恺英网络股份有限公司
审计报告
众环审字[2023]1700035 号
[2023]1700035
“ ”
2022 12 31 2022
2022 12 31 2022
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2022
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恺英网络股份有限公司 2022 年度财务报表附注
恺英网络股份有限公司
财务报表附注
一、公司的基本情况
恺英网络股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“恺英网络”）
前身为“泰亚鞋业股份有限公司”（以下简称“泰亚股份”），于 2000 年 1 月 3
日在福建省泉州市注册成立，公司注册地址位于福建省泉州市经济技术开发区清
濛园区美泰路 36 号，现总部位于上海市闵行区陈行路 2388 号浦江科技广场 3 号
楼 3 楼。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事游戏业务、平台业务及互联网
高科技业务。
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月25日决议批准报出。
截至2022年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共计89家，详见本附注
八、“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加31户，减少2户，
详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令
第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
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司及本集团2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关
信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理
委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报
告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对预计负债
确认、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附
注四、27、“预计负债”、30、“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会
计判断和估计的说明，请参阅附注四、37、“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性
划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及
境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要
经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按
其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生
的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表
明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足
冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
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业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——
合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5、
“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15、“长期股权
投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，
本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公
司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并
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日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15、“长期股权投资”或
本附注四、9、“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同
时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的
商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独
看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对
其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
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长期股权投资”（详见本附注四、15、“长期股权投资”（2）④）和“因处置
部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原
则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根
据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企
业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15、“长期股权
投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的
负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集
团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产
出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经
营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下
同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团
向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同
经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集
团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均
计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资
产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差
额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境
外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当
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期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失
对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于
少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，
其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含
或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价
金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量
为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销
或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以
出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集
团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
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利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期
损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损
益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错
配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始
确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集
团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债
时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身
信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金
融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企
业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负
债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融
负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同
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的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改
后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法
定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入
值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允
价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的
“利息”）的，作为利润分配处理。
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10、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、
应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款
等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减
值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计
量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调
整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资
产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本
集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评
估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高
于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风
险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化
作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险
是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方
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款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人
很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产
划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于
其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备
的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行。
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团始终按
照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将
其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1：关联方组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项。
组合2：账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当
于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单
项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
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项目 确定组合的依据
组合1：关联方组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项。
本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金及押金、备用金、并表外
组合2：款项性质组合
往来款及其他等应收款项以及应收利息、应收股利。
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，
自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始
确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本
附注四、9、“金融工具”及附注四、10、“金融资产减值”。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、合同履约成本等。库存商品主要为本公司投资拍摄
完成并已取得《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时，按实际成本进行初始计量。公司发出存货的成本计量采用个
别计价法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货
跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
销。
13、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，
且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列
示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合
同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资
产减值。
14、持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而
非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售
类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组
是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该
交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按
照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产
和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减
记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失
先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则
第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售
准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售
的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适
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用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账
面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其
继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以
下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或
重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9、
“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指
本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股
东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方
的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价
款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位
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实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资
单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构
成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投
出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资
产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企
业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、5、“合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，
在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例
结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按
比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
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改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失
对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他
所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权
的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）
作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，
也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
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与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或
土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23、“长期
资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改
变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采
用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价
值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转
换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本
集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计
提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公家具 5.00 5.00 19.00
电子设备 3.00 5.00 31.67
服务器 3.00 5.00 31.67
运输设备 10.00 5.00 9.50
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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23、“长期资产
减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23、“长期资产
减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
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的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
20、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、34“租赁”。
21、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计
提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。
本集团无形资产具体摊销年限如下：
类别 摊销年限
软件 3.00
版权及著作权 3.00
特许权 3.00
其他知识产权 10.00
商标权 预计使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生
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变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23、“长期资产
减值”。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括房屋装修款、版权金等。长期
待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
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使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、34“租赁”。
25、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如
果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了
无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已
收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，
不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
26、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长
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期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划
包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于
发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提
存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义
务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）
该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
28、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
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益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金
结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授
予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动
等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计
入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能
够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允
价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确
定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，
相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了
股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权
益工具。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确
认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服
务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以
下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股
份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应
承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积
（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将
该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授
予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份
支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同
一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易
的确认和计量，比照上述原则处理。
29、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益
工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件
下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为
非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为
衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产结算该金融工具。
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除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工
具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为
一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他
权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按
照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、
利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款
费用（参见本附注四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、
出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本
集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
30、收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入
资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，
在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合
同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的
权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，
即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向
客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指
能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按
照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在
确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应
付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关
履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户
在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制
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本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履
约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确
定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照
分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权
时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负
有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商
品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权
的迹象。
本公司具体收入的确认政策为：
（1）自主运营收入：主要指本公司通过自有的网络平台发布游戏后从玩家
处取得的营业收入。本公司以自玩家收取的充值款项总额作为交易价格，初始确
认为合同负债，后续根据各游戏产品付费玩家的预计生命周期分摊确认收入。
（2）联合运营收入：主要指与联合运营商联合推广运营取得的收入。本公
司以自联合运营商处取得的分成款作为交易价格，初始确认为合同负债，后续根
据各游戏产品付费玩家的预计生命周期分摊确认收入。
（3）授权运营收入：主要指与运营商合作取得的收入，包括：网络游戏授
权金收入和营业分成收入，具体确认方法如下：
①授权金收入的确认：本公司将从运营商处收取的授权金收入初始确认为合
同负债，按网络游戏的可使用经济年限或合同约定的许可期间（以较短者为准）
分期确认收入。
②营业分成收入的确认：本公司以自运营商处取得的分成款作为交易价格，
根据合同约定的履约进度确认收入。
（4）受托研发收入：本公司接受客户委托，为其设计或制作游戏并按照合
同约定收取费用。
①对于满足在某一段时间内履行义务的受托研发收入，本公司根据履约进度
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确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
②对于不满足在某一段时间内履行义务的受托研发收入，本公司在客户验收
通过后确认收入。
（5）其他收入：主要包括技术服务收入、支持服务收入、游戏周边收入等。
对于服务收入，公司在提供服务的期间内或服务完成时点确认收入；对于商品销
售，公司在销售完成时确认收入。
31、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认
为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损
益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修
订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约
成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直
接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因
该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资
源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
32、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式
形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与
收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助
款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确
了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收
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到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但
对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据
正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重
大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条
例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法
应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企
业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付
是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）
根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已
经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与
资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
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费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相
应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税
和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调
整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
34、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使
用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为
租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为办公室场所等。
①初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权
资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产
租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产
计提折旧（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利
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息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发
生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权
或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资
产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入
当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租
赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各
个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金
收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计
入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利
率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划
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分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取
得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14、“持有待售资产和处置组”相
关描述。
36、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①《企业会计准则解释第15号》第一条和第三条
财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解
释15号”）。根据解释15号：
A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或
副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第
1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计
入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成
本或者研发支出，自2022年1月1日起实施。本集团在2022年度财务报表中对2021
年1月1日之后发生的试运行销售追溯应用解释15号的上述规定。
B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不
仅包括履行合同的增量成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接
相关的其他成本的分摊金额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），
自2022年1月1日起实施。本集团按照解释15号的规定，对于首次实施日2022年1
月1日尚未履行完成所有义务的合同，累积影响数调整2022年年初留存收益及其
他相关的财务报表项目，未调整2021年比较财务报表数据。
②《企业会计准则解释第16号》
A、本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确
认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本集团在确认
应付股利时，对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所
得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交
易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自2022年1月1日起实施。
该等应付股利确认于2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止
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确认的，进行追溯调整。
B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益
结算的股份支付的（含修改发生在等待期结束后的情形），本集团在修改日按照
所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计
入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者
之间的差额计入当期损益，自2022年1月1日起实施。本集团按照解释16号的规定，
对于2022年1月1日之前发生的该类交易进行调整，将累积影响数调整2022年1月1
日留存收益及其他相关财务报表项目，未调整2021年比较财务报表数据。
上述会计政策变更对本集团和公司财务报表未产生影响。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
37、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债
表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集
团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额
进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损
失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性
信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济
指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人
信用风险的预期变动。
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（2）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价
值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、
信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相
关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资
或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（3）预计负债
如本附注四、27、“预计负债”所述，本集团根据合约条款、现有知识及历
史经验，对诉讼案件败诉损失估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一
项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本
集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预
计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集
团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 具体税率情况
按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在 按照13%、9%、6%的税率计算销项税额，小规
增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后， 模纳税人按1%、0%征收率计缴增值税
差额部分为应交增值税
车船使用税 对征税的车船规定单位固定税额 核定征收
印花税 实行从价计征和从量计征 0.03%-0.1%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 0%、2.5%、5%、12.5%、25%
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，按纳税主体分别披露，如下：
纳税主体名称 所得税税率
上饶恺盛网络科技有限公司 0%
上海逗视网络科技有限公司 12.50%
绍兴盛宏网络科技有限公司 12.50%
绍兴盛意网络科技有限公司 12.50%
绍兴盛望网络科技有限公司 0%
杭州征豪网络科技有限公司 0%
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纳税主体名称 所得税税率
浙江闲趣互娱网络科技有限公司 0%
杭州盛觉网络科技有限公司 0%
绍兴恺英网络科技有限公司 2.50%
杭州禹兮文化传播有限公司 2.50%
浙江恺星私募基金管理有限公司 2.50%
杭州恺想网络科技有限公司 2.50%
上海叁号楼文化传播有限公司 2.50%
上饶盛乐网络科技有限公司 2.50%、5.00%
2、税收优惠
（1）上饶恺盛网络科技有限公司于 2021 年 9 月 24 日取得江西省软件行业
协会颁发的编号为赣 RQ-2021-0035 的软件企业证书。根据财政部、税务总局、
发展改革委、工业和信息化部公告 2020 年第 45 号规定，自 2022 年 1 月 1 日起至
2023 年 12 月 31 日止免征企业所得税，2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日减半
征收企业所得税，税率为 12.5%。
（2）上海逗视网络科技有限公司于 2018 年 10 月 31 日取得上海市软件技术
协会颁发的编号为沪 RQ-2018-0402 的软件企业证书。根据财政部、税务总局、发
展改革委、工业和信息化部公告 2020 年第 45 号规定，自 2020 年 1 月 1 日起至
2021 年 12 月 31 日止免征企业所得税，2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日减半
征收企业所得税，税率为 12.5%。
（3）绍兴盛宏网络科技有限公司经浙江省经济和信息化委员会认定，符合
双软企业认定条件，并已于浙江省经济和信息化委员会官网公示，享受两免三减
半税收优惠政策，即自 2019 年成立日起开始免征企业所得税，2021 年至 2023 年
开始减半征收企业所得税，税率为 12.5%。
（4）绍兴盛意网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减
半税收优惠政策，即自 2020 年成立日起开始免征企业所得税，2022 年至 2024 年
开始减半征收企业所得税，税率为 12.5%。
（5）绍兴盛望网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减
半税收优惠政策，即 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日免征企业所得税，2023
年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日减半征收企业所得税，税率为 12.5%。
（6）杭州征豪网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减
半税收优惠政策，即 2022 年至 2023 年免征企业所得税，2024 年至 2026 年减半征
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收企业所得税，税率为 12.5%。
（7）浙江闲趣互娱网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免
三减半税收优惠政策，即 2022 年免征企业所得税，2023 年至 2025 年减半征收企
业所得税，税率为 12.5%。
（8）杭州盛觉网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减
半税收优惠政策，即 2022 年至 2023 年免征企业所得税，2024 年至 2026 年减半征
收企业所得税，税率为 12.5%。
（9）根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政
策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）及《财政部 税务总局关于
进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第
13 号），绍兴恺英网络科技有限公司、杭州禹兮文化传播有限公司、浙江恺星
私募基金管理有限公司、杭州恺想网络科技有限公司、上海叁号楼文化传播有限
公司、上饶盛乐网络科技有限公司 2022 年度属于小型微利企业，年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他说明
境外子公司主要税种和税率：
计税依
所属公司 税种 注册地 税率 备注
据
不超过 HK$200 万元的应评税利润
应纳税
Kingnet Technology (HK) Limited 利得税 香港 8.25%/16.50% 税 率 8.25% ； 应 评 税 利 润 超 过
所得额
HK$200 万元的部分税率 16.50%
应税收 主要适用收入来源地区代扣代缴
Kingnet Technology (HK) Limited 代扣代缴税 香港 10%、15.77%
入 的法人税或利得税税率
不超过 HK$200 万元的应评税利润
应纳税
香港盛晟科技有限公司 利得税 香港 8.25%/16.50% 税 率 8.25% ； 应 评 税 利 润 超 过
所得额
HK$200 万元的部份税率 16.50%
应税收 主要适用收入来源地区代扣代缴
香港盛晟科技有限公司 代扣代缴税 香港 10%、9.75%
入 的法人税或利得税税率
2 亿韩元以下是 10%；2-200 亿韩
元是 20%（2000 万韩元+2 亿韩元
应纳税
Kingnet Entertainment Co. ,Ltd. 法人税 韩国 10% 超过金额的 20%）；200 亿韩元以
所得额
上的适用 22%（398000 万韩元+200
亿韩元超过金额的 22%）
应税收 应纳附加价值税=附加价值税销
Kingnet Entertainment Co. ,Ltd. 附加价值税 韩国 10%
入 项-附加价值税进项
不超过 HK$200 万元的应评税利润
应纳税
Yabai Technology HK Limited 利得税 香港 8.25%/16.50% 税 率 8.25% ； 应 评 税 利 润 超 过
所得额
HK$200 万元的部份税率 16.50%
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计税依
所属公司 税种 注册地 税率 备注
据
应税收 主要适用收入来源地区代扣代缴
Yabai Technology HK Limited 代扣代缴税 香港 10%、15.77%
入 的法人税或利得税税率
不超过 HK$200 万元的应评税利润
应纳税
Cedar Technology HK Limited 利得税 香港 8.25%/16.50% 税 率 8.25% ； 应 评 税 利 润 超 过
所得额
HK$200 万元的部份税率 16.50%
应税收 主要适用收入来源地区代扣代缴
Cedar Technology HK Limited 代扣代缴税 香港 10%、15.77%
入 的法人税或利得税税率
不超过 HK$200 万元的应评税利润
应纳税
Ginkgo Technology HK Limited 利得税 香港 8.25%/16.50% 税 率 8.25% ； 应 评 税 利 润 超 过
所得额
HK$200 万元的部份税率 16.50%
应税收 主要适用收入来源地区代扣代缴
Ginkgo Technology HK Limited 代扣代缴税 香港 10%、15.77%
入 的法人税或利得税税率
不超过 HK$200 万元的应评税利润
应纳税
Spruce Technology HK Limited 利得税 香港 8.25%/16.50% 税 率 8.25% ； 应 评 税 利 润 超 过
所得额
HK$200 万元的部份税率 16.50%
应税收 主要适用收入来源地区代扣代缴
Spruce Technology HK Limited 代扣代缴税 香港 10%、15.77%
入 的法人税或利得税税率
不超过 HK$200 万元的应评税利润
应纳税
領億科技有限公司 利得税 香港 8.25%/16.50% 税 率 8.25% ； 应 评 税 利 润 超 过
所得额
HK$200 万元的部份税率 16.50%
应税收 主要适用收入来源地区代扣代缴
領億科技有限公司 代扣代缴税 香港 10%、15.77%
入 的法人税或利得税税率
六、合并财务报表重要项目附注
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指
2021 年 12 月 31 日，“年末”指 2022 年 12 月 31 日，“本年”指 2022 年度，“上
年”指 2021 年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金
银行存款 2,533,902,270.38 1,164,137,302.61
其他货币资金 17,069,053.90 13,805,335.89
合计 2,550,971,324.28 1,177,942,638.50
其中：存放在境外的款项总额 61,825,550.52 31,405,957.06
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团货币资金受限情况详见附注六、51“所有权
或使用权受限制的资产”。存放在境外的款项不存在汇回限制。
2、交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 163,381,821.96
其中：待处置股票 163,381,821.96
结构性存款
合计 163,381,821.96
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注：年初余额系尚未处置由周瑜代为持有的本公司股票，详见附注十五、2、
“其他对投资者决策有影响的重要事项”（1）。
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内 864,419,849.91
1至2年 8,517,212.58
2至3年 1,759,806.19
3 年以上 20,662,937.33
小计 895,359,806.01
减：坏账准备 36,948,579.58
合计 858,411,226.43
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 23,076,197.61 2.58 18,469,453.02 80.04 4,606,744.59
按信用风险特征组合计提坏账准
872,283,608.40 97.42 18,479,126.56 2.12 853,804,481.84
备的应收账款
其中：
账龄组合 872,283,608.40 97.42 18,479,126.56 2.12 853,804,481.84
组合小计 872,283,608.40 97.42 18,479,126.56 2.12 853,804,481.84
合计 895,359,806.01 100.00 36,948,579.58 4.13 858,411,226.43
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 41,675,061.70 5.10 28,253,881.47 67.80 13,421,180.23
按信用风险特征组合计提坏账准
775,575,622.94 94.90 27,845,890.74 3.59 747,729,732.20
备的应收账款
其中：
账龄组合 775,575,622.94 94.90 27,845,890.74 3.59 747,729,732.20
组合小计 775,575,622.94 94.90 27,845,890.74 3.59 747,729,732.20
合计 817,250,684.64 100.00 56,099,772.21 6.86 761,150,912.43
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①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
福州靠谱网络有限公司 7,497,753.43 7,497,753.43 100.00 预计无法收回
浙江宇石网络科技有限公司 6,772,618.79 3,386,309.40 50.00 逾期未回款
江苏欢娱网络科技有限公司 2,440,870.40 1,220,435.20 50.00 逾期未回款
北京风行在线技术有限公司 1,599,926.00 1,599,926.00 100.00 预计无法收回
西安二三数字科技有限公司 1,364,400.38 1,364,400.38 100.00 预计无法收回
湖南应天网络科技有限公司 978,386.25 978,386.25 100.00 预计无法收回
北京信中元科技有限公司 514,010.00 514,010.00 100.00 预计无法收回
FB Credit 270,971.41 270,971.41 100.00 预计无法收回
深圳市爱贝信息技术有限公司 111,012.07 111,012.07 100.00 预计无法收回
深圳市有信网络技术有限公司 110,237.00 110,237.00 100.00 预计无法收回
北京创鑫旅程网络技术有限公司 110,084.00 110,084.00 100.00 预计无法收回
其他单位（金额小于 10 万） 1,305,927.88 1,305,927.88 100.00 预计无法收回
合计 23,076,197.61 18,469,453.02 —— ——
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比率（%）
1年以内 859,801,600.16 9,199,801.56 1.07
1至2年 3,921,973.14 719,289.90 18.34
2至3年 1,759,738.69 1,759,738.69 100.00
3年以上 6,800,296.41 6,800,296.41 100.00
合计 872,283,608.40 18,479,126.56 2.12
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提 28,253,881.47 4,606,844.60 14,421,180.23 29,907.18 18,469,453.02
账龄组合 27,845,890.74 9,233,744.09 18,566,189.68 16,120.95 -18,197.64 18,479,126.56
合计 56,099,772.21 13,840,588.69 32,987,369.91 16,120.95 11,709.54 36,948,579.58
（4）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
深圳前海网新科技有限公司 7,096.80
上海娱点信息科技有限公司 6,362.40
杭州顺网科技股份有限公司 943.35
北京搜狗网络技术有限公司 678.30
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项目 核销金额
深圳市亦度网络科技有限公司 627.60
上饶市一三齐齐信息技术有限公司 348.50
广州火箭互动信息科技有限公司 43.00
海南省龙猫网络科技有限公司 21.00
合计 16,120.95
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末 年末计提的
单位名称 年末余额
余额的比例（%） 坏账准备余额
江西贪玩信息技术有限公司 245,626,231.84 27.43 2,753,109.70
杭州慧跃网络科技有限公司 50,936,293.44 5.69 438,052.12
海南羽弘信息技术有限公司 47,753,710.34 5.33 410,681.91
上海游讯信息科技有限公司 41,734,337.69 4.66 359,160.37
上海创启网络科技有限公司 38,203,751.24 4.27 328,552.26
合计 424,254,324.55 47.38 4,289,556.36
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 191,034,225.03 161,732,800.00
合计 191,034,225.03 161,732,800.00
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 526,990,523.81
合计 526,990,523.81
5、预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示
年末余额 年初余额
账龄结构 占总额的 占总额的
金额 金额
比例（%） 比例（%）
1年以内 82,884,794.51 36.18 165,389,667.33 51.35
1至2年 77,424,767.67 33.80 93,520,660.95 29.03
2至3年 43,496,813.55 18.99 35,410,001.92 10.99
3年以上 25,285,555.48 11.03 27,793,397.80 8.63
合计 229,091,931.21 100.00 322,113,728.00 100.00
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（2）单项计提减值准备的预付款项情况
单位名称 年末余额 坏账准备
深圳市云乐畅想科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
海门耀焱网络科技有限公司 764,844.36 764,844.36
合计 1,764,844.36 1,764,844.36
（3）账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
超过 1 年的年
单位名称 年末余额 未结算原因
末余额
盛云信息技术（天津）有限公司 18,867,924.60 18,867,924.60 尚未到结算期
绍兴沧溟网络科技有限公司 18,104,551.24 16,104,551.24 尚未到结算期
株式会社 KADOKAWA 17,544,121.06 17,544,121.06 尚未到结算期
上海融漫信息科技有限公司 15,520,000.00 15,520,000.00 尚未到结算期
完美世界（北京）软件科技发展有限公司 13,855,641.07 13,855,641.07 尚未到结算期
合计 83,892,237.97 81,892,237.97 尚未到结算期
（4）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额的
单位名称 年末余额
比例（%）
盛云信息技术（天津）有限公司 18,867,924.60 8.24
绍兴沧溟网络科技有限公司 18,104,551.24 7.90
株式会社 KADOKAWA 17,544,121.06 7.66
上海融漫信息科技有限公司 15,520,000.00 6.77
GAMESAMBAASIALIMITED 13,929,200.00 6.08
合计 83,965,796.90 36.65
6、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 39,004,532.73 89,427,829.91
合计 39,004,532.73 89,427,829.91
（1）其他应收款
①按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内 32,912,247.60
1至2年 5,884,008.17
2至3年 3,366,836.78
3 年以上 54,341,151.62
小计 96,504,244.17
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账龄 年末余额
减：坏账准备 57,499,711.44
合计 39,004,532.73
②按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
股权转让款 9,091,908.39 31,745,884.97
押金、保证金 15,066,251.74 62,904,415.10
第三方往来款 45,168,247.81 17,615,440.47
代扣代缴税款 24,338,229.44 24,338,229.44
员工暂借款 1,193,343.50 129,343.50
关联方往来款 200,000.00 12,996,962.50
其他 1,446,263.29 1,605,323.57
合计 96,504,244.17 151,335,599.55
减：坏账准备 57,499,711.44 61,907,769.64
账面价值 39,004,532.73 89,427,829.91
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
年初余额 1,886,016.02 1,791,762.82 58,229,990.80 61,907,769.64
年初余额在本年：
——转入第二阶段 -114,144.59 114,144.59
——转入第三阶段 -1,197,802.65 1,197,802.65
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 1,653,644.12 1,022,847.09 1,197,802.65 3,874,293.86
本年转回 1,524,663.44 178,478.96 6,663,528.98 8,366,671.38
本年转销
本年核销
其他变动 -6,892.96 17,599.78 73,612.50 84,319.32
年末余额 1,893,959.15 1,570,072.67 54,035,679.62 57,499,711.44
④坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回 其他变动
核销
其他应收款 61,907,769.64 3,874,293.86 8,366,671.38 84,319.32 57,499,711.44
合计 61,907,769.64 3,874,293.86 8,366,671.38 84,319.32 57,499,711.44
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⑤本报告期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款情况。
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 年末计提坏账
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 准备余额
例（%）
国家税务总局金华市税务局 代扣代缴税款 24,216,285.38 3 年以上 25.09 24,216,285.38
上海映蝶影视文化有限公司 第三方往来款 12,000,000.00 3 年以上 12.43 12,000,000.00
广东今日头条科技有限公司 押金及保证金 7,500,000.00 1 年以内 7.77 375,000.00
新湃传媒集团有限公司 第三方往来款 4,000,000.00 3 年以上 4.14 4,000,000.00
嘉兴风成网络科技有限公司 股权转让款 4,000,000.00 3 年以上 4.14 4,000,000.00
合计 51,716,285.38 53.57 44,591,285.38
7、存货
（1）存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 5,893,448.58 5,869,868.88 23,579.70 5,896,974.90 5,869,868.88 27,106.02
合同履约成本 10,439,321.97 10,439,321.97 16,127,791.39 16,127,791.39
合计 16,332,770.55 5,869,868.88 10,462,901.67 22,024,766.29 5,869,868.88 16,154,897.41
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 5,869,868.88 5,869,868.88
合计 5,869,868.88 5,869,868.88
8、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴企业所得税 14,285,668.44 7,044,638.45
待认证及留抵进项税 44,715,947.44 31,559,743.32
定期存款利息 2,346,941.99 556,941.26
其他 7,280,905.62 6,350,960.78
合计 68,629,463.49 45,512,283.81
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9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 宣告发放 年末余额 减值准备
权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 现金股利 其他
的投资损益 收益调整 变动 准备
或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
深圳市终极幻境网络
5,699,939.88 1,000,000.00 -2,392,124.02 400,678.31 4,708,494.17
科技有限公司
数字浣熊互动娱乐科
18,430,093.17 2,000,000.00 -4,893,027.16 2,319,977.65 17,857,043.66
技（北京）有限公司
杭州星跃互动科技有
8,064,874.44 -1,113,232.42 6,951,642.02
限公司
北京仟憬网络科技有
10,204,657.14 -1,894,948.58 809,074.22 9,118,782.78
限公司
广州奇点互动信息科
1,750,259.29 -301,409.88 1,448,849.41 1,448,849.41
技有限公司
广州兄弟玩网络科技
16,013,023.51 2,006,064.99 18,019,088.50
有限公司
杭州非玩不可网络科
技（集团）有限公司
杭州快马互娱科技有
5,699,455.94 -373,983.73 5,325,472.21
限公司 5,325,472.21
杭州怒斩网络科技有
2,710,425.54 -935,252.72 718,146.12
限公司 1,057,026.70 718,146.12
第 60 页 共 123 页
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本年增减变动
被投资单位 年初余额 宣告发放 年末余额 减值准备
权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 现金股利 其他
的投资损益 收益调整 变动 准备
或利润
上海动钛网络科技有
-376,280.01 2,126,232.71 1,068,063.85 2,126,232.71
限公司 3,570,576.57
上海光粒网络科技有
-860,955.56 3,059,685.57 7,079,358.87 3,059,685.57
限公司 11,000,000.00
上海乐玖网络科技有
2,546,124.85 -75,039.45 1,086,193.97 1,384,891.43 1,086,193.97
限公司
浙江旭玩科技有限公
209,964,651.70 14,558,882.15 224,523,533.85
司
杭州余烬科技有限公
7,500,000.00 -378,681.92 7,121,318.08
司
上海幻杳网络科技有
20,000,000.00 -1,742,258.05 18,257,741.95
限公司
杭州盛旭奇迹网络科
29,800,000.00 -10,259,363.06 19,540,636.94
技有限公司
上海银之匙网络科技
22,500,000.00 -1,330,013.95 21,169,986.05
有限公司
成都回声互娱网络科
4,091,324.86
技有限公司
深圳市云乐畅想科技
1,963,866.86
有限公司
深圳市风成科技有限
3,493,986.43
公司
核时互娱科技（上海）
3,614,524.83 3,614,524.83
有限公司
北京奕零盛世文化传
5,186,578.07
媒有限公司
郑州百易科技有限公
27,833,726.57 17,700,000.00 10,133,726.57 17,700,000.00
司
第 61 页 共 123 页
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本年增减变动
被投资单位 年初余额 宣告发放 年末余额 减值准备
权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 现金股利 其他
的投资损益 收益调整 变动 准备
或利润
上海友齐信息技术有
9,136,301.37 4,136,301.37 5,000,000.00 4,975,816.79
限公司
上海予幻网络科技有
8,014,242.15
限公司
上海盛戏网络科技有
11,065,828.67
限公司
上海悦欧城企业管理
91,605.33 -91,605.33
有限公司
北京天盛悦音文化传
3,990,914.71
媒有限公司
盛同恺网络科技（海
8,244,170.46 1,855,747.21 10,099,917.67
南）有限公司
杭州心光流美网络科
6,833,791.88 2,567,510.49 9,401,302.37
技有限公司
杭州沧溟网络科技有
3,781,884.53 897,720.84 4,679,605.37
限公司
绍兴上虞九野投资管
理合伙企业（有限合 588,235.00 588,235.00
伙）
小计 352,163,797.17 82,800,000.00 3,614,524.83 -5,132,250.16 3,529,730.18 35,600,881.36 3,614,524.83 397,760,395.83 74,247,138.53
合计 352,163,797.17 82,800,000.00 3,614,524.83 -5,132,250.16 3,529,730.18 35,600,881.36 3,614,524.83 397,760,395.83 74,247,138.53
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注 1：联营企业出资情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司尚未对深圳市恺业科技有限公司、西安二三
数字科技有限公司、上饶市趣游网络科技有限公司实际出资。深圳市恺业科技有
限公司、西安二三数字科技有限公司处于超额亏损状态（详见附注八、2、（4）
“合营企业或联营企业发生的超额亏损”）；上饶市趣游网络科技有限公司尚无
经营发生。
注 2：联营企业注销、核销情况
核时互娱科技（上海）有限公司已于 2022 年 8 月 22 日注销，本集团已于 2019
年对核时互娱科技（上海）有限公司的投资全额计提减值准备，账面价值为 0，
因该公司已注销，本年对该公司计提的长期股权投资减值准备予以核销。
注 3：报告期计提减值情况
项目 本期计提减值金额 计提理由
广州奇点互动信息科技有限公司 1,448,849.41 公司经营不善，根据评估报告的评估结果计提
杭州快马互娱科技有限公司 5,325,472.21 公司经营不善，根据评估报告的评估结果计提
杭州怒斩网络科技有限公司 718,146.12 根据评估报告的评估结果计提
上海动钛网络科技有限公司 2,126,232.71 根据评估报告的评估结果计提
上海光粒网络科技有限公司 3,059,685.57 根据评估报告的评估结果计提
上海乐玖网络科技有限公司 1,086,193.97 根据评估报告的评估结果计提
郑州百易科技有限公司 17,700,000.00 存在诉讼纠纷
上海友齐信息技术有限公司 4,136,301.37 存在诉讼纠纷
合计 35,600,881.36
10、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
北京战龙网络科技有限公司
乐相科技有限公司 42,280,455.00 29,644,083.72
上海九育教育科技有限公司 304,253.59 500,000.00
AIMHIGH GLOBAL CORP.
中科链审（北京）科技有限公司 998,810.62 1,000,000.00
合计 43,583,519.21 31,144,083.72
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（2）非交易性权益工具投资情况
本年确 其他综合收益 指定为以公允价值计 其他综合收益
累计
项目 认的股 累计损失 转入留存收益 量且其变动计入其他 转入留存收益
利得
利收入 的金额 综合收益的原因 的原因
北京战龙网络科
6,000,000.00
技有限公司
乐相科技有限公
40,340,745.00
司
上海九育教育科 基于战略目的业务合
195,746.41 作持有
技有限公司
AIMHIGH GLOBAL
2,009,501.41
CORP.
中科链审（北京）
1,189.38
科技有限公司
合计 48,547,182.20
11、其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 151,245,332.98 153,428,934.58
其中：权益工具投资 151,245,332.98 153,428,934.58
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计 151,245,332.98 153,428,934.58
12、固定资产
科目 年末余额 年初余额
固定资产 21,111,622.60 15,776,899.23
合计 21,111,622.60 15,776,899.23
以下是与固定资产有关的附注：
项目 电子设备 服务器 运输设备 办公家具 合计
一、账面原值
1．年初余额 19,010,748.19 15,815,602.52 17,793,376.67 4,290,103.98 56,909,831.36
2．本年增加金额 9,237,707.80 92,522.13 2,725,663.71 621,998.74 12,677,892.38
（1）购置 8,727,362.69 57,964.60 2,725,663.71 569,367.90 12,080,358.90
（2）企业合并增加 510,345.11 34,557.53 52,630.84 597,533.48
3．本年减少金额 1,659,126.03 2,448,245.32 15,887.19 4,123,258.54
（1）处置或报废 1,153,992.39 2,448,245.32 15,887.19 3,618,124.90
（2）企业合并减少 505,133.64 505,133.64
4．年末余额 26,589,329.96 13,459,879.33 20,519,040.38 4,896,215.53 65,464,465.20
二、累计折旧
1．年初余额 14,562,758.17 12,363,745.84 11,717,616.26 2,488,811.86 41,132,932.13
2．本年增加金额 2,746,691.47 1,315,958.05 1,691,847.93 780,591.69 6,535,089.14
（1）计提 2,671,639.59 1,309,367.41 1,691,847.93 775,033.41 6,447,888.34
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项目 电子设备 服务器 运输设备 办公家具 合计
（2）企业合并增加 75,051.88 6,590.64 5,558.28 87,200.80
3．本年减少金额 974,252.86 2,325,833.02 15,092.79 3,315,178.67
（1）处置或报废 884,569.00 2,325,833.02 15,092.79 3,225,494.81
（2）企业合并减少 89,683.86 89,683.86
4．年末余额 16,335,196.78 11,353,870.87 13,409,464.19 3,254,310.76 44,352,842.60
三、减值准备
1．年初余额
2．本年增加金额
（1）本年计提
（2）企业合并增加
3．本年减少金额
（1）处置或报废
（2）企业合并减少
4．年末余额
四、账面价值
1．年末余额 10,254,133.18 2,106,008.46 7,109,576.19 1,641,904.77 21,111,622.60
2．年初余额 4,447,990.02 3,451,856.68 6,075,760.41 1,801,292.12 15,776,899.23
13、使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1．年初余额 33,414,754.22 33,414,754.22
2．本年增加金额 33,979,413.79 33,979,413.79
（1）新增租赁 33,979,413.79 33,979,413.79
3．本年减少金额
4．年末余额 67,394,168.01 67,394,168.01
二、累计摊销
1．年初余额 5,567,254.98 5,567,254.98
2．本年增加金额 19,712,228.00 19,712,228.00
（1）计提 19,712,228.00 19,712,228.00
3．本年减少金额
4．年末余额 25,279,482.98 25,279,482.98
三、减值准备
1．年初余额
2．本年增加金额
3．本年减少金额
4．年末余额
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项目 房屋及建筑物 合计
四、账面价值
1．年末余额 42,114,685.03 42,114,685.03
2．年初余额 27,847,499.24 27,847,499.24
14、无形资产
（1）无形资产情况
其他知识
项目 版权及著作权 软件 商标权 合计
产权
一、账面原值
1．年初余额 21,042,056.61 16,851,521.53 21,509,434.04 1,413,702.92 60,816,715.10
2．本年增加金额 2,767,780.77 14,063,145.29 16,830,926.06
（1）购置 2,767,780.77 14,057,315.18 16,825,095.95
（2）其他 5,830.11 5,830.11
3．本年减少金额
（1）处置
（2）企业合并减少
（3）其他
4．年末余额 23,809,837.38 30,914,666.82 21,509,434.04 1,413,702.92 77,647,641.16
二、累计摊销
1．年初余额 18,551,097.50 8,698,828.48 4,267,370.73 1,243,784.13 32,761,080.84
2．本年增加金额 344,945.65 4,271,078.80 591,485.76 31,763.70 5,239,273.91
（1）摊销 344,945.65 4,265,248.69 591,485.76 31,763.70 5,233,443.80
（2）其他 5,830.11 5,830.11
3．本年减少金额
（1）处置
（2）企业合并减少
（3）其他
4．年末余额 18,896,043.15 12,969,907.28 4,858,856.49 1,275,547.83 38,000,354.75
三、减值准备
1．年初余额 11,967,749.13 11,967,749.13
2．本年增加金额
（1）计提
3．本年减少金额
4．年末余额 11,967,749.13 11,967,749.13
四、账面价值
1．年末余额 4,913,794.23 17,944,759.54 4,682,828.42 138,155.09 27,679,537.28
2．年初余额 2,490,959.11 8,152,693.05 5,274,314.18 169,918.79 16,087,885.13
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15、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉
年初余额 企业合并 年末余额
的事项 其他 处置 其他
形成的
上海恺心影视传媒有限公司 2,726,118.81 2,726,118.81
上海指战网络科技有限公司 6,068,907.73 6,068,907.73
上海逗视网络科技有限公司 4,866,760.85 4,866,760.85
浙江盛和网络科技有限公司 2,081,882,128.61 2,081,882,128.61
合计 2,095,543,916.00 2,095,543,916.00
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
的事项 计提 其他 处置 其他
上海恺心影视传媒有限公司 2,726,118.81 2,726,118.81
上海指战网络科技有限公司 6,068,907.73 6,068,907.73
上海逗视网络科技有限公司 4,866,760.85 4,866,760.85
浙江盛和网络科技有限公司 1,229,618,468.71 1,229,618,468.71
合计 1,243,280,256.10 1,243,280,256.10
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
商誉账面
价值 本期是否
主要构成 账面价值 确定方法
发生变动
商誉所在的资产组生产的产品存在活
浙江盛和网络科技有限公
852,263,659.90 54,960,784.05 跃市场，可以带来独立的现金流，可 否
司长期资产及营运资金
将其认定为一个单独的资产组。
（4）商誉的减值测试过程
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减
值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
浙江盛和网络科技有限公司含商誉资产组的可收回金额采用收益法预测现
金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计浙江盛和网络科技有
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限公司未来 5 年经营计划完成后，其未来现金流量将保持 5 年经营计划期末水平
持续经营下去，折现率为 14.85%（税前）。经预测显示资产组的可收回金额
232,400.00 万元大于浙江盛和网络科技有限公司资产组的账面价值 5,496.08 万元
及商誉账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）120,049.98 万元之和。本
期浙江盛和网络科技有限公司的商誉不予计提资产减值准备。
16、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
版权金 165,260,406.12 109,650,455.51 39,111,961.96 1,818,341.67 233,980,558.00
房屋装修 6,123,875.13 3,096,023.00 4,356,688.42 4,863,209.71
其他 3,005,861.20 1,072,279.99 -341,585.94 2,275,167.15
合计 171,384,281.25 115,752,339.71 44,540,930.37 1,476,755.73 241,118,934.86
17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,216,090.81 1,189,544.51 114,634,450.72 25,972,618.01
其他权益工具公允价
35,626,392.04 8,906,598.01 58,977,116.28 14,744,279.07
值变动
预计负债 5,000,000.00 1,250,000.00
合计 43,842,482.85 10,096,142.52 178,611,567.00 41,966,897.08
（2）已确认的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他非流动金融资产
35,626,392.04 8,906,598.01 32,168,638.88 8,042,159.72
公允价值变动
交易性金融资产公允
163,381,821.96 40,845,455.49
价值变动
非同一控制企业合并
11,060,555.52 2,765,138.88
资产评估增值
合计 46,686,947.56 11,671,736.89 195,550,460.84 48,887,615.21
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 180,081,801.11 65,236,335.50
未抵扣广告费 883,986,803.50 464,346,091.24
其他非流动金融资产公允价值变动 26,449,686.02 23,755,797.86
其他权益工具公允价值变动 12,920,790.16 2,009,501.41
预计负债 4,338,767.89
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项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 892,920,895.39 567,580,621.33
合计 2,000,698,744.07 1,122,928,347.34
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 年末余额 年初余额 备注
2022 年 21,833,696.71
2023 年 38,765,700.97 53,867,367.79
2024 年 56,874,569.20 72,988,746.94
2025 年 171,983,988.77 225,885,441.23
2026 年 57,181,206.01 193,005,368.66
截至本财务报表批准报出日，公司及子
2027 年 568,115,430.44 公司尚未办妥2022年度企业所得税汇算
清缴手续
合计 892,920,895.39 567,580,621.33
18、其他非流动资产
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付文学著作款 530,891.61 530,891.61 119,033.19 119,033.19
大额存单 41,337,166.65 41,337,166.65
合计 41,868,058.26 41,868,058.26 119,033.19 119,033.19
19、应付账款
项目 年末余额 年初余额
游戏分成费 184,520,755.83 141,164,244.38
市场推广款项 97,010,478.51 108,453,361.98
服务器款项 14,770,522.85 9,242,336.11
资产采购款 2,683,614.42 2,554,372.52
中介服务费 1,669,507.16 1,019,200.00
委托开发费 2,358,490.50
制作费 2,076,173.54 885,599.38
律师诉讼费 409,951.00 379,951.00
房租物业款项 4,655,076.66 8.65
其他 1,996,369.66 3,047,035.06
合计 312,150,940.13 266,746,109.08
20、合同负债
项目 年末余额 年初余额
游戏分成款 129,424,068.03 95,679,400.65
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项目 年末余额 年初余额
递延许可费 29,784,479.55 8,427,805.60
其他 1,584,158.42
合计 159,208,547.58 105,691,364.67
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 57,575,042.88 504,326,657.07 479,352,096.95 82,549,603.00
二、离职后福利—设定提存计划 2,452,937.17 37,990,361.57 37,122,137.35 3,321,161.39
三、辞退福利 75,875.00 8,058,195.00 8,034,070.00 100,000.00
合计 60,103,855.05 550,375,213.64 524,508,304.30 85,970,764.39
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 54,798,604.78 445,197,848.76 421,098,233.28 78,898,220.26
2、职工福利费 13,200,860.83 13,200,860.83
3、社会保险费 1,608,298.34 23,985,472.54 23,399,371.78 2,194,399.10
其中：医疗保险费 1,581,386.79 23,582,047.25 23,004,378.95 2,159,055.09
工伤保险费 26,641.55 402,831.29 394,128.83 35,344.01
生育保险费 270.00 594.00 864.00
4、住房公积金 871,187.01 18,608,222.00 18,310,502.00 1,168,907.01
5、工会经费和职工教育经费
6、其他短期薪酬 296,952.75 3,334,252.94 3,343,129.06 288,076.63
合计 57,575,042.88 504,326,657.07 479,352,096.95 82,549,603.00
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险费 2,377,793.53 36,805,392.51 35,966,112.11 3,217,073.93
2、失业保险费 75,143.64 1,184,969.06 1,156,025.24 104,087.46
合计 2,452,937.17 37,990,361.57 37,122,137.35 3,321,161.39
22、应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
企业所得税 9,680,543.18 32,011,054.23
增值税 12,250,397.58 7,740,739.46
城市维护建设税 719,526.75 447,674.91
教育费附加、地方教育附加 542,463.05 327,205.20
个人所得税 70,552,723.26 4,732,769.43
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税费项目 年末余额 年初余额
其他 625,612.10 104,862.10
合计 94,371,265.92 45,364,305.33
23、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付股利 52,367,232.96 58,910,119.42
其他应付款 475,176,998.59 34,826,868.67
合计 527,544,231.55 93,736,988.09
（1）应付股利
项目 年末余额 年初余额
应付少数股东股利 52,367,232.96 58,910,119.42
合计 52,367,232.96 58,910,119.42
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
判决赔偿款 436,431,249.31
往来款 12,372,742.41 14,819,519.84
重组费用 3,000,000.00 3,000,000.00
押金 1,860,524.15 5,160,000.88
预提费用 7,957,685.51
房租 8,400.00
其他 21,512,482.72 3,881,262.44
合计 475,176,998.59 34,826,868.67
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
华泰联合证券有限责任公司 3,000,000.00 上市费用，尚未支付
合计 3,000,000.00 ——
24、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 21,535,027.29 10,950,328.26
合计 21,535,027.29 10,950,328.26
25、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 374,492.99 863,888.43
合计 374,492.99 863,888.43
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26、租赁负债
本年增加
项目 年初余额 本年减少 年末余额
新增租赁 本年利息 其他
房屋及建筑物 24,163,001.17 33,973,363.65 2,034,625.14 21,652,364.26 38,518,625.70
减：一年内到期
的租赁负债（附 10,950,328.26 —— —— — —— 21,535,027.29
注六、25）
合计 13,212,672.91 —— —— — —— 16,983,598.41
注：公司对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限
分析参见本附注九、3“流动性风险”。
27、预计负债
项目 年末余额 年初余额
未决诉讼 4,338,767.89 5,000,000.00
合计 4,338,767.89 5,000,000.00
28、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 公积金 年末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 1,515,197,486.00 1,515,197,486.00
注：参见附注七、3“反向购买”中关于股本的说明。
29、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 731,917,471.36 74,651,827.70 64,527,363.47 742,041,935.59
其他资本公积 26,177,607.89 11,347,245.61 33,412,420.13 4,112,433.37
合计 758,095,079.25 85,999,073.31 97,939,783.60 746,154,368.96
注：本期新增股本溢价系员工持股计划满足解锁条件前期股权激励费用对应
的其他资本公积转入股本溢价及股票期权满足行权条件收到行权价与回购库存
股之间差价；本期新增其他资本公积主要系股权激励费用对应的其他资本公积增
加以及对联营企业其他权益变动对应确认的其他资本公积。
30、库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股份回购 164,938,745.97 199,968,067.97 224,205,694.10 140,701,119.84
合计 164,938,745.97 199,968,067.97 224,205,694.10 140,701,119.84
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31、其他综合收益
本年发生金额
项目 年初余额 减：前期计入 减：前期计入其 税后归 年末余额
本年所得税前发 减：所得税 税后归属于母
其他综合收益 他综合收益当期 属于少
生额 费用 公司
当期转入损益 转入留存收益 数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -46,742,338.62 12,439,435.49 5,837,681.06 6,601,754.43 -40,140,584.19
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -46,742,338.62 12,439,435.49 5,837,681.06 6,601,754.43 -40,140,584.19
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 -16,238,010.41 21,916,487.85 21,916,487.85 5,678,477.44
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -16,238,010.41 21,916,487.85 21,916,487.85 5,678,477.44
其他综合收益合计 -62,980,349.03 34,355,923.34 5,837,681.06 28,518,242.28 -34,462,106.75
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32、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 206,050,182.28 109,867,669.43 315,917,851.71
合计 206,050,182.28 109,867,669.43 315,917,851.71
33、未分配利润
项目 年末余额 年初余额
调整前年初未分配利润 1,154,493,222.52 586,523,461.24
加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,154,493,222.52 586,523,461.24
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,025,171,420.91 576,727,607.06
减：提取法定盈余公积 109,867,669.43 8,257,845.78
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
处置其他权益工具投资
其他减少 500,000.00
年末未分配利润 2,069,796,974.00 1,154,493,222.52
34、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,725,534,470.42 930,760,507.70 2,375,303,585.09 694,050,928.54
合计 3,725,534,470.42 930,760,507.70 2,375,303,585.09 694,050,928.54
（1）本年合同产生的收入情况
合同分类 合计
按行业分类： 3,725,534,470.42
互联网软件与服务收入 3,725,534,470.42
按收入类型分类： 3,725,534,470.42
自主运营收入 202,746,847.81
联合运营收入 1,967,035,553.35
授权运营收入 932,002,661.91
受托研发收入 124,839,622.66
其他收入 498,909,784.69
按经营地区分类： 3,725,534,470.42
境内 3,709,327,404.64
境外 16,207,065.78
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（2）履约义务的说明
在自主运营模式下，公司作为主要责任人，在付费玩家的生命周期内，为其
提供游戏体验服务，履约义务随服务提供而完成。
在联合运营及授权运营模下，公司作为主要责任人的，在付费玩家的生命周
期内，为其提供游戏体验服务，履约义务随服务提供而完成；公司作为代理人的，
按照与运营商签署的合同，提供合同约定的服务，履约义务随服务提供而完成。
35、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 4,961,345.03 4,965,875.21
教育费附加、地方教育附加 4,054,679.71 3,821,118.63
代扣代缴税 6,829,380.11 1,572,979.32
印花税 1,636,089.94 1,545,088.05
车船使用税 23,640.00 23,550.00
其他税 41,501.44 1,000.00
合计 17,546,636.23 11,929,611.21
36、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
市场推广成本 706,941,300.91 303,114,572.88
职工薪酬 78,932,349.85 49,768,311.13
宣传制作费 5,162,404.81
业务招待费 4,270,549.39 1,700,177.88
房屋租赁费 2,925,273.73 1,728,657.79
折旧及摊销费用 1,324,905.31 1,213,389.05
办公费 642,678.81 804,511.44
物业费 697,937.54 354,146.65
差旅费 875,124.79 739,179.72
劳务费 288,107.99 109,212.00
其他 1,285,302.22 1,069,015.51
合计 803,345,935.35 360,601,174.05
37、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 93,301,835.06 90,341,756.89
业务招待费 14,283,738.96 22,173,875.53
办公费 10,297,661.41 8,768,437.48
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项目 本年发生额 上年发生额
房租费 9,930,829.16 8,333,801.80
律师咨询费及诉讼、仲裁费 9,763,576.44 4,820,736.15
咨询费 9,633,459.61 10,689,580.96
装修费 4,194,616.37 1,203,039.21
折旧及摊销费用 3,045,899.88 2,628,761.75
差旅费 2,077,824.67 2,986,532.22
劳务费 1,761,545.75 3,703,945.90
会务费 1,014,920.42 127,072.22
物业费 745,478.97 769,796.55
培训费 266,979.38 352,773.96
制作费 201,739.62
其他 3,350,343.77 8,521,155.50
合计 163,870,449.47 165,421,266.12
38、研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 299,547,401.68 237,425,817.58
委托开发费 126,886,789.28 20,000,000.10
制作费 60,026,511.38 48,888,747.62
房租 8,204,148.69 8,453,821.50
折旧及摊销费用 4,717,295.23 2,137,284.81
技术服务费 2,787,156.85 14,713,086.67
物业费 1,972,551.50 785,807.03
劳务费 1,042,061.77 1,211,602.26
业务招待费 821,865.98 1,554,827.15
办公费 727,537.09 545,566.54
差旅费 335,946.70 691,420.60
咨询费 45,801.23 158,724.09
其他 4,151,542.76 2,736,049.77
合计 511,266,610.14 339,302,755.72
39、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 2,000,824.19 628,454.36
减：利息收入 36,375,534.55 11,701,738.76
汇兑净损失（收益以“-”号填示） -43,388.49 381,774.32
银行手续费 234,030.12 364,436.95
合计 -34,184,068.73 -10,327,073.13
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40、其他收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
与日常活动相关的政府补助 16,297,606.08 1,458,700.00 16,297,606.08
代扣个人所得税手续费返还 731,033.51 726,277.53 731,033.51
进项税加计扣除 17,377,305.65 9,951,058.72 17,377,305.65
合计 34,405,945.24 12,136,036.25 34,405,945.24
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、46“营业外收入”。
41、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,132,250.16 -9,162,882.96
处置长期股权投资产生的投资收益 1,559,386.41 108,435,483.64
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 520,639.48 2,363,775.41
处置交易性金融资产取得的投资收益 -10,650,771.19 3,537,674.67
其他 1,337,166.65 -194,614.03
合计 -12,365,828.81 104,979,436.73
42、公允价值变动收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -4,109,544.64 30,314,535.36
其他非流动金融资产 1,756,761.18 -57,375,403.07
合计 -2,352,783.46 -27,060,867.71
43、信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款减值损失 19,146,781.22 30,374,633.07
其他应收款坏账损失 4,492,377.52 -8,959,113.45
合计 23,639,158.74 21,415,519.62
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
44、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
长期股权投资减值损失 -35,600,881.36 -19,919,586.24
合计 -35,600,881.36 -19,919,586.24
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
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45、资产处置收益
计入本年非经
项目 本年发生额 上年发生额 常性损益的金
额
非流动资产处置利得 -34,952.66 365,637.07 -34,952.66
合计 -34,952.66 365,637.07 -34,952.66
46、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 25,980.46 25,980.46
其中：固定资产 25,980.46 25,980.46
预计负债转回 1,800,000.00 1,800,000.00
判决赔偿款 525,544,314.00 34,150,730.00 525,544,314.00
与企业日常活动无关的政府补助 685,804.37 3,321,789.70 685,804.37
违约赔偿款 100,000.00
其他 2,291,054.15 215,562.06 2,291,054.15
合计 530,347,152.98 37,788,081.76 530,347,152.98
注1：上年判决赔偿款主要系收到周瑜的赔偿款2,890.00万元以及诉讼赔偿款
525.07万元。本年判决赔偿款主要系收到周瑜的赔偿款52,554.43万元。
（2）计入当期损益的政府补助
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他 冲减成本 计入营业外 计入其他 冲减成本费 益相关
收入 收益 费用 收入 收益 用
萧山区文化产业发展资
11,085,800.00 与收益相关
助资金
上海临港浦江国际科技
3,228,000.00 1,520,000.00 与收益相关
城企业扶持资金补助
文化发展产业专项基金 450,000.00 1,090,000.00 与收益相关
企业稳岗扩岗专项支持
425,269.38 132,000.00 与收益相关
计划实施以工代训补贴
留工补助 352,000.00 与收益相关
服务业小升规企业企业
180,000.00 与收益相关
补助
上海张江国家自主创新
125,000.00 与收益相关
示范区专项发展资金
规模以上企业入库补助 120,000.00 与收益相关
上海市商务高质量发展
118,283.00 与收益相关
专项资金（服务贸易）
闵行区关于推进先进制
造业高质量发展专项扶 100,000.00 与收益相关
持资金
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本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他 冲减成本 计入营业外 计入其他 冲减成本费 益相关
收入 收益 费用 收入 收益 用
浙江文化艺术发展基金
35,000.00 与收益相关
资助项目
用人单位新招用毕业年
度高校毕业生社会保险 38,722.00 41,275.20 与收益相关
补贴
上海市残疾人就业服务
18,531.70 19,280.50 与收益相关
中心超比例奖励
上海市知识产权局专利
13,000.00 17,500.00 与收益相关
资助
上海市闵行区浦江镇社
区党建服务中心支部教 8,000.00 13,800.00 与收益相关
育经费
徐汇区文化发展专项资
200,000.00 与收益相关
金
徐汇区企业发展专项资
190,000.00 与收益相关
金
专精特新中小企业高质
50,000.00 与收益相关
量发展的专项扶持资金
徐汇区人才租房补贴 47,000.00 与收益相关
稳岗补贴 934.00 与收益相关
经济试验区的招商引资
685,804.37 与收益相关
产业扶持资金
文化创意产业发展扶持
1,256,400.00 与收益相关
资金
2021 年第一季度纳税奖
174,400.00 与收益相关
励财政扶持
中国（上海）自由贸易试
验区临港新片区管理委 27,900.00 与收益相关
员会配套费专户补贴
合计 685,804.37 16,297,606.08 3,321,789.70 1,458,700.00
47、营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
判决赔偿款 481,127,363.73 481,127,363.73
预计负债 2,138,767.89 5,000,000.00 2,138,767.89
对外捐赠 3,304,627.75 1,848,109.90 3,304,627.75
和解金 965,700.00
罚款及滞纳金 59,637.57 141.77 59,637.57
其他 61,407.24 29,997.77 61,407.24
合计 486,691,804.18 7,843,949.44 486,691,804.18
注1：判决赔偿款和预计负债本年发生额详细情况请参阅附注十三、（二）
“或有事项”、2、“未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响”之（2）和（9）。
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48、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 37,508,608.22 63,640,162.93
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -14,497,495.15 28,109,273.99
合计 23,011,113.07 91,749,436.92
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 1,384,274,406.75
按适用税率计算的所得税费用 346,068,601.69
子公司适用不同税率的影响 -298,950,478.87
调整以前期间所得税的影响 39,413.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,018,113.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -155,002,423.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 146,106,554.08
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 64,824.90
权益法核算的投资收益的影响 1,700,605.66
研发费用加计扣除 -20,034,097.32
所得税费用 23,011,113.07
49、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 151,899,380.09 169,084,217.73
其中：政府补助 16,983,410.45 4,780,489.70
利息收入 34,585,533.82 11,144,797.50
收到的保证金、押金、备用金等 100,330,435.82 85,713,728.29
法院冻结存款解封 67,445,202.24
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 1,091,114,915.66 507,733,135.96
其中：付现的期间费用及保证金、押金、备用金等 1,087,525,227.95 492,537,452.39
法院冻结存款 3,355,657.59 14,831,246.62
手续费 234,030.12 364,436.95
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的其他与投资活动有关的现金 674,171,250.13 44,543,624.67
其中：收到浙江九翎股权补偿款 674,171,250.13 44,543,624.67
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00
其中：支付大额存单款 40,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金 200,917,738.20
其中： 员工持股计划认购款 200,917,738.20
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金 222,231,697.94 110,235,721.83
其中：支付回购股份款 199,968,067.97 99,999,057.92
支付的租赁负债款 22,263,629.97 10,236,663.91
50、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,361,263,293.68 844,435,793.70
加：信用减值损失 -23,639,158.74 -21,415,519.62
资产减值损失 35,600,881.36 19,919,586.24
固定资产折旧 6,447,888.34 5,705,600.61
使用权资产折旧 19,712,228.00 5,567,254.98
无形资产摊销 5,233,443.80 3,050,022.73
长期待摊费用摊销 44,540,930.37 27,315,022.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
34,952.66 -365,637.07
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -25,980.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,352,783.46 27,060,867.71
财务费用（收益以“－”号填列） 2,000,824.19 628,454.36
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项目 本年发生额 上年发生额
投资损失（收益以“－”号填列） 12,365,828.81 -104,979,436.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 26,036,549.84 31,963,386.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -40,534,044.99 -3,854,112.47
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,691,995.74 -12,366,057.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,556,970.37 -459,020,926.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,495,829.41 137,037,481.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,483,021,275.10 500,681,781.03
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,532,784,420.07 1,163,111,391.88
减：现金的年初余额 1,163,111,391.88 665,251,079.97
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 1,369,673,028.19 497,860,311.91
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 4,510,000.00
其中：恺芮（杭州）信息科技有限公司 4,510,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 167,431.78
其中：恺芮（杭州）信息科技有限公司 167,431.78
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
其中：恺芮（杭州）信息科技有限公司
取得子公司支付的现金净额 4,342,568.22
（3）本年收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 1,450,000.00
其中：杭州盛玩网络科技有限公司 1,450,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 405,112.92
其中：杭州盛玩网络科技有限公司 405,112.92
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恺英网络股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 金额
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
其中：杭州盛玩网络科技有限公司
处置子公司收到的现金净额 1,044,887.08
（4）现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、年末现金及现金等价物余额 2,532,784,420.07 1,163,111,391.88
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 2,515,715,920.57 1,149,306,055.99
可随时用于支付的其他货币资金 17,068,499.50 13,805,335.89
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 2,532,784,420.07 1,163,111,391.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
注：现金和现金等价物不含不能随时用于支付的存款。
51、所有权或使用权受限制的资产
项目 账面余额 受限原因
货币资金 18,186,904.21 诉讼冻结、ETC冻结、清分款
长期股权投资 25,000,000.00 诉讼冻结联营企业股权
无形资产 2,000,000.00 诉讼冻结著作权
其他非流动资产 41,337,166.65 质押开立银行承兑汇票
合计 86,524,070.86
注：本集团子公司上海恺英持有的部分子公司长期股权投资及部分无账面价
值专利、著作权、商标因诉讼被冻结。详细情况请参阅附注十三、（二）“或有
事项”、2、“未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响”之（2）。
52、外币项目
（1）外币货币性项目
年末折算人民币
项目 年末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 30,257,700.25 6.9646 210,732,779.16
港币 9,601,208.35 0.89327 8,576,471.38
韩元 11,403,596.00 0.005523 62,982.06
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年末折算人民币
项目 年末外币余额 折算汇率
余额
台币
应收账款
其中：美元 3,201,462.92 6.9646 22,296,908.65
加拿大元 101,221.01 5.1385 520,124.16
其他应收款
其中：美元 449,003.50 6.9646 3,127,129.78
应付账款
其中：美元 5,827,011.27 6.9646 40,582,802.69
其他应付款
其中：美元 543.03 6.9646 3,781.99
（2）重要境外经营实体的情况
公司 主要经营地 记账本位币 备注
Kingnet Technology HK Limited 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
香港盛晟科技有限公司 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
Kingnet Entertainment CO.,LTD 韩国 美元 公司主要业务采用美元结算
Yabai Technology HK Limited 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
Cedar Technology HK Limited 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
Ginkgo Technology HK Limited 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
Spruce Technology HK Limited 中国香港 美元 公司主要业务采用美元结算
53、政府补助
（1）政府补助基本情况
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
萧山区文化产业发展资助资金 11,085,800.00 其他收益 11,085,800.00
上海临港浦江国际科技城企业扶持资金补助 3,228,000.00 其他收益 3,228,000.00
国家文化产业发展专项资金 450,000.00 其他收益 450,000.00
企业稳岗扩岗专项支持计划实施以工代训补贴 425,269.38 其他收益 425,269.38
留工补助 352,000.00 其他收益 352,000.00
服务业小升规企业企业补助 180,000.00 其他收益 180,000.00
上海张江国家自主创新示范区专项发展资金 125,000.00 其他收益 125,000.00
规模以上企业入库补助 120,000.00 其他收益 120,000.00
上海市商务高质量发展专项资金（服务贸易） 118,283.00 其他收益 118,283.00
闵行区关于推进先进制造业高质量发展专项扶持资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
用人单位新招用毕业年度高校毕业生社会保险补贴 38,722.00 其他收益 38,722.00
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计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
浙江文化艺术发展基金资助项目 35,000.00 其他收益 35,000.00
上海市残疾人就业服务中心超比例奖励 18,531.70 其他收益 18,531.70
上海市知识产权局专利资助 13,000.00 其他收益 13,000.00
上海市闵行区浦江镇社区党建服务中心支部教育经费 8,000.00 其他收益 8,000.00
经济试验区的招商引资产业扶持资金 685,804.37 营业外收入 685,804.37
合计 16,983,410.45 16,983,410.45
（2）政府补助退回情况
报告期内未发生政府补助退回情况。
七、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日 购买日至年 购买日至年
被购买方名 股权取 股权取得 股权取
得比例 购买日 的确定 末被购买方 末被购买方
称 得时点 成本 得方式
（%） 依据 的收入 的净利润
杭州铭轶网
2022 年 2022 年 6 取得
络科技有限 0.00 100.00 购买 117,303,621.38 2,873,724.38
6月7日 月7日 控制权
公司
杭州珍澜网
2022 年 2022 年 取得
络科技有限 0.00 100.00 购买 -7,375.62
5 月 20 日 5 月 20 日 控制权
公司
恺芮（杭州）
2022 年 2022 年 取得
信息科技有 4,510,000.00 60.00 购买 2,342,369.26 -7,424,235.23
7 月 15 日 7 月 15 日 控制权
限公司
（2）合并成本及商誉
本公司子公司杭州恺兴网络科技有限公司与杭州铭轶网络科技有限公司（以
下简称“杭州铭轶”）原股东于 2022 年 5 月 19 日签订股权转让协议，约定以 0
元受让杭州铭轶 100%的股权，受让前杭州铭轶注册资本 100.00 万元，未实缴到
位；受让前杭州铭轶尚无业务发生，于购买日可辨认资产、负债均为 0，合并商
誉为 0。
本公司子公司浙江盛和网络科技有限公司与杭州珍澜网络科技有限公司
（以下简称“杭州珍澜”）原股东于2022年5月9日签订股权转让协议，约定以0
元受让杭州珍澜100%的股权。受让前杭州珍澜注册资本100.00万元，未实缴到位；
受让前杭州珍澜尚无业务发生，于购买日可辨认资产为0元、负债为0元，合并商
誉为0元。
本公司子公司杭州恺兴网络科技有限公司与恺芮（杭州）信息科技有限公司
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恺英网络股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（以下简称“恺芮信息”）原股东于2022年6月10日签订股权转让协议，约定以
451.00万元受让恺芮信息60%的股权，受让前恺芮科技注册资本100.00万元，已实
缴60.00万元。根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的估值报告，2022年6月
30日为评估基准日的恺芮信息净资产金额703.15万元，购买价与按净资产乘以持
股比例享有的权益份额差异较小，未确认为商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
恺芮（杭州）信息科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 167,431.78 167,431.78
应收款项 4,000,000.00 4,000,000.00
预付款项 59,973.33 59,973.33
其他应收款 5,395,666.00 5,395,666.00
固定资产 495,131.00 510,332.68
无形资产 13,272,666.66
长期待摊费用 60,733.62 60,733.62
递延所得税资产 10,330.67
负债：
预收款项 6,603,773.40 6,603,773.40
应付职工薪酬 1,085,098.10 1,085,098.10
应交税费 249,123.16 249,123.16
其他应付款 5,174,239.44 5,148,118.44
递延所得税负债 3,318,166.67
净资产 7,031,532.29 -2,891,975.69
减：少数股东权益
取得的净资产 7,031,532.29 -2,891,975.69
2、同一控制下企业合并
报告期，本公司无同一控制下企业合并情形。
3、反向购买
交易之前公司的资产是
判断构成反向购 合并成本的 合并中确认的商誉或
借壳方 否构成业务及其判断依
买的依据 确定方法 计入当期的损益的金额
据
上海恺英网络科技有
见注 见注 见注 无
限公司（注）
注：2015年11月，本公司资产置换及以非公开发行股份的方式购买王悦等11
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名交易对方合计持有的上海恺英100%的股权，从而控股合并上海恺英。基于本公
司重大资产重组方案及其重组交易完成前后控股股东及业务的变化，本次交易为
不构成业务的反向购买，实质为上海恺英通过本公司实现了上市，故有关本次交
易的会计处理和财务报表编制根据《企业会计准则—企业合并》和财政部2009年
3月13日发布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复
函》（财会便[2009]17号）的相关规定，本次企业合并在会计上应认定为反向收
购。按照《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函
[2008]60号），本公司在编制合并财务报表时，按照权益性交易原则进行处理，
不确认商誉或计入当期损益。
4、处置子公司
处置价款与
处置投资对
丧失控制
丧失控 丧失控制 应的合并报
股权处置价 股权处置 股权处 权之日剩
子公司名称 制权的 权时点的 表层面享有
款 比例（%） 置方式 余股权的
时点 确定依据 该子公司净
比例（%）
资产份额的
差额
杭州盛玩网络科技有 2022 年 8 完成相关
5,000,000.00 51.00 出售 1,559,386.41 0.00
限公司 月 31 日 移交手续
（续）
按照公允价值
丧失控制权之日剩余 与原子公司股权投资相
丧失控制权之日剩余 丧失控制权之日剩 重新计量剩余
股权公允价值的确定 关的其他综合收益转入
股权的账面价值 余股权的公允价值 股权产生的利
方法及主要假设 投资损益的金额
得或损失
5、其他原因的合并范围变动
（1）新设主体
名称 新纳入合并范围的时间 年末净资产 合并日至年末净利润
杭州盛愉网络科技有限公司 2022 年 1 月 6 日 -6,945,924.86 -6,945,924.86
上海拾夕文化发展有限公司 2022 年 1 月 28 日 4,869,598.97 -2,130,401.03
上饶恺唯网络科技有限公司 2022 年 3 月 7 日
上海臣旎网络科技有限公司 2022 年 4 月 10 日 -4,779,447.95 -4,779,447.95
上饶嘉澜网络科技有限公司 2022 年 5 月 7 日 -169,094.31 -169,094.31
上饶盛灿网络科技有限公司 2022 年 5 月 7 日 -4,423.24 -4,423.24
上饶盛罗网络科技有限公司 2022 年 5 月 7 日 -4,422.68 -4,422.68
上饶盛明网络科技有限公司 2022 年 5 月 7 日 -4,422.95 -4,422.95
上饶盛炫网络科技有限公司 2022 年 5 月 7 日 -4,423.56 -4,423.56
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名称 新纳入合并范围的时间 年末净资产 合并日至年末净利润
杭州欣升网络科技有限公司 2022 年 3 月 21 日
杭州星琪网络科技有限公司 2022 年 3 月 21 日
杭州艺炫网络科技有限公司 2022 年 3 月 21 日
杭州跃铭网络科技有限公司 2022 年 3 月 23 日
杭州摘欣网络科技有限公司 2022 年 3 月 21 日
上海尔塔网络科技有限公司 2022 年 3 月 7 日 -563,577.18 -563,577.18
上海焕朋网络科技有限公司 2022 年 3 月 7 日 -577,024.33 -577,024.33
上海趣赫网络科技有限公司 2022 年 6 月 16 日 -379,982.53 -379,982.53
上海晞霖网络科技有限公司 2022 年 7 月 6 日
上海盛薏网络科技有限公司 2022 年 7 月 4 日 -255,708.12 -255,708.12
浙江恺星私募基金管理有限公司 2022 年 7 月 22 日 1.78 1.78
上海盛凇网络科技有限公司 2022 年 8 月 1 日 -449,945.77 -449,945.77
武汉樱开传媒有限公司 2022 年 8 月 5 日 -976.65 -976.65
杭州七又四分之一科技有限公司 2022 年 8 月 24 日 -797,793.11 -797,793.11
嘉兴盛幻网络科技有限公司 2022 年 9 月 1 日
杭州盛义网络科技有限公司 2022 年 12 月 16 日 15,043,536.00
杭州巨鹊网络科技有限公司 2022 年 11 月 7 日 -7,200.16 -7,200.16
領億科技有限公司 2022 年 12 月 20 日
上饶明鉴网络科技有限公司 2022 年 12 月 1 日
（2）注销子公司
名称 不再纳入合并报表的时间
宜春恺英网络科技有限公司 2022 年 9 月 20 日
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
截至2022年12月31日，本公司控制的子公司的基本情况如下：
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
同一控制下企业合
上海恺英网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00
并
非同一控制下企业
浙江盛和网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 51.00 20.00
合并
上海恺鑫广告有限公司 上海 上海 广告设计 100.00 设立
上海恺英软件技术有限公司 上海 上海 技术开发 100.00 设立
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主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
非同一控制下企业
上海英梦网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 70.00
合并
上海欣承网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00 设立
苏州聚和网络科技有限公司 江苏 江苏 技术开发 100.00 设立
上海欣烁网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00 设立
香港盛晟科技有限公司 香港 香港 技术开发 100.00 设立
浙江欢游网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
非同一控制下企业
上海恺心影视传媒有限公司 上海 上海 广播电视节目制作 100.00
合并
不构成业务的企业
上海越霖网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00
合并
非同一控制下企业
上海逗视网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00
合并
积木堂（上海）信息技术有限
上海 上海 技术开发 100.00 设立
公司
上海恺英信息技术有限公司 上海 上海 技术开发 100.00 设立
同一控制下企业合
上海悦腾网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00
并
浙江烁和网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
上海越见网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00 设立
绍兴恺英网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
上饶市恺英网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00 设立
同一控制下企业合
上海速艺网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00
并
非同一控制下企业
上海指战网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00
合并
海南骑兵网络科技有限公司 海南 海南 技术开发 100.00 设立
非同一控制下企业
嘉兴盛游网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00
合并
绍兴盛宏网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
绍兴盛韵网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
绍兴盛知网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
杭州征掌网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 75.00 设立
同一控制下企业合
Kingnet Entertainment CO.,LTD 韩国 韩国 技术开发 100.00
并
同一控制下企业合
Kingnet Technology HK Limited 香港 香港 技术开发 100.00
并
杭州恺英网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
绍兴恺趣网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 90.00 10.00 设立
上海恺盛网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 90.00 10.00 设立
海南恺英网络科技有限公司 海南 海南 技术开发 100.00 设立
上饶恺盛网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00 设立
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恺英网络股份有限公司 2022 年度财务报表附注
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
杭州恺兴网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 90.00 10.00 设立
上饶盛英网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00 设立
浙江闲趣互娱网络科技有限公 非同一控制下企业
浙江 浙江 技术开发 100.00
司 合并
绍兴盛意网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
杭州征豪网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
Yabai Technology HK Limited 香港 香港 技术开发 100.00 设立
绍兴盛望网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
非同一控制下企业
上饶市盛和网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00
合并
非同一控制下企业
杭州恺辰网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00
合并
绍兴盛动网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
绍兴盛纪网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
Cedar Technology HK Limited 香港 香港 技术开发 100.00 设立
Ginkgo Technology HK Limited 香港 香港 技术开发 100.00 设立
Spruce Technology HK Limited 香港 香港 技术开发 100.00 设立
非同一控制下企业
艾米罗科技（深圳）有限公司 广东 广东 技术开发 100.00
合并
上海叁号楼文化传播有限公司 上海 上海 文艺创作 100.00 设立
上海摘星润物网络科技有限公
上海 上海 技术开发 100.00 设立
司
杭州盛息网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
杭州盛觉网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
其他文化艺术经纪
杭州禹兮文化传播有限公司 浙江 浙江 70.00 设立
代理
杭州亿沐网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
上饶盛乐网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00 设立
杭州恺想网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
杭州盛愉网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
组织文化艺术交流
上海拾夕文化发展有限公司 上海 上海 100.00 设立
活动
上饶恺唯网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 90.00 10.00 设立
上海臣旎网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 60.00 设立
上饶嘉澜网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00 设立
上饶盛灿网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00 设立
上饶盛罗网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00 设立
上饶盛明网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00 设立
上饶盛炫网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00 设立
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恺英网络股份有限公司 2022 年度财务报表附注
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
杭州欣升网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
杭州星琪网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
杭州艺炫网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
杭州跃铭网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
杭州摘欣网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
上海尔塔网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00 设立
上海焕朋网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00 设立
非同一控制下企业
杭州铭轶网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00
合并
恺芮（杭州）信息科技有限公 非同一控制下企业
浙江 浙江 技术开发 60.00
司 合并
上海趣赫网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00 设立
上海晞霖网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00 设立
上海盛薏网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00 设立
浙江恺星私募基金管理有限公 私募股权投资基金
浙江 浙江 100.00 设立
司 管理
上海盛凇网络科技有限公司 上海 上海 技术开发 100.00 设立
武汉樱开传媒有限公司 湖北 湖北 网络文化经营 100.00 设立
杭州七又四分之一科技有限公
浙江 浙江 技术开发 75.00 设立
司
非同一控制下企业
杭州珍澜网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00
合并
嘉兴盛幻网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
杭州盛义网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
杭州巨鹊网络科技有限公司 浙江 浙江 技术开发 100.00 设立
領億科技有限公司 香港 香港 技术开发 100.00 设立
上饶明鉴网络科技有限公司 江西 江西 技术开发 100.00 设立
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股比例 本年归属于少数股东 本年向少数股东分派 年末少数股东权
子公司名称
（%） 的损益 的股利 益余额
浙江盛和网络科
29.00 344,928,466.92 614,155,975.24 71,875,039.63
技有限公司
合计 —— 344,928,466.92 614,155,975.24 71,875,039.63
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江盛和
网络科技 1,361,393,638.22 135,766,060.07 1,497,159,698.29 1,206,655,200.38 13,322,719.53 1,219,977,919.91
有限公司
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恺英网络股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江盛和网络
1,462,952,783.51 64,367,809.80 1,527,320,593.31 320,042,704.65 2,834,040.09 322,876,744.74
科技有限公司
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江盛和网络
1,945,453,306.83 1,187,581,778.50 1,187,581,778.50 1,210,140,741.12
科技有限公司
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江盛和网络
1,640,941,979.01 928,627,133.32 928,627,133.32 604,380,052.02
科技有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无。
（2）重要的联营企业的主要财务信息
无。
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 397,760,395.83 352,163,797.17
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -5,132,250.16 -9,162,882.96
—其他综合收益
—综合收益总额 -5,132,250.16 -9,162,882.96
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
年初累积未确认 本年未确认的损失（或本 本年末累积未确
合营或联营企业名称
的损失 年分享的净利润） 认的损失
联营企业：
西安二三数字科技有限公司 -9,490,273.49 -80,036.38 -9,570,309.87
深圳市恺业科技有限公司 -474,060.07 -474,060.07
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恺英网络股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年初累积未确认 本年未确认的损失（或本 本年末累积未确
合营或联营企业名称
的损失 年分享的净利润） 认的损失
杭州非玩不可网络科技（集团）
-16,198,563.15 -116,212,979.01 -132,411,542.16
有限公司
注：由于深圳市恺业科技有限公司已经停止经营，无法提供财务报表，因此
本期未确认损失金额无法确认。
九、金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集
团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股
东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存
在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有
关，本集团及下属子公司存在以美元、港币等进行结算。于 2022 年 12 月 31 日，
除本附注六、52、“外币项目”外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等
外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列
外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变
化将对净利润和股东权益产生的影响。
本年 上年
项目
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
人民币对美元汇率贬值1% -137,852.17 2,093,554.50 22,580.25 2,141,159.65
人民币对美元汇率升值1% 137,852.17 -2,093,554.50 -22,580.25 -2,141,159.65
人民币对加拿大币汇率贬值1% 5,201.24
人民币对加拿大币汇率升值1% -5,201.24
人民币对港币汇率贬值1% 85,764.71 124,974.52
人民币对港币汇率升值1% -85,764.71 -124,974.52
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本年 上年
项目
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
人民币对韩元汇率贬值1% 629.82 994.49
人民币对韩元汇率升值1% -629.82 -994.49
人民币对台币汇率贬值1% 123.77
人民币对台币汇率升值1% -123.77
注：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
（2）其他价格风险
其他价格风险敏感性分析：
本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格波动风险。
由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定
价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值
结果对估值假设具有重大的敏感性。改变估值结果可能产生的影响如下：
本年 上年
项目 税前利润 股东权益 税前利润 股东权益
变动 变动 变动 变动
交易性金融工具公允价值增加 1% 1,633,818.22
交易性金融工具公允价值减少 1% -1,633,818.22
注：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
2、信用风险
2022 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自
于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担
的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金
融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞
口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，
并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个
资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充
分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
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资产负债表日，单项确定已发生减值的应收账款原值 23,076,197.61 元，由于
这些客户已资不抵债、破产清算或出现诉讼，本集团已按预计损失计提坏账准备。
于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的
47.38%。对于应收账款，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信
用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评
级及银行信用记录（如有可能）。
3、流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其
进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团将自有
经营款项作为主要资金来源。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到
期期限分析如下：
项目 1年以内 1至3年 3至5年 5年以上 合计
应付账款 312,150,940.13 312,150,940.13
其他应付款 475,176,998.59 475,176,998.59
一年内到期的非流动负债 23,039,139.24 23,039,139.24
租赁负债（含利息） 17,780,702.60 17,780,702.60
合计 810,367,077.96 17,780,702.60 828,147,780.56
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）待处置股票
（2）结构性存款
（二）应收款项融资 191,034,225.03 191,034,225.03
1、应收票据 191,034,225.03 191,034,225.03
（三）其他权益工具投资 43,583,519.21 43,583,519.21
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年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
（四）其他非流动金融资产 151,245,332.98 151,245,332.98
持续以公允价值计量的资产总额 191,034,225.03 194,828,852.19 385,863,077.22
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数
的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其至资产负债表日剩余
期限较短，账面余额与公允价值相近。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数
的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括
不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率作出的预测等。
十一、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司
2022年10月，公司原控股股东、实际控制人王悦所持25,448,370股被司法拍卖
的公司股份过户至张峰名下，112,477,078股被司法拍卖的公司股份过户至绍兴市
安嵊企业管理合伙企业（有限合伙）名下，导致公司第一大股东变更。
本次权益变动前，公司控股股东及实际控制人为王悦先生；本次权益变动后，
公司前三大股东分别为金锋先生、王悦先生、香港中央结算有限公司，金锋先生
持有公司的股份比例为13.78%，王悦先生持有公司的股份比例为7.97%，香港中央
结算有限公司持有公司的股份比例为9.08%。公司股份表决权较为分散，不存在
持股50%以上的股东或可以实际支配上市公司股份表决权超过30%的股东。公司
现任董事会成员共9名，其中独立董事3名，非独立董事6名。其中8名董事由公司
董事会提名，1名董事由持有公司股份比例为1.84%的股东杭州浩祥投资合伙企业
（有限合伙）提名，公司目前不存在单一股东或依据一致行动关系通过实际支配
上市公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任的情形，暨任何单一股东
均无法控制董事会，亦无依据一致行动关系控制董事会的情形。
根据《公司章程》的有关规定，董事会作出决议，必须经全体董事的过半数
通过。公司股东大会决议分为普通决议和特别决议，股东大会作出普通决议，应
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当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的1/2以上通过；股东
大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权
的2/3以上通过。如前所述，公司股份表决权较为分散，公司任何单一股东不会
亦无法通过实际支配的上市公司股份表决权或依据一致行动关系合并支配的上
市公司股份表决权来对公司董事会及股东大会的决议产生重大影响。
综上所述，本次权益变动后，公司股权及表决权较为分散，公司不存在《公
司法》《收购管理办法》等有关法律法规规定的控股股东和实际控制人。
（二）本公司的子公司
详见附注八、1、“在子公司中的权益”。
（三）本集团的合营和联营企业
合营或联营企业名称 与本集团的关系
深圳市终极幻境网络科技有限公司 持有 17.43%股权
杭州星跃互动科技有限公司 持有 30.00%股权
数字浣熊互动娱乐科技（北京）有限公司 持有 17.70%股权（注 1）
浙江旭玩科技有限公司 持有 40.00%股权
成都回声互娱网络科技有限公司 持有 25.00%股权
深圳市云乐畅想科技有限公司 持有 20.00%股权
深圳市风成科技有限公司 持有 20.00%股权
北京奕零盛世文化传媒有限公司 持有 12.20%股权（注 2）
深圳市恺业科技有限公司 持有 35.00%股权
西安二三数字科技有限公司 持有 19.00%股权（注 3）
郑州百易科技有限公司 持有 20.00%股权
上海友齐信息技术有限公司 持有 20.00%股权
上海予幻网络科技有限公司 持有 20.00%股权
上海盛戏网络科技有限公司 持有 10.00%股权（注 4）
上海悦欧城企业管理有限公司 持有 45.45%股权
北京天盛悦音文化传媒有限公司 持有 40.00%股权
上饶市趣游网络科技有限公司 持有 30.00%股权
杭州沧溟网络科技有限公司 持有 20.00%股权
杭州心光流美网络科技有限公司 持有 7.73%股权（注 5）
绍兴上虞九野投资管理合伙企业（有限合伙） 持有 22.73%股权
北京仟憬网络科技有限公司 持有 23.75%股权
广州奇点互动信息科技有限公司 持有 30.00%股权
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合营或联营企业名称 与本集团的关系
广州兄弟玩网络科技有限公司 持有 15.00%股权（注 6）
杭州非玩不可网络科技（集团）有限公司 持有 30.00%股权
杭州快马互娱科技有限公司 持有 20.00%股权
杭州怒斩网络科技有限公司 持有 20.00%股权
上海动钛网络科技有限公司 持有 20.00%股权
上海光粒网络科技有限公司 持有 16.33%股权（注 7）
上海乐玖网络科技有限公司 持有 20.00%股权
盛同恺网络科技（海南）有限公司 持有 49.00%股权
杭州余烬科技有限公司 持有 15.00%股权（注 8）
上海幻杳网络科技有限公司 持有 20.00%股权
杭州盛旭奇迹网络科技有限公司 持有 49.00%股权
上海银之匙网络科技有限公司 持有 15.00%股权（注 9）
注 1：根据投资协议，数字浣熊互动娱乐科技（北京）有限公司董事会由 6
人组成，本集团有权提名 1 人，构成重大影响。
注 2：根据增资合作协议，北京奕零盛世文化传媒有限公司董事会由 3 名董
事组成，本集团有权委派 1 名，构成重大影响。
注 3：根据增资协议，西安二三数字科技有限公司董事会由 3 名董事组成，
本集团有权委派 1 名，构成重大影响。
注 4：根据上海盛戏网络科技有限公司章程，董事会由 5 名董事组成，本集
团有权委派 1 名，构成重大影响。
注 5：根据投资协议，杭州心光流美网络科技有限公司董事会由 7 名董事组
成，本集团有权提名 1 名董事候选人，构成重大影响。
注 6：根据投资协议，广州兄弟玩网络科技有限公司董事会由 9 名董事组成，
本集团有权委派 1 名，构成重大影响。
注 7：根据投资协议，上海光粒网络科技有限公司董事会由 5 名董事组成，
本集团有权委派 1 名，构成重大影响。
注 8：根据投资协议，上杭州余烬科技有限公司董事会由 5 名董事组成，本
集团有权委派 1 名，构成重大影响。
注 9：根据投资协议，上海银之匙网络科技有限公司董事会由 5 名董事组成，
本集团有权委派 1 名，构成重大影响。
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（四）其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本集团的关系
AIMHIGH GLOBAL CORP. 公司投资的企业
乐相科技有限公司 公司投资的企业
中科链审（北京）科技有限公司 公司投资的企业
上海九育教育科技有限公司 公司投资的企业
最初梦想（北京）科技有限公司 公司投资的企业
北京战龙网络科技有限公司 公司投资的企业
上海一六八网络有限公司 控股子公司股东
杭州藤木网络科技有限公司 原联营企业，已处置
核时互娱科技（上海）有限公司 原联营企业，已注销
上海映蝶影视文化有限公司 原联营企业，已处置
杭州玩心不止网络科技有限公司 联营企业控股股东控制的企业
西安卓然互娱网络科技有限公司 原联营企业，已注销
绍兴沧溟网络科技有限公司 联营企业控股股东控制的企业
北京浣熊互动娱乐科技有限公司 联营企业控股股东控制的企业
海通开元投资有限公司 股东
上海海桐开元兴息股权投资合伙企业（有限合伙） 股东
上海骐飞投资管理合伙企业（有限合伙） 股东
上海圣杯投资管理合伙企业（有限合伙） 股东
经纬创达（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 股东
杭州盛玩网络科技有限公司 原控股子公司，本期处置
金丹良 控股子公司股东
金海波 控股子公司股东
宋伟丽 公司董事长关系密切家庭成员
王悦 前实际控制人
（五）关联方交易情况
1、采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
绍兴沧溟网络科技有限公司 游戏分成、资产采购 22,788,978.08
杭州心光流美网络科技有限公司 游戏分成、版权采购 13,333,101.65 23,204,993.34
广州兄弟玩网络科技有限公司 游戏分成 5,168,304.47 4,371,285.30
上海友齐信息技术有限公司 游戏分成 834,868.23 1,437,969.09
上海盛戏网络科技有限公司 游戏分成 539,437.50
上海幻杳网络科技有限公司 制作费 328,867.85
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关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
杭州玩心不止网络科技有限公司 游戏分成 226,060.53
北京战龙网络科技有限公司 游戏分成 80,376.40 120,412.99
乐相科技有限公司 VR 设备采购 64,601.76
数字浣熊互动娱乐科技（北京）有
版权采购、技术服务费 4,308,408.14
限公司
杭州星跃互动科技有限公司 版权采购 2,943,472.12
浙江旭玩科技有限公司 游戏分成 904,789.67
北京奕零盛世文化传媒有限公司 广告费 156,067.35
西安卓然互娱网络科技有限公司 服务费 89,108.91
2、出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
杭州玩心不止网络科技有限公司 游戏分成 45,684,316.18 428,826.98
广州兄弟玩网络科技有限公司 游戏分成 13,801,210.05 38,611,085.69
盛同恺网络科技（海南）有限公司 信息服务费 7,547,169.83
杭州心光流美网络科技有限公司 游戏分成 1,336,501.44 1,363,375.61
浙江旭玩科技有限公司 信息服务费 808,962.24
上海幻杳网络科技有限公司 信息服务费 10,094.34
上海悦欧城企业管理有限公司 信息服务费 9,339.66 16,981.12
杭州藤木网络科技有限公司 信息服务费 501,678.92
3、关联租赁情况
本集团作为承租方
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 租赁资产种类
赁费 赁费
宋伟丽 房屋租赁 2,031,412.79 2,221,009.52
王悦 房屋租赁 2,824,337.88 941,445.96
4、关键管理人员报酬 （单位：人民币万元）
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 1,751.38 1,659.34
5、其他交易
本年支付开发费 本年验收开发费 上年支付开发费 上年验收开发费
关联方
（含税） （含税） （含税） （含税）
杭州星跃互动科技有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
北京浣熊互动娱乐科技有限公司 3,000,000.00
杭州心光流美网络科技有限公司 7,500,000.00 10,500,000.00 6,000,000.00 2,000,000.00
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（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
广州兄弟玩网络科技有限公司 28,049,595.62 583,431.59
杭州心光流美网络科技有限公司 706,241.24 6,073.67 1,787,420.83 37,178.34
杭州藤木网络科技有限公司 531,779.65 11,061.02
杭州玩心不止网络科技有限公司 20,748,865.35 178,440.25 449,280.40 9,345.02
上海悦欧城企业管理有限公司 1,800.00 37.44
盛同恺网络科技（海南）有限公司 4,000,000.00 34,400.00
西安二三数字科技有限公司 1,364,400.38 1,364,400.38 1,364,400.38 1,364,400.38
合计 26,819,506.97 1,583,314.30 32,184,276.88 2,005,453.79
预付款项：
绍兴沧溟网络科技有限公司 18,104,551.24 40,000,000.00
数字浣熊互动娱乐科技（北京）有限公司 6,016,942.55 5,795,344.79
北京浣熊互动娱乐科技有限公司 3,000,000.00
杭州心光流美网络科技有限公司 6,773,584.80 4,833,318.32
杭州星跃互动科技有限公司 10,694,978.22 4,833,737.99
上海幻杳网络科技有限公司 261,396.22
王悦 88,669.96
乐相科技有限公司 70,350.00
深圳市云乐畅想科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 46,010,472.99 1,000,000.00 56,462,401.10 1,000,000.00
其他应收款：
上海映蝶影视文化有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
上海盛戏网络科技有限公司 796,962.50 796,962.50
宋伟丽 200,000.00 10,000.00 200,000.00 10,000.00
合计 200,000.00 10,000.00 12,996,962.50 12,806,962.50
2、应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
广州兄弟玩网络科技有限公司 7,377.76 4,371,285.30
上海友齐信息技术有限公司 3,927,577.88 3,042,617.56
杭州藤木网络科技有限公司 2,123,152.40
绍兴沧溟网络科技有限公司 113,887.35
第 101 页 共 123 页
恺英网络股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
杭州星跃互动科技有限公司 738,306.06
浙江旭玩科技有限公司 116,886.59
北京战龙网络科技有限公司 10,985.19 69,177.14
杭州心光流美网络科技有限公司 13,959,727.67
杭州玩心不止网络科技有限公司 226,060.53
杭州盛玩网络科技有限公司 12,571.61
合计 18,258,187.99 10,461,425.05
其他应付款：
杭州心光流美网络科技有限公司 169,811.40
杭州星跃互动科技有限公司 56,603.79
乐相科技有限公司 8,127.87
广州兄弟玩网络科技有限公司 20,000.00 20,000.00
上海一六八网络有限公司 18,000.00 18,000.00
合计 272,543.06 38,000.00
应付股利：
金丹良 13,167,232.96 13,167,232.96
海通开元投资有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00
上海海桐开元兴息股权投资合伙企业（有限合伙） 9,900,000.00 9,900,000.00
上海骐飞投资管理合伙企业（有限合伙） 8,780,000.00 8,780,000.00
金海波 6,542,886.46
上海圣杯投资管理合伙企业（有限合伙） 5,220,000.00 5,220,000.00
经纬创达（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 1,800,000.00 1,800,000.00
合计 52,367,232.96 58,910,119.42
合同负债及其他流动负债：
广州兄弟玩网络科技有限公司 241,603.80
十二、股份支付
公司于 2018 年 8 月 31 日与 2018 年 9 月 11 日分别召开第三届董事会第三十
六次会议与 2018 年第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于回购本公司股
份的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会具体办理回购公司股份相关事宜
的议案》以及 2019 年 3 月 13 日披露的《关于股份回购实施结果的公告》，回购
期间公司以集中竞价方式累计回购股份 1,930,000.00 股。
公司于 2020 年 1 月 21 日第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购
公司股份方案的议案》以及 2020 年 2 月 17 日披露的《关于回购公司股份实施结
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果暨股份变动的公告》，截至 2020 年 2 月 14 日，公司通过股票回购专用证券账
户以集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份数量 37,762,950.00 股。
综上所述，上述两次共计回购公司股份 39,692,950.00 股。
1、第一期员工持股计划
公司于 2020 年 5 月 21 日召开 2019 年年度股东大会审议通过了《关于<恺英
网络股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<
恺英网络股份有限公司第一期员工持股计划管理办法>的议案》、《关于提请股
东大会授权董事会办理公司第一期员工持股计划有关事项的议案》。根据《恺英
网络股份有限公司第一期员工持股计划（草案）》及其摘要，上述回购股份的
40%用于恺英网络股份有限公司第一期员工持股计划（以下简称“第一期员工持
股计划”），即 15,877,180.00 股。
第一期员工持股计划持有人共计 11 人，每股认购金额为 1.00 元，认购金额
总计 15,877,180.00 元。2020 年 6 月 29 日，公司收到中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持有
公司股票 15,877,180.00 股已于 2020 年 6 月 24 日以非交易过户形式过户至公司开
立的“恺英网络股份有限公司－第一期员工持股计划”专户，占公司总股本的
0.74%，过户价格为 1 元/股。根据第一期员工持股计划草案的相关规定，第一期
员工持股计划存续期为不超过 36 个月，所获标的股票的锁定期为 12 个月。
第一期员工持股计划第一个解锁期为自第一期员工持股计划草案经公司股
东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至第一期员工持股计划名下
之日起的 12 个月后，解锁股份数量为第一期员工持股计划所持标的股票总数的
50%；第二个解锁期为自本此员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司
公告最后一笔标的股票过户至第一期员工持股计划名下之日起的 24 个月后，解
锁股份数量为第一期员工持股计划所持标的股票总数的 50%。授予的员工持股计
划股票解锁尚需满足公司层面业绩考核要求和个人层面绩效考核要求。
第一期员工持股计划公司层面考核年度为 2020 年至 2021 年两个会计年度，
每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
解锁期 公司层面业绩考核要求
第一个解锁期 以 2019 年净利润为基数，2020 年净利润增长率不低于 10%
第二个解锁期 以 2019 年净利润为基数，2021 年净利润增长率不低于 20%
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注 1：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
的净利润；
注 2：本员工持股计划业绩考核期间，计算净利润时剔除本次及其它员工持
股计划和股权激励计划产生的股份支付费用影响；
注 3：本员工持股计划业绩考核期间，若发生商誉减值，计算净利润时剔除
商誉减值影响。
个人层面绩效考核年度为 2020 年至 2021 年两个会计年度，每个会计年度考
核一次，根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，依据个人绩效考核结
果确定持有人最终解锁的标的股票权益数量。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司第一期员工持股计划第一个锁定期和第二个
锁定期届满，解锁日期分别为 2021 年 6 月 24 日和 2022 年 6 月 24 日，两期解锁
共计 15,877,180.00 股，解锁比例均占解锁日公司总股本的 0.3688%。
2、2020 年股票期权激励计划
公司于 2020 年 8 月 17 日第四届董事会第二十三次会议、2020 年 9 月 2 日召
开 2020 年第三次临时股东大会分别审议通过了《关于<恺英网络股份有限公司
2020 年股票期权激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于<恺英网络
股份有限公司 2020 年股票期权激励计划实施考核管理办法（修订稿）>的议案》。
根据《恺英网络股份有限公司 2020 年股票期权激励计划（草案修订稿）》及其
摘要，上述回购股份的 60%用于恺英网络股份有限公司股票期权激励计划（以下
简称“2020 年股票期权激励计划”），即 23,815,770.00 股。其中：首次授予
19,350,000.00 股，预留 4,465,770.00 股。
2020 年股票期权激励计划涉及的首次授予的激励对象共计 49 人，首次授予
股票期权的行权价格为每股 5.05 元，即满足行权条件后，激励对象获授的每份股
票期权可以 5.05 元的价格购买 1 股公司股票。2020 年股票期权激励计划有效期为
自股票期权授权之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销完毕之日止，
最长不超 48 个月，首次授予的股票期权适用不同的等待期，自激励对象获授股
票期权授权完成之日起计算，分别为 12 个月和 24 个月。预留授予部分的等待期
与首次授予部分的等待期一致。
2021 年 8 月 19 日，公司召开第四届董事会第三十五次会议、第四届监事会
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第二十七次会议审议通过了《关于向激励对象授予 2020 年股票期权激励计划预
留股票期权的议案》。本期股票期权预留部分授予的激励对象共 5 人，激励计划
预留授予的股票期权的行权价格为每股 3.32 元。本期预留股票股票期权激励计划
有效期及等待期与首次授予股票股票期权激励计划相同。
以上两次股票期权激励计划第一个行权期自授予部分授权完成日起 12 个月
后的首个交易日起至授予部分授权完成日起 24 个月内的最后一个交易日当日
止，行权比例 50%；第二个行权期自授予部分授权完成日起 24 个月后的首个交
易日起至授予部分授权完成日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，行权比例
50%。授予的股票期权行权尚需满足公司层面业绩考核要求和个人层面绩效考核
要求。
2020 年股票期权激励计划公司层面考核年度为 2020 年至 2022 年三个会计年
度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
行权安排 业绩考核目标
以 2019 年剔除商誉减值的净利润为基数，2020年剔
第一个行权期
除商誉减值的净利润增长率不低于 10%
首次授予的股票期权
以 2019 年剔除商誉减值的净利润为基数，2021年剔
第二个行权期
除商誉减值的净利润增长率不低于 20%
以 2019 年剔除商誉减值的净利润为基数，2021年剔
第一个行权期
除商誉减值的净利润增长率不低于 20%
预留授予的股票期权
以 2019 年剔除商誉减值的净利润为基数，2022年剔
第二个行权期
除商誉减值的净利润增长率不低于 30%
注 1：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
的净利润；
注 2：本激励计划业绩考核期间，计算净利润时剔除本次及其它股权激励计
划和员工持股计划产生的股份支付费用影响；
注 3：公司 2019 年商誉减值以及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
的净利润的数值以最新经审计确认的数据为准。
个人层面绩效考核年度为 2020 年至 2022 年三个会计年度，每个会计年度考
核一次，根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，依据个人绩效考核结
果确定持有人最终可行权的标的股票权益数量。
2022 年 8 月 18 日召开的第四届董事会第三十九次会议审议通过的《关于 2020
年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》、 关
于注销 2020 年股票期权激励计划首次授予部分股票期权的议案》，2020 年股票
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期权首次授予的第一个行权期行权条件已成就，鉴于 2020 年股票期权激励计划
首次授予股票期权的 11 名激励对象离职不再具备行权资格、 名对象担任监事不
具备行权资格，公司注销前述 12 名激励对象已获授但尚未行权的股票期权共计
279.90 万份。本次注销完成后，2020 年股票期权激励计划首次授予数量由 1,935.00
万份调整为 1,655.10 万份，激励对象由 49 人调整为 37 人。达到考核要求并满足
行权条件的 37 名激励对象在第一个行权期可行权的股票期权数量为 827.55 万份。
2020 年股票期权激励计划行权价格为 5. 05 元/份，37 名激励对象进行了行权，实
际行权数量为 827.55 万份，应收股票认购款合计 41,791,275.00 元。
截至 2022 年 8 月 26 日止，公司实际已收到首次授予股票期权的第一个行 权
期 37 名激励对象以货币资金方式缴纳的合计 827.55 万股股票认购款人民币
41,791,275.00 元。2020 年股票期权激励计划首次授予股票的价格为 5.05 元/股，按
原回购平均价格 2.65 元/股转销库存股金额 21,910,356.15 元，与出资金额差额
19,880,918.85 元转入资本公积。
2022 年 10 月 26 日召开的第四届董事会第四十二次会议审议通过的《关于
2020 年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期行权条件成就的议
案》、《关于注销 2020 年股票期权激励计划首次授予部分股票期权的议案》，
2020 年股票期权首次授予的第二个行权期行权条件已成就。鉴于公司 1 名激励对
象个人绩效考核结果为 B，根据公司《2020 年股票期权激励计划》、公司《2020
年股票期权激励计划实施考核管理办法》等有关规定，公司同意注销前述 1 名激
励对象已获授但不能行权的股票期权共计 0.99 万份。注销完成后，2020 年股票
期权激励计划首次授予数量由 1,655.10 万份调整为 1,654.11 万份，激励对象仍为
37 人。达到考核要求并满足行权条件的 37 名激励对象在第二个行权期可行权的
股票期权数量为 826.56 万份。2020 年股票期权激励计划行权价格为 5.05 元/份，
37 名激励对象进行了行权，实际行权数量为 826.56 万份，应收激励对象股票认
购款合计 41,741,280.00 元。
截至 2022 年 11 月 7 日止，公司已收到首次授予股票期权的第二个行权期 37
名激励对象以货币资金缴纳的股票认购款人民币 41,741,280.00 元，按原回购平均
价格 2.65 元/股转销库存股金额为 21,884,144.74 元，与出资金额差额 19,857,135.26
元转入资本公积。
2022 年 10 月 26 日召开的第四届董事会第四十二次会议审议通过的《关于
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2020 年股票期权激励计划预留授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议
案》， 2020 年股票期权激励计划预留授予股票期权第一个行权期行权条件已成
就。
截至 2022 年 11 月 7 日止，公司已收到预留授予股票期权第一个行权期 5 名
激励对象以货币资金缴纳的股票认购款人民币 7,413,178.20 元，按原回购平均价
格 2.65 元/股转销库存股金额为 5,911,824.74 元，与出资金额差额 1,501,353.46 元转
入资本公积。
公司于 2020 年 1 月 21 日召开第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于
回购公司股份的议案》。2020 年 2 月 17 日披露了《关于回购公司股份实施结果
暨股份变动的公告》，公司于回购期间以集中竞价方式累计回购股份 37,762,950.00
股。
本公司于 2021 年 1 月 20 日召开第四届董事会第三十次会议审议通过了《关
于回购公司股份方案的议案》。2021 年 3 月 30 日公司披露了《关于回购公司股
份比例达到 1%暨回购完成的公告》，公司于回购期间以集中竞价方式累计回购
股份 21,947,300.00 股。
本公司于 2022 年 9 月 23 日召开第四届董事会第四十次会议审议通过了《关
于回购公司股份方案的议案》。2022 年 11 月 01 日披露了《关于回购公司股份比
例达到 1%暨回购完成的公告》，公司于回购期间以集中竞价方式累计回购股份
31,615,550.00 股。
综上所述，上述三次共计回购本公司股份 91,325,800.00 股。
3、第二期员工持股计划
公司于 2022 年 10 月 21 日、2022 年 12 月 14 日分别召开第四届董事会第四十
一次会议及 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈恺英网络股份有限
公司第二期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈恺英网络股份
有限公司第二期员工持股计划管理办法〉的议案》。根据《恺英网络股份有限公
司第二期员工持股计划（草案）》及其摘要，回购股份中 5,041,785.00 股用于恺
英网络股份有限公司第二期员工持股计划（以下简称”第二期员工持股计划”）。
第二期员工持股计划持有人共计 35 人，每股认购金额为 3.00 元，认购金额
总计 15,125,355.00 元。2023 年 1 月 4 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公
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司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持有公
司股票 5,041,785.00 股已于 2023 年 1 月 3 日以非交易过户形式过户至公司开立的
“恺英网络股份有限公司—第二期员工持股计划”专户，占公司总股本的 0.23%，
过户价格为 3 元/股。根据第二期员工持股计划草案的相关规定，第二期员工持
股计划存续期为不超过 36 个月，所获标的股票的锁定期为 12 个月。
第二期员工持股计划第一个解锁期为自第二期员工持股计划草案经公司股
东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至第二期员工持股计划名下
之日起的 12 个月后，解锁股份数量为第二期员工持股计划所持标的股票总数的
50%；第二个解锁期为自第二期员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公
司公告最后一笔标的股票过户至第二期员工持股计划名下之日起的 24 个月后，
解锁股份数量为第二期员工持股计划所持标的股票总数的 50%。授予的员工持股
计划股份解锁尚需满足公司层面业绩考核要求和个人层面绩效考核要求。
第二期员工持股计划公司层面考核年度为 2022 年至 2023 年两个会计年度，
每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
解锁期 公司层面业绩考核要求
第一个解锁期 以2021年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于80%
第二个解锁期 以2021年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于160%
注 1：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
的净利润；
注 2：本员工持股计划业绩考核期间，若发生商誉减值，计算净利润时剔除
商誉减值影响。
个人层面绩效考核年度为 2022 年至 2023 年两个会计年度，每个会计年度考
核一次，根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，依据个人绩效考核结
果确定持有人最终解锁的标的股票权益数量。
4、2022 年股票期权激励计划
2022 年 10 月 21 日公司召开第四届董事会第四十一次会议及第四届监事会第
三十三次会议审议通过了《关于<恺英网络股份有限公司 2022 年股票期权激励计
划（草案）>及其摘要的议案》《关于<恺英网络股份有限公司 2022 年股票期权
激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理股权
激励相关事宜的议案》，2022 年 12 月 20 日公司召开第四届董事会第四十四次会
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议与第四届监事会第三十六次会议审议通过了《关于向公司 2022 年股票期权激
励计划激励对象授予股票期权的议案》，根据《恺英网络股份有限公司 2022 年
股票期权激励计划（草案）》，恺英网络股份有限公司 2022 年股票期权激励计
划（以下简称“2022 年股票期权激励计划”）拟授予激励对象的股票期权数量为
19,714,415.00 份。2022 年股票期权激励计划授予为一次性授予，无预留权益。
2022 年股票期权激励计划涉及的激励对象共计 21 人，股票期权的行权价格
为每股 4.86 元，即满足行权条件后，激励对象获授的每份股票期权可以 4.86 元
的价格购买 1 股公司股票。2022 年股票期权激励计划有效期为自股票期权授权之
日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销完毕之日止，最长不超 36 个月。
激励对象获授的全部股票期权适用不同的等待期，均自授权完成登记日起计，授
权日与首次可行权日之间的间隔不得少于 12 个月。
2022 年股票期权激励计划授予的股票期权在授权日起满 12 个月后分两期行
权，各期行权的比例分别为 50%、50%。
行权期 业绩考核目标
第一个行权期 以2021年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于80%
第二个行权期 以2021年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于160%
2022 年股票期权激励计划公司层面考核年度为 2022 年至 2023 年两个会计年
度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
注 1：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
的净利润；
注 2：业绩考核期间，若发生商誉减值，计算净利润时剔除商誉减值影响。
个人层面绩效考核年度为 2022 年至 2023 年两个会计年度，每个会计年度考
核一次，根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，依据个人绩效考核结
果确定持有人最终解锁的标的股票权益数量。
5、第三期员工持股计划
公司于 2022 年 11 月 24 日、2022 年 12 月 14 日分别召开第四届董事会第四十
三次会议及 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈恺英网络股份有限
公司第三期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈恺英网络股份
有限公司第三期员工持股计划管理办法〉的议案》，根据《恺英网络股份有限公
司第三期员工持股计划（草案）》及其摘要，回购股份中 31,615,550.00 股用于恺
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恺英网络股份有限公司 2022 年度财务报表附注
英网络股份有限公司第三期员工持股计划（以下简称”第三期员工持股计划”）。
第三期员工持股计划持有人共计 62 人，每股认购金额为 3.00 元，认购金额
总计 94,846,650.00 元。2023 年 1 月 9 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持有公
司股票 31,615,550.00 股已于 2023 年 1 月 6 日以非交易过户形式过户至公司开立的
“恺英网络股份有限公司—第三期员工持股计划”专户，占公司总股本的 1.47%，过
户价格为 3 元/股。根据第三期员工持股计划草案的相关规定，第三期员工持股
计划存续期为不超过 36 个月，所获标的股票的锁定期为 12 个月。
第三期员工持股计划第一个解锁期为自第三期员工持股计划草案经公司股
东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至第三期员工持股计划名下
之日起的 12 个月后，解锁股份数量为第三期员工持股计划所持标的股票总数的
50%；第二个解锁期为自第三期员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公
司公告最后一笔标的股票过户至第三期员工持股计划名下之日起的 24 个月后，
解锁股份数量为第三期员工持股计划所持标的股票总数的 50%。授予的员工持股
计划股票解锁尚需满足公司层面业绩考核要求和个人层面绩效考核要求。
第三期员工持股计划公司层面考核年度为 2022 年至 2023 年两个会计年度，
各年度业绩考核目标如下表所示：
解锁期 公司层面业绩考核要求
第一个解锁期 以2021年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于100%
第二个解锁期 以2021年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于160%
注 1：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
的净利润；
注 2：本员工持股计划业绩考核期间，若发生商誉减值，计算净利润时剔除
商誉减值影响。
个人层面绩效考核年度为 2022 年至 2023 年两个会计年度，每个会计年度考
核一次，根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，依据个人绩效考核结
果确定持有人最终解锁的标的股票权益数量。
截至 2022 年 12 月 31 日，第一期员工持股计划第一个锁定期和第二个锁定
期已届满，2020 年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期、第二个行
权期行权条件已成就，2020 年股票期权激励计划预留授予股票期权第一个行权期
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恺英网络股份有限公司 2022 年度财务报表附注
行权条件已成就。本年以权益结算的股份支付确认的影响净利润的总额为-883.96
万元，其中归属于母公司的净利润为-781.75 万元。
十三、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
截至2022年12月31日，本集团无其他需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
1、担保事项
无。
2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）娱美德、株式会社传奇 IP 诉上海恺英、江西贪玩、浙江欢游、浙江盛
和《蓝月传奇》网页游戏侵害计算机软件著作权及不正当竞争纠纷案，案号（2019）
浙 01 民初 2780 号。本案原告为娱美德有限公司、株式会社传奇 IP，本案被告为
上海恺英网络科技有限公司、江西贪玩信息技术有限公司、浙江欢游网络科技有
限公司、浙江盛和网络科技有限公司。原告诉请为：1、请求判令四被告立即停
止侵害原告著作权行为以及不正当竞争行为；2、请求判令四被告连带向原告赔
偿经济损失包括合理费用支出暂计人民币 4,000.00 万元；3、请求判令四被告共
同在 www.kingnet.com、www.tanwan.com、www.sh-game.com 网站上刊登声明以消除
影响；4、请求判令四被告连带承担本案全部诉讼费用和保全费用。上海恺英于
2019 年 8 月 23 日收到杭州市中级法院寄送的本案起诉状及相关材料。2021 年 6
月 4 日，上海恺英收到杭州中院的《民事判决书》，主要判决内容为：被告浙江
盛和、江西贪玩、上海恺英立即停止侵害传奇 IP 所享有《热血传奇》著作权的
行为；被告浙江盛和、上海恺英立即停止涉案虚假宣传行为；被告江西贪玩赔偿
原告娱美德人民币 600.00 万元，浙江盛和、上海恺英负连带责任；被告上海恺英
赔偿原告娱美德 220.00 万元，被告浙江盛和负连带责任；被告浙江盛和、上海恺
英网络科技有限公司于本判决生效之日起十日内分别在 www.sh-game.com 、
lanyue.xy.com 网站显著位置刊登声明，表明《蓝月传奇》页游未经《热血传奇》
授权的事实，连续刊登时间不少于 30 日；驳回原告其他诉讼请求。上海恺英、
浙江盛和于法定期限内提起上诉，上诉请求为：1、依法撤销（2019）浙 01 民初
2780 号民事判决主文第三、四、五、六、七项；2、依法改判驳回被上诉人原审
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所有诉讼请求。2021 年 9 月 22 日，上海恺英、浙江盛和收到浙江高院的《传票》
及《上诉状》等材料，二审案号（2021）浙民终 1198 号。上海恺英根据一审判决
结果计提了 220.00 万元预计负债。2023 年 4 月 3 日，上海恺英收到浙江高院出具
的《民事判决书》，判决：驳回上诉，维持原判。
（2）传奇 IP 诉上海恺英、浙江欢游股东损害公司债权人利益责任纠纷案，
案号：（2020）沪 01 民初 149 号。本案原告为：株式会社传奇 IP，被告为上海恺
英网络科技有限公司，第三人为浙江欢游网络科技有限公司。原告诉请为：一、
判决上海恺英网络科技有限公司对浙江欢游网络科技有限公司在（2019）京 04
执 172 号 执 行 裁 定 书 项 下 未 能 清 偿 债 务 承 担 连 带 清 偿 责 任 ， 暂 计 人 民 币
50,000,000.00 元；二、判决被告承担原告为本案支出的合理法律费用；三、判决
本案全部诉讼费用由被告承担。2020 年 6 月 24 日，公司收到本案起诉材料。2021
年 1 月 25 日，上海恺英收到《变更诉讼请求申请书》，传奇 IP 申请将原《民
事起诉状》中的第一项诉讼请求变更为“一、判决上海恺英网络科技有限公司对
浙江欢游网络科技有限公司在（2019）京 04 执 172 号执行裁定书项下未能清偿
的人民币 481,127,363.73 元债务承担连带清偿责任”。2021 年 3 月 11 日，上海恺
英收到上海市第一中级人民法院《民事裁定书》，裁定冻结上海恺英银行存款人
民币 431,127,363.73 元或查封、扣押其他等值财产；上海恺英后续收到《查封、
扣押财产清单》显示已冻结上海恺英的部分银行存款、持有的股权、专利、著作
权和商标。2021 年 12 月 20 日，上海市第一中级人民法院进行公开宣判，判决：
驳回原告株式会社传奇 IP（ChuanQi IP Co.,Ltd）的全部诉讼请求。2022 年 1 月 26
日，上海恺英收到代理律师转发的上诉人传奇 IP 的《民事上诉状》，于 2022 年
3 月 1 日收到上海市高级人民法院出具的《应诉通知书》，上诉人的上诉请求如
下：1、请求贵院撤销一审判决，依法改判支持上诉人的诉讼请求。2、请求贵院
判令被上诉人上海恺英网络科技有限公司承担本案一审及二审的全部诉讼费用。
2022 年 9 月 22 日，上海恺英收到上海高院做出的二审判决，判决：一、撤销中
华人民共和国上海市第一中级人民法院（2020）沪 01 民初 149 号民事判决；二、
被上诉人上海恺英网络科技有限公司对被上诉人浙江欢游网络科技有限公司在
中华人民共和国北京市第四中级人民法院（2019）京 04 执 172 号执行裁定书项下
的债务承担连带清偿责任；三、被上诉人上海恺英网络科技有限公司于本判决生
效之日起十日内赔偿上诉人株式会社传奇 IP（ChuanQiIPCo., Ltd.）律师费人民币
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40 万元。2022 年 11 月 24 日，上海恺英收到上海一中院（2022）沪 01 执 1470 号
《执行通知书》。2023 年 3 月 7 日，上海恺英收到了最高人民法院(2023)最高法
民申 142 号再审受理通知书。目前，本案处于执行阶段和再审阶段。
（3）乐玩新大地诉嘉兴游辰、上海恺英等侵害作品信息网络传播权纠纷及
不正当竞争纠纷一案，案号(2020)京 0108 民初 31740 号。本案原告为乐玩新大地
（北京）科技有限公司，被告为嘉兴游辰网络科技有限公司、浙江欢游网络科技
有限公司、上海恺英网络科技有限公司、上海聪盛网络科技有限公司；原告诉请
为：1、判令四被告立即停止在“悟饭游戏厅”客户端软件向公众提供涉案“拳
皇”系列游戏人物形象美术作品；2、判令四被告立即停止利用涉案游戏人物形
象的关联形象，停止宣传等；3、判令四被告停止在“悟饭游戏”网站、微博账
号“悟饭游戏厅”对其侵权行为进行宣传，并清除相关内容；4、判令四被告连
带赔偿经济损失 2,250.00 万元；5、判令四被告连带赔偿原告制止侵权行为的合
理开支律师费 10.00 万元。2021 年 3 月 4 日，上海恺英收到北京市海淀区人民法
院的《应诉通知书》及相关诉讼材料。后乐玩新大地向法院申请撤回了对浙江欢
游的起诉。目前本案处于一审阶段。
（4）乐玩新大地诉嘉兴游辰、上海恺英等侵害作品信息网络传播权纠纷及
不正当竞争纠纷一案，案号（2021）京 0108 民初 11973 号。本案原告为乐玩新大
地（北京）科技有限公司，被告为嘉兴游辰网络科技有限公司、浙江欢游网络科
技有限公司、上海恺英网络科技有限公司、上海聪盛网络科技有限公司；原告诉
请为：1、判令四被告立即停止在“悟饭游戏厅”客户端软件向公众提供涉案“合
金弹头”系列游戏作品；2、判令四被告停止利用涉案游戏在“悟饭游戏厅”客
户端软件设置赛事对战专区；3、判令四被告停止在“悟饭游戏”网站进行宣传，
并清除相关内容；4、判令四被告连带赔偿经济损失 900.00 万元；5、判令四被告
连带赔偿原告制止侵权行为的合理开支律师费 10.00 万元。2021 年 3 月 4 日，上
海恺英收到北京市海淀区人民法院的《应诉通知书》及相关诉讼材料。后乐玩新
大地向法院申请撤回了对浙江欢游的起诉。目前本案处于一审阶段。
（5）乐玩新大地诉嘉兴游辰、上海恺英等侵害作品信息网络传播权纠纷及
不正当竞争纠纷一案，案号：（2021）京 0108 民初 11966 号。本案原告为乐玩新
大地（北京）科技有限公司，被告为嘉兴游辰网络科技有限公司、浙江欢游网络
科技有限公司、上海恺英网络科技有限公司、上海聪盛网络科技有限公司；原告
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诉请为：1、判令四被告立即停止在“悟饭游戏厅”客户端软件向公众提供涉案
“侍魂”系列游戏人物形象美术作品；2、判令四被告立即停止利用涉案作品开
展赛事对决；3、判令四被告立即停止在“悟饭游戏”网站对侵权行为进行宣传，
并清除相关内容；4、判令四被告连带赔偿经济损失人民币 300.00 万元；5、判令
四被告连带赔偿原告制止侵权行为的合理开支律师费 10.00 万元。2021 年 3 月 4
日，上海恺英收到北京市海淀区人民法院的《应诉通知书》及相关诉讼材料。后
乐玩新大地向法院申请撤回了对浙江欢游的起诉。目前本案处于一审阶段。
（6）乐玩新大地诉嘉兴游辰、上海恺英等侵害作品信息网络传播权纠纷及
不正当竞争纠纷一案，案号：（2021）京 0108 民初 11967 号。本案原告为乐玩新
大地（北京）科技有限公司，被告为嘉兴游辰网络科技有限公司、浙江欢游网络
科技有限公司、上海恺英网络科技有限公司、上海聪盛网络科技有限公司；原告
诉请为：1、判令四被告立即停止在“悟饭游戏厅”客户端软件向公众提供涉案
“饿狼传说”系列游戏人物形象美术作品；2、判令四被告立即停止利用涉案游
戏人物形象制作关联动画形象并用于“悟饭游戏厅”客户端软件安装、启动、用
户登录界面；3、判令四被告停止在“悟饭游戏”网站宣传，并清除相关内容；4、
判令四被告连带赔偿经济损失 300.00 万元；5、判令四被告连带赔偿原告制止侵
权行为的合理开支律师费 10.00 万元。2021 年 3 月 4 日，上海恺英收到北京市海
淀区人民法院的《应诉通知书》及相关诉讼材料。后乐玩新大地向法院申请撤回
了对浙江欢游的起诉。目前本案处于一审阶段。
（7）艾赐魔袋与上海恺英的计算机软件开发合同纠纷一案，案号：（2021）
沪 73 知民初 1344 号，原告为艾赐魔袋贸易（上海）有限公司，被告为上海恺英
网络科技有限公司，原告的诉讼请求为：一、请求判令被告赔偿原告经济损失
540.00 万元；二、请求判令被告承担本案诉讼费。2021 年 11 月 17 日，上海恺英
收到上海知识产权法院寄送的《应诉通知书》及相关诉讼材料。2022 年 7 月 4 日，
上海恺英收到上海知识产权法院的《民事判决书》，判决如下：驳回原告艾赐魔
袋贸易（上海）有限公司的全部诉讼请求。案件受理费人民币 49,600 元，由原告
艾赐魔袋贸易（上海）有限公司负担。2022 年 8 月 22 日,上海恺英收到上海知产
法院寄送的上诉人艾赐魔袋的《民事上诉状》，上诉人的上诉请求如下：1、撤
销上海市知识产权法院(2021)沪 73 知民初 1344 号民事判决；2、改判被上诉人应
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赔偿上诉人经济损失人民币 270 万元；3、判令被上诉人承担本案一、二审的全
部诉讼费用。目前本案处于二审阶段。
（8）传奇 IP 诉蓝沙、上海数龙、浙江旭玩、恺英网络、江西贪玩著作权侵
权纠纷一案，案号（2021）闽民初 7 号。原告为株式会社传奇 IP，被告为蓝沙信
息技术（上海）有限公司、上海数龙科技有限公司、浙江旭玩科技有限公司、恺
英网络股份有限公司、江西贪玩信息技术有限公司。原告诉请为：1、确认被告
一、二、三签署的与《传奇》游戏相关的《合作协议》以及配套的《著作权授权
书》、《独占性授权声明》以及《声明》文件侵害原告就《传奇》游戏享有的计
算机软件著作权；2、判令五被告立即停止履行上述《合作协议》以及配套的《著
作权授权书》、《独占性授权声明》文件，同时立即停止任何与《传奇》游戏有
关的授权活动并关闭 www.xuw.com 网站；3、判令五被告共同赔偿原告经济损失暂
计人民币 1.00 亿元；4、判令五被告共同赔偿原告为制止涉案侵权行为支出的合
理费用人民币 50.00 万元整；5、判令五被告刊登声明以澄清事实消除影响，声明
内容需事先征得原告的书面确认；6、判令五被告共同承担本案所有诉讼费用。
2021 年 4 月 22 日，恺英网络收到福建省高级人民法院寄送的《应诉通知书》及
相关诉讼材料。目前本案处于管辖权异议阶段。
（9）杭州联络诉上海恺英股权转让纠纷一案，案号（2022）沪 0104 民初 24641
号。原告为杭州联络控股有限公司，被告为上海恺英网络科技有限公司，原告的
诉讼请求为：1、请求法院依法判决被告支付 2,138,767.89 元赔偿款给原告，并支
付前述款项的占用利息（利率起算时间为 2022 年 9 月 19 日至被告清偿之日止，
按一年期贷款市场报价利率计）。2、请求被告赔偿给原告因此提请诉讼而产生
的差旅费（差旅损失以结案后实际为准）、保全费、保全担保保函费、公告费（如
有）等费用。3、本案诉讼费由被告承担。2022 年 12 月 16 日，上海恺英收到上
海徐汇区人民法院寄送的《应诉通知书》及相关材料。目前本案处于一审阶段。
上海恺英根据预计的可能损失，计提了 2,138,767.89 元预计负债。
3、其他或有事项
本集团无需要披露的其他或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本报告日，本集团无其他需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
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十五、其他重要事项
1、分部报告
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管
理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营
分部为基础的报告分部信息。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）上海恺英与浙江九翎原股东达成和解情况
2018年5月29日，公司召开第三届董事会第三十一次会议、第三届监事会第
二十九次会议，审议通过《关于全资子公司收购浙江九翎网络科技有限公司部分
股权的议案》，同意公司全资子公司上海恺英与浙江九翎股东周瑜、黄燕、李思
韵、张敬（以下简称“原股东”）签署《股权转让协议》（以下简称“原协议”），
以106,400.00万元人民币收购浙江九翎70%股权。
2018年6月22日，公司召开第三届董事会第三十二次会议、第三届监事会第
三十次会议，审议通过《关于全资子公司与浙江九翎网络科技有限公司股东签订
股权转让协议之补充协议的议案》，同意各方签订《股权转让协议之补充协议》
（以下简称“原协议补充协议”），就履约内容进行进一步约定。
原协议约定，原股东应在2018年股权转让完成后的12个月期间届满前（即2019
年6月27日前），投入不低于人民币5亿元的资金购买公司股份。但股权转让完成
后12个月期间届满时，原股东仅投入人民币1.06亿元购买公司股票，尚有人民币
3.94亿元未履行买入义务。为尽快解决争议，公司多次与原股东进行磋商，并拟
定《股权转让协议之补充协议（二）》（以下简称“原协议补充协议二”），拟
与原股东协商调整股票买入义务的履行计划，但除周瑜已签署原协议补充协议二
并向上海恺英支付300.00万元补偿金之外，李思韵、张敬、黄燕均拒绝签署原协
议补充协议二。
上海恺英就请求判令李思韵、张敬、黄燕履行原协议约定等事项向浙江省杭
州市中级人民法院（以下简称“杭州中院”）提起诉讼。2020年1月17日，公司
收到杭州中院的案件受理通知书（（2020）浙01民初94号）。
为了妥善解决上海恺英与原股东的纠纷，且鉴于浙江九翎存在多起未结重大
仲裁诉讼案件，可能在未来无法持续经营，前期签署的《股权转让协议》之目的
不可实现，为了维护公司及投资者利益，上海恺英与原股东磋商，拟签署《关于
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浙江九翎网络科技有限公司股权转让协议之终止协议》（以下简称“终止协议”），
约定原股权转让协议及相关协议终止履行：上海恺英将其持有的浙江九翎股权返
还给原股东，原股东向上海恺英返还股权转让价款960,837,408.00元。
但之后黄燕要求对《终止协议》约定的债权债务解决方案进行修改，并在
2020年6月28日到公司索回了之前黄燕、张敬的《终止协议》签字页。因黄燕、
张敬未在规定时限内归还《终止协议》签字页，公司于2020年7月6日召开第四届
董事会第二十一次会议，审议取消将《终止协议》提交股东大会。
后经上海市第一中级人民法院调解，上海恺英已和浙江九翎原股东（业绩承
诺方）在法院组织下达成如下协议：
（1）周瑜应向上海恺英赔偿的金额为人民币602,541,138.60元；李思韵应向
上海恺英赔偿的金额为人民币137,303,665.60元；黄燕应向上海恺英赔偿金额为人
民币152,388,812.90元；张敬应向上海恺英赔偿金额为人民币68,603,790.93元；
（2）浙江九翎2018年分红中李思韵所持股权对应分红款为人民币3,572,099.76
元（完税后金额）以及周瑜所持股权对应分红款人民币32,908,919.06元（完税后
金额），用于抵偿李思韵赔偿金额。上海恺英所持股权对应分红款人民币
133,521,259.54元中人民币100,822,646.78元用于抵偿李思韵赔偿金额；
（3）浙江九翎2018年分红款中黄燕所持股权对应分红款9,120,254.70元（完税
后金额），用于抵偿被告黄燕的上述第一项赔偿款；上海恺英所持股权对应分红
款人民币133,521,259.54元中的32,698,612.76元用于抵偿被告张敬的上述第一项赔
偿款；
（4）被告周瑜基于《关于股权转让协议之补充协议（二）的承诺》已向上
海恺英支付的补偿金300.00万元用于抵偿被告张敬的上述第一项赔偿款；被告周
瑜为履行《关于浙江九翎网络科技有限公司股权转让协议之终止协议》已向原告
上海恺英支付的4,000.00万元中，32,905,178.17元用于抵偿被告张敬的上述第一项
赔偿款；7,094,821.83元用于抵偿被告黄燕的上述第一项赔偿款；周瑜应于2020年
10月30日前向原告上海恺英网络科技有限公司支付2,000.00万元，用于抵偿被告黄
燕的上述第一项赔偿款；
（5）被告周瑜应于2021年3月14日前将其以人民币106,239,358.31元买入的恺
英网络30,889,078股股票（以下简称“股票”）处分所得全部价款用于抵偿被告黄
燕上述第一项赔偿款的剩余部分；若股票处分所得款项小于106,239,358.31元，被
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恺英网络股份有限公司 2022 年度财务报表附注
告周瑜应于2021年3月14日前补足差额；股票处分所得款项不足以抵偿被告黄燕
上述第一项赔偿款的剩余部分，被告周瑜、黄燕应于2022年3月14日前向原告上
海恺英共同支付被告黄燕上述第一项赔偿款的剩余部分；调解达成后，2020年9
月14日周瑜与上海恺英签订《受限协议》，承诺将其以人民币106,239,358.31元买
入的恺英网络股票30,889,078股受限于上海恺英；
（6）周瑜向上海恺英分期支付由其承担的剩余未抵偿部分赔偿金额（以下
简称“剩余金额”），其中2022年3月14日前支付剩余金额的20%；2023年3月14
日前支付剩余金额的40%；2024年3月14日前支付剩余金额的40%；
（7）第三人重庆国恒诉讼保全担保有限公司（以下简称“重庆国恒”）对
（2020）沪01民初199号民事调解协议书下被告周瑜的支付义务承担连带保证责
任，担保最高金额为3亿元，包括不限于赔偿金、违约金以及实现债权的费用。
自达成民事调解后，周瑜共计向上海恺英支付738,714,874.80元（含受限股票
处置款），加上民事调解前已收到的款项，截至2022年9月27日，（2020）沪01
民初206号《民事调解书》和（2020）沪01民初199号《民事调解书》项下的债务
已结清。
3、租赁
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、13 及六、26。
②计入本期损益情况
计入本期损益
项目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 2,000,824.19
短期租赁费用（适用简化处理） 营业成本/管理费用 5,822,020.84
低价值资产租赁费用（适用简化处理） 营业成本/管理费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
售后租回交易
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资
产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
③与租赁相关的现金流量流出情况
项目 现金流量类别 本期金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 22,263,629.97
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恺英网络股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 现金流量类别 本期金额
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适
经营活动现金流出 625,291.71
用于简化处理）
支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额 经营活动现金流出
合计 22,888,921.68
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内 5,105,738.88
小计 5,105,738.88
减：坏账准备
合计 5,105,738.88
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
5,105,738.88 100.00 5,105,738.88
备的应收账款
其中：
关联方组合 5,105,738.88 100.00 5,105,738.88
账龄组合
组合小计 5,105,738.88 100.00 5,105,738.88
合计 5,105,738.88 100.00 5,105,738.88
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
17,603,714.73 100.00 17,603,714.73
备的应收账款
其中：
关联方组合 17,603,714.73 100.00 17,603,714.73
账龄组合
组合小计 17,603,714.73 100.00 17,603,714.73
合计 17,603,714.73 100.00 17,603,714.73
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（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末 年末计提的
单位名称 年末余额
余额的比例（%） 坏账准备余额
上饶市恺英网络科技有限公司 1,279,154.18 25.05
上海欣烁网络科技有限公司 1,273,704.76 24.95
海南骑兵网络科技有限公司 1,210,084.67 23.70
积木堂（上海）信息技术有限公司 514,599.23 10.08
上饶恺盛网络科技有限公司 444,043.69 8.70
合计 4,721,586.53 92.48
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收股利 721,827,008.47 1,340,750,969.55
其他应收款 2,054,432,783.54 1,237,366,091.93
合计 2,776,259,792.01 2,578,117,061.48
（1）应收股利
①应收股利分类
被投资单位 年末余额 年初余额
浙江盛和网络科技有限公司 504,262,340.77
上海恺英网络科技有限公司 217,564,667.70 1,340,750,969.55
小计 721,827,008.47 1,340,750,969.55
减：坏账准备
合计 721,827,008.47 1,340,750,969.55
②重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值
被投资单位 年末余额 账龄 未收回原因
及其判断依据
上海恺英网络科技有限公司 217,564,667.70 子公司尚未支付 否
合计 217,564,667.70 —— —— ——
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内 1,646,231,696.87
1至2年 396,936,086.67
2至3年 11,265,000.00
小计 2,054,432,783.54
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恺英网络股份有限公司 2022 年度财务报表附注
账龄 年末余额
减：坏账准备
合计 2,054,432,783.54
②按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
关联方往来 2,054,432,783.54 1,237,366,091.93
押金、保证金
合计 2,054,432,783.54 1,237,366,091.93
减：坏账准备
账面价值 2,054,432,783.54 1,237,366,091.93
③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 年末计提
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计 坏账准备
数的比例（%） 余额
上海逗视网络科技有限公司 关联方往来 813,129,030.45 1 年以内 39.58
上饶盛英网络科技有限公司 关联方往来 375,048,630.14 3 年以内 18.26
上海恺英软件技术有限公司 关联方往来 267,273,871.32 2 年以内 13.01
上海摘星润物网络科技有限公司 关联方往来 190,594,314.00 1 年以内 9.28
杭州恺辰网络科技有限公司 关联方往来 180,000,000.00 2 年以内 8.76
合计 1,826,045,845.91 88.89
3、长期股权投资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,954,869,119.06 7,954,869,119.06 7,946,029,562.35 7,946,029,562.35
合计 7,954,869,119.06 7,954,869,119.06 7,946,029,562.35 7,946,029,562.35
对子公司投资：
年末计提 年末减值
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 准备余额
上海恺英网络科
6,299,999,954.96 6,299,999,954.96
技有限公司
浙江盛和网络科
1,606,500,000.00 1,606,500,000.00
技有限公司
其他（注） 39,529,607.39 8,839,556.71 48,369,164.10
合计 7,946,029,562.35 8,839,556.71 7,954,869,119.06
注：本年增加系本公司实施员工持股计划与股权激励计划授予子公司员工确
认的投资增加。
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4、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 22,916,914.77 16,607,278.05
合计 22,916,914.77 16,607,278.05
5、投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益 1,080,067,404.72 75,387,222.77
处置长期股权投资产生的投资收益 -7,735.86
合计 1,080,059,668.86 75,387,222.77
十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 1,524,433.75
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
16,983,410.45
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,857,806.13
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
-481,466,131.62
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
-13,003,554.65
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 14,421,180.23
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
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恺英网络股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 524,435,676.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,108,339.16
小计 82,861,159.50
减：所得税影响额 4,108,400.75
少数股东权益影响额（税后） 9,574,037.63
合计 69,178,721.12
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支
出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 26.19% 0.49 0.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通
24.42% 0.45 0.45
股股东的净利润
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
恺英网络股份有限公司
二〇二三年四月二十五日
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