恺英网络股份有限公司
   内部控制审计报告
   天 职 业 字 [2019]21119 号




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内部控制审计报告                          1
内部控制审计报告

                                                               天职业字[2019]21119 号


恺英网络股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了恺
英网络股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。


    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，贵公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


    五、强调事项

    我们认为，贵公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。我们提醒内部控制审计报告使用者关注，根据
中国证券监督管理委员会的相关文件规定，贵公司可豁免对 2018 年度被并购企业财务报告内
部控制有效性进行评价，我们亦未将该等被内部控制审计报告并购企业纳入财务报告内部控
制审计的范围。
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内部控制审计报告（续）

                                                          天职业字[2019]21119 号

    报告期内，贵公司投资管理流程尚不规范。如上海英梦网络科技有限公司股权退回审批
缺少决策程序；又如尚未与宁波九晋投资合伙企业（有限合伙）签订投资协议就支付了投资
款等。

    以上内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。



    [以下无正文]




                                            中国注册会计师：




               中国北京
                                            中国注册会计师：
         二○一九年四月二十六日




                                            中国注册会计师：




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