福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
福建榕基软件股份有限公司
2017 年半年度报告
2017-041
2017 年 08 月
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福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人鲁峰、主管会计工作负责人侯伟及会计机构负责人(会计主管人
员)镇千金声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及未来发展规划等事项的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，详情请查
阅本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部
分，请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................6
第三节 公司业务概要 ...........................................................................................................................................................................9
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................................................. 12
第五节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 35
第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................................................................................... 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.......................................................................................................................................... 39
第九节 公司债相关情况 ..................................................................................................................................................................... 41
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................................................. 42
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................................................................... 141
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、榕基软件 指 福建榕基软件股份有限公司
上海榕基 指 上海榕基软件开发有限公司
创华公司 指 福州创华电气自动化有限公司
浙江榕基 指 浙江榕基信息技术有限公司
五一公司 指 榕基五一（北京）信息技术有限公司
榕基工程 指 福建榕基软件工程有限公司
河南榕基 指 河南榕基信息技术有限公司
中榕基公司 指 北京中榕基信息技术有限公司
马鞍山榕基 指 马鞍山榕基软件信息科技有限公司
榕基投资 指 福建榕基投资有限公司
信阳榕基 指 信阳榕基信息技术有限公司
榕基国际 指 榕基国际控股有限公司
亿榕信息 指 福建亿榕信息技术有限公司
星云大数据 指 福建省星云大数据应用服务有限公司
星榕基 指 福建星榕基信息科技有限责任公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
福建证监局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局
公司主营业务领域、四大业务领域 指 电子政务、信息安全、质检三电工程、协同管理等
公共管理组织在政务活动中，综合运用现代信息技术，实现服务职
能和管理职能重组优化的运作模式。电子政务有狭义和广义之分。
电子政务 指 狭义的电子政务专指政府部门的管理和服务，广义的电子政务包括
各类行政管理活动，例如电子政府（狭义电子政务）、电子党务、电
子政协、电子人大
物联网是指通过各种信息传感设备，实时采集任何需要监控、连接、
互动的物体或过程等各种需要的信息，与互联网结合形成的一个巨
物联网 指
大网络。其目是实现物与物、物与人，所有物品与网络的连接，方
便识别、管理和控制。
最高人民法院在"十二五"期间，推进全国法院信息化建设的重大举
天平工程 指
措，是国家电子政务重点业务信息系统建设项目
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质量监督检验检疫信息化工程，国家电子政务建设的重要组成部分。
"金质工程"的建设促进了各级质检机关向管理服务型转变，形成全国
金质工程 指
统一的质检网络，促进质检系统执法电子化、信息化，为生产企业
和进出口企业带来更大的方便与效益
中国电子检验检疫在全国范围的信息化平台及应用系统；进一步完
善、整合和推广中国电子检验检疫"十一五"时期建成的各项信息化应
中国电子检验检疫主干系统 指
用而建成高速、泛在的信息基础云设施、实现数据大集中、应用大
集中、支撑平台大集中的项目
"金质工程"的重要组成部分，包括"电子申报、电子监管、电子放行"
三电工程 指
三大电子化业务应用
基于网络的、实现组织内部多人或者多组织共同完成管理事务、提
协同管理软件 指
高组织的灵活性和应变能力的软件
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 榕基软件 股票代码 002474
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建榕基软件股份有限公司
公司的中文简称（如有） 榕基软件
公司的外文名称（如有） FUJIAN RONGJI SOFTWARE Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）RONGJI SOFTWARE
公司的法定代表人 鲁峰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 万孝雄 陈略
福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基 福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基
联系地址
地 地
电话 0591-83517761 0591-87303569
传真 0591-87869595 0591-87869595
电子信箱 wanxiaoxiong@rongji.com chenlve@rongji.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 298,411,143.69 266,509,320.04 11.97%
归属于上市公司股东的净利润（元） 20,795,173.10 16,191,050.09 28.44%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
15,162,746.07 9,483,568.04 59.88%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -43,586,512.57 -47,079,213.34 7.42%
基本每股收益（元/股） 0.0334 0.0260 28.46%
稀释每股收益（元/股） 0.0334 0.0260 28.46%
加权平均净资产收益率 1.47% 1.18% 0.29%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,191,891,454.13 2,135,196,120.20 2.66%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,415,463,863.17 1,403,645,637.60 0.84%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,019,372.87
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,737,274.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,545.28
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减：所得税影响额 100,153.95
少数股东权益影响额（税后） 30,611.37
合计 5,632,427.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司是国内电子政务和协同管理细分领域的领先服务厂商，海西软件产业的领军企业；公司是国内质检行业信息化解决
方案的首要实施者，中国电子检验检疫核心主干系统ECIQ的唯一承建商，客户遍及全国；公司是法院、司法行政、环保等
行业信息化的重要服务厂商；公司是协同管理领域的先行者，客户遍及党政、能源、电信等行业，是国内拥有最多实用化客
户的厂商之一。公司一直专注于行业应用软件产品及相关系统集成和信息服务，为党政、质检、能源、司法行政、环保等行
业客户提供信息系统全生命周期、全方位的专业服务。
报告期内，公司坚定推进软件“行业化、产品化、服务化”经营战略，依托长期积累的品牌、团队、产品、技术等综合优
势，进一步巩固在电子政务、质检信息化、物联网等领域的优势，积极培育和拓展大数据、自主可控、云计算、物联网等新
技术新业务。
1、在电子政务领域，报告期内公司持续保持较高的研发投入，积极进行云计算、大数据、自主可控等先进技术的研究
以及基础性、共性关键技术和产品以及行业应用的研发，获得了无线信息服务平台、移动政务云平台、安全云服务平台、行
业大数据平台、安全可靠党政办公系统、安全可靠电子政务应用平台等多项自主知识产权，并实现了示范应用和推广，为提
升公司的核心竞争力、实现公司经营业绩的持续稳健增长提供了有效支撑。
（1）报告期内，公司进一步确定加速发展企业自主可控、安全可靠战略，以“自主创新、高起点集成、互相协作、分步
实施”为原则，聚焦安全可靠基础应用平台、安全可靠办公系统的研发、适配和示范应用，未来将逐步推动质检、环保、法
院等行业应用的安全可靠全面替代。公司加大相关技术研发投入，加强自主可控重点实验室建设，与国产基础软硬件产业链
企业紧密合作，对系统架构、一体化适配、系统集成、系统性能和可靠性等重点难点问题进行全面攻关验证，研发形成安全
可靠电子公文系统、安全可靠电子公文交换系统、安全可靠党政办公系统、安全可靠电子政务应用平台等自主知识产权的自
主可控软件产品，并在项目中得到应用验证，为公司发展自主可控战略奠定了坚实的基础。
（2）协同管理软件作为行业应用软件重要的细分领域，呈现出智能化、云化、移动化、平台化和国产化等发展趋势特
征，保持持续快速的增长势头。
报告期内，公司坚持技术创新、应用创新和商业模式创新，研发出新一代智能云化协同办公平台、数字档案平台、移动
应用服务平台及安全可靠应用平台，继续提升在协同管理细分领域内的竞争优势，积极布局平台化运营和自主可控创新业务，
聚焦电信运营商、能源、投资集团等重点行业和面向中小企业进行推广应用，在福建、浙江、江西、湖北、上海、河南等区
域全面拓展市场，业绩取得较大增长。
（3）法院行业“天平工程”是国家电子政务建设的重要组成。报告期内，公司以法院行业政策规划和市场需求为导向，
积极运用大数据、移动互联网等技术，研发了司法大数据决策系统，升级完善了审判管理系统、移动执法系统等法院行业应
用解决方案，进一步提升了公司的核心竞争力，并在福建、河南和宁夏等地法院系统全面推广应用，为进一步拓展全国法院
行业市场建立了良好的典型示范。同时，公司加大司法行政行业信息化解决方案研发投入，自主研发了司法行政综合信息管
理平台以及监狱大数据智能分析系统、监狱狱政管理应用系统、电子狱务应用与协同管理平台、监狱教育改造应用系统、监
狱警务督察应用系统、监狱刑罚执行应用系统、监狱罪犯管理应用系统等十多个司法行政行业应用解决方案，在福建省监狱
管理局、河南省监狱管理局等地推广应用，公司司法行政行业市场实现了有效突破。
2、在质检信息化领域，公司拥有丰富的三电工程企业端软件开发和服务和建设经验，是国家“金质工程”的领先服务厂
商。2012年起，公司作为中国电子检验检疫主干系统的唯一承建方，建设全流程、全业务、全覆盖的中国电子检验检疫核心
业务系统。2016年10月，e-CIQ完成全国试运行推广，2017年1月，主干系统在全国检验检疫机构全面正式运行。结合国家质
检总局“十三五”规划，公司依托主干系统进行业务拓展：
（1）建设质检大通关数据分析应用平台。主干系统含有了全国数据大集中的检验检疫业务信息、企业信息、产品信息
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等构建质检大数据服务平台的主体数据，我们将建设质检大通关数据分析应用平台，归集和共享各类大通关数据信息，建立
分析统计、数据挖掘、风险管理和决策支持等大数据应用。
（2）建设企业大通关便利应用服务。依托建设和运维主干系统、信息交换平台和企业端申报的全环节系统应用的优势，
在符合规定的前提下，为全国进出口贸易相关企业建设、提供一系列的大通关便利应用服务。公司正在打造“榕基易贸商务
平台”，持续不断地根据外贸企业和检验检疫机构需要来建设和提供相应服务，在“外贸服务云平台”上提供更高效、更便捷
的增值服务，如云备份、云存储、云安全、云证单、云打印等。目前已经在福建、浙江、山东、江苏等省份开展服务。
3、物联网业务领域：
控股子公司星榕基，以物联网领域为方向，基于福建省物联网公共支撑平台及福建省中小企业信息化云服务公共平台，
发展物联网、中小企业信息化、党建信息化、行业信息化四大业务。依托获得的福建省物联网公共支撑平台运营资格，确定
了“1+N+1”的物联网运营规划，基于“1”个物联网公共支撑平台，服务“N”个物联网行业应用，设立“1”个双创孵化基
地，实现平台数据真正流动起来，带动全省物联网产品升级和产业发展。目前已开始向教育、消防、智慧生态等行业应用提
供支撑和服务。
榕基软件与浙江共同电子科技有限公司、福建大观电子科技有限公司共同出资成立福建容大物联网科技有限公司，容大
公司将汲取合作三方互补优势，依托物联网技术为电力系统提供设备运营精细化管理和作业标准化管理的整体解决方案。同
时，容大公司将把合作方在以往行业项目上成熟的物联网技术和应用经验在民用领域进行重点拓展和创新，在医疗健康、养
老、环境监测等领域提供产品和整体解决方案。此外，该公司也将积极探索其他社会生活领域物联网技术的运用和拓展。容
大公司的成立及稳健运行，有助于推进物联网应用技术的研发及公司在电力行业信息化建设领域的持续拓展带来新的机遇，
对企业提升竞争力，长远可持续发展具有重要的战略意义。
2017年7月，福建榕基投资有限公司收购智润科技有限公司3%股权。8月，智润科技与福州两家国企成立了福水智联技术
有限公司，推进NB-IoT技术在城市供水漏损治理、智能水表等方面的率先应用。此次投资的顺利实施，有利于榕基软件进一
步拓展物联网领域业务，积累企业物联网解决方案在智慧电力及水务方面的竞争优势，为企业未来业务的顺利转型凝聚创新
力量。企业将依托福建省物联网公共服务平台，拓展企业物联网技术在智慧水务领域的业务。同时，企业还将综合利用智润
科技与华为公司以及三大运营商良好的合作关系，拓展电力物联网行业应用。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无。
固定资产 无。
无形资产 无。
在建工程 无。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
公司自成立以来专注于软件产品的开发与销售、计算机系统集成及技术支持与服务，经过多年的不懈努力，已在客户资
源、技术创新、行业经验、企业管理与人力资源、销售和服务网络等方面形成了公司的核心竞争力，成为国内知名的软件产
品和服务提供商。
1、客户资源
公司经过25年的发展和积累，客户涵盖了政府、军事机关、质检、能源和电信等重要机关和行业，拥有了广泛、优质的
客户资源，公司客户群整体质量突出。公司始终强调品牌建设，重视客户需求，技术支持和服务到位，客户满意度和忠诚度
较高，客户对公司各类产品形成了较强的粘性，稳定客户的保有率不断提高。
2、技术领先性和创新性
公司连续16年被评为“国家规划布局内重点软件企业”、是“国家863计划成果产业化基地”和“国家火炬计划重点高新技术
企业”，被认定为“福建省省级企业技术中心”、“福建省软件技术研发中心”、“福州软件园博士后工作站榕基分站”和“福建省
创新型企业”，曾荣获“中国十大创新软件企业”、“福建省知识产权优势企业”、“福建省战略性新兴产业骨干企业”。公司作
为中国软件产品开发与销售的先行者之一，建立了以企业技术中心为核心的创新体系，多次承担国家863项目、电子信息产
业发展基金、创新基金以及高科技产业化专项基金项目课题，在所处领域中拥有多项国内领先的创新技术，已形成较强的核
心技术竞争力。
公司结合自身条件和外部市场环境，在移动办公云平台、智慧城市、中小企业信息化、智能电网等新业务方向上取得了
许多先进技术的创新。截至目前，公司拥有“榕基”品牌的自主知识产权包括39项专利（发明专利18项，实用新型专利14项、
外观新型专利5项），183项计算机软件著作权及108项软件产品登记证书。公司多个自主知识产权的软件产品和技术达到国
内领先水平和国际先进水平，近年来有多个自主产品被列入国家和省部级创新产品，获得多项国家、省、市科技进步奖和优
秀产品等荣誉。
3、行业经验
公司作为四大主营业务领域的龙头企业和骨干企业，承担了金质工程、金环工程、天平工程、SG186工程、信息安全内
控运维、政府政务云计算平台等国家重大信息化项目以及多个行业核心业务支撑系统和关键共性技术平台，具有典型示范和
辐射带动作用。
4、企业管理与人力资源
报告期内，公司通过了信息安全与IT服务两大管理体系认证，提高了识别信息风险能力，保障了企业信息安全，提高了
服务质量，降低了服务成本。通过这些管理能力的提高，公司能更加有效地交付管理服务以满足业务和客户的需求，更具备
持续控制和改善IT服务的能力以此，强化了榕基软件在体系管理方面的能力，进一步提高了经营管理和市场认可度，增强了
市场竞争力。
公司在多年的经营实践中形成了稳定的、受过良好教育又具有行业经验的核心管理团队和优秀的、富有经验的研发技术
团队。公司建立了人员招聘体系、职务职责体系、薪酬福利体系、绩效考核体系、研发和创新激励体系等一系列机制，吸引、
培养了一支技术水平高、经验丰富、富有团队协作精神，且对公司的企业文化有较高的认同感的研发技术团队，为公司规模
化发展提供了有力的保障。
5、销售和服务网络
公司以产品运作和渠道拓展为基础，积极发展分销产品业务，致力于成为厂商和用户之间具有核心价值的信息交换桥梁。
报告期内，公司通过双方的区域战略、行业战略等多方面产业链整合，分销业务取得了较好的销售规模，与国内众多的渠道
商建立了业务联系，并通过渠道商对公司自主软件产品的积极影响力扩大了公司软件产品的销售规模。
截至报告期末，公司新建、扩建运维服务网点共130多个，提高了运维服务网络的覆盖率，完善了包括客户服务支持系
统、客户服务中心、服务管理体系在内的运维服务体系，提高了公司的运维服务能力和服务质量，进一步提高了市场占有率。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
1、总体经营情况
报告期内，在公司经营管理班子和全体员工的共同努力下，公司继续推进软件“行业化、产品化、服务化”经营布局，持
续加大产品研发的投入和力度，巩固了电子政务、信息安全、质检三电工程和协同管理四大业务领域优势，积极培育以移动
通讯技术、物联网技术为基础的新业务，致力于传统和创新两大运营服务体系建设，开拓了新的业务增长点，提升了公司的
竞争力。
报告期内，公司共实现营业收入29,841.11万元，比上年同期增加11.97%；营业成本比上年同期增加13.74%；销售费用
比上年同期减少18.23%，管理费用比上年同期增加6.85%，财务费用比上年同期增加38.18%，主要是报告期借款利息支出增
加所致；投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少470.64%，主要是报告期购买理财产品支出净额增加；筹资活动产生
的现金流量净额较上年同期增加241.87%，主要是报告期取得借款收到的现金增加。
2、报告期内公司重要经营管理事项回顾
（1）4月，公司自主研发的行政类案同判专题分析系统软件，获得最高人民法院信息中心颁发的“第一届司法大数据专
题协作研究三等奖”。此次获奖进一步体现了业界对公司产品质量及研发实力的肯定。
（2）5月，公司研发的“泗泾城市e管家”软件在“第三届上海社会建设十大创新项目评选”中斩获“优秀创新项目奖”。
（3）5月，公司全资子公司福建榕基软件工程有限公司获得SEI审核颁发的CMMI5级评估认证证书。此项认证标志着
公司的研发管理、质量管理等能力已达到国际先进水平。
（4）5月，公司第一期员工持股计划“华融榕基软件员工持股1号定向资产管理计划”已通过二级市场购入的方式累计购
买公司股票1,867,900股，占公司总股本约为0.30%，成交金额为19,584,134.59元，
（5）5月，公司获得福建省质量管理协会授予的“2016年福建省用户满意企业”荣誉称号。此项荣誉表明业界及用户对
公司品牌，产品及服务品质的持续肯定。同时，公司自主研发产品榕基电子单证系统获评“2016年福建省用户满意产品”。
（6）6月，公司与浙江共同电子科技有限公司、福建大观电子科技有限公司达成协议，共同出资成立福建容大物联网
科技有限公司。该合资公司有助于公司推进物联网应用技术的研发及在电力行业信息化建设领域的持续拓展。
（7）6月，公司获得福建省科学技术厅授予的“福建省首批省级新型研发机构”荣誉称号。此项荣誉表明公司积极推进
以技术创新为核心的全面创新，不断提升自主创新能力。
（8）7月，公司承建的中国地质专业资源知识服务大数据平台项目通过专家终验。此平台顺应了国家宏观政策走向，
也进一步增强了公司大数据应用研发实力，丰富了公司融媒体项目建设经验。
（9）7月，公司全资子公司福建榕基投资有限公司收购智润科技有限公司3%股权。此次投资有利于榕基软件进一步拓
展物联网领域业务。8月，智润科技与福州两家国企成立了福水智联技术有限公司。
（10）报告期内，公司新获得8项专利、17项计算机软件著作权。
截至目前，公司拥有“榕基”品牌的自主知识产权包括39项专利（发明专利18项，实用新型专利14项、外观新型专利5
项），183项计算机软件著作权及108项软件产品登记证书。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 298,411,143.69 266,509,320.04 11.97%
营业成本 189,642,177.15 166,738,686.72 13.74%
销售费用 17,856,444.35 21,836,692.97 -18.23%
管理费用 73,775,204.36 69,044,017.52 6.85%
主要是报告期借款利息
财务费用 3,163,168.77 2,289,141.79 38.18%
支出增加所致
主要是报告期计提的应
所得税费用 63,712.44 955,593.24 -93.33% 交所得税减少及递延所
得税资产增加所致
研发投入 35,464,613.58 27,954,588.00 26.87%
经营活动产生的现金流
-43,586,512.57 -47,079,213.34 7.42%
量净额
投资活动产生的现金流 主要是报告期购买理财
-322,326,503.71 -56,485,345.35 -470.64%
量净额 产品支出净额增加所致
筹资活动产生的现金流 主要是报告期取得借款
148,739,996.69 43,507,698.00 241.87%
量净额 收到的现金增加所致
现金及现金等价物净增 主要是报告期购买理财
-218,646,833.23 -59,458,309.51 -267.73%
加额 产品支出净额增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 298,411,143.69 100% 266,509,320.04 100% 11.97%
分行业
信息技术行业 297,891,853.37 99.83% 266,509,320.04 100.00% 11.78%
软件园租赁行业 519,290.32 0.17%
分产品
系统集成收入 196,783,716.16 65.94% 172,142,483.67 64.59% 14.31%
软件产品及服务收
101,108,137.21 33.88% 94,366,836.37 35.41% 7.14%
入
软件园租赁收入 519,290.32 0.17%
13
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
分地区
华北 40,609,825.59 13.61% 40,541,901.01 15.21% 0.17%
华东 46,468,017.50 15.57% 53,424,391.26 20.05% -13.02%
华南 110,938,898.74 37.18% 106,229,184.50 39.86% 4.43%
华中 85,229,639.77 28.56% 46,696,636.30 17.52% 82.52%
其他 15,164,762.09 5.08% 19,617,206.97 7.36% -22.70%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
信息技术行业 297,891,853.37 189,162,426.19 36.50% 11.78% 13.45% -0.94%
软件园租赁行业 519,290.32 479,750.96 7.61%
分产品
集成收入 196,783,716.16 166,307,708.29 15.49% 14.31% 14.87% -0.41%
软件产品及服务
101,108,137.21 22,854,717.90 77.40% 7.14% 4.09% 0.66%
收入
软件园租赁行业 519,290.32 479,750.96 7.61%
分地区
华北 40,609,825.59 31,748,015.77 21.82% 0.17% 8.59% -6.07%
华东 46,468,017.50 28,092,735.26 39.54% -13.02% -3.74% -5.83%
华南 110,938,898.74 62,354,305.75 43.79% 4.43% -14.48% 12.43%
华中 85,229,639.77 58,885,446.42 30.91% 82.52% 149.41% -18.53%
其他 15,164,762.09 8,561,673.95 43.54% -22.70% -27.43% 3.68%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、按行业及产品分类软件园租赁行业收入及成本分别比上年同期增加519,290.32元、479,750.96元，主要是园区上年同期无
相关收入。
2、按地区分类华中地区收入比上年同期增加82.52%，主要是与河南省信息中心及河南中原云大数据集团有限公司的部分项
目收入在本期确认，该项目金额较大，为集成项目，同比收入及成本增加较多。
14
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
329,007,065.1
货币资金 15.01% 382,019,713.19 18.87% -3.86%
3
147,260,531.9
应收账款 6.72% 97,533,530.98 4.82% 1.90%
2
729,471,647.6 主要是园区投入的开发成本及开发
存货 33.28% 590,290,868.49 29.15% 4.13%
2 产品增加
投资性房地产 18,794,740.36 0.86% 0.00% 0.86%
长期股权投资 98,067,998.44 4.47% 90,729,769.93 4.48% -0.01%
固定资产 31,620,232.15 1.44% 36,429,931.52 1.80% -0.36%
在建工程 14,872,202.41 0.68% 5,951,687.83 0.29% 0.39%
274,000,000.0
短期借款 12.50% 173,000,000.00 8.54% 3.96% 主要是短期信用借款增加
0
长期借款 47,000,000.00 2.14% 0.00% 2.14%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 33,854,871.25 定期存款
货币资金 31,237,298.50 保函保证金
货币资金 751,569.15 银行承兑汇票保证金
合 计 65,843,738.90
15
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
-15,000,000.00 0.00 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 90,566.32
报告期投入募集资金总额 15,030.57
已累计投入募集资金总额 70,710.6
募集资金总体使用情况说明
16
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司实际募集资金净额 90,566.32 万元，2010 年度使用募集资金总额为 3,885.65 万元，2011 年度使用募集资金总额为
9,734.67 万元，2012 年度使用募集资金总额为 15,939.63 万元，2013 年度使用募集资金总额为 7,976.94 万元，2014 年度使
用募集资金总额为 9,698.53 万元，2015 年度使用募集资金总额为 6,958.79 万元，2016 年度募集资金投入 1,485.82 万元，
截至 2017 年 6 月 30 日，2017 年上半年募集资金投入 15,030.57 万元，募集资金累计投入 70,710.60 万元，尚未使用的金额
为 31,031.05 万元（其中包含利息及理财收益净收入 11,175.33 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2012 年
1、新一代电子政务应
是 8,224.43 8,224.43 6,833.71 83.09% 09 月 01 716.06 否 否
用平台
日
2012 年
2、信息安全风险综合
是 7,799.08 7,799.08 5,280.17 67.70% 09 月 01 137.64 否 否
管理系统
日
2012 年
3、质检三电工程企业
是 10,903.06 10,903.06 54.88 9,857.53 90.41% 09 月 01 651.79 否 否
端软件运维服务平台
日
2012 年
4、协同管理软件平台 是 8,938.89 8,938.89 6,036.28 67.53% 09 月 01 472.25 否 否
日
5、技术研发与创新中
是 4,288.62 4,288.62 2,045.6 47.70% 否 否
心
承诺投资项目小计 -- 40,154.08 40,154.08 54.88 30,053.29 -- -- 1,977.74 -- --
超募资金投向
1、投资设立子公司 是 28,500 28,500 9.34 12,657.31 44.41%
2、支付贷款利息 -33.65
补充流动资金（如有） -- 13,000 28,000 15,000 28,000 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 41,500 56,500 14,975.69 40,657.31 -- -- -- --
合计 -- 81,654.08 96,654.08 15,030.57 70,710.6 -- -- 1,977.74 -- --
受到全球经济的影响，一方面由于周边市场环境发生变化，研发环境建设投入放缓；另一方面为了
未达到计划进度或预
应对市场需求发生变化和技术发展需要，为了满足客户需求，公司继续加大研发投入促进产品升级
计收益的情况和原因
换代，适当延长研发期间；同时募集资金投资项目尚未整体达产，其规模效应还未充分发挥，虽然
（分具体项目）
销售出现了一定程度增长，却未完全达到预期。基于上述原因，2017 年 1-6 月募集资金投资项目形
17
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
成的现有效益未能完全达到招股说明书承诺的项目整体完成后的预期收益。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
超募资金的金额、用 2017 年上半年，全资子公司北京中榕基信息技术有限公司以超募资金支付榕基“易贸”商务平台开发
途及使用进展情况 服务费 9.34 万元。福建榕基软件股份有限公司使用超募资金永久性补充流动资金 15,000 万元。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
2017 年上半年，福建榕基软件股份有限公司使用闲置募集资金购买银行理财产品 26,000.00 万元，
尚未使用的募集资金 全资子公司北京中榕基信息技术有限公司使用闲置募集资金购买银行理财产品 6,000.00 万元，全资
用途及去向 子公司河南榕基信息技术有限公司使用闲置募集资金购买银行理财产品 1,700.00 万元，全资子公司
福建榕易付网络科技有限公司使用闲置募集资金购买银行理财产品 12,300.00 万元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《2017 年半年度募集资金存放与实际使
2017 年 08 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
用情况的专项报告》
18
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
电气自动化
控制系统服
福州创华电
务、计算机 152,996,439. 93,673,373.4
气自动化系 子公司 5,000,000.00 3,558,455.67 3,561,533.17
软件销售， 64 1
统有限公司
计算机网络
安装
技术开发、
技术服务、
技术咨询、
浙江榕基信 成果转让，
20,000,000.0 36,648,114.1 -3,741,597.8 -3,481,424.7
息技术有限 子公司 计算机数据 5,614,638.23 3,757,961.47
0 1 1 7
公司 处理、计算
机数据库、
计算机维护
等
计算机网络
软件研发与
福建榕基软
设计服务， 105,000,000. 240,849,404. 162,263,325.
件工程有限 子公司 8,230,275.52 -850,074.01 -811,279.87
计算机硬件 00 46 75
公司
技术服务，
信息系统集
19
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
成服务，电
子计算机及
配件的批发
零售，建筑
智能化的设
计与施工服
务，安防工
程的设计与
施工服务，
自营和代理
各类商品和
技术的进出
口，国家限
定公司经营
或禁止进出
口的商品和
技术除外
技术推广，
销售计算
机、软件及
榕基五一（北 辅助设备、
51,000,000.0 106,394,545. 12,116,313.8 45,871,374.2 -7,513,276.2 -6,574,116.7
京）信息技术 子公司 机械设备、
0 53 4 0 7 4
有限公司 电子产品、
器件和元
件、仪器仪
表
信息技术服
务，软件开
发、销售及
平面设计，
系统集成，
河南榕基信 硬件及耗
100,000,000. 217,909,007. 65,011,893.8 -5,232,779.6 -4,578,682.2
息技术有限 子公司 材、办公设 2,090,370.06
00 90 8 9 3
公司 备租赁、销
售，网络技
术咨询服
务，办公自
动化产品销
售及服务
技术开发、
北京中榕基
技术服务、 50,000,000.0 112,646,590. 32,524,719.8 -4,481,468.4 -3,921,284.9
信息技术有 子公司 19,811.32
技术推广， 0 37 2 7 1
限公司
计算机维
20
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
修，计算机
系统服务，
销售计算
机、软件及
辅助设备、
机械设备
计算机软件
开发、计算
信阳榕基信 机硬件技术
21,000,000.0 215,038,164. -2,892,101.7 -2,896,051.7
息技术有限 子公司 服务、产品 1,621,373.83
0 09 8 8
公司 销售、技术
服务、系统
集成
软件开发；
互联网信息
服务；信息
系统集成服
务； 建筑智
能化工程的
设计、施工；
电子产品的
福建星榕基
研发、制造、50,000,000.0 75,366,547.6 52,533,544.5 -2,313,106.8 -2,299,168.2
信息科技有 子公司 9,585,044.69
销售；计算 0 6 4 3 9
限责任公司
机、软件及
辅助设备的
批发、零售；
国内贸易代
理；信息技
术咨询服
务；对外贸
易
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
21
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 50.00%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
2,036.63 至 3,054.95
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
2,036.63
元）
2017 年 1-9 月，预计公司的业务仍将保持平稳发展，外部经济环境及公司
业绩变动的原因说明
研发投入、无形资产摊销等因素将影响公司本期业绩出现波动。
十、公司面临的风险和应对措施
1、人力资源管理和人力成本上升的风险
公司规模的迅速扩张带来人才上的瓶颈，高端人才比较紧缺仍然是公司目前存在的主要困难，特别是研发人员扩张速度
跟不上公司业务规模的扩张，导致公司潜在的新用户的需求得不到很好的满足，这可能会使公司失去一些市场机会。同时，
中国经济快速发展，城市生活成本的上升，尤其是北上广深等一线大中城市，中高端人才工资薪酬呈上升趋势，公司面临人
力成本上升导致利润水平下降的风险。
公司将建立多层次培训体系、薪酬体系和有效的激励措施，满足研发技术类的人才需求；开展营销服务体系的建设，构
筑全国性的销售服务体系，实现客户的本地化服务。公司还积极加强企业文化建设，把“服务于社会以促进企业发展，贡献
于企业以追求个人进步”作为核心价值观，努力培育团结、创新、开拓、务实的企业文化精神，争取广大员工的认可。公司
将投入更多资源改善工作环境和工作条件，增强公司对高素质人才的吸引力和归属感。公司将通过动态平衡人员结构，提高
项目管理能力，以及积极向二三线城市布局区域研发中心，降低人员成本上升的风险。公司将在河南、上海以及马鞍山设立
区域研发中心，未来还将根据发展需要在其他地区设立区域研发中心。
2、行业技术风险
软件行业技术进步快、产品更新快、市场需求变化快的特点以及公司规模化扩张对公司保持持续的技术领先提出了更高
的要求，如何在研发技术、研发管理方面保持有效创新，如何保证产品快速满足市场，均给公司带来较大的挑战。
公司将继续跟踪、学习和应用新的技术，准确把握国际信息技术发展趋势，继续积极开发具有自有知识产权的新产品，
开发出功能和性能更加完善的新产品，以满足客户更加多样化、个性化的需求。
3、公司管理能力风险
随着公司业务规模的扩大，人员的增长，对运营管控能力提出更高的要求。如果公司管理能力不能跟上规模和人员发展
的要求，将会对公司业绩产生影响。
公司将通过进一步完善法人治理结构，建立健全的内部组织结构，细化内控的具体执行办法，完成对相关人员的业务和
风险防范培训、考核、监督与评价工作等方式从而避免在公司管理能力出现的风险，积极应对公司规模扩张带来的挑战。
4、新业务投入风险
公司依照发展战略及面临的市场形势，2017年将继续保持新业务的投入力度。新业务的投入会相应增加公司经营成本，
如遭遇重大市场环境变化，有可能达不到预期的投资目标。
公司将通过跟踪新业务市场发展趋势，定期进行新业务研讨、严格审核大额新业务投入等措施提高新业务开展的预见性，
降低由此带来的经营风险。
5、企业并购整合风险
公司会在今后继续实施积极稳妥地产业链整合和扩张战略。在完成并购企业的过程后，随之而来会出现相应的整合风险，如
不能做到资源与业务的有效整合，将会为公司经营和管理带来风险。公司将通过明确并购的战略目标，细致分析相关标的公
司，建立科学的收购风险管理机制，及时对完成并购的企业进行有效整合，改善其经营管理，以期达到效益最大化，规避整
合风险。
22
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
http://www.cninfo.co
m.cn/cninfo-new/dis
2017 年第一次临时 closure/szse_sme/bul
临时股东大会 0.02% 2017 年 02 月 09 日 2017 年 02 月 10 日
股东大会 letin_detail/true/120
3073288?announceT
ime=2017-02-10
http://www.cninfo.co
m.cn/cninfo-new/dis
closure/szse_sme/bul
2016 年度股东大会 年度股东大会 0.00% 2017 年 04 月 27 日 2017 年 04 月 28 日
letin_detail/true/120
3411857?announceT
ime=2017-04-28
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺 鲁峰、侯伟 其他承诺 在本公司任 2010 年 09 月 在职期间以 在承诺期限
23
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
董事、高级管 15 日 及申报离职 6 内，按承诺持
理人员的股 个月后的 12 续履行中
东鲁峰、侯伟 个月内
承诺：在其任
职期间每年
转让的股份
不得超过其
所持有本公
司股份总数
的 25%；离职
后半年内，不
转让其所持
有的本公司
股份；申报离
职 6 个月后的
12 个月内通
过证券交易
所挂牌交易
出售的发行
人股票数量
占其所持有
发行人股票
总数的比例
不超过 50%。
为了避免将
来发生同业
竞争，公司控
股股东鲁峰
和股东侯伟
出具了《放弃
竞争与利益
冲突承诺
关于同业竞 函》，承诺不
在承诺期限
争、关联交 生产、开发任 2010 年 09 月
鲁峰、侯伟 长期 内，按承诺持
易、资金占用 何与股份公 15 日
续履行中
方面的承诺 司及其下属
子公司生产
的产品构成
竞争或可能
构成竞争的
产品，不直接
或间接经营
任何与股份
公司及其下
24
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
属子公司经
营的业务构
成竞争或可
能构成竞争
的业务，也不
参与投资任
何与股份公
司及其下属
子公司生产
的产品或经
营的业务构
成竞争或可
能构成竞争
的其他企业；
从第三方获
得的商业机
会如果属于
股份公司主
营业务范围
之内的，将尽
可能地协助
股份公司取
得该等商业
机会。
公司属于高
新技术企业，
行业内技术
人员流动性
较大，为了保
护公司的知
识产权和保
持核心人员
的稳定，公司 在承诺期限
2010 年 09 月
公司 其他承诺 已与高级管 长期 内，按承诺持
15 日
理人员和核 续履行中
心技术人员
签订劳动合
同，上述人员
同时对公司
出具了《保密
义务、技术成
果归属承诺
书》。
25
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司所有募
集资金将存
放于专户管
理，并用于公
司新一代电
子政务应用
平台、信息安
全风险综合 在承诺期限
募集资金使 2010 年 09 月
公司 管理系统、质 长期 内，按承诺持
用承诺 15 日
检三电工程 续履行中
企业端软件
运维服务平
台、协同管理
软件平台、技
术研发与创
新中心等主
营业务。
公司章程第
一百六十五
条规定：（一）
公司董事会
负责制定公
司的股利分
配预案，股东
大会负责审
批。在公司当
年度盈利且
提取法定公
积金及弥补
以前年度亏 在承诺期限
2012 年 06 月
公司 分红承诺 损后仍有剩 长期 内，按承诺持
08 日
余时，董事会 续履行中
应当作出现
金分红预案。
公司董事会
未做出现金
利润分配预
案的，应当在
定期报告中
披露原因，公
司独立董事
应当对此发
表独立意见。
（二）公司每
26
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
年以现金方
式分配的利
润应当不少
于当年可分
配利润的
10%；公司上
市后连续三
年以现金方
式累计分配
的利润应不
少于该连续
三年实现的
年均可分配
利润的 30%；
在进行现金
分配的同时，
公司可以进
行股票股利
的分配。（三）
公司的利润
分配应重视
对投资者的
合理投资回
报；在有条件
的情况下，公
司可以进行
中期分配。
（四）存在股
东违规占用
公司资金情
况的，公司应
当扣减该股
东所分配的
现金红利，以
偿还其占用
的资金。（五）
公司根据生
产经营情况、
投资规划和
长期发展的
需要，确需调
整利润分配
政策的，调整
后的利润分
27
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
配政策不得
违反中国证
监会和证券
交易所的有
关规定。在对
有关调整利
润分配政策
的议案进行
表决时，由全
体独立董事
同意及监事
会审议并经
公司董事会
审议后方可
提交公司股
东大会审议，
公司控股股
东应回避表
决，公司可以
采取提供网
络投票等方
式以方便股
东参与股东
大会表决。
（六）公司应
以每三年为
一个周期，制
订周期内股
东分红回报
规划。
股权激励承诺
在法定期限
内不减持其
所持有的本
公司部分董 公司股份；严
在承诺期限
事、高级管理 格遵守有关 2015 年 07 月
其他承诺 长期 内，按承诺持
人员和核心 规定，不进行 09 日
其他对公司中小股东所作承诺 续履行中
骨干 内幕交易及
敏感期买卖
股份、短线交
易。
公司最近十 2017 年 01 月 在承诺期限
公司 其他承诺 12 个月
二个月未进 23 日 内，按承诺持
28
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
行风险投资， 续履行中
未为控股子
公司以外的
对象提供财
务资助；公司
承诺补充流
动资金后十
二个月内不
进行风险投
资及为控股
子公司以外
的对象提供
财务资助；公
司本次是按
照实际需求
补充流动资
金，且每十二
个月内累计
金额不超过
超募资金总
额的 30%。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无。
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
29
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2017 年 1 月 23 日，公司召开了第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于<公司第一期员工持股计划（草案）>及其
摘要的议案》。公司独立董事对相关事项发表了独立意见。详情请参阅 2017 年 1 月 24 日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《榕基软件第四届董事会第二次会议决议公告》、《榕基软件第一期员工持股计划（草案）》
及《榕基软件第一期员工持股计划（草案）摘要》。
2017 年 4 月 22 日，公司作为委托人与华融证券股份有限公司（管理人）、招商证券股份有限公司（托管人）签订的《华
融榕基软件员工持股 1 号定向资产管理计划合同》，截止 2017 年 4 月 26 日，“华融榕基软件员工持股 1 号定向资产管理计划”
尚未购买本公司股票。详情请参阅 2017 年 4 月 26 日在巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）刊登的《榕基软件关于公司
第一期员工持股计划的进展公告》。
截止 2017 年 5 月 12 日，“华融榕基软件员工持股 1 号定向资产管理计划”已通过二级市场购入的方式累计购买公司股票
1,867,900 股，占公司总股本约为 0.30%，成交金额为 19,584,134.59 元，成交均价约为人民币 10.4846 元/股。截至 2017 年 5
月 12 日，公司本期员工持股计划已完成股票购买，购买的股票将按照规定予以锁定，该计划所购买的股票锁定期为 2017
年 5 月 12 日至 2018 年 5 月 11 日。详情请参阅 2017 年 5 月 13 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《榕基软
件关于公司第一期员工持股计划的进展公告》。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
30
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
31
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 交易价
合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方 价值 价值 格（万
的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引
方名称 名称 （万 （万 元）
有） 有） 情况
元）（如 元）（如
有） 有）
http://w
ww.cni
nfo.co
m.cn/cn
info-ne
河南省 w/discl
河南省 中小企 osure/s
福建榕
中小企 业公共 2014 年 2014 年 zse_sm
基软件 公开市 合同履
业发展 服务平 10 月 无 630 否 无 10 月 e/bullet
股份有 场招标 行中。
服务中 台网络 29 日 25 日 in_detai
限公司
心 软件开 l/true/1
发项目 200331
564?an
nounce
Time=2
014-10-
25
http://w
ww.cni
nfo.co
国家质
m.cn/cn
检总局
国家质 info-ne
电子检
福建榕 量监督 w/discl
验检疫 2015 年 2015 年
基软件 检验检 公开市 合同履 osure/s
主干系 06 月 无 1,083.2 否 无 05 月
股份有 疫总局 场招标 行中。 zse_sm
统信息 02 日 14 日
限公司 通关业 e/bullet
交换平
务司 in_detai
台开发
l/true/1
项目
201009
866?an
nounce
32
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
Time=2
015-05-
14
http://w
ww.cni
nfo.co
m.cn/cn
info-ne
国家质
w/discl
国家质 检总局
osure/s
福建榕 量监督 电子检
2015 年 2015 年 zse_sm
基软件 检验检 验检疫 公开市 合同履
06 月 无 1,485.3 否 无 05 月 e/bullet
股份有 疫总局 大通关 场招标 行中。
02 日 14 日 in_detai
限公司 通关业 系统应
l/true/1
务司 用运维
201009
项目
866?an
nounce
Time=2
015-05-
14
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
根据公司 5 个募投项目计划，募集资金中软硬件投入 11,596.59 万元，实施费用投入 10,471.49 万元，两项合计共 22,068.08
万元。场地投入 5,828.75 万元，计划需要购置 7,600 平方米用房，用于项目研发、测试、运营、办公和机房环境建设。2014
年 9 月，榕基工程和福州高新技术产业开发区管理委员会就榕基工程在福州高新技术产业开发区海西高新技术产业园内投资
建设软件及服务外包产业基地项目事宜进行协商，签署了《福州高新技术产业开发区海西高新技术产业园投资建设协议书》，
并竞得闽侯县国土资源局宗地编号为宗地 2014 挂（工业）16 号国有建设用地使用权，待交付土地之后公司将尽快开展办公
场所建设。截至目前，福州高新技术产业开发区管理委员会正在抓紧该地块的收储工作以交付给公司。根据公司的发展规划，
为了更好地利用全资子公司自有土地，实现资源的有效整合，公司于 2014 年 12 月 12 日召开第三届董事会第十三次会议，
审议通过将变更募投项目实施地点至上述地块，变更募投项目实施方式，并追加投资，拟使用募集资金不超过 13,300 万元
与榕基工程合作在该地块上建设公司研发大楼，项目建设期 2 年分批投入，并根据公司募集资金的投入总额取得相应投入比
33
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
例的研发大楼产权使用权，用于募投项目目前实际所需研发用房。公司将严格按照募集资金管理和使用的监管要求，使得募
集资金规划中的场地投入费用发挥效益。截至报告期末，本公司募集资金累计直接投入募投项目 30,053.29 万元，募投项目
建设基本完成。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
34
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 175,473,844 28.20% -18,551,250 -18,551,250 156,922,594 25.22%
3、其他内资持股 175,473,844 28.20% -18,551,250 -18,551,250 156,922,594 25.22%
境内自然人持股 175,473,844 28.20% -18,551,250 -18,551,250 156,922,594 25.22%
二、无限售条件股份 446,726,156 71.79% 18,551,250 18,551,250 465,277,406 74.78%
1、人民币普通股 446,726,156 71.79% 18,551,250 18,551,250 465,277,406 74.78%
三、股份总数 622,200,000 100.00% 0 0 622,200,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
无。
二、公司股东数量及持股情况
35
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 90,711 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 持有无限 质押或冻结情况
报告期末持 持有有限售
内增减 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通
变动情 普通股数 股份状态 数量
数量 股数量
况 量
鲁峰 境内自然人 20.63% 128,355,740 96,266,805 32,088,935 质押 12,000,000
侯伟 境内自然人 8.76% 54,487,766 40,865,824 13,621,942 质押 14,464,700
赵坚 境内自然人 1.10% 6,850,000 5,137,500 1,712,500
陈明平 境内自然人 0.87% 5,396,146 4,047,109 1,349,037 质押 539,600
杨学圆 境内自然人 0.56% 3,468,732 1,734,366 1,734,366 质押 2,468,600
王捷 境内自然人 0.49% 3,031,498 2,131,498 900,000
鲁波 境内自然人 0.48% 2,994,160 2,994,160
张之戈 境内自然人 0.36% 2,212,628 2,212,628
福建榕基软件
股份有限公司-
境内非国有法人 0.35% 1,867,900 1,867,900
第一期员工持
股计划
万孝雄 境内自然人 0.30% 1,839,000 1,379,250 459,750
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无。
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 公司前十名股东中，鲁波为鲁峰之胞兄，杨学圆为鲁峰胞妹之配偶。除上述情况外，其
说明 他前十名股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
鲁峰 32,088,935 人民币普通股 32,088,935
侯伟 13,621,942 人民币普通股 13,621,942
鲁波 2,994,160 人民币普通股 2,994,160
张之戈 2,212,628 人民币普通股 2,212,628
福建榕基软件股份有限公司－第
1,867,900 人民币普通股 1,867,900
一期员工持股计划
杨学圆 1,734,366 人民币普通股 1,734,366
赵坚 1,712,500 人民币普通股 1,712,500
36
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
周继勇 1,450,000 人民币普通股 1,450,000
陈明平 1,349,037 人民币普通股 1,405,268
刘荣俊 1,300,000 人民币普通股 1,349,037
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司前十名股东中，鲁波为鲁峰之胞兄，杨学圆为鲁峰胞妹之配偶。除上述情况外，其
股股东和前 10 名普通股股东之间 他前十名股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
38
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
任职 期初持股数 期末持股数
姓名 职务 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 的限制性股
状态 （股） （股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） 票数量（股）
董事长、总
鲁峰 现任 128,355,740 0 0 128,355,740 0 0 0
裁
副董事长、
侯伟 常务副总 现任 54,487,766 0 0 54,487,766 0 0 0
裁
董事、副总
陈明平 现任 5,396,146 0 0 5,396,146 0 0 0
裁
赵坚 董事 现任 6,850,000 0 0 6,850,000 0 0 0
刘景燕 董事 现任 1,740,000 0 0 1,740,000 0 0 0
董事、副总
靳谊 现任 1,305,000 0 0 1,305,000 0 0 0
裁
刘微芳 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
黄旭明 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
苏小榕 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
魏建光 监事 现任 220,000 0 0 220,000 0 0 0
邬海峰 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
周仁锟 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总裁、董
万孝雄 现任 1,839,000 0 0 1,839,000 0 0 0
事会秘书
镇千金 财务总监 现任 1,161,000 0 0 1,161,000 0 0 0
尚大斌 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0
倪时龙 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0
宾壮兴 副总裁 现任 1,560,000 0 0 1,560,000 0 0 0
李惠钦 副总裁 现任 1,160,990 0 0 1,160,990 0 0 0
合计 -- -- 204,075,642 0 0 204,075,642 0 0 0
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福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
40
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建榕基软件股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 329,007,065.13 552,975,440.22
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,150,983.52 2,017,874.00
应收账款 147,260,531.92 116,052,904.46
预付款项 20,874,071.87 11,725,236.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,557,183.86 1,185,696.85
应收股利 15,605,000.00 17,787,365.92
其他应收款 53,208,765.18 43,770,725.08
买入返售金融资产
存货 729,471,647.62 757,809,363.78
划分为持有待售的资产 0.00
42
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产 0.00
其他流动资产 488,135,704.00 239,671,609.37
流动资产合计 1,790,270,953.10 1,742,996,216.50
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 43,400,000.00 43,400,000.00
持有至到期投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 98,067,998.44 94,658,748.16
投资性房地产 18,794,740.36 15,624,406.21
固定资产 31,620,232.15 35,336,841.64
在建工程 14,872,202.41 11,037,952.52
工程物资 0.00
固定资产清理 0.00
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
无形资产 138,572,875.89 125,518,799.57
开发支出 22,984,540.73 35,457,783.41
商誉 0.00
长期待摊费用 463,188.73 595,528.33
递延所得税资产 23,373,002.22 20,239,503.76
其他非流动资产 9,471,720.10 10,330,340.10
非流动资产合计 401,620,501.03 392,199,903.70
资产总计 2,191,891,454.13 2,135,196,120.20
流动负债：
短期借款 274,000,000.00 114,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,612,500.00 10,683,069.00
应付账款 193,163,740.39 216,063,719.53
预收款项 138,371,233.02 215,035,250.57
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卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,866,018.98 17,347,240.51
应交税费 5,296,999.43 4,044,560.71
应付利息 284,200.00 204,328.13
应付股利
其他应付款 16,743,380.84 15,174,135.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 4,579,336.56 3,694,721.14
其他流动负债 18,922,516.49 18,310,356.54
流动负债合计 661,839,925.71 614,557,381.26
非流动负债：
长期借款 47,000,000.00 48,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 59,911,100.21 59,682,078.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 106,911,100.21 107,682,078.50
负债合计 768,751,025.92 722,239,459.76
所有者权益：
股本 622,200,000.00 622,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 369,358,612.29 369,358,612.29
44
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减：库存股
其他综合收益 6,496,761.24 9,251,708.77
专项储备
盈余公积 57,964,134.03 57,964,134.03
一般风险准备
未分配利润 359,444,355.61 344,871,182.51
归属于母公司所有者权益合计 1,415,463,863.17 1,403,645,637.60
少数股东权益 7,676,565.04 9,311,022.84
所有者权益合计 1,423,140,428.21 1,412,956,660.44
负债和所有者权益总计 2,191,891,454.13 2,135,196,120.20
法定代表人：鲁峰 主管会计工作负责人：侯伟 会计机构负责人：镇千金
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 107,835,734.44 161,875,793.70
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 600,000.00 400,000.00
应收账款 114,211,897.04 80,319,865.14
预付款项 18,091,916.07 14,940,793.31
应收利息 1,063,071.21 953,061.54
应收股利 2,182,365.92
其他应收款 593,215,472.89 543,440,451.03
存货 143,507,816.09 209,029,935.87
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 440,527,456.10 233,654,348.19
流动资产合计 1,419,053,363.84 1,246,796,614.70
非流动资产：
可供出售金融资产 43,400,000.00 43,400,000.00
持有至到期投资 0.00
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长期应收款 0.00
长期股权投资 687,015,135.07 701,981,887.17
投资性房地产
固定资产 20,830,680.92 23,998,662.25
在建工程 1,732,108.91 1,732,108.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,937,311.50 35,357,918.49
开发支出 6,678,399.76 26,919,947.08
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,440,320.39 1,984,347.27
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 810,033,956.55 835,374,871.17
资产总计 2,229,087,320.39 2,082,171,485.87
流动负债：
短期借款 274,000,000.00 114,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,612,500.00 10,683,069.00
应付账款 127,249,997.61 136,154,192.90
预收款项 116,252,826.22 198,481,811.15
应付职工薪酬 3,568,448.64 7,283,695.01
应交税费 3,795,622.16 912,512.08
应付利息 284,200.00 204,328.13
应付股利
其他应付款 181,791,214.39 130,850,026.87
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 3,373,333.32 2,488,717.90
其他流动负债 13,964,012.11 12,563,630.20
流动负债合计 727,892,154.45 613,621,983.24
非流动负债：
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长期借款 47,000,000.00 48,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,191,666.69 2,378,333.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 50,191,666.69 50,378,333.36
负债合计 778,083,821.14 664,000,316.60
所有者权益：
股本 622,200,000.00 622,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 364,193,237.65 364,193,237.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,964,134.03 57,964,134.03
未分配利润 406,646,127.57 373,813,797.59
所有者权益合计 1,451,003,499.25 1,418,171,169.27
负债和所有者权益总计 2,229,087,320.39 2,082,171,485.87
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 298,411,143.69 266,509,320.04
其中：营业收入 298,411,143.69 266,509,320.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
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二、营业总成本 289,625,987.46 264,566,947.13
其中：营业成本 189,642,177.15 166,738,686.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,745,802.79 355,439.33
销售费用 17,856,444.35 21,836,692.97
管理费用 73,775,204.36 69,044,017.52
财务费用 3,163,168.77 2,289,141.79
资产减值损失 3,443,190.04 4,302,968.80
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,146,524.48 8,383,686.40
列）
其中：对联营企业和合营企业
3,409,250.28 3,531,490.07
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 3,873,191.75
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,804,872.46 10,326,059.31
加：营业外收入 424,091.17 5,151,082.92
其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00
减：营业外支出 4,535.89 6,251.35
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,224,427.74 15,470,890.88
减：所得税费用 63,712.44 955,593.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,160,715.30 14,515,297.64
归属于母公司所有者的净利润 20,795,173.10 16,191,050.09
少数股东损益 -1,634,457.80 -1,675,752.45
六、其他综合收益的税后净额 -2,754,947.53 1,733,069.72
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,754,947.53 1,733,069.72
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
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他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-2,754,947.53 1,733,069.72
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -2,754,947.53 1,733,069.72
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 16,405,767.77 16,248,367.36
归属于母公司所有者的综合收益
18,040,225.57 17,924,119.81
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,634,457.80 -1,675,752.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0334 0.0260
（二）稀释每股收益 0.0334 0.0260
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：鲁峰 主管会计工作负责人：侯伟 会计机构负责人：镇千金
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 226,201,748.77 186,641,616.31
减：营业成本 132,621,813.38 97,944,731.10
税金及附加 480,752.96 292,364.91
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销售费用 7,106,620.14 9,922,767.60
管理费用 40,533,911.25 37,478,150.39
财务费用 4,481,849.31 2,739,948.50
资产减值损失 3,076,308.34 3,749,333.82
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,977,229.10 2,970,799.37
列）
其中：对联营企业和合营企
33,247.90 0.00
业的投资收益
其他收益 1,543,256.20
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,420,978.69 37,485,119.36
加：营业外收入 373,319.10 3,993,881.00
其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00
减：营业外支出 585.89 400.29
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
41,793,711.90 41,478,600.07
列）
减：所得税费用 2,739,381.92 4,128,880.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,054,329.98 37,349,719.92
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
0.00 0.00
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
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效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 39,054,329.98 37,349,719.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 240,751,781.59 356,096,141.61
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,266,828.88 2,130,606.60
收到其他与经营活动有关的现金 21,530,300.70 56,962,248.40
经营活动现金流入小计 263,548,911.17 415,188,996.61
购买商品、接受劳务支付的现金 199,181,072.76 340,349,602.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
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支付给职工以及为职工支付的现
46,257,504.62 45,321,782.74
金
支付的各项税费 7,215,197.60 8,839,205.05
支付其他与经营活动有关的现金 54,481,648.76 67,757,619.48
经营活动现金流出小计 307,135,423.74 462,268,209.95
经营活动产生的现金流量净额 -43,586,512.57 -47,079,213.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 529,500,000.00 860,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,919,640.12 4,852,196.33
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 187,275.89
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 534,419,640.12 865,039,472.22
购建固定资产、无形资产和其他
30,746,143.83 104,024,817.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金 826,000,000.00 817,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 856,746,143.83 921,524,817.57
投资活动产生的现金流量净额 -322,326,503.71 -56,485,345.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 190,000,000.00 110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 190,000,000.00 110,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
11,247,873.19 6,492,302.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
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支付其他与筹资活动有关的现金 12,130.12
筹资活动现金流出小计 41,260,003.31 66,492,302.00
筹资活动产生的现金流量净额 148,739,996.69 43,507,698.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,473,813.64 598,551.18
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -218,646,833.23 -59,458,309.51
加：期初现金及现金等价物余额 481,810,159.46 347,236,683.56
六、期末现金及现金等价物余额 263,163,326.23 287,778,374.05
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 133,051,476.33 212,763,062.72
收到的税费返还 1,121,204.95 2,122,145.10
收到其他与经营活动有关的现金 148,489,113.16 99,333,918.89
经营活动现金流入小计 282,661,794.44 314,219,126.71
购买商品、接受劳务支付的现金 93,995,157.05 235,645,559.78
支付给职工以及为职工支付的现
17,523,919.64 18,145,339.10
金
支付的各项税费 3,450,788.17 6,256,384.64
支付其他与经营活动有关的现金 154,931,847.06 161,856,339.21
经营活动现金流出小计 269,901,711.92 421,903,622.73
经营活动产生的现金流量净额 12,760,082.52 -107,684,496.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 410,000,000.00 458,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,126,347.12 2,970,799.37
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 187,275.89
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 414,126,347.12 461,158,075.26
购建固定资产、无形资产和其他
9,978,623.24 10,208,443.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金 615,000,000.00 452,000,000.00
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取得子公司及其他营业单位支付
0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 624,978,623.24 462,208,443.64
投资活动产生的现金流量净额 -210,852,276.12 -1,050,368.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 190,000,000.00 110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 190,000,000.00 110,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
11,247,873.19 6,492,302.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 12,130.12
筹资活动现金流出小计 41,260,003.31 66,492,302.00
筹资活动产生的现金流量净额 148,739,996.69 43,507,698.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-12,958.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -49,365,155.04 -65,227,166.40
加：期初现金及现金等价物余额 140,889,923.00 138,677,678.87
六、期末现金及现金等价物余额 91,524,767.96 73,450,512.47
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
622,20 1,412,9
369,358 9,251,7 57,964, 344,871 9,311,0
一、上年期末余额 0,000. 0.00 0.00 0.00 56,660.
,612.29 08.77 134.03 ,182.51 22.84
00 44
加：会计政策
0.00
变更
54
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
前期差
0.00
错更正
同一控
制下企业合并
其他 0.00
622,20 1,412,9
369,358 9,251,7 57,964, 344,871 9,311,0
二、本年期初余额 0,000. 0.00 0.00 0.00 56,660.
,612.29 08.77 134.03 ,182.51 22.84
00 44
三、本期增减变动
-2,754,9 14,573, -1,634,4 10,183,
金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00
47.53 173.10 57.80 767.77
号填列）
（一）综合收益总 -2,754,9 20,795, -1,634,4 16,405,
额 47.53 173.10 57.80 767.77
（二）所有者投入
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资本
1．股东投入的普
0.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 0.00
额
4．其他 0.00
-6,222,0 -6,222,0
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 00.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -6,222,0 -6,222,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他 0.00
（四）所有者权益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
55
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
622,20 1,423,1
369,358 6,496,7 57,964, 359,444 7,676,5
四、本期期末余额 0,000. 0.00 40,428.
,612.29 61.24 134.03 ,355.61 65.04
00 21
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
622,20 1,381,9
363,642 3,462,9 54,730, 323,259 14,662,
一、上年期末余额 0,000. 0.00 0.00 0.00 58,188.
,750.88 97.72 315.23 ,682.08 442.23
00 14
加：会计政策
0.00
变更
前期差
0.00
错更正
同一控
0.00
制下企业合并
其他
622,20 1,381,9
363,642 3,462,9 54,730, 323,259 14,662,
二、本年期初余额 0,000. 0.00 0.00 58,188.
,750.88 97.72 315.23 ,682.08 442.23
00 14
三、本期增减变动
5,715,8 5,788,7 3,233,8 21,611, -5,351, 30,998,
金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00
61.41 11.05 18.80 500.43 419.39 472.30
号填列）
（一）综合收益总 5,788,7 24,845, 131,851 30,765,
额 11.05 319.23 .89 882.17
（二）所有者投入 483,271 -5,483, -5,000,0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资本 .28 271.28 00.00
1．股东投入的普
0.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
56
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金 0.00
额
483,271 483,271
4．其他
.28 .28
3,233,8 -3,233,8
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
18.80 18.80
3,233,8 -3,233,8
1．提取盈余公积 0.00
18.80 18.80
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
0.00
股东）的分配
4．其他 0.00
（四）所有者权益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
5,232,5 5,232,5
（六）其他
90.13 90.13
622,20 1,412,9
369,358 9,251,7 57,964, 344,871 9,311,0
四、本期期末余额 0,000. 0.00 0.00 56,660.
,612.29 08.77 134.03 ,182.51 22.84
00 44
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
57
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
622,200, 364,193,2 57,964,13 373,813 1,418,171
一、上年期末余额
000.00 37.65 4.03 ,797.59 ,169.27
加：会计政策
0.00
变更
前期差
0.00
错更正
其他 0.00
622,200, 364,193,2 57,964,13 373,813 1,418,171
二、本年期初余额
000.00 37.65 4.03 ,797.59 ,169.27
三、本期增减变动
32,832, 32,832,32
金额（减少以“－”
329.98 9.98
号填列）
（一）综合收益总 39,054, 39,054,32
额 329.98 9.98
（二）所有者投入
0.00 0.00 0.00
和减少资本
1．股东投入的普
0.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 0.00
额
4．其他 0.00
-6,222,0 -6,222,00
（三）利润分配
00.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或 -6,222,0 -6,222,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他 0.00
（四）所有者权益
0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．其他 0.00
58
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
622,200, 364,193,2 57,964,13 406,646 1,451,003
四、本期期末余额
000.00 37.65 4.03 ,127.57 ,499.25
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
622,200, 364,193,2 54,730,31 344,709 1,385,832
一、上年期末余额
000.00 37.65 5.23 ,428.38 ,981.26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
622,200, 364,193,2 54,730,31 344,709 1,385,832
二、本年期初余额
000.00 37.65 5.23 ,428.38 ,981.26
三、本期增减变动
3,233,818 29,104, 32,338,18
金额（减少以“－”
.80 369.21 8.01
号填列）
（一）综合收益总 32,338, 32,338,18
额 188.01 8.01
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,233,818 -3,233,8
（三）利润分配
.80 18.80
1．提取盈余公积 3,233,818 -3,233,8
59
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
.80 18.80
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
622,200, 364,193,2 57,964,13 373,813 1,418,171
四、本期期末余额
000.00 37.65 4.03 ,797.59 ,169.27
三、公司基本情况
1、公司概况
（一）历史沿革
福建榕基软件股份有限公司（原名“福建榕基软件开发有限公司”，以下简称“本公司”）原由刘启鄂、侯伟及宁金成
等三个自然人股东共同投资设立，于1993年10月22日取得《企业法人营业执照》。2007年10月23日采取发起方式整体变更为
福建榕基软件股份有限公司，取得福建省工商行政管理局核发的350000100001214号《企业法人营业执照》，注册资本变更
为人民币7,770万元，股本总额为7,770万股，每股面值1元。2010年8月11日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1099
号”文《关于核准福建榕基软件股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2010年9月1日首次向社会公开发行
人民币普通股（A股）2,600万股，每股面值1元，每股发行价格37.00元。2010年9月15日，本公司向社会公开发行的2,600
万股人民币普通股（A股）在深圳证券交易所挂牌上市（股票简称：榕基软件，股票代码002474），发行后注册资本变更为
人民币10,370万元。
2010年10月29日，本公司办理完成相关工商登记变更手续，注册资本和股本均由7,770万元变更为10,370万元。
2012年4月24日，本公司将资本公积10,370万元转增资本，转增后注册资本变更为人民币20,740万元。2012年6月18日，
本公司办理完成相关工商登记变更手续，注册资本和股本均由10,370万元变更为20,740万元。
2013年4月19日，本公司将资本公积10,370万元转增资本，转增后注册资本变更为31,110万元。2013年6月4日，本公司
办理完成相关工商登记变更手续，注册资本和股本均由20,740万元变更为31,110万元。
2014年5月8日，本公司将资本公积31,110万元转增资本，转增后注册资本变更为62,220万元。2014年5月29日，本公司
办理完成相关工商登记变更手续，注册资本和股本均由31,110万元变更为62,220万元。
2016年1月14日，本公司向福建省工商行政管理局申请并完成了“三证合一”的工商变更登记，新取得的《营业执照》
统一社会信用代码为913500006285075795。
（二）法人代表及公司地址
60
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司法定代表人为鲁峰，本公司住址为福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基地。
（三）组织架构
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总裁办公室、研发部、财务部、证券部、人力资源部
等部门，拥有浙江榕基信息技术有限公司、榕基五一（北京）信息技术有限公司等14家子公司及5家孙公司。
（四）行业性质及经营范围
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）所处行业主要为信息技术行业，本集团经营范围主要包括：计算机及网络软
件开发服务、计算机硬件技术服务、电子计算机及配件的批发零售、对外贸易、电子与智能化工程设计与施工服务、建筑机
电安装工程设计与施工服务、安防工程设计与施工服务，对房地产业的投资。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第六次会议于2017年8月23日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2017年上半年度纳入合并范围的子公司14家、孙公司5家，各家子、孙公司情况详见附注“七、在其他主体中的
权益”，合并范围与上年相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，
本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关
财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司不存在自报告期末起12个月的无法持续经营的情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、19和附注三、
23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公司财务状况以及2017年1-6
月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
61
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为
其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额
调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中
取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方在
取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起
至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公
司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本
溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类：应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费
用计入其初始确认金额。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附
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注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性
金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后
实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始
投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单
项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
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值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计
入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能
够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本
集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确
定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允
价值计量层次之间发生转换。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金
额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款
项，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
本集团存货分为库存商品、发出商品、开发成本等。
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（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发
过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产
负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
无。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团
的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行
权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
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响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确
认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资
单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与
被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
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资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
运输设备 年限平均法 10 5% 9.50%
电子设备 年限平均法 5 5% 19.00%
办公设备 年限平均法 5 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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19、生物资产
无。
20、油气资产
无。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件、自行开发软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用
时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 40-70年 直线法
计算机软件 5年 直线法
自行开发软件 2-5年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满
足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
（1）公司目前资本化的研发支出项目中，项目均在研发测试阶段，公司完成该无形资产以使其能够使用或者出售在技
术上具有可行性；
（2）公司所有研发支出项目均是针对特定市场需求进行相关开发，以备将来出售，具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；
（3）公司所有研发支出资本化项目均会形成测试版软件，表明公司运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场；
（4）公司掌握研发支出资本化项目的核心技术，有能力完成相关无形资产的研发，表明公司有足够的技术、财务资源
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和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力出售该无形资产；
（5）公司资本化研发支出分部门按项目统计相关支出，归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划；本集团无设定受益计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无。
25、预计负债
5、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
无。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
72
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团软件业务收入确认的具体方法如下：
A、自行开发软件销售收入的确认原则
自行开发软件收入包括自制开发的软件产品收入和定制软件收入。
自制开发的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品，无需根据用户需求进行定制。本公司
销售的自制开发软件产品实质上就是销售不转让所有权的商品，公司在将软件产品移交给购买方时，在会计上按照销售商品
收入确认标准确认本业务的收入，即：本公司在已将自行开发的软件产品的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留
通常与之相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和
成本能可靠计量时，确认收入实现。
定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进
行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。定制软件业务实质上是提供劳务，公司按照劳务收入确认原
则进行确认：
1）软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在软件成果的使用权已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确
认收入；
2）软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地确定，与项目有关的
价款能够流入，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比法（工程
完工进度）确认软件收入；
3）对在资产负债表日软件开发劳务成果不能可靠估计的定制软件项目，如果已经发生的成本预计能够得到补偿，应按
能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到
补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失；如果已
发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已发生的成本确认为费用。
对系统集成中包含自行开发软件产品的销售收入，按以下系统集成的收入确认原则确认。
B、系统集成收入确认原则
系统集成包括外购商品、软件产品的销售与安装。公司在已将外购商品、软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；系统安装调试完毕已投入
试运行或取得购货方的初验报告；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠计量时，确认收入实现。
C、技术支持与维护收入确认原则
技术支持与维护主要指根据合同规定向用户提供的有偿后续服务，包括系统维护、技术应用与支持、产品升级等。
本公司根据与用户签订的相关合同签订的合同总额与服务期间，按提供服务的进度确认收入。
D、技术开发收入
技术开发收入是指根据用户的需求，对自行研究开发的软件产品再次开发取得的收入。公司在劳务已经提供，收到价款
或取得收款的依据，于技术开发项目投入用户试运行或取得用户的初验报告后确认收入的实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益
相关的政府补助。
73
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除了于资产相关的政府补助之外，其余均作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的
相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未
担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收
74
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层
运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 5 月，财政部发布了财会
[2017]15 号文，对《企业会计准则第 16
号——政府补助》进行了修订。修订后
本公司第四届董事会第六次会议
的准则将自 2017 年 6 月 12 日起施行，
并自 2017 年 1 月 1 日起采用未来适用
法。
单位： 元
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额
2017 年 5 月，财政部发布了财会[2017]15 号文，对《企业会计 1、其他收益 3,873,191.75
准则第 16 号——政府补助》进行了修订。修订后的准则将自 2017
年 6 月 12 日起施行，并自 2017 年 1 月 1 日起采用未来适用法。2、营业外收入 -3,873,191.75
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
75
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、6%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得 25%、16.5%、15%、10%、0.00%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
福建榕基软件股份有限公司（以下简称榕基软件公司） 10%
上海榕基软件开发有限公司（以下简称上海榕基公司） 25%
福州创华电气自动化系统有限公司（以下简称福州创华公司）25%
浙江榕基信息技术有限公司（以下简称浙江榕基公司） 15%
榕基五一（北京）信息技术有限公司（以下简称榕基五一公
25%
司）
福建榕基软件工程有限公司（以下简称榕基软件工程公司） 15%
河南榕基信息技术有限公司（以下简称河南榕基公司） 25%
北京中榕基信息技术有限公司（以下简称北京中榕基公司） 25%
马鞍山榕基软件信息科技有限公司（以下简称马鞍山软件信
0.00%
息公司）
福建榕基投资有限公司（以下简称榕基投资公司） 25%
马鞍山榕基置业投资有限公司（以下简称榕基置业公司） 25%
信阳榕基信息技术有限公司（以下简称信阳榕基公司） 25%
榕基国际控股有限公司（以下简称榕基国际公司） 16.50%
河南豫础置业有限公司（以下简称豫础置业公司） 25%
沈阳榕基信息技术有限公司（以下简称沈阳榕基公司） 25%
河南裕信德置业有限公司（以下简称裕信德公司） 25%
浙江检榕网络科技有限公司（以下简称浙江检榕公司） 25%
福建榕易付网络科技有限公司（以下简称福建榕易付公司） 25%
福建星榕基信息科技有限责任公司（以下简称福建星榕基公
0.00%
司）
榕基国计（北京）信息技术有限公司（以下简称榕基国计公 25%
76
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司）
2、税收优惠
（1）增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税［2011］100号），增值税一般纳税人销售其自
行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税
①高新技术企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第63号），科技部、财政部、国家税务总局下发的《高新技术企业认定
管理办法（2016修订）》（国科发［2016］32号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所
得税。
2014年8月14日，榕基软件公司取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局颁发
的《高新技术企业证书》，证书编号GR201435000128，该证书的有效期为三年。
2014年9月29日，浙江榕基公司取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发
的《高新技术企业证书》，证书编号GR201433000349，该证书的有效期为三年。
2015年9月21日，榕基软件工程公司取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局
颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201535000144，该证书的有效期为三年。
②重点软件企业所得税优惠
根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税［2012］27号）的有关规定，国家
规划布局内的重点软件企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10.00%的税率征收企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局、发展改革委、工业化信息部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通
知》（财税［2016］49号）以及《国家发展改革委、工业化信息部、财政部、税务总局关于印发国家规划布局内重点软件和
集成电路设计领域的通知》（发改高技［2016］1056号）的有关规定，享受财税［2012］27号文件规定的税收优惠政策的软
件、集成电路企业，每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家
税务总局公告2015年第76号）规定向税务机关备案，同时提交《享受企业所得税优惠政策的软件和集成电路企业备案资料明
细表》规定的备案资料；在软件、集成电路企业享受优惠政策后，税务部门转请发展改革、工业和信息化部门进行核查；对
经核查不符合软件、集成电路企业条件的，由税务部门追缴其已经享受的企业所得税优惠，并按照税收征管法的规定进行处
理。
榕基软件公司2017年1-6月经逐条对照，预计符合国家规划布局内重点软件企业的条件，经备案后可享受10.00%企业所
得税优惠税率，故2017年1-6月按10.00%税率计提企业所得税。
③新办软件企业所得税优惠
根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策》（财税［2008］1号）规定：我国境内新办软件生产企业
经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
福建星榕基公司2015年成立，2017年1-6月经逐条对照，符合《财政部、国家税务总局、发展改革委、工业化信息部关
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福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税［2016］49号）规定的软件企业的条件，将按规定向税
务机关备案，故2017年1-6月按0.00%的税率计提企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 169,591.74 278,510.57
银行存款 238,252,682.88 481,531,648.89
其他货币资金 90,584,790.51 71,165,280.76
合计 329,007,065.13 552,975,440.22
其中：存放在境外的款项总额 1,757,375.08 1,812,100.91
其他说明
说明：期末，其他货币资金中定期存款33,854,871.25元、保函保证金31,237,298.50元及银行承兑汇票保证金751,569.15
元，本集团在编制现金流量表时未将其作为现金或现金等价物。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,740,447.52 2,017,874.00
商业承兑票据 1,410,536.00
合计 5,150,983.52 2,017,874.00
78
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（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 200,000.00
合计 200,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
164,061, 16,800,6 147,260,5 130,385 14,332,70 116,052,90
合计提坏账准备的 100.00% 10.24% 100.00% 10.99%
175.97 44.05 31.92 ,605.55 1.09 4.46
应收账款
164,061, 16,800,6 147,260,5 130,385 14,332,70 116,052,90
合计 100.00% 10.24% 100.00% 10.99%
175.97 44.05 31.92 ,605.55 1.09 4.46
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
79
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1 年以内小计 126,863,371.04 6,392,109.56 5.04%
1至2年 17,676,460.82 1,767,646.09 10.00%
2至3年 13,600,569.63 2,720,113.92 20.00%
3 年以上 5,920,774.48 5,920,774.48 100.00%
合计 164,061,175.97 16,800,644.05 10.24%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,467,942.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
应收账款 占应收账款期末余额合计 坏账准备
单位名称
期末余额 数的比例（%） 期末余额
福建省星云大数据应用服务有限公司 19,044,727.40 11.61 952,236.37
福建省闽江监狱 7,175,520.00 4.37 358,776.00
河南省信息中心 6,736,770.00 4.11 336,838.50
中国联合网络通信有限公司福州市分公司 6,507,577.10 3.97 325,378.86
国家质量监督检验检疫总局 5,646,600.00 3.44 282,330.00
合 计 45,111,194.50 27.50 2,255,559.73
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13,705,072.82 65.66% 8,585,808.35 73.23%
1至2年 4,690,627.86 22.47% 1,447,728.86 12.35%
2至3年 1,195,898.99 5.73% 1,416,875.58 12.08%
3 年以上 1,282,472.20 6.14% 274,824.03 2.34%
合计 20,874,071.87 -- 11,725,236.82 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例%
马鞍山艺建装饰有限责任公司 1,200,000.00 5.75
杭州立搜科技有限公司 1,125,000.00 5.39
凌龙（福州）电子有限公司 748,966.50 3.59
江南信安(福建)信息科技有限公司 705,000.00 3.38
福建省美祥电子科技有限公司 522,170.00 2.50
合 计 4,301,136.50 20.61
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,557,183.86 1,185,696.85
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合计 1,557,183.86 1,185,696.85
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
福建亿榕信息技术有限公司 15,605,000.00 15,605,000.00
厦门国际银行股份有限公司 2,182,365.92
合计 15,605,000.00 17,787,365.92
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
62,091,0 8,882,28 53,208,76 51,677, 7,907,034 43,770,725.
合计提坏账准备的 100.00% 14.31% 100.00% 15.30%
46.63 1.45 5.18 759.45 .37 08
其他应收款
62,091,0 8,882,28 53,208,76 51,677, 7,907,034 43,770,725.
合计 100.00% 14.31% 100.00% 15.30%
46.63 1.45 5.18 759.45 .37 08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 33,142,370.75 1,200,220.96 3.62%
1至2年 17,379,580.47 1,738,297.84 10.00%
2至3年 7,031,665.96 1,406,333.20 20.00%
3 年以上 4,537,429.45 4,537,429.45 100.00%
合计 62,091,046.63 8,882,281.45 14.31%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 975,247.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 34,300,800.16 37,335,346.08
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备用金 11,974,006.69 9,852,900.97
押金 8,313,597.47 1,622,064.03
其他 7,502,642.31 2,867,448.37
合计 62,091,046.63 51,677,759.45
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
郑州市金水区杨金
保证金 5,000,000.00 1 年以内 8.05% 250,000.00
产业园区管委会
马鞍山市国库集中
支付中心往来资金 保证金 1,875,000.00 2-3 年 3.02% 375,000.00
户
福建省闽江监狱 保证金 1,793,880.00 2-3 年 2.89% 358,776.00
信阳市建筑节能与
墙体材料革新办公 保证金 1,787,196.00 1-2 年 2.88% 178,719.60
室
德化县会计核算中
保证金 1,077,188.80 1-2 年 1.73% 107,718.88
心
合计 -- 11,533,264.80 -- 18.57% 1,270,214.48
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
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（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 30,226,951.97 589,193.05 29,637,758.92 18,244,469.98 589,193.05 17,655,276.93
发出商品 153,365,420.05 153,365,420.05 198,187,442.77 198,187,442.77
劳务成本 34,292,965.38 34,292,965.38 37,912,530.95 37,912,530.95
开发成本 405,438,060.89 405,438,060.89 393,705,127.28 393,705,127.28
开发产品 106,737,442.38 106,737,442.38 110,348,985.85 110,348,985.85
合计 730,060,840.67 589,193.05 729,471,647.62 758,398,556.83 589,193.05 757,809,363.78
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 589,193.05 589,193.05
合计 589,193.05 589,193.05
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
库存商品 成本与可变现净值孰低
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
开发成本：
单位： 元
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末数 期初数 期末跌价准备
马鞍山智慧园项目一期工
2012年7月 2016年6月 1.5亿元 1,970,361.78
程
85
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马鞍山智慧园项目二、三期
2016年1月 - - 16,265,438.26 17,890,280.04
工程
信阳榕基软件园项目 2015年9月 2018年9月 6亿元 200,409,925.88 196,331,486.94
郑州市金水区科教新城项
2015年8月 2021年8月 6亿元 186,792,334.97 179,483,360.30
目
合 计 405,438,060.89 393,705,127.28
说明：马鞍山智慧园项目二、三期工程期末数主要系前期土地款。
开发产品
单位： 元
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末跌价准备
马鞍山智慧园项目一期工程 2016年6月 110,348,985.85 10,000.00 3,621,543.47 106,737,442.38
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 28,241,555.98 33,246,349.79
待认证进项税额 394,148.02 3,425,259.58
银行短期理财产品 459,500,000.00 203,000,000.00
合计 488,135,704.00 239,671,609.37
其他说明：
期末其他流动资产主要系本集团购买的保本浮动收益理财产品，因该产品无活跃市场且期限短于 1 年，故列示在其他流动资
产中。
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 43,400,000.00 43,400,000.00 43,400,000.00 43,400,000.00
按成本计量的 43,400,000.00 43,400,000.00 43,400,000.00 43,400,000.00
合计 43,400,000.00 43,400,000.00 43,400,000.00 43,400,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
厦门国际
43,400,000 43,400,000
银行股份 0.17%
.00 .00
有限公司
43,400,000 43,400,000
合计 --
.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
87
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15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
88
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二、联营企业
福建文鑫
28,157,73 -189,947. 27,967,78
莲业股份
4.57 14 7.43
有限公司
福建亿榕
59,343,62 3,615,818 62,959,44
信息技术
2.24 .19 0.43
有限公司
建宁县日
3,552,041 -49,868.6 3,502,172
升投资有
.47 7 .80
限公司
福建闽光
3,605,349 3,638,597
软件股份 33,247.90
.88 .78
有限公司
94,658,74 3,409,250 98,067,99
小计
8.16 .28 8.44
94,658,74 3,409,250 98,067,99
合计
8.16 .28 8.44
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,965,481.98 15,965,481.98
2.本期增加金额 3,621,543.47 3,621,543.47
（1）外购
（2）存货 \固定资产
3,621,543.47 3,621,543.47
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 19,587,025.45 19,587,025.45
89
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二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 341,075.77 341,075.77
2.本期增加金额 451,209.32 451,209.32
（1）计提或摊销 451,209.32 451,209.32
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 792,285.09 792,285.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,794,740.36 18,794,740.36
2.期初账面价值 15,624,406.21 15,624,406.21
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
马鞍山智慧园项目一期 18,794,740.36 尚在办理中
其他说明
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 7,640,161.88 20,374,171.22 64,990,126.03 3,064,090.77 96,068,549.90
2.本期增加金额 2,399.00 549,803.54 390,940.60 943,143.14
（1）购置 2,399.00 549,803.54 390,940.60 943,143.14
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 7,640,161.88 20,376,570.22 65,539,929.57 3,455,031.37 97,011,693.04
二、累计折旧
1.期初余额 3,519,426.74 7,882,249.42 47,456,227.42 1,873,804.68 60,731,708.26
2.本期增加金额 181,453.86 959,042.58 3,365,864.08 153,392.11 4,659,752.63
（1）计提 181,453.86 959,042.58 3,365,864.08 153,392.11 4,659,752.63
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 3,700,880.60 8,841,292.00 50,822,091.50 2,027,196.79 65,391,460.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
91
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废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,939,281.28 11,535,278.22 14,717,838.07 1,427,834.58 31,620,232.15
2.期初账面价值 4,120,735.14 12,491,921.80 17,533,898.61 1,190,286.09 35,336,841.64
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
马鞍山智慧园项目一期 2,301,810.46 尚在办理中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
上海榕基软件园 13,140,093.50 13,140,093.50 9,305,843.61 9,305,843.61
福州软件园 A 区
1,732,108.91 1,732,108.91 1,732,108.91 1,732,108.91
15#办公楼装修
合计 14,872,202.41 14,872,202.41 11,037,952.52 11,037,952.52
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
上海榕
317,067, 9,305,84 3,834,24 13,140,0
基软件 4.14% 20.00% 其他
100.00 3.61 9.89 93.50
园
317,067, 9,305,84 3,834,24 13,140,0
合计 -- -- --
100.00 3.61 9.89 93.50
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 自行开发软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 83,430,000.00 34,752,985.98 136,460,342.43 254,643,328.41
2.本期增加
104,666.68 29,773,995.62 29,878,662.30
金额
（1）购置 104,666.68 104,666.68
（2）内部
29,773,995.62 29,773,995.62
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 83,430,000.00 34,857,652.66 166,234,338.05 284,521,990.71
二、累计摊销
1.期初余额 3,194,100.00 22,802,976.26 103,127,452.58 129,124,528.84
2.本期增加
834,300.00 2,228,672.20 13,761,613.78 16,824,585.98
金额
（1）计提 834,300.00 2,228,672.20 13,761,613.78 16,824,585.98
3.本期减少
金额
（1）处置
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4.期末余额 4,028,400.00 25,031,648.46 116,889,066.36 145,949,114.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
79,401,600.00 9,826,004.20 49,345,271.69 138,572,875.89
价值
2.期初账面
80,235,900.00 11,950,009.72 33,332,889.85 125,518,799.57
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 58.43%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他
基于任务管理
平台的手机
13,080,260.22 1,973,393.94 15,053,654.16 0.00
/PAD 移动办公
应用
榕基旅游产业
8,241,194.37 1,065,155.23 9,306,349.60 0.00
监测调度系统
榕基手写批注
3,990,461.88 561,267.98 4,551,729.86 0.00
系统
中小企业公共 1,910,582.42 611,936.38 2,522,518.80
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服务平台
干部信息综合
1,608,030.61 1,450,981.62 3,059,012.23
管理系统
安全可靠政务
379,012.56 426,968.26 805,980.82
信息采编系统
榕基易贸商务
6,032,241.35 4,957,392.38 10,989,633.73
平台
星榕基智慧校
106,000.00 203,933.53 309,754.25 179.28 0.00
园软件
星榕基教育物
联网检测管理 110,000.00 442,507.75 552,507.75 0.00
平台软件
榕基移动视频 1,565,077.87 1,565,077.87
星榕基物联网
应用公共支撑 976,472.55 553,542.80 422,929.75
平台
检验检疫数据
2,080,056.22 2,080,056.22
分析展现平台
榕基安全可靠
电子政务应用 567,671.18 567,671.18
平台
榕基核与辐射
环境安全监管 971,660.13 971,660.13
平台
合计 35,457,783.41 17,854,475.02 29,773,995.62 553,722.08 22,984,540.73
其他说明
截至期末的研发
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据
进度
基于任务管理平台的手机/PAD 移动办公应用 2015 年 1 月 经审批的立项申请 完工
榕基旅游产业监测调度系统 2015 年 1 月 经审批的立项申请 完工
榕基手写批注系统 2015 年 1 月 经审批的立项申请 完工
中小企业公共服务平台 2015 年 1 月 经审批的立项申请 在研
干部信息综合管理系统 2016 年 7 月 经审批的立项申请 在研
安全可靠政务信息采编系统 2016 年 10 月 经审批的立项申请 在研
榕基易贸商务平台 2016 年 12 月 经审批的立项申请 在研
星榕基智慧校园软件 2016 年 12 月 经审批的立项申请 完工
星榕基教育物联网检测管理平台软件 2016 年 12 月 经审批的立项申请 完工
榕基移动视频 2017 年 1 月 经审批的立项申请 在研
96
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
截至期末的研发
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据
进度
星榕基物联网应用公共支撑平台 2017 年 3 月 经审批的立项申请 在研
检验检疫数据分析展现平台 2017 年 4 月 经审批的立项申请 在研
榕基安全可靠电子政务应用平台 2017 年 4 月 经审批的立项申请 在研
榕基核与辐射环境安全监督平台 2017 年 5 月 经审批的立项申请 在研
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修支出 595,528.33 132,339.60 463,188.73
合计 595,528.33 132,339.60 463,188.73
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 24,434,857.11 3,139,591.29 22,046,991.27 2,871,144.29
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福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
可抵扣亏损 83,135,499.80 19,871,285.93 71,260,678.64 17,076,029.34
递延收益 3,602,500.01 362,125.00 2,904,551.26 292,330.13
合计 111,172,856.92 23,373,002.22 96,212,221.17 20,239,503.76
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 23,373,002.22 20,239,503.76
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地出让金 9,471,720.10 9,471,720.10
预付工程款 683,920.00
预付房屋、设备款 174,700.00
合计 9,471,720.10 10,330,340.10
其他说明：
98
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31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 274,000,000.00 114,000,000.00
合计 274,000,000.00 114,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,612,500.00 10,683,069.00
合计 3,612,500.00 10,683,069.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
99
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项目 期末余额 期初余额
货款 162,151,637.60 173,089,876.03
工程款 31,012,102.79 42,973,843.50
合计 193,163,740.39 216,063,719.53
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
安徽慈湖建设集团（建筑安装工程款） 25,669,746.41 未达结算条件
福建省闽保信息技术股份有限公司 8,108,638.51 未达结算条件
福建省邮电规划设计院有限公司 2,015,532.00 未达结算条件
融智通科技（北京）股份有限公司 1,960,000.00 未达结算条件
西安美林数据技术股份有限公司 1,199,000.00 未达结算条件
合计 38,952,916.92 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 138,371,233.02 215,035,250.57
合计 138,371,233.02 215,035,250.57
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国移动通信集团福建有限公司福州分
7,721,342.60 未达到收入确认条件
公司
福建航天中路信息技术有限公司 3,947,900.00 未达到收入确认条件
永泰教育局 3,532,585.00 未达到收入确认条件
中共福建省委政法委员会 3,031,892.80 未达到收入确认条件
国家开发银行股份有限公司 2,776,800.00 未达到收入确认条件
合计 21,010,520.40 --
100
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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,347,240.51 51,855,747.27 62,332,477.47 6,870,510.31
二、离职后福利-设定提
2,581,802.80 2,586,294.13 -4,491.33
存计划
合计 17,347,240.51 54,437,550.07 64,918,771.60 6,866,018.98
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
16,340,441.84 45,669,027.26 56,067,991.10 5,941,478.00
补贴
2、职工福利费 -73,200.00 1,694,376.46 1,697,986.46 -76,810.00
3、社会保险费 1,903,666.18 1,901,436.59 2,229.59
其中：医疗保险费 1,688,293.92 1,707,314.17 -19,020.25
工伤保险费 71,899.32 70,409.88 1,489.44
生育保险费 143,472.94 123,712.54 19,760.40
4、住房公积金 12,800.00 2,300,950.82 2,302,550.82 11,200.00
5、工会经费和职工教育
1,067,198.67 24,910.48 99,696.43 992,412.72
经费
非货币性福利 262,816.07 262,816.07
合计 17,347,240.51 51,855,747.27 62,332,477.47 6,870,510.31
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,444,130.84 2,447,347.04 -3,216.20
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2、失业保险费 137,671.96 138,947.09 -1,275.13
合计 2,581,802.80 2,586,294.13 -4,491.33
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 352,187.69 988,076.98
企业所得税 4,042,165.18 1,405,781.12
个人所得税 291,239.18 306,693.91
城市维护建设税 79,481.88 104,230.81
教育费附加 -37,043.65 72,152.94
土地使用税 472,723.05 823,277.05
防洪费 67,554.07 269,537.63
其他税种 28,692.03 74,810.27
合计 5,296,999.43 4,044,560.71
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 65,972.22 65,972.22
短期借款应付利息 218,227.78 138,355.91
合计 284,200.00 204,328.13
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
102
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 9,442,186.32 7,279,294.33
其他 7,301,194.52 7,894,840.80
合计 16,743,380.84 15,174,135.13
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
马鞍山市秀山投资有限公司 1,000,000.00 未达结算条件
福建瑞聚信息技术股份有限公司 770,000.00 未达结算条件
杭州慧泉信息科技有限公司 650,000.00 未达结算条件
中铁建设集团有限公司 600,000.00 未达结算条件
北京元鼎时代科技股份有限公司 500,000.00 未达结算条件
合计 3,520,000.00 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 3,000,000.00 2,000,000.00
一年内到期的递延收益 1,579,336.56 1,694,721.14
合计 4,579,336.56 3,694,721.14
其他说明：
（1） 递延收益-政府补助情况
103
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单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与
补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 收益相关
2015年第一批战略性新兴产业专
37,500.00 37,500.00 与资产相关
项经费
首届福州市政府质量奖奖励金 40,000.00 20,000.00 20,000.00 40,000.00 与资产相关
2015年重大专项榕基WEB应用安全
333,333.32 166666.67 166,666.67 333,333.32 与资产相关
扫描系统专项资金
关于下达2014年第二批软件产业
115,384.58 115384.58 与资产相关
发展专项资金的通知
榕基马鞍山智慧园项目补助资金 1,168,503.24 584311.62 584,311.62 1,168,503.24 与资产相关
合计 1,694,721.14 886,362.87 770,978.29 1,579,336.56
注：本期其他变动均系从递延收益重分类至本科目。
（2） 一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 3,000,000.00 2,000,000.00
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 18,922,516.49 18,310,356.54
合计 18,922,516.49 18,310,356.54
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -3,000,000.00 -2,000,000.00
合计 47,000,000.00 48,000,000.00
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长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 59,682,078.50 1,000,000.00 770,978.29 59,911,100.21
合计 59,682,078.50 1,000,000.00 770,978.29 59,911,100.21 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
首届福州市政府
203,333.33 -20,000.00 183,333.33 与资产相关
质量奖奖励金
福建省战略性新 1,925,000.00 1,925,000.00 与资产相关
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兴产业技术开发
和产业化项目
2015 年重大专项
榕基 WEB 应用
250,000.03 -166,666.67 83,333.36 与资产相关
安全扫描系统专
项资金
北斗 AIS 渔船防
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
碰撞预警系统
信阳榕基软件园
基建设施建设奖 28,000,000.00 28,000,000.00 与资产相关
励
“榕基马鞍山智
慧园”项目补助 29,303,745.14 -584,311.62 28,719,433.52 与资产相关
资金
合计 59,682,078.50 1,000,000.00 -770,978.29 59,911,100.21 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 622,200,000.00 622,200,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
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其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 362,926,508.93 362,926,508.93
其他资本公积 6,432,103.36 6,432,103.36
合计 369,358,612.29 369,358,612.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 本期所得税前 减：所得 税后归属于母 期末余额
其他综合收益 于少数股
发生额 税费用 公司
当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其
9,251,708.77 -2,754,947.53 -2,754,947.53 6,496,761.24
他综合收益
外币财务报表折算差额 9,251,708.77 -2,754,947.53 -2,754,947.53 6,496,761.24
其他综合收益合计 9,251,708.77 -2,754,947.53 -2,754,947.53 6,496,761.24
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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法定盈余公积 57,964,134.03 57,964,134.03
合计 57,964,134.03 57,964,134.03
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 344,871,182.51
调整后期初未分配利润 344,871,182.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,795,173.10
应付普通股股利 6,220,000.00
期末未分配利润 359,444,355.61
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 297,891,853.37 189,162,426.19 266,509,320.04 166,738,686.72
其他业务 519,290.32 479,750.96
合计 298,411,143.69 189,642,177.15 266,509,320.04 166,738,686.72
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 128,347.21 111,682.22
教育费附加 89,382.68 85,175.32
房产税 97,537.27
土地使用税 1,045,901.55
车船使用税 1,920.00
109
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印花税 154,275.32
营业税 158,581.79
残疾人就业保障金 16,588.80
防洪费 211,849.96
合计 1,745,802.79 355,439.33
其他说明：
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,485,960.89 8,650,865.18
业务招待费 2,951,365.90 3,876,218.00
交通差旅费 2,175,352.65 2,647,136.38
办公费 1,142,728.95 1,003,351.39
服务费 833,119.25 1,871,632.06
会议费 167,095.23 571,564.00
运费 1,036,105.43 932,824.02
通讯费 207,326.94 278,883.52
广告宣传费 261,463.50 70,963.20
其他 1,595,925.61 1,933,255.22
合计 17,856,444.35 21,836,692.97
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 18,163,860.64 13,330,163.33
职工薪酬 16,978,446.54 18,503,629.17
无形资产摊销 14,695,024.70 13,000,650.93
租赁费 5,887,548.75 5,979,495.78
折旧费 2,911,254.30 3,729,263.45
业务招待费 3,587,419.86 3,576,705.83
办公费 2,669,915.99 2,085,822.24
交通差旅费 1,637,908.41 2,109,174.63
110
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汽车费 1,395,898.99 1,654,781.45
中介机构费用 182,663.12 34,731.34
其他 5,665,263.06 5,039,599.37
合计 73,775,204.36 69,044,017.52
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,105,745.06 3,479,332.00
减：利息收入 1,451,539.48 1,306,765.96
汇兑损益 -583,310.66
手续费及其他 92,273.85 116,575.75
合计 3,163,168.77 2,289,141.79
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,443,190.04 4,302,968.80
合计 3,443,190.04 4,302,968.80
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,409,250.28 3,531,490.07
其他 2,737,274.20 4,852,196.33
合计 6,146,524.48 8,383,686.40
111
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其他说明：
说明：“其他”系购买银行短期理财产品的收益。
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助-增值税税收返还 1,266,828.88
政府补助-与日常经营相关 2,606,362.87
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 0.00 0.00
政府补助 413,010.00 5,148,930.21 413,010.00
其他 11,081.17 2,152.71 11,081.17
合计 424,091.17 5,151,082.92 424,091.17
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
高校毕业生 当地政府机
补助 业而获得的 否 是 219,510.00 64,800.00 与收益相关
社会补助 关
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
政府招商引
2015 年总部 当地政府机
奖励 资等地方性 否 是 170,000.00 与收益相关
企业奖励 关
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
福州市知识
当地政府机 技术更新及
产权局专利 奖励 否 是 13,500.00 与收益相关
关 改造等获得
资助奖励
的补助
软件园管委 当地政府机 因从事国家
奖励 否 是 10,000.00 与收益相关
会服务业奖 关 鼓励和扶持
112
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励 特定行业、产
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
首届福州市
当地政府机 技术更新及
政府质量奖 奖励 否 是 20,000.00 与资产相关
关 改造等获得
奖励金
的补助
因研究开发、
2014 年国家
当地政府机 技术更新及
物联网发展 补助 否 是 1,320,000.00 与资产相关
关 改造等获得
专项补助金
的补助
2015 年重大
因研究开发、
专项榕基
当地政府机 技术更新及
WEB 应用安 补助 否 是 166,666.67 与资产相关
关 改造等获得
全扫描系统
的补助
专项资金
鼓楼区经济
因研究开发、
发展局 2014
当地政府机 技术更新及
年度第二批 补助 否 是 230,769.23 与资产相关
关 改造等获得
软件产业发
的补助
展专项资金
因研究开发、
2015 年鼓楼
当地政府机 技术更新及
区知识产权 奖励 否 是 69,500.00 与收益相关
关 改造等获得
奖励经费
的补助
因研究开发、
2015 年互联
当地政府机 技术更新及
网创业启动 补助 否 是 1,000,000.00 与收益相关
关 改造等获得
资金
的补助
因研究开发、
榕基移动应 当地政府机 技术更新及
补助 否 是 24,000.00 与资产相关
用服务平台 关 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
技术经纪补 当地政府机
补助 业而获得的 否 是 91,400.00 与收益相关
助 关
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
113
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因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
当地政府机
在稳岗补贴 补助 业而获得的 否 是 31,187.71 与收益相关
关
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 413,010.00 3,018,323.61 --
其他说明：
本明细表未含上年同期政府补助-增值税税收返还金额 2,130,606.60 元，本期会计政策调整在其他收益中列示。
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 0.00 0.00
其他 4,535.89 6,251.35 4,535.89
合计 4,535.89 6,251.35 4,535.89
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,197,210.90 3,698,455.28
递延所得税费用 -3,133,498.46 -2,742,862.04
合计 63,712.44 955,593.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 19,224,427.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,922,442.77
子公司适用不同税率的影响 -1,528,154.04
调整以前期间所得税的影响 2,023.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 399,734.57
114
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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,762,845.80
损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -340,925.03
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -965,964.22
其他 -1,188,290.55
所得税费用 63,712.44
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,278,633.93 29,225,700.00
利息收入 1,066,998.45 1,733,265.68
备用金及其他单位往来款 17,184,668.32 26,003,282.72
合计 21,530,300.70 56,962,248.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用付现支出 9,990,654.80 14,213,450.31
管理费用付现支出 30,225,221.22 24,594,569.51
备用金及其他单位往来款 9,470,333.74 24,292,109.66
受限资金 4,795,439.00 4,657,490.00
合计 54,481,648.76 67,757,619.48
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
115
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合计 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
分红手续费 12,130.12
合计 12,130.12
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 19,160,715.30 14,515,297.64
加：资产减值准备 3,443,190.04 4,302,968.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
4,018,146.26 3,863,240.88
物资产折旧
无形资产摊销 14,695,024.70 13,000,650.93
长期待摊费用摊销 132,339.60
财务费用（收益以“－”号填列） 5,105,745.06 3,306,090.24
投资损失（收益以“－”号填列） -6,146,524.48 -8,383,686.40
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,133,498.46 -2,742,862.04
存货的减少（增加以“－”号填列） 36,459,106.30 -107,213,722.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-49,415,006.57 -16,788,598.93
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-67,318,324.44 49,132,330.91
列）
其他 -587,425.88 -70,922.78
经营活动产生的现金流量净额 -43,586,512.57 -47,079,213.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 263,163,326.23 287,778,374.05
减：现金的期初余额 481,810,159.46 347,236,683.56
现金及现金等价物净增加额 -218,646,833.23 -59,458,309.51
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 263,163,326.23 481,810,159.46
117
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其中：库存现金 169,591.74 278,510.57
可随时用于支付的银行存款 262,993,734.49 481,531,648.89
三、期末现金及现金等价物余额 263,163,326.23 481,810,159.46
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
定期存款、保函保证金、银行承兑汇票
货币资金 65,843,738.90
保证金
合计 65,843,738.90 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 12,933,778.77 6.7744 87,618,590.90
港币 2,024,062.79 0.8679 1,756,684.10
其他说明：
本公司之子公司榕基国际控股有限公司注册于香港，境外主要经营地为香港，记账本位币为港币。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
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80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江榕基信息技术有限
浙江省 浙江省杭州市 计算机行业 90.00% 投资设立
公司
上海榕基软件开发有限
上海市 上海市 计算机行业 100.00% 投资设立
公司
榕基五一（北京）信息技
北京市 北京市 计算机行业 100.00% 投资设立
术有限公司
河南榕基信息技术有限
河南省 郑州市 计算机行业 100.00% 投资设立
公司
马鞍山榕基软件信息科
马鞍山市 马鞍山市 计算机行业 100.00% 投资设立
技有限公司
北京中榕基信息技术有
北京市 北京市 计算机行业 100.00% 投资设立
限公司
福建榕基软件工程有限
福州市 福州市 计算机行业 100.00% 投资设立
公司
福建榕基投资有限公司 福州市 福州市 实业投资 100.00% 投资设立
信阳榕基信息技术有限
信阳市 信阳市 计算机行业 100.00% 投资设立
公司
榕基国际控股有限公司 香港 香港 实业投资 100.00% 投资设立
河南豫础置业有限公司 河南省 郑州市 房地产 100.00% 投资设立
福建榕易付网络科技有
福州市 福州市 计算机行业 100.00% 投资设立
限公司
福建星榕基信息科技有
福州市 福州市 计算机行业 81.00% 投资设立
限责任公司
福州创华电气自动化系 同一控制下企业
福州市 福州市 计算机行业 100.00%
统有限公司 合并
马鞍山榕基置业投资有 马鞍山市 马鞍山市 房地产 100.00% 投资设立
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限公司（孙公司）
沈阳榕基信息技术有限
沈阳市 沈阳市 计算机行业 100.00% 投资设立
公司（孙公司）
河南裕信德置业有限公
河南省 河南省 房地产 100.00% 投资设立
司（孙公司）
浙江检榕网络科技有限
杭州市 杭州市 计算机行业 51.00% 投资设立
公司（孙公司）
榕基国计（北京）信息技
北京市 北京市 计算机行业 99.00% 投资设立
术有限公司（孙公司）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
福建星榕基公司 19.00% -436,841.98 9,981,373.46
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
福建星榕 72,576,4 2,790,14 75,366,5 22,833,0 22,833,0 82,558,5 1,968,07 84,526,5 29,693,8 29,693,8
基公司 05.49 2.17 47.66 03.12 03.12 02.38 4.00 76.38 63.55 63.55
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
福建星榕基 -17,569,212.8 -10,525,062.2
9,585,044.69 -2,299,168.29 -2,299,168.29 -2,112,887.70 -2,112,887.70
公司 1 4
其他说明：
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
33、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
福建亿榕信息技
福州市 福建省福州市 计算机行业 40.70% 权益法
术有限公司
福建文鑫莲业股 建宁县将屯工业
建宁县 农业 12.58% 权益法（说明）
份有限公司 区 42 号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
说明：福建文鑫莲业股份有限公司董事会成员中的 2 人由本公司委派，本公司对其具有重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
123
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流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
福建亿榕信息技术有限 福建文鑫莲业股份有限 福建亿榕信息技术有限 福建文鑫莲业股份有限
公司 公司 公司 公司
流动资产 405,441,162.73 147,261,164.44 492,153,447.43 185,481,756.34
非流动资产 99,040,999.99 71,909,478.99 96,935,240.59 62,145,462.01
资产合计 504,482,162.72 219,170,643.43 589,088,688.02 247,627,218.35
流动负债 349,790,662.90 53,781,831.95 443,281,262.38 85,789,932.89
非流动负债 0.00 57,751,721.33 53,651,721.31
负债合计 349,790,662.90 111,533,553.28 443,281,262.38 139,441,654.20
124
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净资产 154,691,499.82 107,637,090.15 145,807,425.64 108,185,564.15
少数股东权益 2,155,816.48 2,269,952.80
归属于母公司股东权益 154,691,499.82 105,481,273.67 145,807,425.64 105,915,611.35
按持股比例计算的净资
62,959,440.43 13,269,544.23 59,343,622.24 13,324,183.91
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的
62,959,440.43 27,967,787.43 59,343,622.24 28,157,734.57
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 86,221,476.68 42,402,315.12 71,933,354.45 54,071,965.85
净利润 8,884,074.18 -548,474.00 8,536,162.07 4,468,644.18
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 8,884,074.18 -548,474.00 8,536,162.07 4,468,644.18
本年度收到的来自联营
企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业： -- --
投资账面价值合计 7,140,770.58 7,157,391.35
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -16,620.77 -126,463.28
125
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--其他综合收益
--综合收益总额 -16,620.77 -126,463.28
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
126
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一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
鲁峰 20.63% 20.63%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是鲁峰。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
福建亿榕信息技术有限公司 本集团持股 40.70%
福建文鑫莲业股份有限公司 本集团持股 12.58%
建宁县日升投资有限公司 本集团持股 15.00%
127
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福建闽光软件股份有限公司 本集团持股 35.00%
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
控股子公司福建星榕基信息科技有限责任公司参股股东（持
福建省星云大数据应用服务有限公司
股 19%）
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
福建亿榕信息技术
采购商品 30,000,000.00 否 10,124,521.37
有限公司
福建亿榕信息技术
技术服务费 4,528,301.89 20,000,000.00 否
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建省星云大数据应用服务有
集成收入 16,936,182.74 5,892,306.84
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
128
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建省星云大数据应用服务
房屋租赁 400,329.72
有限公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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关键管理人员薪酬 1,667,700.00 1,860,800.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建省星云大数据
应收账款 20,969,913.66 1,048,495.68 16,197,890.80 809,894.54
应用服务有限公司
福建省星云大数据
其他应收款 210,600.00 10,530.00 149,689.40 7,484.47
应用服务有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 福建亿榕信息技术有限公司 4,935,370.00 5,762,352.00
福建省星云大数据应用服务
预收账款 2,887,778.78
有限公司
预收账款 福建亿榕信息技术有限公司 3,061,868.00 1,366,750.19
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
130
福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2017 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2017 年 6 月 30 日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至 2017 年 8 月 23 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
131
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
除系统集成业务、软件产品及服务业务外，本集团未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本集团仅于一个地
域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本集团无需披露分部数据。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
除系统集成业务、软件产品及服务业务外，本集团未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本集团仅于一个地
域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本集团无需披露分部数据。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
127,288, 13,076,8 114,211,8 91,341, 11,022,06 80,319,865.
合计提坏账准备的 100.00% 10.27% 100.00% 12.07%
748.34 51.30 97.04 926.00 0.86 14
应收账款
127,288, 13,076,8 114,211,8 91,341, 11,022,06 80,319,865.
合计 100.00% 10.27% 100.00% 12.07%
748.34 51.30 97.04 926.00 0.86 14
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 90,723,897.16 4,558,249.86 5.02%
1至2年 16,442,242.86 1,644,224.29 10.00%
2至3年 12,495,363.96 2,499,072.79 20.00%
3 年以上 4,375,304.36 4,375,304.36 100.00%
合计 124,036,808.34 13,076,851.30 10.54%
133
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,054,790.44 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例（%）
福建省星云大数据应用服务有限公司 19,044,727.40 14.96 952,236.37
福建省闽江监狱 7,175,520.00 5.64 358,776.00
河南省信息中心 6,736,770.00 5.29 336,838.50
中国联合网络通信有限公司福州市分公司 6,507,577.10 5.11 325,378.86
国家质量监督检验检疫总局 5,646,600.00 4.44 282,330.00
合 计 45,111,194.50 35.44 2,255,559.73
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
600,116, 6,901,27 593,215,4 549,320 5,879,753 543,440,45
合计提坏账准备的 100.00% 1.15% 100.00% 1.07%
744.23 1.34 72.89 ,204.47 .44 1.03
其他应收款
600,116, 6,901,27 593,215,4 549,320 5,879,753 543,440,45
合计 100.00% 1.15% 100.00% 1.07%
744.23 1.34 72.89 ,204.47 .44 1.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 16,025,965.54 688,049.29 4.29%
1至2年 12,796,599.82 1,279,659.98 10.00%
2至3年 4,439,773.09 887,954.62 20.00%
3 年以上 4,045,607.45 4,045,607.45 100.00%
合计 37,307,945.90 6,901,271.34 18.50%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,021,517.90 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并报表范围内各单位之间往来款项 562,808,798.33 517,949,140.28
保证金 30,335,323.65 26,096,749.72
备用金 3,680,097.06 3,492,601.49
押金 347,763.26 369,003.26
其他 2,944,761.93 1,412,709.72
合计 600,116,744.23 549,320,204.47
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
信阳榕基信息技术有
关联往来 179,564,707.34 1 年以内 29.92%
限公司
河南榕基信息技术有
关联往来 151,269,835.70 1 年以内 25.21%
限公司
马鞍山榕基软件信息
关联往来 67,888,518.00 1 年以内 11.31%
科技有限公司
北京中榕基信息技术
关联往来 62,019,168.98 1 年以内 10.33%
有限公司
榕基五一（北京）信
关联往来 59,941,862.17 1 年以内 9.99%
息技术有限公司
合计 -- 520,684,092.19 -- 86.76%
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 683,376,537.29 683,376,537.29 698,376,537.29 698,376,537.29
对联营、合营企
3,638,597.78 3,638,597.78 3,605,349.88 3,605,349.88
业投资
合计 687,015,135.07 687,015,135.07 701,981,887.17 701,981,887.17
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
浙江榕基信息技术有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
福州创华电气自动化系统有限
7,496,345.89 7,496,345.89
公司
上海榕基软件开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
福建榕基软件工程有限公司 20,000,000.00 85,000,000.00 105,000,000.00
榕基五一（北京）信息技术有限
30,000,000.00 30,000,000.00
公司
马鞍山榕基软件信息科技有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
河南榕基信息技术有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
北京中榕基信息技术有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
福建榕基投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
榕基国际控股有限公司 80,380,191.40 80,380,191.40
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福建榕基软件股份有限公司 2017 年半年度报告全文
信阳榕基信息技术有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
河南豫础置业有限公司 31,000,000.00 31,000,000.00
福建榕易付网络科技有限公司 105,000,000.00 100,000,000.00 5,000,000.00
福建星榕基信息科技有限责任
35,500,000.00 35,500,000.00
公司
合计 698,376,537.29 85,000,000.00 100,000,000.00 683,376,537.29
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
福建闽光
3,605,349 3,638,597
软件股份 33,247.90
.88 .78
有限公司
3,605,349 3,638,597
小计 33,247.90
.88 .78
3,605,349 3,638,597
合计 33,247.90
.88 .78
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 226,201,748.77 132,621,813.38 186,641,616.31 97,944,731.10
合计 226,201,748.77 132,621,813.38 186,641,616.31 97,944,731.10
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 33,247.90
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银行短期理财产品的收益 1,943,981.20 2,970,799.37
合计 1,977,229.10 2,970,799.37
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,019,372.87
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,737,274.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,545.28
减：所得税影响额 100,153.95
少数股东权益影响额 30,611.37
合计 5,632,427.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.47% 0.0334 0.0334
扣除非经常性损益后归属于公司
1.07% 0.0244 0.0244
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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