福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
福建榕基软件股份有限公司
Fujian Rongji Software Co., Ltd.
（福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基地）
2014 年半年度报告
公告编号：2014-046
证券代码：002474
证券简称：榕基软件
披露日期：2014 年 8 月 15 日
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福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人鲁峰、主管会计工作负责人侯伟及会计机构负责人(会计主管人
员)镇千金声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 27
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 33
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 36
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 37
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 39
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 137
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福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、榕基软件 指 福建榕基软件股份有限公司
上海榕基 指 上海榕基软件开发有限公司
创华公司 指 福州创华电气自动化有限公司
浙江榕基 指 浙江榕基信息技术有限公司
五一公司 指 榕基五一（北京）信息技术有限公司
工程公司 指 福建榕基软件工程有限公司
河南榕基 指 河南榕基信息技术有限公司
中榕基公司 指 北京中榕基信息技术有限公司
马鞍山榕基 指 马鞍山榕基软件信息科技有限公司
榕基投资 指 福建榕基投资有限公司
信阳榕基 指 信阳榕基信息技术有限公司
榕基国际 指 榕基国际控股有限公司
亿榕信息 指 福建亿榕信息技术有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
福建证监局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局
公司主营业务领域、四大业务领域 指 电子政务、信息安全、质检三电工程、协同管理等
公共管理组织在政务活动中，综合运用现代信息技术，实现服务职能和管理职
能重组优化的运作模式。电子政务有狭义和广义之分。狭义的电子政务专指政
电子政务 指
府部门的管理和服务，广义的电子政务包括各类行政管理活动，例如电子政府
（狭义电子政务）、电子党务、电子政协、电子人大
金环工程 指 国家环保部提高环境保护监管和综合决策能力的重要的信息化工程
最高人民法院在"十二五"期间，推进全国法院信息化建设的重大举措，是国家
天平工程 指
电子政务重点业务信息系统建设项目
质量监督检验检疫信息化工程，国家电子政务建设的重要组成部分。"金质工程
"的建设促进了各级质检机关向管理服务型转变，形成全国统一的质检网络，促
金质工程 指
进质检系统执法电子化、信息化，为生产企业和进出口企业带来更大的方便与
效益
中国电子检验检疫在全国范围的信息化平台及应用系统；进一步完善、整合和
中国电子检验检疫主干系统 指 推广中国电子检验检疫"十一五"时期建成的各项信息化应用而建成高速、泛在
的信息基础云设施、实现数据大集中、应用大集中、支撑平台大集中的项目
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福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 榕基软件 股票代码 002474
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建榕基软件股份有限公司
公司的中文简称（如有） 榕基软件
公司的外文名称（如有） FUJIAN RONGJI SOFTWARE Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）RONGJI SOFTWARE
公司的法定代表人 鲁峰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 万孝雄 陈略
福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基 福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基
联系地址
地 地
电话 0591-83517761 0591-87303569
传真 0591-87862566 0591-87862566
电子信箱 wanxiaoxiong@rongji.com chenlve@rongji.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2013 年 08 月 20 福建省工商行政
报告期初注册 350000100001214 350111628507579 62850757-9
日 管理局
2014 年 05 月 29 福建省工商行政
报告期末注册 350000100001214 350111628507579 62850757-9
日 管理局
临时公告披露的指定网站查
2014 年 06 月 12 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2014-06-12/64127802.PDF
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 258,749,726.58 290,593,210.72 -10.96%
归属于上市公司股东的净利润（元） 36,997,846.78 50,849,422.39 -27.24%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
24,325,012.37 48,516,200.53 -49.86%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -47,798,260.38 -4,092,532.12 -1,067.94%
基本每股收益（元/股） 0.0595 0.0817 -27.17%
稀释每股收益（元/股） 0.0595 0.0817 -27.17%
加权平均净资产收益率 2.71% 3.81% -1.10%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,567,251,045.14 1,580,829,480.17 -0.86%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,371,073,302.02 1,350,150,043.04 1.55%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -52,135.08
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,919,915.01
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 12,673,443.28
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,166.73
减：所得税影响额 2,842,222.07
合计 12,672,834.41 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
1、总体经营情况
报告期内，公司根据董事会制定的经营计划积极开展各项工作，紧密围绕“行业化、产品化、服务化”发展战略，持续加
大产品研发投入，加强产品研发力度，同时强化全国区域和行业市场建设，提升了电子政务、信息安全、质检三电工程和协
同管理四大业务领域软件产品和服务的产业化速度，拓展了行业应用深度和广度，扩大了市场营销网络，继续巩固和进一步
提高了四大业务领域的市场占有率和竞争优势，逐步发展新的利润增长点，坚持科技创新，不断优化内部管理，进一步增强
企业的综合竞争实力。
2、报告期内公司重要经营管理事项回顾
（1）公司积极回馈股东，维护广大投资者利益，树立良好形象。报告期公司根据《公司章程》及《公司分红政策及未来三
年股东回报规划（2012-2014）》关于利润分配的相关条款，顺利完成了2013年年度权益分配方案：以现有总股本311,100,000
股为基数，向全体股东按每10股派现金0.5元人民币现金（含税），共派发股利15,555,000元；同时以资本公积金向全体股东
每10股转增10股。5月，公司2013年年度权益分配方案实施完毕，并办理工商注册变更。
（2）2月，公司荣获“2013年度省级工商信用优异经营户（AAA级）”。
（3）3月，工程公司完成增资工商注册，注册资本变更为10,500万元；五一公司完成增资工商注册，注册资本变更为5,100
万元，榕基国际增资由香港公司注册处核准通过，注册资本变更为10,000万元港币。
（4）4月，公司产品RJ-iTop榕基网络隐患扫描系统被授予“2013年福建省用户满意产品”称号。
（5）4月，公司产品榕基网络隐患扫描系统RJ-iTop（机架式）（微型计算机）通过中国国家强制性产品认证。
（6）5月，沈阳榕基信息技术有限公司完成工商注册。
（7）5月，公司与国家质检总局签订了建设中国电子检验检疫主干系统服务总线开发集成项目的合同，公司承建该项目充分
体现了榕基软件在质检信息化领域的研发、创新实力。后续该项目的顺利实施，将有利于巩固与提升榕基软件在质检信息化
领域的影响力，并推动公司在该战略领域的进一步拓展。
（8）5月，公司通过武器装备质量体系认证。
（9）6月，公司成为福建省档案学会档案企业会员。
（10）6月，公司以人民币43,400,000元（大写：人民币肆仟叁佰肆拾万元）认购厦门国际银行股份有限公司新发行股份700
万股（每股价格人民币6.2元/股），其中人民币7,000,000元（大写：人民币柒佰万）计入国际银行注册资本，溢价部分计入
国际银行资本公积。本次投资将有利于公司建立良好的银企合作关系，进一步优化公司的对外投资结构，提高公司资金利用
效率及未来的投资收益。
（11）2014年半年度新获得9项计算机软件著作权、8项软件产品登记。
公司目前拥有“榕基”品牌的自主知识产权包括13项专利（发明专利5项，实用新型专利8项），发明专利申请数（已受理
在审）25项，108项计算机软件著作权及94项软件产品登记证书。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司通过经营管理层和全体员工的共同努力，进一步巩固和深化与四大业务领域客户的合作关系，在加大对
四大业务领域客户培养力度的同时，积极开拓新客户，寻找新的盈利增长点公司。报告期，公司共实现营业收入258,74.97
万元，比上年同期减少10.96%，主要是华中地区收入减少较多；营业成本比上年同期减少12.54%，成本略有波动；销售费
用比上年同期增长9.95%，主要为拓展市场，加大销售投入;管理费用比上年同期增长26.74%，主要是报告期研发投入及无形
资产摊销增加；经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少1,067.94%，主要是报告期购买商品支付的现金增加；投资活
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动产生的现金流量净额较上年同期增加76.72%,主要是报告期购买理财产品减少。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 258,749,726.58 290,593,210.72 -10.96%
营业成本 154,154,541.17 176,261,955.27 -12.54%
销售费用 23,164,307.31 21,067,753.08 9.95%
研发投入及无形资产摊
管理费用 63,754,449.11 50,303,735.60 26.74%
销增加
财务费用 -3,889,252.43 -10,213,321.81 -61.92% 定期存款利息减少
所得税费用 2,012,901.25 10,414,921.41 -80.67% 利润减少及税率降低
研发投入 31,661,273.67 24,657,457.99 28.40% 薪酬增加
经营活动产生的现金流 购买商品支付的现金增
-47,798,260.38 -4,092,532.12 -1,067.94%
量净额 加
投资活动产生的现金流
222,806,786.04 126,081,696.33 76.72% 购买理财产品增加
量净额
筹资活动产生的现金流
-15,555,000.00 -31,250,077.81 -50.22% 现金分红减少
量净额
现金及现金等价物净增 定期存款减少,理财产品
158,904,701.69 90,527,630.44 75.53%
加额 赎回增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
根据公司5个募投项目计划，募集资金中软硬件投入11,596.59万元，实施费用投入10,471.49万元，两项合计共22,068.08
万元。场地投入5,828.75万元，计划需要购置7,600平方米用房，用于项目研发、测试、运营、办公和机房环境建设。目前福
州软件园正在规划启动提升工程，公司短期内无法在福州软件园购置到合适的办公场所，公司正积极和地方政府沟通，在福
州软件园进行公司办公用房置换及拟计划到福州高新区海西园申请土地用于项目建设。预计近期福州高新区土地能启动土地
招拍挂工作，之后公司将尽快开展办公场所建设。公司将严格按照募集资金管理和使用的监管要求，使得募集资金规划中的
场地投入费用发挥效益。
截至报告期末，本公司募集资金累计直接投入募投项目19,716.71万元。从非募集资金账户支付但尚未从募集资金专户中
转出的募投项目金额合计441.22万元，公司实际投入募集项目总额为20,157.93万元，主要为软硬件购置和实施费用投入，占
两项合计投资计划22,068.08万元的91.34%。按照目前募投项目投入规划，2014年将完成所有的软硬件购置和实施费用投入。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司生产经营情况实际进度和在2014年第一季度报告中披露的经营预计保持一致。
三、主营业务构成情况
单位：元
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
软件行业 258,749,726.58 154,154,541.17 40.42% -10.96% -12.54% 1.08%
分产品
系统集成收入 180,456,804.23 146,144,292.66 19.01% -8.43% -11.81% 3.10%
软件产品及服务
78,292,922.35 8,010,248.51 89.77% -16.29% -24.10% 1.05%
收入
分地区
华北 24,304,568.07 21,060,187.98 13.35% 11.03% 54.86% -24.52%
华东 55,928,466.05 26,840,392.21 52.01% 19.82% 2.87% 7.91%
华南 115,063,429.70 61,978,635.31 46.14% 0.03% 15.65% -7.27%
华中 25,234,806.45 14,289,740.27 43.37% -63.98% -74.49% 23.32%
其他 38,218,456.31 29,985,585.40 21.54% 3.46% 11.20% -5.46%
四、核心竞争力分析
公司自成立以来专注于软件产品的开发与销售、计算机系统集成及技术支持与服务，经过多年的不懈努力，已在客户资
源、技术创新、行业经验、企业管理与人力资源、销售和服务网络等方面形成了公司的核心竞争力，成为国内知名的软件产
品和服务提供商。
1、客户资源
公司经过20多年的发展和积累，客户涵盖了政府、军事机关、质检、能源和电信等重要机关和行业，拥有了广泛、优质
的客户资源，公司客户群整体质量突出。公司始终强调品牌建设，重视客户需求，技术支持和服务到位，客户满意度和忠诚
度较高，客户对公司各类产品形成了较强的粘性，稳定客户的保有率不断提高。
2、技术领先性和创新性
作为国家规划布局内重点软件企业及高新技术企业，公司拥有丰富的软件研发经验及大批高质量的软件研发队伍。报告
期内，公司加大核心产品的技术研发，不断增强技术实力并进行技术创新，保持行业领先水平。公司特别加强包括移动办公
云平台、智慧城市、中小企业信息化、智能电网在内的各种软件技术的研发与创新，使得公司具备领先的产品研发及提供全
套解决方案的能力。公司将通过持续改进产品技术，提升产品品质，加强服务质量，深入结合自身条件和外部市场环境来增
强企业的核心竞争力，为公司的发展和成长提供持续保障。
公司目前拥有“榕基”品牌的自主知识产权包括13项专利（发明专利5项，实用新型专利8项），发明专利申请数（已受理
在审）25项，108项计算机软件著作权及94项软件产品登记证书。公司多个自主知识产权的软件产品和技术达到国内领先水
平和国际先进水平，近年来有多个自主产品被列入国家和省部级创新产品，获得多项国家、省、市科技进步奖和优秀产品等
荣誉。
3、行业经验
公司作为四大主营业务领域的龙头企业和骨干企业，承担了金质工程、金环工程、天平工程、SG186工程、信息安全内
控运维、政府政务云计算平台等国家重大信息化项目以及多个行业核心业务支撑系统和关键共性技术平台，具有典型示范和
辐射带动作用。
中国电子检验检疫主干系统是“金质工程”的核心业务，将建设全流程、全业务、全覆盖的中国电子检验检疫业务系统，
实现数据和应用全国大集中管理。公司承担了省级政务移动办公云平台项目建设，将能通过公共基础设施的集约化建设、提
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升提供安全、多渠道的数据信息的开放共享水平，增强政府社会管理和公共服务的协同性，在促进政府职能转变和提高行政
效率等方面发挥重要作用，公司承担建设该项目，将有助于公司提高“智慧城市”领域战略的拓展经验，对公司的发展产生积
极影响。
4、企业管理与人力资源
报告期内，报告期内，公司继续加大对人才队伍建设的投入。公司不断引进专业技术人才和经营管理人才，尤其是创新
业务的产品设计及营销人才，充实公司研发、营销及管理等部门，以不断适应公司规模化发展及未来发展的需要，为公司实
施业务发展计划提供必要的人才储备；同时公司持续创新人才薪资及福利机制，实现人力资源的可持续发展，从而建立起一
支技术水平高、经验丰富、富有团队协作精神，且对公司的企业文化有较高的认同感的人才队伍。
5、销售和服务网络
报告期内，公司以产品运作和渠道拓展为基础，积极发展分销产品业务，致力于成为厂商和用户之间具有核心价值的信
息交换桥梁。公司通过双方的区域战略、行业战略等多方面产业链整合，分销业务取得了较好的销售规模，与国内众多的渠
道商建立了业务联系，并通过渠道商对公司自主软件产品的积极影响力扩大了公司软件产品的销售规模。
截至报告期末，公司新建、扩建运维服务网点共120多个，提高了运维服务网络的覆盖率，完善了包括客户服务支持系
统、客户服务中心、服务管理体系在内的运维服务体系，提高了公司的运维服务能力和服务质量，进一步提高了市场占有率。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
56,304,591.40 52,893,200.00 6.45%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
对外投资，国际市场合作开发，进出口
榕基国际控股有限公司 100.00%
贸易，计算机软硬件销售服务.
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
厦门国际
43,400,000 43,400,000 长期股权
银行股份 商业银行 7,000,000 0.31% 7,000,000 0.31% 0.00 认购
.00 .00 投资
有限公司
43,400,000 43,400,000
合计 7,000,000 -- 7,000,000 -- 0.00 -- --
.00 .00
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（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
厦门国际 2013 年 2014 年
银行福州 无 否 保本 5,000 12 月 02 01 月 11 固定收益 5,000 29.17 29.17
分行 日 日
厦门国际 2013 年 2014 年
银行福州 无 否 保本 3,000 12 月 04 01 月 13 固定收益 3,000 17.83 17.83
鼓楼支行 日 日
农业银行 2013 年 2014 年
福州冶山 无 否 保本 4,000 12 月 05 01 月 14 固定收益 4,000 21.92 21.92
支行 日 日
交通银行 2013 年 2014 年
福州三山 无 否 保本 3,500 12 月 13 01 月 20 浮动收益 3,500 18.58 18.58
支行 日 日
中国农业 2013 年 2014 年
银行福州 无 否 保本 960 12 月 10 01 月 13 固定收益 960 3.84 3.84
梅峰支行 日 日
2013 年 2014 年
浦发银行
无 否 保本 3,700 12 月 24 01 月 28 固定收益 3,700 21.2 21.29
福州分行
日 日
招商银行 2013 年 2014 年
福州五一 无 否 保本 2,000 12 月 27 02 月 10 固定收益 2,000 14.79 14.79
支行 日 日
建设银行 2014 年 2014 年
福建省分 无 否 保本 1,000 01 月 10 03 月 25 固定收益 1,000 10.74 10.74
行 日 日
民生银行 2014 年 2014 年
福州东街 无 否 保本 3,500 01 月 07 02 月 14 固定收益 3,500 18.59 18.59
支行 日 日
13
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
光大银行 2014 年 2014 年
福州铜盘 无 否 保本 3,000 01 月 15 02 月 15 固定收益 3,000 14.35 14.35
支行 日 日
农业银行 2014 年 2014 年
福州冶山 无 否 保本 3,500 02 月 10 04 月 03 固定收益 3,500 22.69 22.69
支行 日 日
2014 年 2014 年
浦发银行
无 否 保本 3,800 02 月 08 03 月 11 固定收益 3,800 16.55 16.55
福州分行
日 日
交通银行 2014 年 2014 年
福州三山 无 否 保本 3,700 02 月 08 03 月 17 浮动收益 3,700 2.46 2.46
支行 日 日
厦门国际 2014 年 2014 年
银行福州 无 否 保本 2,600 01 月 16 03 月 29 固定收益 2,600 29.64 29.64
鼓楼支行 日 日
交通银行 2014 年 2014 年
福州三山 无 否 保本 3,700 02 月 18 04 月 01 浮动收益 3,700 23.42 23.42
支行 日 日
交通银行 2014 年 2014 年
福州三山 无 否 保本 2,000 02 月 18 04 月 01 浮动收益 2,000 12.66 12.66
支行 日 日
民生银行 2014 年 2014 年
福州东街 无 否 保本 3,300 02 月 20 04 月 01 固定收益 3,300 18.33 18.33
支行 日 日
2014 年 2014 年
浦发银行
无 否 保本 4,000 03 月 13 04 月 17 固定收益 4,000 19.56 19.56
福州分行
日 日
厦门国际 2014 年 2014 年
银行福州 无 否 保本 2,700 04 月 03 05 月 08 固定收益 2,700 14.44 14.44
鼓楼支行 日 日
农业银行 2014 年 2014 年
福州冶山 无 否 保本 2,000 04 月 15 05 月 23 固定收益 2,000 8.64 8.64
支行 日 日
农业银行 2014 年 2014 年
福州冶山 无 否 保本 3,600 04 月 15 05 月 23 固定收益 3,600 15.55 15.55
支行 日 日
交通银行 2014 年 2014 年
福州三山 无 否 保本 3,500 04 月 30 12 月 31 浮动收益 3,500 0
支行 日 日
厦门国际 无 否 保本 3,000 2014 年 2014 年 固定收益 3,000 3.5 3.5
14
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
银行福州 05 月 07 06 月 26
分行 日 日
厦门国际 2014 年 2014 年
银行鼓楼 无 否 保本 2,500 05 月 20 07 月 05 固定收益 2,500 19.1 0
支行 日 日
农业银行 2014 年 2014 年
福州冶山 无 否 保本 3,500 05 月 30 07 月 14 固定收益 3,500 17.69 0
支行 日 日
2014 年 2014 年
浦发银行
无 否 保本 3,700 05 月 30 06 月 20 固定收益 3,700 9.15 9.15
福州分行
日 日
2014 年 2014 年
浦发银行
无 否 保本 4,000 06 月 27 07 月 26 固定收益 4,000 15.78 0
福州分行
日 日
厦门国际 2014 年 2014 年
银行福州 无 否 保本 3,100 06 月 26 07 月 25 固定收益 3,100 14.15 0
分行 日 日
华夏银行 2014 年 2014 年
福州金融 无 否 保本 2,000 06 月 27 08 月 01 固定收益 2,000 7.29 0
街支行 日 日
厦门国际
2013 年 2014 年
银行北京 保本浮动
无 否 10,000 11 月 29 02 月 28 固定收益 10,000 128.92 128.92
中关村支 收益
日 日
行
厦门国际
2013 年 2014 年
银行北京 保本浮动
无 否 16,000 12 月 13 03 月 13 固定收益 16,000 226.87 226.87
中关村支 收益
日 日
行
厦门国际
2014 年 2014 年
银行北京 保本浮动
无 否 8,000 03 月 04 04 月 04 固定收益 8,000 43.06 43.06
中关村支 收益
日 日
行
厦门国际
2014 年 2014 年
银行北京 保本浮动
无 否 16,000 03 月 20 04 月 27 固定收益 16,000 104.71 104.71
中关村支 收益
日 日
行
厦门国际
2014 年 2014 年
银行北京 保本浮动
无 否 8,000 04 月 10 05 月 30 固定收益 8,000 61.11 61.11
中关村支 收益
日 日
行
厦门国际 无 否 保本浮动 16,000 2014 年 2014 年 固定收益 16,000 122.22 122.22
15
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
银行北京 收益 05 月 07 06 月 26
中关村支 日 日
行
民生银行 2013 年 2014 年
保本浮动
北京和平 无 否 5,000 12 月 24 02 月 24 固定收益 5,000 43.06 43.06
收益
里支行 日 日
民生银行 2014 年 2014 年
保本浮动
北京和平 无 否 5,000 02 月 25 04 月 24 固定收益 5,000 25.86 25.86
收益
里支行 日 日
民生银行 2014 年 2014 年
保本浮动
北京和平 无 否 5,000 04 月 09 05 月 19 固定收益 5,000 22.22 22.22
收益
里支行 日 日
招商银行 2013 年 2014 年
保本浮动
郑州东风 无 否 3,100 12 月 20 06 月 20 固定收益 3,100 53.38 53.38
收益
路支行 日 日
建设银行 2014 年 2014 年
保本浮动 保本浮动
福建省分 无 否 800 01 月 14 03 月 27 800 8.59 8.59
收益 收益
行 日 日
招商银行 2013 年 2014 年
保本浮动
福州屏山 无 否 谨慎型 900 12 月 27 02 月 10 900 6.66 6.66
收益
支行 日 日
招商银行 2014 年 2014 年
保本浮动
福州屏山 无 否 保本型 1,000 02 月 24 04 月 09 1,000 7.46 7.46
收益
支行 日 日
建设银行 2014 年 2014 年
保本浮动 保本浮动
福建省分 无 否 1,200 04 月 29 06 月 04 1,200 4.83 4.83
收益 收益
行 日 日
招商银行 2014 年 2014 年
保本浮动
福州屏山 无 否 谨慎型 2,000 04 月 23 06 月 19 2,000 16.16 16.16
收益
支行 日 日
浦发银行 2014 年 2014 年
保本浮动
郑州陇海 无 否 600 03 月 22 04 月 23 固定收益 600 2.47 2.47
收益
路支行 日 日
浦东发展 2014 年 2014 年
保本浮动
银行陇海 无 否 5,200 04 月 03 05 月 04 固定收益 5,200 22.08 22.08
收益
路支行 日 日
浦发银行 2014 年 2014 年
保本浮动
郑州陇海 无 否 5,800 05 月 08 07 月 06 固定收益 5,800 45.76 0
收益
路支行 日 日
招商银行 无 否 保本浮动 300 2014 年 2014 年 固定收益 300 1.09 0
16
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
马鞍山分 收益 06 月 05 07 月 11
行营业部 日 日
招商银行 2014 年 2014 年
保本浮动
马鞍山分 无 否 300 06 月 05 12 月 31 固定收益 300 0
收益
行营业部 日 日
招商银行 2014 年 2014 年
保本浮动
马鞍山分 无 否 300 06 月 05 12 月 31 固定收益 300 0
收益
行营业部 日 日
招商银行 2014 年 2014 年
保本浮动
马鞍山分 无 否 300 06 月 05 12 月 31 固定收益 300 0
收益
行营业部 日 日
厦门国际
2014 年 2014 年
银行北京 保本浮动
无 否 6,000 05 月 23 07 月 12 固定收益 6,000 45.83 0
中关村支 收益
日 日
行
厦门国际
2014 年 2014 年
银行北京 保本浮动
无 否 8,000 06 月 05 07 月 25 固定收益 8,000 58.89 0
中关村支 收益
日 日
行
农业银行 2014 年 2014 年
福州冶山 无 否 保本 300 06 月 27 08 月 01 固定收益 300 1.21 0
支行 日 日
合计 214,960 -- -- -- 214,960 1,494.06 1,267.35
委托理财资金来源 公司或控股子公司闲置自有资金及募集资金。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无。
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2014 年 03 月 24 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2014 年 04 月 24 日
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
17
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 90,566.32
报告期投入募集资金总额 1,493.51
已累计投入募集资金总额 38,320.98
募集资金总体使用情况说明
本公司实际募集资金净额 90,566.32 万元，2010 年度使用募集资金总额为 3,885.65 万元，2011 年度使用募集资金总额为
9,734.67 万元，2012 年度使用募集资金总额为 15,939.63 万元，截至 2012 年 12 月 31 日止，募集资金专户余额为 64,267.33
万元（其中募集资金 61,330.40 万元，专户存储累计利息扣除手续费 2,936.93 万元）。截至 2013 年 12 月 31 日，2013 年度
募集资金投入 8,300.97 万元，募集资金累计投入 37,536.89 万元，尚未使用的金额为 59,735.15 万元(其中包含利息净收入
5,996.30 万元)。截至 2014 年 6 月 30 日，2014 年上半年募集资金投入 1,493.51 万元，募集资金累计投入 38,320.98 万元，
尚未使用的金额为 59,439.58 万元（其中包含利息净收入 7,194.24 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2014 年
新一代电子政务应用
否 6,764.68 6,764.68 497.99 4,301.26 65.58% 12 月 31 294.77 否 否
平台
日
2014 年
信息安全风险综合管
否 6,339.33 6,339.33 203.52 3,691.87 58.24% 12 月 31 452.65 否 否
理系统
日
2014 年
质检三电工程企业端
否 9,024.31 9,024.31 543.72 6,433.35 71.29% 12 月 31 691.09 否 否
软件运维服务平台
日
2014 年
协同管理软件平台 否 7,450.14 7,450.14 194.7 3,543.52 47.56% 12 月 31 291.08 否 否
日
2014 年
技术研发与创新中心 否 3,104.37 3,104.37 53.58 1,746.71 56.27% 否
12 月 31
18
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
日
承诺投资项目小计 -- 32,682.83 32,682.83 1,493.51 19,716.71 -- -- 1,729.59 -- --
超募资金投向
投资设立子公司 43,000 43,000 5,604.27 17.92%
补充流动资金（如有） -- 13,000 13,000 13,000 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 56,000 56,000 0 18,604.27 -- -- -- --
合计 -- 88,682.83 88,682.83 1,493.51 38,320.98 -- -- 1,729.59 -- --
由于周边市场环境发生变化，研发环境建设投入放缓；另外为了应对市场需求发生变化和技术发展
未达到计划进度或预 需要，为了满足客户需求，公司继续加大研发投入促进产品升级换代，适当延长研发进度；同时募
计收益的情况和原因 集资金投资项目尚未整体达产，其规模效应还未充分发挥，虽然销售出现了一定程度增长，但未完
（分具体项目） 全达到预期。基于上述原因，2014 年 1-6 月募集资金投资项目形成的现有效益未能完全达到招股说
明书承诺的项目整体完成后的预期收益。
适用
公司实际募集资金净额为 90,566.32 万元，根据公司招股说明书中披露的募集资金用途，公司计划使
用募集资金为 32,682.83 万元，本次募集资金净额超过计划募集资金 57,883.49 万元。
2011 年，公司以超募资金 3,000.00 万元投资设立子公司榕基五一（北京）信息技术有限公司；以超
募资金 10,000.00 万元投资设立子公司河南榕基信息技术有限公司；以超募资金 30,000.00 万元投资
设立北京中榕基信息技术有限公司。2011 年河南榕基信息技术有限公司使用超募资金支付子公司开
办期间的费用 5.00 万元。
2012 年河南榕基信息技术有限公司支付超募资金购买土地款 4,500.00 万元，2012 年北京中榕基信息
技术有限公司使用超募资金支付费用 7.50 万元。
超募资金的金额、用途 公司 2010 年 12 月 24 日第二届董事会第二次会议决定使用超募资金人民币 13,000.00 万元永久补充
及使用进展情况 流动资金。
2011 年度，公司使用超募资金永久补充流动资金 6,300.00 万元。
2012 年度，公司使用超募资金永久补充流动资金 6,700.00 万元。公司以超募资金永久补充流动资金
已经实施完成。
2014 年半年度，北京中榕基信息技术有限公司以超募资金 2,100 万元对榕基五一（北京）信息技术
有限公司进行增资，增资后榕基五一（北京）信息技术有限公司的注册资本将变更为 5,100 万元。
2014 年半年度，榕基五一（北京）信息技术有限公司使用超募资金 500 万元投资设立沈阳榕基信息
技术有限公司。
2014 年半年度，公司 2014 年 6 月 27 日第三届董事会第七次会议决定榕基五一（北京）信息技术有
限公司使用超募资金人民币 3,600 万元投资建设榕基五一产品分销项目。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先
2010 年 11 月，经天健正信会计师事务所有限公司专项审核，并经公司董事会决议通过，公司独立
期投入及置换情况
董事、监事会、保荐机构同意，本公司用募集资金置换了预先已投入募集资金项目的自筹资金
19
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
38,856,547.62 元。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
按规定用于募集资金项目，存放于募集资金专户及转作定期存款、购买银行理财产品。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《2014 年半年度募集资金存放与实际使
2014 年 08 月 15 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
用情况的专项报告》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
电气自动
化控制系
福州创华
统服务、计
电气自动 计算机行 5,000,000.0 44,875,419. 43,864,598. 3,233,541
子公司 算机软件 0.00 3,305,558.48
化系统有 业 0 44 89 .48
销售，计算
限公司
机网络安
装
技术开发、
浙江榕基 技术服务、
计算机行 20,000,000. 32,245,516. 3,526,215.0 1,075,569.4 -4,738,20
信息技术 子公司 技术咨询、 -4,732,396.94
业 00 20 2 7 0.34
有限公司 成果转让，
计算机数
20
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
据处理、计
算机数据
库、计算机
维护等
电子计算
机软硬件
上海榕基 领域内的
计算机行 5,000,000.0 2,642,979.3 -1,793,096. -1,173,47
软件开发 子公司 技术开发， 95,732.02 -1,172,503.43
业 0 6 78 0.93
有限公司 技术转让，
技术咨询，
技术服务
技术推广，
销售计算
机、软件及
榕基五一
辅助设备、
（北京）信 计算机行 51,000,000. 104,426,94 40,291,892. 56,748,303. -4,599,98
子公司 机械设备、 -3,909,991.42
息技术有 业 00 8.38 26 64 9.90
电子产品、
限公司
器件和元
件、仪器仪
表
信息技术
服务，软件
开发、销售
及平面设
计，系统集
成，硬件及
河南榕基
计算机行 耗材、办公 100,000,00 114,414,08 85,856,852. -5,990,89
信息技术 子公司 0.00 -4,493,170.74
业 设备租赁、 0.00 0.77 51 4.32
有限公司
销售，网络
技术咨询
服务，办公
自动化产
品销售及
服务
计算机及
网络软件
开发项目，
马鞍山榕
计算机硬
基软件信 计算机行 50,000,000. 109,529,33 40,776,127. -2,098,94
子公司 件技术服 0.00 -1,571,960.58
息科技有 业 00 3.49 88 7.44
务，电子计
限公司
算机及配
件的批发，
自营或代
21
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
理各类商
品和技术
的进出口
业务
技术开发、
技术服务、
技术推广，
计算机维
修，计算机
北京中榕 系统服务，
基信息技 计算机行 销售计算 300,000,00 330,179,33 301,889,27 5,261,743
子公司 224,000.00 4,231,357.34
术有限公 业 机、软件及 0.00 2.68 2.37 .91
司 辅助设备、
机械设备，
技术进出
口、货物进
出口、代理
进出口
计算机网
络软件研
发与设计
服务，计算
机硬件技
术服务，信
息系统集
成服务，电
子计算机
及配件的
批发零售，
建筑智能
福建榕基
计算机行 化的设计 105,000,00 66,663,943. 61,156,657. 14,732,824. 1,909,784
软件工程 子公司 1,606,505.97
业 与施工服 0.00 32 67 09 .22
有限公司
务，安防工
程的设计
与施工服
务，自营和
代理各类
商品和技
术的进出
口，国家限
定公司经
营或禁止
进出口的
商品和技
22
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
术除外
对信息传
输、计算机
服务和软
件业、制造
福建榕基
业、服务 50,000,000. 52,748,327. 52,438,327. 563,843.9
投资有限 子公司 实业投资 0.00 563,828.59
业、教育 00 54 54 5
公司
业，农业，
工业、交通
运输业的
投资
对外投资，
国际市场
榕基国际 合作开发， 港币
79,388,871. 79,382,362. -40,386.5
投资有限 子公司 实业投资 进出口贸 100,000,00 0.00 -40,386.54
01 03 4
公司 易，计算机 0.00
软硬件销
售服务
房地产开
发与经营
河南豫础
（凭有效 31,000,000. 32,826,064. 30,514,884. -549,181.
置业有限 子公司 房地产 0.00 -411,886.47
资质证经 00 16 21 96
公司
营）、房屋
租赁
计算机软
件开发、计
信阳榕基 算机硬件
计算机行 21,000,000. 20,537,115. 19,033,434. -1,614,42
信息技术 子公司 技术服务、 0.00 -1,210,815.79
业 00 26 47 1.06
有限公司 产品销售、
技术服务、
系统集成
电力行业
协同办公
系统、电力
福建亿榕 仪器仪表、
计算机行 20,000,000. 315,540,33 150,588,52 40,092,319. 9,808,056
信息技术 参股公司 电能计量 9,699,005.43
业 00 4.15 8.28 48 .77
有限公司 设备和电
力信息化
建设咨询
服务等
福建文鑫 种值及农 莲子种植 35,247,100. 280,280,29 124,875,02 53,777,168. 3,377,949
参股公司 4,598,032.14
莲业食品 产品初加 及初级农 00 8.24 4.20 43 .83
23
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公司 工 产品的初
加工、销售
和产品研
发；预包装
食品和散
装食品的
批发零售；
莲子剥壳
机、脱模机
的生产
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
投资设立马鞍山榕
基软件信息科技有 20,000 0 5,000 25.00% 暂未产生效益。
限公司
合计 20,000 0 5,000 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如
2011 年 03 月 12 日
有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2011-03-12/59111762.PDF?www.cninfo.com.cn
有）
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-30.00% 至 20.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
4,734.96 至 8,117.08
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
6,764.23
元）
预计公司的业务仍将保持平稳发展，公司研发投入及无形资产摊销增加等
业绩变动的原因说明
因素影响导致本期业绩出现波动。
24
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014年3月24日，公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于<公司2013年度利润分配预案>的议案》：以2013年年末总股
本311,100,000股为基数，向全体股东每10股派现金0.5元（含税），共派发股利15,555,000元，剩余未分配利润286,605,328.55
元结转下一年度，同时，截止2013年12月31日，公司资本公积金为675,293,237.65元，拟以2013年12月31日的总股本311,100,000
股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增10股。
2014年4月24日，公司2013年年度股东大会审议通过《关于<公司2013年度利润分配预案>的议案》。
2014年5月8日，公司实施了2013年年度利润分配方案，以现有总股本311,100,000股为基数，向全体股东按每10股派现金0.5
元人民币现金（含税），共派发股利15,555,000元；同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得
是
到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
汇丰晋信、宏源证
2014 年 01 月 09 日 榕基软件会议室 实地调研 机构 券、金鹰基金、国 公司主营业务的具体情况
海富兰克林基金
25
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
国金证券、华宝兴
2014 年 01 月 10 日 榕基软件会议室 实地调研 机构 公司主营业务的具体情况
业
2014 年 01 月 13 日 榕基软件会议室 实地调研 机构 申银万国 公司主营业务的具体情况
2014 年 01 月 24 日 榕基软件会议室 实地调研 机构 博时基金 公司主营业务的具体情况
2013 年年度报告
2014 年 04 月 02 日 榕基软件会议室 实地调研 个人 公司主营业务的具体情况
网上说明会
26
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
27
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
28
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
国家质量
福建榕基 2012 年
监督检验 公开市场 合同履行
软件股份 07 月 23 1,669.8 否 无
检疫总局 招标 中。
有限公司 日
通关司
福州市"
福建榕基 数字福州 2013 年
公开市场 合同履行
软件股份 "建设领 12 月 20 1,597.18 否 无
招标 中。
有限公司 导小组办 日
公室
国家质量
福建榕基 监督检验 2014 年
公开市场 合同履行
软件股份 检疫总局 05 月 04 198 否 无
招标 中。
有限公司 通关业务 日
司
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
29
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
在本公司任董
事、高级管理人
员的股东鲁峰、
侯伟承诺：在其
任职期间每年
转让的股份不
得超过其所持
有本公司股份
总数的 25%；离
职后半年内，不 在职期间以及 在承诺期限内，
2010 年 09 月 15
鲁峰、侯伟 转让其所持有 申报离职 6 个月 按承诺持续履
日
的本公司股份； 后的 12 个月内 行中
申报离职 6 个月
后的 12 个月内
通过证券交易
所挂牌交易出
售的发行人股
票数量占其所
持有发行人股
票总数的比例
不超过 50%。
为了避免将来
首次公开发行或再融资时所作承诺
发生同业竞争，
公司控股股东
鲁峰和股东侯
伟出具了《放弃
竞争与利益冲
突承诺函》，承
诺不生产、开发
任何与股份公
司及其下属子
公司生产的产 在承诺期限内，
2010 年 09 月 15
鲁峰、侯伟 品构成竞争或 长期 按承诺持续履
日
可能构成竞争 行中
的产品，不直接
或间接经营任
何与股份公司
及其下属子公
司经营的业务
构成竞争或可
能构成竞争的
业务，也不参与
投资任何与股
份公司及其下
30
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
属子公司生产
的产品或经营
的业务构成竞
争或可能构成
竞争的其他企
业；从第三方获
得的商业机会
如果属于股份
公司主营业务
范围之内的，将
尽可能地协助
股份公司取得
该等商业机会。
公司属于高新
技术企业，行业
内技术人员流
动性较大，为了
保护公司的知
识产权和保持
核心人员的稳
公司高管及 在承诺期限内，
定，公司已与高 2010 年 09 月 15
核心技术人 长期 按承诺持续履
级管理人员和 日
员 行中
核心技术人员
签订劳动合同，
上述人员同时
对公司出具了
《保密义务、技
术成果归属承
诺书》。
公司实际控制
人鲁峰先生承
诺，连续六个月
内通过证券交 2013 年 12 月 27
其他对公司中小股东所作承诺 鲁峰 六个月内 已履行完成。
易系统出售的 日
股份低于公司
股份总数的
5%。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划（如
不适用。
有）
31
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司控股股东、实际控制人鲁峰先生分别于2013年12月18日、2013年12月19日、2013年12月27日通过深圳证券交易所大
宗交易系统减持公司股份共计1,250万股，占公司总股本的4.018%。本次减持后，鲁峰先生拥有公司89,827,900股，占公司总
股本的28.874%，仍为控股股东及实际控制人。公司控股股东、实际控制人鲁峰先生承诺连续六个月内通过证券交易系统出
售的股份低于公司股份总数的5%。相关公告《关于控股股东减持公司股份及高管股份变动的公告》（公告编号：2013-103）
于2013年12月28日披露于巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2013-12-28/63424992.PDF。
2011年2月25日，公司与马鞍山市秀山新区建设管委会就积极推进马鞍山市软件及服务外包产业的合作意向签订了《“榕
基-马鞍山软件园”合作项目投资合同》，地方政府为公司选址建设“榕基-马鞍山软件园”。2011年4月18日，公司用自有资金
投资设立马鞍山榕基软件信息科技有限公司（注册资本5,000万，以下简称“马鞍山榕基”）。2011年6月22日马鞍山市国土资
源局公布《国有建设用地使用权挂牌出让公告》（马国土出让告字[2011]第26号），公司于2011年7月13日召开董事会审议
通过《关于马鞍山子公司拟购买土地使用权的议案》，马鞍山榕基拟以自筹资金不超过2,500万人民币支付项目建设保证金，
授权马鞍山榕基经理层办理土地竞拍及转让手续，马鞍山榕基于2011年7月25日收到马鞍山市国土资源局下发的《成交确认
书》，公司以总价为人民币2,500万元竞得编号为马土让2011-26号地块的国有土地使用权,使用权面积62585.09平方米。2011
年7月28日，马鞍山榕基与马鞍山市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》。2011年12月15日马鞍山榕基取得马
鞍山市人民政府下发的《中华人民共和国国有土地使用证》（马国有[2011]第84065号）。2012年7月，应当地政府及项目建
设要求，马鞍山榕基全资设立了马鞍山榕基置业投资有限公司（注册资本800万元）负责建设“马鞍山智慧园项目一期工程”。
2012年11月21日马鞍山榕基将原取得的上述土地转让给马鞍山榕基置业投资有限公司（《中华人民共和国国有土地使用证》
（马国有[2012]第84996号））。马鞍山智慧园项目一期工程于2012年7月动工，预计2014年12月竣工，预计总投资额为1.5
亿元，截至报告期末，项目已投入资金约8,900万元。
32
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 137,691,962 44.25% 112,872,454 -24,819,508 88,052,946 225,744,908 36.28%
3、其他内资持股 137,691,962 44.25% 112,872,454 -24,819,508 88,052,946 225,744,908 36.28%
境内自然人持股 137,691,962 44.25% 112,872,454 -24,819,508 88,052,946 225,744,908 36.28%
二、无限售条件股份 173,408,038 55.74% 198,227,546 24,819,508 223,047,054 396,455,092 63.72%
1、人民币普通股 173,408,038 55.74% 198,227,546 24,819,508 223,047,054 396,455,092 63.72%
三、股份总数 311,100,000 100.00% 311,100,000 311,100,000 622,200,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司10位董事和高管解除有限售股。2014年5月8日，公司实施2013年度权益分派方案，以2013年12月31日公
司总股本311,100,000股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增10股。本次转增后，公司总股本增至622,200,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2014年4月24日召开2013年度股东大会,审议通过《关于<公司2013年度利润分配预案>的议案》，同意以2013年年
末总股本311,100,000股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增10股。公司于2014年5月8日完成权益分派，公司总股本由
311,100,000股变为622,200,000股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了2013 年度权益分派方案：以公司截至2013 年12 月31 日的总股本311,100,000股为基数，以资本
公积金向全体股东每10股转增10股。公司总股本由311,100,000股变更为622,200,000股。本次所转增股于2014年5 月8日直接
计入股东证券账户。2014 年5月29日，公司完成注册资本的工商变更登记。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2014年5月8日，公司实施转增股本后，按新股本622,200,000股摊薄计算，基本每股收益、稀释每股收益及归属于公司普
通股股东的每股净资产分别比变动前下降50%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司实施2013年度权益分派方案后，由311,100,000股变更为622,200,000股，未引起公司股东结构、公司资产和负债结构
的变动。
33
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 57,077 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持股 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
鲁峰 境内自然人 28.07% 174,655,740 87,327,870 130,991,804 43,663,936 质押 48,000,000
侯伟 境内自然人 13.60% 84,650,266 42,325,133 63,487,700 21,162,566 质押 35,300,000
鲁波 境内自然人 1.37% 8,494,160 4,247,080 0 8,494,160
王捷 境内自然人 1.22% 7,578,660 3,789,330 5,683,994 1,894,666
赵坚 境内自然人 1.12% 6,960,000 3,480,000 5,220,000 1,740,000
陈明平 境内自然人 1.02% 6,346,146 3,173,073 4,759,608 1,586,538
张之戈 境内自然人 0.95% 5,900,342 1,966,780 5,900,342 0
杨学圆 境内自然人 0.87% 5,399,480 2,699,740 4,049,610 1,349,870
交通银行－
中海优质成 境内非国有
0.74% 4,628,104 0 0 4,628,104
长证券投资 法人
基金
中国建设银
行－华夏优
境内非国有
势增长股票 0.70% 4,364,556 0 0 4,364,556
法人
型证券投资
基金
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无。
股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述股东关联关系或一 公司前十名股东中，鲁波为鲁峰之胞兄,杨学圆为鲁峰胞妹之配偶。除上述情况外，其他前十名股
致行动的说明 东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
鲁峰 43,663,936 人民币普通股 43,663,936
侯伟 21,162,566 人民币普通股 21,162,566
34
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
鲁波 8,494,160 人民币普通股 8,494,160
交通银行－中海优质成长证券投
4,628,104 人民币普通股 4,628,104
资基金
中国建设银行－华夏优势增长股
4,364,556 人民币普通股 4,364,556
票型证券投资基金
中国光大银行股份有限公司－泰
3,414,774 人民币普通股 3,414,774
信先行策略开放式证券投资基金
袁隆东 3,257,200 人民币普通股 3,257,200
刘景燕 2,200,000 人民币普通股 2,200,000
王捷 1,894,666 人民币普通股 1,894,666
赵坚 1,740,000 人民币普通股 1,740,000
前 10 名无限售流通股股东之间，
公司前十名股东中，鲁波为鲁峰之胞兄,杨学圆为鲁峰胞妹之配偶。除上述情况外，其
以及前 10 名无限售流通股股东和
他前十名股东之间不存在关联关系。公司前十名无限售条件的股东之间，及与公司前十
前 10 名股东之间关联关系或一致
名股东中未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
行动的说明
前 10 名无限售条件股东袁隆东通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券
前十大股东参与融资融券业务股
账户持有公司股票 3,257,200 股。股东袁隆东通过中信建投证券股份有限公司客户信用
东情况说明（如有）（参见注 4）
交易担保证券账户持有公司股票 3,257,200 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
36
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
任职状 期初持股数 期末持股数
姓名 职务 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 的限制性股
态 （股） （股）
（股） （股） 票数量（股） 票数量（股）票数量（股）
董事长、总
鲁峰 现任 87,327,870 0 0 174,655,740 0 0 0
裁
副董事长、
侯伟 常务副总 现任 42,325,133 0 0 84,650,266 0 0 0
裁
董事、副总
陈明平 现任 3,173,073 0 0 6,346,146 0 0 0
裁
董事、副总
王捷 现任 3,789,330 0 0 7,578,660 0 0 0
裁
张之戈 董事 现任 3,933,562 0 983,390 5,900,342 0 0 0
杨学圆 董事 现任 2,699,740 0 0 5,399,480 0 0 0
毕振东 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘兆才 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘微芳 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
魏建光 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
邬海峰 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
周仁锟 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总裁、董
万孝雄 现任 1,577,900 0 0 3,155,800 0 0 0
事会秘书
镇千金 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
尚大斌 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
倪时龙 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵坚 副总裁 现任 3,480,000 0 0 6,960,000 0 0 0
宾壮兴 副总裁 现任 1,030,000 0 0 2,060,000 0 0 0
靳谊 副总裁 现任 1,160,000 0 0 2,320,000 0 0 0
李惠钦 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 150,496,608 0 983,390 299,026,434 0 0 0
37
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李惠钦 副总裁 聘任 2014 年 01 月 20 日 被聘任。
个人原因提交书面辞呈。根据《关于在上市公司建立
独立董事制度的指导意见》、《公司章程》及《独立
刘兆才 独立董事 离任 2014 年 03 月 31 日
董事工作制度》的有关规定，该辞职申请将自本公司
股东大会选举产生新任独立董事填补其空缺后生效。
个人原因提交书面辞呈。根据《关于在上市公司建立
独立董事制度的指导意见》、《公司章程》及《独立
毕振东 独立董事 离任 2014 年 08 月 08 日
董事工作制度》的有关规定，该辞职申请将自本公司
股东大会选举产生新任独立董事填补其空缺后生效。
38
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建榕基软件股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 518,910,875.26 399,619,093.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 13,228,894.00 24,950,351.00
应收账款 88,562,871.77 58,639,308.73
预付款项 40,586,177.21 21,182,965.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,522,543.93 1,426,747.66
应收股利
其他应收款 20,596,681.96 21,659,015.29
买入返售金融资产
存货 209,081,563.95 195,336,490.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 403,024,105.74 635,785,878.48
流动资产合计 1,295,513,713.82 1,358,599,850.82
39
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 107,521,433.27 60,037,076.57
投资性房地产
固定资产 37,962,457.08 40,790,619.27
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,938,121.48 45,764,772.89
开发支出 28,454,431.98 18,115,866.04
商誉
长期待摊费用 12,535.38 87,747.42
递延所得税资产 9,848,352.13 6,736,763.16
其他非流动资产 50,000,000.00 50,696,784.00
非流动资产合计 271,737,331.32 222,229,629.35
资产总计 1,567,251,045.14 1,580,829,480.17
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 3,645,300.00 17,951,000.00
应付账款 57,196,823.74 69,903,913.87
预收款项 83,862,046.84 101,736,545.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,807,930.65 11,709,638.10
应交税费 5,437,213.17 7,871,064.66
40
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 7,190,829.79 5,000,537.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,197,871.36 3,071,042.10
流动负债合计 164,338,015.55 217,243,742.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 31,487,106.06 12,609,833.33
非流动负债合计 31,487,106.06 12,609,833.33
负债合计 195,825,121.61 229,853,575.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 622,200,000.00 311,100,000.00
资本公积 363,642,750.88 674,742,750.88
减：库存股
专项储备
盈余公积 47,237,304.14 47,237,304.14
一般风险准备
未分配利润 339,002,289.49 317,559,442.71
外币报表折算差额 -1,009,042.49 -489,454.69
归属于母公司所有者权益合计 1,371,073,302.02 1,350,150,043.04
少数股东权益 352,621.51 825,861.20
所有者权益（或股东权益）合计 1,371,425,923.53 1,350,975,904.24
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,567,251,045.14 1,580,829,480.17
计
41
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：鲁峰 主管会计工作负责人：侯伟 会计机构负责人：镇千金
2、母公司资产负债表
编制单位：福建榕基软件股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 163,104,725.87 261,986,578.66
交易性金融资产
应收票据 11,124,894.00 22,846,351.00
应收账款 70,917,827.68 44,511,504.61
预付款项 34,463,354.66 18,687,230.41
应收利息 1,168,812.80 1,264,700.17
应收股利
其他应收款 152,021,641.20 107,056,668.78
存货 94,206,803.84 90,209,313.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 192,604,663.42 228,785,878.48
流动资产合计 719,612,723.47 775,348,225.38
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 756,276,537.29 656,571,945.89
投资性房地产
固定资产 32,243,538.90 35,921,894.31
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,011,605.67 49,460,057.32
开发支出 33,403,163.62 24,419,239.21
商誉
42
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 12,535.38 87,747.42
递延所得税资产 2,242,524.43 1,354,126.07
其他非流动资产
非流动资产合计 862,189,905.29 767,815,010.22
资产总计 1,581,802,628.76 1,543,163,235.60
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 3,645,300.00 17,951,000.00
应付账款 67,320,271.28 67,577,878.05
预收款项 78,434,729.44 94,981,115.27
应付职工薪酬 3,171,843.31 7,124,743.24
应交税费 4,241,084.40 7,209,991.73
应付利息
应付股利
其他应付款 59,609,226.20 9,133,261.54
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,197,871.36 3,071,042.10
流动负债合计 217,620,325.99 207,049,031.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 430,606.06 323,333.33
非流动负债合计 430,606.06 323,333.33
负债合计 218,050,932.05 207,372,365.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 622,200,000.00 311,100,000.00
资本公积 364,193,237.65 675,293,237.65
减：库存股
专项储备
43
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 47,237,304.14 47,237,304.14
一般风险准备
未分配利润 330,121,154.92 302,160,328.55
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,363,751,696.71 1,335,790,870.34
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,581,802,628.76 1,543,163,235.60
计
法定代表人：鲁峰 主管会计工作负责人：侯伟 会计机构负责人：镇千金
3、合并利润表
编制单位：福建榕基软件股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 258,749,726.58 290,593,210.72
其中：营业收入 258,749,726.58 290,593,210.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 243,507,927.86 240,682,049.55
其中：营业成本 154,154,541.17 176,261,955.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,433,625.74 3,439,502.71
销售费用 23,164,307.31 21,067,753.08
管理费用 63,754,449.11 50,303,735.60
财务费用 -3,889,252.43 -10,213,321.81
资产减值损失 3,890,256.96 -177,575.30
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
44
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
16,757,799.98 5,344,877.51
填列）
其中：对联营企业和合营
4,084,356.70 5,344,877.51
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,999,598.70 55,256,038.68
加：营业外收入 6,616,211.45 5,612,198.41
减：营业外支出 78,301.81 131,547.09
其中：非流动资产处置损
52,135.08 7,528.54
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
38,537,508.34 60,736,690.00
列）
减：所得税费用 2,012,901.25 10,414,921.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,524,607.09 50,321,768.59
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 36,997,846.78 50,849,422.39
少数股东损益 -473,239.69 -527,653.80
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0595 0.0817
（二）稀释每股收益 0.0595 0.0817
七、其他综合收益 -519,587.80
八、综合收益总额 36,005,019.29 50,321,768.59
归属于母公司所有者的综合收益
36,478,258.98 50,849,422.39
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -473,239.69 -527,653.80
法定代表人：鲁峰 主管会计工作负责人：侯伟 会计机构负责人：镇千金
4、母公司利润表
编制单位：福建榕基软件股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 187,465,827.59 226,555,368.26
减：营业成本 99,841,170.76 127,758,414.85
45
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 2,318,768.59 3,387,135.75
销售费用 12,316,682.12 11,729,996.11
管理费用 34,778,610.92 25,984,338.42
财务费用 -2,375,639.22 -6,139,370.89
资产减值损失 3,271,618.16 -536,919.86
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,676,919.12
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,991,535.38 64,371,773.88
加：营业外收入 6,535,391.05 5,385,767.83
减：营业外支出 78,286.45 131,547.09
其中：非流动资产处置损失 52,135.08 7,528.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
47,448,639.98 69,625,994.62
列）
减：所得税费用 3,932,813.61 10,432,501.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,515,826.37 59,193,493.25
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0699 0.0951
（二）稀释每股收益 0.0699 0.0951
六、其他综合收益
七、综合收益总额 43,515,826.37 59,193,493.25
法定代表人：鲁峰 主管会计工作负责人：侯伟 会计机构负责人：镇千金
5、合并现金流量表
编制单位：福建榕基软件股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 250,051,500.95 263,850,388.21
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
46
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,696,296.44 2,726,025.21
收到其他与经营活动有关的现金 37,037,800.83 18,219,040.01
经营活动现金流入小计 290,785,598.22 284,795,453.43
购买商品、接受劳务支付的现金 240,466,905.46 200,746,450.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
37,645,213.96 29,847,368.57
金
支付的各项税费 18,895,264.86 10,660,818.65
支付其他与经营活动有关的现金 41,576,474.32 47,633,347.61
经营活动现金流出小计 338,583,858.60 288,887,985.55
经营活动产生的现金流量净额 -47,798,260.38 -4,092,532.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,841,600,000.00 304,499,970.00
取得投资收益所收到的现金 12,892,465.50 10,110,804.68
处置固定资产、无形资产和其他
11,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,854,492,465.50 314,621,774.68
购建固定资产、无形资产和其他
16,285,679.46 18,222,478.35
长期资产支付的现金
47
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 1,615,400,000.00 170,317,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,631,685,679.46 188,540,078.35
投资活动产生的现金流量净额 222,806,786.04 126,081,696.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
15,555,000.00 31,110,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 140,077.81
筹资活动现金流出小计 15,555,000.00 31,250,077.81
筹资活动产生的现金流量净额 -15,555,000.00 -31,250,077.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-548,823.97 -211,455.96
影响
五、现金及现金等价物净增加额 158,904,701.69 90,527,630.44
加：期初现金及现金等价物余额 342,664,951.87 727,558,646.26
六、期末现金及现金等价物余额 501,569,653.56 818,086,276.70
法定代表人：鲁峰 主管会计工作负责人：侯伟 会计机构负责人：镇千金
6、母公司现金流量表
编制单位：福建榕基软件股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
48
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 174,257,975.45 191,229,449.31
收到的税费返还 3,690,493.04 2,582,734.63
收到其他与经营活动有关的现金 62,159,106.45 25,139,956.39
经营活动现金流入小计 240,107,574.94 218,952,140.33
购买商品、接受劳务支付的现金 151,387,896.15 105,149,241.35
支付给职工以及为职工支付的现
17,259,881.80 12,595,640.70
金
支付的各项税费 17,081,373.77 9,000,382.27
支付其他与经营活动有关的现金 58,479,023.64 41,720,557.02
经营活动现金流出小计 244,208,175.36 168,465,821.34
经营活动产生的现金流量净额 -4,100,600.42 50,486,318.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 752,600,000.00
取得投资收益所收到的现金 3,895,941.34 800,628.05
处置固定资产、无形资产和其他
11,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 756,495,941.34 811,628.05
购建固定资产、无形资产和其他
16,404,682.31 17,027,848.46
长期资产支付的现金
投资支付的现金 779,704,591.40 61,075,600.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 796,109,273.71 78,103,448.46
投资活动产生的现金流量净额 -39,613,332.37 -77,291,820.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
49
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
15,555,000.00 31,110,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 140,077.81
筹资活动现金流出小计 15,555,000.00 31,250,077.81
筹资活动产生的现金流量净额 -15,555,000.00 -31,250,077.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,268,932.79 -58,055,579.23
加：期初现金及现金等价物余额 205,032,436.96 501,049,680.93
六、期末现金及现金等价物余额 145,763,504.17 442,994,101.70
法定代表人：鲁峰 主管会计工作负责人：侯伟 会计机构负责人：镇千金
7、合并所有者权益变动表
编制单位：福建榕基软件股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
311,100 674,742, 47,237, 317,559, -489,45 825,861.2 1,350,975,
一、上年年末余额
,000.00 750.88 304.14 442.71 4.69 0 904.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
311,100 674,742, 47,237, 317,559, -489,45 825,861.2 1,350,975,
二、本年年初余额
,000.00 750.88 304.14 442.71 4.69 0 904.24
三、本期增减变动金额（减少 311,100 -311,10 21,442,8 -519,58 -473,239. 20,450,019
以“－”号填列） ,000.00 0,000.00 46.78 7.80 69 .29
36,997,8 -473,239. 36,524,607
（一）净利润
46.78 69 .09
-519,58 -519,587.8
（二）其他综合收益
7.80 0
36,997,8 -519,58 -473,239. 36,005,019
上述（一）和（二）小计
46.78 7.80 69 .29
50
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-15,555, -15,555,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -15,555, -15,555,00
配 000.00 0.00
4．其他
311,100 -311,10
（五）所有者权益内部结转
,000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本（或股 311,100 -311,10
本） ,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
622,200 363,642, 47,237, 339,002, -1,009,0 352,621.5 1,371,425,
四、本期期末余额
,000.00 750.88 304.14 289.49 42.49 1 923.53
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
207,400 778,442, 38,118, 294,949, -548,007. 1,318,362,
一、上年年末余额
,000.00 750.88 578.58 461.63 97 783.12
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
51
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
207,400 778,442, 38,118, 294,949, -548,007. 1,318,362,
二、本年年初余额
,000.00 750.88 578.58 461.63 97 783.12
三、本期增减变动金额（减少 103,700 -103,70 9,118,7 22,609,9 -489,45 1,373,869 32,613,121
以“－”号填列） ,000.00 0,000.00 25.56 81.08 4.69 .17 .12
62,838,7 -126,130. 62,712,575
（一）净利润
06.64 83 .81
-489,45 -489,454.6
（二）其他综合收益
4.69 9
62,838,7 -489,45 -126,130. 62,223,121
上述（一）和（二）小计
06.64 4.69 83 .12
1,500,000 1,500,000.
（三）所有者投入和减少资本
.00 00
1,500,000 1,500,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
9,118,7 -40,228, -31,110,00
（四）利润分配
25.56 725.56 0.00
9,118,7 -9,118,7
1．提取盈余公积
25.56 25.56
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -31,110, -31,110,00
配 000.00 0.00
4．其他
103,700 -103,70
（五）所有者权益内部结转
,000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本（或股 103,700 -103,70
本） ,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
52
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
311,100 674,742, 47,237, 317,559, -489,45 825,861.2 1,350,975,
四、本期期末余额
,000.00 750.88 304.14 442.71 4.69 0 904.24
法定代表人：鲁峰 主管会计工作负责人：侯伟 会计机构负责人：镇千金
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：福建榕基软件股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
311,100,00 675,293,23 47,237,304 302,160,32 1,335,790,
一、上年年末余额
0.00 7.65 .14 8.55 870.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
311,100,00 675,293,23 47,237,304 302,160,32 1,335,790,
二、本年年初余额
0.00 7.65 .14 8.55 870.34
三、本期增减变动金额（减少 311,100,00 -311,100,0 27,960,826 27,960,826
以“－”号填列） 0.00 00.00 .37 .37
43,515,826 43,515,826
（一）净利润
.37 .37
（二）其他综合收益
43,515,826 43,515,826
上述（一）和（二）小计
.37 .37
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-15,555,00 -15,555,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
53
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
-15,555,00 -15,555,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
311,100,00 -311,100,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
311,100,00 -311,100,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
622,200,00 364,193,23 47,237,304 330,121,15 1,363,751,
四、本期期末余额
0.00 7.65 .14 4.92 696.71
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
207,400,00 778,993,23 38,118,578 251,201,79 1,275,713,
一、上年年末余额
0.00 7.65 .58 8.55 614.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
207,400,00 778,993,23 38,118,578 251,201,79 1,275,713,
二、本年年初余额
0.00 7.65 .58 8.55 614.78
三、本期增减变动金额（减少以 103,700,00 -103,700,0 9,118,725. 50,958,530 60,077,255
“－”号填列） 0.00 00.00 56 .00 .56
91,187,255 91,187,255
（一）净利润
.56 .56
（二）其他综合收益
91,187,255 91,187,255
上述（一）和（二）小计
.56 .56
（三）所有者投入和减少资本
54
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
9,118,725. -40,228,72 -31,110,00
（四）利润分配
56 5.56 0.00
9,118,725. -9,118,725.
1．提取盈余公积
56 56
2．提取一般风险准备
-31,110,00 -31,110,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
103,700,00 -103,700,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
103,700,00 -103,700,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
311,100,00 675,293,23 47,237,304 302,160,32 1,335,790,
四、本期期末余额
0.00 7.65 .14 8.55 870.34
法定代表人：鲁峰 主管会计工作负责人：侯伟 会计机构负责人：镇千金
三、公司基本情况
1、历史沿革
福建榕基软件股份有限公司（原名“福建榕基软件开发有限公司”，以下简称“本公司”）原由刘启鄂、侯伟及宁金成等三
个自然人股东共同投资设立，于 1993 年 10 月 22 日取得《企业法人营业执照》，2007 年 10 月 23 日采取发起方式整体变更
为福建榕基软件股份有限公司，取得福建省工商行政管理局核发的 350000100001214 号《企业法人营业执照》，注册资本变
更为人民币 7,770 万元，股本总额为 77,700,000 股，每股面值 1 元。
2010 年 8 月 11 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1099 号”文《关于核准福建榕基软件股份有限公司首次
公开发行股票的批复》核准，本公司于 2010 年 9 月 1 日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,600 万股，每股面值 1
元，每股发行价格 37.00 元。2010 年 9 月 15 日，本公司向社会公开发行的 2,600 万股人民币普通股（A 股）在深圳证券交
易所挂牌上市（股票简称：榕基软件，股票代码 002474），发行后注册资本变更为人民币 10,370 万元。2010 年 10 月 29 日，
55
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本公司办理完成相关工商登记变更手续，注册资本和实收资本均由 7,770 万元变更为 10,370 万元。2012 年 4 月 24 日，本公
司将资本公积 10,370 万元转增资本，转增后注册资本变更为人民币 20,740 万元。2012 年 6 月 18 日，本公司办理完成相关
工商登记变更手续，注册资本和实收资本均由 10,370 万元变更为 20,740 万元。2013 年 4 月 19 日，本公司将资本公积 10,370
万元转增资本，转增后注册资本变更为 31,110 万元。2013 年 6 月 4 日，本公司办理完成相关工商登记变更手续，注册资本
和实收资本均由 20,740 万元变更为 31,110 万元。2014 年 5 月 8 日，本公司将资本公积 31,110 万元转增资本，转增后注册资
本变更为 62,220 万元。2014 年 5 月 29 日，本公司办理完成相关工商登记变更手续，注册资本和实收资本均由 31,110 万元
变更为 62,220 万元。
本公司法定代表人为鲁峰，本公司住址为福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基地。
2、行业性质、经营范围和主要产品
本公司属信息技术行业，经营范围主要包括：计算机及网络软件开发服务、计算机硬件技术服务、电子计算机及配件的
批发零售，对外贸易，建筑智能化工程的设计与施工，安防工程的设计与施工等。
本公司专注于电子政务、质检行业“三电工程”、信息安全、协同管理等软件产品的开发与销售、计算机系统集成及技术
支持与服务。本公司主要产品有 RJ-eGov 政务信息化解决方案、RJ-eFlow 办公自动化系统、RJ-easy 电子单证系统、RJ-CMS
内容管理系统、RJ-iTop 网络隐患扫描系统、RJ-ITASK 任务管理平台等一批优秀软件和经典解决方案。本公司主要客户群
包括政府、质检、军队、能源、电信等行业用户。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释及其
他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提
相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的合并及公司财务状况以及2014年1-
6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
56
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值
准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前
已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
无。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
无。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
无。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权
投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交
易和往来余额予以抵销。
57
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归
属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收
到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
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10、金融工具
（1）金融工具的分类
无。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
无。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
无。
（4）金融负债终止确认条件
无。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
无。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
无。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
无。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清
偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履
行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项
债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则
该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 账面余额大于等于 100 万元的应收款项
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，
再按组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备
组合名称 确定组合的依据
的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并报表范围内各单位之间往来款项 资产类型
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
单项计提方法，即根据其他应收款的预计未来现金流量现值低于其账面
其他组合
价值的差额进行计提
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
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12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品等，主要包括库存商品、发出商品、在建开发产品、已完工开发
产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
本公司存货在取得时，按实际成本进行初始计量。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。系统集成采
购成本的发出采用个别认定法。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完
工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取
得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
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采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益
法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的
投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位
的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债
券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于
50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对
被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影
响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司对子公司、联营企业长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定： 本公司于
资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 可
收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资
产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组
的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、投资性房地产
无。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与
该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司
固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
无。
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（3）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流
动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资
产的年折旧率如下：
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 5.00% 4.75%
电子设备 5 5.00% 19%
运输设备 10 5.00% 9.5%
办公设备 5 5.00% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司对子公司、联营企业长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减
值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，
不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司对子公司、联营企业长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定：
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本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减
值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
无。
18、生物资产
无。
19、油气资产
无。
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20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用
时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
项目 预计使用寿命 依据
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益
计算机软件 5年
的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊。
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益
自行开发的非专利技术 2-5 年
的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法可靠确定预期实现方式
（4）无形资产减值准备的计提
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行
减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益
，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行
减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益
，同时计提相应的资产减值准备。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费
用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
无。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作
为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
无。
（2）权益工具公允价值的确定方法
无。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无。
25、回购本公司股份
无。
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企
业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，
并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无。
27、政府补助
（1）类型
①、与收益相关的政府补助； ②、与资产相关的政府补助。
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（2）会计政策
（一）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该
政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据；
（二）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法；
（三）政府补助的确认时点。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定
的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政
府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收
益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政
府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补
助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收
益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不
存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以
下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
无。
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（2）融资租赁会计处理
无。
（3）售后租回的会计处理
无。
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无。
（2）持有待售资产的会计处理方法
无。
31、资产证券化业务
无。
32、套期会计
无。
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
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（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物+提供劳务 17%、6%、3%
营业税 服务收入 5%
城市维护建设税 应交增值税额＋应交营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
公司名称 本期税率 上年同期税率
福建榕基软件股份有限公司 10% 15%
上海榕基软件开发有限公司 25% 25%
福州创华电气自动化有限公司 25% 25%
浙江榕基信息技术有限公司 15% 15%
榕基五一（北京）信息技术有限公司 25% 25%
福建榕基软件工程有限公司 25% 25%
河南榕基信息技术有限公司 25% 25%
北京中榕基信息技术有限公司 25% 25%
马鞍山榕基软件信息科技有限公司 25% 25%
福建榕基投资有限公司 25% 25%
马鞍山榕基置业投资有限公司 25% 25%
榕基国际控股有限公司 16.5% 16.5%
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信阳榕基信息技术有限公司 25%
河南豫础置业有限公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）增值税
公司本部、上海榕基软件开发有限公司（以下简称上海榕基公司）、浙江榕基信息技术有限公司（以下简称浙江榕基
公司）、福州创华电气自动化有限公司（以下简称福州创华公司）、福建榕基软件工程有限公司（以下简称榕基软件工程
公司）、榕基五一（北京）信息技术有限公司（以下简称北京五一公司）、河南榕基信息技术有限公司（以下简称河南榕
基公司）、北京中榕基信息技术有限公司（以下简称北京中榕基公司）、马鞍山榕基软件信息科技有限公司（以下简称马
鞍山榕基公司）均为增值税一般纳税人，其中公司本部、上海榕基公司、浙江榕基公司、河南榕基公司、北京五一公司、
马鞍山榕基公司及榕基软件工程公司均被认定为软件企业，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发
展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号），财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕10
0号），自2011年1月1日起，本公司销售自行开发生产的软件产品，经主管税务部门审核后，实际税负超过3%的部分实行
即征即退。
（2）企业所得税
1）根据《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第63号），科技部、财政部、国家税务总局下发的《关于印发〈高
新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2008〕172号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的
税率征收企业所得税。2011年10月9日，福建榕基软件股份有限公司取得有效期为3年的《高新技术企业证书》。
福建榕基软件股份有限公司2013年、2014年被认定为国家规划布局内重点软件企业，根据财政部、国家税务总局下发
的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)规定：国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免
税优惠的，减按10％的税率征收企业所得税。
2）2011年10月14日，浙江榕基公司取得有效期为3年的《高新技术企业证书》，证书有效期内享受15%的优惠企业所
得税税率。
3）根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策》（财税[2008]1号）规定：我国境内新办软件生产企
业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2011年12月，福建
榕基软件工程有限公司被认定为软件企业，自2011年起享受“免二减三”的税收优惠。2011年12月，榕基五一（北京）信息
技术有限公司被认定为软件企业，自2012年起享受“免二减三”的税收优惠。2012年9月，河南榕基信息技术有限公司被认定
为软件企业，自2012年起享受“免二减三”的税收优惠。2012年12月，马鞍山榕基软件信息科技有限公司被认定为软件企业
，自2012年起享受“免二减三”的税收优惠。
3、其他说明
无。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
71
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
技术开
发、技
术服
务、技
术咨
询、成
浙江榕
果转
基信息 控股子 浙江省 计算机 2,000 万 18,000, 352,621
让，计 90.00% 90.00% 是
技术有 公司 杭州市 行业 元 000.00 .51
算机数
限公司
据处
理、计
算机数
据库、
计算机
维护等
电子计
算机软
硬件领
上海榕 域内的
基软件 全资子 计算机 500 万 技术开 5,000,0 100.00 100.00
上海市 是
开发有 公司 行业 元 发，技 00.00 % %
限公司 术转
让，技
术咨
询，技
72
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
术服务
技术推
广，销
售计算
机、软
榕基五 件及辅
一（北 助设
京）信 全资子 计算机 5,100 万 备、机 30,000, 100.00 100.00
北京市 是
息技术 公司 行业 元 械设 000.00 % %
有限公 备、电
司 子产
品、器
件和元
件、仪
器仪表
信息技
术服
务，软
件开
发、销
售及平
面设
计，系
统集
河南榕 成，硬
基信息 全资子 计算机 10,000 件及耗 100,000 100.00 100.00
郑州市 是
技术有 公司 行业 万元 材、办 ,000.00 % %
限公司 公设备
租赁、
销售，
网络技
术咨询
服务，
办公自
动化产
品销售
及服务
计算机
马鞍山
及网络
榕基软
全资子 马鞍山 计算机 5,000 万 软件开 50,000, 100.00 100.00
件信息 是
公司 市 行业 元 发项 000.00 % %
科技有
目，计
限公司
算机硬
73
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
件技术
服务，
电子计
算机及
配件的
批发，
自营或
代理各
类商品
和技术
的进出
口业务
技术开
发、技
术服
务、技
术推
广，计
算机维
修，计
算机系
统服
北京中
务，销
榕基信
全资子 计算机 30,000 售计算 300,000 100.00 100.00
息技术 北京市 是
公司 行业 万元 机、软 ,000.00 % %
有限公
件及辅
司
助设
备、机
械设
备，技
术进出
口、货
物进出
口、代
理进出
口
计算机
网络软
福建榕 件研发
基软件 全资子 计算机 10,500 与设计 20,000, 100.00 100.00
福州市 是
工程有 公司 行业 万元 服务， 000.00 % %
限公司 计算机
硬件技
术服
74
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
务，信
息系统
集成服
务，电
子计算
机及配
件的批
发零
售，建
筑智能
化的设
计与施
工服
务，安
防工程
的设计
与施工
服务，
自营和
代理各
类商品
和技术
的进出
口，国
家限定
公司经
营或禁
止进出
口的商
品和技
术除外
对信息
传输、
计算机
服务和
软件
福建榕
业、制
基投资 全资子 实业投 5,000 万 50,000, 100.00 100.00
福州市 造业、 是
有限公 公司 资 元 000.00 % %
服务
司
业、教
育业，
农业，
工业、
交通运
75
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
输业的
投资
计算机
软件开
发、计
算机硬
信阳榕
件技术
基信息 全资子 计算机 2,100 万 21,000, 100.00 100.00
信阳市 服务、 是
技术有 公司 行业 元 000.00 % %
产品销
限公司
售、技
术服
务、系
统集成
对外投
资，国
际市场
榕基国 合作开
际控股 全资子 实业投 10,000 发，进 80,380, 100.00 100.00
香港 是
有限公 公司 资 万港币 出口贸 191.40 % %
司 易，计
算机软
硬件销
售服务
房地产
开发与
经营
河南豫
（凭有
础置业 全资子 3,100 万 31,000, 100.00 100.00
郑州市 房地产 效资质 是
有限公 公司 元 000.00 % %
证经
司
营）、
房屋租
赁
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
期末实 构成对 东权益 司所有
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 子公司 中用于 者权益
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 净投资 冲减少 冲减子
的其他 数股东 公司少
76
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
电气自
动化控
福州创 制系统
华电气 服务、
全资子 福建省 计算机 500 万 7,496,3 100.00 100.00
自动化 计算机 是
公司 福州市 行业 元 45.89 % %
系统有 软件销
限公司 售，计
算机网
络安装
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股 公司少
构成对 东权益 数股东
期末实 子公司 中用于 分担的
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 本期亏
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 损超过
项目余 损益的 少数股
额 金额 东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
77
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
无。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
无。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
78
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非同一控制下企业合并的其他说明
无。
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
无。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
无。
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
榕基国际控股有限公司
主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金 港币 2,026,594.80 0.79375 1,608,609.62
货币资金 美元 12,641,441.52 6.1528 77,780,261.39
实收资本 港币 100,000,000.00 0.80380 80,380,191.40
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七、财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 237,766.62 -- -- 514,577.07
人民币 -- -- 237,766.62 -- -- 514,577.07
银行存款： -- -- 501,331,886.94 -- -- 382,150,374.80
人民币 -- -- 421,943,015.93 -- -- 358,606,867.57
美元 12,641,441.52 6.1528 7,780,261.38 3,600,112.13 6.0969 21,949,523.65
港币 2,026,594.80 0.79375 1,608,609.62 2,027,375.68 0.78623 1,593,983.58
其他货币资金： -- -- 17,341,221.70 -- -- 16,954,141.70
人民币 -- -- 17,341,221.70 -- -- 16,954,141.70
合计 -- -- 518,910,875.26 -- -- 399,619,093.57
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
（1）期末其他货币资金中保函保证金 17,341,221.70 元本公司在编制现金流量表时未将其作为现金或现金等价物。
（2）货币资金期末余额较期初增加 11,929.18 万元，增幅为 29.85%，主要系本期赎回银行理财产品所致。
（3）期末本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无。
80
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3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 13,228,894.00 24,950,351.00
商业承兑汇票
合计 13,228,894.00 24,950,351.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
无。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
无。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无。
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
无。
81
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5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 1,426,747.66 1,228,401.52 1,132,605.25 1,522,543.93
合计 1,426,747.66 1,228,401.52 1,132,605.25 1,522,543.93
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
无。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 97,660,799.84 100.00% 9,097,928.07 9.32% 67,075,469.02 100.00% 8,436,160.29 12.58%
组合小计 97,660,799.84 100.00% 9,097,928.07 9.32% 67,075,469.02 100.00% 8,436,160.29 12.58%
合计 97,660,799.84 -- 9,097,928.07 -- 67,075,469.02 -- 8,436,160.29 --
应收账款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
82
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金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 79,096,514.30 80.99% 3,954,825.71 52,021,843.92 77.56% 2,601,092.19
1至2年 11,943,757.63 12.23% 1,194,375.77 8,301,244.80 12.37% 830,124.48
2至3年 3,339,751.65 3.42% 667,950.33 2,184,295.85 3.26% 436,859.17
3 年以上 3,280,776.26 3.36% 3,280,776.26 4,568,084.45 6.81% 4,568,084.45
合计 97,660,799.84 -- 9,097,928.07 67,075,469.02 -- 8,436,160.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
83
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（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
北京瀚悦达科技股份有
非关联方 6,885,759.44 1 年以内 7.05%
限公司
福建亿榕信息技术有限
联营企业 6,380,003.41 1 年以内 6.53%
公司
北京国电通网络技术有
非关联方 6,339,000.00 1 年以内 6.49%
限公司
河南省发展和改革委员
非关联方 3,191,411.20 1 年以内 3.27%
会
户县第一中学 非关联方 2,364,661.52 1 年以内 2.42%
合计 -- 25,160,835.57 -- 25.76%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
福建亿榕信息技术有限公司 联营企业 6,380,003.41 6.53%
合计 -- 6,380,003.41 6.53%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
84
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期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 27,788,129.57 100.00% 7,191,447.61 25.88% 25,621,973.72 100.00% 3,962,958.43 15.47%
组合小计 27,788,129.57 100.00% 7,191,447.61 25.88% 25,621,973.72 100.00% 3,962,958.43 15.47%
合计 27,788,129.57 -- 7,191,447.61 -- 25,621,973.72 -- 3,962,958.43 --
其他应收款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 12,077,491.37 43.46% 614,623.26 15,251,713.34 59.53% 763,485.67
1至2年 8,155,493.61 29.35% 815,549.36 3,922,896.19 15.31% 390,489.63
2至3年 2,242,337.00 8.07% 448,467.40 4,547,976.32 17.75% 909,595.26
3 年以上 5,312,807.59 19.12% 5,312,807.59 1,899,387.87 7.41% 1,899,387.87
合计 27,788,129.57 -- 7,191,447.61 25,621,973.72 -- 3,962,958.43
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
85
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单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
绍兴县公共资源交易中心 非关联方 1,182,050.00 1-2 年 4.25%
环境保护部核与辐射安全中心 非关联方 802,188.90 1-4 年 2.89%
温州市城市建设投资集团有限
非关联方 650,000.00 1-2 年 2.34%
公司
河南省洛阳监狱 非关联方 625,755.85 1 年以内 2.25%
马鞍山市财政局 非关联方 625,000.00 2-3 年 2.25%
合计 -- 3,884,994.75 -- 13.98%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
86
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单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 34,027,370.98 83.84% 18,207,815.04 85.95%
1至2年 4,386,887.13 10.81% 2,783,656.44 13.15%
2至3年 2,000,180.00 4.93% 116,965.19 0.55%
3 年以上 171,739.10 0.42% 74,528.91 0.35%
合计 40,586,177.21 -- 21,182,965.58 --
预付款项账龄的说明
无。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
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福州楠泰贸易有限公司 非关联方 9,294,654.80 1 年以内 款已付，货未到
成都欣信安信息科技有限公司 非关联方 4,963,063.00 1 年以内 款已付，货未到
榆林市思柯计算机网络有限责
非关联方 2,181,513.27 1 年以内 款已付，货未到
任公司
赛默飞世尔科技(中国)有限公司 非关联方 2,030,000.00 1 年以内 款已付，货未到
河南凯胜电器有限公司 非关联方 2,051,803.00 1 年以内 款已付，货未到
合计 -- 20,521,034.07 -- --
预付款项主要单位的说明
无。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
预付款项期末余额较期初增加 1,940.32 万元，增幅为 91.60%，主要系期末预付供应商的货款增加所致。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 20,737,168.84 418,803.42 20,318,365.42 18,842,153.59 418,803.42 18,423,350.17
发出商品 99,702,026.01 99,702,026.01 91,324,723.95 91,324,723.95
开发成本 89,061,172.52 89,061,172.52 85,588,416.39 85,588,416.39
合计 209,500,367.37 418,803.42 209,081,563.95 195,755,293.93 418,803.42 195,336,490.51
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 418,803.42 418,803.42
合 计 418,803.42 418,803.42
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福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末数 期初数 期末跌价准备
马鞍山智慧园项目一期工程 2012 年 7 月 2014 年 12 月 1.5 亿元 89,061,172.52 85,588,416.39
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 4,024,105.74 7,185,878.48
企业所得税
理财产品 399,000,000.00 628,600,000.00
合计 403,024,105.74 635,785,878.48
其他流动资产说明
无。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
无。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
无。
89
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
无。
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
无。
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
90
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
被投资单位名 本企业持股比 本企业在被投资单 期末资产 期末净资产总 本期营业收入
期末负债总额 本期净利润
称 例 位表决权比例 总额 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
福建文鑫莲业
15.00% 15.00% 28,028.03 15,540.53 12,487.50 5,377.71 459.80
食品有限公司
福建亿榕信息
35.00% 35.00% 31,554.03 16,495.18 15,058.85 4,009.23 969.90
技术有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无。
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
福建文鑫
28,817,60 31,119,02 689,704.8 31,808,73
莲业食品 权益法 15.00% 15.00%
0.00 7.45 0 2.25
有限公司
福建亿榕
7,000,000 28,918,04 3,394,651 32,312,70
信息技术 权益法 35.00% 35.00%
.00 9.12 .90 1.02
有限公司
厦门国际
43,400,00 43,400,00 43,400,00
银行股份 成本法 0.31% 0.31%
0.00 0.00 0.00
有限公司
79,217,60 60,037,07 47,484,35 107,521,4
合计 -- -- -- --
0.00 6.57 6.70 33.27
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
无。
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16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
无。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 71,721,536.35 3,123,394.91 525,695.08 74,319,236.18
其中：房屋及建筑物 6,442,068.00 6,442,068.00
运输工具 12,756,672.70 2,167,243.79 525,695.08 14,398,221.41
电子设备 49,109,101.93 884,189.76 49,993,291.69
办公设备 3,413,693.72 71,961.36 3,485,655.08
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 30,930,917.08 5,425,862.02 36,356,779.10
其中：房屋及建筑物 3,372,945.58 152,999.16 3,525,944.74
运输工具 3,091,276.13 609,510.90 3,700,787.03
电子设备 21,801,212.52 4,535,348.00 26,336,560.52
办公设备 2,665,482.85 128,003.96 2,793,486.81
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 40,790,619.27 -- 37,962,457.08
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其中：房屋及建筑物 3,069,122.42 -- 2,916,123.26
运输工具 9,665,396.57 -- 10,697,434.38
电子设备 27,307,889.41 -- 23,656,731.17
办公设备 748,210.87 -- 692,168.27
五、固定资产账面价值合计 40,790,619.27 -- 37,962,457.08
其中：房屋及建筑物 3,069,122.42 -- 2,916,123.26
运输工具 9,665,396.57 --
电子设备 27,307,889.41 -- 23,656,731.17
办公设备 748,210.87 -- 692,168.27
本期折旧额 5,425,862.02 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
无。
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18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
在建工程项目变动情况的说明
无。
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
无。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
无。
20、固定资产清理
单位： 元
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项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
无。
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
无。
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
无。
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
95
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一、账面原值合计 89,736,390.61 3,732,259.83 93,468,650.44
1、计算机软件 29,477,512.17 3,732,259.83 33,209,772.00
2、自行开发软件 60,258,878.44 60,258,878.44
二、累计摊销合计 43,971,617.72 11,558,911.24 55,530,528.96
1、计算机软件 6,883,961.77 2,590,641.50 9,474,603.27
2、自行开发软件 37,087,655.95 8,968,269.74 46,055,925.69
三、无形资产账面净值合计 45,764,772.89 -7,826,651.41 37,938,121.48
1、计算机软件 22,593,550.40 1,141,618.33 23,735,168.73
2、自行开发软件 23,171,222.49 -8,968,269.74 14,202,952.75
无形资产账面价值合计 45,764,772.89 -7,826,651.41 37,938,121.48
1、计算机软件 22,593,550.40 1,141,618.33 23,735,168.73
2、自行开发软件 23,171,222.49 -8,968,269.74 14,202,952.75
本期摊销额 11,558,911.24 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
风险评估综合管理系统 3,091,287.87 2,726,061.09 5,817,348.96
新一代电子政务应用平台 284,971.74 2,630,160.79 2,915,132.53
协同任务管理平台 1,913,752.72 2,881,858.09 4,795,610.81
质检行业企业端软件 9,090,156.76 1,389,890.91 10,480,047.67
技术研发与创新平台 3,735,696.95 710,595.06 4,446,292.01
合计 18,115,866.04 10,338,565.94 28,454,431.98
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 38.68%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 37.44%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
无。
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25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修支出 87,747.42 75,212.04 12,535.38
合计 87,747.42 75,212.04 12,535.38 --
长期待摊费用的说明
长期待摊费用期末余额较期初减少 7.52 万元，减幅 85.71%，主要系装修支出摊销所致。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,766,187.75 1,440,028.18
可抵扣亏损 6,837,892.77 4,957,297.44
递延收益 244,271.61 339,437.54
小计 9,848,352.13 6,736,763.16
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
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单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 9,848,352.13 6,736,763.16
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
注 1：可抵扣亏损主要为子公司浙江榕基公司，河南榕基公司，北京中榕基公司，北京五一公司，信阳榕基公司，河南豫础
置业公司及孙公司马鞍山置业公司等截至期末累计未弥补的亏损额。
注 2：递延所得税资产期末余额较期初增加 311.16 万元，增幅 46.19%，主要系期末资产减值准备及子公司可抵扣亏损增加
相应计提的递延所得税资产增加所致。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 12,399,118.72 3,902,231.21 11,974.25 16,289,375.68
二、存货跌价准备 418,803.42 418,803.42
合计 12,817,922.14 3,902,231.21 11,974.25 16,708,179.10
资产减值明细情况的说明
无。
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付土地出让金 50,000,000.00 50,000,000.00
预付设备款 696,784.00
合计 50,000,000.00 50,696,784.00
其他非流动资产的说明
无。
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29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款分类的说明
无。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
无。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,645,300.00 17,951,000.00
合计 3,645,300.00 17,951,000.00
下一会计期间将到期的金额 3,645,300.00 元。
应付票据的说明
无。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 52,725,139.98 66,536,787.15
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1至2年 2,138,807.02 908,979.59
2至3年 606,239.25 818,089.31
3 年以上 1,726,637.49 1,640,057.82
合计 57,196,823.74 69,903,913.87
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 60,623,177.69 78,651,829.52
1至2年 21,346,946.25 21,715,359.26
2至3年 1,451,112.90 853,447.10
3 年以上 440,810.00 515,910.00
合计 83,862,046.84 101,736,545.88
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
截至 2014 年 6 月 30 日止，账龄超过一年的预收款项主要为项目尚未验收完成的合同预收款。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津 10,330,361.01 31,721,438.55 37,620,558.44 4,431,241.12
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贴和补贴
二、职工福利费 1,151,375.52 1,151,375.52
三、社会保险费 3,005,543.06 2,975,879.10 29,663.96
其中：①医疗保险费 1,010,341.53 1,004,469.91 5,871.62
②基本养老保险费 1,757,126.33 1,736,877.53 20,248.80
③年金缴费
④失业保险费 99,083.15 97,058.27 2,024.88
⑤工伤保险费 53,111.71 52,605.49 506.22
⑥生育保险费 85,880.34 84,867.90 1,012.44
四、住房公积金 1,543,623.11 1,540,983.11 2,640.00
六、其他 1,379,277.09 74,996.31 109,887.83 1,344,385.57
合计 11,709,638.10 37,496,976.55 43,398,684.00 5,807,930.65
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 45,568.13 元，非货币性福利金额 64,319.70 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付工资期末余额为计提 2014 年 6 月工资，已于 2014 年 7 月发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 424,381.39 149,401.56
营业税 -39,973.40 -445,664.69
企业所得税 5,003,869.33 9,189,076.54
个人所得税 451,186.17 122,423.34
城市维护建设税 -198,886.83 -864,690.96
其他税费 -203,363.49 -279,481.13
合计 5,437,213.17 7,871,064.66
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
应交税费期末余额较期初减少 243.39 万元，减幅为 30.92%，主要系本期已计提未支付的企业所得税减少所致。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
无。
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37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
无。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 6,082,607.91 3,718,905.91
1至2年 670,045.54 799,380.51
2至3年 208,274.98 275,167.82
3 年以上 229,901.36 207,083.75
合计 7,190,829.79 5,000,537.99
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
截至 2014 年 6 月 30 日止，无账龄超过一年的大额其他应付款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
无。
102
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40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
无。
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
无。
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
无。
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41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
与以后年度收益相关的政府补助 1,197,871.36 3,071,042.10
合计 1,197,871.36 3,071,042.10
其他流动负债说明
注：其他流动负债期末余额较期初减少 187.32 万元，减幅 60.99%，主要系本期对与以后年度收益相关的政府补助进行摊销
所致。
其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
无线信息服务平台(RJ-WISP) 121,951.20 73,170.74 48,780.46 与资产相关
榕基质检三电工程SAAS服务平台研发
2,909,090.90 2,181,818.18 727,272.72 与资产相关
及产业化项目
首届福州市政府质量奖奖励金 40,000.00 20,000.00 20,000.00 40,000.00 与资产相关
2013年度第三批软件产业发展专项资金 381,818.18 381,818.18 与资产相关
创新型企业创新成果补助项目 200,000.00 200,000.00 与收益相关
展会扶持资金 20,000.00 20,000.00 与收益相关
软件人才培训补助 159,000.00 159,000.00 与收益相关
合计 3,071,042.10 379,000.00 2,653,988.92 401,818.18 1,197,871.36
注：“其他变动”系将 1 年以内的递延收益从“其他非流动负债”科目调整至本科目列示。
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
无。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
104
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无。
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
无。
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
无。
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
无。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
"榕基马鞍山软件园"项目补助资金 31,056,500.00 12,286,500.00
与以后年度收益相关的政府补助 430,606.06 323,333.33
合计 31,487,106.06 12,609,833.33
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福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他非流动负债说明
注 1：根据马鞍山市秀山新区建设指挥部 2012 年 11 月下发的关于给予榕基软件园项目建设专项资金的意见（马秀山【2012】
79 号），财政专项资金全部用于项目建设。2012 年度公司收到补助资金 1228.65 万元。根据马鞍山市秀山新区建设与公司
签订的榕基马鞍山软件园项目补充协议（四）对公司用地配套进行补助，财政专项资金用于项目建设及软件研发，2014 年
5 月公司收到补助资金 1887 万元。2014 年 6 月底该项目仍然尚未建设完毕。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
2013 年度第三批软件产业发展专项资金 700,000.00 190,909.09 381,818.18 127,272.73 与资产相关
首届福州市政府质量奖奖励金 323,333.33 20,000.00 303,333.33 与资产相关
合计 323,333.33 700,000.00 190,909.09 401,818.18 430,606.06 --
注 2：2014 年，本公司收到福建省鼓楼区财政局拨付的 2013 年度第三批软件产业发展专项资金 70 万元，计入本期度营业外
收入-政府补助 190,909.09 元，计入其他流动负债 381,818.18 元。
注 3：2012 年，本公司收到福州市公务员局拨付的海西创业英才专项奖励 40 万元，本期计入其他流动负债并计入本期营业
外收入-政府补助 20,000.00 元。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 311,100,000.00 311,100,000.00 311,100,000.00 622,200,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
注：2014 年 5 月 8 日，本公司将资本公积 31,110 万元予以转增资本，转增后注册资本变更为人民币 62,220 万元。
48、库存股
库存股情况说明
无。
49、专项储备
专项储备情况说明
无。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
106
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资本溢价（股本溢价） 673,543,237.65 311,100,000.00 362,443,237.65
其他资本公积 1,199,513.23 1,199,513.23
合计 674,742,750.88 311,100,000.00 363,642,750.88
资本公积说明
注：本期减少系根据 2013 年度股东大会通过的利润分配方案，以资本公积转增股本。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 47,237,304.14 47,237,304.14
合计 47,237,304.14 47,237,304.14
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无。
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
无。
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 317,559,442.71 --
调整后年初未分配利润 317,559,442.71 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,997,846.78 --
应付普通股股利 15,555,000.00
期末未分配利润 339,002,289.49 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
注：本公司 2014 年 4 月 24 日召开的 2013 年度股东大会通过的利润分配方案为：以 2013 年年末总股本 311,100,000 股为基
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福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
数，向全体股东每 10 股派现金 0.5 元（均含税），共派发股利 15,555,000.00 元，同时以 2013 年 12 月 31 日的总股本 311,100,000
股为基数进行资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股，该项权益分配于 2014 年 5 月实施完毕。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 258,749,726.58 290,593,210.72
营业成本 154,154,541.17 176,261,955.27
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件行业 258,749,726.58 154,154,541.17 290,593,210.72 176,261,955.27
合计 258,749,726.58 154,154,541.17 290,593,210.72 176,261,955.27
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系统集成收入 180,456,804.23 146,144,292.66 197,066,523.68 165,708,350.82
软件产品及服务收入 78,292,922.35 8,010,248.51 93,526,687.04 10,553,604.45
合计 258,749,726.58 154,154,541.17 290,593,210.72 176,261,955.27
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 24,304,568.07 21,060,187.98 21,890,501.60 13,599,709.65
华东 55,928,466.05 26,840,392.21 46,675,554.72 26,091,923.70
华南 115,063,429.70 61,978,635.31 115,024,640.63 53,593,283.85
华中 25,234,806.45 14,289,740.27 70,062,449.71 56,012,157.23
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其他 38,218,456.31 29,985,585.40 36,940,064.06 26,964,880.84
合计 258,749,726.58 154,154,541.17 290,593,210.72 176,261,955.27
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 21,707,675.21 8.39%
第二名 18,059,829.06 6.98%
第三名 11,344,188.03 4.38%
第四名 9,327,282.10 3.60%
第五名 8,162,564.10 3.15%
合计 68,601,538.50 26.50%
营业收入的说明
无。
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
无。
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 405,691.29 1,082,521.94 按服务收入 5%
城市维护建设税 1,189,486.44 1,374,905.44 按流转税 7%
教育费附加 838,448.01 982,075.33 按流转税 5%
合计 2,433,625.74 3,439,502.71 --
营业税金及附加的说明
本期营业税费及附加比上期减少 100.59 万元，减幅 29.24%，主要由于收入减少，税费及附加相应减少。
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57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,848,059.04 5,924,109.10
业务招待费 5,315,870.63 5,341,189.15
交通差旅费 2,974,709.20 2,624,012.25
办公费 1,889,795.04 2,792,658.36
服务费 2,221,762.87 1,458,918.60
会议费 1,312,088.00 1,132,524.67
通讯费 340,255.57 315,396.96
广告宣传费 375,516.98 309,204.50
其他 1,886,249.98 1,169,739.49
合计 23,164,307.31 21,067,753.08
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,691,824.84 13,318,120.39
折旧费 4,725,285.14 4,634,982.90
无形资产摊销 11,558,911.24 7,158,982.79
业务招待费 2,807,743.81 2,064,029.47
研发费用 16,390,515.33 10,976,951.38
租赁费 4,131,485.73 3,062,307.09
办公费 2,110,727.02 3,392,000.86
交通差旅费 1,737,448.83 895,434.16
汽车费 1,311,572.69 919,065.32
中介机构费用 421,034.99 122,946.16
其他 3,867,899.49 3,758,915.08
合计 63,754,449.11 50,303,735.60
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
110
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减：利息收入 3,982,146.3 10,278,935.68
汇兑损益 28,361.45
手续费及其他 64,532.42 65,613.87
合计 -3,889,252.43 -10,213,321.81
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
无。
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,084,356.70 5,344,877.51
其他 12,673,443.28
合计 16,757,799.98 5,344,877.51
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福建文鑫莲业食品有限公司 689,704.80 1,017,627.36 净利润变动
福建亿榕信息技术有限公司 3,394,651.90 4,327,250.15 净利润变动
合计 4,084,356.70 5,344,877.51 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
无。
62、资产减值损失
单位： 元
111
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,890,256.96 -177,575.30
合计 3,890,256.96 -177,575.30
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 6,616,211.45 5,612,177.22 2,919,915.01
其他 21.19 21.19
合计 6,616,211.45 5,612,198.41 2,919,915.01
营业外收入说明
无。
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
政府补助－增值税税收
3,696,296.44 2,726,025.21 与收益相关 否
返还
首届福州市政府质量奖
20,000.00 400,000.00 与资产相关 是
奖励金
财政局软企奖励 3,000.00 与收益相关 是
福建省促进技术经纪发
72,017.00 83,140.00 与收益相关 是
展专项资金补助
无线信息服务平台
73,170.74 73,170.74 与资产相关 是
(RJ-WISP)
榕基质检三电工程
SAAS 服务平台研发及 2,181,818.18 与资产相关 是
产业化项目
2013 年度第三批软件产
190,909.09 与资产相关 是
业发展专项资金
创新型企业创新成果补
200,000.00 与收益相关 是
助项目
展会扶持资金 20,000.00 与收益相关 是
软件人才培训补助 159,000.00 与收益相关 是
112
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2011 年信息安全专项项
1,000,000.00 与资产相关 是
目复函
2012 年第三批软件产业
533,333.33 与资产相关 是
发展专项资金支出预算
2012 年促进项目成果转
222,222.22 与资产相关 是
化扶持资金
无线信息服务平台
214,285.72 与资产相关 是
（RJ-WISP）
首批海西产业人才配套
200,000.00 与资产相关 是
补助
基于物联网的行业应用
终端 RJ-IOT 开发与产业 160,000.00 与资产相关 是
化
合计 6,616,211.45 5,612,177.22 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 52,135.08 7,528.54 52,135.08
对外捐赠 10,000.00
其他 26,166.73 114,018.55 26,166.73
合计 78,301.81 131,547.09 78,301.81
营业外支出说明
营业外支出本期发生额较上期发生额减少 5.32 万元，减幅 40.48%，主要系其他项减少所致。
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,124,490.22 10,855,592.76
递延所得税调整 -3,111,588.97 -440,671.35
合计 2,012,901.25 10,414,921.41
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 36,997,846.78 50,849,422.39
113
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报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 12,672,834.41 2,333,221.86
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 24,325,012.37 48,516,200.53
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P4
的影响
期初股份总数 S0 311,100,000 311,100,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 311,100,000 311,100,000
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-S 622,200,000 622,200,000
j*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股 X1
加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 622,200,000 622,200,000
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.0595 0.0817
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y2=P2/S 0.0391 0.0780
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -519,587.80
小计 -519,587.80
合计 -519,587.80
其他综合收益说明
无。
114
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68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 19,924,017.00
银行保证金 5,526,699.00
利息收入 3,653,913.40
备用金及其他单位往来款 7,933,171.43
合计 37,037,800.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用付现支出 12,698,990.34
管理费用付现支出 20,175,772.84
备用金及其他单位往来款 8,701,711.14
合计 41,576,474.32
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
无。
115
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
无。
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 36,524,607.09 50,321,768.59
加：资产减值准备 3,890,256.96 -177,575.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,855,384.92 4,791,065.30
无形资产摊销 11,558,911.24 7,158,982.79
长期待摊费用摊销 75,212.04 861,203.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
52,135.08 7,528.54
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） -219,022.22 -809,171.89
投资损失（收益以“－”号填列） -16,757,799.98 -5,344,877.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,111,588.97 -409,823.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 -30,847.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,745,073.44 -2,062,637.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,044,792.22 -32,147,879.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,905,727.05 -26,284,123.90
其他 29,236.17 33,855.97
116
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经营活动产生的现金流量净额 -47,798,260.38 -4,092,532.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 501,569,653.56 818,086,276.70
减：现金的期初余额 342,664,951.87 727,558,646.26
现金及现金等价物净增加额 158,904,701.69 90,527,630.44
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 501,569,653.56 342,664,951.87
三、期末现金及现金等价物余额 501,569,653.56 342,664,951.87
现金流量表补充资料的说明
无。
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无。
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
117
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九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
鲁峰 控股股东 28.07% 28.07%
本企业的母公司情况的说明
无。
2、本企业的子公司情况
表决权比 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例
例 码
浙江榕基信
浙江省杭州
息技术有限 控股子公司 有限公司 尚大斌 计算机行业 2,000 万元 90.00% 90.00% 74946955-6
市
公司
上海榕基软
77434726-
件开发有限 控股子公司 有限公司 上海市 鲁峰 计算机行业 500 万元 100.00% 100.00%
X
公司
榕基五一
（北京）信
控股子公司 有限公司 北京市 胡勇 计算机行业 5,100 万元 100.00% 100.00% 57120270-6
息技术有限
公司
河南榕基信
息技术有限 控股子公司 有限公司 郑州市 王捷 计算机行业 10,000 万元 100.00% 100.00% 58603871-8
公司
马鞍山榕基
软件信息科 控股子公司 有限公司 马鞍山市 王捷 计算机行业 5,000 万元 100.00% 100.00% 57303464-6
技有限公司
北京中榕基
信息技术有 控股子公司 有限公司 北京市 宾壮兴 计算机行业 30,000 万元 100.00% 100.00% 58774160-8
限公司
福建榕基软
件工程有限 控股子公司 有限公司 福州市 鲁峰 计算机行业 10,500 万元 100.00% 100.00% 56925148-8
公司
福建榕基投
控股子公司 有限公司 福州市 万孝雄 实业投资 5,000 万元 100.00% 100.00% 05034717-6
资有限公司
信阳榕基信 控股子公司 有限公司 信阳市 王铭 计算机行业 2,100 万元 100.00% 100.00% 07680529-4
118
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息技术有限
公司
榕基国际控
控股子公司 有限公司 香港 实业投资 10,000 万港币 100.00% 100.00%
股有限公司
河南豫础置
控股子公司 有限公司 郑州市 管兵 房地产 3,100 万元 100.00% 100.00% 08422431-8
业有限公司
福州创华电
气自动化系 控股子公司 有限公司 福州市 黄建军 计算机行业 500 万元 100.00% 100.00% 70535098-3
统有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
福建文鑫 建宁县将屯
3524.71 万
莲业食品 有限公司 工业区 42 帅金高 农业 15.00% 15.00% 联营企业 15609935-0
元
有限公司 号
福建亿榕
福建省福州 74380590-
信息技术 有限公司 张长银 计算机行业 2000 万元 35.00% 35.00% 联营企业
市 X
有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
福建三钢闽光股份有限公司 公司独立董事刘微芳女士任三钢闽光独立董事 73361748-9
本企业的其他关联方情况的说明
无。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
119
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出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
福建亿榕信息技术
软件及技术服务 参考市场价格 7,514,763.93 2.90% 6,514,483.44 2.24%
有限公司
福建三钢闽光股份
集成收入 参考市场价格 3,493,149.57 1.35%
有限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
无。
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
120
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担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建亿榕信息技术
应收账款 6,380,003.41 319,000.17 3,449,493.41 172,474.67
有限公司
福建三钢闽光股份
应收账款 1,635,485.00 81,774.25
有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 福建亿榕信息技术有限公司 761,000.00 761,000.00
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十、股份支付
1、股份支付总体情况
股份支付情况的说明
无。
2、以权益结算的股份支付情况
以权益结算的股份支付的说明
无。
3、以现金结算的股份支付情况
以现金结算的股份支付的说明
无。
4、以股份支付服务情况
无。
5、股份支付的修改、终止情况
无。
十一、或有事项
1、 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
其他或有负债及其财务影响
无。
十二、承诺事项
1、 重大承诺事项
无。
122
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2、前期承诺履行情况
无。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无。
3、其他资产负债表日后事项说明
无。
十四、其他重要事项
1、 非货币性资产交换
无。
2、债务重组
无。
3、企业合并
无。
4、租赁
无。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无。
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
123
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本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
无。
9、其他
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
11.17
账龄分析法组合 61,040,374.77 78.52% 6,817,319.19 36,165,521.07 70.63% 6,689,663.56 18.50%
%
应收子公司货款 16,694,772.10 21.48% 15,035,647.10 29.37%
组合小计 77,735,146.87 100.00% 6,817,319.19 8.77% 51,201,168.17 100.00% 6,689,663.56 13.07%
合计 77,735,146.87 -- 6,817,319.19 -- 51,201,168.17 -- 6,689,663.56 --
应收账款种类的说明
124
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无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
47,061,839.32 77.10% 2,353,091.96 24,771,882.63 68.50% 1,238,594.13
计
1至2年 7,961,008.75 13.04% 796,100.88 4,661,258.14 12.89% 466,125.81
2至3年 2,936,750.44 4.81% 587,350.09 2,184,295.85 6.04% 436,859.17
3 年以上 3,080,776.26 5.05% 3,080,776.26 4,548,084.45 12.58% 4,548,084.45
合计 61,040,374.77 -- 6,817,319.19 36,165,521.07 -- 6,689,663.56
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
125
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是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
榕基五一（北京）信息 1 年内 7,060,000.00，2-3
子公司 8,660,000.00 11.14%
技术有限公司 年 1,600,000.00
1 年内 197,125.00，1-2
浙江榕基信息技术有限 年 855,479.34，2-3 年
子公司 5,790,847.10 7.45%
公司 3,160,250.00，3 年以上
1,577,992.76
北京瀚悦达科技股份有
非关联方 6,885,759.44 1 年以内 8.86%
限公司
北京国电通网络技术有
非关联方 6,339,000.00 1 年以内 8.15%
限公司
福建亿榕信息技术有限
联营企业 5,491,283.41 1 年以内 7.06%
公司
合计 -- 33,166,889.95 -- 42.66%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
榕基五一（北京）信息技术
子公司 8,660,000.00 11.14%
有限公司
浙江榕基信息技术有限公司 子公司 5,790,847.10 7.45%
126
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
福建亿榕信息技术有限公司 联营企业 5,491,283.41 7.06%
福建榕基软件工程有限公司 子公司 1,500,000.00 1.93%
福州创华电气自动化系统有
子公司 743,925.00 0.96%
限公司
合计 -- 22,186,055.51 28.54%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
14.11 29.43 19.00 16.40
账龄组合 22,381,876.91 6,586,782.77 20,997,129.52 3,442,820.24
% % % %
85.89 81.00
应收子公司款项 136,226,547.06 89,502,359.50
% %
100.0 100.0
组合小计 158,608,423.97 6,586,782.77 4.15% 110,499,489.02 3,442,820.24 3.12%
0% 0%
合计 158,608,423.97 -- 6,586,782.77 -- 110,499,489.02 -- 3,442,820.24 --
其他应收款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
127
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 8,955,366.76 40.01% 456,131.53 12,852,398.66 61.21% 642,619.94
1至2年 6,789,328.56 30.33% 678,932.85 2,542,921.67 12.11% 254,292.17
2至3年 1,481,829.00 6.62% 296,365.80 3,819,876.32 18.19% 763,975.26
3 年以上 5,155,352.59 23.03% 5,155,352.59 1,781,932.87 8.49% 1,781,932.87
合计 22,381,876.91 -- 6,586,782.77 20,997,129.52 -- 3,442,820.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
128
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
马鞍山榕基软件信息科技有限公司 子公司 37,413,691.02 1 年以内 23.59%
榕基五一（北京）信息技术有限公司 子公司 30,907,658.59 1 年以内 19.49%
河南榕基信息技术有限公司 子公司 27,442,027.16 1 年以内 17.30%
浙江榕基信息技术有限公司 子公司 22,157,981.04 1 年以内 13.97%
北京中榕基信息技术有限公司 子公司 12,901,328.49 1 年以内 8.13%
合计 -- 130,822,686.30 -- 82.48%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
马鞍山榕基软件信息科技有限公司 子公司 37,413,691.02 23.59%
榕基五一（北京）信息技术有限公司 子公司 30,907,658.59 19.49%
河南榕基信息技术有限公司 子公司 27,442,027.16 17.30%
浙江榕基信息技术有限公司 子公司 22,157,981.04 13.97%
北京中榕基信息技术有限公司 子公司 12,901,328.49 8.13%
上海榕基软件开发有限公司 子公司 3,627,843.47 2.29%
信阳榕基信息技术有限公司 子公司 1,469,587.69 0.93%
福建榕基投资有限公司 子公司 300,000.00 0.19%
榕基国际控股有限公司 子公司 6,429.60 0.00%
合计 -- 136,226,547.06 85.89%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
被投资单 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 在被投资 在被投资 减值准备 本期计提 本期现金
129
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
位 单位持股 单位表决 单位持股 减值准备 红利
比例 权比例 比例与表
决权比例
不一致的
说明
福州创华
电气自动 7,496,345 7,496,345 7,496,345
成本法 100.00% 100.00%
化系统有 .89 .89 .89
限公司
上海榕基
5,000,000 5,000,000 5,000,000
软件开发 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
有限公司
福建榕基
20,000,00 20,000,00 20,000,00
软件工程 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
有限公司
榕基五一
（北京） 30,000,00 30,000,00 30,000,00
成本法 100.00% 100.00%
信息技术 0.00 0.00 0.00
有限公司
马鞍山榕
基软件信 50,000,00 50,000,00 50,000,00
成本法 100.00% 100.00%
息科技有 0.00 0.00 0.00
限公司
河南榕基
100,000,0 100,000,0 100,000,0
信息技术 成本法 100.00% 100.00%
00.00 00.00 00.00
有限公司
北京中榕
基信息技 300,000,0 300,000,0 300,000,0
成本法 100.00% 100.00%
术有限公 00.00 00.00 00.00
司
福建榕基 50,000,00 50,000,00 50,000,00
成本法 100.00% 100.00%
投资公司 0.00 0.00 0.00
浙江榕基
18,000,00 18,000,00 18,000,00
信息技术 成本法 90.00% 90.00%
0.00 0.00 0.00
有限公司
榕基国际
80,380,19 24,075,60 56,304,59 80,380,19
投资有限 成本法 100.00% 100.00%
1.40 0.00 1.40 1.40
公司
信阳榕基
21,000,00 21,000,00 21,000,00
信息技术 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
有限公司
130
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
河南豫础
31,000,00 31,000,00 31,000,00
置业有限 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
公司
厦门国际
43,400,00 43,400,00 43,400,00
银行股份 成本法 0.31% 0.31%
0.00 0.00 0.00
有限公司
756,276,5 656,571,9 99,704,59 756,276,5
合计 -- -- -- --
37.29 45.89 1.40 37.29
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 187,465,827.59 226,555,368.26
合计 187,465,827.59 226,555,368.26
营业成本 99,841,170.76 127,758,414.85
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件行业 187,465,827.59 99,841,170.76 226,555,368.26 127,758,414.85
合计 187,465,827.59 99,841,170.76 226,555,368.26 127,758,414.85
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系统集成收入 116,076,066.88 92,102,879.80 140,386,375.65 118,084,220.39
软件产品及服务收入 71,389,760.71 7,738,290.96 86,168,992.61 9,674,194.46
合计 187,465,827.59 99,841,170.76 226,555,368.26 127,758,414.85
131
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 8,392,847.31 6,983,245.30 14,247,599.16 8,608,773.81
华东 26,557,251.22 4,427,506.12 26,979,436.71 10,044,420.50
华南 102,736,153.74 55,373,960.54 105,111,649.88 50,929,608.12
华中 20,398,030.79 10,254,487.56 60,873,352.27 46,999,793.35
其他 29,381,544.53 22,801,971.24 19,343,330.24 11,175,819.07
合计 187,465,827.59 99,841,170.76 226,555,368.26 127,758,414.85
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 21,707,675.21 11.58%
第二名 18,059,829.06 9.63%
第三名 11,344,188.03 6.05%
第四名 8,162,564.10 4.35%
第五名 7,076,471.28 3.77%
合计 66,350,727.68 35.38%
营业收入的说明
无。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 3,676,919.12
合计 3,676,919.12
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
132
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
注 1：其他投资收益系购买银行理财产品的收益。
注 2：投资收益本期发生额较上期发生额增加 1,141.29 万元，增幅 213.53%，主要系本期购买银行理财产品产生的收益增加
所致。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 43,515,826.37 59,193,493.25
加：资产减值准备 3,271,618.16 -536,919.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,423,859.99 4,468,035.10
无形资产摊销 12,360,198.65 7,275,311.79
长期待摊费用摊销 75,212.04 610,800.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
52,135.08 7,528.54
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -219,022.22 -800,628.05
投资损失（收益以“－”号填列） -3,676,919.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -888,398.36 368,753.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -30,847.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,997,490.57 31,012,486.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,476,581.12 -16,440,617.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,458,960.68 -34,641,077.81
经营活动产生的现金流量净额 -4,100,600.42 50,486,318.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 145,763,504.17 442,994,101.70
减：现金的期初余额 205,032,436.96 501,049,680.93
133
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
现金及现金等价物净增加额 -59,268,932.79 -58,055,579.23
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -52,135.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,919,915.01
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 12,673,443.28
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,166.73
减：所得税影响额 2,842,222.07
合计 12,672,834.41 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 36,997,846.78 50,849,422.39 1,371,073,302.02 1,350,150,043.04
按国际会计准则调整的项目及金额
134
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 36,997,846.78 50,849,422.39 1,371,073,302.02 1,350,150,043.04
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.71% 0.0595 0.0595
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.78% 0.0391 0.0391
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
一、资产负债表项目：
1、货币资金比上年期末增加29.85%，主要是报告期赎回理财产品所致。
2、应收票据比上年期末减少46.98%，主要是报告期以票据方式结算的客户减少所致。
3、应收账款比上年期末增加51.03%，主要是报告期信用期内的应收客户货款增加所致。
4、预付款项比上年期末增加91.60%，主要是报告期预付供应商的货款增加所致。
5、其他流动资产比上年期末减少36.61%，主要是报告期赎回理财产品所致。
6、长期股权投资比上年期末增加79.09%，主要是报告期新增对厦门国际银行的投资所致。
7、开发支出比上年期末增加57.07%，主要是报告期资本化研发投入增加所致。
8、长期待摊费用比上年期末减少85.71%，主要是报告期费用摊销所致。
9、递延所得税资产比上年期末增加46.19%，主要是报告期资产减值准备增加及子公司亏损增加相应计提的递延所得税资产
增加所致。
10、应付票据比上年期末减少79.69%，主要是报告期支付给供应商的银行承兑票据减少所致。
11、应付职工薪酬比上年期末减少50.40%，主要是报告期已计提未支付的职工工资减少所致。
12、应交税费比上年期末减少30.92%，主要是报告期计提企业所得税等减少所致。
13、其他应付款比上年期末增加43.80%，主要是报告期代扣及代付款增加所致。
14、其他流动负债比上年期末减少60.99%，主要是报告期收到的与以后年度收益相关的政府补助减少所致。
15、其他非流动负债比上年期末增加149.70%，主要是报告期收到的与以后年度资产相关的政府补助增加所致
16、股本比上年期末增加100%，主要是报告期资本公积转增股本所致。
17、资本公积比上年期末减少46.11%，主要是报告期资本公积转增股本所致。
135
福建榕基软件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
18、外币报表折算差额比上年期末减少106.16%，主要是报告期汇率变动对境外子公司报表进行折算产生差额所致。
19、少数股东权益比上年期末减少57.30%，主要是报告期未完全控股的子公司亏损所致。
二、利润表项目：
1、财务费用较上年同期增长61.92%，主要是报告期定期存款利息收入减少所致。
2、资产减值损失较上年同期增加2,290.76%，主要是报告期按账龄计提减值准备增加所致。
3、投资收益较上年同期增加213.53%，主要是报告期购买理财产品利息收入增加所致。
4、营业外支出较上年同期减少40.48%，主要是报告期对外捐赠支出等减少所致。
5、所得税费用较上年同期减少80.67%，主要是报告期利润总额减少及适用的所得税税率变动所致。
6、其他综合收益较上年同期减少51.96万元，主要是报告期外币报表折算差额影响所致。
三、现金流量表项目：
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少1,067.94%，主要是报告期购买商品支付的款项增加所致。
2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加76.72%，主要是报告期赎回理财产品增加所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少50.22%，主要是报告期现金分红减少所致。
4、汇率变动对现金的影响较上年同期减少159.55%，主要是报告期境外子公司汇率变动影响所致。
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