审 计 报 告
众环审字(2019) 011809 号
安徽省司尔特肥业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽省司尔特肥业股份有限公司（以下简称“司尔特公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母
公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了司尔特公司 2018
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于司
尔特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表
审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1、营业收入的确认
参见财务报表附注（七）31
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
2018 年度，司尔特公司营业收入 312,680.86 万元，营业 1．我们评价并测试公司与销售和收款流程相关
收入较上年增加 52,408.74 万元，增长幅度 20.14%。由于 的内部控制的设计和运行有效性；
营业收入金额对合并报表影响重大，营业收入系司尔特公 2．执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利
司关键业绩指标之一，营业收入确认方面存在特别风险， 变动的合理性；
因此我们认为营业收入确认是对本期财务报表审计最为 3.了解公司收入确认政策，结合同行业惯例、交
重要的事项，将其确定为关键审计事项。 易合同条款等，检查收入确认是否符合会计准
则的规定；
4.对本年记录的营业收入交易选取样本，核对销
售合同及出库单、运输单据、出口报关单及其
他支持性文件，评价营业收入的真实性；
5.选取重要的客户样本，函证当期收入的发生
额；
6.结合应收账款检查程序，对公司营业收入的回
款情况进行检查；
8.走访部分经销商，了解合同执行情况，是否存
在货物存放在经销商但仍由公司控制的情况；
7.对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录
在正确的会计期间。
2、存货减值
参见财务报表附注（七）5
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
截至 2018 年 12 月 31 日，司尔特公司存货账面价值为 83,399.61 1.评价并测试与存货管理相关的内部
万元，存货跌价准备为 0 万元。贵公司的存货主要为磷复肥产品及 控制的设计和执行；
生产磷复肥的原料，管理层于每个资产负债表日将每个存货项目的 2.对存货实施监盘程序，并关注相关
成本与可变现净值逐一进行比较，按较低者计量存货，并且按成本 残次、呆滞物料是否被识别；
高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货减值测试要求管理 3.了解公司主要产品及原材料价格变
层对存货的售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税 动情况及趋势，分析产生存货跌价准
费的金额进行估计。由于存货金额重大，减值测试涉及管理层运用 备的风险；
重大会计估计和判断，以及有可能受到管理层偏向的影响。因此我 4.对管理层计算的可变现净值所涉及
们将存货的减值确定为关键审计事项。 的重要假设进行复核，例如检查预计
的销售价格，和至完工时发生的成本、
销售费用以及相关税金。
5.选取样本复核管理层确定的存货可
变现净值以及存货减值计提金额。
四、其他信息
司尔特公司管理层对其他信息负责。其他信息包括司尔特公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
司尔特公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估司尔特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适
用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算司尔特公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督司尔特公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对司
尔特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的
事项或情况可能导致司尔特公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（六）就司尔特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审
计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 王郁
（项目合伙人）
中国注册会计师 汪紫玲
中国 武汉 2019 年 4 月 24 日
合并资产负债表(资产)
编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司
单位：人民币元
资 产 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （七）1 619,439,446.99 579,039,780.86
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
应收票据及应收账款 （七）2 201,074,100.02 208,949,300.24
预付款项 （七）3 565,007,123.00 526,765,231.56
其他应收款 （七）4 15,747,014.33 58,836,113.68
存货 （七）5 833,996,076.01 445,152,648.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七）6 57,881,594.67 162,480,681.65
流动资产合计 2,293,145,355.02 1,981,223,756.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 （七）7 110,000,000.00 80,000,000.00
长期股权投资 （七）8 395,332,942.93 398,280,075.70
投资性房地产
固定资产 （七）9 1,386,582,060.67 1,246,182,368.73
在建工程 （七）10 258,876,156.68 360,951,950.42
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （七）11 353,842,477.93 337,766,180.14
开发支出
商誉 （七）12 9,634,600.35 9,634,600.35
长期待摊费用 （七）13 47,437,765.41 39,365,369.54
递延所得税资产 （七）14 19,593,341.58 17,414,722.20
其他非流动资产 （七）15 14,680,887.87 20,895,440.82
非流动资产合计 2,595,980,233.42 2,510,490,707.90
资产总计 4,889,125,588.44 4,491,714,464.86
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并资产负债表(负债及股东权益)
编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 （七）17 460,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
应付票据及应付账款 （七）18 350,193,233.85 309,315,453.20
预收款项 （七）19 62,518,339.97 91,536,804.15
应付职工薪酬 （七）20 37,432,547.61 36,236,171.43
应交税费 （七）21 32,264,152.31 32,703,449.18
其他应付款 （七）22 82,090,632.42 63,156,346.96
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （七）23 202,821,697.93
其他流动负债 （七）24
流动负债合计 1,227,320,604.09 532,948,224.92
非流动负债：
长期借款
应付债券 （七）24 649,308.06 500,735,976.07
长期应付款
预计负债
递延收益 （七）25 61,057,900.65 60,404,757.66
递延所得税负债 （七）14 13,722,228.46 15,194,073.62
其他非流动负债
非流动负债合计 75,429,437.17 576,334,807.35
负债合计 1,302,750,041.26 1,109,283,032.27
股东权益：
股本 （七）26 718,120,283.00 718,120,283.00
资本公积 （七）27 1,374,805,264.61 1,375,525,300.90
减：库存股
其他综合收益 （七）28 95,610.00 95,610.00
盈余公积 （七）29 180,692,818.36 152,740,365.64
未分配利润 （七）30 1,244,938,149.78 1,080,471,000.77
归属于母公司股东权益合计 3,518,652,125.75 3,326,952,560.31
少数股东权益 67,723,421.43 55,478,872.28
股东权益合计 3,586,375,547.18 3,382,431,432.59
负债和股东权益总计 4,889,125,588.44 4,491,714,464.86
法定代表人: 主管会计： 会计机构负责人:
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合并利润表
编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018 年度 2017 年度
一、营业总收入 3,126,808,597.13 2,602,721,177.88
其中：营业收入 （七）31 3,126,808,597.13 2,602,721,177.88
二、营业总成本 2,775,159,048.16 2,418,787,037.62
其中：营业成本 （七）31 2,359,783,585.43 2,065,891,139.77
税金及附加 （七）32 23,810,627.37 29,286,718.93
销售费用 （七）33 145,996,714.06 132,321,882.28
管理费用 （七）34 141,306,284.28 115,937,809.94
研发费用 （七）35 80,905,508.40 38,205,142.38
财务费用 （七）36 30,464,198.47 26,987,036.56
其中：利息费用 46,995,806.93 34,370,997.80
利息收入 19,285,542.98 6,549,160.74
资产减值损失 （七）37 -7,107,869.85 10,157,307.76
加：其他收益 （七）38 19,059,786.01 27,411,517.38
投资收益（损失以“-”号填列） （七）39 -2,269,047.65 17,686,904.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,356,370.65 -6,057,335.18
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （七）40 -200,622.67 22,027,577.80
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 368,239,664.66 251,060,139.82
加：营业外收入 （七）41 1,146,073.15 415,245.22
减：营业外支出 （七）42 1,436,428.24 4,355,458.67
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 367,949,309.57 247,119,926.37
减：所得税费用 （七）43 55,567,116.24 32,175,436.29
五、净利润（净亏损以“-”号填列） （七）44 312,382,193.33 214,944,490.08
（一）按经营持续性分类：
1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 312,382,193.33 214,944,490.08
2. 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1. 归属于母公司股东的净利润（净亏损以
“-”号填列） 300,137,644.18 212,961,885.96
2. 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 12,244,549.15 1,982,604.12
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税
后净额
1. 不能重分类进损益的其他综合收益
2. 将重分类进损益的其他综合收益
（二） 归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 312,382,193.33 214,944,490.08
（一） 归属于母公司股东的综合收益总额 300,137,644.18 212,961,885.96
（二） 归属于少数股东的综合收益总额 12,244,549.15 1,982,604.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益 （七）44 0.42 0.30
（二）稀释每股收益 （七）44 0.42 0.30
法定代表人: 主管会计： 会计机构负责人:
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合并现金流量表
编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位： 元
项 目 附注 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,311,843,806.59 2,024,543,781.65
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （七）45（1） 75,941,229.79 31,240,911.42
经营活动现金流入小计 2,387,785,036.38 2,055,784,693.07
购买商品、接受劳务支付的现金 1,681,145,769.79 1,549,349,312.87
支付给职工以及为职工支付的现金 207,052,869.46 214,769,344.27
支付的各项税费 118,786,363.86 96,619,707.66
支付其他与经营活动有关的现金 （七）45（2） 171,874,846.75 149,970,361.44
经营活动现金流出小计 2,178,859,849.86 2,010,708,726.24
经营活动产生的现金流量净额 208,925,186.52 45,075,966.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 122,167,266.14 5,135,244,239.56
取得投资收益收到的现金 3,710,958.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
25,122.03 41,260,984.84
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （七）45（3） 300,000.00
投资活动现金流入小计 125,903,347.04 5,176,805,224.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 271,359,913.39 338,658,644.38
投资支付的现金 1,000,000.00 4,230,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （七）46（4） 30,000,000.00 80,000,000.00
投资活动现金流出小计 302,359,913.39 4,649,158,644.38
投资活动产生的现金流量净额 -176,456,566.35 527,646,580.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,060,512,090.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,060,512,090.00
偿还债务支付的现金 899,903,890.00 96,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 156,129,058.33 106,252,028.30
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,056,032,948.33 202,952,028.30
筹资活动产生的现金流量净额 4,479,141.67 -202,952,028.30
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 36,947,761.84 369,770,518.55
加：期初现金及现金等价物余额 574,332,362.75 204,561,844.20
六、期末现金及现金等价物余额 611,280,124.59 574,332,362.75
法定代表人: 主管会计： 会计机构负责人:
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合并股东权益变动表
编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位： 元
2018 年度
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 718,120,283.00 1,375,525,300.90 95,610.00 152,740,365.64 1,080,471,000.77 55,478,872.28 3,382,431,432.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 718,120,283.00 1,375,525,300.90 95,610.00 152,740,365.64 1,080,471,000.77 55,478,872.28 3,382,431,432.59
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -720,036.29 27,952,452.72 164,467,149.01 12,244,549.15 203,944,114.59
（一）综合收益总额 300,137,644.18 12,244,549.15 312,382,193.33
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
（三）利润分配 27,952,452.72 -135,670,495.17 -107,718,042.45
1.提取盈余公积 27,952,452.72 -27,952,452.72
2.对股东的分配 -107,718,042.45 -107,718,042.45
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他
(五）其他 -720,036.29
四、本年年末余额 718,120,283.00 1,374,805,264.61 95,610.00 180,692,818.36 1,244,938,149.7816 67,723,421.43 3,586,375,547.18
法定代表人: 主管会计： 会计机构负责人:
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合并所有者权益变动表
编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元
2017 年度
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 718,120,283.00 1,374,742,739.88 95,610.00 133,029,348.30 959,032,160.45 53,496,268.16 3,238,516,409.79
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 718,120,283.00 1,374,742,739.88 95,610.00 133,029,348.30 959,032,160.45 53,496,268.16 3,238,516,409.79
三、本年增减变动金额（减少以 号填列） 0.00 782,561.02 0.00 19,711,017.34 121,438,840.32 1,982,604.12 143,915,022.80
（一）综合收益总额 212,961,885.96 1,982,604.12 214,944,490.08
（二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1. 所有者投入普通股 0.00
2. 股份支付计入股东权益的金额 0.00
3. 其他 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 19,711,017.34 -91,523,045.64 0.00 -71,812,028.30
1.提取盈余公积 19,711,017.34 -19,711,017.34 0.00
2.对股东的分配 -71,812,028.30 -71,812,028.30
3.其他 0.00
（四）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增股本 0.00
2.盈余公积转增股本 0.00
3.其他 0.00
（五）其他 782,561.02 782,561.02
四、本年年末余额 718,120,283.00 1,375,525,300.90 95,610.00 152,740,365.64 1,080,471,000.77 55,478,872.28 3,382,431,432.59
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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资产负债表(资产)
编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 461,708,765.93 372,404,235.79
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
应收票据及应收账款 （十六）1 142,830,760.07 178,121,894.49
预付款项 598,904,780.72 562,211,120.52
其他应收款 （十六）2 6,690,935.69 52,905,488.57
存货 707,970,449.89 313,159,945.70
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 44,521,290.64 130,854,169.96
流动资产合计 1,962,626,982.94 1,609,656,855.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十六）3 1,255,147,904.27 1,229,224,311.21
投资性房地产
固定资产 1,019,337,844.18 944,158,635.81
在建工程 243,142,446.77 298,670,289.05
生产性生物资产
油气资产
无形资产 207,917,041.93 182,927,098.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,999,062.98 6,088,596.85
递延所得税资产 10,636,575.84 11,103,750.70
其他非流动资产 6,630,687.87 12,370,573.20
非流动资产合计 2,762,811,563.84 2,684,543,255.27
资产总计 4,725,438,546.78 4,294,200,110.30
法定代表人: 主管会计： 会计机构负责人:
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资产负债表(负债及股东权益)
编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 460,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
应付票据及应付账款 286,001,757.80 240,591,602.77
预收款项 60,889,132.20 76,051,422.65
应付职工薪酬 31,207,691.65 30,940,791.17
应交税费 10,802,233.68 18,260,875.27
其他应付款 153,905,860.02 81,369,378.41
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 202,821,697.93
其他流动负债
流动负债合计 1,205,628,373.28 447,214,070.27
非流动负债：
长期借款
应付债券 649,308.06 500,735,976.07
长期应付款
预计负债
递延收益 52,176,634.82 50,352,281.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 52,825,942.88 551,088,257.90
负债合计 1,258,454,316.16 998,302,328.17
股东权益：
股本 718,120,283.00 718,120,283.00
资本公积 1,374,805,264.61 1,375,525,300.90
减：库存股
其他综合收益 95,610.00 95,610.00
盈余公积 180,692,818.36 152,740,365.64
未分配利润 1,193,270,254.65 1,049,416,222.59
股东权益合计 3,466,984,230.62 3,295,897,782.13
负债和股东权益总计 4,725,438,546.78 4,294,200,110.30
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利润表
编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司
单位：人民币元
项 目 附注 2018 年度 2017 年度
一、营业收入 （十六）4 2,716,711,741.64 2,202,274,949.77
减：营业成本 （十六）4 2,072,148,883.45 1,749,203,901.27
税金及附加 12,431,432.15 20,905,055.62
销售费用 125,397,754.83 117,741,016.94
管理费用 89,705,242.93 74,674,037.13
研发费用 80,905,508.40 38,205,142.38
财务费用 36,969,306.64 30,319,847.54
其中：利息费用 46,976,647.58 34,370,997.80
利息收入 11,712,649.36 2,812,147.36
资产减值损失 -8,499,330.74 7,308,260.32
加：其他收益 16,822,093.93 25,573,630.88
投资收益（损失以“-”号
（十六）5 -2,023,985.02 13,438,402.02
填列）
其中：对联营企业和合
-3,356,370.65 -6,057,335.18
营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
资产处置收益（损失以
22,386.99 22,027,577.80
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 322,473,439.88 224,957,299.27
加：营业外收入 415,557.95 264,232.56
减：营业外支出 863,274.78 2,927,718.58
三、利润总额（亏损总额以“-”号
322,025,723.05 222,293,813.25
填列）
减：所得税费用 42,501,195.82 25,183,639.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 279,524,527.23 197,110,173.42
（一）持续经营净利润（净亏损以
279,524,527.23 197,110,173.42
“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
六、综合收益总额 279,524,527.23 197,110,173.42
法定代表人: 主管会计： 会计机构负责人:
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现 金 流 量 表
编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,862,236,252.20 1,576,968,691.77
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 156,232,850.30 53,795,564.01
经营活动现金流入小计 2,018,469,102.50 1,630,764,255.78
购买商品、接受劳务支付的现金 1,428,505,905.16 1,223,412,549.38
支付给职工以及为职工支付的现金 157,042,739.45 170,624,322.99
支付的各项税费 80,445,036.61 72,490,594.15
支付的其他与经营活动有关的现金 145,102,101.23 132,794,375.10
经营活动现金流出小计 1,811,095,782.45 1,599,321,841.62
经营活动产生的现金流量净额 207,373,320.05 31,442,414.16
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 111,412,328.77 4,305,995,737.20
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
现金净额 25122.03 41,260,984.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 111,437,450.80 4,347,256,722.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金 209,638,786.37 252,740,987.91
投资所支付的现金 30,000,000.00 3,582,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 239,638,786.37 3,835,240,987.91
投资活动产生的现金流量净额 -128,201,335.57 512,015,734.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款收到的现金 1,060,512,090.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,060,512,090.00
偿还债务所支付的现金 899,903,890.00 96,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 156,129,058.33 106,252,028.30
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,056,032,948.33 202,952,028.30
筹资活动产生的现金流量净额 4,479,141.67 -202,952,028.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 83,651,126.15 340,506,119.99
加：期初现金及现金等价物余额 370,927,035.79 30,420,915.80
六、期末现金及现金等价物余额 454,578,161.94 370,927,035.79
法定代表人: 主管会计： 会计机构负责人:
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股东权益变动表
编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元
2018 年度
项 目 减：库存 其他综合收
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股 益
一、上年年末余额 718,120,283.00 1,375,525,300.90 95,610.00 152,740,365.64 1,049,416,222.59 3,295,897,782.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 718,120,283.00 1,375,525,300.90 95,610.00 152,740,365.64 1,049,416,222.59 3,295,897,782.13
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -720,036.29 27,952,452.72 143,854,032.06 171,086,448.49
（一）综合收益总额 279,524,527.23 279,524,527.23
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
（三）利润分配 27,952,452.72 -135,670,495.17 -107,718,042.45
1. 提取盈余公积 27,952,452.72 -27,952,452.72
2.对股东的分配 -107,718,042.45 -107,718,042.45
4. 其他
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
（五)其他 -720,036.29 -720,036.29
四、本年年末余额 718,120,283.00 1,374,805,264.61 95,610.00 180,692,818.36 1,193,270,254.65 3,466,984,230.62
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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股东权益变动表
编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元
2017 年度
项 目 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益
一、上年年末余额 718,120,283.00 1,374,742,739.88 95,610.00 133,029,348.30 943,829,094.81 3,169,817,075.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 718,120,283.00 1,374,742,739.88 95,610.00 133,029,348.30 943,829,094.81 3,169,817,075.99
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 782,561.02 19,711,017.34 105,587,127.78 126,080,706.14
（一）综合收益总额 197,110,173.42 197,110,173.42
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
（三）利润分配 19,711,017.34 -91,523,045.64 -71,812,028.30
1. 提取盈余公积 19,711,017.34 -19,711,017.34
2.对股东的分配 -71,812,028.30 -71,812,028.30
3. 其他
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
（五）其他 782,561.02 782,561.02
四、本年年末余额 718,120,283.00 1,375,525,300.90 95,610.00 152,740,365.64 1,049,416,222.59 3,295,897,782.13
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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财务报表附注
（2018年12月31日）
（一） 公司的基本情况
安徽省司尔特肥业股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）于 1997 年 11 月由中化国
际化肥贸易公司、安徽省农业生产资料公司及安徽省宁国市农业生产资料有限公司共同出资
组建。2007 年 10 月 9 日，经安徽省工商行政管理局（皖）名变核内字（2007）第 10198 号
《企业（企业集团）名称变更核准通知书》核准，公司名称变更为安徽省司尔特肥业股份有
限公司，并在宣城市工商行政和质量技术监督管理局领取《企业法人营业执照》，统一社会
信用代码：91341800153443187Q。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 718,120,283 元，股本为人民币
718,120,283 元。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：安徽省宁国经济技术开发区
本公司总部办公地址：安徽省宁国经济技术开发区汪溪园区
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营复合肥料及专用肥料研发、生产、销售，
硫酸、磷酸一铵、合成氨、碳铵及副盐酸、红粉、磷石膏生产、加工、销售；经营本企业自
产产品及技术的出口业务。本公司的子公司贵州政立矿业有限公司主要从事磷矿石开采、加
工、销售。子公司安徽省鑫宏大健康产业管理有限公司主要从事健康产业管理及咨询。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为国购产业控股有限公司（以下简称产业控股），本公司的最终控制人为
袁启宏。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于2019年4月24日经公司第四届董事会第二十次会议批准报出。
（二） 合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计7家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围未发生变化。
（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资
产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合
并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手
续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业
合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策
执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制
之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区
别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②
通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成
本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转
为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事
项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计
量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项
可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照
本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018
年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失
对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影
响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决
于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是
经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计
处理。
6、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期
限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
7、 外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本
化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通
常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
8、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短
期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌
入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资
产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有
期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准
备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按
该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金
融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超
过成本的50%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，
按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取
得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具
投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近
期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌
入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资
产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对
价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种
法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
9、 应收款项坏账准备的确认和计提
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断
本集团将应收款项前五名作为单项金额重大的应收款项。
依据或金额标准
单项金额重大并单项 本集团对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
计提坏账准备的计提 据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
方法 差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的
应收款项中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合1 公司向政府支付的各项保证金。
组合2 已单独计提坏账准备的应收款项、组合1应收款项除外，公司根据以前年度与之
相同或相类似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1 采用余额百分比法计提坏账准备
组合2 采用账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合1 不适用 5%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%
1-2年（含2年） 20% 20%
2-3年（含3年） 50% 50%
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生
了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
10、 存货的分类和计量
（1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生
产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为具体划
分为产成品、库存商品、原材料、半成品、包装物、备品备件等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加
权平均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采
用一次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本
高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
11、 持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一
项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组
划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协
议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或
者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在
取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业
会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至
处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去
处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账
面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对
于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回
金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并
在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规
定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组
确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组
中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确
认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、
以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所
产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计
政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的
计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；；②可收回金额。
12、 长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取
得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--
债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资
单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额
确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司
或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影
响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持
有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但
能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为
权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入
当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影
响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计
政策执行。
13、 固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 7-20 5% 4.75%-13.57%
机器设备 5-10 5% 9.5%-19%
运输工具 3-10 5% 9.5%-31.67%
类 别 使用年限（年） 残值率 年折旧率
其他设备 3-10 5% 9.5%-31.67%
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变
固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
14、 在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资
本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的
已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，
并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已
计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
15、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时
满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
16、 无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内
采用直线法或按构成使用寿命的产量法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17、 长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方
式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平
均摊销。
18、 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近
期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不
确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减
值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其
账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指
本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或
办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存
计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他
长期职工福利净负债或净资产。
20、 预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值
确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确
定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份
所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模
型来估计所授予的期权的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的
市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了
所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司应当确认已得到服务相对应的成
本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根
据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予
的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不
利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
22、 入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。具
体收入确认方法如下：1）收到客户申请要货单，2）公司发出产品，3）第三方物流公司托
运签收时确认收入实现。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资
产使用权收入。
23、 政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确
定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长
期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用
或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外
收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款
的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金
额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊
销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、 所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
25、 经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项
目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始
直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提
折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用
在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际
发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率
作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率
且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内
各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
26、 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的
特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序
交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主
要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该
资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其
交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会
计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察
输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观
察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其
次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关
资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后
继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在
计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，
并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
27、 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经
营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营
损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义
中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原
因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关
终止经营损益。
28、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
29、 主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
① 财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会[2018]15号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融
准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应
收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；
（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建
工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项
目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”
项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于
“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利
息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目.
本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期
间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
② 个人所得税手续费返还
财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根
据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的
项目在利润表的“其他收益”项目中填列。本集团据此调整可比期间列报项目，具体如下表：
报表项目 本集团 本公司
调整前 调整金额 调整后 调整前 调整金额 调整后
其他收益 27,304,499.05 107,018.33 27,411,517.38 25,468,478.05 105,152.83 25,573,630.88
营业外收入 522,263.55 -107,018.33 415,245.22 369,385.39 -105,152.83 264,232.56
③ 其他会计政策变更
本集团在报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（六） 税项
1、主要税种及税率
（1） 增值税销项税率分别为 6%、11%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕
32 号），自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用
17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。本集团销售磷矿石，自 2018 年 5 月 1
日起税率调整为 10%；销售复合肥及磷酸一铵，自 2018 年 5 月 1 日起税率调整为 10%。
（2） 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。
（3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。
（4） 地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。
（5） 水利建设基金为上年营业收入的 0.06%。
（6） 企业所得税税率为 15%，子公司上海司尔特电子商务有限公司、亳州司尔特生
态肥业有限公司、贵州政立矿业有限公司、安徽省鑫宏大健康产业管理有限公司的所得税
税率为 25%。
2、税收优惠
2017 年 11 月 7 日，本公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR201734001586，有
效期三年，企业所得税税率为 15%。
（七） 合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2018 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2017
年 12 月 31 日账面余额，本期发生额指 2018 年 1-12 月发生额，上期发生额指 2017 年 1-12
月发生额，金额单位为人民币元）
1、 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 180,570.63 186,561.33
银行存款 611,099,553.96 574,145,801.42
其他货币资金 8,159,322.40 4,707,418.11
合 计 619,439,446.99 579,039,780.86
注：其他货币资金期末余额主要系各类保证金。
2、 应收票据及应收账款
科目 期末余额 年初余额
应收票据 103,183,060.63 158,832,592.93
应收账款 97,891,039.39 50,116,707.31
合 计 201,074,100.02 208,949,300.24
以下是与应收票据有关的附注：
（1）应收票据分类
项目 期末余额 年初余额
项目 期末余额 年初余额
银行承兑票据 103,183,060.63 158,832,592.93
合 计 103,183,060.63 158,832,592.93
（2）期末已质押的应收票据
截至期末，本集团无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 467,264,661.10
合 计 467,264,661.10
以下是与应收账款有关的附注：
（5）应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比
金 额 金 额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
组合 2 103,598,997.67 100.00 5,707,958.28 5.51 97,891,039.39
组合小计 103,598,997.67 100.00 5,707,958.28 5.51 97,891,039.39
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 103,598,997.67 100.00 5,707,958.28 5.51 97,891,039.39
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
比例
金额 金 额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
比例
金额 金 额
(%) 例(%)
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合 2： 53,636,911.49 100.00 3,520,204.18 6.56 50,116,707.31
组合小计 53,636,911.49 100.00 3,520,204.18 6.56 50,116,707.31
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 53,636,911.49 100.00 3,520,204.18 6.56 50,116,707.31
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（组合2）：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 102,928,520.98 5,146,426.04 5.00
1年至2年（含2年） 72,345.38 14,469.08 20.00
2年至3年（含3年） 102,136.31 51,068.16 50.00
3年以上 495,995.00 495,995.00 100.00
合 计 103,598,997.67 5,707,958.28 5.51
年初余额
账龄结构
金额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 50,746,494.18 2,537,324.72 5.00
1年-2年（含2年） 2,384,422.31 476,884.46 20.00
3年以上 505,995.00 505,995.00 100.00
合 计 53,636,911.49 3,520,204.18 6.56
确定上述组合的依据详见附注（五）9。
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,187,754.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 94,509,168.47 元，占应
收账款期末余额合计数的比例为 91.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
4,725,458.43 元。
3、 预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
账龄结构 期末余额 年初余额
金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
(%) (%)
1 年以内（含 1 年） 542,050,084.67 95.94 521,487,303.74 99.00
1年至2年（含2年） 22,257,823.08 3.94 1,576,204.67 0.30
2年至3年（含3年） 699,215.25 0.12 3,177,671.55 0.60
3年以上 524,051.60 0.10
合计 565,007,123.00 100 526,765,231.56 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 458,992,130.95 元，占预
付款项期末余额合计数的比例为 81.24%。
4、 其他应收款
科目 期末余额 年初余额
应收利息 2,747,551.37 1,073,972.60
其他应收款 12,999,462.96 57,762,141.08
合 计 15,747,014.33 58,836,113.68
以下是与应收利息有关的附注：
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
带息借款应收利息 2,747,551.37 1,073,972.60
合 计 2,747,551.37 1,073,972.60
以下是与其他应收款有关的附注：
（5）其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提
金 额 (%) 金 额 比例
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合 1 3,540,477.00 20.41 177,023.85 5.00 3,363,453.15
组合 2 13,803,180.51 79.59 4,167,170.70 30.19 9,636,009.81
组合小计 17,343,657.51 100.00 4,344,194.55 25.05 12,999,462.96
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 17,343,657.51 100.00 4,344,194.55 25.05 12,999,462.96
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合 1： 7,998,307.00 11.20 399,915.35 5.00 7,598,391.65
组合 2： 63,403,652.58 88.80 13,239,903.15 20.88 50,163,749.43
组合小计 71,401,959.58 100.00 13,639,818.50 19.10 57,762,141.08
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合 计 71,401,959.58 100.00 13,639,818.50 19.10 57,762,141.08
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 7,632,654.34 381,632.53 5.00
1年至2年（含2年） 2,676,121.28 535,224.25 20.00
2年至3年（含3年） 488,181.95 244,090.98 50.00
3年以上 3,006,222.94 3,006,222.94 100.00
合 计 13,803,180.51 4,167,170.70 30.19
年初余额
账龄结构
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 10,156,388.80 507,819.44 5.00
1年-2年（含2年） 50,507,164.65 10,101,432.93 20.00
2年-3年（含3年） 218,896.70 109,448.35 50.00
3年以上 2,521,202.43 2,521,202.43 100.00
合 计 63,403,652.58 13,239,903.15 20.88
确定该组合的依据详见附注（五）9。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合1 3,540,477.00 177,023.85 5.00
合 计 3,540,477.00 177,023.85 5.00
年初余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合1 7,998,307.00 399,915.35 5.00
合 计 7,998,307.00 399,915.35 5.00
确定该组合的依据详见附注（五）9。
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 -9,295,623.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（7）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 5,561,291.10 10,323,343.00
备用金借支 1,629,229.41 1,833,348.04
代垫款 967,776.01 1,150,122.26
对非关联公司的应收款项 8,666,873.38 57,840,426.75
其他 518,487.61 254,719.53
合 计 17,343,657.51 71,401,959.58
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 坏账准备期
款期末余额 末余额
合计数的比
例(%)
贵州青利集团有限 对非关联公司 2,447,718.66 2 年以内 14.11 340,828.29
公司 的应收款项
宁国市国土资源局 保证金 2,340,477.00 1-2 年 13.49 117,023.85
开阳县金中镇平安 对非关联公司 1,933,099.04 3 年以上 11.15 1,933,099.04
磷矿二矿 的应收款项
安徽皖南烟叶有限 保证金 1,110,000.00 1 年以内 6.40 55,500.00
责任公司
无锡市世达建设有 对非关联公司 950,000.00 1-2 年 5.48 190,000.00
限公司 的应收款项
合计 -- 8,781,294.70 -- 50.63 2,636,451.18
5、 存货
（1）存货分类：
项目 期末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 账面价值
备
产成品 427,678,630.82 427,678,630.82 219,727,305.06 219,727,305.06
项目 期末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 账面价值
备
原材料 382,840,217.52 382,840,217.52 196,125,126.50 196,125,126.50
包装物 3,643,353.58 3,643,353.58 4,849,505.83 4,849,505.83
半成品 6,180,874.49 6,180,874.49 11,064,341.28 11,064,341.28
备品备件 13,652,999.60 13,652,999.60 13,386,370.30 13,386,370.30
合计 833,996,076.01 833,996,076.01 445,152,648.97 445,152,648.97
注：存货期末未发现减值迹象。
6、 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴企业所得税 509,691.44
待抵扣进项税额 16,115,119.65 16,390,070.60
增值税留抵税额 41,595,622.22 25,580,919.61
多缴土地使用税 170,852.80
银行理财产品 120,000,000.00
合计 57,881,594.67 162,480,681.65
7、 长期应收款
（1）长期应收款情况
类别 期末余额 年初余额 折现
率区
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值 间
准备 准备
带息 110,000,000.00 110,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
借款
合计 110,000,000.00 110,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
8、 长期股权投资
期末余额 年初余额
被投资单 减 减
位 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
一、联营企
业
贵州路发 395,332,942.93 395,332,942.93 398,280,075.70 398,280,075.70
实业有限
公司
合计 395,332,942.93 395,332,942.93 398,280,075.70 398,280,075.70
（续表）
被投资单位 本期增减变动
权益法下确认 其他综合收 其他权益 发放现金股 内部交易未
的投资损益 益调整 变动 利 实现利润变
动
一、联营企业
贵州路发实业 -3,356,370.65 -720,036.29 1,129,274.17
有限公司
合 计 -3,356,370.65 -720,036.29 1,129,274.17
注：其他权益变动数为路发实业专项储备变动影响数。
9、 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值
1．年初余额 947,675,281.47 822,366,650.40 42,528,407.17 69,757,351.74 1,882,327,690.78
2．本期增加金额 193,572,519.62 71,224,382.73 705,251.44 102,413.63 265,604,567.42
（1）购置 11,849,359.32 705,251.44 102,413.63 12,657,024.39
（2）在建工程转入 168,241,312.36 56,593,309.59 224,834,621.95
（3）债务重组取得 25,331,207.26 2,781,713.82 28,112,921.08
3．本期减少金额 54,700.85 54,700.85
（1）处置或报废 54,700.85 54,700.85
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
4．期末余额 1,141,247,801.09 893,591,033.13 43,178,957.76 69,859,765.37 2,147,877,557.35
二、累计折旧
1．年初余额 141,225,270.39 414,383,049.09 23,644,443.05 56,892,559.52 636,145,322.05
2．本期增加金额 52,188,049.33 64,870,461.45 4,840,034.43 3,303,595.23 125,202,140.44
（1）计提 52,188,049.33 64,870,461.45 4,840,034.43 3,303,595.23 125,202,140.44
3．本期减少金额 51,965.81 51,965.81
（1）处置或报废 51,965.81 51,965.81
4．期末余额 193,413,319.72 479,253,510.54 28,432,511.67 60,196,154.75 761,295,496.68
三、减值准备
1．年初余额
2．本期增加金额
（1）计提
3．本期减少金额
（1）处置或报废
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 947,834,481.37 414,337,522.59 14,746,446.09 9,663,610.62 1,386,582,060.67
2．年初账面价值 806,450,011.08 407,983,601.31 18,883,964.12 12,864,792.22 1,246,182,368.73
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 257,331,397.74 元 工程竣工决算未完成尚未办妥权证
10、 在建工程
（1）在建工程基本情况
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值 账面净值 账面余额 减值 账面净值
准备 准备
马尾山硫铁矿项目 195,916,239.84 195,916,239.84 172,111,730.37 172,111,730.37
90 万吨/年新型复 3,052,569.02 3,052,569.02
合肥项目
O2O 农资电商服务 15,556,017.60 15,556,017.60 1,812,135.91 1,812,135.91
平台项目
年产 90 万吨新型 13,326,142.24 13,326,142.24 108,577,745.91 108,577,745.91
复合肥项目（宣城）
磷矿技改扩能建设 57,416,956.44 57,416,956.44
工程
宣城市体检及康复 32,368,533.16 32,368,533.16 14,930,664.11 14,930,664.11
中心工程
零星工程 1,709,223.84 1,709,223.84 3,050,148.66 3,050,148.66
合计 258,876,156.68 258,876,156.68 360,951,950.42 360,951,950.42
（2）重要在建工程项目变动情况
项目名称 年初余额 本期增加额 本期转入 其他减少额 期末余额 本期利息资
本化率(%)
固定资产额
马尾山硫铁矿项目 172,111,730.37 23,804,509.47 195,916,239.84
90 万吨/年新型复合 3,052,569.02 8,783,141.79 11,603,390.81 232,320.00
肥项目
O2O 农资电商服务 1,812,135.91 21,592,151.50 6,380,697.03 1,467,572.78 15,556,017.60
平台项目
25 万吨/年硫铁矿制 5,770,489.34 5,770,489.34
酸项目
宣城市体检及康复 14,930,664.11 17,437,869.05 32,368,533.16
中心工程
年产 90 万吨新型复 108,577,745.91 30,231,605.53 125,483,209.20 13,326,142.24
合肥项目（宣城）
磷矿技改扩能建设 57,416,956.44 7,339,216.38 64,756,172.82
工程
零星工程 3,050,148.66 9,499,737.93 10,840,662.75 1,709,223.84
合 计 360,951,950.42 124,458,720.99 224,834,621.95 1,699,892.78 258,876,156.68
（续表）
项目名称 预算数 资金来源 工程投入 工程进 利息资本 其中：本期
占预算的 度 化累计金 利息资本化
比例 额 金额
马尾山硫铁矿项目 20,700 万元 自有资金 94.65% 99.00%
O2O 农资电商服务平台 20,569 万元 募股资金 34.42% 45.00%
项目
年产 90 万吨新型复合 40,857.95 万 募股资金 33.97% 45.00%
肥项目（宣城） 元
宣城市体检及康复中心 4,800.00 万 自有资金 67.43% 75.00%
工程 元
（3）在建工程期末未发现减值迹象。
11、 无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 软件使用权 合计
一、账面原值
1．年初余额 207,407,078.46 169,490,662.66 376,897,741.12
2．本期增加金额 28,696,633.38 1,467,572.78 30,164,206.16
（1）外购 28,696,633.38 1,467,572.78 30,164,206.16
3．本期减少金额
4．期末余额 236,103,711.84 169,490,662.66 1,467,572.78 407,061,947.28
二、累计摊销
1．年初余额 25,070,383.76 14,061,177.22 39,131,560.98
2．本期增加金额 4,901,940.90 9,137,048.38 48,919.09 14,087,908.37
（1）摊销 4,901,940.90 9,137,048.38 48,919.09 14,087,908.37
3．本期减少金额
4．期末余额 29,972,324.66 23,198,225.60 48,919.09 53,219,469.35
三、减值准备
1．年初余额
2．本期增加金额
项目 土地使用权 采矿权 软件使用权 合计
3．本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 206,131,387.18 146,292,437.06 1,418,653.69 353,842,477.93
2．年初账面价值 182,336,694.70 155,429,485.44 337,766,180.14
12、 商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称 年初余额 本期企业合并增加 本期减少 期末余额
贵州政立矿业有限公司 9,634,600.35 9,634,600.35
合 计 9,634,600.35 9,634,600.35
（2）非同一控制下企业合并形成商誉的说明：
2016年4月，本公司购入贵州政立矿业有限公司55 %股权，股权交易价款为71,500,000.00
元，交易取得的贵州政立公司可辨认净资产公允价值份额的金额为61,865,399.65元，此次交
易形成商誉9,634,600.35元。
（3）商誉的减值准备
本集团对贵州政立公司的并购时，贵州政立公司仅包括一个资产组，并进行独立生产经
营，并购后继续保持贵州政立公司的独立生产经营。贵州政立公司作为一个资产组代表了本
集团基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平。
贵州政立公司整体作为一个生产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未
来现金流量基于管理层批准的财务预算及预测数据，并采用12.69%的折现率。
预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
关键假设名称 关键假设 确定关键假设的基础
值
预算期内收入复合增 3,38% 磷矿石产量达到设计能力,管理层认为每年磷矿石产销
长率 量均衡，不存在增长，磷矿石销售单价有增长。
预算期内平均毛利率 48.06% 在预算期内毛利在 37.53%至 54.68%之间；管理层认为
48.06%的毛利率是合理可实现的
折现率 12.69% 能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率
管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。管理层
测算确定贵州政立公司可收回金额大于报表日贵州政立公司按公允价值持续计量的可辨认
净资产。根据测试，截至本期末本公司对贵州政立公司的商誉未发生减值。
13、 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
宁国站7道延伸改造费 630,000.00 135,000.00 495,000.00
固定资产租金 339,999.85 80,000.04 259,999.81
土地租用费 24,447.50 24,447.50
地灾治理工程 1,238,781.09 927,114.26 311,666.83
矿山道路维修工程 286,264.22 286,264.22
磷石膏堆场 5,118,597.00 248,528.45 585,301.60 4,781,823.85
托盘 14,765,811.91 14,636,850.25 5,817,101.79 23,585,560.37
线下网点装修 16,778,474.06 3,988,630.72 4,864,595.77 15,902,509.01
河道治理清淤工程 182,993.91 62,740.77 120,253.14
催化剂 5,020,512.84 3,039,560.44 1,980,952.40
合 计 39,365,369.54 23,894,522.26 15,822,126.39 47,437,765.41
14、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 10,052,152.83 1,867,400.12 17,160,022.68 2,807,818.97
应付职工薪酬 35,869,666.75 6,002,935.62 34,655,314.03 5,727,835.14
递延收益 43,690,579.53 7,441,713.52 39,761,834.98 6,969,522.83
内部交易未实现利润 20,437,938.63 4,281,292.32 8,587,118.73 1,909,545.26
合 计 110,050,337.74 19,593,341.58 100,164,290.42 17,414,722.20
（2）已确认的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
非同一控制企业合并资产
54,888,913.88 13,722,228.46 60,776,294.51 15,194,073.62
公允价值持续计算的结果
合 计 54,888,913.88 13,722,228.46 60,776,294.51 15,194,073.62
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项 目 期末数 年初数
可抵扣亏损 5,576,114.14
合 计 5,576,114.14
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 年初数
2023 5,576,114.14
合 计 5,576,114.14
15、 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程设备款 6,680,887.87 8,115,440.82
预付土地款 8,000,000.00 12,780,000.00
合计 14,680,887.87 20,895,440.82
16、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面余额 受限原因
货币资金 8,159,322.40 票据及环境治理恢复等各项保证金
合 计 8,159,322.40
17、 短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
信用借款 460,000,000.00
合 计 460,000,000.00
18、 应付票据及应付账款
科目 期末余额 年初余额
应付票据 167,877,830.70 105,400,000.00
其中：银行承兑汇票 167,877,830.70 105,400,000.00
应付账款 182,315,403.15 203,915,453.20
其中：与日常经营相关的应付款 98,104,364.03 76,770,108.83
与长期资产相关的应付款 84,211,039.12 127,145,344.37
合 计 350,193,233.85 309,315,453.20
19、 预收账款
（1）预收款项明细情况
项 目 期末余额 年初余额
预收货款 62,518,339.97 91,536,804.15
合 计 62,518,339.97 91,536,804.15
（2）公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。
20、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 36,176,003.56 216,541,496.25 215,346,733.35 37,370,766.46
二、离职后福利—设定提 60,167.87 18,679,941.47 18,678,328.19 61,781.15
存计划
合计 36,236,171.43 235,221,437.72 234,025,061.54 37,432,547.61
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补 34,655,314.03 195,300,646.05 194,086,293.33 35,869,666.75
贴
2、职工福利费 5,298,390.24 5,298,390.24
3、社会保险费 24,572.93 10,466,108.82 10,466,004.64 24,677.11
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 19,439.81 8,206,726.75 8,206,726.75 19,439.81
工伤保险费 3,457.23 1,604,194.74 1,604,121.20 3,530.77
生育保险费 1,675.89 655,187.33 655,156.69 1,706.53
4、住房公积金 11,783.64 5,402,069.36 5,401,763.36 12,089.64
5、工会经费和职工教育经 1,484,332.96 74,281.78 94,281.78 1,464,332.96
费
合计 36,176,003.56 216,541,496.25 215,346,733.35 37,370,766.46
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 55,812.07 18,082,996.45 18,081,832.13 56,976.39
2、失业保险费 4,355.80 596,945.02 596,496.06 4,804.76
合计 60,167.87 18,679,941.47 18,678,328.19 61,781.15
21、 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 5,561,047.46 9,152,653.17
企业所得税 20,950,099.70 14,722,413.61
个人所得税 214,616.23 315,462.15
城市维护建设税 319,060.17 517,746.87
教育费附加 167,167.32 274,579.59
房产税 2,257,799.28 1,680,309.29
土地使用税 281,874.77 3,689,237.58
资源税 2,085,354.41 1,794,867.94
印花税 137,888.58 129,952.10
地方教育附加费 111,444.87 183,053.07
水利建设基金 153,757.85 243,173.81
环境保护税 24,041.67
合计 32,264,152.31 32,703,449.18
22、 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
企业债券利息 2,754,955.05 3,447,416.67
押金及保证金 30,373,050.90 21,457,052.66
预提费用 41,070,038.75 26,172,790.72
往来款 709,650.07 5,909,597.78
其他 7,182,937.65 6,169,489.13
合计 82,090,632.42 63,156,346.96
23、 一年内到期的非流动负债
类 别 期末余额 年初余额
一年内到期的应付债券 202,821,697.93
合 计 202,821,697.93
24、 应付债券
（1）应付债券分类：
项 目 期末余额 年初余额
企业债券 649,308.06 500,735,976.07
合 计 649,308.06 500,735,976.07
（1） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
14 司尔 01 300,000,000.00 2014 年 10 月 22 日 2019 年 10 月 21 日 300,000,000.00
15 司尔债 300,000,000.00 2015 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 18 日 300,000,000.00
合 计 600,000,000.00 600,000,000.00
债券 年初余额 溢折价摊销 本期偿还 转入一年内到期非流 期末余额
名称 动负债
14 司 202,330,741.12 490,956.81 202,821,697.93
尔 01
15 司 298,405,234.95 1,635,873.11 299,391,800.00 649,308.06
尔债
合计 500,735,976.07 2,126,829.92 299,391,800.00 202,821,697.93 649,308.06
25、 递延收益
（1）递延收益分类：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到政府补助形
60,404,757.66 9,524,900.00 8,871,757.01 61,057,900.65
成的递延收益
合 计 60,404,757.66 9,524,900.00 8,871,757.01 61,057,900.65
（2）收到政府补助形成的递延收益
本期新增补
项目 年初余额 本期摊销金额 期末余额
助金额
与资产相关的政府补助
1.软弱岩层大断面巷道安全治理 300,000.00 12,500.00 287,500.00
工程
2.拆迁补偿款 20,642,922.68 3,275,601.56 17,367,321.12
3.氨化造粒缓释复合肥 4,252,166.67 823,000.00 3,429,166.67
4.边界处山体治理工程补偿 3,941,062.50 602,455.45 3,338,607.05
5、亳州 90 万吨复合肥项目补助 27,402,225.81 3,255,710.00 24,146,515.81
6、基础设施建设补助 3,866,380.00 3,866,380.00
7.非煤矿山安全和信息化改造项 500,000.00 500,000.00
目补助
8.宣城年产 90 万吨新型复合肥及 9,024,900.00 902,490.00 8,122,410.00
25 万吨硫铁矿制酸项目补助
合计 60,404,757.66 9,524,900.00 8,871,757.01 61,057,900.65
注 1：本公司收到安徽省经济和信息化委员会拨付的马尾山硫铁矿非煤矿山安全和信息
化改造项目补助资金 500,000.00 元，作为与资产构建相关的政府补助，并按资产预计使用年
限予以摊销。
注 2：本公司收到宣城市宣州区财务局拨付的宣城年产 90 万吨新型复合肥及 25 万吨硫
铁矿制酸项目补助资金 4,024,900.00 元，作为与资产构建相关的政府补助，并按资产预计使
用年限予以摊销。
注3：本公司收到宣城市财务局拨付的宣城年产90万吨新型复合肥及25万吨硫铁矿制酸
项目补助资金5,000,000.00元，作为与资产构建相关的政府补助，并按资产预计使用年限予
以摊销。
26、 股本
单位：股
本报告期变动增减(+,-)
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 718,120,283.00 718,120,283.00
27、 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,373,338,424.48 1,373,338,424.48
其他资本公积 2,186,876.42 720,036.29 1,466,840.13
合 计 1,375,525,300.90 720,036.29 1,374,805,264.61
注：其他资本公积变动系本期联营公司其他权益变动所致。
28、 其他综合收益
本期发生额
项 目 年初余额 本期所得 减：所 税后归 期末余额
税前发生 得税 属于母
额 费用 公司
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综 95,610.00 95,610.00
合收益
其中：权益法下在被投资单位以后将 95,610.00 95,610.00
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
合 计 95,610.00 95,610.00
29、 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 152,740,365.64 27,952,452.72 180,692,818.36
合 计 152,740,365.64 27,952,452.72 180,692,818.36
30、 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 1,080,471,000.77 –
加：本年归属于母公司所有者的净利润 300,137,644.18 –
减：提取法定盈余公积 27,952,452.72 按母公司净利润的 10%
应付普通股股利 107,718,042.45
期末未分配利润 1,244,938,149.78
（2）利润分配情况的说明
根据 2018 年 5 月 25 日经本公司 2018 年度股东大会批准的《公司 2017 年度利润分配方
案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.15 元，按照已发行股份数 718,120,283
股计算，共计 107,718,042.45 元。
31、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,110,133,509.70 2,353,075,431.34 2,583,121,150.43 2,051,546,969.60
其他业务 16,675,087.43 6,708,154.09 19,600,027.45 14,344,170.17
合计 3,126,808,597.13 2,359,783,585.43 2,602,721,177.88 2,065,891,139.77
（2）每一类产品和劳务的对外交易收入
项 目 本年金额 上期金额
三元复合肥 1,665,970,823.76 1,455,244,092.02
磷酸一铵 1,222,573,736.26 948,479,230.01
其他副产品 125,955,080.25 123,307,400.91
磷矿石 95,633,869.43 56,090,427.49
其他业务收入 16,675,087.43 19,600,027.45
合 计 3,126,808,597.13 2,602,721,177.88
(3)、对外交易收入的分布：
项目 本年金额 上期金额
中国大陆地区 2,751,979,245.63 2,432,715,436.15
项目 本年金额 上期金额
中国大陆地区以外的国家和地区 374,829,351.50 170,005,741.73
合计 3,126,808,597.13 2,602,721,177.88
(4)本年按金额汇总的前五名客户营业收入金额为 402,239,816.09 元，占营业收入本年金
额合计数的比例为 12.86%。
32、 税金及附加
项 目 本年发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,685,163.10 1,624,713.25
教育费附加 859,460.22 775,340.62
地方教育费附加 572,973.49 516,893.73
环境保护税 204,400.90
水利建设基金 1,639,663.97 1,709,824.52
房产税 4,621,696.04 4,243,357.38
土地使用税 6,041,268.74 15,373,819.99
车船使用税 53,675.90 35,681.00
印花税 1,645,287.38 1,279,872.83
资源税 6,487,037.63 3,727,215.61
合 计 23,810,627.37 29,286,718.93
33、 销售费用
主要项目 本年发生额 上期发生额
运杂费 48,877,534.59 44,518,937.56
广告及业务宣传费 34,731,133.92 33,079,177.91
工资及福利 27,298,709.42 24,938,578.41
销售运营费用 33,735,211.01 26,014,514.12
其他费用 1,354,125.12 3,770,674.28
合 计 145,996,714.06 132,321,882.28
34、 管理费用
主要项目 本年发生额 上期发生额
职工薪酬 48,480,637.51 51,193,246.83
折旧费及摊销费 43,757,228.00 34,278,870.05
行政运营费用 34,194,976.81 21,596,312.69
中介及劳务费 10,532,664.15 3,081,352.74
其他费用 4,340,777.81 5,788,027.63
合 计 141,306,284.28 115,937,809.94
35、 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
复合肥及有机肥研发项目 80,905,508.40 38,205,142.38
合 计 80,905,508.40 38,205,142.38
36、 财务费用
主要项目 本年发生额 上期发生额
利息支出 46,995,806.93 34,370,997.80
减：利息收入 19,285,542.98 6,549,160.74
票据贴现利息 1,029,334.98 386,404.00
汇兑损益 1,040,346.39 -1,459,483.84
手续费 684,253.15 238,279.34
合 计 30,464,198.47 26,987,036.56
37、 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -7,107,869.85 10,157,307.76
合计 -7,107,869.85 10,157,307.76
38、 其他收益
（1）其他收益分类情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
损益的金额
与日常活动相关的政府补助 18,862,439.01 27,304,499.05 18,862,439.01
代扣个人所得税手续费返回 197,347.00 107,018.33 197,347.00
合计 19,059,786.01 27,411,517.38 19,059,786.01
（2）与日常活动相关的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
拆迁补偿款 3,275,601.56 1,546,352.29 与资产相关
氨化造粒缓释复合肥 823,000.00 823,000.00 与资产相关
边界处山体治理工程补偿 602,455.45 602,455.45 与资产相关
90 万吨复合肥项目补助 3,255,710.00 3,255,710.00 与资产相关
宣城年产 90 万吨新型复合肥及 25 万吨 902,490.00
与资产相关
硫铁矿制酸项目补助
软弱岩层大断面巷道安全治理工程 12,500.00 与资产相关
重点研究与开民计划专项资金 150,000.00 与收益相关
秸秆再利用补贴 614,010.00 与收益相关
博士后工作经费 674,200.00 与收益相关
三重一创创新平台建设补助资金 500,000.00 与收益相关
大气污染防治综合补助 80,000.00 与收益相关
节水型企业奖励 50,000.00 与收益相关
工业发展专项资金 721,400.00 与收益相关
专利资助 75,000.00 与收益相关
土地使用税返还 12,791,100.00 与收益相关
失业保险岗位补贴 398,367.00 576,998.00 与收益相关
高校毕业生见习补贴 90,000.00 106,800.00 与收益相关
研究与开发补助 528,000.00 450,000.00 与收益相关
化肥淡储贴息 1,745,500.00 625,500.00 与收益相关
购买省外先进技术成果补助 50,000.00 与收益相关
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
岗前培训补贴 258,800.00 180,000.00 与收益相关
碳排核查专项补助 21,425.00 与收益相关
稳岗补贴 522,955.00 195,958.31 与收益相关
自动监控设施运营费用补助 11,000.00 与收益相关
科技补助款 383,430.00 300,000.00 与收益相关
115 创新团队岗位津贴 100,000.00 与收益相关
规模以上企业培育资金 200,000.00 与收益相关
质量奖奖励 200,000.00 与收益相关
省著名商标奖励 50,000.00 与收益相关
新兴产业集聚基地专项款 3,274,020.00 4,143,200.00 与收益相关
省级智能工厂奖励 1,000,000.00 与收益相关
合 计 18,862,439.01 27,304,499.05
39、 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,087,323.00 23,744,239.56
权益法核算的长期股权投资收益 -3,356,370.65 -6,057,335.18
合 计 -2,269,047.65 17,686,904.38
40、 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） -200,622.67 22,027,577.80
合 计 -200,622.67 22,027,577.80
41、 营业外收入
（1）营业外收入分类情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 1,146,073.15 415,245.22 1,146,073.15
合计 1,146,073.15 415,245.22 1,146,073.15
42、 营业外支出
项 目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
补助支出 1,075,498.33
捐赠支出 669,000.00 746,400.00 669,000.00
滞纳金 573,182.24 1,383,710.10 573,182.24
其他 194,246.00 1,149,850.24 194,246.00
合 计 1,436,428.24 4,355,458.67 1,436,428.24
43、 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 59,217,580.78 35,352,843.24
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -3,650,464.54 -3,177,406.95
所得税费用 55,567,116.24 32,175,436.29
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 367,949,309.57
按适用税率计算的所得税费用 55,192,396.43
子公司适用不同税率的影响 5,072,686.91
调整以前期间所得税的影响 -245,837.22
非应税收入的影响 337,189.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 400,815.87
加计扣除事项的影响 -6,592,010.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,401,874.90
项 目 本期发生额
所得税费用 55,567,116.24
44、 其他综合收益的税后净额
详见附注（七）28。
45、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
项 目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 300,137,644.18 212,961,885.96
发行在外普通股的加权平均数 718,120,283.00 718,120,283.00
基本每股收益（元/股） 0.42 0.30
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。
归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润 300,137,644.18 212,961,885.96
归属于母公司普通股股东的合并净利润 300,137,644.18 212,961,885.96
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
年初发行在外的普通股股数 718,120,283.00 718,120,283.00
发行在外普通股的加权平均数 718,120,283.00 718,120,283.00
（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
46、 现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 75,941,229.79 31,240,911.42
项 目 本期发生额 上期发生额
其中：利息收入 14,205,790.49 5,658,426.75
收到的政府补助 19,515,582.00 21,076,981.31
收到的履约保证金 11,869,407.01
收回大额往来款 25,744,515.76
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 171,874,846.75 149,970,361.44
其中：销售、管理及研发费用 167,153,864.69 136,265,404.44
支付大额往来款 3,430,000.00
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金 300,000.00
其中：与资产相关的政府补助 300,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 80,000,000.00
其中：带息借款 30,000,000.00 80,000,000.00
47、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 本年金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 312,382,193.33 214,944,490.08
加：资产减值准备 -7,107,869.85 10,157,307.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 125,202,140.44 101,946,988.14
旧
无形资产摊销 14,087,908.37 11,279,224.65
长期待摊费用摊销 15,822,126.39 10,653,600.50
项目 本年金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 200,622.67 -22,027,577.80
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 41,916,054.44 34,370,997.80
投资损失（收益以“－”号填列） 2,269,047.65 -17,686,904.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,178,619.38 -2,073,477.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,471,845.16 -1,103,929.03
存货的减少（增加以“－”号填列） -388,843,427.04 -7,329,297.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,788,882.23 -179,268,172.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 93,857,972.43 -108,787,282.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 208,925,186.52 45,075,966.83
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 611,280,124.59 574,332,362.75
减：现金的年初余额 574,332,362.75 204,561,844.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 36,947,761.84 369,770,518.55
（4）现金和现金等价物的构成
项目 本年金额 上期金额
一、现金 611,280,124.59 574,332,362.75
其中：库存现金 180,570.63 186,561.33
可随时用于支付的银行存款 611,099,553.96 574,145,801.42
可随时用于支付的其他货币资金
项目 本年金额 上期金额
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 611,280,124.59 574,332,362.75
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
（八） 合并范围的变更
本期合并财务报表范围与上期一致，未发生变更。
（九） 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
注册资 持股比例
主要 (%)
注册 业务性 本 表决权比 取得
子公司名称 经营 地 质 （万 直 间 例(%) 方式
地
元） 接 接
亳州司尔特生态肥业 亳州 亳州 工业生 10,000 100 100 设立
有限公司 产
安徽利箭丰生态肥业 宣城 宣城 工业生 5,000 100 100 设立
有限公司 产
贵州政立矿业有限公 开阳 开阳 磷矿石 6,000 55 55 企业
司 县 县 开采 合并
安徽省鑫宏大健康产 宣城 宣城 健康产 20,000 100 100 设立
业管理有限公司 业管理
安徽省鑫宏健康管理 合肥 合肥 健康产 2,000 100 100 设立
有限公司 业管理
安徽省育康生态肥业 亳州 亳州 工业生 1,000 100 100 设立
股份有限公司 产
上海司尔特电子商务 上海 上海 电子商 10,000 100 100 设立
有限公司 务
注：截止报告期末安徽利箭丰生态肥业有限公司、安徽省鑫宏健康管理有限公司、安徽
省育康生态肥业股份有限公司尚未出资经营；安徽省鑫宏大健康产业管理有限公司实际出资
11,300 万元。
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
子公司名称 少数股东 本期归属于少 本期向少数股 期末少数股东
的持股比 数股东的损益 东宣告分派的 权益余额
例 股利
贵州政立矿业有限公司 45% 12,244,549.15 67,723,421.43
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
贵州政立矿业有限公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 72,095,480.38 45,936,035.82
非流动资产 169,699,593.11 171,928,333.89
资产合计 241,795,073.49 217,864,369.71
流动负债 77,288,852.98 79,083,913.26
非流动负债 14,009,728.46 15,494,073.62
负债合计 91,298,581.44 94,577,986.88
营业收入 132,696,931.87 80,804,960.92
净利润 27,210,109.22 4,405,786.93
综合收益总额 27,210,109.22 4,405,786.93
经营活动现金流量 12,248,674.66 16,514,507.16
注：贵州政立矿业有限公司系2016年度非同一控制下企业合并取得的子公司，上述财务
数据是以合并日该子公司可辨认资产和负债的公允价值为基础进行调整后列报的。
2、 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业和联营企业的基础信息
持股比例（%） 会计处理
被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
一、联营企业
持股比例（%） 会计处理
被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
贵州路发实业有限公司 开阳县 开阳县 矿石开采 20 权益法
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
贵州路发实业有限公司
项 目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 186,048,044.39 533,543,553.63
非流动资产 1,558,024,602.33 1,282,453,049.58
资产合计 1,744,072,646.72 1,828,408,440.05
流动负债 680,656,785.73 597,139,867.82
非流动负债 62,358,333.29 212,524,999.97
负债合计 743,015,119.02 809,664,867.79
少数股东权益 -17,576,786.78 -14,626,406.02
归属于母公司所有者的股东权益 1,018,634,314.48 1,033,369,978.28
按持股比例计算的净资产份额 203,726,862.90 206,673,995.66
调整事项
其中：购买产生的商誉 191,606,080.04 191,606,080.04
内部交易未实现利润 -2,215,038.67 -1,085,764.49
对联营企业权益投资的账面价值 393,117,904.27 397,194,311.21
营业收入 624,313,772.89 571,389,081.40
净利润 -11,135,482.36 -41,144,880.13
其他综合收益
综合收益总额 -11,135,482.36 -41,144,880.13
本期收到的来自联营企业的股利
（十） 金融工具及其风险
集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、借款、应付债券等，这些金融工
具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产
和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、 金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末余额：
项目 金融资产的分类
以公允价值计量 持有至 贷款和应收款 可供出 合计
且其变动计入当 到期投 项 售金融
期损益的金融资 资 资产
产
以成本或摊销
成本计量
货币资金 619,439,446.99 619,439,446.99
应收票据及应 206,782,058.30 206,782,058.30
收账款
其他应收款 20,091,208.88 20,091,208.88
长期应收款 110,000,000.00 110,000,000.00
合计 956,312,714.17 956,312,714.17
金融负债的分类
以公允价值计量且
项目
其变动计入当期损 其他金融负债 合计
益的金融负债
1、以成本或摊销成本计量
短期借款 460,000,000.00 460,000,000.00
应付票据及应付账款 350,193,233.85 350,193,233.85
其他应付款 82,090,632.42 82,090,632.42
一年内到期的非流动负债 202,821,697.93 202,821,697.93
其他流动负债
应付债券 649,308.06 649,308.06
合计 1,095,754,872.26 1,095,754,872.26
年初余额：
项目 金融资产的分类
以公允价值 持有 贷款和应收款 可供出售金融 合计
计量且其变 至到 项 资产
动计入当期 期投
损益的金融 资
资产
1、以成本或摊
销成本计量
货币资金 579,039,780.86 579,039,780.86
应收票据及应 212,469,504.42 212,469,504.42
收账款
其他应收款 72,475,932.18 72,475,932.18
其他流动资产 120,000,000.00 120,000,000.00
长期应收款 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 943,985,217.46 120,000,000.00 1,063,985,217.46
金融负债的分类
以公允价值计量且
项目
其变动计入当期损 其他金融负债 合计
益的金融负债
1、以成本或摊销成本计量
应付票据及应付账款 309,315,453.2 309,315,453.2
其他应付款 63,156,346.96 63,156,346.96
应付债券 500,735,976.07 500,735,976.07
合计 873,207,776.23 873,207,776.23
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以
确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除
非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易
对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风
险。
本集团与客户间的贸易条款以预付款或采取货到付款方式为主，信用交易为辅。信用风
险集中按照客户进行管理。由于本集团的客户较为分散，集团仅对极少数客户给予赊销额度，
因此在本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占较高，但应收款账面价值占营业收
入的比重较低。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。
截至报告期末，应收账款账面价值占营业收入的比重为3.13%，本集团并未面临重大信用风
险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）2和
附注（七）4的披露。
3、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公
司现金 流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕
的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资
金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
金融负债
项目 1 年以内（含 1 1-5 年（含 5 5 年以
合计
年） 年） 上
短期借款 460,000,000.00 460,000,000.00
应付票据及应付账款 341,984,823.43 8,604,970.54 350,193,233.85
其他应付款 94,120,498.74 1,245,210.40 95,365,709.14
一年内到期的非流动负债 203,300,000.00 203,300,000.00
应付债券 608,200.00 608,200.00
合计 1,099,008,762.05 10,458,380.94 1,109,467,142.99
年初余额：
项目 金融负债
1 年以内（含 1 年） 1-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计
应付票据及应付账款 292,479,675.72 16,835,777.48 309,315,453.20
其他应付款 79,973,603.37 37,769,826.92 117,743,430.29
应付债券 503,300,000.00 503,300,000.00
合计 372,453,279.09 557,905,604.40 930,358,883.49
4、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团持有的外币资产极小，预计不可能产生重大汇率风险。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本集团
的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为100,000,000.00元（2017
年12月31日：0元），及以人民币计价的固定利率合同，金额为563,908,200.00元（2017年12
月31日：503,300,000.00元）。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和
负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期 上年
项目 净利润变动 股东权益 净利润变动 股东权益变动
变动
人民币基准利率增加 25 个基准点 -212,500.00
人民币基准利率减少 25 个基准点 212,500.00
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论
这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的
所有类似金融工具有关的因素而引起的。
本集团未持有在资产负债表日以市场报价计量金融工具。
（十一） 公允价值的披露
本集团报告期无以公允价值计量的资产和负债。
（十二） 关联方关系及其交易
1、 本公司的母公司
母公 母公司对本 母公司对本
注册资
司名 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
本
称 比例（%） 权比例（%）
国购 中国（上海） 实业投资，创业投资，投资 100,000 25.35 25.35
产业 自由贸易试 管理，基础设施建设及城镇 万元
控股 验区东园路 化建设投资，企业收购、兼
有限 18 号 10 楼 并及资产重组，资产管理。
公司
本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是袁启宏。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、 本集团的合营和联营企业
本集团的合营和联营企业情况详见详见本附注（九）3。本期或上期与本集团发生关联
方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本企业的关系
贵州路发实业有限公司 参股公司、供应商
4、 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
宣城东晨健康产业管理有限公司 受托管理企业
5、 关联方交易
（1）关联方商品和劳务
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额
贵州路发实业有限公司 采购磷矿石 102,231,776.04 126,532,569.84
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额
贵州路发实业有限公司 销售磷矿石 1,171,376.70
（2）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 365.58 万元 370.44 万元
（3）其他关联交易
根据经公司第四届董事会第八次会议审议通过的本公司子公司安徽省鑫宏大健康产业
管理有限公司与宣城东晨健康产业管理有限公司实际控制人方万鹏签订《托管协议》,截止
2018年12月31日累计向宣城东晨健康产业管理有限公司提供11,000万元流动资金支持,到期
日与委托管理期限到期日（2020年12月31日）一致。本期确认应收利息5,384,537.64元，上
期确认应收利息1,073,972.60元。
6、 关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收利息 宣城东晨健康产 2,747,551.37 1,073,972.60
业管理有限公司
长期应收款 宣城东晨健康产 110,000,000.00 80,000,000.00
业管理有限公司
（2）应付关联方款项
项 目 关联方 期末账面余额 年初账面余额
预付账款 贵州路发实业有限公司 209,934,000.16 127,535,170.17
（十三） 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
（1）资本承诺
项 目 期末数
已签约但尚未于财务报表中确认的对外投资承诺 167,000,000.00
合 计 167,000,000.00
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无其他需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
（十四） 资产负债表日后事项
1、利润分配预案
2019 年 4 月 24 日，经本公司第四届董事会第二十次会议决议，通过了 2018 年度利润
分配预案为：拟以 2018 年年末总股本 718,120,283.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利 1.00 元（含税），派发现金股利总额为 71,812,028.30 元，剩余未分配利润结转下一年
度。本预案将经股东大会批准后实施。
2、公开发行可转换公司债券
根据公司第四届董事会第十二次会议决议、司尔特二〇一七年度股东大会决议，经中国
证券监督管理委员会出具的《关于核准安徽省司尔特肥业股份有限公司公开发行可转换公司
债券的批复》（证监许可【2018】2224 号）核准，公司向社会公开发行面值不超过 8 亿元的
可转换公司债券,期限 6 年，可转债按面值发行，每张面值为人民币 100 元。本次发行采用
向原股东优先配售及原股东优先配售后余额部分（含原股东放弃优先配售部分）网下对机构
投资者发行和网上向社会公众投资者通过深圳证券交易所交易系统发售的方式进行。
根据公司、联席保荐机构（联席主承销商）2019 年 4 月 12 日发布的《安徽省司尔特肥
业股份有限公司公开发行可转换公司债券发行结果公告》：（1）原股东优先配售结果：本次
最终向原股东优先配售的司尔转债为总计 3,124,098 张，即 312,409,800 元，占本次发行总量
的 39.05%。（2）网上中签缴款情况：本次最终确定的网上向社会公众投资者发行的司尔转
债总计为 247,439,600 元，即 2,474,396 张，占本次发行总量的 30.93%。（3）网下认购缴款
情况：本次最终网下向机构投资者发行的司尔转债总计为 236,949,000 元，即 2,369,490 张，
占本次发行总量的 29.62%。（4）联席保荐机构（联席主承销商）包销情况：网上网下投资
者放弃认购的可转债由联席主承销商包销。本次联席主承销商包销可转债的数量为 32,016
张，包销金额为 3,201,600.00 元，包销比例为 0.40%。
公司实际已公开发行可转换公司债券 800,000,000.00 元。可转换公司债券募集资金总额
为 800,000,000.00 元，扣除按承销、保荐佣金费用、会计师费用、律师费用、信用评级费、
信息披露费用、推介费用共计人民币 19,000,000.00 元后，实际募集资金净额为人民币
781,000,000.00 元。
（十五） 其他重要事项
1、 债务重组
公司于2018年4月12日与安徽五星养殖（集团）有限责任公司（以下简称“五星养殖”）
签订了《债务清偿协议》，五星养殖原欠本公司货款5,000万元未返还，五星养殖股东毛传
国将其在安徽省阳光半岛文化发展有限公司享有的2,000万元破产债权转让给本公司，偿还
相应债务；五星养殖现金偿还司尔特254.61万元；用五星养殖名下位于宁国市梅林镇的有机
肥厂厂房、机器设备、地上附着物、车辆等全部资产以评估值为基础作价抵偿所欠本公司剩
余债务2,745.39万元。截止2018年12月31日，上述实物资产已移交本公司使用，收回现金
254.61万元，2000万元破产债权已全部获得清偿。
2、 分部报告
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内
部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部
信息。
3、 政府补助
（1）与收益相关的政府补助
A、用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的政府补助详见附注（七）25。
B、用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的本期发生额共计9,990,682.00
元（上年发生额共计21,076,981.31元），其中计入其他收益9,990,682.00元（上年发生额
21,076,981.31元），详见附注（七）38；
（2）与资产相关的政府补助
A、确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益的
情况详见附注（七）25。
B、本期收到的与资产相关的政府补助并冲减相关资产账面价值的金额合计为0元（上
年合计金额为0元）。
（3）计入当期损益的政府补助金额
本期发生额
计入当期损益的方式
与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 合计
计入其他收益 9,990,682.00 8,871,757.01 18,862,439.01
合 计 9,990,682.00 8,871,757.01 18,862,439.01
上期发生额
计入当期损益的方式
与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 合计
计入其他收益 21,076,981.31 6,227,517.74 27,304,499.05
合 计 21,076,981.31 6,227,517.74 27,304,499.05
4、 终止产业基金并注销合肥磐信康健股权投资合伙企业(有限合伙)
2018 年 9 月 28 日公司第四届董事会第十五次会议审议通过，因合肥磐信康健股权投资
合伙企业（有限合伙）自成立以来，随着宏观形势和市场环境的变化，根据监管要求及再融
资需要，综合公司实际发展及资金情况，经公司全资子公司安徽省鑫宏大健康产业管理有限
公司与安徽众泰建设工程有限公司、合肥磐信股权投资合伙企业（有限合伙）协商一致，决
定终止该产业基金并注销合肥磐信康健股权投资合伙企业（有限合伙）。截止 2018 年 12 月
31 日注销手续已完成。
5、 股权质押
截止2018年12月31日，控股股东产业控股持有公司182,050,800股股份，占公司股份总数
的25.35%。产业控股为关联公司合肥华源物业发展有限责任公司债务重组提供股票质押担保，
将其持有的公司股权分两次质押给中国长城资产管理公司合肥办事处，其中2016年12月6日
质押122,880,000股，2016年12月29日质押56,650,000股，其中质押的股份数占公司股份总数
的25%。
6、股权冻结
产业控股所持有公司股份累计被法院冻结182,050,800股,占其所持公司股份的100%，占
公司总股本的25.35%。其中：北京市第四中级人民法院冻结182,050,800股是芜湖华融渝英投
资中心申请予以冻结，具体冻结原因系芜湖华融渝英投资中心诉国购投资有限公司（产业控
股之控股股东）、国购产业控股有限公司、合肥华源物业发展有限公司、宣城国购广场、袁
其福、袁启宏、胡玉兰逾期未归还本息。标的额本金为14,798.98万元，利息约为1,082.18万
元及律师费保全费等；广东省深圳市中级人民法院轮候冻结182,050,800股是深圳市前海高搜
易投资管理有限公司申请予以冻结，具体冻结原因系深圳市前海高搜易投资管理有限公司因
国购产业控股有限公司、国购投资有限公司、淮北国购汽车文化园投资发展有限公司、袁启
宏、胡玉兰逾期未支付利息，宣布借贷期限提前到期，并起诉至深圳市中级人民法院。标的
额本金9,700.00万，利息约694.09万。
（十六） 母公司财务报表主要项目附注
1、 应收票据及应收账款
科目 期末余额 年初余额
应收票据 101,145,010.63 157,138,136.85
应收账款 41,685,749.44 20,983,757.64
合 计 142,830,760.07 178,121,894.49
以下是与应收票据有关的附注：
（1）应收票据分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑票据 101,145,010.63 157,138,136.85
合 计 101,145,010.63 157,138,136.85
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 413,916,786.98
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
合 计 413,916,786.98
以下是与应收账款有关的附注：
（3）应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
组合 2 44,435,534.57 100 2,749,785.13 6.19 41,685,749.44
组合小计 44,435,534.57 100 2,749,785.13 6.19 41,685,749.44
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 44,435,534.57 100 2,749,785.13 6.19 41,685,749.44
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 比例
金额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合 2： 22,610,287.73 100.00 1,626,530.09 7.19 20,983,757.64
组合小计 22,610,287.73 100.00 1,626,530.09 7.19 20,983,757.64
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 22,610,287.73 100.00 1,626,530.09 7.19 20,983,757.64
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 43,765,057.88 2,188,252.89 5.00
1年至2年（含2年） 72,345.38 14,469.08 20.00
2年至3年（含3年） 102,136.31 51,068.16 50.00
3年以上 495,995.00 495,995.00 100.00
合 计 44,435,534.57 2,749,785.13 6.19
年初余额
账龄结构
金额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 22,002,156.42 1,100,107.83 5.00
1年-2年（含2年） 102,136.31 20,427.26 20.00
3年以上 505,995.00 505,995.00 100.00
合 计 22,610,287.73 1,626,530.09 7.19
确定该组合的依据详见附注（五）9。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,123,255.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 38,734,973.13 元，占应
收账款期末余额合计数的比例为 87.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
1,936,748.66 元。
2、 其他应收款
科目 期末余额 年初余额
其他应收款 6,690,935.69 52,905,488.57
合 计 6,690,935.69 52,905,488.57
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比
金 额 金 额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比
金 额 金 额
(%) 例(%)
组合 1 2,340,477.00 22.51 117,023.85 5.00 2,223,453.15
组合 2 8,057,054.60 77.49 3,589,572.06 44.55 4,467,482.54
组合小计 10,397,531.60 100.00 3,706,595.91 35.64 6,690,935.69
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合 计 10,397,531.60 100.00 3,706,595.91 35.64 6,690,935.69
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款
组合 1： 3,048,307.00 4.60 152,415.35 5.00 2,895,891.65
组合 2： 63,186,363.26 95.40 13,176,766.34 20.85 50,009,596.92
组合小计 66,234,670.26 100.00 13,329,181.69 20.12 52,905,488.57
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合 计 66,234,670.26 100.00 13,329,181.69 20.12 52,905,488.57
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 3,605,810.80 180,290.36 5.00
1年至2年（含2年） 1,064,838.91 212,967.78 20.00
2年至3年（含3年） 380,181.95 190,090.98 50.00
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3年以上 3,006,222.94 3,006,222.94 100.00
合 计 8,057,054.60 3,589,572.06 44.55
年初余额
账龄结构
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 10,287,581.79 514,379.09 5.00
1年-2年（含2年） 50,158,682.34 10,031,736.47 20.00
2年-3年（含3年） 218,896.70 109,448.35 50.00
3年以上 2,521,202.43 2,521,202.43 100.00
合 计 63,186,363.26 13,176,766.34 20.85
确定该组合的依据详见附注（五）9。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合1 2,340,477.00 117,023.85 5.00
合 计 2,340,477.00 117,023.85 5.00
年初余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合1 3,048,307.00 152,415.35 5.00
合 计 3,048,307.00 152,415.35 5.00
确定该组合的依据详见附注（五）9。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-9,622,585.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元.
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 4,343,291.10 5,355,343.00
备用金借支 901,045.45 999,144.76
代垫款 910,923.47 990,151.67
对非关联企业的往来款项 3,965,214.27 56,143,461.16
对关联企业的往来款项 2,676,895.24
其他 277,057.31 69,674.43
合 计 10,397,531.60 66,234,670.26
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 坏账准备期
款期末余额 末余额
合计数的比
例(%)
宁国市国土资源局 保证金 2,340,477.00 1-2 年 22.51 117,023.85
开阳县金中镇平安磷矿 对非关联企 1,933,099.04 3 年以 18.59 1,933,099.04
二矿 业的往来款 上
项
安徽皖南烟叶有限责任 保证金 1,110,000.00 1 年以 10.68 55,500.00
公司 内
无锡市世达建设有限公 对非关联企 950,000.00 1-2 年 9.14 190,000.00
司 业的往来款
项
安徽省招标集团股份有 保证金 377,463.00 1 年以 3.63 18,873.15
限公司 内
合计 -- 6,711,039.04 -- 64.54 2,314,496.04
3、 长期股权投资
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投资 862,030,000.00 862,030,000.00 832,030,000.00 832,030,000.00
对联营、合营 393,117,904.27 393,117,904.27 397,194,311.21 397,194,311.21
企业投资
合计 1,255,147,904.27 1,255,147,904.27 1,229,224,311.21 1,229,224,311.21
（1）对子公司投资
本期 本期计 减值准
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 提减值 备期末
准备 余额
亳州司尔特生 471,840,000.00 471,840,000.00
态肥业有限公
司
贵州政立矿业 71,500,000.00 71,500,000.00
有限公司
安徽省鑫宏大 83,000,000.00 30,000,000.00 113,000,000.00
健康产业管理
有限公司
上海司尔特电 205,690,000.00 205,690,000.00
子商务有限公
司
合 计 832,030,000.00 30,000,000.00 862,030,000.00
（2）对联营、合营企业投资
期末余额 年初余额
被投资单 减 减
位 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
一、联营企
业
贵州路发 393,117,904.27 393,117,904.27 397,194,311.21 397,194,311.21
实业有限
公司
合 计 393,117,904.27 393,117,904.27 397,194,311.21 397,194,311.21
（续表）
本期增减变动
被投资单位 权益法下确认的 其他综合 其他权益
分配现金股利
投资收益 收益调整 变动
一、联营企业
贵州路发实业有限公司 -3,356,370.65 -720,036.29
合 计 -3,356,370.65 -720,036.29
4、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,701,567,866.05 2,065,443,539.88 2,184,313,478.61 1,734,853,242.82
其他业务 15,143,875.59 6,705,343.57 17,961,471.16 14,350,658.45
合计 2,716,711,741.64 2,072,148,883.45 2,202,274,949.77 1,749,203,901.27
5、 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,356,370.65 -6,057,335.18
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,332,385.63 19,495,737.20
合 计 -2,023,985.02 13,438,402.02
（十七） 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本期发生额 说
明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -200,622.67
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 18,862,439.01
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,079,752.49
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
项 目 本期发生额 说
明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 1,087,323.00
产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -290,355.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目 197,347.00
小 计 24,735,883.74
减：非经常性损益的所得税影响数 4,644,648.65
少数股东损益的影响数 -208,330.18
合 计 20,299,565.27
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.79% 0.42 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.20% 0.39 0.40
