董事会关于 2021 年度保留意见的内部控制鉴定报告的专项说明

各位董事：

    天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）对金字火
腿股份有限公司（以下简称“公司”或“金字火腿”）2021 年度财务报告内部控制有效性
进行了鉴证，出具了保留意见的《内部控制鉴证报告》。公司董事会对《内部控制鉴
证报告》涉及的相关事项作出如下专项说明：

    一、内部控制鉴证报告保留意见的事项内容

    天健会计师事务所对公司 2021 年度财务报告内部控制有效性进行了鉴证，出具
了保留意见的《内部控制鉴证报告》，导致保留意见的事项如下：

    金字火腿公司于 2022 年 3 月 7 日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局《关
于对金字火腿股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》（行政监管措施
决定书〔2022〕28 号）（以下简称警示函）。警示函指出金字火腿公司在套期保值业
务相关信息披露管理等方面存在缺陷，违反了《上市公司信息披露管理办法》等相关
规定。

    二、董事会对保留意见的内部控制鉴证报告事项的意见

    董事会认为：天健会计师事务所严格按照审慎性原则，为公司出具保留意见的《内
部控制鉴证报告》符合公司实际情况，公司董事会对该《内部控制鉴证报告》予以理
解和认可。董事会将督促公司管理层积极组织整改，优化治理结构、管理体制和运行
机制，强化法规意识和风险防控机制，认真学习并遵照《企业内部控制基本规范》和
《企业内部控制应用指引》的要求进行全面梳理和重点整改，努力提升内控管理水平。

    三、消除上述事项及其影响的整改措施

    公司十分重视内部控制报告反映出的问题，从全面加强内部控制出发，拟采取以
下措施：

    1、公司需加强对《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息
披露管理办法》、《上市公司股东大会规则》等相关法律法规的学习，提高业务能力，
同时提高公司管理层法律意识，认真履行信息披露要求，全面提升信息披露工作质量，

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及时进行信息披露。

    2、公司已中止生猪期货套期保值业务，于 2021 年 9 月 30 日收回期货交易导致
的损失款，对期货交易员作出了劝退处理的决定，并根据工作职责追究了期货决策小
组和期货工作小组成员在此次事件中的相应责任。同时公司已于 2022 年 1 月 27 日
对期货相关事项进行了公告，对 2021 年第三季度报告进行会计差错更正。公司第六
届董事会第四次会议审议通过了《关于补充审议公司 2021 年度开展生猪期货套期保
值业务保证金额度的议案》，对 2021 年 9 月公司期货账户累计投入资金超过董事会
批准额度事项进行了补充审议。公司将进一步完善公司期货套期保值业务内部控制，
加强相关人员培训，重视对期货交易日常监督管控，严格履行相关信息披露义务。

    3、加强款项收付方面的稽核力度，进一步充实审查力量。

    4、加强账实核对工作，进一步明确相关记录的处理程序，完善岗位责任制，以
使存放于仓库及外地中转库存货的变动能够及时、准确地反映到会计核算系统中。

    5、进一步深化成本费用管理，成本费用指标的分解，及时对比实际业绩和计划
目标的差异，考核成本费用指标的完成情况。同时进一步完善奖惩制度，努力降低成
本费用，提高经济效益。

    6、加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，及时更新
知识，不断提高员工相应的工作胜任能力。

    特此说明。




                                          金字火腿股份有限公司董事会

                                                 2022年3月16日




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