,195,040.30 80,314,718.84
经营活动现金流入小计 28,536,394,987.66 25,427,615,623.77
70
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 25,917,352,594.23 22,804,956,725.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
470,801,153.59 407,608,634.74
金
支付的各项税费 575,965,053.19 560,976,456.26
支付其他与经营活动有关的现金 659,148,763.57 539,204,289.70
经营活动现金流出小计 27,623,267,564.58 24,312,746,106.19
经营活动产生的现金流量净额 913,127,423.08 1,114,869,517.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,327,894.49 979,331.09
处置固定资产、无形资产和其他
3,743,163.69 4,075,490.48
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1,369,428.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,071,058.18 6,424,249.57
购建固定资产、无形资产和其他
246,956,723.76 257,988,967.78
长期资产支付的现金
投资支付的现金 16,240,000.00 41,980,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 263,196,723.76 299,968,967.78
投资活动产生的现金流量净额 -257,125,665.58 -293,544,718.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 55,493,700.00 77,770,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
55,493,700.00 77,770,000.00
收到的现金
71
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
取得借款收到的现金 4,131,281,437.00 5,044,569,949.68
收到其他与筹资活动有关的现金 111,194,400.00 185,873,065.00
筹资活动现金流入小计 4,297,969,537.00 5,308,213,014.68
偿还债务支付的现金 3,975,225,589.68 4,948,394,360.00
分配股利、利润或偿付利息支付
463,517,767.90 439,942,091.48
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
220,860,617.94 150,824,124.45
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 192,349,098.73 293,422,212.96
筹资活动现金流出小计 4,631,092,456.31 5,681,758,664.44
筹资活动产生的现金流量净额 -333,122,919.31 -373,545,649.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-655,248.47 -374,512.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额 322,223,589.72 447,404,637.12
加：期初现金及现金等价物余额 1,878,768,565.80 1,431,363,928.68
六、期末现金及现金等价物余额 2,200,992,155.52 1,878,768,565.80
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,951,128,076.16 5,788,392,020.12
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,878,094.52 40,585,153.63
经营活动现金流入小计 5,963,006,170.68 5,828,977,173.75
购买商品、接受劳务支付的现金 5,674,316,026.83 5,802,154,139.61
支付给职工以及为职工支付的现
73,288,527.37 78,242,202.48
金
支付的各项税费 96,662,825.05 90,995,399.86
支付其他与经营活动有关的现金 32,719,386.99 30,466,210.18
经营活动现金流出小计 5,876,986,766.24 6,001,857,952.13
经营活动产生的现金流量净额 86,019,404.44 -172,880,778.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 234,215,715.31 135,999,824.11
72
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
10,192.93
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
10,000,000.00 18,670,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,753,167,405.51 1,640,727,860.84
投资活动现金流入小计 1,997,383,120.82 1,795,407,877.88
购建固定资产、无形资产和其他
5,462,223.58 6,597,152.87
长期资产支付的现金
投资支付的现金 32,165,600.00 46,718,700.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,912,145,427.35 1,499,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,949,773,250.93 1,552,315,852.87
投资活动产生的现金流量净额 47,609,869.89 243,092,025.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,600,000,000.00 2,281,279,374.68
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,600,000,000.00 2,281,279,374.68
偿还债务支付的现金 1,531,179,374.68 1,980,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
137,790,493.24 159,006,987.90
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,107,857.88 1,830,443.81
筹资活动现金流出小计 1,670,077,725.80 2,140,937,431.71
筹资活动产生的现金流量净额 -70,077,725.80 140,341,942.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 63,551,548.53 210,553,189.60
加：期初现金及现金等价物余额 616,817,030.41 406,263,840.81
六、期末现金及现金等价物余额 680,368,578.94 616,817,030.41
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2021 年度
73
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有
少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 储备 公积
计
股 债 股 收益 准备 润
291,7 1,288, 190,46 1,858, 3,628, 1,695, 5,324,
一、上年期末
07,12 372,22 7,545. 388,85 935,74 095,28 031,02
余额
0.00 9.77 84 0.74 6.35 0.61 6.96
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
291,7 1,288, 190,46 1,858, 3,628, 1,695, 5,324,
二、本年期初
07,12 372,22 7,545. 388,85 935,74 095,28 031,02
余额
0.00 9.77 84 0.74 6.35 0.61 6.96
三、本期增减
36,913 220,70 257,61 74,913 332,52
变动金额（减
,266.4 0,157. 3,424. ,188.5 6,612.
少以“－”号填
7 57 04 1 55
列）
353,87 248,00 601,87
（一）综合收
6,773. 1,806. 8,580.
益总额
64 45 09
（二）所有者 47,772 47,772
投入和减少资 ,000.0 ,000.0
本 0 0
47,772 47,772
1．所有者投入
,000.0 ,000.0
的普通股
0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 36,913 220,70 - - -
74
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
配 ,266.4 0,157. 96,263 220,86 317,12
7 57 ,349.6 0,617. 3,967.
0 94 54
-
36,913
1．提取盈余公 36,913
,266.4
积 ,266.4
7
7
2．提取一般风
险准备
- - - -
3．对所有者
96,263 96,263 220,86 317,12
（或股东）的
,349.6 ,349.6 0,617. 3,967.
分配
0 0 94 54
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
291,7 1,288, 227,38 2,079, 3,886, 1,770, 5,656,
四、本期期末
07,12 372,22 0,812. 089,00 549,17 008,46 557,63
余额
0.00 9.77 31 8.31 0.39 9.12 9.51
75
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 减： 其他 一般 未分 少数股
资本 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 准备 润
291,7 1,285, 164,46 1,683, 3,425, 1,497,3 4,922,8
一、上年期末
07,12 863,21 6,179. 487,64 524,15 40,343. 64,497.
余额
0.00 2.68 07 2.84 4.59 12 71
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
291,7 1,285, 164,46 1,683, 3,425, 1,497,3 4,922,8
二、本年期初
07,12 863,21 6,179. 487,64 524,15 40,343. 64,497.
余额
0.00 2.68 07 2.84 4.59 12 71
三、本期增减
26,001 174,90 203,41
变动金额（减 2,509, 197,754 401,166
,366.7 1,207. 1,591.
少以“－”号填 017.09 ,937.49 ,529.25
7 90 76
列）
317,58 317,58
（一）综合收 273,318 590,903
5,422. 5,422.
益总额 ,079.03 ,501.70
67 67
（二）所有者
77,770, 77,770,
投入和减少资
000.00 000.00
本
1．所有者投 77,770, 77,770,
入的普通股 000.00 000.00
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
76
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
4．其他
- -
26,001 - -
（三）利润分 142,68 116,68
,366.7 150,824 267,506
配 4,214. 2,848.
7 ,124.45 ,972.45
77 00
-
26,001
1．提取盈余 26,001
,366.7
公积 ,366.7
7
7
2．提取一般
风险准备
- -
3．对所有者 - -
116,68 116,68
（或股东）的 150,824 267,506
2,848. 2,848.
分配 ,124.45 ,972.45
00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
2,509, 2,509, -
（六）其他
017.09 017.09 2,509,0
77
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
17.09
291,7 1,288, 190,46 1,858, 3,628, 1,695,0 5,324,0
四、本期期末
07,12 372,22 7,545. 388,85 935,74 95,280. 31,026.
余额
0.00 9.77 84 0.74 6.35 61 96
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润 益合计
291,70 1,165,3
一、上年期末 1,278,22 190,467, 2,925,732,
7,120.0 29,506.
余额 8,803.52 545.84 975.81
0 45
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
291,70 1,165,3
二、本年期初 1,278,22 190,467, 2,925,732,
7,120.0 29,506.
余额 8,803.52 545.84 975.81
0 45
三、本期增减
235,95
变动金额（减 36,913,2 272,869,3
6,048.5
少以“－”号填 66.47 15.05
8
列）
369,13
（一）综合收 369,132,6
2,664.6
益总额 64.65
5
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
78
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
的金额
4．其他
-
-
（三）利润分 36,913,2 133,17
96,263,34
配 66.47 6,616.0
9.60
7
-
1．提取盈余公 36,913,2
36,913,
积 66.47
266.47
2．对所有者 - -
（或股东）的 96,263, 96,263,34
分配 349.60 9.60
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
291,70 1,401,2
四、本期期末 1,278,22 227,380, 3,198,602,
7,120.0 85,555.
余额 8,803.52 812.31 290.86
0 03
上期金额
79
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 存股 合收益 积 润 益合计
股 债
291,70 1,278,2
一、上年期末 164,466 1,048,000 2,782,402,1
7,120. 28,803.
余额 ,179.07 ,053.53 56.12
00 52
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
291,70 1,278,2
二、本年期初 164,466 1,048,000 2,782,402,1
7,120. 28,803.
余额 ,179.07 ,053.53 56.12
00 52
三、本期增减
变动金额（减 26,001, 117,329,4 143,330,81
少以“－”号填 366.77 52.92 9.69
列）
（一）综合收 260,013,6 260,013,66
益总额 67.69 7.69
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
- -
（三）利润分 26,001,
142,684,2 116,682,84
配 366.77
14.77 8.00
1．提取盈余公 26,001, -
积 366.77 26,001,36
80
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
6.77
2．对所有者 - -
（或股东）的 116,682,8 116,682,84
分配 48.00 8.00
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
291,70 1,278,2
四、本期期末 190,467 1,165,329 2,925,732,9
7,120. 28,803.
余额 ,545.84 ,506.45 75.81
00 52
三、公司基本情况
嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身为嘉事实业有限责任公司，由团中央直属企业中国光大医疗健康产业
有限公司（原“中国青年实业发展总公司”）联合中国青少年发展基金会等于1997年发起在中国北京注册成立。本公司于2003
年9月29日改制为股份有限公司。本公司总部位于北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼。
经中国证券监督管理委员会核准，本公司公开发行40,000,000股人民币普通股（A股），并于2010年8月在深圳证券交易所上
市交易。首次公开发行上市后，本公司股份总数为160,000,000股。2011年7月，本公司资本公积转增股本80,000,000股，又于
2016年1月非公开发行10,526,315股，本公司股本增加至250,526,315股。
81
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
2019年9月，本公司向中国光大集团股份有限公司（以下简称“光大集团”）定向非公开发行41,180,805股A股，本次非公开发
行完成后，公司股份总数由发行前的250,526,315股增加至发行后的291,707,120股，注册资本由发行前的人民币250,526,315元
增加至发行后的人民币291,707,120元，光大集团成为本公司控股股东。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为销售医疗器械及医疗药品等。截止2021年12月31日，本公司子公司
详见本报告附注九、1
本财务报表业经本公司董事会于2022年3月28日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注八
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其
他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款坏账准备的计提、存货计价的方法、存
货跌价准备的计提、固定资产的残值和使用年限、商誉减值、收入的确认与计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经
营成果和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。按照12个月确定营业周期。
82
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团企业合并为非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购
买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值
的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、
负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权
益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务
报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值为基础对子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
83
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内
予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并
且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全
不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认
新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规
或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允
价值计量且变动进入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或
不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费
用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
84
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目
标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金
融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业
务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失
及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将
相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需
计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期
损益。
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认
金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
及合同资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。
85
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如
果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确
认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本
和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著
增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收
款项的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制
的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继
续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
见10.“金融工具”
12、应收账款
见10.“金融工具”
13、应收款项融资
见10.“金融工具”
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见10.“金融工具”
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15、存货
存货包括周转材料、库存商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货，采用先进先出法和加权平均法确定其实际成本。
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如
果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额
内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单
个存货项目计提。
16、合同资产
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素 。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、7。
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初
始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价
值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东
权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结
转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以
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实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得
的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排
所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投
资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易
损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净
利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采
用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权
益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例
转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比
例转入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本集团的投资性房地产为已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销。
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本集团至少于每年年度终了，对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支
出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发
生的可直接归属于该项资产的其他支出。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-43 年 3-5% 2.21-4.85%
机器设备 年限平均法 8-20 年 3-5% 4.75-12.13%
运输工具 年限平均法 4-10 年 3-5% 9.50-24.25%
电子设备及其他 年限平均法 3-10 年 3-5% 9.50-32.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
26、借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条
件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和
存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当
期损益。
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在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计
算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中
断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物和机器设备。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租
赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承
租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续
采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已
调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但
非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不
确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 参考权证规定期限与公司经营期限孰低
业务系统软件 2-10年
特许经营权 5年
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本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使
用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测
试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于
尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单
项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益
的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资
产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括装修租赁设施，库房改造
和信息系统，购买固定资产对应的延保费用等。长期待摊费用按其为本集团带来的经济利益的期限采用直线法摊销，摊销
期限为2-20年。
33、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内
含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租
赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生
变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现
值重新计量租赁负债。
36、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其
确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数
的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金
额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
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37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指
能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控
制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商
品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供劳务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含仓储运输等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所
带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履
行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的
最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得商品控制权后，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本集团在向客户转让商品前能够
控制商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣
金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定
的佣金金额或比例等确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无此差异情况。
40、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须
具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作
为与收益相关的政府补助。
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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入
股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所
得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，
在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得
税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产
使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，
本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间
主导已识别资产的使用。
单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用
已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该
选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不
会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否
合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新
评估。
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见财务报告五、29与35。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长
或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更
后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含
利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
（2）其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产
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时价值不超过人民币50,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资
产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关
的资产成本或当期损益。
新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列
条件的，本集团对房屋及建筑物租赁采用简化方法：
（1）减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；
（2）减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额；
（3）综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本集团不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与
减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成
减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；对于发生的租金延
期支付，本集团在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款
额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披
露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大
风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权
企业名称 持股比例（%） 享有的表决权 注册资本 投资额
（%） 人民币万元 人民币万元
96
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
北京嘉事爱格医疗器械有限公司 46 46 6,000.00 4,190
广州嘉事吉健医疗器械有限公司 46 46 10,000.00 11,192
安徽嘉事谊诚医疗科技有限公司 46 46 10,000.00 6,461
本公司已与北京嘉事爱格医疗器械有限公司、广州嘉事吉健医疗器械有限公司和安徽嘉事谊诚医疗科技有限公司持股5%的
个人股东王兴国签订一致行动人协议。协议约定本公司能够对这些公司的重大经营事项作出决定，本公司能够控制北京嘉事
爱格医疗器械有限公司、广州嘉事吉健医疗器械有限公司和安徽嘉事谊诚医疗科技有限公司。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关
键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在
评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本
金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包
含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面
金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有
合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指
标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并
不等于未来实际的减值损失金额。
存货跌价准备
本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费
后的金额。管理层对存货的可变现净值计算涉及到对估计售价、估计的销售费用以及相关税费的估计。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对
未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定
未来现金流量的现值。详见财务报告七、28。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需
要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
固定资产、投资性房地产和无形资产的可使用年限
97
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
本集团对固定资产、投资性房地产和无形资产在预计使用寿命内计提折旧或摊销。本集团定期复核相关资产的预计使用寿
命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术
改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
评估可变对价的限制
本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信息、当前信息以及预测信息，在合理的数量范围
内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重
大转回时，同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日，重新评估可变对价金额，包括重新
评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率
时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产
情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
本集团作为承租人，于2020年选择了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》中的简化方法对新冠肺炎疫情相关租金减
让进行会计处理。根据2021年5月发布的《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》，适用简
化方法的租金减让期间调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”。作为承租人，本集团对于简化方法的选择
一致应用于《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》适用范围调整前后符合条件的类似租赁合同。本集团房屋及建筑物
租赁的相关租金减让，采用了该会计处理规定中的简化方法，参见财务报告五、42，相关租金减让计入本年利润的金额为人
民币85,166.85元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
98
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
45、其他
利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一
项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现
其经济利益最大化所使用的假设。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所
属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值
计量层次之间发生转换。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按相应的税率计算销项税，并
包括 0％、3％、5％、6％、9％、13％
增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
（注）
额缴纳增值税
按实际缴纳的流转税的 7%、5%、1%计
城市维护建设税 7%、5%、1%
缴
企业所得税 按应纳税所得额的 25%、20%计缴 25%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
本公司下属深圳嘉事康锐医疗健康产业有限公司、北京瑞安晟达科技发展有限公司和北京嘉事方同医疗器械有限公司等公
司，于2021年度符合小型微利企业条件，根据《关于实施小型微利企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规
定，所得减按25％或50%计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。
99
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 312,108.04 356,192.88
银行存款 2,207,552,502.29 1,878,412,372.92
其他货币资金 130,256,851.42 139,736,369.20
合计 2,338,121,461.75 2,018,504,935.00
因抵押、质押或冻结等对使用
137,129,306.23 139,736,369.20
有限制的款项总额
其他说明
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无存放于境外的货币资金。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为0天至90天不等，依本集团的现金需求而定，
并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
230,514.00
的金融资产
其中：
其中：
合计 230,514.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
100
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,094,099.45 6,531,891.42
商业承兑票据 47,409,739.70 22,217,052.00
合计 54,503,839.15 28,748,943.42
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
101
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无出票人未履约而将票据转为应收账款的情况。
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
102
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 54,913,8 19,273,7 35,640,10
0.69% 35.10%
备的应收账款 40.00 36.00 4.00
其中：
按组合计提坏账准 7,892,08 140,385, 7,751,699 7,781,301 133,299,0 7,648,002,2
99.31% 1.78% 100.00% 1.71%
备的应收账款 5,319.97 812.79 ,507.18 ,275.38 34.93 40.45
其中：
7,946,99 159,659, 7,787,339 7,781,301 133,299,0 7,648,002,2
合计 100.00% 2.01% 100.00% 1.71%
9,159.97 548.79 ,611.18 ,275.38 34.93 40.45
按单项计提坏账准备：19,273,736.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
本集团向以上客户销售
医疗器械，由于以上客
户资金紧张或存在违约
公司一 21,600,000.00 4,320,000.00 20.00%
记录，本集团预计应收
账款只能部分收回，因
而计提坏账准备。
本集团向以上客户销售
医疗器械，由于以上客
户资金紧张或存在违约
公司二 22,950,130.00 4,590,026.00 20.00%
记录，本集团预计应收
账款只能部分收回，因
而计提坏账准备。
本集团向以上客户销售
医疗器械，由于以上客
户资金紧张或存在违约
公司三 10,363,710.00 10,363,710.00 100.00%
记录，本集团预计应收
账款只能部分收回，因
而计提坏账准备。
合计 54,913,840.00 19,273,736.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：140,385,812.79
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 7,386,200,942.14 28,959,419.31 0.39%
1 年至 2 年 407,653,488.22 40,023,398.40 9.82%
2 年至 3 年 52,570,827.68 25,742,933.15 48.97%
3 年至 4 年 26,370,693.31 26,370,693.31 100.00%
4 年至 5 年 14,684,228.61 14,684,228.61 100.00%
5 年以上 4,605,140.01 4,605,140.01 100.00%
合计 7,892,085,319.97 140,385,812.79 --
确定该组合依据的说明：
应收账款信用期通常为1个月至12个月，若干客户可延长3个月。应收账款并不计息。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 7,398,026,972.14
1至2年 450,741,298.22
2至3年 52,570,827.68
3 年以上 45,660,061.93
3至4年 45,660,061.93
合计 7,946,999,159.97
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 133,299,034.93 102,694,292.93 -76,333,779.07 159,659,548.79
合计 133,299,034.93 102,694,292.93 -76,333,779.07 159,659,548.79
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
于2021年12月31日，本集团因办理应收账款保理业务用于取得银行借款，人民币166,241,437.00元（2020年12月31日：无）
的应收账款使用权受到限制，详见财务报告七、81。
本年集团将少量以摊余成本计量的应收账款以无追索权保理方式转移给金融机构，终止确认的应收账款账面余额为人民币
49,408,697.52元（2020年：人民币239,368,530.50元），确认了人民币863,536.55元损失（2020年：人民币10,039,778.83
元），计入投资收益。
应收账款转移，参见财务报告五、10。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
公司一 473,555,911.89 5.96% 2,258,536.78
公司二 134,116,232.37 1.69% 549,876.56
公司三 127,596,847.37 1.61% 460,547.19
公司四 97,999,853.05 1.23% 401,799.40
公司五 93,747,193.51 1.18% 2,685,764.80
合计 927,016,038.19 11.67%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
105
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 191,226,172.61 160,403,496.88
商业承兑汇票 5,858,511.28 2,585,399.20
合计 197,084,683.89 162,988,896.08
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
本集团将既以收取合同现金流量为目标又以出售银行或商业承兑汇票（背书或贴现）为目标的应收票据分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并列示于应收款项融资。
于2021年12月31日，本集团已质押的应收票据为人民币5,902,831.00元（2020年12月31日：人民币8,743,884.25元）。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无出票人未履约而将票据转为应收账款的情况。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 480,791,810.11 98.48% 500,689,695.34 98.87%
1至2年 7,247,028.82 1.48% 5,715,086.14 1.13%
2至3年 200,000.00 0.04%
合计 488,238,838.93 -- 506,404,781.48 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于2021年12月31日及2020年12月31日，无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于2021年12月31日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 年末余额 占预付款项余额
106
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合计数的比例（%）
公司一 第三方 36,157,500.00 7.41
公司二 第三方 27,671,527.24 5.67
公司三 第三方 26,088,457.86 5.34
公司四 第三方 15,606,072.76 3.20
公司五 第三方 14,827,523.39 3.04
120,351,081.25 24.66
于2020年12月31日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 年末余额 占预付款项余额
合计数的比例（%）
公司一 第三方 32,500,000.00 6.42
公司二 第三方 29,334,856.10 5.79
公司三 第三方 22,657,376.40 4.47
公司四 第三方 20,573,862.00 4.06
公司五 第三方 19,446,042.00 3.84
124,512,136.50 24.58
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 113,610,140.43 94,157,150.40
合计 113,610,140.43 94,157,150.40
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断
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依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 68,322,926.74 24,413,203.23
保证金 50,868,221.81 75,019,900.47
其他 17,409,335.46 16,678,013.15
合计 136,600,484.01 116,111,116.85
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
108
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用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,240,747.10 5,164,293.95 15,548,925.40 21,953,966.45
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -170,006.68 170,006.68
--转入第三阶段 -99,667.60 99,667.60
本期计提 351,980.47 17,791,801.38 18,143,781.85
本期转回 1,129,832.86 511,746.46 15,465,825.40 17,107,404.72
2021 年 12 月 31 日余额 292,888.03 22,514,687.95 182,767.60 22,990,343.58
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 58,457,149.81
1至2年 56,523,135.60
2至3年 13,832,604.71
3 年以上 7,787,593.89
3至4年 7,787,593.89
合计 136,600,484.01
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 21,953,966.45 18,143,781.85 17,107,404.72 22,990,343.58
合计 21,953,966.45 18,143,781.85 17,107,404.72 22,990,343.58
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
109
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
本年从预付款项重
公司一 15,000,000.00 1 年至 2 年 10.98% 3,000,000.00
分类款
本年从预付款项重
公司二 13,200,000.00 1 年至 2 年 9.66% 2,640,000.00
分类款
公司三 保证金 5,513,000.00 2 年至 3 年 4.04% 2,756,500.00
公司四 往来款 5,029,931.13 1 年以内 3.68% 25,149.66
本年从预付款项重
公司五 3,800,000.00 1 年至 2 年 2.78% 760,000.00
分类款
合计 -- 42,542,931.13 -- 31.14% 9,181,649.66
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
110
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期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
库存商品 2,221,657,501.67 36,514,288.19 2,185,143,213.48 2,090,054,867.78 76,723,802.61 2,013,331,065.17
周转材料 239,910.21 239,910.21 260,208.06 260,208.06
合计 2,221,897,411.88 36,514,288.19 2,185,383,123.69 2,090,315,075.84 76,723,802.61 2,013,591,273.23
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 76,723,802.61 7,991,452.04 48,200,966.46 36,514,288.19
合计 76,723,802.61 7,991,452.04 48,200,966.46 36,514,288.19
于2021年，部分存货的可变现净值低于账面价值，本年计提存货跌价准备人民币7,991,452.04元（2020年：人民币
56,320,566.34元），本年无转回存货跌价准备（2020年：人民币129,114.43元）。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
111
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11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 120,778,267.47 94,758,128.78
合计 120,778,267.47 94,758,128.78
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
112
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
113
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用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京三九
1,667,241 1,742,554
朝阳医药 75,313.11
.86 .97
有限公司
1,667,241 1,742,554
小计 75,313.11
.86 .97
1,667,241 1,742,554
合计 75,313.11
.86 .97
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
辽宁兴业医药有限公司 650,000.00 650,000.00
北京首钢医药有限公司 137,608.80 137,608.80
合计 787,608.80 787,608.80
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
114
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指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
北京首钢医药有
2,327,894.49 2,327,894.49
限公司
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他非流动资产 0.00 0.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 10,368,193.00 10,368,193.00
1.期初余额 10,368,193.00 10,368,193.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,368,193.00 10,368,193.00
二、累计折旧和累计摊
3,767,428.03 3,767,428.03
销
115
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1.期初余额 3,518,591.35 3,518,591.35
2.本期增加金额 248,836.68 248,836.68
（1）计提或摊销 248,836.68 248,836.68
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,767,428.03 3,767,428.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值 6,600,764.97 6,600,764.97
1.期末账面价值 6,600,764.97 6,600,764.97
2.期初账面价值 6,849,601.65 6,849,601.65
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
于2021年12月31日及2020年12月31日，无未办妥产权证书的投资性房地产。
21、固定资产
单位：元
116
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项目 期末余额 期初余额
固定资产 515,593,858.14 522,361,041.04
合计 515,593,858.14 522,361,041.04
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 273,074,201.92 96,187,342.83 41,183,291.70 461,276,813.76 871,721,650.21
2.本期增加金额 1,976,269.83 2,183,608.30 129,223,128.28 133,383,006.41
（1）购置 1,976,269.83 2,183,608.30 129,223,128.28 133,383,006.41
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 -168,291.40 -2,413,842.97 -5,561,612.61 -8,143,746.98
（1）处置或报
-168,291.40 -2,413,842.97 -5,561,612.61 -8,143,746.98
废
4.期末余额 273,074,201.92 97,995,321.26 40,953,057.03 584,938,329.43 996,960,909.64
二、累计折旧
1.期初余额 71,150,884.95 61,842,557.16 21,936,180.29 194,430,986.77 349,360,609.17
2.本期增加金额 6,468,959.40 5,095,753.72 3,743,467.53 122,138,913.79 137,447,094.44
（1）计提 6,468,959.40 5,095,753.72 3,743,467.53 122,138,913.79 137,447,094.44
3.本期减少金额 -165,289.47 -1,986,611.07 -3,288,751.57 -5,440,652.11
（1）处置或报
-165,289.47 -1,986,611.07 -3,288,751.57 -5,440,652.11
废
4.期末余额 77,619,844.35 66,773,021.41 23,693,036.75 313,281,148.99 481,367,051.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值 195,454,357.57 31,222,299.85 17,260,020.28 271,657,180.44 515,593,858.14
1.期末账面价值 195,454,357.57 31,222,299.85 17,260,020.28 271,657,180.44 515,593,858.14
2.期初账面价值 201,923,316.90 34,344,785.67 19,247,111.41 266,845,826.99 522,361,041.04
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
电子设备及其他 221,049,836.51
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无所有权受到限制的固定资产，无未办妥产权证书的固定资产。
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
暂时闲置的固定资产如下：
于2021年12月31日，本集团无闲置的固定资产。
22、在建工程
单位：元
118
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 5,079,965.17
合计 5,079,965.17
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东物流库房 5,079,965.17 0.00 5,079,965.17 0.00 0.00 0.00
合计 5,079,965.17 0.00 5,079,965.17 0.00 0.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 311,140,503.80 10,490,905.62 321,631,409.42
2.本期增加金额 118,286,881.65 6,597,398.97 124,884,280.62
3.本期减少金额 -8,168,412.42 -4,703,013.87 -12,871,426.29
4.期末余额 421,258,973.03 12,385,290.72 433,644,263.75
二、累计折旧
1.期初余额 46,126,807.57 2,338,268.38 48,465,075.95
2.本期增加金额 57,781,911.09 3,039,493.43 60,821,404.52
（1）计提 57,781,911.09 3,039,493.43 60,821,404.52
3.本期减少金额 -2,854,522.49 -2,374,972.64 -5,229,495.13
（1）处置 -2,854,522.49 -2,374,972.64 -5,229,495.13
4.期末余额 101,054,196.17 3,002,789.17 104,056,985.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
120
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四、账面价值
1.期末账面价值 320,204,776.86 9,382,501.55 329,587,278.41
2.期初账面价值 265,013,696.23 8,152,637.24 273,166,333.47
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 业务系统软件 特许经营权 合计
一、账面原值
1.期初余额 31,471,156.83 18,966,434.47 7,560,000.00 57,997,591.30
2.本期增加
8,904,139.91 8,904,139.91
金额
（1）购
8,904,139.91 8,904,139.91
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少金
-755,134.43 -755,134.43
额
（1）处
-755,134.43 -755,134.43
置
4.期末余额 31,471,156.83 27,115,439.95 7,560,000.00 66,146,596.78
二、累计摊销
1.期初余额 9,608,766.57 9,826,004.42 7,560,000.00 26,994,770.99
2.本期增加
722,387.64 2,094,454.15 2,816,841.79
金额
（1）计
722,387.64 2,094,454.15 2,816,841.79
提
3.本期减少
-247,759.78 -247,759.78
金额
（1）处 -247,759.78 -247,759.78
121
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
置
4.期末余额 10,331,154.21 11,672,698.79 7,560,000.00 29,563,853.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
21,140,002.62 15,442,741.16 36,582,743.78
价值
2.期初账面
21,862,390.26 9,140,430.05 31,002,820.31
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无未办妥产权证书的无形资产，无所有权受到限制的资产。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
122
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置 减值准备
项
上海嘉事明伦医
69,475,800.00 69,475,800.00
疗器材有限公司
深圳嘉事康元医
20,212,065.00 20,212,065.00
疗器械有限公司
嘉事嘉成医疗器
10,712,500.00 10,712,500.00
械武汉有限公司
北京嘉事爱格医
14,304,100.00 14,304,100.00
疗器械有限公司
上海嘉事嘉意医
65,032,200.00 65,032,200.00
疗器械有限公司
浙江嘉事杰博医
60,849,300.00 60,849,300.00
疗器械有限公司
广州嘉事吉健医
65,920,300.00 65,920,300.00
疗器械有限公司
广州嘉事百洲医
48,285,474.00 48,285,474.00
疗器械有限公司
广州嘉事怡核医
38,088,841.00 38,088,841.00
疗科技有限公司
四川嘉事馨顺和
医疗器械有限公 40,400,100.00 40,400,100.00
司
重庆嘉事臻跃医
23,619,900.00 23,619,900.00
疗器械有限公司
深圳市贝来达科
15,000,000.00 15,000,000.00
技有限公司
辽宁嘉事堂药业
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
浙江嘉事商漾医
60,690,000.00 60,690,000.00
疗科技有限公司
浙江嘉事同瀚生
43,248,000.00 43,248,000.00
物技术有限公司
123
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
四川嘉事蓉锦医
73,542,000.00 73,542,000.00
药有限公司
合计 652,380,580.00 652,380,580.00
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 减值准备 处置 减值准备
项
广州嘉事吉健医
28,000,246.00 28,000,246.00
疗器械有限公司
广州嘉事百洲医
48,285,474.00 48,285,474.00
疗器械有限公司
嘉事嘉成医疗器
0.00 10,712,500.00 10,712,500.00
械武汉有限公司
辽宁嘉事堂药业
0.00 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
合计 76,285,720.00 13,712,500.00 89,998,220.00
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
根据商誉减值测试结果，本集团本年度计提商誉减值损失人民币13,712,500.00元（2020年度：人民币76,285,720.00元）的议
案，业经本公司2022年3月28日召开的董事会审议通过。
企业合并取得的商誉已分摊至相关资产组或资产组组合，并于每年年末进行减值测试。本年度商誉减值测试的资产组构成、
确定方法较购买日及以前年度未发生变更。各资产组或资产组合的可回收金额采用预计未来现金流量的现值，根据管理层批
准的5年期财务预算基础上的现金流量预测来确定，所用的折现率范围为12.86%-16.07%（2020年12月31日：14.2%-16.5%），
预测期以后的现金流量维持不变。
计算这些资产组于2021年12月31日、2020年12月31日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的
减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
124
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
毛利率——确定基础是在历史经营成果的平均毛利率及对市场发展的预期基础上制定。
折现率——采用的是能够反映药品经销行业特定风险的税前折现率。
分配至上述资产组的关键假设金额与本集团历史经验及外部信息一致。
商誉减值测试的影响
其他说明
本期存在业绩承诺的公司浙江嘉事商漾医疗科技有限公司、浙江嘉事同瀚生物技术有限公司及四川嘉事蓉锦医药有限公司，
浙江嘉事商漾医疗科技有限公司、浙江嘉事同瀚生物技术有限公司业绩承诺均已完成。四川嘉事蓉锦医药有限公司绩效考核
指标收入指标未完成，净利指标完成。
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修、租赁设施与
61,780,599.43 14,321,310.89 11,913,908.63 64,188,001.69
库房改造
延保费用 32,701,320.13 38,947,017.20 17,773,000.35 53,875,336.98
信息系统 616,043.61 400,474.74 293,879.87 722,638.48
其他 3,171,037.89 2,103,870.80 1,264,424.70 4,010,483.99
合计 98,269,001.06 55,772,673.63 31,245,213.55 122,796,461.14
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 201,670,094.34 50,417,523.58 217,343,121.90 53,518,040.22
内部交易未实现利润 4,130,215.95 1,032,553.99 7,564,453.79 1,891,113.45
可抵扣亏损 4,463,293.12 1,115,823.28 3,812,910.23 953,227.55
合计 210,263,603.41 52,565,900.85 228,720,485.92 56,362,381.22
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
125
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应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产税收优惠一次
119,150,513.28 29,787,628.32 149,034,805.32 37,258,701.33
性扣除
使用权资产折旧 630,480.84 157,620.21
合计 119,780,994.12 29,945,248.53 149,034,805.32 37,258,701.33
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 52,565,900.85 56,362,381.22
递延所得税负债 29,945,248.53 37,258,701.33
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 17,494,086.22 14,633,682.09
可抵扣亏损 38,832,388.65 38,738,144.23
合计 56,326,474.87 53,371,826.32
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 2,259,717.85
2022 年 7,207,872.68 7,803,225.22
2023 年 13,255,731.61 13,290,118.15
2024 年 8,907,372.00 9,458,936.47
2025 年 5,527,557.48 5,926,146.54
2026 年 3,933,854.88
合计 38,832,388.65 38,738,144.23 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
126
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
18,540,000.0 18,540,000.0
合同资产
0 0
18,540,000.0 18,540,000.0
合计
0 0
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 167,834,145.20
抵押借款 80,000,000.00
保证借款 2,116,949,096.46 2,145,828,879.58
信用借款 1,431,584,708.35 1,332,434,364.93
合计 3,716,367,950.01 3,558,263,244.51
短期借款分类的说明：
于2021年12月31日，上述借款的年利率为3.00%~5.22%（2020年12月31日：1.90%~5.66%）。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无已到期但未偿还的短期借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
127
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34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 35,000,000.00 18,000,000.00
银行承兑汇票 465,248,636.15 588,236,481.39
合计 500,248,636.15 606,236,481.39
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 3,942,193,721.36 3,488,219,733.47
合计 3,942,193,721.36 3,488,219,733.47
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
应付账款不计息，并通常在6个月至1年清偿。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他 2,341,660.64
128
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合计 2,341,660.64
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 250,664,210.81 329,030,098.92
其他 58,400,581.52 16,036,410.59
合计 309,064,792.33 345,066,509.51
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
于 2021 年，本集团合同负债账面价值未发生重大变化。合同
预收货款 250,664,210.81 负债为本集团按照合同约定收到的预收款，以及按合同计提的
销售折让。
合计 250,664,210.81 ——
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 34,654,508.27 429,820,557.06 -435,120,136.42 29,354,928.91
二、离职后福利-设定
447,789.54 39,356,362.21 -39,233,186.66 570,965.09
提存计划
三、辞退福利 45,300.00 1,067,687.40 -1,112,987.40
合计 35,147,597.81 470,244,606.67 -475,466,310.48 29,925,894.00
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴 32,091,004.17 352,191,800.00 -358,528,913.40 25,753,890.77
129
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
和补贴
2、职工福利费 207,523.88 9,269,979.88 -9,502,114.53 -24,610.77
3、社会保险费 962,496.73 25,356,038.27 -25,839,497.12 479,037.88
其中：医疗保险费 890,018.04 24,304,285.60 -24,722,334.34 471,969.30
工伤保险费 9,712.56 625,684.35 -629,522.59 5,874.32
生育保险费 62,766.13 426,068.32 -487,640.19 1,194.26
4、住房公积金 -1,847.00 24,732,250.55 -24,794,263.55 -63,860.00
5、工会经费和职工教
740,938.26 2,748,540.19 -2,884,632.76 604,845.69
育经费
其他短期薪酬 654,392.23 15,521,948.17 -13,570,715.06 2,605,625.34
合计 34,654,508.27 429,820,557.06 -435,120,136.42 29,354,928.91
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 430,489.33 38,023,938.39 -37,901,564.23 552,863.49
2、失业保险费 17,300.21 1,332,423.82 -1,331,622.43 18,101.60
合计 447,789.54 39,356,362.21 -39,233,186.66 570,965.09
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 27,797,185.40 31,256,335.90
企业所得税 60,312,404.49 77,869,044.27
个人所得税 7,177,504.32 2,512,347.43
城市维护建设税 1,751,307.59 1,992,591.22
教育费附加 868,031.95 1,421,729.30
其他 1,887,336.05 1,003,613.52
合计 99,793,769.80 116,055,661.64
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
130
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项目 期末余额 期初余额
应付股利 5,026,084.25 714,084.25
其他应付款 327,063,031.73 360,996,308.22
合计 332,089,115.98 361,710,392.47
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 5,026,084.25 714,084.25
合计 5,026,084.25 714,084.25
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
子公司少数股东借款、保证金及其他往
285,794,281.52 298,653,692.65
来款
未支付的股东转让款 14,542,600.00 30,595,205.18
其他 26,726,150.21 31,747,410.39
合计 327,063,031.73 360,996,308.22
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
成都蓉药实业集团有限公司 3,677,100.00 股权转让款未到支付期
131
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余辉 1,653,200.00 股权转让款未到支付期
合计 5,330,300.00 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 58,157,797.78 44,469,816.43
合计 58,157,797.78 44,469,816.43
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税待转销项税 31,620,202.09 41,203,005.13
合计 31,620,202.09 41,203,005.13
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
132
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其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 278,351,169.27 212,235,701.00
机器设备 9,050,177.05 8,289,183.03
减：一年内到期的租赁负债 -58,157,797.78 -44,469,816.43
合计 229,243,548.54 176,055,067.60
其他说明
133
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
134
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 291,707,120.00 291,707,120.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
135
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,278,198,803.52 1,278,198,803.52
其他资本公积 10,173,426.25 10,173,426.25
合计 1,288,372,229.77 1,288,372,229.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
收益当期转 税费用 于母公司
额 当期转入 东
入损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 190,467,545.84 36,913,266.47 227,380,812.31
136
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合计 190,467,545.84 36,913,266.47 227,380,812.31
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本
50%以上的，可不再提取。
公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 1,858,388,850.74 1,683,487,642.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 353,876,773.64 317,585,422.67
减：提取法定盈余公积 36,913,266.47 26,001,366.77
应付普通股股利 96,263,349.60 116,682,848.00
期末未分配利润 2,079,089,008.31 1,858,388,850.74
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 25,625,618,769.65 23,484,861,937.68 23,256,135,891.33 21,121,972,499.10
合计 25,625,618,769.65 23,484,861,937.68 23,256,135,891.33 21,121,972,499.10
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
137
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
营业收入列示如下：
2021年 2020年
与客户之间的合同产生的收入 25,563,521,265.48 23,210,940,166.10
租赁收入 62,097,504.17 45,195,725.23
25,625,618,769.65 23,256,135,891.33
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
收入确认时间 2021年 2020年
在某一时点确认收入
销售商品 25,372,832,462.46 23,013,613,637.87
物流服务 54,362,435.37 42,137,398.66
在某一时段内确认收入
仓储服务 107,095,452.45 124,120,475.60
138
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咨询服务 29,230,915.20 31,068,653.97
25,563,521,265.48 23,210,940,166.10
本集团主要在中国从事医疗器械及医疗药品等销售、配送相关业务，而且所有收入均来自于中国境内。
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2021年 2020年
销售商品 319,097,210.67 188,887,613.61
本集团与履约义务相关的信息如下：
销售商品
本集团与客户之间销售商品的合同包括一项履约义务，该项履约义务在控制权发生转移时完成，部分合同客户享受商品返
利，因此需要估计可变对价并考虑可变对价金额的限制。
物流服务本集团与客户之间物流服务的合同包括一项履约义务，该项履约义务于相关服务提供完成时确认收入。
管理服务
在提供服务的时间内履行履约义务。管理服务合同期间根据发生的时间结算。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
本集团主要在中国从事医疗器械及医疗药品等销售、配送相关业务，而且所有收入均来自于中国境内。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 16,878,848.19 15,726,965.65
教育费附加 13,308,210.20 11,984,474.93
房产税 3,441,738.91 3,136,277.80
土地使用税 112,187.58
车船使用税 84,385.77
印花税 9,979,072.33 8,062,460.32
其他 928,258.51 1,359,881.72
139
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合计 44,732,701.49 40,270,060.42
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 251,186,437.15 206,272,263.50
市场推广费及咨询费 295,226,175.08 240,595,117.86
会议费 20,870,284.23 50,024,455.87
折旧摊销费 52,767,588.01 31,723,373.03
仓储费 25,593,742.65 23,940,676.10
其他 154,667,639.80 126,233,514.10
合计 800,311,866.92 678,789,400.46
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 178,396,609.19 143,677,408.16
办公费 33,902,922.97 26,153,020.99
折旧摊销费 27,841,230.39 23,765,279.58
中介机构费用 9,312,625.76 8,997,525.19
租赁费 12,366,259.14 7,238,007.23
业务招待费 3,728,569.18 4,125,007.97
差旅费 3,990,357.79 2,689,594.64
其他 18,333,522.87 19,791,866.64
合计 287,872,097.29 236,437,710.40
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
140
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 152,754,658.54 170,821,637.75
减：利息收入 17,120,687.42 20,161,465.78
汇兑损益 655,248.47 374,512.49
手续费 7,860,748.90 10,824,844.03
租赁负债利息支出 11,488,275.01 9,974,818.24
其他 3,271,661.59 4,556,686.82
合计 158,909,905.09 176,391,033.55
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府奖励款 9,254,849.91 12,483,999.68
税收返还 18,504,337.35 8,391,628.99
个税手续费返还 502,486.97 338,999.82
其他 912,061.33 898,870.62
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 75,313.11 -257,691.56
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
2,327,894.49 500,000.00
收入
结构性存款产品收益 4,295.90
应收账款保理费 -863,536.55 -10,039,778.83
合计 1,539,671.05 -9,793,174.49
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
141
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其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -515,486.00
合计 -515,486.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,036,377.13 -16,876,809.00
应收账款坏账损失 -26,360,513.86 -41,731,607.74
合计 -27,396,890.99 -58,608,416.74
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-7,991,452.04 -56,191,451.91
损失
十一、商誉减值损失 -13,712,500.00 -76,285,720.00
合计 -21,703,952.04 -132,477,171.91
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 738,897.16 1,279,051.40
合计 738,897.16 1,279,051.40
74、营业外收入
单位：元
142
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 220,000.00 15,704.00 220,000.00
其他 721,483.44 1,164,397.14 721,483.44
合计 941,483.44 1,180,101.14 941,483.44
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 206,202.99 151,429.64 206,202.99
对外捐赠 6,542,100.65 10,488,125.86 6,542,100.65
其他 980,440.06 1,022,430.23 980,440.06
合计 7,728,743.70 11,661,985.73 7,728,743.70
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 225,617,368.00 223,227,412.78
递延所得税费用 -3,516,972.43 176,175.70
合计 222,100,395.57 223,403,588.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 823,978,975.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 205,994,743.92
143
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
子公司适用不同税率的影响 -5,857,621.45
调整以前期间所得税的影响 11,830,300.33
非应税收入的影响 -581,973.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,610,228.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
5,093,599.24
损的影响
利用以前年度可抵扣亏损 -394,973.15
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -22,033.29
商誉减值的影响 3,428,125.00
所得税费用 222,100,395.57
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 136,195,040.30 80,314,718.84
合计 136,195,040.30 80,314,718.84
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到其他与经营活动有关的现金
保证金押金及其他 108,404,954.67 46,770,382.76
利息收入 17,120,687.42 20,161,465.78
其他收益 10,669,398.21 13,382,870.30
136,195,040.30 80,314,718.84
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 659,148,763.57 539,204,289.70
合计 659,148,763.57 539,204,289.70
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
144
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支付其他与经营活动有关的现金
销售费用支出 522,349,579.28 407,754,674.84
管理费用支出 78,540,344.66 66,564,375.00
保证金押金及其他 42,875,550.02 42,549,839.74
营业外支出 7,522,540.71 11,510,556.09
手续费支出 7,860,748.90 10,824,844.03
659,148,763.57 539,204,289.70
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金 111,194,400.00 185,873,065.00
合计 111,194,400.00 185,873,065.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
收到其他与筹资活动有关的现金
收到股东借款 111,194,400.00 185,873,065.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金 192,349,098.73 293,422,212.96
合计 192,349,098.73 293,422,212.96
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付其他与筹资活动有关的现金
偿还股东借款 129,631,400.00 232,503,500.00
145
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支付租赁款 61,854,162.18 60,710,791.23
支付保理手续费 863,536.55 207,921.73
192,349,098.73 293,422,212.96
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 601,878,580.09 590,903,501.70
加：资产减值准备 21,703,952.04 132,477,171.91
加：信用减值准备 27,396,890.99 58,608,416.74
固定资产折旧、油气资产折耗、
137,447,094.44 123,878,796.89
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 60,821,404.52 49,036,190.38
无形资产摊销 2,816,841.79 2,996,499.17
投资性房地产折旧 248,836.68 248,836.68
长期待摊费用摊销 31,245,213.55 14,556,120.62
处置固定资产、无形资产和其他
-738,897.16 -1,279,051.40
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
206,202.99 151,429.64
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
515,486.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 164,898,182.02 181,170,968.48
投资损失（收益以“－”号填列） -1,539,671.05 9,793,174.49
递延所得税资产减少（增加以
3,796,480.37 -25,059,099.00
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-7,313,452.80 25,320,506.94
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-179,783,302.50 183,502,740.64
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-655,145,681.05 -698,978,183.76
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 704,673,262.16 467,541,497.46
146
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 913,127,423.08 1,114,869,517.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,200,992,155.52 1,878,768,565.80
减：现金的期初余额 1,878,768,565.80 1,431,363,928.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 322,223,589.72 447,404,637.12
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
147
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一、现金 2,200,992,155.52 1,878,768,565.80
其中：库存现金 312,108.04 356,192.88
可随时用于支付的银行存款 2,200,680,047.48 1,878,412,372.92
三、期末现金及现金等价物余额 2,200,992,155.52 1,878,768,565.80
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 137,129,306.23 注 1
应收账款融资 5,902,831.00 注 2
应收账款 166,241,437.00 注 3
合计 309,273,574.23 --
其他说明：
注1：于2021年12月31日，本集团因开具银行承兑汇票人民币128,516,942.70元（2020年12月31日：人民币108,090,668.22
元）的银行存款使用受到限制，本集团因开具担保函人民币776,670.00元（2020年12月31日：人民币13,539,127.47元）的银
行存款使用受到限制，本集团因开具信用证人民币6,593.53元（2020年12月31日：人民币6,573.51元）的银行存款使用受到
限制。本公司子公司浙江嘉事商漾医疗科技有限公司因商业纠纷人民币7,829,100.00元的银行存款被法院冻结而使用受到限
制（2020年12月31日：本公司子公司嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司被冻结人民币18,100,000元）。
注2：于2021年12月31日，本集团因质押应收票据人民币5,902,831.00元（2020年12月31日：人民币8,743,884.25元）使其使
用受到限制。
注3：于2021年12月31日，本集团因办理应收账款保理业务用于取得银行借款，人民币166,241,437.00元（2020年12月31日：
无）的应收账款受到限制。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
148
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欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
合计
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
149
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
150
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购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
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嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
152
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净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）新设重要子公司
公司名称 成立 注册 注册资本 经营范围 持股比例（%） 表决权
时间 地址 直接 间接 比例(%)
四川省嘉事希复医疗科技有限公司 2021年 成都市 人民币1,000万元 康复保健、健康推广 51 - 51
深圳嘉事康锐医疗健康产业有限公司 2021年 深圳市 人民币200万元 康复保健、健康推广 51 - 51
（2）注销重要子公司
于2021年及2020年，本公司无注销重要子公司。
153
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京嘉事堂连锁
药店有限责任公 北京市 药品零售 100.00% 设立或投资
司
北京嘉事盛世医 非同一控制下企
北京市 医疗器械销售 51.00%
疗器械有限公司 业合并
北京嘉和嘉事医
北京市 仓储服务 100.00% 设立或投资
药物流有限公司
北京嘉事京西医
北京市 医疗器械销售 70.00% 设立或投资
药科技有限公司
北京嘉事宏德医
北京市 药品销售 51.00% 设立或投资
药有限公司
深圳嘉事康元医
深圳市 医疗器械销售 31.00% 20.00% 注 1
疗器械有限公司
上海嘉事明伦医
上海市 医疗器械销售 31.00% 20.00% 注 1
疗器材有限公司
嘉事嘉成医疗器
武汉市 医疗器械销售 31.00% 20.00% 注 1
械武汉有限公司
北京金康瑞源商
北京市 医疗器械销售 31.00% 20.00% 设立或投资
贸有限公司
辽宁嘉事堂药业 非同一控制下企
沈阳市 医药批发 100.00%
有限公司 业合并
北京嘉事爱格医
北京市 医疗器械销售 36.00% 10.00% 注 1、注 4
疗器械有限公司
上海嘉事嘉意医
上海市 医疗器械销售 41.00% 10.00% 注 3
疗器材有限公司
浙江嘉事杰博医
杭州市 医疗器械销售 41.00% 10.00% 注 3
疗器械有限公司
广州嘉事吉健医
广州市 医疗器械销售 36.00% 10.00% 注 1、注 3、注 4
疗器械有限公司
154
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广州嘉事百洲医
广州市 医疗器械销售 41.00% 10.00% 注 2
疗器械有限公司
广州嘉事怡核医
广州市 医疗器械销售 41.00% 10.00% 注 2
疗科技有限公司
安徽嘉事谊诚医
蚌埠市 医疗器械销售 36.00% 10.00% 注 1、注 4
疗科技有限公司
四川嘉事馨顺和
医疗器械有限公 成都市 医疗器械销售 41.00% 10.00% 注 2
司
重庆嘉事臻跃医
重庆市 医疗器械销售 41.00% 59.00% 注 2、注 3
疗器械有限公司
北京嘉事德康医
疗器械经营有限 北京市 医疗器械销售 51.00% 设立或投资
公司
北京嘉事唯众医
北京市 医疗器械销售 51.00% 设立或投资
疗器械有限公司
嘉事国润（上
海）医疗科技有 上海市 医疗器械销售 51.00% 设立或投资
限公司
四川嘉事蓉锦医 非同一控制下企
成都市 药品销售 51.00%
药有限公司 业合并
北京嘉事康达医
北京市 医疗器械销售 51.00% 设立或投资
疗器械有限公司
浙江嘉事商漾医 非同一控制下企
杭州市 医疗器械销售 51.00%
疗科技有限公司 业合并
浙江嘉事同瀚生 非同一控制下企
杭州市 医疗器械销售 51.00%
物技术有限公司 业合并
南京嘉事苏堂医
南京市 医疗器械销售 100.00% 设立或投资
疗器械有限公司
四川省嘉事希复
康复保健、健康
医疗科技有限公 成都市 51.00% 设立或投资
推广
司
深圳嘉事康锐医
康复保健、健康
疗健康产业有限 深圳市 51.00% 设立或投资
推广
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
155
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其他说明：
注1：本公司通过北京嘉事盛世医疗器械有限公司间接持有该些公司的股权。
注2：本公司通过广州嘉事吉健医疗器械有限公司间接持有该些公司的股权。
注3：本公司通过上海嘉事明伦医疗器材有限公司间接持有该些公司的股权。
注 4：尽管本集团仅持有该些公司46%股权，但仍根据附注三、27中的因素将其认定为子公司。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
安徽嘉事谊诚医疗科技
58.90% 29,697,471.06 209,756,304.75
有限公司
深圳嘉事康元医疗器械
58.80% 13,724,318.23 -12,751,833.71 124,462,953.79
有限公司
广州嘉事吉健医疗器械
58.90% 7,339,335.32 111,154,698.68
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
54.88% 15,272,800.20 110,480,099.75
有限公司
上海嘉事明伦医疗器材
58.80% 13,340,110.44 -24,604,555.37 102,155,157.45
有限公司
广州嘉事怡核医疗科技
54.89% 8,948,831.27 90,588,244.56
有限公司
北京嘉事盛世医疗器械
49.00% 12,932,865.24 -34,593,466.74 87,681,348.29
有限公司
嘉事国润（上海）医疗
51.00% 17,546,250.78 81,967,775.41
科技有限公司
上海嘉事嘉意医疗器材
54.88% 14,889,621.00 -24,054,674.76 80,627,124.15
有限公司
四川嘉事馨顺和医疗器
54.89% 10,139,858.06 -12,106,781.97 76,965,076.66
械有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司 期末余额 期初余额
156
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名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
安徽嘉
事谊诚
1,269,74 45,252,0 1,315,00 900,749, 904,504, 1,258,60 30,805,8 1,289,40 933,485, 938,470,
医疗科
9,456.80 81.46 1,538.26 187.54 283.17 0,973.06 26.28 6,799.34 791.99 119.63
技有限
公司
深圳嘉
事康元
1,028,88 24,211,6 1,053,09 787,838, 790,416, 899,054, 24,810,5 923,864, 658,409, 661,799,
医疗器
2,728.03 23.05 4,351.08 914.80 793.61 200.70 03.07 703.77 692.13 025.57
械有限
公司
广州嘉
事吉健
425,345, 71,525,7 496,871, 238,257, 238,900, 434,178, 72,685,8 506,864, 281,952, 283,578,
医疗器
590.82 75.43 366.25 309.25 221.92 802.75 38.73 641.48 703.38 706.69
械有限
公司
浙江嘉
事杰博
405,608, 6,990,24 412,598, 182,887, 184,856, 398,560, 10,769,0 409,329, 210,551, 214,029,
医疗器
119.87 4.78 364.65 189.41 840.27 422.61 24.48 447.09 366.91 168.77
械有限
公司
上海嘉
事明伦
842,384, 67,623,0 910,007, 710,843, 715,809, 650,364, 71,963,9 722,328, 498,658, 505,513,
医疗器
882.18 97.91 980.09 071.98 795.18 617.54 83.53 601.07 232.11 417.82
材有限
公司
广州嘉
事怡核
354,644, 3,217,36 357,861, 186,335, 186,387, 355,794, 2,394,82 358,189, 202,939, 203,018,
医疗科
065.43 3.99 429.42 730.93 127.04 687.71 4.52 512.23 051.36 418.59
技有限
公司
北京嘉
事盛世
437,280, 178,269, 615,550, 353,865, 353,865, 348,989, 203,135, 552,124, 253,403, 253,403,
医疗器
401.98 665.66 067.64 889.91 889.91 097.34 314.22 411.56 955.86 955.86
械有限
公司
嘉事国
润（上
533,585, 314,285, 847,870, 632,161, 680,589,
海）医
679.53 170.44 849.97 143.69 675.63
疗科技
有限公
157
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
司
上海嘉
事嘉意
383,260, 16,029,3 399,289, 250,419, 256,843, 540,269, 15,990,2 556,259, 384,598, 391,853,
医疗器
199.55 80.59 580.14 386.83 527.91 430.74 02.39 633.13 829.95 641.51
材有限
公司
四川嘉
事馨顺
691,599, 14,972,5 706,572, 534,992, 542,706, 636,616, 16,408,3 653,025, 478,688, 487,043,
和医疗
996.50 57.74 554.24 601.94 069.79 971.16 79.63 350.79 550.01 216.14
器械有
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
安徽嘉事谊 -
970,684,224. 59,560,575.3 59,560,575.3 119,729,822. 1,159,429,95 52,431,513.2 52,431,513.2
诚医疗科技 56,235,138.2
17 7 7 30 5.39 5 5
有限公司 5
深圳嘉事康
1,498,945,01 24,947,880.8 24,947,880.8 150,127,951. 1,486,249,17 36,721,080.3 36,721,080.3 17,057,252.2
元医疗器械
8.52 3 3 15 8.32 0 0 0
有限公司
广州嘉事吉
767,840,030. 20,475,209.5 20,475,209.5 25,879,823.6 634,305,745. 22,309,886.2 22,309,886.2 48,952,878.5
健医疗器械
47 4 4 9 03 0 0 3
有限公司
浙江嘉事杰
886,824,781. 31,853,246.0 31,853,246.0 94,876,260.7 878,809,941. 28,348,101.3 28,348,101.3 75,621,406.9
博医疗器械
98 6 6 0 49 4 4 1
有限公司
上海嘉事明 -
1,489,466,41 27,596,379.9 27,596,379.9 1,195,261,21 24,597,637.3 24,597,637.3 294,214,632.
伦医疗器材 194,911,074.
7.60 6 6 2.65 9 9 91
有限公司 01
广州嘉事怡
444,251,457. 16,303,208.7 16,303,208.7 417,018,797. 19,767,855.5 19,767,855.5 40,975,102.7
核医疗科技 8,186,860.90
75 4 4 86 7 7 2
有限公司
北京嘉事盛 -
560,982,099. 33,562,633.7 33,562,633.7 431,106,470. 11,259,938.0 11,259,938.0 122,435,986.
世医疗器械 13,964,438.5
71 4 4 20 5 5 47
有限公司 2
嘉事国润
（上海）医 5,981,050,54 35,808,675.0 35,808,675.0 437,873,311.
疗科技有限 5.48 7 7 70
公司
158
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
上海嘉事嘉 -
820,201,991. 27,131,233.5 27,131,233.5 134,039,857. 1,197,997,00 47,712,851.4 47,712,851.4
意医疗器材 21,370,942.6
57 9 9 20 0.28 2 2
有限公司 8
四川嘉事馨
905,923,658. 20,597,065.5 20,597,065.5 862,703,382. 25,132,848.4 25,132,848.4 26,905,711.9
顺和医疗器 -8,217,482.76
00 1 1 54 8 8 7
械有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
1.在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易
2021年6月，本公司之全资子公司北京嘉和嘉事医药物流有限公司收购本公司之全资子公司广州嘉和上品医疗器械有限公司
的100%股权。本公司对广州嘉和上品医疗器械有限公司由直接持股100%变为通过北京嘉和嘉事医药物流有限公司间接持股
100%。
2021年6月，本公司收购本公司之非全资控股子公司安徽嘉事谊诚医疗科技有限公司持有南京嘉事苏堂医疗器械有限公司的
100%股权。本公司通过安徽嘉事谊诚医疗科技有限公司间接持股51%变为直接持股100%。
2.在联营企业中的权益
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%） 会计处理
直接 间接
联营企业
北京三九朝阳医药有限公司 北京市 北京市朝阳区区 药品零售 人民币400万元 - 29.00 权益法
十、与金融工具相关的风险
1、金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
金融资产
2021年
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计 合计
159
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
金融资产 入其他综合收益的金融资产
准则要求
货币资金 2,338,121,461.75 - 2,338,121,461.75
应收票据 54,503,839.15 - 54,503,839.15
应收款项融资 - 197,084,683.89 197,084,683.89
应收账款 7,787,339,611.18 - 7,787,339,611.18
其他应收款 113,610,140.43 - 113,610,140.43
其他权益工具投资 - 787,608.80 787,608.80
10,293,575,052.51 197,872,292.69 10,491,447,345.20
2020年
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计 合计
金融资产 入其他综合收益的金融资产
准则要求
货币资金 2,018,504,935.00 - 2,018,504,935.00
应收票据 28,748,943.42 - 28,748,943.42
应收款项融资 - 162,988,896.08 162,988,896.08
应收账款 7,648,002,240.45 - 7,648,002,240.45
其他应收款 94,157,150.40 - 94,157,150.40
其他权益工具投资 - 787,608.80 787,608.80
9,789,413,269.27 163,776,504.88 9,953,189,774.15
金融负债
2021年 2020年
以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债
短期借款 3,716,367,950.01 3,558,263,244.51
应付票据 500,248,636.15 606,236,481.39
应付账款 3,942,193,721.36 3,488,219,733.47
其他应付款 332,089,115.98 361,710,392.47
一年内到期的非流动负债 58,157,797.78 44,469,816.43
其他流动负债 31,620,202.09 41,203,005.13
租赁负债 229,243,548.54 176,055,067.60
8,809,920,971.91 8,276,157,741.00
2、金融资产转移
160
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2021年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款或已向银行贴现的银行及商业承兑汇票的账面价值为人民币
138,649,315.86元（2020年12月31日：人民币113,482,998.14元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包
括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包
括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2021年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币
138,649,315.86元（2020年12月31日：人民币113,482,998.14元）。
于2021年12月31日，作为日常业务的一部分，本集团和银行达成了应收账款保理安排，将应收账款人民币166,241,437.00元
转让给银行取得借款人民币166,241,437.00元（2020年12月31日：无）。在该安排下，如果应收账款债务人推迟付款，本集团
被要求补偿银行的利息损失。本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及
与之相关的已结算应收账款。转让后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。在
该安排下转让但尚未结算的应收账款的原账面价值为人民币166,241,437.00元（2020年12月31日：无）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2021年12月31日，本集团已背书及贴现但尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币87,273,344.40元（2020年12月31日：
人民币102,779,530.13元）。于2021年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，
其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其
及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继
续涉入公允价值并不重大。
于2021年12月31日，本集团与银行达成了应收账款保理，将应收账款人民币49,408,697.52元转让给银行，在此安排下，如果
应收账款债务人推迟付款，本集团不会被要求补偿银行的利息损失，本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报
酬，因此，终止确认其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2021年，本集团于其转移日确认人民币863,536.55元损失（2020年：人民币10,039,778.83元）。本集团无因继续涉入已终止确
认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。
3、金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险。本集团的主要金融工具包括货币资金、借
款、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款和租赁负债等。与这些金融工具相关的风险，以
及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信
用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工
161
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
具的账面金额。
本集团按照标准信用条款向客户销售商品，同时向某些主要客户购买其他商品。有关其应收款项最大信用风险敞口的披露如
下表所示：
2021年 2020年
应收款项账面余额 7,946,999,159.97 7,781,301,275.38
减：坏账准备 159,659,548.79 133,299,034.93
应收账款账面净额 7,787,339,611.18 7,648,002,240.45
应付客户款项账面余额 ( 402,126,145.26 ) ( 442,200,555.17 )
账面价值 7,385,213,465.92 7,205,801,685.28
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为应向客户收取的款项净额减去应向客户支付的款项金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和
行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内不存在重大信用风险集
中。
2021年
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是
否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为
基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发
生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时
考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
162
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损
失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险
敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以应收款
项历史迁移率模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及
担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存
续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型
信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无重大逾期应收款项。
流动性风险
本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2021年
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
短期借款 3,802,837,841.88 - - - 3,802,837,841.88
应付票据 500,248,636.15 - - - 500,248,636.15
应付账款 3,942,193,721.36 - - - 3,942,193,721.36
其他应付款 333,185,422.33 - - - 333,185,422.33
租赁负债 64,962,642.13 57,149,580.07 48,498,984.47 174,774,378.28 345,385,584.95
(含一年内)
8,643,428,263.85 57,149,580.07 48,498,984.47 174,774,378.28 8,923,851,206.67
2020年
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
短期借款 3,633,825,344.66 - - - 3,633,825,344.66
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嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
应付票据 606,236,481.39 - - - 606,236,481.39
应付账款 3,488,219,733.47 - - - 3,488,219,733.47
其他应付款 363,497,813.82 - - - 363,497,813.82
租赁负债 47,467,423.02 44,605,692.38 38,724,394.07 128,663,871.95 259,461,381.42
(含一年内)
8,139,246,796.36 44,605,692.38 38,724,394.07 128,663,871.95 8,351,240,754.76
4、资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调
整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2021年度和2020年度，资本管理
目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指负债总额占资产总额的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如
下：
2021年 2020年
资产总额 14,937,549,976.72 14,133,717,238.25
负债总额 9,280,992,337.21 8,809,686,211.29
资产负债率 62.13% 62.33%
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 230,514.00 230,514.00
（三）其他权益工具投
787,608.80 787,608.80
资
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
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嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款及其他应付款等，因剩
余期限不长，公允价值与账面价值相若。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国光大集团股份
中国北京 金融业 600 亿元 28.48% 28.48%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国光大集团股份公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九，在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
165
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国光大医疗健康产业有限公司 本公司股东
北京海淀置业集团有限公司 本公司股东
北京市盛丰顺业投资经营有限责任公司 本公司股东
北京市房山区人民政府国有资产监督管理委员会 本公司股东
北京宏润商业管理有限公司 本公司股东
中国光大银行股份有限公司（“光大银行”） 母公司控制的企业
中国光大养老健康产业有限公司 母公司控制的企业
红惠医药有限公司 本公司子公司参股股东
立德立康（北京）商贸有限公司 本公司子公司参股股东
成都蓉药实业集团有限公司 本公司子公司参股股东
周焰 本公司子公司参股股东
谢东华 本公司子公司参股股东
李燕 本公司子公司参股股东
谢添 本公司子公司参股股东
余辉 本公司子公司参股股东
张晓岚 本公司子公司参股股东
金美 本公司子公司参股股东
徐茂松 本公司子公司参股股东
郭振喜 本公司子公司参股股东
杨波 本公司子公司参股股东
张泽军 本公司子公司参股股东
周宏峻 本公司子公司参股股东
袁俊 本公司子公司参股股东
袁克玲 本公司子公司参股股东
张顺 本公司子公司参股股东
沈珍 本公司子公司参股股东
雍兴明 本公司子公司参股股东
周莉 本公司子公司参股股东
周平 本公司子公司参股股东
陈法余 本公司子公司参股股东
四川省汇希康医疗科技有限公司 本公司子公司参股股东
沈珍 本公司子公司参股股东
166
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
张斌 本公司子公司参股股东
谭志君 本公司孙公司参股股东
蒋宏伟 本公司孙公司参股股东
刘国鹏 本公司孙公司参股股东
刘伟 本公司孙公司参股股东
杨淮桢 本公司孙公司参股股东
孙诚 本公司孙公司参股股东
刘刚 本公司孙公司参股股东
丁宁宁 本公司孙公司参股股东
黄攀峰 本公司孙公司参股股东
祝政凯 本公司孙公司参股股东
赖春凤 本公司孙公司参股股东
武汉健坤创新企业发展有限公司 实际控制人为本公司子公司参股股东
北京国信阳光医疗器械有限公司 实际控制人为本公司子公司参股股东
立德远航（北京）商贸有限公司 实际控制人为本公司子公司参股股东
光大兴陇信托有限责任公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
北京首钢医药有限公司 本公司能施加重大影响的其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
北京国信阳光医疗 购买商品和接受
357,339,341.82 否 196,259,035.57
器械有限公司 劳务
立德立康（北京） 购买商品和接受
199,414.23 否 339,746.99
商贸有限公司 劳务
北京首钢医药有限 购买商品和接受
否 13,387,458.18
公司 劳务
购买商品和接受
红惠医药有限公司 否 15,486.73
劳务
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
167
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
红惠医药有限公司 出售商品和接受劳务 16,572,850.56 22,190,487.27
北京国信阳光医疗器械有限公
出售商品和接受劳务 5,397,201.62 1,094,510.53
司
中国光大养老健康产业有限公
出售商品和接受劳务 1,858,858.12 5,303,004.92
司
北京首钢医药有限公司 出售商品和接受劳务 15,242,001.57
光大兴陇信托有限责任公司 出售商品和接受劳务 2,797,651.78
中国光大银行股份有限公司 出售商品和接受劳务 17,699.12
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京海淀置业集团有限公司 房屋 1,294,625.40 1,050,443.81
北京市盛丰顺业投资经营有
房屋 987,236.19 1,002,821.66
限责任公司
沈珍 房屋 420,605.64 532,714.32
立德远航（北京）商贸有限
房屋 263,355.24 250,814.29
公司
武汉健坤创新企业发展有限 房屋 240,000.00 240,000.00
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嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司
周宏峻 房屋 155,664.00 155,664.00
北京宏润商业管理有限公司 房屋 31,420.74
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
成都蓉药实业集团有限
180,000,000.00 2021 年 11 月 19 日 2024 年 11 月 19 日 否
公司、雍兴明、周莉
中国光大医疗健康产业
582,000,000.00 2021 年 02 月 01 日 2025 年 12 月 21 日 否
有限公司
杨波、郭振喜 520,000,000.00 2021 年 05 月 10 日 2022 年 06 月 23 日 否
李燕、谢东华 55,000,000.00 2020 年 11 月 01 日 2023 年 11 月 30 日 否
李燕、谢东华 10,000,000.00 2021 年 05 月 18 日 2023 年 05 月 17 日 否
关联担保情况说明
（a）本年度，成都蓉药实业集团有限公司、雍兴明、周莉为本集团借款提供连带责任保证担保，最高担保额度为人民币
180,000,000元。于2021年12月31日，实际担保额为人民币3,000,000元(于2020年12月31日，实际担保额为人民币87,106,215元)。
2020年度，成都蓉药实业集团有限公司为本集团提供担保，最高保证额度为人民币360,000,000元，因对应的银行授信协议已
履行完毕、借款已偿还，故该笔担保合同已提前结束。
（b）本年度，中国光大医疗健康产业有限公司为本集团借款提供连带责任保证担保，最高担保额度为人民币1,500,000,000
元。于2021年12月31日，实际担保额为人民币582,000,000元(2020年12月31日：人民币541,900,000元)。
（c）本年度，杨波、郭振喜为本集团借款提供连带责任保证担保，最高担保额度为人民币520,000,000.00元。于2021年12月
31日，实际担保额为人民币405,000,000元(2020年12月31日：人民币130,000,000元)。
（d）本年度，李燕、谢东华为本集团借款提供连带责任保证担保，最高担保额度为人民币55,000,000.00元。于2021年12月31
日，实际担保额为人民币20,000,000元(2020年12月31日：人民币45,000,000元)。
（e)本年度，李燕、谢东华为本集团借款提供连带责任保证担保，最高担保额度为人民币10,000,000.00元。于2021年12月31
日，实际担保额为人民币9,000,000元(2020年12月31日：无)。
（f）2020年，郭振喜以其名下房产为本集团借款提供最高额抵押担保，最高担保额度为人民币160,000,000.00元。于2020年
12月31日，实际担保额为人民币80,000,000元。
169
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
（g）2020年，郭振喜为本集团借款提供连带责任保证担保，最高担保额度为人民币80,000,000.00元。于2020年12月31日，实
际担保额为人民币80,000,000元。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
谭志君 800,000.00 2021 年 04 月 15 日 2021 年 09 月 01 日 6.50%
谭志君 500,000.00 2021 年 08 月 19 日 2021 年 11 月 18 日 4.88%
谭志君 500,000.00 2021 年 08 月 23 日 2021 年 11 月 22 日 4.88%
谭志君 900,000.00 2021 年 11 月 02 日 2022 年 02 月 01 日 4.88%
蒋宏伟 13,270,000.00 2021 年 01 月 14 日 2022 年 01 月 13 日 0.00%
刘国鹏 5,125,000.00 2021 年 01 月 11 日 2022 年 12 月 26 日 0.00%
刘伟 50,000.00 2021 年 06 月 17 日 2021 年 06 月 27 日 0.00%
刘伟 60,000.00 2021 年 06 月 16 日 2021 年 06 月 27 日 0.00%
杨淮桢 8,127,000.00 2021 年 01 月 07 日 2022 年 07 月 18 日 0.00%
张顺 6,500,000.00 2021 年 10 月 25 日 2022 年 01 月 24 日 6.50%
袁俊 23,150,000.00 2021 年 02 月 01 日 2022 年 12 月 20 日 0.00%
袁克玲 27,360,000.00 2021 年 02 月 26 日 2022 年 12 月 21 日 0.00%
孙诚 2,972,400.00 2021 年 02 月 20 日 2022 年 12 月 16 日 0.00%
刘刚 9,230,000.00 2021 年 06 月 17 日 2022 年 06 月 30 日 0.00%
周焰 1,000,000.00 2021 年 01 月 01 日 2021 年 05 月 20 日 6.50%
丁宁宁 2,120,000.00 2021 年 08 月 24 日 2021 年 09 月 07 日 0.00%
黄攀峰 10,000.00 2021 年 07 月 28 日 2021 年 08 月 30 日 0.00%
赖春凤 8,000,000.00 2021 年 08 月 07 日 2022 年 08 月 06 日 6.50%
赖春凤 12,000,000.00 2021 年 08 月 10 日 2022 年 08 月 09 日 6.50%
祝政凯 11,640,000.00 2021 年 04 月 13 日 2022 年 12 月 01 日 6.00%
四川省汇希康医疗科技
1,000,000.00 2021 年 07 月 16 日 2022 年 07 月 15 日 6.50%
有限公司
光大银行八卦岭支行 50,000,000.00 2021 年 11 月 26 日 2022 年 11 月 25 日 6.50%
光大银行上海分行 20,000,000.00 2021 年 02 月 26 日 2022 年 02 月 25 日 4.15%
光大银行上海分行 30,000,000.00 2021 年 02 月 01 日 2022 年 01 月 31 日 4.15%
光大银行上海分行 20,000,000.00 2021 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 25 日 4.15%
光大银行上海分行 30,000,000.00 2021 年 11 月 23 日 2022 年 11 月 22 日 4.25%
光大银行蚌埠分行 120,000,000.00 2021 年 11 月 05 日 2022 年 11 月 04 日 4.50%
170
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
光大银行蚌埠分行 30,000,000.00 2021 年 12 月 09 日 2022 年 11 月 08 日 4.50%
光大银行北京天宁寺支
5,000,000.00 2021 年 08 月 19 日 2022 年 08 月 18 日 4.68%
行
光大银行北京天宁寺支
5,000,000.00 2021 年 08 月 20 日 2022 年 08 月 19 日 4.68%
行
光大银行北京天宁寺支
5,000,000.00 2021 年 08 月 20 日 2022 年 08 月 19 日 4.68%
行
光大银行北京天宁寺支
1,500,000.00 2021 年 08 月 27 日 2022 年 08 月 26 日 4.68%
行
光大银行北京天宁寺支
3,500,000.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 09 月 08 日 4.68%
行
光大银行北京天宁寺支
5,000,000.00 2021 年 09 月 24 日 2022 年 09 月 23 日 4.68%
行
光大银行北京天宁寺支
2,000,000.00 2021 年 10 月 15 日 2022 年 10 月 14 日 4.68%
行
光大银行北京天宁寺支
3,000,000.00 2021 年 10 月 22 日 2022 年 10 月 21 日 4.68%
行
光大银行汉口支行 15,000,000.00 2021 年 03 月 12 日 2022 年 03 月 11 日 5.22%
光大银行汉口支行 15,000,000.00 2021 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 19 日 5.22%
光大银行上海大宁支行 10,000,000.00 2021 年 04 月 13 日 2022 年 04 月 12 日 4.25%
光大银行上海大宁支行 5,000,000.00 2021 年 09 月 17 日 2022 年 07 月 21 日 4.25%
光大银行上海大宁支行 15,000,000.00 2021 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 18 日 4.15%
光大银行上海大宁支行 10,000,000.00 2021 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 18 日 4.15%
光大银行上海大宁支行 5,000,000.00 2021 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 25 日 4.15%
光大银行上海大宁支行 12,000,000.00 2021 年 11 月 09 日 2022 年 11 月 08 日 4.15%
光大银行上海大宁支行 10,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 2022 年 11 月 09 日 4.15%
光大银行成都光华支行 100,000,000.00 2021 年 09 月 29 日 2022 年 09 月 28 日 4.36%
光大银行成都光华支行 30,000,000.00 2021 年 11 月 12 日 2022 年 11 月 11 日 4.36%
光大银行成都三洞桥支
10,000,000.00 2021 年 06 月 09 日 2021 年 12 月 08 日 4.05%
行
光大银行成都三洞桥支
10,000,000.00 2021 年 12 月 07 日 2022 年 12 月 06 日 4.05%
行
光大银行重庆分行 12,000,000.00 2021 年 03 月 05 日 2021 年 12 月 01 日 4.56%
光大银行重庆分行 5,000,000.00 2021 年 12 月 22 日 2022 年 12 月 21 日 4.50%
中国光大银行杭州滨江
10,000,000.00 2021 年 11 月 22 日 2022 年 11 月 21 日 4.35%
支行
拆出
171
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬（本集团关键管理人
员薪酬为相关人员在本集团担任关键管
14,680,724.84 16,667,340.00
理职位期间单位缴纳税前薪酬，不含公
司承担的五险一金。）
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京国信阳光医疗
应收账款 4,355,485.16 17,857.49 1,245,771.44 12,457.71
器械有限公司
应收账款 红惠医药有限公司 1,524,169.62 6,249.09 1,879,831.19 18,798.31
中国光大养老健康
应收账款 374,774.89 1,536.58 756,622.32 7,566.22
产业有限公司
北京宏润商业管理
其他应收款 89,611.15 896.11
有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京国信阳光医疗器械有限
应付账款 106,690,489.11 51,229,322.02
公司
立德立康（北京）商贸有限
应付账款 306,245.80 411,097.40
公司
其他应付款 袁克玲 20,570,000.00 2,650,000.00
172
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他应付款 赖春凤 20,000,000.00 20,000,000.00
其他应付款 袁俊 15,350,000.00 4,500,000.00
其他应付款 蒋宏伟 7,950,000.00
其他应付款 祝政凯 6,740,000.00
其他应付款 周平 5,619,900.00 5,619,900.00
其他应付款 杨淮桢 5,252,078.00
其他应付款 刘刚 5,200,000.00 450,000.00
其他应付款 张顺 4,567,437.50
其他应付款 成都蓉药实业集团有限公司 3,677,100.00 7,677,100.00
其他应付款 陈法余 3,131,700.00 3,131,700.00
其他应付款 刘国鹏 1,400,000.00
其他应付款 谭志君 900,000.00
其他应付款 孙诚 337,000.00
其他应付款 杨波 32,600,000.00
其他应付款 郭振喜 30,000,000.00
其他应付款 张晓岚 10,483,200.00
其他应付款 北京首钢医药有限公司 5,583,427.79
其他应付款 徐茂松 1,545,600.00
其他应付款 周焰 1,000,000.00
其他应付款 金美 211,200.00
短期借款 光大银行 582,000,000.00 559,900,000.00
租赁负债 北京海淀置业集团有限公司 1,257,329.14 2,973,975.89
租赁负债 周宏峻 38,916.00 190,234.18
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
173
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
174
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
于2022年3月28日，本公司第六届董事会召开第十七次会议，提出2021年度利润分配预案，分配现金股利人民币
107,931,634.40元（即每10股现金股利人民币含税3.70元）。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团主要在中国从事医疗器械及医疗药品等销售、配送相关业务，而且所有资产均位于中国境内。管理层根据本集团的
175
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部，并决定向报告分部来分配资源及评价其业绩。由于本集团分配
资源及评价业绩系以贸易业务为基础，亦是本集团内部报告的唯一经营分部，因此仅列示如下分部报告信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
地理信息
对外交易收入
2021年 2020年
中国大陆 25,625,618,769.65 23,256,135,891.33
于2021年及2020年，无产生的收入达到或超过本集团收入10%的单一客户。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
租赁
（1） 作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物、电子设备用于出租，租赁期为3个月到26个月，形成经营租赁。2021年本集团由房屋及建筑物、
电子设备租赁产生的收入为人民币62,097,504.17元。主要的出租房屋及建筑物、电子设备列示于投资性房地产和固定资产，
参见财务报告七、20和21。
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
2021年 2020年
租赁收入 62,097,504.17 45,195,725.23
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
2021年 2020年
1年以内（含1年） 67,150,163.88 44,418,548.20
1年至2年（含2年） 7,834,561.66 6,275,659.60
2年以上 5,398,288.00 7,327,288.00
80,383,013.54 58,021,495.80
176
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2） 作为承租人
2021年 2020年
租赁负债利息费用 11,488,275.01 9,974,818.24
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 33,077,976.84 25,398,411.55
与租赁相关的总现金流出 97,530,839.42 82,160,134.83
其他租赁信息
使用权资产，参见财务报告七、25；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见财务报
告、42；租赁负债，参见财务报告七、47和财务报告十、1。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 2,130,12 19,125,4 2,111,004 1,924,316 28,540,38 1,895,776,5
100.00% 0.90% 100.00% 1.48%
备的应收账款 9,437.35 15.19 ,022.16 ,913.40 9.36 24.04
其中：
2,130,12 19,125,4 2,111,004 1,924,316 28,540,38 1,895,776,5
合计 0.90% 100.00% 1.48%
9,437.35 15.19 ,022.16 ,913.40 9.36 24.04
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：19,125,415.19
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
177
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1 年以内 2,093,591,499.88 8,583,725.15 0.41%
1 年至 2 年 27,651,973.99 2,715,423.85 9.82%
2 年至 3 年 2,119,394.59 1,059,697.30 50.00%
3 年至 4 年 355,425.26 355,425.26 100.00%
4 年至 5 年 5,012,741.52 5,012,741.52 100.00%
5 年以上 1,398,402.11 1,398,402.11 100.00%
合计 2,130,129,437.35 19,125,415.19 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,093,591,499.88
1至2年 27,651,973.99
2至3年 2,119,394.59
3 年以上 6,766,568.89
3至4年 355,425.26
4至5年 5,012,741.52
5 年以上 1,398,402.11
合计 2,130,129,437.35
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 28,540,389.36 6,311,385.09 15,726,359.26 19,125,415.19
合计 28,540,389.36 6,311,385.09 15,726,359.26 19,125,415.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
178
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单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,090,030,266.91 868,213,395.74
合计 1,090,030,266.91 868,213,395.74
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
179
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2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,093,617,295.94 875,040,617.99
保证金 1,990,510.00 1,932,114.00
其他 39,788.96
合计 1,095,607,805.94 877,012,520.95
180
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 8,794,125.21 5,000.00 8,799,125.21
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,219,771.31 95,000.00 1,314,771.31
本期转回 4,536,357.49 4,536,357.49
2021 年 12 月 31 日余额 5,477,539.03 100,000.00 5,577,539.03
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,095,507,805.94
3 年以上 100,000.00
3至4年 100,000.00
合计 1,095,607,805.94
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 8,799,125.21 1,314,771.31 4,536,357.49 5,577,539.03
合计 8,799,125.21 1,314,771.31 4,536,357.49 5,577,539.03
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
181
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 391,661,086.72 1 年以内 35.75% 1,958,305.43
第二名 往来款 370,000,000.00 1 年以内 33.77% 1,850,000.00
第三名 往来款 219,000,000.00 1 年以内 19.99% 1,095,000.00
第四名 往来款 37,500,000.00 1 年以内 3.42% 187,500.00
第五名 往来款 37,000,000.00 1 年以内 3.38% 185,000.00
合计 -- 1,055,161,086.72 -- 96.31% 5,275,805.43
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,465,917,055.46 1,465,917,055.46 1,459,991,455.46 1,459,991,455.46
合计 1,465,917,055.46 1,465,917,055.46 1,459,991,455.46 1,459,991,455.46
182
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
北京嘉事宏德
25,500,000.00 25,500,000.00
医药有限公司
嘉事嘉成医疗
器械武汉有限 18,911,500.00 18,911,500.00
公司
北京嘉事京西
医疗器械有限 70,000,000.00 70,000,000.00
公司
北京嘉事盛世
医疗器械有限 61,200,000.00 61,200,000.00
公司
北京嘉事堂连
锁药店有限责 40,000,000.00 40,000,000.00
任公司
北京嘉和嘉事
230,877,415.4
医药物流有限 230,877,415.46
6
公司
上海嘉事明伦
医疗器材有限 73,230,400.00 73,230,400.00
公司
深圳嘉事康元
医疗器械有限 46,385,765.00 46,385,765.00
公司
北京金康瑞源
15,500,000.00 15,500,000.00
商贸有限公司
北京嘉事爱格
医疗器械有限 32,794,500.00 32,794,500.00
公司
广州嘉事吉健
医疗器械有限 87,589,800.00 87,589,800.00
公司
广州嘉事百洲
医疗器械有限 59,317,734.00 59,317,734.00
公司
浙江嘉事杰博 73,518,100.00 73,518,100.00
183
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
医疗器械有限
公司
上海嘉事嘉意
医疗器械有限 85,080,800.00 85,080,800.00
公司
安徽嘉事谊诚
医疗科技有限 36,000,000.00 36,000,000.00
公司
广州嘉事怡核
医疗科技有限 55,220,441.00 55,220,441.00
公司
辽宁嘉事堂药
40,000,000.00 40,000,000.00
业有限公司
重庆嘉事臻跃
医疗器械有限 35,388,500.00 35,388,500.00
公司
四川嘉事馨顺
和医疗器械有 73,478,500.00 73,478,500.00
限公司
北京嘉事唯众
医疗器械有限 25,080,000.00 25,080,000.00
公司
嘉事国润（上
海）医疗科技 18,180,000.00 18,180,000.00
有限公司
广州嘉和上品
医疗器械有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
北京嘉事德康
医疗器械经营 10,200,000.00 10,200,000.00
有限公司
四川嘉事蓉锦
99,450,000.00 99,450,000.00
医药有限公司
北京嘉事康达
医疗器械有限 10,200,000.00 10,200,000.00
公司
浙江嘉事商漾
医疗科技有限 73,440,000.00 73,440,000.00
公司
浙江嘉事同瀚 53,448,000.00 53,448,000.00
184
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
生物技术有限
公司
四川省嘉事希
复科技有限公 5,100,000.00 5,100,000.00
司
深圳嘉事康锐
医疗健康产业 5,100,000.00 5,100,000.00
有限公司
南京嘉事苏堂
医疗器械有限 5,725,600.00 5,725,600.00
公司
1,459,991,455. 1,465,917,055.
合计 15,925,600.00 10,000,000.00
46 46
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
于2021年，本公司将持有的广州嘉和上品医疗器械有限公司100%股权出售给北京嘉和嘉事医药物流有限公司；本公司购买
安徽嘉事谊诚医疗科技有限公司持有的南京嘉事苏堂医疗器械有限公司100%股权，上述股权转让均于2021年内完成股东变
更登记。
于2021年，本公司新增投资设立四川省嘉事希复科技有限公司、深圳嘉事康锐医疗健康产业有限公司，本公司分别持股51%、
51%。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,442,741,896.32 5,174,684,930.28 5,332,172,402.01 5,080,460,236.17
合计 5,442,741,896.32 5,174,684,930.28 5,332,172,402.01 5,080,460,236.17
185
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 5,442,741,896.32 5,442,741,896.32
其中：
医药批发 5,442,741,896.32 5,442,741,896.32
按经营地区分类
其中：
北京地区 5,442,741,896.32 5,442,741,896.32
市场或客户类型
其中：
医疗机构 5,442,741,896.32 5,442,741,896.32
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 5,442,741,896.32 5,442,741,896.32
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
186
嘉事堂药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 231,887,820.82 135,499,824.11
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
2,327,894.49 500,000.00
收入
合计 234,215,715.31 135,999,824.11
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 738,897.16 主要为处置已提足折旧的固定资产
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按 主要为报告期内公司各子公司收到的税
29,393,735.56
照一定标准定额或定量持续享受的政府补 费返还
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
报告期内子公司收到金融性资产的公允
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -515,486.00
价值变动影响额
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,007,260.26 主要为公司捐赠支出
减：所得税影响额 5,884,978.22
少数股东权益影响额 9,227,866.11
合计 7,497,042.13 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.42% 1.21 1.21
扣除非经常性损益后归属于公司
9.22% 1.19 1.19
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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