天广中茂股份有限公司
                     2018年度内部控制评价报告

天广中茂股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合天广中茂股份有限公司（以下简
称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价。
一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
   根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现财务报告内部控制重大缺陷。
   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间不存在影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况


                                   1
     （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
    纳入评价范围的主要单位包括：天广中茂股份有限公司、全资子公司广州中
茂园林建设工程有限公司及其子公司南京茂宁兴环境工程有限公司、电白中茂生
物科技有限公司，其子公司广州荟金天茂股权投资合伙企业（有限合伙）及其孙
公司福建嘉田农业开发有限公司、福建天广消防股权投资基金管理中心（有限合
伙）、福建天广消防有限公司及其子公司天广消防工程有限公司和天广消防（天
津）有限公司等，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
    纳入评价范围的主要业务包括：消防产品与消防工程业务、园林绿化与生态
修复业务、食用菌业务等；纳入评价范围的主要事项包括：子（分）公司管理、
重要投资管理、筹资管理、对外担保、关联交易、预算管理、货币资产管理、采
购与付款管理、销售与收款管理、实物资产管理、成本与费用管理、生产与安全
管理、研发与知识产权管理、产品质量管理、工程施工管理、财务报告管理、人
力资源管理、信息披露等。重点关注的高风险领域主要包括：战略风险、财务风
险、市场风险、运营风险、法律风险等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
   公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业
内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法
规和规章制度的要求组织开展内部控制评价工作。
   公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷认定标准如下：


                                     2
缺陷等级           定义                 定量标准                        定性标准

                                                          1.控制环境无效；

                                                          2.董事、监事和高级管理人员舞弊；
                                 可能导致或导致财务报
                                                          3.外部审计发现当期财务报告存在重大
            指一个控制缺陷或多   表的错报金额在如下区
                                                            错报，公司在运行过程中未能发现该错
            个控制缺陷的组合，   间：
  重大                                                      报；
            可能导致企业严重偏   错报＞合并净资产的
                                                          4.审计委员会和内部审计机构对内部控
            离控制目标           1%
                                                            制的监督无效；

                                                          5．其他可能影响报表使用者正确判断的

                                                            缺陷

            指一个控制缺陷或多                            单独缺陷或连同其他缺陷具备合理可能
                                 可能导致或导致财务报
            个控制缺陷的组合，                            性导致不能及时防止或发现并纠正财务
                                 表的错报金额在如下区
            其严重程度和经济后                            报告中虽然未达到和超过重要性水平，但
  重要                           间：
            果低于重大缺陷，但                            仍应引起董事会和管理层重视的错报
                                 合并净资产的0.5%≤错
            是仍有可能导致企业
                                 报≤合并净资产的1%
            偏离控制目标

                                 可能导致或导致财务报     未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他与

            除重大缺陷、重要缺   表的错报金额在如下区 财务报告相关的内部控制缺陷

  一般      陷之外的其他控制缺   间：

            陷                   错报＜合并净资产的

                                 0.5%


           2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
           公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定标准如下：

缺陷等级         定义                 定量标准                         定性标准

            指一个控制缺陷     评价期内因内部控制设     缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率

            或多个控制缺陷     计不健全或运行不规范     或效果、或严重加大效果的不确定性、或使
  重大
            的组合，可能导致   等因素可能导致或导致     之严重偏离预期目标

            企业严重偏离控     的损失落在如下区间：


                                                 3
缺陷等级         定义                 定量标准                         定性标准

            制目标             损失＞1,000万元

            指一个控制缺陷                              缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效
                               评价期内因内部控制设
            或多个控制缺陷                              率或效果、或显著加大效果的不确定性、或
                               计不健全或运行不规范
            的组合，其严重程                            使之显著偏离预期目标
                               等因素可能导致或导致
  重要      度和经济后果低
                               的损失落在如下区间：
            于重大缺陷，但是
                               500万元≤损失≤1,000万
            仍有可能导致企
                               元
            业偏离控制目标

                               评价期内因内部控制设     缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或

            除重大缺陷、重要   计不健全或运行不规范     效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离

  一般      缺陷之外的其他     等因素可能导致或导致     预期目标

            控制缺陷           的损失落在如下区间：

                               损失＜500万元


           （三）内部控制缺陷认定及整改情况
           1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
           （1）重要缺陷性质及影响
         公司于2019年4月23日收到中国证券监督管理委员会福建监管局（以下简称
    “福建证监局”）出具的《行政监管措施决定书》（以下简称“决定书”）〔2019〕
    14号。经福建证监局调查，公司的全资子公司广州中茂园林建设工程有限公司（以
    下简称“中茂园林”） 2016年提前确认工程项目收入4,283.3万元，占公司2016
    年合并报表收入总额的 1.77%，2017年提前确认工程项目收入12,804.83万元，占
    公司2017年合并报表收入总额的3.64%。上述行为导致公司2016年、2017年年度
    报告存在不实记载，不符合中国证监会《上市公司信息披露管理办法》（证监会
    令第40号，以下简称《信息披露管理办法》）第二条的相关规定。
         根据公司聘请的2018年度审计机构大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具
    的《重大前期会计差错更正情况专项说明》，上述情况对前期归属于母公司所有
    者的净利润合计影响为2,836.62万元。合计影响数为2017年度合并净资产的
    0.56%。
                                                 4
   （2）重要缺陷整改情况
   在收到决定书后，公司独立董事和审计委员会对此高度重视，要求公司董事
会和管理层切实采取措施加以整改，并进一步优化公司的组织架构设计，完善对
子公司的管控，进一步梳理优化公司的管理制度和管理流程，提升中茂园林财务
人员的素质和业务能力，同时应对相关责任人员进行问责。公司董事会和管理层
高度重视该决定书所提出的问题，并立即组织有关人员对存在的问题进行了仔细
的自查和分析，经自查，中茂园林大部分工程项目均能按照有关收入会计准则及
时、准确地确认当期收入和成本，决定书中所指出的存在收入提前确认的问题仅
在个别工程项目中存在，该问题的出现主要系因该个别工程项目有关工作人员对
相关工程的完工进度未能准确计量和核算，导致当期确认的收入和成本与实际工
程进度存在差异。公司2018年年度报告中已对上述会计差错按追溯重述法进行追
溯调整。
   公司于2019年4月27日召开的第四届董事会第三十九次会议中就该事项组织
董事、监事、高级管理人员对《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办
法》和深圳证券交易所其他相关规定等进行学习，并要求参会人员吸取教训，严
格遵守法律法规，规范运作，杜绝上述问题再次发生。同时成立以董事长、监事
会主席、总经理、财务总监、董事会秘书组成的整改领导小组，督促、推进相关
整改工作的开展。
    公司管理层及相关人员将严格按照福建证监局的要求完成决定书中的整改
要求，并在规定时间内向福建证监局报送整改报告，同时根据公司规定开展内部
问责，督促有关人员勤勉尽责。
    除上述事项外，报告期内公司未发现其他财务报告内部控制重大缺陷、重要
缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制相关重大事项的说明。



                                    5
    董事长：高恒远
    天广中茂股份有限公司
        2019年4月27日




6