宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
宁波圣莱达电器股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人宋骐、主管会计工作负责人宋骐及会计机构负责人(会计主管人
员)水依和声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来战略方向、经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对
投资者的实质承诺，存在一定的不确定性，请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层情况讨论与分析”、“十、公司未来发展的展
望”部分，详细描述公司可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内
容。
根据《深圳证券交易所股票上市规则（2020 修订）》第 14.3.11 的规定，如
公司 2021 年度出现：（一）经审计的净利润为负值且营业收入低于 1 亿元，或
追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收入低于 1 亿元（本节所述
净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为准，所述营业收入应当扣除与主营业
务无关的业务收入和不具备商业实质的收入）；（二）最近一个会计年度经审计
的期末净资产为负值，或追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值；（三）
财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告；公司
股票将被终止上市交易。
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公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................... 错误！未定义书签。
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................. 错误！未定义书签。
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 错误！未定义书签。
第四节 公司治理.............................................................................................. 错误！未定义书签。
第五节 环境和社会责任 ................................................................................. 错误！未定义书签。
第六节 重要事项.............................................................................................. 错误！未定义书签。
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................... 错误！未定义书签。
第八节 优先股相关情况 ................................................................................. 错误！未定义书签。
第九节 债券相关情况 ..................................................................................... 错误！未定义书签。
第十节 财务报告.............................................................................................. 错误！未定义书签。
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司法定代表人签名的2021年半年度报告文本原件。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、圣莱达 指 宁波圣莱达电器股份有限公司
控股股东、宁波金阳光 指 宁波金阳光电热科技有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《宁波圣莱达电器股份有限公司章程》
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
宁波证监局、证监局 指 中国证券监督管理委员会宁波监管局
审计机构、立信中联 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐人 指 平安证券有限责任公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 3 日
报告期末 指 2021 年 6 月 30 日
北京圣莱达 指 北京圣莱达云科技有限公司
圣莱达文化投资、圣莱达文化 指 宁波圣莱达文化投资有限公司
金阳光设备租赁 指 北京金阳光设备租赁有限公司
圣莱达互联 指 宁波圣莱达互联网科技有限公司
星美影业 指 星美影业有限公司
圣莱达物联 指 北京圣莱达物联科技有限公司
星美圣典 指 深圳星美圣典文化传媒集团有限公司
创瑞汉麻 指 宁波创瑞汉麻应用科技研究院有限公司
圣汇美 指 宁波圣汇美商贸有限公司
圣莱达置业 指 圣莱达（深圳）置业有限公司
星美国际 指 星美国际影院有限公司
瑞孚集团 指 宁波瑞孚工业集团有限公司
中金富盛 指 中金富盛（北京）资产管理有限公司
金丰瑞 指 舟山金丰瑞物产有限公司
海滨电气 指 上海海滨电气股份有限公司
圣莱达电气 指 宁波圣莱达电气设备有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ＳＴ圣莱 股票代码 002473
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 宁波圣莱达电器股份有限公司
公司的中文简称（如有） 圣莱达
公司的外文名称（如有） NINGBO SUNLIGHT ELECTRICAL APPLIANCE CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
SUNLIGHT
有）
公司的法定代表人 宋骐
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王连兴 吴利辉
联系地址 宁波市江北区长兴路１９９号 宁波市江北区长兴路１９９号
电话 0574-87922994 0574-87922994
传真 0574-87522991 0574-87522991
电子信箱 sld002473@126.com sld002473@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 5,955,854.66 5,377,706.10 10.75%
归属于上市公司股东的净利润（元） -35,818,165.82 -7,529,052.07 -375.73%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-12,535,351.33 -10,500,044.70 -19.38%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -16,071,281.92 -26,563,334.67 39.50%
基本每股收益（元/股） -0.2239 -0.0471 -375.37%
稀释每股收益（元/股） -0.2239 -0.0471 -375.37%
加权平均净资产收益率 -235.72% -6.59% -229.13%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 149,356,581.04 95,023,526.41 57.18%
归属于上市公司股东的净资产（元） 20,619,580.71 -13,562,253.47 252.04%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
241,930.99
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
51,978.02
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 371,834.25
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -26,681,824.85 投资者诉讼及律师费
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 2,800,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,936.79
少数股东权益影响额（税后） 796.11
合计 -23,282,814.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内公司所从事的主要业务为输配电成套电气设备的生产销售及钢材贸易业务。电气设备主要系35KV以下各类配电柜，
属通用配电设备，广泛应用于各类工业和民用建筑、轨道交通、机场、国家电网、数据中心等项目。
1.输配电成套电气设备业务
电力是现代工业的命脉，国民经济的发展和人民生活的改善离不开电力的发展。.输配电成套电气设备服务于电力行业，广
泛适用于国民经济各个领域，其市场涵盖了国内各个基本行政区域，相对而言，经济发达区域市场需求更大。随着新能源产
业、高新技术产业、先进设备制造业和基建领域的投资明显加快，工业配电自动化和民用配电智能化需求的加大，电网建设
投资项目持续增长，现代工业企业、新能源开发和基础设施建设等诸多领域的电力配套建设加大需求的拉动，输配电成套电
气设备行业还将迎来更加广阔的市场。稳定、优良的客户资源是目标公司业务不断发展的保障。电力行业对国民经济的发展
和人民生活的改善至关重要，是国家鼓励发展的重要产业，多项国家政策和产业发展规划支持本行业的发展。从国家近期的
能源战略计划来看，积极发展电力仍然是我国一项长期发展战略。从投资重点来看，国家积极推动电力行业向环保的方向发
展，这将推动电力行业不断进步，从而带动电气设备行业的发展。
公司电气设备一般均为定制产品，主要与海滨电气合作，海滨电气通过招投标等方式获得订单后委托公司生产，生产模式以
“以销定产”为主；公司报告期内已与海滨电气签订销售合同6351万元，实现收入380.19万元，接下来公司将在有一定保障
的前提下加大对该业务的投入。
2、钢材贸易业务
报告期内公司子公司宁波圣汇美商贸有限公司开展了钢材贸易业务，公司主要定位为小型现货贸易商，基于公司在信用、资
金及管理人员丰富行业经验的优势，利用上下游渠道优势资源，完成钢材的采购和销售以获取贸易利润，报告期内实现收入
178.21万元。
3、公司目前申请注册了部分型号的智能直流充电桩、智能交流充电桩产品型号证书，并做了相应的检验报告，接下来拟开
展充电桩业务生产销售。
二、核心竞争力分析
1、管理团队优势
公司董事高管等核心管理团队拥有金融、法律、财务等各行业丰富经验，能够在经济处于下行期时应对复杂局面，妥善处理
各方面关系，开源节流，为上市公司的未来开创良好局面。
2、相对资金优势
截至报告期末，公司账上拥有货币资金1亿多元，公司主要负债为因投资者诉讼计提的预计负债，并非金融机构欠款，无短
期债务还款压力，现有资金足以开展相关项目。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
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主要系本期子公司圣
莱达电气设备开展设
营业收入 5,955,854.66 5,377,706.10 10.75% 配电产品生产销售业
务及子公司圣汇美开
展钢材贸易业务
主要系本期子公司开
展输配电产品生产销
营业成本 5,085,481.31 4,118,044.22 23.49%
售业务及钢材贸易业
务
主要系本期相关销售
销售费用 34,102.53 262,412.59 -87.00%
费用减少
主要系本期子公司开
管理费用 9,821,902.22 8,750,567.74 12.24%
展业务人力成本增加
主要系本期利息收入
财务费用 -41,963.75 -69,512.22 -39.63%
及汇兑损益增加
主要系本期相关业务
所得税费用 8,481.91 468.10 1,711.99%
导致所得税费用增加
经营活动产生的现金 主要系上期经营活动
-16,071,281.92 -26,563,334.67 39.50%
流量净额 现金流出金额较大
主要系本期收到控股
投资活动产生的现金
71,166,398.23 -23,368,700.00 404.54% 股东关联方非经营性
流量净额
资金占用回款
主要系本期因债务纠
筹资活动产生的现金 纷法院强制向瑞孚公
-5,325,479.45 -100.00%
流量净额 司划转借款的本金、
利息及违约金
主要系本期收到控股
现金及现金等价物净
49,769,226.66 -49,889,494.20 199.76% 股东关联方非经营性
增加额
资金占用回款
主要系本期收到控股
货币资金 100,579,200.90 57,310,041.45 75.50% 股东关联方非经营性
资金占用回款
主要系本期子公司圣
莱达电气设备开展输
应收账款 8,436,188.75 2,019,777.15 317.68%
配电产品生产与销售
业务
主要系本期子公司圣
汇美预付内蒙古态和
预付款项 1,261,989.20 19,947,185.57 -93.67%
共生合作贸易款重分
类至其他应收款报表
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项目
主要系本期子公司圣
汇美预付内蒙古态和
其他应收款 20,682,557.03 7,977,131.72 159.27% 共生合作贸易款重分
类至其他应收款报表
项目
主要系本期子公司圣
莱达电气设备开展输
存货 9,685,658.36 0.00 100.00% 配电产品生产业务，
采购原材料、生产在
产品和产成品
主要系本期留抵税额
其他流动资产 936,563.04 116,626.62 703.04%
增加
主要系本期新购入固
固定资产 2,103,255.99 1,052,083.40 99.91%
定资产
主要系本期投资者诉
预计负债 98,417,492.93 76,414,877.04 28.79%
讼增加
主要系本期收到控股
资本公积 293,154,291.21 223,154,291.21 31.37% 股东关联方非经营性
资金占用回款
主要系本期计提其他
信用减值损失 -2,627,802.09 0.00 -100.00% 应收内蒙古态和共生
贸易合作款坏账准备
主要系本期投资者诉
营业外支出 24,507,252.33 1,339.08 1,830,055.95%
讼增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
本期公司子公司圣莱达电气设备开展输配电设备生产制造与销售业务。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 5,955,854.66 100% 5,377,706.10 100% 10.75%
分行业
输配电设备制造
3,801,911.53 63.83% 100.00%
与销售
钢材销售 1,782,108.88 29.92% 100.00%
小家电销售 1,850,633.31 34.41% -100.00%
影视文化 8,737.86 0.16% -100.00%
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新材料销售 47,342.30 0.88% -100.00%
计提利息收入 371,834.25 6.25% 3,470,992.63 64.54% -89.29%
分产品
输配电 3,801,911.53 63.83% 100.00%
钢材 1,782,108.88 29.92% 100.00%
咖啡机等 1,850,633.31 34.41% -100.00%
影视文化 8,737.86 0.16% -100.00%
新材料销售 47,342.30 0.88% -100.00%
计提利息收入 371,834.25 6.25% 3,470,992.63 64.54% -89.29%
分地区
国内 5,955,854.66 100.00% 3,527,072.79 65.59% 68.86%
国外 1,850,633.31 34.41% -100.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
输配电 3,801,911.53 3,305,990.41 13.04% 100.00% 100.00% 13.04%
分产品
输配电 3,801,911.53 3,305,990.41 13.04% 100.00% 100.00% 13.04%
分地区
国内 3,801,911.53 3,305,990.41 13.04% 100.00% 100.00% 13.04%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
因本公司已剥离小家电业务板块，本报告期本公司确定了新的主营业务。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资者诉讼计提预计负
营业外支出 24,507,252.33 68.35% 否
债等
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
100,579,200. 57,310,041.4 主要系本期收到控股股东关联方非
货币资金 67.34% 60.31% 7.03%
90 5 经营性占用资金回款
主要系本期子公司开展输配电设备
应收账款 8,436,188.75 5.65% 2,019,777.15 2.13% 3.52%
生产与销售业务
主要系本期子公司开展输配电产品
存货 9,685,658.36 6.48% 6.48% 生产业务，采购原材料、生产在产
品和产成品
固定资产 2,103,255.99 1.41% 1,052,083.40 1.11% 0.30% 主要系本期新购入固定资产
主要系本期子公司开展钢材贸易业
合同负债 141,049.38 0.09% 0.09%
务
主要系本期子公司圣汇美预付内蒙
19,947,185.5 -20.15
预付款项 1,261,989.20 0.84% 20.99% 古态和共生公司合作贸易款重分类
7 %
至其他应收款报表项目
主要系本期子公司圣汇美预付内蒙
20,682,557.0
其他应收款 13.85% 7,977,131.72 8.39% 5.46% 古态和共生公司合作贸易款重分类
3
至其他应收款报表项目
主要系本期收到控股股东关联方非
98,417,492.9 76,414,877.0 -14.53
预计负债 65.89% 80.42% 经营性占用资金回款使得总资产增
3 4 %
加
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无
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六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
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宁波圣莱 输配电及
达电气设 控制设备 18,554,422 3,801,911. 106,407.
子公司 10000000 24,984.02 97,925.52
备有限公 制造与销 .30 53 43
司 售
宁波圣汇
86,530,715 -5,483,076. 1,782,108. -5,983,5 -5,983,581.5
美商贸有 子公司 钢材销售 10000000
.16 11 88 81.55 5
限公司
北京金阳
光设备租 影视设备 30,052,067 -69,704,35 1,953,51
子公司 10000000 371,834.25 1,953,519.13
赁有限公 租赁 .40 8.52 9.13
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、退市风险
公司股票交易已被深圳证券交易所实施退市风险警示，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2020修订）》第 14.3.11
的规定，如公司2021年度出现：（一）经审计的净利润为负值且营业收入低于 1 亿元，或追溯重述后最近一个会计年度净利
润为负值且营业收入低于1亿元（本节所述净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为准，所述营业收入应当扣除与主营业务
无关的业务收入和不具备商业实质的收入）；（二）最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值，或追溯重述后最近一个会
计年度期末净资产为负值；（三）财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告；公司股票将被终
止上市交易。
公司与上海海滨电气股份有限公司开展了输配电设备销售合作，报告期内签订销售合同6351万元，实现收入380.19万元，
接下来公司将在有一定保障的前提下加大对该业务的投入。
2、国内外经济环境不确定风险
由于国内外经济不确定性因素，未来经济下行压力大，公司未来发展存在不确定性；
3、投资者诉讼风险
由于公司被证监会处罚，部分投资者向宁波市中级人民法院、浙江省高院提起诉讼请求，公司疲于应付，为此也付出巨
大的诉讼成本；
目前诉讼有效期已过，公司将积极应诉以最大程度减少赔偿损失。
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宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2020 年年度股东 2021 年 05 月 19 2021 年 05 月 20 巨潮资讯网，公告
年度股东大会 48.65%
大会 日 日 编号 2021-041
2021 年第一次临 2021 年 02 月 09 2021 年 02 月 10 巨潮资讯网，公告
临时股东大会 48.69%
时股东大会 日 日 编号 2021-013
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
宁波圣莱达电器
无 无 无 无 无
股份有限公司
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大
气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，
产品在生产经营过程中不存在高危险、重污染的情况。生产过程中严格遵守国家有关环境保护的法律和法规，其污染源和污
染物主要包括生活垃圾、污水及废气等各项污染物的排放指标均达到国家环保标准。设备噪声低于国家标准，对周围环境影
响较小。报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
未披露其他环境信息的原因
公司其他子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人
民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的
法律法规，报告期内亦未出现因违法违规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
1、履行社会责任情况
1、公司在企业经营过程中，严格遵守法律法规。规范经营；在公司治理层面，公司严格按照《公司章程》等规定，规范股
东大会、董事会、监事会的召集、召开程序，并积极履行信息披露义务。在与投资者交流互动中，公司严格按照有关法律法
规的要求，真实、准确、完整、及时的开展信息披露工作；同时高效利用投资者互动平台，及时回复投资者提问，积极做好
投资者关系管理工作。
2、公司一直坚持以人为本的管理理念，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，有健全的人力资源管理制度，
从制度上保障员工权益。
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宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承
诺
股权激励承诺
星美国际影 限期内归还 2020 年 09 2020 年 12 部分未完
其他对公司中小股东所作承诺 保证
院 占用资金 月 14 日 月 31 日 成
承诺是否按时时履行 否
星美国际影院及其关联方占用本公司资金，于 2020 年 9 月 14 日向本公司承诺将通
过现金偿还、有价值的资产处置及资产抵偿等各种形式积极解决占用资金问题，具
如承诺超期未履行完毕的，应当详 体还款计划为：2020 年 10 月 14 日前返还现金人民币 1500 万元；2020 年 11 月 14
细说明未完成履行的具体原因及 日前再次返还现金人民币 1000 万元； 2020 年 12 月 31 日前采取现金或等值的资产
下一步的工作计划 方式（符合相关法律法规及上市公司的监管要求）将剩余的部分全部返还，并争取
提前偿还。截至目前公司已收回被占用资金 7000 万元，尚有 905 万元未收到，公司
董事会正积极督促星美国际履行上述剩余承诺。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
股东 截至半 预计偿
关联 报告期 报告期
或关 占用 年报披 预计偿 预计偿 还时间
关系 发生原因 期初数 新增占 偿还总 期末数
联人 时间 露日余 还方式 还金额 （月
类型 用金额 金额
名称 额 份）
星美
2020
国际 其他
年6 7,425.6 6,520.2 现金清
影院 关联 代付款项 0 905.41 905.41 905.41
月1 5 4 偿
有限 方
日
公司
19
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7,425.6 6,520.2
合计 0 905.41 905.41 -- 905.41 --
5 4
期末合计值占最近一期经审计净资
43.91%
产的比例
相关决策程序 无相关决策程序
当期新增控股股东及其他关联方非
经营性资金占用情况的原因、责任
当期无新增
人追究及董事会拟定采取措施的情
况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用
截至目前公司已收回大部分被占用资金，公司董事会正积极督促星美国际归还剩
的原因、责任追究情况及董事会拟
余部分占用资金
定采取的措施说明
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
1、对于保留意见所涉及的圣汇美与态和共生合作进行肉牛养殖产业链贸易事项，公司安
排专人对接对方负责人，协调回收贸易款事项。我们要求对方尽快出具切实可行的还款计划
及还款措施，公司也将考虑采取必要的法律手段（包括刑事报案和/或民事诉讼）追缴该款项。
2、对于控股股东关联方资金占用事项，公司积极向控股股东关联方追偿占用资金，目前
已收回大部分被占用资金，我们督促星美国际尽快归还剩余部分资金。
3、继续加强本公司在资产、人员、机构、财务等方面的独立性。建立董事会与管理层联
动的投资决策机制，切实保证公司资金安全，避免控股股东及关联方、其他外部机构与本公
司之间不合规的资金往来。
4、加强内部控制管理，积极参与监管部门组织的学习培训，继续组织开展对中高层管理
人员及员工的法律法规培训，尤其是要提高风险意识，强化合规经营的意识。组织公司及子
公司相关人员认真学习有关法律法规和公司内部控制制度，确保内部控制制度有效执行，切
实提升公司规范运作的水平，促进公司健康可持续发展。
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宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 （万元） 计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
巨潮资讯
网
（www.c
ninfo.com
.cn）：《关
于公司收
到<民事
截止本报
判决书>
告披露
的公告》
日，原告
（公告编
撤诉 12
号
例合计
2021-008
802 万元， 截止本报告披
二审判决后， ）；《关于
因公司虚假陈 和解 16 露日，公司共收
公司已支付 4 收到民生
述，截止本报告 例合计 到一审判决 105
起赔偿共计 起诉状的
披露日共收到 521 万元， 例，二审判决 7
20,971 是 6.9 万元，2 例 2021 年 公告》（公
宁波中院 505 一审未决 例，一、二审判
已向最高人 告编号
位投资者的索 358 例合 决结果一致，赔
民法院申请 2021-015
赔诉讼 计 付比例为 5 折
再审 ）；《关于
14025.8 左右
收到民生
万元，二
起诉状的
审未决 48
公告》（公
例合计
告编号
4478.9 万
2021-017
元
）；《关于
投资者诉
讼事项的
进展公
告》（公告
编号
2021-039
21
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
）；《关于
收到民事
判决书的
公告》（公
告编号
2021-042
）；
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
星美国际影院及其关联方占用本公司资金，于2020年9月14日向本公司承诺将通过现金偿还、有价值的资产处置及资产抵偿
等各种形式积极解决占用资金问题，具体还款计划为：2020年10月14日前返还现金人民币1500万元；2020年11月14日前再次
返还现金人民币1000万元； 2020年12月31日前采取现金或等值的资产方式（符合相关法律法规及上市公司的监管要求）将
剩余的部分全部返还，并争取提前偿还。截至目前公司已收回被占用资金7000万元，尚未905万元资金未收回，公司董事会
正积极督促星美国际履行上述承诺。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
23
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、日常经营重大合同
√ 适用 □ 不适用
本期及累计确
合同订立公司 合同订立对方 合同履行的进 应收账款回款
合同标的 合同总金额 认的销售收入
方名称 名称 度 情况
金额
宁波圣莱达电
上海海滨电气
气设备有限公 输配电设备 6351 万元 部分 380.19 万元 正常
股份有限公司
司
重大合同进展与合同约定出现重大差异且影响合同金额 30%以上
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2018年开展新型环保材料业务，与北京中航绿能科技有限公司开展商业合作，公司一直未能收回应收账款，相关
应该账款公司已分别于2019年度、2020年度全额计提坏账。目前公司已与对方达成债务和解方案，中航绿能拟分期归还公司
投入本金28,394,178.02元，公司免除其收益、利息等5,188,726.22元，江苏林航新材料科技有限公司等其他四方为上述货
款的归还提供担保，上述事项已经公司第四届董事会第三十一次会议及第四届监事会第十六次会议审议通过。
2、2019年10月，公司与中金富盛资产管理有限公司签署《股权转让协议》，后转为借款协议，预付1,000.00万元股权转让价
款调整为借款，2021年1月12日，公司收到中金富盛归还欠款120万元，2021年6月30日收到100万元，中金富盛向我司承诺不
迟于2021年12月31日前归还所有借款及利息。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境内法人持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
160,000 100.00 160,000 100.00
二、无限售条件股份 0 0 0 0 0
,000 % ,000 %
160,000 100.00 160,000 100.00
1、人民币普通股 0 0 0 0 0
,000 % ,000 %
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
160,000 100.00 160,000 100.00
三、股份总数 0 0 0 0 0
,000 % ,000 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
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宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 4,571 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
宁波金阳光
境内非国有法 29,000, 29,000,00
电热科技有 18.13% 0 质押 26,146,303
人 000 0
限公司
深圳市洲际
境内非国有法 25,000, 25,000,00
通商投资有 15.63% 0 冻结 7,517,731
人 000 0
限公司
西藏晟新创
境内非国有法 23,843, 23,843,29
资产管理有 14.90% 0
人 294 4
限公司
新时代信托
境内非国有法 7,952,0
股份有限公 4.97% 0 7,952,000
人 00
司
26
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
高仕控股集
境内非国有法 4,200,0
团有限公司 2.63% 0 4,200,000
人 00
融通资本－
招商银行－
华润信托－
4,004,5
华润信托润 其他 2.50% 0 4,004,560
60
金 76 号集合
资金信托计
划
2,904,8
段秀美 境内自然人 1.82% 0 2,904,811
11
1,767,2
陈庆桃 境内自然人 1.10% 0 1,767,232
32
1,675,5
陈飞 境内自然人 1.05% 0 1,675,500
00
1,393,9
张家碧 境外自然人 0.87% 0 1,393,996
96
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 不适用
情况（如有）（参见注 3）
公司控股股东宁波金阳光电热科技有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系或一
上述股东关联关系或一致行动
致行动，未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披
的说明
露管理办法》规定的一致行动人
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的
无
特别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
宁波金阳光电热科技有限公司 29,000,000 人民币普通股
深圳市洲际通商投资有限公司 25,000,000 人民币普通股
西藏晟新创资产管理有限公司 23,843,294 人民币普通股
新时代信托股份有限公司 7,952,000 人民币普通股
高仕控股集团有限公司 4,200,000 人民币普通股
融通资本－招商银行－华润信
托－华润信托润金 76 号集合 4,004,560 人民币普通股
资金信托计划
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段秀美 2,904,811 人民币普通股
陈庆桃 1,767,232 人民币普通股
陈飞 1,675,500 人民币普通股
张家碧 1,393,996 人民币普通股
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件 公司控股股东宁波金阳光电热科技有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系或一
普通股股东和前 10 名普通股股 致行动，未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披
东之间关联关系或一致行动的 露管理办法》规定的一致行动人
说明
前 10 名普通股股东参与融资融 公司股东高仕控股通过证券信用担保账户持有 3,200,000 股，实际合计持有 4,200,000
券业务股东情况说明（如有）（参 股；公司股东陈飞通过证券信用担保账户持有 1,675,500 股，实际合计持有 1,675,500
见注 4） 股
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波圣莱达电器股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 100,579,200.90 57,310,041.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,000.00 860,000.00
应收账款 8,436,188.75 2,019,777.15
应收款项融资
预付款项 1,261,989.20 19,947,185.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 20,682,557.03 7,977,131.72
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 9,685,658.36
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 936,563.04 116,626.62
流动资产合计 141,592,157.28 88,230,762.51
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 3,221,095.00 3,221,095.00
投资性房地产
固定资产 2,103,255.99 1,052,083.40
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 35,314.52 64,986.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 188,777.51 256,444.19
递延所得税资产
其他非流动资产 2,215,980.74 2,198,155.05
非流动资产合计 7,764,423.76 6,792,763.90
资产总计 149,356,581.04 95,023,526.41
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
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应付账款 16,659,836.82 13,597,571.87
预收款项 1,834,220.17 1,834,220.17
合同负债 141,049.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 645,462.92 1,154,123.59
应交税费 184,602.21 247,110.33
其他应付款 13,102,726.90 17,530,392.77
其中：应付利息 330,410.96
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 18,336.42
流动负债合计 32,586,234.82 34,363,418.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 98,417,492.93 76,414,877.04
递延收益 30,099.72 60,199.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 98,447,592.65 76,475,076.78
负债合计 131,033,827.47 110,838,495.51
所有者权益：
33
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 160,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 293,154,291.21 223,154,291.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,251,633.21 11,251,633.21
一般风险准备
未分配利润 -443,786,343.71 -407,968,177.89
归属于母公司所有者权益合计 20,619,580.71 -13,562,253.47
少数股东权益 -2,296,827.14 -2,252,715.63
所有者权益合计 18,322,753.57 -15,814,969.10
负债和所有者权益总计 149,356,581.04 95,023,526.41
法定代表人：宋骐 主管会计工作负责人：宋骐 会计机构负责人：水依和
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 38,802,655.11 57,144,303.05
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,000.00 660,000.00
应收账款 1,339,926.75 2,019,675.15
应收款项融资
预付款项 1,801,178.56
其他应收款 76,374,375.25 28,523,080.68
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
34
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 289,948.95 82,225.91
流动资产合计 116,816,906.06 90,230,463.35
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,473,921.57 10,373,921.57
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 55,905.87 68,590.91
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 17,893.04 39,388.70
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 75,150.51
非流动资产合计 5,622,870.99 10,481,901.18
资产总计 122,439,777.05 100,712,364.53
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 648,438.97 776,887.25
预收款项 1,689,688.17 1,689,688.17
合同负债
应付职工薪酬 280,617.58 578,218.26
应交税费 152,037.56 232,597.66
35
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 16,576,601.77 21,152,025.71
其中：应付利息 330,410.96
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 19,347,384.05 24,429,417.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 98,417,492.93 76,414,877.04
递延收益 30,099.72 60,199.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 98,447,592.65 76,475,076.78
负债合计 117,794,976.70 100,904,493.83
所有者权益：
股本 160,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 291,954,291.21 221,954,291.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 9,728,041.96 9,728,041.96
未分配利润 -457,037,532.82 -391,874,462.47
所有者权益合计 4,644,800.35 -192,129.30
负债和所有者权益总计 122,439,777.05 100,712,364.53
36
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 5,955,854.66 5,377,706.10
其中：营业收入 5,955,854.66 5,377,706.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 14,900,313.81 13,074,101.42
其中：营业成本 5,085,481.31 4,118,044.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 791.50 12,589.09
销售费用 34,102.53 262,412.59
管理费用 9,821,902.22 8,750,567.74
研发费用
财务费用 -41,963.75 -69,512.22
其中：利息费用 7,702.78
利息收入 175,501.52 51,178.87
加：其他收益 51,978.02 39,360.26
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
37
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-2,627,802.09
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-76,363.16 1,884.33
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
250,103.29
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,346,543.09 -7,655,150.73
加：营业外收入 13,765.38
减：营业外支出 24,507,252.33 1,339.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-35,853,795.42 -7,642,724.43
填列）
减：所得税费用 8,481.91 468.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -35,862,277.33 -7,643,192.53
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-35,862,277.33 -7,643,192.53
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -35,818,165.82 -7,529,052.07
2.少数股东损益 -44,111.51 -114,140.46
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
38
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -35,862,277.33 -7,643,192.53
归属于母公司所有者的综合收
-35,818,165.82 -7,529,052.07
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-44,111.51 -114,140.46
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2239 -0.0471
（二）稀释每股收益 -0.2239 -0.0471
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：宋骐 主管会计工作负责人：宋骐 会计机构负责人：水依和
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 0.00 4,367,927.31
减：营业成本 0.00 2,044,733.10
税金及附加 406.50 7,118.57
销售费用 32,115.10 52,227.34
管理费用 7,228,897.58 4,083,972.58
39
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
研发费用
财务费用 -17,935.17 -71,320.83
其中：利息费用
利息收入 142,475.19
加：其他收益 42,941.37 38,996.87
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-28,188,700.67
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-5,320,000.00 1,884.33
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-40,709,243.31 -1,707,922.25
列）
加：营业外收入 11,884.33
减：营业外支出 24,453,827.04 1,339.08
三、利润总额（亏损总额以“－”
-65,163,070.35 -1,697,377.00
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-65,163,070.35 -1,697,377.00
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-65,163,070.35 -1,697,377.00
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
40
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -65,163,070.35 -1,697,377.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2,981,802.40 5,133,837.77
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
41
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 168,420.38
收到其他与经营活动有关的现
7,235,930.94 90,414,985.43
金
经营活动现金流入小计 10,217,733.34 95,717,243.58
购买商品、接受劳务支付的现
13,795,044.34 725,301.18
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
4,609,139.56 4,165,281.06
现金
支付的各项税费 1,117.37 974,824.60
支付其他与经营活动有关的现
7,883,713.99 116,415,171.41
金
经营活动现金流出小计 26,289,015.26 122,280,578.25
经营活动产生的现金流量净额 -16,071,281.92 -26,563,334.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
42
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其
630,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
72,200,000.00
金
投资活动现金流入小计 72,830,000.00
购建固定资产、无形资产和其
1,663,601.77 368,700.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 23,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 1,663,601.77 23,368,700.00
投资活动产生的现金流量净额 71,166,398.23 -23,368,700.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
5,325,479.45
金
筹资活动现金流出小计 5,325,479.45
筹资活动产生的现金流量净额 -5,325,479.45
四、汇率变动对现金及现金等价物
-410.20 42,540.47
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 49,769,226.66 -49,889,494.20
43
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余
50,809,974.24 109,881,628.20
额
六、期末现金及现金等价物余额 100,579,200.90 59,992,134.00
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
608,633.59 4,767,337.77
金
收到的税费返还 113,350.53
收到其他与经营活动有关的现
7,186,618.71 80,860,546.25
金
经营活动现金流入小计 7,795,252.30 85,741,234.55
购买商品、接受劳务支付的现
128,448.28 446,219.58
金
支付给职工以及为职工支付的
2,208,324.73 2,028,285.56
现金
支付的各项税费 406.50 322,248.70
支付其他与经营活动有关的现
7,320,853.33 92,475,895.29
金
经营活动现金流出小计 9,658,032.84 95,272,649.13
经营活动产生的现金流量净额 -1,862,780.54 -9,531,414.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
10,091,000.00
金
投资活动现金流入小计 10,091,000.00
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
44
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取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
14,742,977.75
金
投资活动现金流出小计 14,742,977.75
投资活动产生的现金流量净额 -4,651,977.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
5,326,479.45
金
筹资活动现金流出小计 5,326,479.45
筹资活动产生的现金流量净额 -5,326,479.45
四、汇率变动对现金及现金等价物
-410.20 42,540.47
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,841,647.94 -9,488,874.11
加：期初现金及现金等价物余
50,644,303.05 68,300,029.47
额
六、期末现金及现金等价物余额 38,802,655.11 58,811,155.36
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、上年期末 160 223, 11,2 -407 -13, -2,2 -15,
45
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余额 ,00 154, 51,6 ,968, 562, 52,7 814,
0,0 291. 33.2 177. 253. 15.6 969.
00. 21 1 89 47 3 10
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
160
223, 11,2 -407 -13, -2,2 -15,
,00
二、本年期初 154, 51,6 ,968, 562, 52,7 814,
0,0
余额 291. 33.2 177. 253. 15.6 969.
00.
21 1 89 47 3 10
00
三、本期增减 70,0 -35, 34,1 34,1
-44,
变动金额（减 00,0 818, 81,8 37,7
111.
少以“－”号 00.0 165. 34.1 22.6
51
填列） 0 82 8 7
-35, -35, -35,
-44,
（一）综合收 818, 818, 862,
111.
益总额 165. 165. 277.
51
82 82 33
70,0 70,0 70,0
（二）所有者
00,0 00,0 00,0
投入和减少
00.0 00.0 00.0
资本
0 0 0
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
70,0 70,0 70,0
4．其他 00,0 00,0 00,0
00.0 00.0 00.0
46
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0 0 0
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
160 293, 11,2 -443 20,6 -2,2 18,3
四、本期期末 ,00 154, 51,6 ,786, 19,5 96,8 22,7
余额 0,0 291. 33.2 343. 80.7 27.1 53.5
00. 21 1 71 1 4 7
47
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
00
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
160
223, 11,2 -225 169,
,00 -2,06 167,0
一、上年期末 154, 51,6 ,282, 123,
0,0 9,986 53,93
余额 291. 33.2 004. 920.
00. .61 3.40
21 1 41 01
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
160
223, 11,2 -225 169,
,00 -2,06 167,0
二、本年期初 154, 51,6 ,282, 123,
0,0 9,986 53,93
余额 291. 33.2 004. 920.
00. .61 3.40
21 1 41 01
00
三、本期增减 -182 -182
-182, -182,
变动金额（减 ,686, ,686
729.0 868,9
少以“－”号 173. ,173
2 02.50
填列） 48 .48
-182 -182
-182, -182,
（一）综合收 ,686, ,686
729.0 868,9
益总额 173. ,173
2 02.50
48 .48
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
48
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
49
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
160
223, 11,2 -407 -13,
,00 -2,25 -15,8
四、本期期末 154, 51,6 ,968, 562,
0,0 2,715 14,96
余额 291. 33.2 177. 253.
00. .63 9.10
21 1 89 47
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
-391,
160,0 221,95
一、上年期末 9,728, 874, -192,129
00,00 4,291.
余额 041.96 462. .30
0.00 21
47
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
-391,
160,0 221,95
二、本年期初 9,728, 874, -192,129
00,00 4,291.
余额 041.96 462. .30
0.00 21
47
三、本期增减 -65,1
70,000
变动金额（减 63,0 4,836,92
,000.0
少以“－”号 70.3 9.65
0
填列） 5
-65,1
（一）综合收 63,0 -65,163,
益总额 70.3 070.35
5
（二）所有者 70,000 70,000,0
投入和减少资 ,000.0 00.00
50
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本 0
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
70,000
70,000,0
4．其他 ,000.0
00.00
0
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
51
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-457,
160,0 291,95
四、本期期末 9,728, 037, 4,644,80
00,00 4,291.
余额 041.96 532. 0.35
0.00 21
82
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
160,
221,9 9,728 -131,10
一、上年期末 000, 260,576,
54,29 ,041. 6,258.4
余额 000. 074.71
1.21 96 6
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
160,
221,9 9,728 -131,10
二、本年期初 000, 260,576,
54,29 ,041. 6,258.4
余额 000. 074.71
1.21 96 6
00
三、本期增减
-260,76
变动金额（减 -260,768,
8,204.0
少以“－”号 204.01
1
填列）
-260,76
（一）综合收 -260,768,
8,204.0
益总额 204.01
1
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
52
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
53
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（六）其他
160,
221,9 9,728 -391,87
四、本期期末 000, -192,129.
54,29 ,041. 4,462.4
余额 000. 30
1.21 96 7
00
三、公司基本情况
宁波圣莱达电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是在原宁波圣莱达电器有限公司整体变更设立的股份有限
公司，经宁波市江北区对外贸易经济合作局北区外审[2003]126号文批准，由爱普尔(香港)电器有限公司、宁波市江北圣利
达电热电器有限公司共同投资设立的的中外合资(港资)企业，公司成立于2004年3月11日，法定代表人为杨宁恩，投资总额
50万美元，注册资本为40万元美元，工商注册号为330200400011799。公司的企业法人营业执照注册号：91330200756283354Q。
2010年8月在深圳证券交易所上市。
截至2021年6月30日止，本公司累计发行股本总数16,000万股，注册资本为16,000万元，注册地：浙江省宁波市江北区长兴
路199号10幢202室。本公司主要经营活动为：电热电器、电机电器及配件的制造、加工；自有房屋、场地租赁及企业管理咨
询服务；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。
本公司的母公司为宁波金阳光电热科技有限公司，本公司的实际控制人为覃辉。
本财务报表业经公司董事会于2021年8月27日批准报出。
截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内公司如下：
公司名称
宁波爱普尔温控器有限公司
宁波爱浦尔电器有限公司
宁波圣莱达电热科技有限公司
北京圣莱达云科技有限公司
宁波圣莱达文化投资有限公司
北京金阳光设备租赁有限公司
宁波圣莱达互联网科技有限公司
北京圣莱达物联科技有限公司
宁波创瑞汉麻应用科技研究院有限公司
宁波圣汇美商贸有限公司
圣莱达（深圳）置业有限公司
宁波圣莱达电气设备有限公司
西藏琉璃光年影院管理有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
54
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司2021年1-6月归属于母公司的合并净利润为-3,581.82万元，截至2021年6月30日，本公司累计亏损44,378.63万元，连
同财务报表附注十（二）所示的本公司投资者索赔事项，表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确
定性。
截至目前，公司涉及的未决诉讼案件尚在审理中，结果具有不确定性。公司已聘请专业的律师团队、采取积极措施来应对上
述诉讼。
公司计划对各项目应收欠款进行催收，以改善公司现金流状况。同时公司正在积极开展一些新型业务，以改善本公司业绩并
提高公司的整体持续经营能力。
本公司管理层认为以持续经营为基础编制2021年1-6月财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况以
及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本财务报表会计期间为2021年1月1日至6月30日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
55
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
56
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或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
57
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9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊
余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的
其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账
款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行
初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的
利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
58
宁波圣莱达电器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入
当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关
交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是
否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
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债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初
始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。
对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独
进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款
项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：
11、应收票据
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
组合一 银行承兑票据 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，
该组合预期信用损失率为0%
组合二 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，
计算预期信用损失
12、应收账款
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
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组合一账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
特征划分组合 计算预期信用损失
组合二无风险组合 以无风险的存出保证金、押金、备 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损
用金等划分组合 失率，该组合预期信用损失率为0%
13、应收款项融资
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
银行承兑汇票 信用等级较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收账款 应收一般经销商 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
商业承兑汇票 信用风险较高的企业 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
组合一账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
特征划分组合 计算预期信用损失
组合二无风险组合 以无风险的存出保证金、押金、备 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损
用金、合并关联方等划分组合 失率，该组合预期信用损失率为0%
15、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、版权等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥
有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”
中有关应收账款的会计处理。
17、合同成本
1、合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产， 并采用与该资产
相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限 不超过一年的，在发生时计入当期
损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
2、合同履约成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期
能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3、合同成本减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定
减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将
要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，
但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经得批准。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减
的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长
期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资
成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并
将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
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所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制
个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的
有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00% 4.50%
机器设备 年限平均法 5-10 5.00%-10.00% 9.00%-19.00%
运输工具 年限平均法 5 10.00% 18.00%
办公设备 年限平均法 5 0-10.00 18.00%-20.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产
使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、本公司发生的初始直接费用；
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包
括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行
会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等
其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无
形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 摊销方法 依 据
土地使用权 45.33-50.00 直线法 土地使用年限
专利权 5.00 直线法 有效年限
软件 5.00-10.00 直线法 预计使用年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用为装修费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
5年
33、合同负债
合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定
受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设
定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益
范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现
率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成
本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调
减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债；
2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原
折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租
赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
36、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
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下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户
转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得
几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益 ；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3) 本公司
履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，
本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
2、可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照
期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3、重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交
易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4、非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司
参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当
作为可变对价按照相关规定进行会计处理。
5、应付客户对价
对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当
期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。
6、附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额
（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退
回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照
所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如
有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
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7、附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，
该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处
理。
8、主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还
是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确
认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除
应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
9、附有客户额外购买选择权的销售
对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作
为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或
者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行
使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商
品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权
利。
10、向客户授予知识产权许可
向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，
应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。
同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收
入：
（一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知 产权有重大影响的活动；
（二）该活动对客户将产生有利或不利影响；
（三）该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认
收入：
（一）客户后续销售或使用行为实际发生；
（二）企业履行相关履约义务。
11、售后回购交易
对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：
（一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计
处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应
当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司
到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
（二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具
有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计处理；否则，
本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。
12、客户未行使的权利
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需
退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按
照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，
才能将上述负债的相关余额转为收入。
13、无需退回的初始费
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户
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转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品
时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，
本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承
诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始
费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；
本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。
14、具体原则
销售商品：在一般模式下，公司将产品交付给客户，以经客户确认的验收单作为收入确认依据；在贸易模式下，公司将产品
交付给客户，以公司出具的提货单作为收入确认依据。
让渡资产使用权：让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能
够可靠地计量时，确认收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助以外的其他补助。
2、确认时点
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够
可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计
入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
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认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1、本公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以
及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁
负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
2、本公司作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(1) 经营租赁
本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按
销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
(2) 融资租赁
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收
款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
本公司自2021年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司年初资产负债表产生重大影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
重要会计政策变更
（1）执行新租赁准则
2018年12月7日，财政部以财会【2018】35号修订了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”），本公司自
2021年1月1日起实施。本公司在编制2021 年度财务报表时，执行了相关会计准则，执行该准则未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布《企业会计准则解释第14号》，对“关于社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会
计处理”和“关于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理”做出了规定。
本公司自2021年2月2日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2021年5月26日发布“关于调整《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号，以下简称《规定》）
适用范围的通知》”（财会〔2021〕9号），该通知规定，适用《规定》简化方法的租金减让期间由“减让仅针对2021年6月30
日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不
满足该条件”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该
条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件”，其他适用条件不变。
本公司自2021年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
增值税 13%
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
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期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 按应缴流转税额计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%
教育费附加 按应缴流转税额计缴 3%
地方教育费附加 按应缴流转税额计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波圣莱达电器股份有限公司 25%
宁波圣莱达电气设备有限公司 25%
宁波爱普尔温控器有限公司 20%
宁波爱浦尔电器有限公司 20%
宁波圣莱达电热科技有限公司 20%
北京圣莱达云科技有限公司 20%
宁波圣莱达文化投资有限公司 20%
北京金阳光设备租赁有限公司 20%
宁波圣莱达互联网科技有限公司 20%
北京圣莱达物联科技有限公司 20%
宁波创瑞汉麻应用科技研究院有限公司 20%
宁波圣汇美商贸有限公司 20%
圣莱达（深圳）置业有限公司 20%
西藏琉璃光年影院管理有限公司 20%
2、税收优惠
根据国家税务总局公告2021年第8号规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元
的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，
减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,010.43 13,450.43
75
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银行存款 100,567,190.47 57,283,587.78
其他货币资金 13,003.24
合计 100,579,200.90 57,310,041.45
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,000.00 860,000.00
合计 10,000.00 860,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
76
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
77
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交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 43,791, 66.20 40,991, 93.61 2,800,0 43,731, 43,731, 100.00
70.03%
准备的应收账款 195.58 % 195.58 % 00.00 369.64 369.64 %
其中：
按组合计提坏账 22,359, 33.80 16,723, 74.79 5,636,1 18,715, 16,695, 2,019,77
29.97% 89.21%
准备的应收账款 392.41 % 203.66 % 88.75 772.31 995.16 7.15
其中：
66,150, 100.00 57,714, 87.25 8,436,1 62,447, 100.00 60,427, 2,019,77
合计 96.77%
587.99 % 399.24 % 88.75 141.95 % 364.80 7.15
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江超然电器有限公
927,538.37 927,538.37 100.00% 管理层预计无法收回
司
北京中航绿能科技有
37,853,437.27 35,053,437.27 92.60% 管理层预计无法收回
限公司
上海亮视影业有限公
3,002,000.00 3,002,000.00 100.00% 管理层预计无法收回
司
其他 2,008,219.94 2,008,219.94 100.00% 管理层预计无法收回
合计 43,791,195.58 40,991,195.58 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
78
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,296,262.00
1-2 年 1,260,131.60 378,039.48 30.00%
2-3 年 915,669.26 457,834.63 50.00%
3 年以上 15,887,329.55 15,887,329.55 100.00%
合计 22,359,392.41 16,723,203.66 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,296,262.00
1至2年 1,264,711.81
2至3年 41,922,005.94
3 年以上 18,667,608.24
3至4年 5,860,657.34
4至5年 2,520,320.70
5 年以上 10,286,630.20
合计 66,150,587.99
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 60,427,364.80 87,034.44 2,800,000.00 57,714,399.24
合计 60,427,364.80 87,034.44 2,800,000.00 57,714,399.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
北京中航绿能科技有限公司 2,800,000.00 银行存款
合计 2,800,000.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
北京中航绿能科技有
37,853,437.27 57.22% 35,053,437.27
限公司
上海海滨电气股份有
4,296,160.00 6.49%
限公司
星美影业有限公司 3,588,481.00 5.42% 3,588,481.00
上海亮视影业有限公
3,002,000.00 4.54% 3,002,000.00
司
广州市金轮工贸有限
1,329,557.13 2.01% 1,329,557.13
公司
合计 50,069,635.40 75.68%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,261,989.20 100.00% 19,947,185.57 100.00%
合计 1,261,989.20 -- 19,947,185.57 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 坏账准备 占预付款项期末余
额合计数的比例(%)
舟山安特邦利电气有限公司 405,641.50 23.71
宁波元达电气科技有限公司 302,264.12 17.67
上海恩东通用电器有限公司 192,762.00 11.27
宁波江东兆闻贸易有限公司 119,000.00 119,000.00 6.96
舟山恒创机电工程有限公司 103,069.99 6.02
合 计 1,122,737.61 119,000.00 65.63
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 20,682,557.03 7,977,131.72
合计 20,682,557.03 7,977,131.72
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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影视投资款 20,720,000.00 20,720,000.00
肉牛养殖合作款 19,900,000.00
应收重组费用 5,000,000.00 5,000,000.00
拆借款及往来款 28,744,780.80 100,577,713.94
代职工及其他单位垫付款项 115,636.57 127,942.47
押金及其他 138,928.16 138,928.16
合计 74,619,345.53 126,564,584.57
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 24,451,704.59 94,135,748.26 118,587,452.85
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 5,349,335.65 5,349,335.65
本期转回 70,000,000.00 70,000,000.00
2021 年 6 月 30 日余额 29,801,040.23 24,135,748.26 53,936,788.49
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期转回7000.00万元坏账准备系收到胡宜东代星美国际影院有限公司和华民贸易有限公司偿还的资金占用款7,000.00万
元。
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 570,547.43
1至2年 39,528,853.98
2至3年 568,421.78
3 年以上 33,951,522.34
3至4年 9,268,442.71
4至5年 15,638,345.00
5 年以上 9,044,734.63
合计 74,619,345.53
83
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 24,451,704.59 5,349,335.65 29,801,040.23
单项计提 94,135,748.26 70,000,000.00 24,135,748.26
合计 118,587,452.85 5,349,335.65 70,000,000.00 53,936,788.49
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
星美国际影院有限公司 65,202,351.00 银行存款
华民贸易有限公司 4,797,649.00 银行存款
合计 70,000,000.00 --
本期转回7000.00万元坏账准备主要系收到胡宜东代星美国际影院有限公司和华民贸易有限公司偿还的资金占用款7,000.00
万元。
2021年4月27日，公司召开第四届董事会第三十次会议及第四届监事会第十五次会议审议通过了《关于2020年度计提资产减
值准备的议案》。我们当时了解到：
（1）星美国际之集团公司星美控股集团有限公司已于2020年12月7日被港交所退市，星美控股公布的最近一期的财务报表为
2018年度，显示：2017年星美控股销售收入37.89亿港元，亏损额为2.67亿港元，2018年收入为16.72亿港元，亏损额为50.82
亿港元。
（2）控股股东持有的公司股权已90.16%进行质押, 质押融资余额为48,611.00万元，质押股票市值在12,155.00万元左右，
远远低于其质押融资余额；
（3）我们在公开网站查询到星美国际和华民贸易已涉及到多笔诉讼。
此外，我们通过多种渠道联系实际控制人及控股股东关联方，均未能获得对占用资金归还的有效保证。根据《企业会计准则》、
《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》相关规定的要求，为了更加真实、准确地反映公司截止2020年12月31日的资产和
财务状况，公司对该款项全额计提了信用减值准备。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
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5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
内蒙古态和共生
农牧业发展有限 肉牛养殖合作款 19,900,000.00 1-2 年 26.67% 5,970,000.00
公司
星美影业有限公
影视投资款 13,220,000.00 3 年以上 17.72% 13,220,000.00
司
星美国际影院有
拆借款 9,054,170.43 1-2 年 12.13% 9,054,170.43
限公司
中金富盛（北京）
资产管理有限公 拆借款 9,026,628.77 1-2 年 12.10% 2,596,438.36
司
北京天润传媒有
影视投资款 7,500,000.00 3 年以上 10.05% 7,500,000.00
限公司
合计 -- 58,700,799.20 -- 78.67% 38,340,608.79
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 2,237,280.70 2,237,280.70
在产品 6,167,031.37 6,167,031.37
库存商品 2,657,266.34 1,375,920.05 1,281,346.29 1,405,440.05 1,405,440.05
合计 11,061,578.41 1,375,920.05 9,685,658.36 1,405,440.05 1,405,440.05
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,405,440.05 29,520.00 1,375,920.05
合计 1,405,440.05 29,520.00 1,375,920.05
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
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其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
留抵税额 717,620.83 116,542.81
待摊费用 218,812.53
预缴税费 129.68 83.81
合计 936,563.04 116,626.62
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
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2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 3,221,095.00 3,221,095.00
89
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益的金融资产
合计 3,221,095.00 3,221,095.00
其他说明：
2019年10月23日，子公司宁波圣汇美商贸有限公司（以下简称“圣汇美”）向北京大丰未来实业有限公司
支付股权转让款221,095.00元，用于购买其持有的浙江舟山金丰瑞物产有限公司30%的股权。 2019年12月
19日，圣汇美收到股东出资通知书，要求圣汇美履行股东出资义务，于2020年1月3日完成首期出资
3,000,000.00元。截止报告期末双方尚未办理工商股权变更登记业务。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,103,255.99 1,052,083.40
合计 2,103,255.99 1,052,083.40
（1）固定资产情况
单位：元
项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 14,365,618.23 316,772.33 273,756.40 14,956,146.96
2.本期增加金额 485,436.88 1,040,619.47 1,526,056.35
（1）购置 485,436.88 1,040,619.47 1,526,056.35
（2）在建工程转
90
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入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 5,815,604.18 6,299.00 5,821,903.18
（1）处置或报废 5,771,356.39 5,771,356.39
（2）盘亏 44,247.79 6,299.00 50,546.79
4.期末余额 9,035,450.93 1,357,391.80 267,457.40 10,660,300.13
二、累计折旧
1.期初余额 10,310,867.35 60,719.31 186,691.86 10,558,278.52
2.本期增加金额 20,092.28 22,202.10 11,115.06 53,409.44
（1）计提 20,092.28 22,202.10 11,115.06 53,409.44
3.本期减少金额 4,219,948.90 3,325.80 4,223,274.70
（1）处置或报废 4,216,298.44 4,216,298.44
（2）盘亏 3,650.46 3,325.80 6,976.26
4.期末余额 6,111,010.73 82,921.41 194,481.12 6,388,413.26
三、减值准备
1.期初余额 3,345,785.04 3,345,785.04
2.本期增加金额 105,883.16 105,883.16
（1）计提 105,883.16 105,883.16
3.本期减少金额 1,283,037.32 1,283,037.32
（1）处置或报废 1,247,639.09 1,247,639.09
（2）盘亏 35,398.23 35,398.23
4.期末余额 2,168,630.88 2,168,630.88
四、账面价值
1.期末账面价值 755,809.32 1,274,470.39 72,976.28 2,103,255.99
2.期初账面价值 708,965.84 256,053.02 87,064.54 1,052,083.40
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 8,543,947.38 6,097,558.89 2,168,630.88 277,757.61
91
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办公设备 142,019.40 72,431.99 69,587.41
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
92
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,056.60 497,674.55 506,731.15
93
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2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 9,056.60 497,674.55 506,731.15
二、累计摊销
1.期初余额 6,792.38 434,952.51 441,744.89
2.本期增加
1,509.41 28,162.33 29,671.74
金额
（1）计提 1,509.41 28,162.33 29,671.74
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 8,301.79 463,114.84 471,416.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
94
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1.期末账面
754.81 34,559.71 35,314.52
价值
2.期初账面
2,264.22 62,722.04 64,986.26
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
95
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合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 256,444.19 67,666.68 188,777.51
合计 256,444.19 67,666.68 188,777.51
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 128,209,018.37 136,852,770.41
96
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坏账准备 112,210,004.11 179,472,389.72
存货跌价准备 1,375,920.05 1,405,440.05
预计负债 98,417,492.93 76,414,877.04
合计 340,212,435.46 394,145,477.22
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 741,944.01
2022 年 24,414,915.32 27,754,732.25
2023 年 4,730,451.66 4,730,451.66
2024 年 83,954,810.41 87,588,760.63
2025 年 8,632,530.27 16,036,881.86
2026 年 6,476,310.71
合计 128,209,018.37 136,852,770.41 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,215,980. 2,215,980. 2,198,155. 2,198,155.
留抵税额
74 74 05 05
2,215,980. 2,215,980. 2,198,155. 2,198,155.
合计
74 74 05 05
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
97
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 6,630,646.18 3,633,825.60
影视投资款 8,745,027.63 8,745,027.63
设备款、费用款 481,305.61 415,861.24
其他 802,857.40 802,857.40
合计 16,659,836.82 13,597,571.87
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
和和（上海）影业有限公司 8,745,027.63 项目亏损，投资款尚未支付
合计 8,745,027.63 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,689,688.17 1,689,688.17
设备租赁款 144,532.00 144,532.00
合计 1,834,220.17 1,834,220.17
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 141,049.38
合计 141,049.38
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
99
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,044,039.84 3,701,772.40 4,129,191.02 616,621.22
二、离职后福利-设定
9,280.28 202,716.36 183,154.94 28,841.70
提存计划
三、辞退福利 100,803.47 125,000.00 225,803.47
合计 1,154,123.59 4,029,488.76 4,538,149.43 645,462.92
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
1,028,726.58 3,322,449.23 3,749,354.73 601,821.08
和补贴
2、职工福利费 75,828.43 75,828.43
3、社会保险费 15,313.26 109,717.74 110,230.86 14,800.14
其中：医疗保险
15,313.26 106,320.07 107,307.37 14,325.96
费
工伤保险
3,397.77 2,923.59 474.18
费
4、住房公积金 193,777.00 193,777.00
合计 1,044,039.84 3,701,772.40 4,129,191.02 616,621.22
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,081.20 194,895.12 176,285.26 27,691.06
2、失业保险费 199.08 7,821.24 6,869.68 1,150.64
合计 9,280.28 202,716.36 183,154.94 28,841.70
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 8,481.91
个人所得税 176,120.30 247,110.33
合计 184,602.21 247,110.33
100
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其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 330,410.96
其他应付款 13,102,726.90 17,199,981.81
合计 13,102,726.90 17,530,392.77
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资金拆借 330,410.96
合计 330,410.96
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金及备用金 161,113.47 174,103.47
服务费 10,576,167.45 9,314,392.47
往来款 2,043,489.38 7,546,391.04
代扣代缴款（代付款） 190,649.83 40,175.50
其他 131,306.77 124,919.33
合计 13,102,726.90 17,199,981.81
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2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 18,336.42
合计 18,336.42
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
102
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46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
103
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（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 98,417,492.93 76,414,877.04 投资者诉讼
合计 98,417,492.93 76,414,877.04 --
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其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
2018年5月10日，中国证券监督管理委员会对公司及相关责任人因虚构影视版权转让业务及财政补助、虚增收入及利润等事
项予以行政处罚，部分投资者以公司虚假陈述导致其投资损失为由对公司提起诉讼。截至本财务报表批准报出日，法院共计
受理投资者提起的诉讼495件（不含撤诉），索赔金额共计201,777,936.76元。其中已调解案件16件，涉及索赔金额为
5,214,997.39元，调解赔偿金额3,097,077.30元。一审判决驳回案件14件，涉及索赔金额为2,398,980.14元，一审判决后提
起上诉二审中案件42件，索赔金额36,241,346.72元，二审判决案件6件，索赔金额6,771,210.16元，二审驳回案件2件，索
赔金额64,878.54元。期末公司根据已生效判决和调解案件赔付比例、结合司法实践，预估需承担的损失额为98,417,492.93
元。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 60,199.74 30,100.02 30,099.72 技改补助
合计 60,199.74 30,100.02 30,099.72 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
宁波市
2012 年度
新兴产业
和优势产
业重点技
术改造项 与资产相
60,199.74 30,100.02 30,099.72
目第四批、 关
装备制造
产业链技
术改造项
目第四批
补助资金
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
105
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
160,000,000. 160,000,000.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 223,154,291.21 223,154,291.21
其他资本公积 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 223,154,291.21 70,000,000.00 293,154,291.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加系收到胡宜东代星美国际影院有限公司和华民贸易有限公司偿还非经营性资金占用款
7,000.00万元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
106
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,251,633.21 11,251,633.21
合计 11,251,633.21 11,251,633.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -407,968,177.89 -225,282,004.41
调整后期初未分配利润 -407,968,177.89 -225,282,004.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -35,818,165.82 -182,686,173.48
期末未分配利润 -443,786,343.71 -407,968,177.89
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
107
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5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,584,020.41 5,085,481.31 1,906,713.47 4,118,044.22
其他业务 371,834.25 3,470,992.63
合计 5,955,854.66 5,085,481.31 5,377,706.10 4,118,044.22
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
1、一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户
转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得
几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益 ；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3) 本公司
履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，
本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
2、可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照
期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3、重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交
易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4、非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司
参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当
108
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作为可变对价按照相关规定进行会计处理。
5、应付客户对价
对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当
期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。
6、附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额
（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退
回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照
所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如
有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
7、附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，
该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处
理。
8、主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还
是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确
认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除
应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
9、附有客户额外购买选择权的销售
对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作
为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或
者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行
使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商
品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权
利。
10、向客户授予知识产权许可
向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，
应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。
同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收
入：
（一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知 产权有重大影响的活动；
（二）该活动对客户将产生有利或不利影响；
（三）该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认
收入：
（一）客户后续销售或使用行为实际发生；
（二）企业履行相关履约义务。
11、售后回购交易
对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：
（一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计
处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应
当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司
到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
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（二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具
有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计处理；否则，
本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。
12、客户未行使的权利
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需
退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按
照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，
才能将上述负债的相关余额转为收入。
13、无需退回的初始费
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户
转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品
时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，
本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承
诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始
费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；
本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。
14、具体原则
销售商品：在一般模式下，公司将产品交付给客户，以经客户确认的验收单作为收入确认依据；在贸易模式下，公司将产品
交付给客户，以公司出具的提货单作为收入确认依据。
让渡资产使用权：让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能
够可靠地计量时，确认收入的实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 59,708,995.47 元，其中，59,708,995.47
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,621.92
教育费附加 2,513.29
车船使用税 745.00
印花税 46.50 6,453.88
合计 791.50 12,589.09
其他说明：
63、销售费用
单位：元
110
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项目 本期发生额 上期发生额
报关、运输费 21,358.05
职工薪酬 1,987.43
展览及差旅会务费 30,869.29
其他 32,115.10 210,185.25
合计 34,102.53 262,412.59
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,929,194.41 4,594,320.36
折旧及摊销 143,061.78 986,773.08
中介费用 4,595,602.11 1,557,163.19
其他 1,113,718.58 1,415,137.91
租金 40,325.34 197,173.20
合计 9,821,902.22 8,750,567.74
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,702.78
减：利息收入 175,501.52 51,178.87
银行手续费 16,007.20 8,103.40
汇兑损益 117,530.57 -34,139.53
合计 -41,963.75 -69,512.22
其他说明：
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 37,600.02 30,100.02
代扣个人所得税手续费 14,378.00 9,260.24
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -5,349,335.65
应收账款坏账损失 2,712,965.56
预付账款坏账损失 8,568.00
合计 -2,627,802.09
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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二、存货跌价损失及合同履约成本减值
29,520.00
损失
五、固定资产减值损失 -105,883.16
十三、其他 1,884.33
合计 -76,363.16 1,884.33
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 250,103.29
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
合计 13,765.38
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 48,226.19 48,226.19
盘亏损失 8,172.30 8,172.30
预计负债 24,433,143.24 24,433,143.24
其他 17,710.60 1,339.08 17,710.60
合计 24,507,252.33 1,339.08 24,507,252.33
其他说明：
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,481.91 468.10
合计 8,481.91 468.10
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -35,853,795.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 -8,963,448.86
子公司适用不同税率的影响 849,539.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 161,177.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -18,145.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
7,979,359.50
亏损的影响
所得税费用 8,481.91
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴 21,878.00 10,000.00
利息收入 175,501.52 2,567,267.10
收到归还往来款 538,466.53 70,529,420.59
其他 6,500,084.89 17,308,297.74
合计 7,235,930.94 90,414,985.43
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 3,206,771.72 2,021,131.14
支付往来款 2,245,664.32 73,197,752.24
其他 2,431,277.95 41,196,288.03
合计 7,883,713.99 116,415,171.41
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆借款 2,200,000.00
关联方资金占用 70,000,000.00
合计 72,200,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆借款 5,325,479.45
合计 5,325,479.45
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
115
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79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -35,862,277.33 -7,643,192.53
加：资产减值准备 2,704,165.25
固定资产折旧、油气资产折耗、
53,409.44 421,718.73
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 29,671.74 28,309.06
长期待摊费用摊销 67,666.68 318,122.36
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -250,103.29
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
410.20 -3,278,472.89
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-9,656,138.36 1,641,505.47
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-18,120,669.44 5,302,225.94
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
45,326,245.14 -23,353,550.81
以“－”号填列）
其他 -363,661.95
经营活动产生的现金流量净额 -16,071,281.92 -26,563,334.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
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动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 100,579,200.90 59,992,134.00
减：现金的期初余额 50,809,974.24 109,881,628.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 49,769,226.66 -49,889,494.20
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 100,579,200.90 50,809,974.24
其中：库存现金 12,010.43 13,450.43
可随时用于支付的银行存款 100,567,190.47 50,783,520.57
可随时用于支付的其他货币资金 13,003.24
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三、期末现金及现金等价物余额 100,579,200.90 50,809,974.24
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 1.00 6.4601 6.46
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 325,552.15 6.4601 2,103,099.45
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
宁波市 2012 年度新兴产业
和优势产业重点技术改造项
目第四批、装备制造产业链 30,100.02 递延收益 30,100.02
技术改造项目第四批补助资
金
以工代训补贴 7,500.00 其他收益 7,500.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
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（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
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或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围减少
公司名称 减少原因 减少时间
宁波琉璃世美影院管理有限公 清算注销 2021年1月
司
临沂光年影院管理有限公司 清算注销 2021年2月
南充琉璃光年影院管理有限公 清算注销 2021年2月
司
121
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁波爱普尔温
宁波 宁波 制造业 75.00% 设立
控器有限公司
宁波爱浦尔电
宁波 宁波 制造业 75.00% 设立
器有限公司
宁波圣莱达电
热科技有限公 宁波 宁波 制造业 60.00% 设立
司
北京圣莱达云
北京 北京 服务业 100.00% 设立
科技有限公司
宁波圣莱达文
化投资有限公 宁波 宁波 服务业 100.00% 设立
司
北京金阳光设
备租赁有限公 北京 北京 服务业 100.00% 设立
司
宁波圣莱达互
联网科技有限 宁波 宁波 服务业 51.00% 设立
公司
北京圣莱达物
联科技有限公 北京 北京 服务业 100.00% 设立
司
宁波创瑞汉麻
应用科技研究 宁波 宁波 制造服务业 70.00% 设立
院有限公司
宁波圣汇美商
宁波 宁波 服务业 99.00% 1.00% 设立
贸有限公司
圣莱达（深圳）
深圳 深圳 服务业 100.00% 设立
置业有限公司
宁波圣莱达电
宁波 宁波 服务业 100.00% 设立
气设备有限公
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司
西藏琉璃光年
影院管理有限 西藏 西藏 服务业 100.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
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联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确
定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过相关部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公
司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在
签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
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公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在
监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风
险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险较低。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支
出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
项 目 期末余额 上年年末余额
美 元 其他外币 折合人民币金额 美 元 其他外币 折合人民币金额
货币资金 1.00 6.46 4,006.16 26,139.79
应收账款 325,552.15 2,103,099.45 325,552.15 2,124,195.22
合 计 325,553.15 2,103,105.91 329,558.31 2,150,335.01
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥
有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。截止2021年6月
30日，本公司受投资者诉讼索赔计入预计负债的影响，实际流动性存在风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
宁波金阳光电热
宁波 制造业 222 万元 18.13% 18.13%
科技有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是覃辉。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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宁波金阳光电热科技有限公司 持本公司 5%股份以上股东
星美影业有限公司 受同一最终控制人控制的公司
北京星美数字传媒文化有限公司 受同一最终控制人控制的公司
星美国际影院有限公司 受同一最终控制人控制的公司
华民贸易有限公司 受同一最终控制人控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
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单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
星美影业有限公
其他应收款 13,220,000.00 13,220,000.00 13,220,000.00 13,220,000.00
司
星美国际影院有
其他应收款 9,054,170.43 9,054,170.43 74,256,521.43 74,256,521.43
限公司
华民贸易有限公
其他应收款 4,797,649.00 4,797,649.00
司
星美影业有限公
应收账款 3,588,481.00 3,588,481.00 3,588,481.00 3,588,481.00
司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京星美数字传媒文化有限
应付账款 800,000.00 800,000.00
公司
宁波金阳光电热科技有限公
其他应付款 620,000.00 620,000.00
司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年6月30日止，公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2018年5月10日，中国证券监督管理委员会对公司及相关责任人因虚构影视版权转让业务及财政补助、虚增收入及利润等事
项予以行政处罚，部分投资者以公司虚假陈述导致其投资损失为由对公司提起诉讼。截至本财务报表批准报出日，法院共计
受理投资者提起的诉讼495件（不含撤诉），索赔金额共计201,777,936.76元。其中已调解案件16件，涉及索赔金额为
5,214,997.39元，调解赔偿金额3,097,077.30元。一审判决驳回案件14件，涉及索赔金额为2,398,980.14元，一审判决后提
起上诉二审中案件42件，索赔金额36,241,346.72元，二审判决案件6件，索赔金额6,771,210.16元，二审驳回案件2件，索
赔金额64,878.54元。期末公司根据已生效判决和调解案件赔付比例、结合司法实践，预估需承担的损失额为98,417,492.93
元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）2021年7月2日北京中航绿能科技有限公司归还子公司北京金阳光设备租赁有限公司（以下简称“北京金阳光”）欠款180
万元。2021 年 7 月 12 日，公司召开了第四届董事会第三十一次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于公
司与客户签署债务和解协议的议案》，协议约定北京中航绿能科技有限公司承认尚拖欠北京金阳光货款人民币28,394,178.02
元，北京金阳光免除其已发生的收益及利息 5,188,726.22 元后，分期归还，2021 年 12 月 31 日前归还 6,991,273.78 元，
2022 年 12 月 31 日前归还剩余款项 21,402,904.24 元，未归还期间资金利息按 10%计算，江苏林航新材料科技有限公司
同意在和解协议签订后2个月内将其19,375,756.87元的应收账款质押给公司,江苏林航新材料科技有限公司、无锡中洁能源
技术有限公司、雷霆、杨雪燕为上述债务及利息承担连带保证责任。2021年7月12日，北京金阳光收到和解协议约定的第一
笔还款100万元。
（2）2021年4月16日，北京金阳光收到广州市花都区人民法院（2021）粤0114民初1929号公告，北京金阳光涉及与广州来又
来商贸有限公司房屋合同租赁纠纷，涉及金额为480,000.00元。2021年6月22日法院开庭审理并于次日做出一审判决，北京
金阳光败诉，北京金阳光不服一审判决，于2021年7月8日再次上诉，广州市中级人民法院已受理，截至本财务报表批准报出
日，上述案件二审尚在审理中。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
132
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 2,935,7 19.54 2,935,7 100.00 2,875,9 2,875,9 100.00
18.41%
准备的应收账款 58.31 % 58.31 % 32.37 32.37 %
其中：
按组合计提坏账 12,090, 80.46 10,750, 88.92 1,339,9 12,742, 10,723, 2,019,67
81.59% 84.15%
准备的应收账款 433.34 % 506.59 % 26.75 973.24 298.09 5.15
其中：
15,026, 100.00 13,686, 91.08 1,339,9 15,618, 100.00 13,599, 2,019,67
合计 87.07%
191.65 % 264.90 % 26.75 905.61 % 230.46 5.15
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江超然电器有限公
927,538.37 927,538.37 100.00% 管理层预计无法收回
司
其他小额汇总 2,008,219.94 2,008,219.94 100.00% 管理层预计无法收回
合计 2,935,758.31 2,935,758.31 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内
1-2 年 1,260,131.60 378,039.48 30.00%
2-3 年 915,669.26 457,834.63 50.00%
3 年以上 9,914,632.48 9,914,632.48 100.00%
合计 12,090,433.34 10,750,506.59 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1至2年 1,264,711.81
2至3年 1,066,568.67
3 年以上 12,694,911.17
3至4年 806,563.28
4至5年 1,381,211.81
5 年以上 10,507,136.08
合计 15,026,191.65
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 13,599,230.46 87,034.44 13,686,264.90
合计 13,599,230.46 87,034.44 13,686,264.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
135
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
宁波仕诺电器有限公司 1,088,708.26 7.25% 1,088,708.26
浙江超然电器有限公司 927,538.37 6.17% 927,538.37
中山市乐邦生活电器有限公
722,646.10 4.81% 722,646.10
司
王静 lanteno sa galpon p7
708,495.83 4.72% 708,495.83
manz
宁波外星人电器有限公司 511,450.90 3.40% 511,450.90
合计 3,958,839.46 26.35%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 76,374,375.25 28,523,080.68
合计 76,374,375.25 28,523,080.68
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
136
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫重组费用 5,000,000.00 5,000,000.00
合并范围内子公司往来款 212,171,301.77 136,177,951.06
拆借款及其他往来 14,130,592.42 84,162,414.33
合计 231,301,894.19 225,340,365.39
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 108,234,265.70 88,583,019.01 196,817,284.71
2021 年 1 月 1 日余额 —— —— —— ——
137
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在本期
本期计提 28,110,234.23 28,110,234.23
本期转回 70,000,000.00 70,000,000.00
2021 年 6 月 30 日余额 136,344,499.93 18,583,019.01 154,927,518.94
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期转回7000.00万元坏账准备系收到胡宜东代星美国际影院有限公司和华民贸易有限公司偿还的资金占用款7,000.00万
元。
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 81,929,438.63
1至2年 15,835,533.36
2至3年 66,515,860.46
3 年以上 67,021,061.74
3至4年 53,850,896.60
4至5年 159,524.30
5 年以上 13,010,640.84
合计 231,301,894.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 88,583,019.01 70,000,000.00 18,583,019.01
账龄组合 396,532.26 -20,331.03 376,201.23
合并关联方 107,837,733.44 28,130,565.26 135,968,298.70
合计 196,817,284.71 28,110,234.23 70,000,000.00 154,927,518.94
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
星美国际影院有限公司 65,202,351.00 银行存款
华民贸易有限公司 4,797,649.00 银行存款
合计 70,000,000.00 --
138
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本期转回7000.00万元坏账准备主要系收到胡宜东代星美国际影院有限公司和华民贸易有限公司偿还的资金占用款7,000.00
万元。
2021年4月27日，公司召开第四届董事会第三十次会议及第四届监事会第十五次会议审议通过了《关于2020年度计提资产减
值准备的议案》。我们当时了解到：
（1）星美国际之集团公司星美控股集团有限公司已于2020年12月7日被港交所退市，星美控股公布的最近一期的财务报表为
2018年度，显示：2017年星美控股销售收入37.89亿港元，亏损额为2.67亿港元，2018年收入为16.72亿港元，亏损额为50.82
亿港元。
（2）控股股东持有的公司股权已90.16%进行质押, 质押融资余额为48,611.00万元，质押股票市值在12,155.00万元左右，
远远低于其质押融资余额；
（3）我们在公开网站查询到星美国际和华民贸易已涉及到多笔诉讼。
此外，我们通过多种渠道联系实际控制人及控股股东关联方，均未能获得对占用资金归还的有效保证。根据《企业会计准则》、
《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》相关规定的要求，为了更加真实、准确地反映公司截止2020年12月31日的资产和
财务状况，公司对该款项全额计提了信用减值准备。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内
446,155.39，1-2
年 6,215,604.70，
北京金阳光设备租
往来款 94,427,386.61 2-3 年 40.82% 88,318,205.90
赁有限公司
66,000,000.00，3
年以上
15,656,445.81
宁波爱普尔温控器
往来款 71,800,853.22 1 年以内 31.04% 1,800,853.22
有限公司
宁波圣莱达文化投
往来款 28,083,000.00 3 年以上 12.14% 28,083,000.00
资有限公司
139
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宁波圣汇美商贸有
往来款 9,580,100.00 1 年以内 4.14% 9,580,100.00
限公司
星美国际影院有限
拆借款 8,434,170.43 1-2 年 3.65% 8,434,170.43
公司
合计 -- 212,325,510.26 -- 91.79% 136,216,329.55
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 35,319,000.00 29,845,078.43 5,473,921.57 34,899,000.00 24,525,078.43 10,373,921.57
合计 35,319,000.00 29,845,078.43 5,473,921.57 34,899,000.00 24,525,078.43 10,373,921.57
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
宁波爱浦尔
电器有限公 4,400,000.00 4,400,000.00 4,400,000.00
司
宁波爱普尔
温控器有限 1,619,000.00
公司
宁波圣莱达
420,000.00 420,000.00 1,800,000.00
电热科技有
140
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限公司
北京圣莱达
物联科技有 1,074,446.18 1,074,446.18 8,925,553.82
限公司
宁波创瑞汉
麻应用科技
4,399,475.39 4,399,475.39 2,600,524.61
研究院有限
公司
宁波圣汇美
商贸有限公 500,000.00 500,000.00 500,000.00
司
宁波圣莱达
10,000,000.0
文化投资有
0
限公司
10,373,921.5 29,845,078.4
合计 5,320,000.00 420,000.00 5,473,921.57
7 3
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,850,633.31 2,044,733.10
其他业务 2,517,294.00
合计 4,367,927.31 2,044,733.10
收入相关信息：
单位：元
141
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合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
1、一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户
转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得
几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益 ；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3) 本公司
履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，
本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
2、可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照
期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3、重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交
易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4、非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司
参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当
作为可变对价按照相关规定进行会计处理。
5、应付客户对价
对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当
期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。
6、附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额
（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退
回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照
所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如
有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
7、附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，
该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处
理。
142
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8、主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还
是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确
认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除
应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
9、附有客户额外购买选择权的销售
对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作
为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或
者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行
使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商
品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权
利。
10、向客户授予知识产权许可
向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，
应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。
同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收
入：
（一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知 产权有重大影响的活动；
（二）该活动对客户将产生有利或不利影响；
（三）该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认
收入：
（一）客户后续销售或使用行为实际发生；
（二）企业履行相关履约义务。
11、售后回购交易
对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：
（一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计
处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应
当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司
到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
（二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具
有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计处理；否则，
本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。
12、客户未行使的权利
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需
退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按
照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，
才能将上述负债的相关余额转为收入。
13、无需退回的初始费
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户
转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品
时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，
本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承
诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
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本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始
费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；
本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。
14、具体原则
销售商品：在一般模式下，公司将产品交付给客户，以经客户确认的验收单作为收入确认依据；在贸易模式下，公司将产品
交付给客户，以公司出具的提货单作为收入确认依据。
让渡资产使用权：让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能
够可靠地计量时，确认收入的实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 241,930.99
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 51,978.02
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
371,834.25
金占用费
与公司正常经营业务无关的或有事项产
-26,681,824.85 投资者诉讼及律师费
生的损益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
2,800,000.00
产减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-65,936.79
出
少数股东权益影响额 796.11
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合计 -23,282,814.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
-235.72% -0.2239 -0.2239
润
扣除非经常性损益后归属于公
-82.49% -0.0783 -0.0783
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
145