金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金字火腿股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人禹勃、主管会计工作负责人王徽及会计机构负责人(会计主管人
员)朱美丹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等前瞻性陈述，均不构成本公司对
任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风
险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措
施”部分,具体分析了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关
注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................5
第三节 公司业务概要 ...........................................................................................................................................................................8
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................................................. 11
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................38
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................53
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................57
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................58
第九节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................60
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................61
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................154
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 金字火腿股份有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
中钰资本 指 中钰资本管理(北京)有限公司
中钰医疗 指 中钰医疗控股（北京）股份有限公司
中钰惟精 指 宁波市鄞州中钰惟精资产管理有限公司
中钰康健 指 中钰康健资本管理（北京）有限公司
春闱科技 指 北京春闱科技有限公司
中钰医生控股 指 深圳中钰医生控股有限公司
雕龙数据 指 武汉雕龙医疗数据服务股份有限公司
钰吉投资 指 宁波市鄞州钰吉股权投资合伙企业（有限合伙）
瑞一科技 指 上海瑞一医药科技股份有限公司
鄞州钰瑞 指 宁波市鄞州钰瑞股权投资合伙企业（有限合伙）
鄞州钰祥 指 宁波市鄞州钰祥股权投资合伙企业（有限合伙）
中钰泰山 指 达孜县中钰泰山创业投资合伙企业（有限合伙）
股转系统 指 全国中小企业股份转让系统
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金字火腿 股票代码 002515
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 金字火腿股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金字火腿
公司的外文名称（如有） Jinzi Ham Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）JINZI HAM
公司的法定代表人 禹勃
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王启辉 冯桂标
联系地址 浙江省金华市工业园区金帆街 1000 号 浙江省金华市工业园区金帆街 1000 号
电话 0579-82262717 0579-82262717
传真 0579-82262717 0579-82262717
电子信箱 jinziham@jinzichina.com jinziham@jinzichina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 190,521,091.36 90,804,743.64 109.81%
归属于上市公司股东的净利润（元） 18,209,266.53 17,468,392.14 4.24%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
16,647,396.07 13,095,911.48 27.12%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -47,092,143.40 60,295,918.04 -178.10%
基本每股收益（元/股） 0.02 0.02 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.02 0.00%
加权平均净资产收益率 1.33% 1.29% 0.04%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,137,367,611.48 1,474,742,081.79 44.93%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,388,308,601.18 1,352,053,237.18 2.68%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,716.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,779,432.90
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113,616.86
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其他符合非经常性损益定义的损益项目 249,771.67
减：所得税影响额 355,433.78
合计 1,561,870.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(一) 主营业务
本公司主营业务有医药医疗大健康产业、火腿及肉制品两大主业。
（二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位
1、报告期进入的医药医疗大健康领域发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位
公司以控股子公司中钰资本为医药医疗发展平台，聚集医疗健康产业进行投资布局，打造新的产业板
块，形成新的产业格局，打开公司成长空间。
医药医疗产业是与生命科学紧密相关的产业，与国民经济发展水平、人民生活质量存在较强的相关性，
具有增长性、稳定性和较强抗周期性的特点，是一个持续成长和发展的行业，拥有“永不衰落的朝阳产业”
的美誉。
根据世界银行公布数据，美国卫生支出费用占GDP比重在1980年就达到8.7%，2011年以后更维持在
17%左右的水平，法国、德国、英国等各欧洲大国卫生支出费用占GDP比重基本维持在10%以上。根据我
国国家统计局数据，2015年我国卫生总费用40974.64亿元，占GDP比重5.95%，约为美国的1/3，我国卫生
总费用支出和人均卫生费用远低于发达国家水平，具有巨大的增长空间。随着“十三五”规划将健康中国正
式升级至“国家战略”。2016年10月25日，中共中央、国务院发布了《健康中国2030规划纲要》，进一步强
调要在未来15年内推进健康中国建设的行动纲领，明确将“全民健康”作为“建设健康中国的根本目的”，强
调“立足全人群和全生命周期两个着力点”，提供惠及全人群、覆盖全生命周期的健康服务。党中央、国务
院高度重视国民健康水平，为医药医疗行业发展提供良好政策环境，医药医疗大健康产业将迎来最好的发
展时期，进入高速发展阶段。
中钰资本以“行业聚焦、产业融合、实业控股、创造价值”为发展战略，以“做中国大健康行业的资源整
合者”为发展目标，“极度专业化”地专注于医药医疗大健康产业的拓展。目前，已初步形成中钰医生集团、
医疗实业板块、产业投资基金板块三大平台为核心的健康产业生态系统。近年来，中钰资本快速、高质的
发展赢得了行业认可，在行业内处于领先地位，连续获得《二十一世纪经济报》评选的“2013年新锐医疗
产业投资机构”、融资中国评选的2014-2015年度中国最佳医疗健康投资机构TOP5、清科集团评选的2015
年中国医疗健康领域投资机构10强、投中集团评选的2015最佳回报中资私募股权投资机构、融资中国评选
的2015-2016年度中国医疗健康产业十佳投资机构、投中集团评选的2016年度中国最佳回报中资私募股权投
资机构等荣誉。
2、发酵肉制品行业
（1）公司所处行业大类是肉制品加工行业，主营产品火腿属于肉制品行业的发酵肉制品子行业。
（2）发酵肉制品行业的发展阶段、周期性特点
发酵肉制品比普通的肉制品含有更丰富的氨基酸，人体更容易吸收，符合人们追求健康营养的消费需
求。金华火腿是中国传统风味肉制品，具有增香、提鲜、去腥的特有功能，风味独特，营养丰富，市场成
熟；公司重点发展的巴玛发酵火腿，是欧式发酵肉制品，发酵熟化，切片即食，是世界三大发酵美食之一。
作为高端发酵肉制品，健康营养、食用方便，在欧洲国家的市场总量庞大，而在我国则处于萌芽阶段。近
年来，欧式发酵火腿以其营养、方便、时尚等特点，正被越来越多的国人接受，随着国民经济发展，消费
者的消费能力提升，欧式发酵火腿将会有巨大发展空间。发酵肉制品没有明显的周期性。
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休闲肉制品及特色肉制品是互联网电子商务消费的潮流方向，适合办公、户外、居家等不同消费者需
求，正逐步被越来越多的85、90后电商消费者主流人群所青睐，公司发挥生产及研发优势，开发更多满足
现代消费需求的纯肉制品，市场发展前景良好。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 主要系报告期内把中钰资本纳入合并报表范围所致
固定资产 固定资产增加主要是报告期将中钰资本及其控股子公司纳入合并范围所致
无形资产 无形资产增加主要是报告期将中钰资本及其控股子公司纳入合并范围所致
在建工程 在建工程增加主要是报告期将中钰资本及其控股子公司纳入合并范围所致
货币资金 货币资金增加主要是报告期将中钰资本及其控股子公司纳入合并范围所致
应收票据 主要系报告期内控股子公司浙江创逸公司从神宝公司分红收到的票据到期承兑
应收账款 应收账款增加主要是报告期将中钰资本及其控股子公司纳入合并范围所致
预付款项 预付款项增加主要是报告期将中钰资本及其控股子公司纳入合并范围所致
其他应收款 其他应收款增加主要是报告期将中钰资本及其控股子公司纳入合并范围所致
其他流动资产 主要系报告期中钰资本购买理财产品以及待认证进项税重分类所致
商誉 商誉增加主要是报告期将中钰资本及其控股子公司纳入合并范围所致
递延所得税资产 递延所得税资产增加主要是报告期将中钰资本及其控股子公司纳入合并范围所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（ 一）、医疗健康产业
1、团队优势
公司以中钰资本为平台，正式进入大健康领域。中钰资本为国内最知名医药医疗投资团队之一，核
心团队具有极强稳定性，团队成员在行业运营和整合方面具有丰富的实战经验和众多的成功案例。
2、模式优势：中钰资本经过多年实践，构建起健康技术产品和健康产业互联网相结合的发展模式，已
形成“中钰医生集团+医疗实业平台+产业投资基金”的独有产业生态体系。
3、市场优势：经过多年耕耘，在医药医疗健康产业，中钰资本已建立较好的品牌形象，积累了深厚的
产业经验，拥有众多的项目和客户资源，与国内医药医疗健康上市公司、优质企业都达成合作或建立联系，
与全球范围内的行业专家、研发机构、教育机构、创业企业，知名企业保持交流，基金管理规模迅速扩大，
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实业控股企业发展良好，互联网医疗模式日趋成熟，吸引众多人才加盟，为今后发展奠定了良好基础。
（二）、发酵肉制品业务
1、技术及工艺优势
公司主要从事发酵火腿的研发、生产和销售。公司具有国家发明专利（专利号为ZL 2004 1 0014841.4,
专利名称为“一种在控温控湿和封闭条件下生产低盐金华火腿的方法”）和（专利号为ZL 2008 1 0121847.X，
专利名称为“一种火腿高汤的制作工艺”），公司是行业的龙头企业，在品牌、市场、团队、技术、工艺和
设备等方面拥有领先优势。公司通过原有金华火腿生产工艺及国家发明技术积淀，结合国内实际生产符合
我国人们生活消费的高档发酵肉制品--巴玛发酵火腿，占领了发酵肉制品发展的制高点。
2、质量及品牌优势
公司视产品质量为企业生命，在生产过程中的每一个环节都严格执行国家标准和食品安全卫生标准。
公司通过了ISO9001质量管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证和ISO14001环境管理体系认证、
绿色企业认证、清洁生产审核，并被认定为浙江食品GMP达标企业。公司不断创新品牌建设，发展电子商
务，继续提升公司在消费者中品牌影响力和号召力。
3、规模和渠道优势
公司经过近二十年的发展，成为业内生产规模最大的企业，具有领先的现代化厂房和生产设备，在渠
道方面，公司形成了覆盖全国的销售网络，在礼品、餐饮、烘焙、商超、食品加工、流通、电子商务等渠
道都有极强的竞争优势。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，中钰资本正式成为公司进入大健康领域的发展平台，开启了公司双主业发展的新模式。
根据经营环境的实际情况，公司围绕“做精做深火腿及肉制品事业，做大做强医疗健康产业”的发展思路，
在股东的大力支持和董事会的正确领导下，管理层和全体员工紧紧围绕工作目标，积极推动火腿及肉制品
事业和医药医疗健康产业发展，落实公司制订的工作计划。
报告期内，公司实现营业收入19,052.11万元，较上年同期增长109.81%；实现归属母公司所有者的净利
润1,820.93万元，较上年增长4.24%。其中火腿行业销售收入9,022.07万元；本报告期将中钰资本纳入合并
增加了投资管理收入和医药医疗收入，其中投资管理行业销售收入3,966.66万元；医药医疗行业销售收入
5,001.26万元。
1、医疗健康产业
公司以控股子公司中钰资本为平台发展医疗健康产业。中钰资本以“行业聚焦、产业融合、实业控股、
创造价值”为发展战略，专注于医药医疗行业中有核心竞争力和创新发展能力企业的投资与运营管理，做
中国大健康行业的资源整合者。2017年上半年，中钰资本继续以发掘最具产业前景的创新性的医疗健康技
术产品、建设健康产业网络发展模式为关键点，着力打造以中钰医生集团、医疗实业板块以及产业投资基
金板块三大平台为核心的健康产业生态系统。
（1）中钰医生集团板块情况
中钰医生集团系由中钰资本发起并控股的医生集团母平台，依托各省设立的省级医生集团，致力于打
造以诊所、地方区域医院为核心的熟人医疗服务体系。中钰医生集团一方面以中钰医生集团APP（钰医APP）
为纽带，为高端家庭构建具有物理空间的熟人看病医疗体系，提供小病慢病轻问诊、重大疑难杂症转诊等
医疗服务，深度对接医疗资源。另一方面，通过建设全科、专科诊所，为社区居民提供基础看病支持和健
康档案管理，响应国家分级诊疗政策，深度下沉医疗资源。此外，在医生多点执业改革背景下，中钰医生
集团利用丰富的医生资源为医院提供管理服务及医疗技术支持服务，提升医院核心竞争力。
2017年5月25日召开的第三届董事会第三十六次会议审议通过了《关于授权下属子公司对外投资的议
案》。中钰医生集团作为中钰资本的控股子公司，拟利用不超过1亿元自筹资金，在全国各省设立省级医
疗管理公司作为投资主体，对全国范围内的诊所、门诊部等基层医疗机构进行控股为主、参股为辅的投资。
（2）医疗实业板块
中钰医疗实业板块将以控股投资和产业整合为主题，以科技创新为导向，定位于医疗医药大健康行业
前沿的多个细分领域。报告期内，中钰医疗实业板块实现雕龙数据及瑞一科技2家挂牌公司平台收购，并
拟利用雕龙数据及瑞一科技平台深入发展医疗医药大健康其他细分领域的实业板块构建。
①2017 年 4 月 12 日召开第三届董事会第三十三次会议审议通过了《关于控股子公司拟收购武汉雕
龙数据服务股份有限公司的议案》。中钰资本及其一致行动人钰吉投资以1.25元/股的价格认购雕龙数据
新增股份总计5,410万股，其中中钰资本认购4,410万股，股份认购款总计5,512.5万元，钰吉投资
认购1,000万股，股份认购价款1,250万元。本次交易完成后，中钰资本及钰吉投资合计持有雕龙
数据90.17%股权，其中中钰资本持有雕龙数据73.50%股权，成为雕龙数据控股股东。
本次收购雕龙数据的目的是发挥雕龙数据在医疗大数据智能分析、交 互、共享及应用服务集成平台及
技术优势，横向拓展全国其他尚未布局地区的业 务和布局线下医疗产业。
2017年7月25日，雕龙数据在股转系统指定平台披露了《关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的公
告》，中钰资本及钰吉投资参与雕龙数据的本次股票发行获得股票已办理完成新增股份登记。
②2017 年 4 月 24 日第三届董事会第三十四次会议审议通过了《关于控制企业拟收购上海瑞一医药科
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技股份有限公司的议案》。中钰资本控制企业鄞州钰瑞及鄞州钰祥通过股份转让方式，以人民币5元/股的
价格受让薛嵩等10名股东持有的瑞一科技总计16,273,263股股份，交易金额总计人民币81,366,315.00元。本
次股份转让完成后，鄞州钰瑞及鄞州钰祥合计持有瑞一科技73.97%股权，其中鄞州钰瑞持有瑞一科技
59.70%股权。
本次收购瑞一科技的目的为利用瑞一科技 的优质平台有效整合资源，改善瑞一科技的经营情况，打造
行业内知名品牌。
截止2017年6月28日，鄞州钰瑞及鄞州钰祥已完成对瑞一科技的收购。
（3）产业投资基金板块
报告期内，中钰资本新成立基金共计13只，其中并购基金5只，创投基金8只，基金管理规模69.582亿元。
截止公告日，中钰资本累计成立及公告的基金32只，基金管理规模约247亿元，其中与上市公司、挂牌
公司公告设立的产业并购基金15只，累计管理规模约218亿元；成立产业创投基金17只，累计管理规模约
28.72亿元。
2、肉制品事业
报告期内，公司稳步发展金字火腿、重点发展巴玛发酵火腿、快速发展特色纯肉制品,打造高品质发酵
肉制品品牌，取得稳健发展。
3、对与公司主营业务不相关的财务性股权投资资产进行处置与剥离
2017 年 6 月 16 日，公司第三届三十八次董事会和2017年7月4日召开的2017年第一次临时股东大会
审议通过了《关于转让全资 子公司100%股权暨关联交易的议案》，公司将全资子公司金字食品有限公司
100%股权全部转让给公司控股股东、实际控制人施延军先生，从而对与公司主 营业务不相关的财务性股
权投资资产进行处置与剥离。出售股权所得资金将用于补充公司流动资金，主要促进医药医疗大健康产业
发展。该事项目前按计划进行。
4、董事会换届
2017 年 6 月 16 日，公司第三届三十八次董事会审议通过了《关于董事会换届选举暨第四届董事会
董事候选人提名的议案》和2017年7月4日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司董事会
换届选举的议案》，组建了新一届的董事会。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系报告期把中钰资
营业收入 190,521,091.36 90,804,743.64 109.81% 本及其控股子公司纳入
合并报表所致
主要系报告期把中钰资
营业成本 94,771,712.67 63,076,191.32 50.25% 本及其控股子公司纳入
合并报表所致
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主要系报告期把中钰资
销售费用 33,389,993.20 11,837,572.08 182.07% 本及其控股子公司纳入
合并报表所致
主要系报告期把中钰资
管理费用 52,762,067.51 10,553,602.81 399.94% 本及其控股子公司纳入
合并报表所致
主要系报告期内定期存
财务费用 -318,806.64 -3,294,300.14 90.32%
款减少所致
主要系报告期把中钰资
本及其控股子公司纳入
所得税费用 7,131,721.92 849,582.67 739.44%
合并报表所致，当期所
得税费用增加所致
主要系报告期内火腿等
原材料采购支出增加以
及新增纳入合并范围中
经营活动产生的现金流
-47,092,143.40 60,295,918.04 -178.10% 钰资本及其控股子公司
量净额
支付给职工以及为职工
支付的现金和支付的各
项税费增加所致
主要系报告期合并现金
流量表将控股子公司中
钰资本纳入合并使中钰
投资活动产生的现金流 资本现金流量表中"期
8,321,917.16 -73,422,638.70 -111.33%
量净额 初现金及现金等价物余
额"合并列入"收到其他
与投资活动有关的现金
"核算所致
筹资活动产生的现金流 主要系报告期内银行贷
164,004,597.43 -20,656,644.00 -893.96%
量净额 款增加所致
现金及现金等价物净增
125,260,592.76 -33,783,364.66 470.78%
加额
主要系报告期把中钰资
本及其控股子公司纳入
资产减值损失 2,888,393.47 147,646.21 1,856.29%
合并报表，应收款计提
坏账增加所致
主要系报告期把中钰资
税金及附加 3,025,839.70 1,251,123.83 141.85% 本及其控股子公司纳入
合并报表所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期把中钰资本及其控股子公司纳入合并范围，利润来源主要为火腿销售、投资管理和医疗医药。报告期总营业利润
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2,630.14万元，其中火腿业务营业利润为1,001.60万元，占比38.08% ；中钰资本及其控股子公司投资管理行业和医药医疗行
业营业利润1,628.54万元，占比 61.92%。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 190,521,091.36 100% 90,804,743.64 100% 109.81%
分行业
火腿行业 90,220,676.37 47.35% 80,173,325.29 88.29% 12.53%
冷链行业 8,303,916.01 4.36% 8,532,569.45 9.40% -2.68%
其他业务收入 2,317,263.94 1.22% 2,098,848.90 2.31% 10.41%
投资管理行业 39,666,631.01 20.82%
医药医疗行业 50,012,604.03 26.25%
分产品
火腿 64,551,577.89 33.88% 60,353,984.92 66.47% 6.95%
火腿制品 6,353,029.43 3.33% 5,364,221.19 5.91% 18.43%
冻品原料 5,275,999.10 2.77% 1,708,406.81 1.88% 208.83%
其他 16,357,333.89 8.59% 14,845,561.27 16.35% 10.18%
冷链服务 8,303,916.01 4.36% 8,532,569.45 9.40% -2.68%
投资管理 39,666,631.01 20.82%
医药医疗 50,012,604.03 26.25%
分地区
国内 185,316,291.76 97.27% 90,332,393.64 99.48% 105.15%
国外 5,204,799.60 2.73% 472,350.00 0.52% 1,001.89%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
火腿行业 90,220,676.37 63,603,868.41 29.50% 12.53% 18.98% -3.82%
投资管理行业 39,666,631.01 368,859.04 99.07%
医药医疗行业 50,012,604.03 21,369,792.22 57.27%
分产品
火腿 64,551,577.89 46,117,951.71 28.56% 6.95% 11.95% -3.18%
14
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资管理 39,666,631.01 368,859.04 99.07%
医药医疗 50,012,604.03 21,369,792.22 57.27%
分地区
国内 185,316,291.76 93,649,504.52 49.47% 105.15% 49.80% 18.68%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系中钰资本处置部分参
投资收益 22,299,506.26 79.73% 是
股股权产生的收益
公允价值变动损益 0.00%
资产减值 2,888,393.47 10.33% 主要系应收款坏账计提所致 是
营业外收入 1,936,811.55 6.92% 主要系政府补助所致 否
营业外支出 269,278.98 0.96% 主要系固定资产处置损失 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
147,021,511.0 主要系报告期中钰资本及其控股子
货币资金 6.88% 14,796,532.37 1.04% 5.84%
3 公司纳入合并范围所致
主要系报告期中钰资本及其控股子
应收账款 66,706,844.62 3.12% 12,169,570.39 0.85% 2.27%
公司纳入合并范围所致
192,486,509.9
存货 9.01% 197,361,458.40 13.83% -4.82%
1
投资性房地产 40,166,250.38 1.88% 41,713,074.38 2.92% -1.04%
15
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
主要系报告期中钰资本及其控股子
长期股权投资 55,126,509.16 2.58% 0.00 0.00% 2.58%
公司纳入合并范围所致
475,313,254.1 主要系报告期中钰资本及其控股子
固定资产 22.24% 381,670,855.54 26.75% -4.51%
8 公司纳入合并范围所致
主要系报告期中钰资本及其控股子
在建工程 16,761,712.02 0.78% 0.00 0.00% 0.78%
公司纳入合并范围所致
101,010,000.0
短期借款 4.73% 0.00 0.00% 4.73% 主要系报告期末银行贷款增加所致
0
长期借款 0.00 0.00%
主要系报告期中钰资本及其控股子
预付账款 50,208,997.84 2.35% 2,429,180.30 0.17% 2.18%
公司纳入合并范围所致
主要系报告期中钰资本及其控股子
其他应收款 42,672,603.48 2.00% 1,034,207.92 0.07% 1.93%
公司纳入合并范围所致
126,089,911.1 主要系报告期中钰资本购买理财产
其他流动资产 5.90% 173,347,483.85 12.15% -6.25%
3 品以及待认证进项税重分类所致
432,668,324.0 主要系报告期中钰资本及其控股子
商誉 20.24% 0.00 0.00% 20.24%
7 公司纳入合并范围所致
主要系报告期中钰资本及其控股子
递延所得税资产 20,071,160.13 0.94% 2,933,305.58 0.21% 0.73%
公司纳入合并范围所致
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
-329,337.44 100,000,000.00 99,670,662.56
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
3.可供出售金 30,706,275.9
23,463,763.51 6,150,201.42 1,092,311.06
融资产 9
30,706,275.9
金融资产小计 23,463,763.51 -329,337.44 6,150,201.42 101,092,311.06 99,670,662.56
9
上述合计 23,463,763.51 -329,337.44 6,150,201.42 101,092,311.06 99,670,662.56 30,706,275.9
16
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
9
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
抵押借款抵押物情况1.固定资产（海门市三厂镇青龙化工园区大庆路26号房产{海政房权证字第20151291、20151292、
20151293、20151294号}。2无形资产土地使用权{海国用(2010)第161009号}。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
434,022,600.00 2,000,000.00 21,601.13%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
财务管
理；投
资管
巨潮资
理；投
讯网
中钰资 中钰资 资咨
www.cn
本管理 本管理 询；企 已完 2016 年
医疗健 自筹资 info.co
（北 收购 16,326 51.00% （北 长期 业管理 成投 0 2,307.59 否 10 月 18
康产业 金 m.cn 中
京）有 京）有 咨询； 资 日
公告号
限公司 限公司 经济贸
2016-05
易咨
7
询、财
务咨询
等
17
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资产管 资产管
理；投 理；投
资管 资管
中钰康 理；投 中钰康 理；投
健资本 资咨 健资本 资咨
已完
管理 询；企 自筹资 管理 询；企
收购 253.98 50.80% 长期 成投 1,282.47 否
（北 业管理 金 （北 业管理
资
京）有 咨询； 京）有 咨询；
限公司 经济贸 限公司 经济贸
易咨 易咨
询；财 询；财
务咨询 务咨询
宁波市 宁波市
中钰贝 投资管 中钰贝 投资管 已完
自筹资
和投资 理；资 收购 88.74 29.58% 和投资 长期 理；资 成投 0.02 否
金
管理有 产管理 管理有 产管理 资
限公司 限公司
宁波市 宁波市
鄞州中 鄞州中
已完
钰惟精 资产管 自筹资 钰惟精 资产管
收购 127.45 48.96% 长期 成投 333.12 否
资产管 理 金 资产管 理
资
理有限 理有限
公司 公司
达孜县 达孜县
中钰健 中钰健
康创业 康创业 已完
创业投 自筹资 创业投
投资合 收购 244.57 43.84% 投资合 长期 成投 290.66 否
资管理 金 资管理
伙企业 伙企业 资
（有限 （有限
合伙） 合伙）
宁波钰 宁波钰
投资管 投资管 已完
盛投资 自筹资 盛投资
理；资 收购 127.5 51.00% 长期 理；资 成投 0.21 否
管理有 金 管理有
产管理 产管理 资
限公司 限公司
医药科 医药科
技领域 技领域
海门瑞 内的技 海门瑞 内的技
一医药 术开 一医药 术开 已完
4,149.6 自筹资
科技股 发、技 收购 37.72% 科技股 长期 发、技 成投 126.31 否
8 金
份有限 术咨 份有限 术咨 资
公司 询；各 公司 询；各
类医药 类医药
液晶化 液晶化
18
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
工中间 工中间
体及原 体及原
料和其 料和其
他化工 他化工
中间体 中间体
及原料 及原料
的研 的研
发、销 发、销
售等 售等
股权投 股权投
宁波市 资；项 宁波市 资；项
鄞州钰 目投 鄞州钰 目投
祥股权 资；资 祥股权 资；资 已完
自筹资
投资合 产管 收购 535.5 51.00% 投资合 长期 产管 成投 -13.6 否
金
伙企业 理；投 伙企业 理；投 资
（有限 资管 （有限 资管
合伙） 理；投 合伙） 理；投
资咨询 资咨询
股权投 股权投
宁波市 资；项 宁波市 资；项
鄞州钰 目投 鄞州钰 目投
瑞股权 资；资 瑞股权 资；资 已完
自筹资
投资合 产管 收购 25.5 51.00% 投资合 长期 产管 成投 -127.97 否
金
伙企业 理；投 伙企业 理；投 资
（有限 资管 （有限 资管
合伙） 理；投 合伙） 理；投
资咨询 资咨询
医院经 医院经
营管理 营管理
咨询、 咨询、
医药信 医药信
息咨 息咨
询、预 询、预
深圳中 防保健 深圳中 防保健
已完
钰医生 咨询 1,179.2 自筹资 钰医生 咨询
收购 41.33% 长期 成投 -31.43 否
控股有 （不含 2 金 控股有 （不含
资
限公司 医疗行 限公司 医疗行
为）、养 为）、养
老产业 老产业
策划及 策划及
咨询、 咨询、
健康养 健康养
生管理 生管理
19
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
咨询 咨询
（不含 （不含
医疗行 医疗行
为） 为）
为创业 为创业
企业提 企业提
供创业 供创业
管理服 管理服
务业 务业
务；学 务；学
术交流 术交流
活动的 活动的
组织； 组织；
医院经 医院经
营管理 营管理
湖南中 咨询； 湖南中 咨询；
钰医生 医药咨 钰医生 医药咨 已完
自筹资
联盟创 询（不 收购 438.6 34.44% 联盟创 长期 询（不 成投 -64.83 否
金
业有限 含医疗 业有限 含医疗 资
公司 诊断）； 公司 诊断）；
保健咨 保健咨
询（不 询（不
含医疗 含医疗
诊断）； 诊断）；
养老产 养老产
业策 业策
划、咨 划、咨
询；人 询；人
力资源 力资源
外包服 外包服
务 务
健康咨 健康咨
询（不 询（不
含医疗 含医疗
中钰医 卫生活 中钰医 卫生活
联健康 动）；文 联健康 动）；文 已完
自筹资
管理成 化交流 收购 313.65 34.35% 管理成 长期 化交流 成投 -46.6 否
金
都有限 活动组 都有限 活动组 资
公司 织、人 公司 织、人
力资源 力资源
中介服 中介服
务 务
江苏中 健康管 收购 191.25 31.18% 自筹资 江苏中 长期 健康管 已完 -41.71 否
20
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
钰医联 理咨询 金 钰医联 理咨询 成投
健康管 （不含 健康管 （不含 资
理有限 医疗）、 理有限 医疗）、
公司 企业管 公司 企业管
理咨 理咨
询、财 询、财
务咨询 务咨询
服务； 服务；
文化艺 文化艺
术交流 术交流
活动策 活动策
划；会 划；会
务服 务服
务、展 务、展
览展示 览展示
服务； 服务；
企业营 企业营
销策划 销策划
生物技 生物技
成都安 术研 成都安 术研
蒂康生 发、技 蒂康生 发、技 已完
1,823.2 自筹资
物科技 术咨 收购 21.90% 物科技 长期 术咨 成投 -9.91 否
5 金
有限公 询；研 有限公 询；研 资
司 发、生 司 发、生
产 产
技术转 技术转
让、技 让、技
术服 术服
务；计 务；计
算机技 算机技
术培 术培
训；医 训；医
学研究 学研究
北京春 北京春
与试验 与试验 已完
闱科技 1,742.9 自筹资 闱科技
发展； 收购 14.03% 长期 发展； 成投 -79.25 否
有限公 7 金 有限公
教育咨 教育咨 资
司 司
询；设 询；设
计、制 计、制
作、代 作、代
理、发 理、发
布广 布广
告；销 告；销
售服 售服
装、鞋 装、鞋
21
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帽、玩 帽、玩
具、电 具、电
子产 子产
品、计 品、计
算机、 算机、
软件及 软件及
辅助设 辅助设
备、通 备、通
讯设 讯设
备、医 备、医
疗器械 疗器械
I 类、II I 类、II
类 类
生物技 生物技
术开 术开
武汉成 发、技 武汉成 发、技
已完
博生物 术服 自筹资 博生物 术服
收购 2,677.5 46.94% 长期 成投 86.22 否
科技有 务、技 金 科技有 务、技
资
限公司 术转 限公司 术转
让、技 让、技
术咨询 术咨询
资产管 资产管
理；医 理；医
学研究 学研究
与试验 与试验
发展； 发展；
医疗器 医疗器
械租 械租
赁；医 赁；医
疗设备 疗设备
中钰医 中钰医
租赁； 租赁；
疗控股 疗控股
销售电 销售电 已完
（北 4,498.4 自筹资 （北
子产 收购 42.89% 长期 子产 成投 -225.99 否
京）股 7 金 京）股
品；技 品；技 资
份有限 份有限
术开 术开
公司 公司
发、技 发、技
术推 术推
广、技 广、技
术转 术转
让、技 让、技
术咨 术咨
询、技 询、技
术服 术服
务；计 务；计
22
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算机系 算机系
统服 统服
务；数 务；数
据处理 据处理
（数据 （数据
处理中 处理中
的银行 的银行
卡中 卡中
心、 心、
PUE 值 PUE 值
在 1.5 在 1.5
以上的 以上的
云计算 云计算
数据中 数据中
心除 心除
外）；软 外）；软
件开 件开
发；经 发；经
济贸易 济贸易
咨询； 咨询；
货物进 货物进
出口、 出口、
代理进 代理进
出口、 出口、
技术进 技术进
出口； 出口；
市场调 市场调
查；互 查；互
联网信 联网信
息服 息服
务。 务。
创业投
资业 巨潮资
达孜县 达孜县
务、代 讯网
中钰泰 中钰泰
理其他 www.cn
山创业 山创业 已完 2017 年
创业投 自筹资 创业投 info.co
投资合 收购 539.43 1.87% 投资合 长期 成投 0 0否 04 月 25
资企业 金 资业务 m.cn 中
伙企业 伙企业 资 日
等机构 公告号
（有限 （有限
或个人 2017-02
合伙） 合伙）
的创业 9
投资业
双峰中 创业投 双峰中 创业投 巨潮资
自筹资 已完 2017 年
钰锦泉 资业 收购 1,989 32.55% 钰锦泉 长期 资业 0 0否 讯网
金 成投 06 月 10
投资合 务，对 投资合 务，对 www.cn
23
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伙企业 上市公 伙企业 上市公 资 日 info.co
（有限 司非公 （有限 司非公 m.cn 中
合伙） 开发行 合伙） 开发行 公告号
股票的 股票的 2017-04
投资 投资 2
应用软
件服
北京新 北京新 北京新
务；技
皓然软 皓然软 皓然软 已完
术开 自筹资
件技术 收购 255 5.10% 件技术 长期 件技术 成投 0 0否
发；销 金
有限责 有限责 有限责 资
售自行
任公司 任公司 任公司
开发后
的产品
科技项
广州小 目代理 广州小 广州小
已完
明网络 服务;佣 自筹资 明网络 明网络
收购 71.4 8.93% 长期 成投 0 0否
科技有 金代理; 金 科技有 科技有
资
限公司 职业技 限公司 限公司
能培训
计算机
重庆淘 软硬件 重庆淘 重庆淘
已完
葫芦科 开发、 自筹资 葫芦科 葫芦科
收购 51 4.02% 长期 成投 0 0否
技有限 销售； 金 技有限 技有限
资
公司 通讯设 公司 公司
备
资产管
理；项
北京久 北京久 北京久
目投 已完
友资本 自筹资 友资本 友资本
资；投 收购 51 2.55% 长期 成投 0 0否
管理有 金 管理有 管理有
资管 资
限公司 限公司 限公司
理；投
资咨询
双峰县 双峰县 双峰县
酒店管 已完
国藩宾 自筹资 国藩宾 国藩宾
理服 收购 357 10.20% 长期 成投 0 0否
馆有限 金 馆有限 馆有限
务。 资
公司 公司 公司
青海中 创业投 青海中 青海中
钰创业 资业 钰创业 钰创业
已完
投资合 务；股 自筹资 投资合 投资合
收购 4,080 40.80% 长期 成投 0 0否
伙企业 权投资 金 伙企业 伙企业
资
（有限 业务； （有限 （有限
合伙） 创业投 合伙） 合伙）
24
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资咨询
业务；
投资管
理、投
资咨
询。
主要从
事安防
视频监
控产品
研发、
生产及
深圳市 深圳市 深圳市
销售，
佳信捷 佳信捷 佳信捷 已完
并基于 自筹资
技术股 收购 795.4 4.46% 技术股 长期 技术股 成投 0 0否
客户的 金
份有限 份有限 份有限 资
定制化
公司 公司 公司
需求提
供安防
视频监
控整体
解决方
案。
以自有
资产进
行医院
投资、
股权投
湖南爱 湖南爱 湖南爱
资、创
尔中钰 尔中钰 尔中钰
业投
眼科医 眼科医 眼科医
资、项 已完
疗产业 自筹资 疗产业 疗产业
目投 收购 102 0.10% 长期 成投 0 0否
投资合 金 投资合 投资合
资，医 资
伙企业 伙企业 伙企业
院投资
（有限 （有限 （有限
管理，
合伙） 合伙） 合伙）
医院经
营管理
咨询，
资产管
理
南京中 医药企 南京中 南京中
已完
钰高科 业股权 自筹资 钰高科 钰高科
收购 102 2.30% 长期 成投 0 0否
一期健 投资及 金 一期健 一期健
资
康产业 投资管 康产业 康产业
25
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股权投 理咨 股权投 股权投
资合伙 询。 资合伙 资合伙
企业 企业 企业
（有限 （有限 （有限
合伙） 合伙） 合伙）
创业投
资业
务，对
上市公
司非公
达孜县 达孜县 达孜县
开发行
中钰黄 中钰黄 中钰黄
股票的
山创业 山创业 山创业 已完
投资， 自筹资
投资合 收购 51 0.35% 投资合 长期 投资合 成投 0 0否
代理其 金
伙企业 伙企业 伙企业 资
他创业
（有限 （有限 （有限
投资企
合伙） 合伙） 合伙）
业等机
构或个
人的创
业投资
业务
股权投
资；项
宁波市 宁波市 宁波市
目投
鄞州钰 鄞州钰 鄞州钰
资；资
乾股权 乾股权 乾股权 已完
产管 自筹资
投资合 收购 51 0.28% 投资合 长期 投资合 成投 0 0否
理；投 金
伙企业 伙企业 伙企业 资
资管
（有限 （有限 （有限
理；投
合伙） 合伙） 合伙）
资咨
询。
项目投
资及管
理；企
昆明钰 昆明钰 昆明钰
业管
心医药 心医药 心医药
理；经 已完
并购投 自筹资 并购投 并购投
济信 收购 102 0.13% 长期 成投 0 0否
资中心 金 资中心 资中心
息、商 资
（有限 （有限 （有限
务信息
合伙） 合伙） 合伙）
咨询；
企业管
理咨询
上犹红 项目投 收购 61.2 30.60% 自筹资 上犹红 长期 上犹红 已完 0 0否
26
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
钰投资 资管理 金 钰投资 钰投资 成投
合伙企 合伙企 合伙企 资
业（有 业（有 业（有
限合 限合 限合
伙） 伙） 伙）
43,402.
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0 3,785.31 -- -- --
26
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
99,670,662.
基金 0.00 0.00 0.00 100,000,000.00 -329,337.44 0.00 自有资金
56
99,670,662.
合计 0.00 0.00 0.00 100,000,000.00 -329,337.44 0.00 --
56
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
27
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
股权出 期实
起至出
售为上 施，如
售日该 所涉及
市公司 与交易 未按计
交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权
交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已
方 股权 净利润 关联关 施，应 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 全部过
占净利 系 当说明
的净利 户
润总额 原因及
润（万
的比例 公司已
元）
采取的
措施
2017 根据万
年 6 隆（上
月 16 海）资
日召开 产评估
第三届 有限公
董事会 司出具
第三十 的《金
巨潮资
八次会 字火腿
讯网
议以 6 股份有
金字食 （www.
票同 限公司
品有限 2017 年 2017 年 cninfo.c
46,745. 意、0 全资子 实际控
施延军 公司 07 月 04 0 0.00% 是 否 是 06 月 17 om.cn）
81 票反 公司拟 制人
100%股 日 日 公告编
对、0 转让的
权 号：
票弃 可供出
2017-04
权、3 售金融
7
票回 资产、
避，审 长期股
议通过 权投资
了《关 资产价
于转让 值的评
全资子 估报
公司 告》[万
28
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
100%股 隆评报
权暨关 字
联交易 （2017
的议 ）第
案》。 1424
《关于 号]，截
转让全 至 2016
资子公 年 12 月
司 100% 31 日
股权暨 （评估
关联交 基准
易的公 日），金
告》具 字食品
体内容 可供出
刊登在 售金融
2017 年 资产与
6 月 17 长期股
日《证 权投资
券时 (分立后
报》、 金字食
《上海 品的全
证券 部资产)
报》、 价值为
《证券 46,745.
日报》 81 万
和巨潮 元。经
资讯网 转让双
（http:// 方协
www.cn 商，本
info.co 次公司
m.cn） 转让金
上。该 字食品
议案也 100%股
获得 权的交
2017 年 易定价
7月4日 依照评
召开 估价值
2017 年 确定为
第一次 46,745.
临时股 81 万
东大会 元。
审议通
过。
2017 年
29
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7月4日
后，金
字食品
有限公
司及其
合并范
围的子
公司将
不纳入
合并范
围。
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
杭州巴玛发 批发，零售：
53,265,385.4 31,049,285.0
酵火腿有限 子公司 散装食品， 1,000 万元 8,347,633.63 -584,472.68 -584,472.68
5 3
公司 预包装食品
许可经营范
围：批发兼
零售预包装
食品；以下
项目仅限分
支机构经
北京金字巴 营。一般经
玛发酵火腿 子公司 营项目：销 1,500 万元 8,388,591.45 8,223,618.19 403,663.79 1,999,816.88 1,999,937.72
有限公司 售日用品、
五金交电；
经济贸易咨
询；企业策
划；会议服
务；承办展
览展示活动
批发兼零
售：预包装
上海巴玛发
食品（含熟 42,751,827.0 -19,562,615. -2,037,947.6 -2,037,947.6
酵火腿有限 子公司 200 万元 4,962,843.81
食卤味、冷 3 37 2 2
公司
冻冷藏），酒
类销售
30
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
批发兼零
售：预包装
食品（食品
巴玛发酵火 40,820,231.3 39,662,934.9 13,472,344.7 13,472,344.7
子公司 流通许可证 5,000 万元 3,290,335.98
腿有限公司 2 7 2 2
有效期至
2017 年 11 月
16 日）
许可经营项
目：货运：
普通货物运
输；站场：
货运站（场）
经营（货运
配载、仓储
理货）（《道
路运输经营
许可证》有
效期至 2017
年 2 月 21
金字冷冻食 日）。一般经
235,888,543. 229,606,989.
品城有限公 子公司 营项目：初 22,800 万元 9,074,889.57 -219,498.88 -228,176.82
62 44
司 级食用农产
品销售（需
国家专项审
批的项目除
外），配送服
务，市场经
营管理（上
述经营范围
不含国家法
律法规规定
禁止、限制
和许可经营
的项目）
一般经营项
目：实业投
资：机电设
备、金属材
浙江创逸投 69,038,265.1 67,262,326.7
子公司 料、建筑材 6,000 万元 5,627,450.79 5,487,450.79
资有限公司 7 4
料的销售；
机电设备租
赁。（上述经
营范围不含
31
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
国家法律法
规规定禁
止、限制和
许可经营的
项目）
食品生产
（凭有限许
可证件经
营）；初级食
用农产品
金字食品有 910,359,203. 841,375,321. 85,074,390.2 20,401,685.6 21,103,136.0
子公司 （不含需国 15,000 万元
限公司 05 61 6 2 7
家专项审批
的项目）销
售；货物和
技术进出口
业务
中钰资本管 资产管理；
496,486,856. 496,939,257. 58,578,389.1 46,296,605.6
理（北京）有 子公司 投资管理； 12579.6 万 2,781,132.00
00 90 8 9
限公司 投资咨询
中钰康健资 资产管理；
61,598,174.7 44,077,434.6 28,935,582.4 33,901,741.1 25,348,804.3
本管理（北 子公司 投资管理； 1000 万
3 4 6 3 3
京）有限公司 投资咨询
宁波市鄞州
中钰惟精资 18,550,660.2 16,229,152.1
子公司 资产管理 1000 万 9,491,054.20 9,333,184.36 7,087,430.01
产管理有限 9 9
公司
创业投资管
达孜县中钰
理（不含投
健康创业投 19,911,104.1 15,026,093.2
子公司 资类项目和 1300 万 7,712,255.14 7,712,255.14
资合伙企业 8 5
基金类项目
（有限合伙）
管理）
医院经营管
理咨询、医
药信息咨
询、预防保
深圳中钰医 健咨询（不
24,321,346.3 15,767,903.8 -7,899,296.5 -7,927,556.7
生控股有限 子公司 含医疗行 5208.3333 万 357,422.59
7 4 2 8
公司 为）、养老产
业策划及咨
询、健康养
生管理咨询
（不含医疗
32
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
行为）、网络
信息咨询、
投资咨询、
企业管理咨
询、经济信
息咨询、财
务咨询（以
上均不含限
制项目）；医
院管理（不
含诊疗活
动）；受托资
产管理、投
资管理（不
得从事信
托、金融资
产管理、证
券资产管理
及其他限制
项目）；计算
机软硬件的
技术开发、
技术转让、
技术咨询、
技术服务；
计算机软
件、信息系
统软件的开
发、销售；
网络信息技
术开发；手
机软件的技
术开发；应
用软件的技
术服务；基
础软件的技
术服务；计
算机系统服
务；数据处
理（数据处
理中的银行
卡中心、PUE
值在 1.5 以
上的云计算
33
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
数据中心除
外）；电子商
务平台的技
术服务；为
创业企业提
供创业管理
服务；文化
交流活动策
划；会务服
务；从事广
告业务（法
律法规、国
务院规定需
另行办理广
告经营审批
的，需取得
许可后方可
经营）；医疗
器械租赁
（不含金融
租赁）；医疗
设备租赁
（不含金融
租赁）；健身
器材、一类
医疗用品及
器材的销
售。（以上各
项涉及法
律、行政法
规、国务院
决定禁止的
项目除外，
限制的项目
须取得许可
后方可经
营）互联网
信息服务；
计算机技术
培训。
技术转让、
北京春闱科 技术服务； 1290.08404 38,393,153.8 28,667,335.4 -8,448,406.7 -8,432,203.6
子公司 -598,292.33
技有限公司 计算机技术 万 8 2 0 5
培训；医学
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金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
研究与试验
发展；教育
咨询；设计、
制作、代理、
发布广告；
销售服装、
鞋帽、玩具、
电子产品、
计算机、软
件及辅助设
备、通讯设
备、医疗器
械 I 类、II 类。
资产管理；
医学研究与
试验发展；
医疗器械租
赁；医疗设
备租赁；销
售电子产
品；技术开
发、技术推
广、技术转
让、技术咨
询、技术服
务；计算机
系统服务；
中钰医疗控 数据处理
278,749,547. 237,156,713. -11,683,927. -11,258,443.
股（北京）股 子公司 （数据处理 20776 万 8,409,558.03
35 94 26 01
份有限公司 中的银行卡
中心、PUE
值在 1.5 以
上的云计算
数据中心除
外）；软件开
发；经济贸
易咨询；货
物进出口、
代理进出
口、技术进
出口；市场
调查；互联
网信息服
务。
35
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
中钰资本及其一致行动人钰吉投资以
武汉雕龙数据服务股份有限公司 1.25 元/股的价格认购雕龙数据新增股份 将来会有积极影响
总计 5,410 万股。持股比例 90.17%。
公司控制企业鄞州钰瑞及鄞州钰祥分别
与薛嵩等 10 名股东于 2017 年 4 月 24 日
签署了《关于上海瑞一医药科技股份有
限公司之股份转让协议》（以下简称“《股
份转让协议》”），鄞州钰瑞及鄞州钰祥
上海瑞一医药科技股份有限公司 将来会有积极影响
通过股份转让方式，以人民币 5 元/股的
价格受让薛嵩等 10 名股东持有的瑞一科
技总计 16,273,263 股股份，交易金额总
计人民币 81,366,315.00 元。持股比例
73.97%。
2017 年 6 月 16 日召开第三届董事
会第三十八次会议以 6 票同意、0 票反
对、0 票弃权、3 票回避，审议通过了
《关于转让全资子公司 100%股权暨关
联交易的议案》。《关于转让全资子公司
100%股权暨关联交易的公告》具体内容
公司控股股东施延军先生本次受让金字
金字食品有限公司 刊登在 2017 年 6 月 17 日《证券时报》、
食品 100%股权
《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资
讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。该
议案也获得 2017 年 7 月 4 日召开 2017
年第一次临时股东大会审议通过。2017
年 7 月 4 日后，金字食品有限公司及其
合并范围的子公司将不纳入合并范围。
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
568.50% 至 616.25%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 14,000 至 15,000
36
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
2,094.23
元）
主要是报告期把中钰资本及其子公司纳入合并范围，同时出让金字食品有
业绩变动的原因说明
限公司 100%股权获得收益所致。
十、公司面临的风险和应对措施
1、医药医疗大健康行业竞争加剧风险
中国医药医疗市场广阔,发展潜力巨大，但也面临政策调整、技术及模式创新、竞争加剧等影响，行业
的技术、投入、市场等门槛不断提高。
公司欲将医药医疗大健康产业打造为新增主业，将面临全新的挑战。为此，公司将积极利用中钰资本
的发展平台，加强对医改政策的研究，适应市场的变化，抓住医药医疗产业发展的良好机遇，甄选行业优
质资源，加强产业并购，做大做强医药医疗健康产业，实现企业持续健康发展。
2、猪肉价格波动对公司经营的风险
公司的主营业务是发酵火腿的生产与销售，其主要的原材料是鲜猪后腿，因此猪肉价格的变动会直接影
响到公司原料采购的成本。猪肉价格由于受猪的生长周期、存栏量、饲料价格、市场供求等多因素的影响，
波动的幅度比较大，直接影响公司业务的盈利能力。公司将密切关注原材料市场的变化，在猪肉价格低的
时候多采购，在猪肉价格高的时候少采购，提高原材料采购管理水平，依据自身生产、销售需要合理调配
采购和库存；同时加强供应链管理，以降低成本，来削减因价格波动产 生的不利影响。
3、食品质量安全风险
公司主要从事火腿的生产，终端产品为金字火腿、发酵火腿、火腿相关制品等肉制品及各类特色肉制
品。随着国家对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加强以及权益保护意识的增强，食品安全和
质量控制已成为食品加工企业生产经营的重中之重。公司严格依照ISO9001质量管理体系、ISO22000食品
安全管理体系、ISO14001环境管理体系及国家的相关标准执行，落实生产，在采购环节对选择供应商、原
材料、辅料制定了相应的标准并严格执行，在生产环节对每道工序均制定了详细的作业标准，建立跟踪监
测与品质控制的体系，各车间直接操作工为生产过程质量控制的第一责任人，各车间品管员为各工序的质
量监督人，确保重要环节作为关键工序和特殊工序进行重点监控，保障和保证产品的质量与品质。
4、特殊的资产结构引起的流动性风险
火腿是一种需要较长生产周期的发酵肉制品，目前从新鲜猪腿到最终产品整个过程经过10个月左右的时
间。火腿，在自然条件下可存放3到5年不会发生变质，且营养成分会更加丰富。公司依据客户偏好将相当
数量的火腿存放更长时间让其继续发酵，以达到香气和味道更加浓郁、营养更加丰富的效果，通常存放发
酵时间越长的火腿价格也越高。例如酒店客户偏好购买存放2－3年的特级火腿，其价格相对较高。欧式发
酵火腿下架后尚需在窖藏库窖藏36个月以上，才能充分发酵熟化，香气、营养和口感才能达到一流水准。
火腿的这一生产特点决定了存货在公司流动资产中所占的比例较大，存在特殊的资产结构引起的流动性风
险。
37
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2016 年年度股东大 http://wltp.cninfo.co
年度股东大会 43.45% 2017 年 05 月 10 日 2017 年 04 月 14 日
会 m.cn
2017 年第一次临时 http://wltp.cninfo.co
临时股东大会 54.68% 2017 年 07 月 04 日 2017 年 06 月 17 日
股东大会 m.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
如果金字火
关于公司享
腿股份有限
受企业所得
公司所享受
税税收优惠 截止本公告
税收优惠被
政策，施延 首次公开发 2008 年 01 月 发布之日，承
首次公开发行或再融资时所作承诺 税务部门追 长期有效
军、施延助、 行 15 日 诺人遵守了
缴，本人将按
薛长煌等 28 上述承诺。
本次发行前
名公司发起
所持公司股
人
份的比例以
38
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
连带责任方
式全额承担
金字火腿股
份有限公司
因此被追缴
的上市前各
年度的企业
所得税差额。
若中国人民
公司控股股
银行等金融
东施延军先
监管部门因
生出具《金字 截止本公告
上述事项而
火腿股份有 首次公开发 2008 年 01 月 发布之日，承
对公司进行 长期有效
限公司控股 行 15 日 诺人遵守了
处罚，本人愿
股东关于资 上述承诺。
意代替公司
金借款问题
承担全部处
的承诺函》
罚款项。
本人在 1999
年以债权对
本公司增资
关于施延军 332 万元，若
截止本公告
以债权增资 因本人上述
首次公开发 2010 年 05 月 发布之日，承
的行为，发行 增资行为给 长期有效
行 15 日 诺人遵守了
人的实际控 本公司或其
上述承诺。
制人施延军 他股东造成
损失，本人自
愿承担一切
责任。
未来将避免 截止本公告
与金字生态 2014 年 05 月 发布之日，承
本公司 再融资 长期有效
园发生日常 30 日 诺人遵守了
性关联交易 上述承诺
公司及控股
子公司与巴
金华市巴玛 玛投资合伙
投资企业全 人陈珊珊和
截止本公告
额认购公司 王凤飞均不
2014 年 08 月 发布之日，承
本次非公开 再融资 存在关联关 长期有效
04 日 诺人遵守了
发行股票。公 系；公司实际
上述承诺
司承诺并保 控制人施延
证 军以及董事、
监事和高级
管理人员与
39
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
陈珊珊和王
凤飞均不存
在关联关系。
公司不存在
直接或通过
利益相关方
向巴玛投资、
施延军、陈珊
珊和王凤飞
提供财务资
助、补偿或者
任何类似行
为的情形。
公司与巴玛
投资就本次
非公开发行
事项不存在
除上述《认购
协议》及《认
关于就非公
购协议补充
开发行事项
协议》以外其
不存在除认 截止本公告
他安排和协
购协议及补 2014 年 04 月 发布之日，承
再融资 议。公司与实 长期有效
充协议以外 17 日 诺人遵守了
际控制人施
其他安排和 上述承诺
延军以及巴
协议的声明
玛投资合伙
与承诺
人陈珊珊、王
凤飞就本次
非公开发行
事项不存在
任何安排和
协议。
在巴玛投资
成为公司股
东以后，巴玛
投资作为施
巴玛投资与 延军的一致 截止本公告
实际控制人 行动人，保证 2014 年 08 月 发布之日，承
再融资 长期有效
签署《一致行 在行使股份 04 日 诺人遵守了
动协议》 表决权时与 上述承诺
施延军保持
一致，且承诺
未来持续履
行作为一致
40
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
行动人在重
大权益变动
信息披露、要
约收购(如适
用)等方面的
法定义务
公司自 2010
年 12 月上市
以来，严格按
照《公司法》、
《证券法》、
《深圳证券
交易所股票
上市规则》、
《深圳证券
交易所中小
企业板上市
公司规范运
作指引》以及
证券监管部
门的有关规
定和要求，致
关于公司最
力于完善公
近五年被证
司治理结构， 截止本公告
券监管部门
建立健全内 2014 年 08 月 发布之日，承
和交易所处 再融资 长期有效
部管理和控 04 日 诺人遵守了
罚或采取监
制制度，规范 上述承诺
管措施的情
公司运营，促
况
进公司持续、
稳定、健康发
展，不断提高
公司的治理
水平。根据中
国证监会的
要求，公司对
最近五年来
是否被证券
监管部门和
交易所采取
监管措施或
处罚的情况
进行了自查，
经自查，最近
五年内公司
41
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
不存在被中
国证监会、浙
江证监局和
深圳证券交
易所采取监
管措施或处
罚的情况。
股权激励承诺
本人目前未
从事或参与
与金字火腿
股份有限公
司存在同业
竞争的行为。
为避免与公
司产生新的
或潜在的同
业竞争，本人
将不在中国
境内外直接
或间接从事
公司控股股 或参与在商
作为公司控
东施延军、持 业上对公司
股股东、持有
有本公司 5% 构成竞争的 截止本公告
公司 5%以上
以上股份的 业务，或拥有 2009 年 07 月 发布之日，承
股份的自然
其他对公司中小股东所作承诺 自然人股东 与公司存在 24 日 诺人遵守了
人股东或在
施延助、薛长 竞争关系的 上述承诺
公司任职期
煌、施雄飚、 任何经济实
间
施文 体、机构、经
济组织的权
益；或以其他
任何形式取
得该经济实
体、机构、经
济组织的控
制权，或在该
经济实体、机
构、经济组织
中担任高级
管理人员或
核心技术人
员。
持有公司股 在其任职期 2014 年 05 月 在公司任职 截止本公告
42
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
份并担任公 间，每年转让 15 日 期间、离职半 发布之日，承
司董事、监 的股份不超 年内以及申 诺人遵守了
事、高级管理 过其持有股 报离任半年 上述承诺
人员的施延 份总数的 内。
军、禹勃、薛 25%；离职后
长煌、吴月 六个月内，不
肖、王蔚婷、 转让其所持
王启辉、马贤 有的本公司
明、王徽、施 股份；在离任
思、张约爱、 六个月后的
朱美丹、马晓 十二个月内
钟、夏璠林、 通过证券交
张利丹、陈顺 易所挂牌交
通、王波宇 易本公司股
份占其所持
股份总数的
比例不超过
50%。
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
43
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资产 转让资产的 交易损
关联关 关联交 关联交 关联交易 转让价格 关联交易 披露索
关联方 的账面价 评估价值（万 益（万 披露日期
系 易类型 易内容 定价原则 （万元） 结算方式 引
值（万元） 元）（如有） 元）
本次股权 巨潮资
转让价格 讯网
系双方以 （www.
2017 年
实际控 资产交 股权转 2016 年 现金方式 cninfo.c
施延军 33,881.06 46,745.81 46,745.81 11,000 07 月 04
制人 易 让 12 月 31 日 支付 om.cn）
日
为评估基 公告编
准日、由 号：
具有证券 2017-04
44
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期货从业 7
资格的万
隆（上海）
资产评估
有限公司
出具的
《金字火
腿股份有
限 公司
全资子公
司拟转让
的可供出
售金融资
产、长期
股权投资
资产价值
的评估报
告》[万隆
评报字
（2017）
第 1424
号]为依
据，经双
方协商，
依照评估
价值确
定。
转让价格与账面价值或评估价值差异
无
较大的原因（如有）
通过本次关联交易增加净利润约 1.1 亿元（最终数据以年度会计师审计结果为准），
对公司经营成果与财务状况的影响情 预计公司将获得 5.29 亿元的资金（最终以实际为准），可大大增加公司的资金实力，
况 为公司医药医疗大健康产业发展提供强有力的资金支持。
如相关交易涉及业绩约定的，报告期
无
内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业 被投资企业
被投资企业的名 被投资企业的主 被投资企业的注 被投资企业的
共同投资方 关联关系 的净资产（万 的净利润（万
称 营业务 册资本 总资产（万元）
元） 元）
薛长煌 董事 钰瑞股权投资私 资产管理；投资 13,100 13,100 0 0
45
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
募基金 管理；投资咨询；
企业管理咨询。
资产管理；投资
钰瑞股权投资私
吴月肖 董事 管理；投资咨询；13100 13,100 0 0
募基金
企业管理咨询。
资产管理；投资
钰瑞股权投资私
王启辉 董事 管理；投资咨询；13100 13,100 0 0
募基金
企业管理咨询。
资产管理；投资
钰瑞股权投资私
夏璠林 监事 管理；投资咨询；13100 13,100 0 0
募基金
企业管理咨询。
资产管理；投资
钰瑞股权投资私
朱美丹 高级管理人 管理；投资咨询；13100 13,100 0 0
募基金
企业管理咨询。
创业投资管理
双峰中钰惠丰投
（不含投资类项
施延军 实际控制人 资合伙企业（有限 10660 10,660 0 0
目和基金类项目
合伙）
管理）。
创业投资管理
双峰中钰惠丰投
（不含投资类项
吴月肖 董事 资合伙企业（有限 10660 10,660 0 0
目和基金类项目
合伙）
管理）。
资产管理。[未经
双峰中钰锦泉投
金融等监管部门
施延军 实际控制人 资合伙企业（有限 6110 6,110 0 0
批准不得从事吸
合伙）
收存款、融资
资产管理。[未经
双峰中钰锦泉投
金融等监管部门
王启辉 董事 资合伙企业（有限 6110 6,110 0 0
批准不得从事吸
合伙）
收存款、融资
被投资企业的重大在建项
无
目的进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非 期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
经营性资金 （万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
46
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
占用
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
金华市巴玛
实际控制人
投资企业（有 资金拆借 3,103.37 4,000 6,133.71 3.92% 6.2 1,006.2
控制的企业
限合伙）
关联债务对公司经营成果
本期确认利息费用 61987.50 元
及财务状况的影响
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
47
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
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金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
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金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（3）后续精准扶贫计划
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2017 年 6 月 16 日召开第三届董事会第三十八次会议以 6 票同意、0 票反对、0 票弃权、3 票回避，审议通过了《关
于转让全资子公司 100%股权暨关联交易的议案》。《关于转让全资子公司100%股权暨关联交易的公告》具体内容刊登在
2017年6月17日《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。该议案也获得
2017年7月4日召开2017年第一次临时股东大会审议通过。2017年7月4日后，金字食品有限公司及其合并范围的子公司将不纳
入合并范围。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1.中钰资本：合并报表前重大事项补充披露
(1) 对外提供借款
2016年6月30日，中钰康健召开股东会审议通过公司向河北耀美商贸有限公司提供借款事项，同意中钰康健向河北耀美
商贸有限公司提供借款1000万元，并签署《借款协议》，中钰康健向河北耀美商贸有限公司提供借款1000万，借款利率为年
利率6%，借款期限为自2016年6月30日起到2018年6月29日止。
截止报告披露之日，河北耀美商贸有限公司已偿还本金300万元，尚未偿还本金总计700万元。
2016年10月28日，中钰资本召开第一届董事会第二次会议审议通过《关于公司向河北耀美商贸有限公司提供借款的议
案》，同意中钰资本向河北耀美商贸有限公司签署提供借款2000万元。2016年10月28日中钰资本与河北耀美商贸有限公司签
署《借款协议》，借款金额人民币2000万元，借款利率为年利率6%，借款期限为自2016年11月9日起到2017年11月8日止。
50
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
截止报告披露之日，河北耀美商贸有限公司尚未偿还本金总计2000万元。
河北耀美商贸有限公司承诺，在2017年12月31日前归还未偿还本金及利息。
2.中钰资本：合并报表后重大事项
(1)收购雕龙数据
2017 年 4 月 12 日召开第三届董事会第三十三次会议审议通过了《关于控股子公司拟收购武汉雕龙数据服务股份有限
公司的议案》。中钰资本及其一致行动人钰吉投资以1.25元/股的价格认购雕龙数据新增股份总计5,410万股，其中中钰资本
认购4,410万股，股份认购款总计5,512.5万元，钰吉投资认购1,000万股，股份认购价款1,250万元。本次交易完成后，中钰资
本及钰吉投资合计持有雕龙数据90.17%股权，其中中钰资本持有雕龙数据73.50%股权，成为雕龙数据控股股东。具体内容
刊登在2017年4月14日《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
本次收购雕龙数据的目的是发挥雕龙数据在医疗大数据智能分析、交 互、共享及应用服务集成平台及技术优势，横向
拓展全国其他尚未布局地区的业 务和布局线下医疗产业。
2017年7月25日，雕龙数据在股转系统指定平台披露了《关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的公告》，中钰资本及
钰吉投资参与雕龙数据的本次股票发行获得股票已办理完成新增股份登记，本次收购实施完毕。
(2)投资中钰泰山基金
2017年4月24日，公司召开第三届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于控股子公司受让达孜县中钰泰山创业投资
合伙企业（有限合伙）出资份额的议案》。公司控股子公司中钰资本与自然人杨婼淇于2017年4月24日签署了《出资份额转
让协议》。中钰资本受让杨婼淇持有的中钰泰山661.062608万元出资份额，交易金额为人民币1,057.7万元。具体内容刊登在
2017年4月25日《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
中钰泰山系私募投资基金，已经履行了备案程序，现持有中国证券投资基金业协会颁发的《私募投资基金备案证明》，
备案编号SD2512，备案日期2014年4月29日。中钰泰山主要投资于中国境内优质企业的股权投资,侧重于成长型企业的投资。
本次拟受让中钰泰山出资份额，是中钰资本利用闲置资金进行的财务投资，可以间接获得股权投资的增值，对中钰资本
未来的收益增长具有积极的意义。本次拟对外投资使用中钰资本自有资金，不会对公司正常的财务运营资金产生明显的影响；
如中钰泰山投资项目运营成功，将会对公司业绩产生积极影响。
截止报告披露之日，本次出资份额转让正在办理工商变更登记手续及在中国证券投资基金业协会的投资人变更的备案手
续。
(3)出售股权
2017年5月10日，公司召开第三届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于控股子公司拟转让北京春闱科技有限公司
2.625%股权的议案》和《关于控股子公司拟转让深圳中钰医生控股有限公司0.5%股权的议案》。
公司控股子公司中钰资本将其持有的春闱科技2.625%股权，分别转让给自然人王宝财、曾丽红、朱雷、王子忠。其中，
王宝财受让春闱科技0.625%股权，交易金额为人民币500万元；曾丽红受让春闱科技0.375%股权，交易金额为人民币300万
元；朱雷受让春闱科技0.375%股权，交易金额为人民币300万元；王子忠受让春闱科技1.25%股权，交易金额为1000万元。
具体内容刊登在2017年5月12日《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
公司控股子公司中钰资本将其持有的深圳中钰医生控股有限公司（以下简称“中钰医生控股”）0.5%股权转让给自然人孟
晓青，交易金额为人民币500万元。具体内容刊登在2017年5月12日《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资
讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
中钰资本是专注于医药医疗行业中有核心竞争力和创新发展能力企业的投资与运营管理的公司，本次对外转让股权充分
考虑了投资收益，符合中钰资本经营及整理发展战略，有利于增加中钰资本现金流状况，顺利推进中钰资本其他投资项目，
同时有利于提高公司经营业绩。
(4)投资中钰锦泉
2017年6月5日，公司召开第三届董事会第三十七次会议，并于2017年7月4日召开2017年第一次临时股东大会，审议通过
了《关于对双峰中钰锦泉投资合伙企业（有限合伙）增资暨关联交易的议案》。
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金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中钰锦泉为公司下属子公司中钰康健管理的私募投资基金，主要投资中国医疗大健康领域的优质成长型企业和拟上市公
司，主要投资医疗大健康领域符合IPO条件的全国中小企业股份转让系统挂牌公司和其他成长较好的创新型企业。2017年6
月9日，普通合伙人达孜中钰与有限合伙人中钰惟精、中钰资本、施延军、王启辉签署了《双峰中钰锦泉投资合伙企业（有
限合伙）合伙协议》（以下简称“合伙协议”），公司控股子公司中钰资本、公司控股股东、董事长施延军先生、公司董事王
启辉先生拟对双峰中钰锦泉投资合伙企业（有限合伙）增资合计3,110万元。其中，中钰资本拟增资900万；施延军先生拟增
资2,000万元；王启辉先生拟增资210万元。其他与公司无关联关系合格投资者拟对中钰锦泉增资不超过43,890万元（含），
由基金管理人负责募集。中钰锦泉总认缴出资额不超过5亿元（含）。增资金额将根据项目的实际投资需求和进度分期出资。
具体内容刊登在2017年6月10日《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
2016年6月30日，中钰锦泉已完成完成在中国证券投资基金业协会的备案手续，基金编号SW0458。
(5)投资中钰惠丰
2017年6月5日，公司召开第三届董事会第三十七次会议，并于2017年7月4日召开2017年第一次临时股东大会，审议通过
了《关于对双峰中钰惠丰投资合伙企业（有限合伙）增资暨关联交易的议案》。
中钰惠丰为公司下属子公司中钰惟精管理的私募投资基金，主要投资中国医疗大健康领域的优质成长型企业和拟上市公
司。2017年6月9日，普通合伙人达孜中钰与有限合伙人中钰康健、中钰资本、施延军、吴月肖签署了《双峰中钰惠丰投资合
伙企业（有限合伙）合伙协议》（以下简称“合伙协议”），公司控股子公司中钰资本、公司控股股东、董事长施延军先生、
公司董事吴月肖女士拟对中钰惠丰增资合计7,660万元。其中，公司中钰资本拟增资5,000万元；公司控股股东、董事长施延
军先生拟增资2,000万元；公司董事吴月肖女士拟增资660万元；其他与公司无关联关系合格投资者拟对中钰惠丰增资不超过
14,340万元（含），由基金管理人负责募集。中钰惠丰总认缴出资额不超过2.5亿元（含）。增资金额将根据项目的实际投资
需求和进度分期出资。具体内容刊登在2017年6月10日《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上。
截止报告披露之日，中钰惠丰尚未办理完成在中国证券投资基金业协会的备案手续。
3.其他下属企业重大事项
(1)购买房产
2017年5月10日，公司召开第三届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于下属子公司购买房产的议案》。公司下属
子公司中钰医疗管理层签署《福建乾元金融控股集团有限公司与中钰医疗控股（北京）股份有限之间房屋买卖合同》中钰医
疗购买福建乾元金融控股集团有限公司位于北京市朝阳区永安东里甲3号院1号楼21层2502、2503号的产权，交易金额
2,452.734万元，建筑面积共计462.78平方米。具体内容刊登在2017年5月12日《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
(2)收购瑞一科技
2017 年 4 月 24 日第三届董事会第三十四次会议审议通过了《关于控制企业拟收购上海瑞一医药科技股份有限公司的
议案》。公司控制企业鄞州钰瑞及鄞州钰祥分别与薛嵩等10名股东于2017年4月24日签署了《关于上海瑞一医药科技股份有
限公司之股份转让协议》（以下简称“《股份转让协议》”），鄞州钰瑞及鄞州钰祥通过股份转让方式，以人民币5元/股的价
格受让薛嵩等10名股东持有的瑞一科技总计16,273,263股股份，交易金额总计人民币81,366,315.00元。本次交易完成后，鄞
州钰瑞及鄞州钰祥合计持有瑞一科技73.97%股权，其中鄞州钰瑞持有瑞一科技59.70%股权，为瑞一科技控股股东。具体内
容刊登在2017年4月25日《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
瑞一科技主要从事为国内外制药公司提供创新药的定制研发生产服务，主要产品为创新医药中间体。本次收购瑞一科技的目
的利用瑞一科技的优质平台有效整合资源，改善瑞一科技的经营情况，打造行业内知名品牌。本次对外投资有利于完善公司
在大健康领域的投资布局，符合公司优化产业结构，有利于提升公司综合竞争能力，推动公司持续健康发展。
截止2017年6月28日，鄞州钰瑞及鄞州钰祥已实施完成本次对瑞一科技的收购。
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金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
249,102,2 149,461,3 -36,664,08 112,797,2 361,899,5
一、有限售条件股份 40.74% 36.99%
55 53 0 73 28
249,102,2 149,461,3 -36,664,08 112,797,2 361,899,5
3、其他内资持股 40.74% 36.99%
55 53 0 73 28
124,140,8 74,484,48 198,625,2
其中：境内法人持股 20.30% 16.69%
00 0 80
124,961,4 74,976,87 -36,664,08 38,312,79 163,274,2
境内自然人持股 20.44% 20.30%
55 3 0 3 48
362,343,5 217,406,1 36,664,08 254,070,2 616,413,7
二、无限售条件股份 59.26% 63.01%
45 27 0 07 52
362,343,5 217,406,1 36,664,08 254,070,2 616,413,7
1、人民币普通股 59.26% 63.01%
45 27 0 07 52
611,445,8 366,867,4 366,867,4 978,313,2
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 80 80 80
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于2017年5月22日实施2016 年年度权益分派以资本公积金向全体股东每10股转增6股，股本由原来的61,144.58万股，
变动为97,831.328万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2017年5月22日实施2016年年度权益分派以资本公积金向全体股东每10股转增6股，该方案已获 2017 年5月10 日召开
的 2016 年年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
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金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
金华市巴玛投资 非公开发行认购
124,140,800 74,484,480 198,625,280 2018 年 3 月 9 日
企业（有限合伙） 股
施延军 101,240,100 28,908,000 60,744,060 133,076,160 高管限售股 无
薛长煌 19,380,000 7,752,000 11,628,000 23,256,000 高管限售股 无
吴月肖 2,065,818 1,239,491 3,305,309 高管限售股 无
夏璠林 777,495 466,497 1,243,992 高管限售股 无
王蔚婷 623,155 373,893 997,048 辞职锁定高管股 2017 年 9 月 8 日
王启辉 524,443 314,666 839,109 高管限售股 无
张约爱 162,563 97,538 260,101 高管限售股 无
陈顺通 114,750 68,850 183,600 高管限售股 无
朱美丹 62,931 37,758 100,689 高管限售股 无
马晓钟 10,200 4,080 6,120 12,240 高管限售股 无
合计 249,102,255 36,664,080 149,461,353 361,899,528 -- --
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 42,231 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
金华市巴玛投
198,625,2 198,625,2
资企业（有限合 境内非国有法人 20.30% 74,484,480 0 质押 198,625,280
80 80
伙）
140,154,8 133,076,1
施延军 境内自然人 14.33% 7,078,720 质押 137,761,400
80 29,258,080 60
54
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
79,560,00
施延助 境内自然人 8.13% 29,835,000 0 79,560,000
0
53,040,00
施文 境内自然人 5.42% 19,890,000 0 53,040,000
0
53,040,00
施雄飚 境内自然人 5.42% 19,890,000 0 53,040,000 质押 41,200,000
0
23,328,00 23,256,00
薛长煌 境内自然人 2.38% 8,748,000 72,000 质押 22,532,000
0 0
英大国际信托
有限责任公司
－英大信托－
16,480,00
尊赢 ZY－005 境内非国有法人 1.68% 16480000 0 16,480,000
0
号证券投资集
合资金信托计
划
南京高科新创 15,800,87
境内非国有法人 1.62% 7,928,777 0 15,800,877
投资有限公司 7
云南国际信托
有限公司－盛 14,400,00
境内非国有法人 1.47% 14,400,000 0 14,400,000
锦 19 号集合资 0
金信托计划
14,368,00
宋益群 境内自然人 1.47% 5,388,000 0 14,368,000
0
1、施延军是本公司的控股股东；2、施延军持有金华市巴玛投资企业（有限合伙）51%
上述股东关联关系或一致行动的 股份；3、施延军、金华市巴玛投资企业（有限合伙）、施延助、施文、施雄飚、薛长煌
说明 为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东
之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
施延助 79,560,000 人民币普通股 79,560,000
施文 53,040,000 人民币普通股 53,040,000
施雄飚 53,040,000 人民币普通股 53,040,000
英大国际信托有限责任公司－英
大信托－尊赢 ZY－005 号证券投 16,480,000 人民币普通股 16,480,000
资集合资金信托计划
南京高科新创投资有限公司 15,800,877 人民币普通股 15,800,877
云南国际信托有限公司－盛锦 19
14,400,000 人民币普通股 14,400,000
号集合资金信托计划
55
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
宋益群 14,368,000 人民币普通股 14,368,000
张旭 13,920,000 人民币普通股 13,920,000
云南国际信托有限公司－盛锦 18
9,584,000 人民币普通股 9,584,000
号集合资金信托计划
云南国际信托有限公司－盛锦 32
9,040,000 人民币普通股 9,040,000
号集合资金信托计划
前 10 名无限售条件普通股股东之 1、施延军是本公司的控股股东；2、施延军持有金华市巴玛投资企业（有限合伙）51%
间，以及前 10 名无限售条件普通 股份；3、施延军、金华市巴玛投资企业（有限合伙）、施延助、施文、施雄飚、薛长煌
股股东和前 10 名普通股股东之间 为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东
关联关系或一致行动的说明 之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
56
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
57
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
禹勃 董事长 现任 0 0 0 0
110,896,80 140,154,88
施延军 董事长 离任 66,538,080 37,280,000
0 0
薛长煌 副董事长 现任 19,380,000 11,628,000 7,680,000 23,328,000
吴月肖 副总经理 现任 2,754,425 1,652,655 0 4,407,080
王启辉 副总经理 现任 699,257 419,554 1,118,811
马贤明 董事 现任 0 0 0 0
王徽 副总经理 现任 0 0 0 0
王蔚婷 副总经理 离任 1,166,310 699,786 0 1,866,096
施思 董事 离任 0 0 0
张约爱 董事 离任 216,751 130,051 0 346,802
傅坚政 独立董事 现任 0 0 0
徐杰震 独立董事 现任 0 0 0
夏祖兴 独立董事 现任 0 0 0
夏璠林 监事 现任 1,036,660 621,996 0 1,658,656
陈顺通 监事 离任 153,000 91,800 0 244,800
张利丹 监事 离任 0 0 0
监事会主
马晓钟 现任 10,200 6,120 0 16,320
席
朱美丹 财务总监 离任 83,909 50,345 0 134,254
王波宇 监事 现任 0 0 0 0
136,397,31 173,275,69
合计 -- -- 81,838,387 44,960,000 0 0 0
2 9
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
58
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事、董事长兼 2017 年 07 月 04
禹勃 被选举 换届选举
总经理 日
2017 年 07 月 04
施延军 任期满离任 换届离任
日
2017 年 07 月 04
薛长煌 董事、副董事长 被选举 换届选举
日
2017 年 07 月 04
吴月肖 董事、副总经理 被选举 换届选举
日
2017 年 07 月 04
王启辉 董事、副总经理 被选举 换届选举
日
2017 年 07 月 04
马贤明 董事 被选举 换届选举
日
董事、副总经理、 2017 年 07 月 04
王徽 被选举 换届选举
财务总监 日
2017 年 07 月 04
施思 任期满离任 换届离任
日
2017 年 07 月 04
张约爱 任期满离任 换届离任
日
2017 年 07 月 04
傅坚政 独立董事 被选举 换届选举
日
2017 年 07 月 04
徐杰震 独立董事 被选举 换届选举
日
2017 年 07 月 04
夏祖兴 独立董事 被选举 换届选举
日
2017 年 07 月 04
马晓钟 监事会主席 被选举 换届选举
日
2017 年 07 月 04
夏璠林 监事 被选举 换届选举
日
2017 年 07 月 04
王波宇 监事 被选举 换届选举
日
2017 年 07 月 04
陈顺通 任期满离任 换届离任
日
2017 年 07 月 04
张利丹 任期满离任 换届离任
日
2017 年 07 月 04
朱美丹 任期满离任 换届离任
日
59
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
60
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：金字火腿股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 147,021,511.03 21,760,918.27
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,097,204.76
应收账款 66,706,844.62 13,671,598.52
预付款项 50,208,997.84 2,039,218.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 42,672,603.48 927,222.28
买入返售金融资产
存货 192,486,509.91 184,258,915.84
61
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 126,089,911.13 1,266,704.10
流动资产合计 625,186,378.01 227,021,782.02
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 441,335,557.99 380,000,565.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 55,126,509.16 430,000,000.00
投资性房地产 40,166,250.38 40,939,662.38
固定资产 475,313,254.18 370,880,337.47
在建工程 16,761,712.02 736,057.37
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,693,866.31 22,301,981.41
开发支出
商誉 432,668,324.07
长期待摊费用 2,044,599.23 769,317.46
递延所得税资产 20,071,160.13 2,092,378.68
其他非流动资产
非流动资产合计 1,512,181,233.47 1,247,720,299.77
资产总计 2,137,367,611.48 1,474,742,081.79
流动负债：
短期借款 101,010,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
62
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 14,339,822.91 4,400,826.79
预收款项 19,858,856.92 20,163,928.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,523,751.43 2,120,373.10
应交税费 10,781,714.24 5,792,052.20
应付利息 5,300.14
应付股利 1,638,000.00
其他应付款 35,575,505.81 34,306,368.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 191,732,951.45 66,783,549.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 88,502,799.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,528,275.46 9,561,960.24
递延所得税负债 20,673,207.73
其他非流动负债
非流动负债合计 118,704,282.19 9,561,960.24
负债合计 310,437,233.64 76,345,510.16
所有者权益：
股本 978,313,280.00 611,445,800.00
其他权益工具
63
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 188,047,247.32 542,445,714.09
减：库存股
其他综合收益 4,530,951.13
专项储备 1,046,133.11
盈余公积 30,553,085.32 30,553,085.32
一般风险准备
未分配利润 185,817,904.30 167,608,637.77
归属于母公司所有者权益合计 1,388,308,601.18 1,352,053,237.18
少数股东权益 438,621,776.66 46,343,334.45
所有者权益合计 1,826,930,377.84 1,398,396,571.63
负债和所有者权益总计 2,137,367,611.48 1,474,742,081.79
法定代表人：禹勃 主管会计工作负责人：王徽 会计机构负责人：朱美丹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 659,017.58 204,964.97
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 97,204.76
应收账款
预付款项 152,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 95,000.00
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 485,397.72 285,602.86
流动资产合计 1,391,415.30 587,772.59
64
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,641,942,047.61 1,478,682,047.61
投资性房地产
固定资产 19,651,246.14 20,035,740.93
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,661,593,293.75 1,498,717,788.54
资产总计 1,662,984,709.05 1,499,305,561.13
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,845,015.24
预收款项
应付职工薪酬 214,115.76 204,865.76
应交税费 148,841.99 2,013,268.24
应付利息
应付股利
其他应付款 186,126,277.12 120,566,969.85
划分为持有待售的负债
65
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 290,334,250.11 122,785,103.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 290,334,250.11 122,785,103.85
所有者权益：
股本 978,313,280.00 611,445,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 175,578,234.09 542,445,714.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,553,085.32 30,553,085.32
未分配利润 188,205,859.53 192,075,857.87
所有者权益合计 1,372,650,458.94 1,376,520,457.28
负债和所有者权益总计 1,662,984,709.05 1,499,305,561.13
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
66
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 190,521,091.36 90,804,743.64
其中：营业收入 190,521,091.36 90,804,743.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 186,519,199.91 83,571,836.11
其中：营业成本 94,771,712.67 63,076,191.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,025,839.70 1,251,123.83
销售费用 33,389,993.20 11,837,572.08
管理费用 52,762,067.51 10,553,602.81
财务费用 -318,806.64 -3,294,300.14
资产减值损失 2,888,393.47 147,646.21
加：公允价值变动收益（损失以
850,500.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
22,299,506.26 11,106,906.32
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,301,397.71 19,190,313.85
加：营业外收入 1,936,811.55 1,657,871.70
其中：非流动资产处置利得 43,005.83 25,354.31
减：营业外支出 269,278.98 46,791.77
其中：非流动资产处置损失 55,582.04 41,391.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,968,930.28 20,801,393.78
减：所得税费用 7,131,721.92 849,582.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,837,208.36 19,951,811.11
67
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 18,209,266.53 17,468,392.14
少数股东损益 2,627,941.83 2,483,418.97
六、其他综合收益的税后净额 4,797,873.70
归属母公司所有者的其他综合收益
4,530,951.13
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
4,530,951.13
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
4,530,951.13
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
266,922.57
税后净额
七、综合收益总额 25,635,082.06 19,951,811.11
归属于母公司所有者的综合收益
22,740,217.66 17,468,392.14
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,894,864.40 2,483,418.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.02
（二）稀释每股收益 0.02 0.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：禹勃 主管会计工作负责人：王徽 会计机构负责人：朱美丹
68
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 14,690,312.69 72,395,629.45
减：营业成本 14,680,751.03 48,512,654.15
税金及附加 63,662.49 1,194,942.81
销售费用 384,991.01 9,111,153.61
管理费用 2,570,471.69 6,352,939.14
财务费用 1,490,883.10 -3,232,953.22
资产减值损失 5,000.00 151,733.22
加：公允价值变动收益（损失以
850,500.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,225,150.47
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,505,446.63 18,380,810.21
加：营业外收入 635,448.29 1,546,794.38
其中：非流动资产处置利得 25,354.31
减：营业外支出 34,941.83
其中：非流动资产处置损失 29,541.81
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-3,869,998.34 19,892,662.76
列）
减：所得税费用 466,402.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,869,998.34 19,426,260.25
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
69
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -3,869,998.34 19,426,260.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 180,983,900.20 94,819,891.42
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 96,873.20 854,219.34
收到其他与经营活动有关的现金 63,075,393.28 11,397,280.30
70
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 244,156,166.68 107,071,391.06
购买商品、接受劳务支付的现金 82,396,392.94 11,219,011.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
64,253,624.45 13,273,118.99
金
支付的各项税费 61,585,333.43 13,942,399.29
支付其他与经营活动有关的现金 83,012,959.26 8,340,943.37
经营活动现金流出小计 291,248,310.08 46,775,473.02
经营活动产生的现金流量净额 -47,092,143.40 60,295,918.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 222,517,467.02
取得投资收益收到的现金 59,700,336.97 11,919,342.47
处置固定资产、无形资产和其他
131,120.00 44,366.59
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
652,218.76 5,447,611.34
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 388,978,731.52 440,000,000.00
投资活动现金流入小计 671,979,874.27 457,411,320.40
购建固定资产、无形资产和其他
87,890,236.05 5,833,959.10
长期资产支付的现金
投资支付的现金 268,557,721.06 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
80,250,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 226,960,000.00 523,000,000.00
投资活动现金流出小计 663,657,957.11 530,833,959.10
投资活动产生的现金流量净额 8,321,917.16 -73,422,638.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 87,426,315.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
71
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 103,887,863.44
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00
筹资活动现金流入小计 231,314,178.44
偿还债务支付的现金 2,896,535.00
分配股利、利润或偿付利息支付
3,413,046.01 20,656,644.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 61,000,000.00
筹资活动现金流出小计 67,309,581.01 20,656,644.00
筹资活动产生的现金流量净额 164,004,597.43 -20,656,644.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
26,221.57
影响
五、现金及现金等价物净增加额 125,260,592.76 -33,783,364.66
加：期初现金及现金等价物余额 21,760,918.27 48,579,897.03
六、期末现金及现金等价物余额 147,021,511.03 14,796,532.37
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 36,952,812.93 83,457,580.48
收到的税费返还 35,448.19 854,219.34
收到其他与经营活动有关的现金 193,257,528.14 16,103,236.50
经营活动现金流入小计 230,245,789.26 100,415,036.32
购买商品、接受劳务支付的现金 7,343,440.92 10,145,952.15
支付给职工以及为职工支付的现
1,549,816.84 8,738,476.05
金
支付的各项税费 1,955,589.44 12,282,337.23
支付其他与经营活动有关的现金 219,942,389.45 115,093,915.18
经营活动现金流出小计 230,791,236.65 146,260,680.61
经营活动产生的现金流量净额 -545,447.39 -45,845,644.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 108,178,958.00
72
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 8,035,400.47
处置固定资产、无形资产和其他
1,000,000.00 44,366.59
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
5,508,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 440,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,000,000.00 561,766,725.06
购建固定资产、无形资产和其他
3,345,980.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 52,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
120,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 477,000,000.00
投资活动现金流出小计 120,000,000.00 532,345,980.00
投资活动产生的现金流量净额 -119,000,000.00 29,420,745.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 61,000,000.00
筹资活动现金流入小计 161,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
1,000,500.00 17,983,700.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00
筹资活动现金流出小计 41,000,500.00 17,983,700.00
筹资活动产生的现金流量净额 119,999,500.00 -17,983,700.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 454,052.61 -34,408,599.23
加：期初现金及现金等价物余额 204,964.97 36,407,048.54
六、期末现金及现金等价物余额 659,017.58 1,998,449.31
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
73
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
611,44 1,398,3
542,445 30,553, 167,608 46,343,
一、上年期末余额 5,800. 96,571.
,714.09 085.32 ,637.77 334.45
00 63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
611,44 1,398,3
542,445 30,553, 167,608 46,343,
二、本年期初余额 5,800. 96,571.
,714.09 085.32 ,637.77 334.45
00 63
三、本期增减变动 366,86 -354,39
4,530,9 1,046,1 18,209, 392,278 428,533
金额（减少以“－” 7,480. 8,466.7
51.13 33.11 266.53 ,442.21 ,806.21
号填列） 00 7
（一）综合收益总 4,530,9 18,209, 2,627,9 25,368,
额 51.13 266.53 41.83 159.49
（二）所有者投入 12,469, 389,650 402,119
和减少资本 013.23 ,500.38 ,513.61
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
12,469, 389,650 402,119
4．其他
013.23 ,500.38 ,513.61
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
74
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
366,86 -366,86
（四）所有者权益
7,480. 7,480.0
内部结转
00 0
366,86 -366,86
1．资本公积转增
7,480. 7,480.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,046,1 1,046,1
（五）专项储备
33.11 33.11
1,046,1 1,046,1
1．本期提取
33.11 33.11
2．本期使用
（六）其他
978,31 1,826,9
188,047 4,530,9 1,046,1 30,553, 185,817 438,621
四、本期期末余额 3,280. 30,377.
,247.32 51.13 33.11 085.32 ,904.30 ,776.66
00 84
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
359,67 1,396,9
794,217 28,543, 167,705 46,785,
一、上年期末余额 4,000. 25,831.
,514.09 819.52 ,275.19 222.24
00 04
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
75
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
359,67 1,396,9
794,217 28,543, 167,705 46,785,
二、本年期初余额 4,000. 25,831.
,514.09 819.52 ,275.19 222.24
00 04
三、本期增减变动 251,77 -251,77
-515,30 -461,35 -976,65
金额（减少以“－” 1,800. 1,800.0
7.86 0.03 7.89
号填列） 00 0
（一）综合收益总 17,468, 2,483,4 19,951,
额 392.14 18.97 811.11
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-17,983, -2,944, -20,928,
（三）利润分配
700.00 769.00 469.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -17,983, -2,944, -20,928,
股东）的分配 700.00 769.00 469.00
4．其他
251,77 -251,77
（四）所有者权益
1,800. 1,800.0
内部结转
00 0
251,77 -251,77
1．资本公积转增
1,800. 1,800.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
76
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
611,44 1,395,9
542,445 28,543, 167,189 46,323,
四、本期期末余额 5,800. 49,173.
,714.09 819.52 ,967.33 872.21
00 15
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
611,445, 542,445,7 30,553,08 192,075 1,376,520
一、上年期末余额
800.00 14.09 5.32 ,857.87 ,457.28
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
611,445, 542,445,7 30,553,08 192,075 1,376,520
二、本年期初余额
800.00 14.09 5.32 ,857.87 ,457.28
三、本期增减变动
366,867, -366,867, -3,869,9 -3,869,99
金额（减少以“－”
480.00 480.00 98.34 8.34
号填列）
（一）综合收益总 -3,869,9 -3,869,99
额 98.34 8.34
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
77
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益 366,867, -366,867,
内部结转 480.00 480.00
1．资本公积转增 366,867, -366,867,
资本（或股本） 480.00 480.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
978,313, 175,578,2 30,553,08 188,205 1,372,650
四、本期期末余额
280.00 34.09 5.32 ,859.53 ,458.94
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
359,674, 794,217,5 28,543,81 191,976 1,374,411
一、上年期末余额
000.00 14.09 9.52 ,165.71 ,499.32
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
359,674, 794,217,5 28,543,81 191,976 1,374,411
二、本年期初余额
000.00 14.09 9.52 ,165.71 ,499.32
三、本期增减变动 251,771, -251,771, 1,442,5 1,442,560
金额（减少以“－” 800.00 800.00 60.25 .25
78
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 19,426, 19,426,26
额 260.25 0.25
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-17,983, -17,983,7
（三）利润分配
700.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -17,983, -17,983,7
股东）的分配 700.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 251,771, -251,771,
内部结转 800.00 800.00
1．资本公积转增 251,771, -251,771,
资本（或股本） 800.00 800.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
611,445, 542,445,7 28,543,81 193,418 1,375,854
四、本期期末余额
800.00 14.09 9.52 ,725.96 ,059.57
三、公司基本情况
金字火腿股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经金华市工商行政管理局批准，由施延军、施延
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助、施文、施雄飚、薛长煌、王伟胜等28位自然人发起设立，于2008年2月25日在金华市工商行政管理局
登记注册，总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码为91330000254983027G的营业执照，注
册资本978,313,280.00元，股份总数978,313,280.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股
361,899,528.00股，无限售条件的流通股份A股616,413,752.00股。公司股票已于2010年12月3 日在深圳证券
交易所挂牌交易。
本公司经营范围：许可经营项目：生产加工：火腿及火腿系列产品、腌腊制品、酱腌菜、肉类罐头、
调味品（火腿系列）；批零：预包装食品；第二类增值电信业务中的信息服务业务。一般经营项目：食用
农产品批零；经营进出口业务。实业投资；股权投资；资产管理；投资管理；投资咨询；经济信息咨询。
本财务报表业经公司2017年8月10日四届二次董事会批准对外报出。
本公司将金字食品有限公司、金字冷冻食品城有限公司、杭州巴玛发酵火腿有限公司、北京金字巴玛
发酵火腿有限公司、上海巴玛发酵火腿有限公司、巴玛发酵火腿有限公司、浙江创逸投资有限公司、中钰
资本管理（北京）有限公司及其子公司和参股公司中钰医疗控股（北京）有限公司、中钰康健资本管理（北
京）有限公司、达孜县中钰健康创业投资合伙企业（有限合伙）、宁波钰盛投资管理有限公司、宁波市鄞
州中钰惟精资产管理有限公司、宁波市鄞州钰祥投资合伙企业（有限合伙）、宁波市鄞州钰瑞投资合伙企
业（有限合伙）、北京春闱科技有限公司、宁波市中钰贝和投资管理有限公司、武汉成博生物科技有限公
司、成都安蒂康生物科技有限公司、湖南中钰医生联盟创业有限公司、中钰医联健康管理成都有限公司、
江苏中钰医联健康管理有限公司、上海瑞一医药科技股份有限公司等31家子公司纳入本期合并财务报表范
围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交
易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
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(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月
（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但
尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其
他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
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值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
原材料、在产品发出采用先进先出法。库存商品、发出商品发出采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
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相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
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用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00% 3.17-9.50
机器设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50-19.00
其他设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50-19.00
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
16、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
17、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
其他 3
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
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变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售火腿及火腿制品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产
品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品
报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
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金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
27、其他重要的会计政策和会计估计
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
29、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
火腿产品按 13%的税率计缴,仓储、装卸
按 6%的税率计缴，运输按 11%的税率计
缴，其他产品按 17%的税率计缴，自营
增值税 销售货物或提供应税劳务 出口收入的增值税按照"免、抵、退"办法
核算；医药产品按 17%的税率计缴，投
资管理费按 6%的税率计缴，生物制品按
3%的税率计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、0%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%,12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
营业税 应纳税营业额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
根据国家税务总局公告2012年第20号《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题
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的公告》中“一、属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品
销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。”的规定，本报告期内，本公司的子公司成都安蒂康生物科技有限
公司享受了此优惠政策。
根据财税【2016】36号文，其中关于营业税改征增值税试点过渡性政策的规定，经登记取得《医疗机
构执业许可证》的机构提供医疗服务免征增值税。本公司的子公司益基武汉生物科技有限公司经登记取得
《医疗机构执业许可证》，本报告期内享受了此政策。
本公司的子公司益基武汉生物科技有限公司取得经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税
务局、湖北省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR201542000546），发证时间
为2015年10月28日，认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司子公司益基武
汉生物科技有限公司自获得高新技术企业认定后三年内，所得税按15%的比例缴纳。
根据《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》规定，合伙企业施行“先分后
税”原则，对合伙企业本身不征税，只对投资人征税。投资人是自然人的，缴纳个人所得税；投资人是法
人和其他组织的，缴纳企业所得税。有限合伙企业作为合伙企业的一种特殊形态，同样适用上述规定。因
此，对于自然人投资者，《财政部、国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的
规定》指出，应比照“个体工商户的生产经营所得”，适用5.00%～35.00%的五级超额累进税率，计算征收
个人所得税；而对于法人和其它组织，根据《企业所得税法》的规定，适用25.00%的企业所得税率。本公
司的子公司达孜县中钰康健创业投资合伙企业（有限合伙）享受此政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所
得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》(财税〔2008〕149号)以及财政部、国家税务总局《关
于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税〔2011〕26号)，公司农产品初加工所
得可享受免征企业所得税优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 116,079.85 183,837.93
银行存款 146,868,772.96 21,577,080.34
其他货币资金 36,658.22
合计 147,021,511.03 21,760,918.27
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,097,204.76
合计 3,097,204.76
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
70,381,7 3,674,92 66,706,84 14,633, 961,936.7 13,671,598.
合计提坏账准备的 100.00% 5.22% 100.00% 6.57%
68.50 3.88 4.62 535.27 5 52
应收账款
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70,381,7 3,674,92 66,706,84 14,633, 961,936.7 13,671,598.
合计 100.00% 5.22% 100.00% 6.57%
68.50 3.88 4.62 535.27 5 52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 68,714,193.30 3,435,709.66 5.00%
1 年以内小计 68,714,193.30 3,435,709.66 5.00%
1至2年 1,258,135.24 125,813.52 10.00%
2至3年 312,873.29 62,574.66 20.00%
3 年以上 91,481.26 45,740.63 50.00%
3至4年 91,481.26 45,740.63 50.00%
4至5年 0.00 0.00
5 年以上 5,085.41 5,085.41 100.00%
合计 70,381,768.50 3,674,923.88
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,712,987.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
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款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
客户一 6,403,442.60 9.10 320,172.13
客户二 6,000,000.00 8.52 300,000.00
客户三 5,178,198.48 7.36 258,909.92
客户四 5,014,000.00 7.12 250,700.00
客户五 5,000,000.00 7.10 250,000.00
小 计 27,595,641.08 39.20 1,379,782.05
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 49,771,915.68 99.13% 1,499,035.58 73.51%
1至2年 385,314.00 0.77% 527,619.67 25.87%
2至3年 39,205.16 0.08% 12,000.00 0.59%
3 年以上 12,563.00 0.02% 563.00 0.03%
合计 50,208,997.84 -- 2,039,218.25 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的
比例(%)
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湖南省冠铭房地产开发有限公司 6,382,880.00 12.71
北京锦穗宇恒投资有限公司 6,200,000.00 12.35
刘万里 6,000,000.00 11.95
罗斌 5,389,336.00 10.73
任天祥 3,733,475.00 7.44
小 计 27,705,691.00 55.18
其他说明：
①预付湖南省冠铭房地产开发有限公司6,382,880元，系中钰资本购买湖南长沙办公用房预付款；
②预付北京锦穗宇恒投资有限公司6,200,000元，系项目顾问费
③预付刘万里6,000,000元，主要是中钰资本控制企业双峰县中钰恒山创业投资合伙企业（有限合伙），宁波市鄞州钰华股
权投资合伙企业（有限合伙），双峰中钰锦泉投资合伙企业（有限合伙）将投资天津泰士康医疗科技有限公司，中钰资本预
付定金。该款项截止公告日已经收回。
④预付罗斌款5,389,336元，主要是公司召2017年4月12日开第三届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于控股子公司拟
收购武汉雕龙数据服务股份有限公司的议案》预付收购定金。
⑤预付任天祥款3,733,475元，公司2017年5月25日召开第三届董事会第三十六次会议，审议通过《关于控股子公司签署投资
意向协议的议案》，中钰资本与利源捷能股东任天祥先生签订的《投资意向协议》生效之日起十个工作日内，中钰资本向任
天祥支付人民币373.3475万元作为交易保证金。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
45,069,9 2,397,34 42,672,60 1,121,9 194,709.9
合计提坏账准备的 100.00% 5.32% 100.00% 17.35% 927,222.28
51.88 8.40 3.48 32.24 6
其他应收款
45,069,9 2,397,34 42,672,60 1,121,9 194,709.9
合计 100.00% 5.32% 100.00% 17.35% 927,222.28
51.88 8.40 3.48 32.24 6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 44,365,267.17 2,212,149.93 5.00%
1 年以内小计 44,365,267.17 2,212,149.93 5.00%
1至2年 439,884.71 43,988.47 10.00%
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2至3年 84,800.00 16,960.00 20.00%
3 年以上 111,500.00 55,750.00 50.00%
3至4年 51,000.00 25,500.00 50.00%
4至5年 60,500.00 30,250.00 50.00%
5 年以上 68,500.00 68,500.00 100.00%
合计 45,069,951.88 2,397,348.40
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,202,638.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 14,077,166.87 1,038,084.00
应收暂付款 79,793.66 75,820.24
备用金 2,378,134.14 8,028.00
其他 325,980.75
借款 28,208,876.46
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合计 45,069,951.88 1,121,932.24
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
河北耀美商贸有限
借款 28,208,876.46 1 年以内 62.59% 1,410,443.82
公司
北京中海广场置业
保证金 1,686,006.00 1 年以内 3.74% 84,300.30
有限公司
姚昌财诊所 保证金 969,000.00 1 年以内 2.15% 48,450.00
宋淑浦诊所 保证金 775,200.00 1 年以内 1.72% 38,760.00
渔湾市社区卫生服
保证金 726,750.00 1 年以内 1.61% 36,337.50
务站
合计 -- 32,365,832.46 -- 71.81% 1,618,291.62
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
对外提供借款
2016年6月30日，中钰康健召开股东会审议通过公司向河北耀美商贸有限公司提供借款事项，同意中钰康健向河北耀美
商贸有限公司提供借款1000万元，并签署《借款协议》，中钰康健向河北耀美商贸有限公司提供借款1000万，借款利率为年
利率6%，借款期限为自2016年6月30日起到2018年6月29日止。
截止报告披露之日，河北耀美商贸有限公司已偿还本金300万元，尚未偿还本金总计700万元。
2016年10月28日，中钰资本召开第一届董事会第二次会议审议通过《关于公司向河北耀美商贸有限公司提供借款的议
案》，同意中钰资本向河北耀美商贸有限公司签署提供借款2000万元。2016年10月28日中钰资本与河北耀美商贸有限公司签
署《借款协议》，借款金额人民币2000万元，借款利率为年利率6%，借款期限为自2016年11月9日起到2017年11月8日止。
截止报告披露之日，河北耀美商贸有限公司尚未偿还本金总计2000万元。
河北耀美商贸有限公司承诺，在2017年12月31日前归还未偿还本金及利息。
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10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,143,953.52 19,143,953.52 1,744,998.06 1,744,998.06
在产品 111,941,930.58 111,941,930.58 126,318,369.94 126,318,369.94
库存商品 57,526,988.71 57,526,988.71 40,197,985.24 40,197,985.24
周转材料 2,660,690.98 2,660,690.98 2,919,382.84 2,919,382.84
发出商品 1,212,946.12 1,212,946.12 13,078,179.76 13,078,179.76
合计 192,486,509.91 192,486,509.91 184,258,915.84 184,258,915.84
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
100
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12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 123,000,000.00
待抵扣进项税 2,681,155.37 1,266,704.10
其他 408,755.76
合计 126,089,911.13 1,266,704.10
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 441,335,557.99 441,335,557.99 380,000,565.00 380,000,565.00
按公允价值计量的 30,706,275.99 30,706,275.99
按成本计量的 410,629,282.00 410,629,282.00 380,000,565.00 380,000,565.00
合计 441,335,557.99 441,335,557.99 380,000,565.00 380,000,565.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
公允价值 30,706,275.99 30,706,275.99
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 单位持股 红利
101
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比例
神华宝日
128,940,00 128,940,00 5,600,000.
希勒能源 1.71%
0.00 0.00 00
有限公司
金华市开
发区中盈
10,000,000 10,000,000
小额贷款 10.00%
.00 .00
股份有限
公司
浙江网商
120,000,00 120,000,00
银行股份 3.00%
0.00 0.00
有限公司
上海晖硕
119,060,56 119,060,56
信息科技 12.44%
5.00 5.00
有限公司
浙江东润
2,000,000. 2,000,000.
新能源有 10.00%
00 00
限公司
深圳市佳
信捷技术 15,596,000 15,596,000
0.00 4.46%
股份有限 .00 .00
公司
达孜县中
钰泰山创
业投资合 10,577,000 10,577,000
0.00 1.87%
伙企业 .00 .00
（有限合
伙）
北京新浩
然软件技 5,000,000. 5,000,000.
5.10%
术有限公 00 00
司
双峰中钰
锦泉投资
2,000,000. 2,000,000.
合伙企业 0.00 32.55%
00 00
（有限合
伙）
广州小明
3,000,000. 1,600,000. 1,400,000.
网络科技 8.93%
00 00 00
有限公司
重庆淘葫 1,000,000. 0.00 1,000,000. 4.02%
102
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芦科技有 00 00
限公司
北京春闱
腾跃企业
管理中心 1,717.00 0.00 1,717.00 0.10%
（有限合
伙）
北京久友
1,000,000. 1,000,000.
资本管理 0.00 2.55%
00 00
有限公司
青海中钰
创业投资
3,500,000. 3,500,000.
合伙企业 0.00 40.80%
00 00
（有限合
伙）
双峰县国
6,150,000. 6,150,000.
潘宾馆有 10.20%
00 00
限公司
380,000,56 47,824,717 17,196,000 410,629,28 5,600,000.
合计 --
5.00 .00 .00 2.00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
103
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（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
中钰资本
管理（北 430,000,0 163,260,0 -593,260,
0.00
京）有限 00.00 00.00 000.00
公司
武汉雕龙
医疗数据 55,125,00 55,125,00
服务股份 0.00 0.00
有限公司
泰合中钰 1,509.16 1,509.16
104
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资本管理
（北京）
有限公司
430,000,0 218,386,5 -593,260, 55,126,50
小计
00.00 09.16 000.00 9.16
430,000,0 218,386,5 -593,260, 55,126,50 55,126,50
合计
00.00 09.16 000.00 9.16 9.16
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 48,847,145.90 48,847,145.90
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 48,847,145.90 48,847,145.90
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 7,907,483.52 7,907,483.52
2.本期增加金额 773,412.00 773,412.00
（1）计提或摊销 773,412.00 773,412.00
3.本期减少金额
（1）处置
105
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（2）其他转出
4.期末余额 8,680,895.52 8,680,895.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 40,166,250.38 40,166,250.38
2.期初账面价值 40,939,662.38 40,939,662.38
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 361,474,302.09 97,983,907.60 5,526,343.47 8,120,875.56 473,105,428.72
2.本期增加金额 94,307,858.46 23,663,050.98 1,315,034.01 21,281,401.01 140,567,344.46
（1）购置 72,012,783.68 8,202,957.22 30,000.00 505,893.19 80,751,634.09
106
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（2）在建工程
转入
（3）企业合并
22,295,074.78 15,460,093.76 1,285,034.01 20,775,507.82 59,815,710.37
增加
3.本期减少金额 3,036,287.98 439,215.00 13,840.17 3,489,343.15
（1）处置或报
3,036,287.98 439,215.00 13,840.17 3,489,343.15
废
4.期末余额 455,782,160.55 118,610,670.60 6,402,162.48 29,388,436.40 610,183,430.03
二、累计折旧
1.期初余额 56,604,278.02 36,754,226.73 3,235,279.16 5,631,307.34 102,225,091.25
2.本期增加金额 11,297,453.47 14,390,835.06 770,178.55 7,858,094.32 34,316,561.40
（1）计提 6,848,841.61 8,046,176.52 406,914.19 850,738.13 16,152,670.45
（2）企业合并增加 4,448,611.86 6,344,658.54 363,264.36 7,007,356.19 18,163,890.95
3.本期减少金额 56,837.60 334,305.32 1,280,333.88 1,671,476.80
（1）处置或报
56,837.60 334,305.32 1,280,333.88 1,671,476.80
废
4.期末余额 67,901,731.49 51,088,224.19 3,671,152.39 12,209,067.78 134,870,175.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 387,880,429.06 67,522,446.41 2,731,010.09 17,179,368.62 475,313,254.18
2.期初账面价值 304,870,024.07 61,229,680.87 2,291,064.31 2,489,568.22 370,880,337.47
107
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
杭州市西湖区留下镇老东岳村"联合大
5,402,883.80 产权分割登记手续尚未办妥
厦"A 幢 108、109 室
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
智慧市场项目 736,057.37 736,057.37 736,057.37 736,057.37
上海瑞一生产车
214,366.75 214,366.75
间三
鸡卵黄抗体多功
能系列产品产业 15,811,287.90 15,811,287.90
化项目
合计 16,761,712.02 16,761,712.02 736,057.37 736,057.37
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
108
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本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
智慧市 5,932,00 736,057. 736,057.
13.61% 15% 其他
场项目 0.00 37 37
上海瑞
214,366. 214,366.
一生产 其他
75 75
车间三
鸡卵黄
抗体多
功能系 40,000,0 15,811,2 15,811,2
39.53% 39.53% 其他
列产品 00.00 87.90 87.90
产业化
项目
45,932,0 736,057. 16,025,6 16,761,7
合计 -- -- --
00.00 37 54.65 12.02
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
109
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 25,374,137.31 1,887,343.37 27,261,480.68
2.本期增加金
2,676,070.04 2,184,981.87 3,614,064.00 8,475,115.91
额
（1）购置 640,650.95 35,374.00 676,024.95
（2）内部研
发
（3）企业合
2,676,070.04 1,544,330.92 3,578,690.00 7,799,090.96
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 28,050,207.35 4,072,325.24 3,614,064.00 35,736,596.59
二、累计摊销
1.期初余额 3,458,899.29 1,500,599.98 4,959,499.27
2.本期增加金
258,476.02 244,777.95 1,579,977.04 2,083,231.01
额
（1）计提 258,476.02 196,755.66 228,167.54 683,399.22
（2）企业合并增加 48,022.29 1,351,809.50 1,399,831.79
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 3,717,375.31 1,745,377.93 1,579,977.04 7,042,730.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
110
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
24,332,832.04 2,326,947.31 2,034,086.96 28,693,866.31
值
2.期初账面价
21,915,238.02 386,743.39 22,301,981.41
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
24、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
25、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
成都安蒂康生物
21,553,658.20 21,553,658.20
科技有限公司
北京春闱科技有
22,879,783.79 22,879,783.79
限公司
武汉成博生物科
45,549,857.66 45,549,857.66
技有限公司
中钰医疗控股
（北京）股份有 1,329,951.09 1,329,951.09
限公司
上海瑞一医药科
40,981,044.85 40,981,044.85
技股份有限公司
中钰资本管理 300,374,028.48 300,374,028.48
111
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（北京）有限公
司
合计 432,668,324.07 432,668,324.07
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
26、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修款 769,317.46 1,550,236.21 357,518.84 1,962,034.83
宽带使用费 92,452.83 9,888.43 82,564.40
合计 769,317.46 1,642,689.04 367,407.27 2,044,599.23
其他说明
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,712,987.13 678,246.78 940,771.32 235,192.83
内部交易未实现利润 371,051.60 92,762.90 1,925,983.44 481,495.86
可抵扣亏损 2,725,690.80 681,422.70 2,852,759.97 713,189.99
递延收益 2,875,000.00 696,250.00 2,650,000.00 662,500.00
未列入利润的部分股权
71,689,911.00 17,922,477.75
处置收益
合计 80,374,640.53 20,071,160.13 8,369,514.73 2,092,378.68
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
112
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
82,692,830.92 20,673,207.73
价值变动
合计 82,692,830.92 20,673,207.73
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 20,071,160.13 2,092,378.68
递延所得税负债 20,673,207.73
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,457,670.16 4,774,092.00
可抵扣亏损 47,535,858.19 48,810,736.08
合计 49,993,528.35 53,584,828.08
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 8,128,883.12
2018 年 11,051,479.66 11,051,479.66
2019 年 11,116,303.07 11,116,303.07
2020 年 10,345,219.44 10,345,219.44
2021 年 8,168,850.79 8,168,850.79
2022 年 6,854,005.23
合计 47,535,858.19 48,810,736.08 --
其他说明：
28、其他非流动资产
单位： 元
113
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,000,000.00
信用借款 100,010,000.00
合计 101,010,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
30、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
32、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
114
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33、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 11,931,504.77 4,150,893.79
应付工程设备款 242,675.47 249,933.00
应付咨询款 2,165,642.67
合计 14,339,822.91 4,400,826.79
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
34、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 10,916,215.09 20,163,928.99
基金管理费 8,892,641.83
认购费 50,000.00
合计 19,858,856.92 20,163,928.99
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
115
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35、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,008,044.70 61,584,003.44 55,427,896.92 8,164,151.22
二、离职后福利-设定提
112,328.40 3,786,971.72 3,539,699.91 359,600.21
存计划
三、辞退福利 46,395.00 46,395.00
合计 2,120,373.10 65,417,370.16 59,013,991.83 8,523,751.43
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,897,100.31 54,228,688.76 48,447,407.93 7,678,381.14
补贴
2、职工福利费 2,204,170.53 2,012,632.18 191,538.35
3、社会保险费 51,123.39 2,246,251.46 2,062,544.29 234,830.56
其中：医疗保险费 39,459.70 1,956,316.97 1,805,582.07 190,194.60
工伤保险费 7,717.69 131,695.84 115,634.81 23,778.72
生育保险费 3,946.00 158,238.65 141,327.41 20,857.24
4、住房公积金 44,821.00 1,977,197.85 1,978,957.85 43,061.00
5、工会经费和职工教育
696,867.00 696,867.00
经费
其他 15,000.00 230,827.84 229,487.67 16,340.17
合计 2,008,044.70 61,584,003.44 55,427,896.92 8,164,151.22
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 105,108.60 3,619,136.45 3,388,169.79 336,075.26
2、失业保险费 7,219.80 167,835.27 151,530.12 23,524.95
合计 112,328.40 3,786,971.72 3,539,699.91 359,600.21
其他说明：
116
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36、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 764,725.87 1,815,928.36
企业所得税 9,077,429.66 2,614,122.85
个人所得税 591,459.66 29,024.17
城市维护建设税 84,712.78 124,102.71
房产税 40,355.88 318,718.69
土地使用税 13,292.00
教育费附加 67,945.85 53,186.87
地方教育附加 3,515.78 35,457.92
印花税 138,276.76 801,510.63
合计 10,781,714.24 5,792,052.20
其他说明：
37、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 5,300.14
合计 5,300.14
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
38、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,638,000.00
合计 1,638,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
117
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39、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 18,877,048.61 2,834,417.09
拆借款 10,061,987.50 31,033,712.50
应付暂收款 5,239,918.70 270,908.82
定金 1,000,000.00
其他 396,551.00 167,330.43
合计 35,575,505.81 34,306,368.84
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
40、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
41、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
42、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
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43、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
44、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
45、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以支付固定回报吸收的投资 84,666,315.00
融资租赁胎心仪 3,836,484.00
合计 88,502,799.00
119
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
46、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
47、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
48、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
49、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
120
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政府补助 9,561,960.24 632,748.12 666,432.90 9,528,275.46
合计 9,561,960.24 632,748.12 666,432.90 9,528,275.46 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
年产 200 万条低
盐火腿及 5000 吨
低温肉制品生产 2,268,000.00 378,000.00 1,890,000.00 与资产相关
线项目国家补助
金
智慧市场补助 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 与资产相关
2013 年度农村市
场与农产品流通
1,686,110.92 33,333.36 1,652,777.56 与资产相关
连片建设补助资
金
金华市集中连片
推进农产品流通
966,666.64 16,666.68 949,999.96 与资产相关
体系建设项目补
助资金
省农综办产业化
50 万条低盐火腿
608,353.76 101,386.86 506,966.90 与资产相关
加工项目配套资
金
智能化管理系统 650,000.00 0.00 650,000.00 与资产相关
市区工业企业技
术改造专项资金 388,608.00 72,846.00 315,762.00 与资产相关
(市财政)
市技术创新项目
资金国家火炬计 403,032.92 23,250.00 379,782.92 与资产相关
划
2013 年度（金华
市财政）技术改 371,208.00 23,448.00 347,760.00 与资产相关
造财政补助资金
设备专项补助 120,000.00 7,500.00 112,500.00 与资产相关
市级生态环保专
99,980.00 10,002.00 89,978.00 与资产相关
项补助资金
污水处理设施改
159,750.00 159,750.00 与资产相关
造款
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设备补助款 65,250.00 65,250.00 与资产相关
成都人才计划专
407,748.12 407,748.12 与收益相关
项资金
合计 9,561,960.24 632,748.12 666,432.90 0.00 9,528,275.46 --
其他说明：
50、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
51、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 611,445,800.00 366,867,480.00 366,867,480.00 978,313,280.00
其他说明：
根据公司2016年度股东大会通过的2016年度利润分配方案，以2016年末股本总数611,445,800股为基数，以资本公积转增股本，
每10股转增6股，合计转增股份366,867,480股。
52、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
53、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 542,445,714.09 366,867,480.00 175,578,234.09
其他资本公积 12,469,013.23 12,469,013.23
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合计 542,445,714.09 12,469,013.23 366,867,480.00 188,047,247.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司2016年度股东大会通过的2016年度利润分配方案，以2016年末股本总数611,445,800股为基数，以资本公积转增股本，
每10股转增6股，合计转增股份366,867,480股。子公司中钰资本处置部分所持有可供出售的金融资产股权收益计入资本公积
增加53,082,538.42元，公司占51%股权计入资本公积为27,072,094.59元。报告期内中钰资本纳入合并范围长期股权投资评估
增值冲减资本公积14,603,081.36元。
54、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
55、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 6,397,164.9 1,599,291.2 4,530,951.1 4,530,951
266,922.57
合收益 3 3 3 .13
可供出售金融资产公允价值 6,397,164.9 1,599,291.2 4,530,951.1 4,530,951
266,922.57
变动损益 3 3 3 .13
6,397,164.9 1,599,291.2 4,530,951.1 4,530,951
其他综合收益合计 266,922.57
3 3 3 .13
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
56、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,046,133.11 1,046,133.11
合计 1,046,133.11 1,046,133.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
123
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法定盈余公积 30,553,085.32 30,553,085.32
合计 30,553,085.32 30,553,085.32
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
58、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 167,608,637.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,209,266.53
期末未分配利润 185,817,904.30
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
59、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 188,203,827.42 93,093,036.02 88,705,894.74 61,866,090.25
其他业务 2,317,263.94 1,678,676.65 2,098,848.90 1,210,101.07
合计 190,521,091.36 94,771,712.67 90,804,743.64 63,076,191.32
60、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 681,701.37 698,368.78
教育费附加 305,712.63 285,674.94
房产税 916,512.67
土地使用税 680,934.82
车船使用税 450.00
印花税 236,719.79
营业税 54,098.92
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地方教育费附加 203,808.42 212,981.19
合计 3,025,839.70 1,251,123.83
其他说明：
61、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,930,950.05 4,532,866.10
业务拓展费 1,983,481.29 3,035,596.72
广告宣传费 2,500,767.18 381,653.72
资产折旧与摊销 760,849.01 916,833.03
装卸储运费 1,978,803.47 1,896,522.08
租赁费 541,198.63 247,606.57
差旅交通费 1,415,539.08 255,260.90
车辆使用费 319,433.26 315,835.61
会务费 612,575.36 54,423.04
其他 3,346,395.87 200,974.31
合计 33,389,993.20 11,837,572.08
其他说明：
62、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,364,220.67 3,646,685.23
资产折旧与摊销 3,572,917.15 2,099,409.42
税费 1,179.40 1,761,125.59
办公费 5,641,215.65 468,262.38
开发费 3,148,217.10 1,081,181.75
业务招待费 461,652.87 158,433.53
审计咨询费 7,941,918.28 662,868.65
绿化费 15,648.56 3,976.07
会务费 484,378.71 41,000.00
差旅交通费 2,216,668.20
其他 914,050.92 630,660.19
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合计 52,762,067.51 10,553,602.81
其他说明：
63、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,651,327.25 0.00
利息收入 -2,060,382.80 -3,351,576.31
手续费 90,238.91 57,276.17
合计 -318,806.64 -3,294,300.14
其他说明：
64、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,888,393.47 147,646.21
合计 2,888,393.47 147,646.21
其他说明：
65、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
850,500.00
益的金融资产
合计 850,500.00
其他说明：
66、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 16,449,734.59 2,147,813.85
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,600,000.00 7,600,000.00
理财产品投资收益 249,771.67 1,359,092.47
合计 22,299,506.26 11,106,906.32
126
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其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
68、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 43,005.83 25,354.31 43,005.83
其中：固定资产处置利得 43,005.83 25,354.31 43,005.83
政府补助 1,779,432.90 1,631,052.24 1,779,432.90
无法支付的款项 1,844.03 1,459.85 1,844.03
其他 112,528.79 5.30 112,528.79
合计 1,936,811.55 1,657,871.70 1,936,811.55
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
递延收益转
666,432.90 与资产相关
入
2017 年金华
市区第一批
科技创新资
金（金华火腿 200,000.00 与收益相关
天然香料的
开发与应用
研究）
收兼并重组
奖励_市区企
业对接多层 500,000.00 与收益相关
次资本市场
奖励资金
金华市十佳
旅游龙头企 100,000.00 与收益相关
业
人才补助 300,000.00
127
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其他零星补
13,000.00
助
递延收益转
666,432.90 与资产相关
入
土地使用税
854,219.34 与收益相关
退税
金华市十佳
旅游龙头企 100,000.00
业
火腿质量评
2,000.00 与收益相关
比二等奖
2015 年度服
务器托管和
8,400.00 与收益相关
宽带使用费
补助
合计 -- -- -- -- -- 1,779,432.90 1,631,052.24 --
其他说明：
69、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 55,582.04 41,391.75 55,582.04
其中：固定资产处置损失 55,582.04 41,391.75 55,582.04
对外捐赠 42,255.05 42,255.05
其他 171,341.89 5,400.02 171,341.89
合计 269,278.98 46,791.77 269,278.98
其他说明：
70、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,989,644.78 520,117.80
递延所得税费用 -17,857,922.86 329,464.87
合计 7,131,721.92 849,582.67
128
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 27,968,930.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,992,232.57
调整以前期间所得税的影响 925,190.20
非应税收入的影响 -2,711,593.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,925,892.17
损的影响
所得税费用 7,131,721.92
其他说明
71、其他综合收益
详见附注。
72、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的租金 969,461.00 1,076,431.13
收到的政府补助 1,813,000.00 110,400.00
收到的银行利息 1,943,010.44 3,346,247.94
收到的保证金 48,468,077.41 409,099.50
其他 2,751,844.43 385,101.73
收回汉邦公司往来款 6,070,000.00
收到股权款 7,130,000.00
合计 63,075,393.28 11,397,280.30
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用 7,985,588.28 5,609,490.54
129
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支付的管理费用 21,143,337.62 1,840,353.52
支付的财务费用 894,818.84 57,275.96
支付的保证金 49,026,842.76 313,447.71
其他 3,962,371.76 520,375.64
合计 83,012,959.26 8,340,943.37
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 107,000,000.00 440,000,000.00
其他 174,000.00
中钰资本纳入合并期初现金及现金等价
281,804,731.52
物余额
合计 388,978,731.52 440,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 180,000,000.00
银行理财产品 218,300,000.00 343,000,000.00
支付股权转让保证金 8,660,000.00
合计 226,960,000.00 523,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
向金华市巴玛投资企业（有限合伙）借
40,000,000.00
款
合计 40,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
130
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
归还金华市巴玛投资企业（有限合伙）
61,000,000.00
借款
合计 61,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
73、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 20,837,208.36 19,951,811.11
加：资产减值准备 2,888,393.47 147,646.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
16,926,082.45 11,773,383.85
物资产折旧
无形资产摊销 683,399.22 392,436.24
长期待摊费用摊销 367,407.27 75,837.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
12,576.21 16,037.44
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -22,299,506.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -17,978,781.45
财务费用（收益以“－”号填列） -318,806.64
投资损失（收益以“－”号填列） -22,299,506.26 -11,106,906.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,978,781.45 149,609.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 20,673,207.73
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,227,594.07 43,085,294.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-39,321,881.33 9,392,687.02
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
18,944,439.35 -13,581,919.73
列）
经营活动产生的现金流量净额 -47,092,143.40 60,295,918.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
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3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 147,021,511.03 14,796,532.37
减：现金的期初余额 21,760,918.27 48,579,897.03
现金及现金等价物净增加额 125,260,592.76 -33,783,364.66
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 80,250,000.00
其中： --
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 80,250,000.00
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 652,218.76
其中： --
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 652,218.76
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 147,021,511.03 21,760,918.27
其中：库存现金 116,079.85 61,836.84
可随时用于支付的银行存款 146,905,431.18 14,734,695.53
三、期末现金及现金等价物余额 147,021,511.03 21,760,918.27
其他说明：
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74、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
75、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 6,655,878.61 银行抵押借款
无形资产 2,670,863.68 银行抵押借款
合计 9,326,742.29 --
其他说明：
76、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
77、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
78、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
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2016 年 11 月 430,000,000.
中钰资本管 43.00% 购买 中钰资本完
29 日 00 2017 年 01 月 89,679,235.0 10,692,727.6
理（北京）有 成董事会改
2016 年 12 月 163,260,000. 08 日 4 9
限公司 8.00% 购买 选
23 日 00
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 593,260,000.00
合并成本合计 593,260,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 292,885,971.51
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
300,374,028.49
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
金字食品有限公
浙江金华 浙江金华 食品加工业 100.00% 设立
司
金字冷冻食品城
浙江金华 浙江金华 物流冷藏业 100.00% 设立
有限公司
中钰资本管理
（北京）有限公 北京 北京 投资与资产管理 51.00% 购买股权
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
浙江创逸投资有限公司 32.50% 1,783,421.50 3,861,000.00 44,265,755.96
中钰资本管理（北京）
49.00% 9,366,678.84 0.00 394,356,020.70
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
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期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
浙江创
逸投资 9,038,26 60,000,0 69,038,2 1,775,93 1,775,93 13,889,5 60,000,0 73,889,5 234,662. 234,662.
0.00 0.00
有限公 5.17 00.00 65.17 8.43 8.43 38.71 00.00 38.71 76 76
司
中钰资
本管理
474,920, 405,653, 880,573, 56,256,6 109,808, 166,065, 364,586, 194,516, 559,102, 62,241,1 4,918,20 67,159,3
（北京）
263.61 734.75 998.36 10.01 754.85 364.86 195.05 724.04 919.09 13.51 6.00 19.51
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
浙江创逸投
0.00 5,487,450.79 5,487,450.79 -414,473.54 0.00 7,701,172.98 7,701,172.98 -33,680.18
资有限公司
中钰资本管
89,679,235.0 10,692,727.6 23,745,837.3 -73,443,150.4 58,086,541.7 20,348,175.9 21,091,000.6 -10,156,841.9
理（北京）有
4 9 3 5 4 1 6 0
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失
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失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
(1) 不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政
策的调整均需通过必要的审核批准程序。
(2) 做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资
料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。
(3) 坚持直销和经销模式结合，确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
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行管理。截至2016年12月31日，本公司具有特定信用风险集中的特征，本公司应收账款的40.10%(2015年
12月31日：17.49%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 未折现合同金额 1年以内 合计
应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00
小 计 0.00 0.00 0.00 0.00
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 未折现合同金额 1年以内 合 计
应收票据 3,097,204.76 3,097,204.76 3,097,204.76 3,097,204.76
小 计 3,097,204.76 3,097,204.76 3,097,204.76 3,097,204.76
2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(?) ?动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合 1年以内 1-3年 3年以上
同金额
应付账款 14,339,822.91 14,339,822.91
14,339,822.
91
其他应付款 35,575,505.81 35,575,505.81
35,575,505.
81
小 计 49,915,328.72 49,915,328.72
49,915,328.
72
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 4,400,826.79 4,400,826.79 4,400,826.79
其他应付款 34,306368.84 35,486,306.34 35,486,306.34
小 计 39,887,133.13 39,887,133.13 39,887,133.13
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
140
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币101,010,000.00元(2016年12月31日：人
民币0.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益
产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中
国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
141
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
142
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
143
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
金华市巴玛投资企业 本期确认利息 61987.50
10,000,000.00 2017 年 05 月 16 日 2017 年 12 月 01 日
（有限合伙） 元。
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员 1,074,160.00 938,551.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 金华市巴玛投资企业（有限合 10,061,987.50
144
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
伙）
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
145
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
146
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
147
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
148
金字火腿股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
100,000.
合计提坏账准备的 100.00% 5,000.00 5.00% 95,000.00
00
其他应收款
100,000.
合计 5,000.00 5.00% 95,000.00
00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,000.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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保证金 100,000.00
合计 100,000.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,641,942,047.61 1,641,942,047.61 1,048,682,047.61 1,048,682,047.61
对联营、合营企
430,000,000.00 430,000,000.00
业投资
合计 1,641,942,047.61 1,641,942,047.61 1,478,682,047.61 1,478,682,047.61
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
金字冷冻食品城
228,000,000.00 228,000,000.00
有限公司
金字食品有限公
820,682,047.61 820,682,047.61
司
150
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中钰资本管理（北
593,260,000.00 593,260,000.00
京）有限公司
合计 1,048,682,047.61 593,260,000.00 1,641,942,047.61
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
中钰资本
管理（北 430,000,0 -430,000,
0.00
京）有限 00.00 000.00
公司
430,000,0 -430,000,
小计 0.00
00.00 000.00
430,000,0 -430,000,
合计
00.00 000.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,595,074.59 14,680,751.03 70,449,920.35 47,794,056.11
其他业务 95,238.10 1,945,709.10 680,797.91
合计 14,690,312.69 14,680,751.03 72,395,629.45 48,474,854.02
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -250,000.00
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可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,116,058.00
理财产品投资收益 1,359,092.47
合计 7,225,150.47
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,716.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,779,432.90
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113,616.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目 249,771.67
减：所得税影响额 355,433.78
合计 1,561,870.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.33% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
1.21% 0.02 0.02
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人禹勃先生、主管会计工作的负责人王徽先生及会计机构负责人朱美丹女士签名并盖章的会计报表。
二、载有公司董事长签署的2017年半年度报告正本。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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