审 计 报 告 中化岩土工程股份有限公司 中审国际 审字[2012]第 01020110 号 中审国际会计师事务所有限公司 中国 北京 1 审 计 报 告 中审国际 审字[2012]第 01020110 号 中化岩土工程股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的中化岩土工程股份有限公司(以下简称“中化岩土公司”)财务报表,包括 2011 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表,2011 年度合并及母公司的利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中化岩土公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计 准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程 序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,中化岩土公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了中化岩土公司 2011 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2011 年度合并及母公司的经营 成果和现金流量。 中审国际会计师事务所 中国注册会计师 有限公司 胡纯林 中国注册会计师 陈 平 中国北京 二〇一二年四月十八日 1 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日 编制单位:中化岩土工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 资 产 附注五 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 1 543,401,224.71 20,015,263.13 交易性金融资产 应收票据 2 2,490,070.00 2,043,772.80 应收账款 3 98,950,404.66 96,731,670.15 预付款项 4 31,128,513.14 3,161,161.30 应收利息 5 10,553,424.66 应收股利 其他应收款 6 4,085,042.78 4,515,815.68 存 货 7 35,673,547.21 19,234,116.40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 726,282,227.16 145,701,799.46 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 2,565,653.70 1,735,422.12 投资性房地产 固定资产 9 63,994,299.95 38,112,809.95 在建工程 10 16,201,091.86 707,390.00 工程物资 固定资产清理 无形资产 11 3,016,857.16 3,134,571.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 12 1,704,544.95 1,060,318.67 其他非流动资产 非流动资产合计 87,482,447.62 44,750,512.18 资产总计 813,764,674.78 190,452,311.64 (所附附注系本财务报表的组成部分) 2 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 合并资产负债表(续) 2011 年 12 月 31 日 编制单位:中化岩土工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 负债和所有者权益(或股东权益) 附注五 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 14 3,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 15 50,218,928.23 43,657,209.55 预收款项 16 16,535,347.08 15,392,481.83 应付职工薪酬 17 应交税费 18 6,378,928.42 6,315,045.42 应付利息 应付股利 其他应付款 19 2,382,239.49 856,017.07 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 75,515,443.22 69,220,753.87 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 75,515,443.22 69,220,753.87 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 20 100,200,000.00 50,000,000.00 资本公积 21 560,426,718.87 3,817,625.09 减:库存股 专项储备 盈余公积 22 19,138,117.94 11,512,020.13 未分配利润 23 58,484,394.75 55,901,912.55 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 738,249,231.56 121,231,557.77 少数股东权益 所有者权益合计 738,249,231.56 121,231,557.77 负债和所有者权益总计 813,764,674.78 190,452,311.64 (所附附注系本财务报表的组成部分) 公司法定代表人:吴延炜 主管会计工作负责人:杨远红 会计机构负责人:杨远红 3 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 合并利润表 2011 年度 编制单位:中化岩土工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 附注五 2011 年度 2010 年度 一、营业收入 24 264,090,931.53 225,155,977.77 减:营业成本 24 189,867,462.45 148,412,958.17 营业税金及附加 25 7,524,954.91 6,473,125.10 销售费用 26 1,661,771.51 1,220,060.93 管理费用 27 25,644,325.08 18,600,522.06 财务费用 28 -12,634,438.58 193,496.30 资产减值损失 29 4,294,841.89 1,745,924.72 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 30 830,231.58 398,344.90 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 48,562,245.85 48,908,235.39 加:营业外收入 31 9,979,662.66 2,098,040.29 减:营业外支出 32 35,187.17 5,036.16 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 58,506,721.34 51,001,239.52 减:所得税费用 33 8,218,141.33 7,209,750.31 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 50,288,580.01 43,791,489.21 归属于母公司所有者的净利润 50,288,580.01 43,791,489.21 少数股东损益 五、每股收益 (一)基本每股收益 34 0.51 0.58 (二)稀释每股收益 34 0.51 0.58 六、其他综合收益 35 - - 七、综合收益总额 50,288,580.01 43,791,489.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 (所附附注系本财务报表的组成部分) 公司法定代表人:吴延炜 主管会计工作负责人:杨远红 会计机构负责人:杨远红 4 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 合并现金流量表 2011 年度 编制单位:中化岩土工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 附注五 2011 年度 2010 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 265,243,683.23 174,443,403.10 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 36 14,614,175.33 6,399,395.83 经营活动现金流入小计 279,857,858.56 180,842,798.93 购买商品、接受劳务支付的现金 177,337,829.06 120,927,381.80 支付给职工以及为职工支付的现金 24,056,176.96 17,716,549.80 支付的各项税费 18,302,598.58 13,344,100.34 支付其他与经营活动有关的现金 36 12,220,105.83 11,306,287.91 经营活动现金流出小计 231,916,710.43 163,294,319.85 经营活动产生的现金流量净额 37 47,941,148.13 17,548,479.08 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 305,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,361,351.00 8,718.45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,361,351.00 313,718.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 88,147,958.32 16,764,132.06 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 88,147,958.32 16,764,132.06 投资活动产生的现金流量净额 -86,786,607.32 -16,450,413.61 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 578,872,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 578,872,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,735,611.83 177,663.75 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,904,967.40 筹资活动现金流出小计 16,640,579.23 3,177,663.75 筹资活动产生的现金流量净额 562,231,420.77 -177,663.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 523,385,961.58 920,401.72 加:期初现金及现金等价物余额 20,015,263.13 19,094,861.41 六、期末现金及现金等价物余额 543,401,224.71 20,015,263.13 (所附附注系本财务报表的组成部分) 公司法定代表人:吴延炜 主管会计工作负责人:杨远红 会计机构负责人:杨远红 5 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 合并所有者权益变动表 2011 年度 编制单位:中化岩土工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权 项目 实收资本 减:库 专项 其 股东 资本公积 盈余公积 未分配利润 益合计 (或股本) 存股 储备 它 权益 一、上年年末余额: 50,000,000.00 3,817,625.09 - - 11,512,020.13 55,901,912.55 - - 121,231,557.77 加:会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 其它 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 50,000,000.00 3,817,625.09 - - 11,512,020.13 55,901,912.55 - - 121,231,557.77 三、本年增减变动金 50,200,000.00 556,609,093.78 - - 7,626,097.81 2,582,482.20 - - 617,017,673.79 额(减少以“-”号列示) (一)净利润 - - - - - 50,288,580.01 - - 50,288,580.01 (二)其它综合收益 - - - - - - - - - 上述(一)和(二) - - - - - 50,288,580.01 - - 50,288,580.01 小计 (三)所有者投入和减 16,800,000.00 556,609,093.78 - - - - - - 573,409,093.78 少的资本 1、所有者投入资本 16,800,000.00 556,609,093.78 - - - - - - 573,409,093.78 2、股份支付计入所有 - - - - - - - - 者权益的金额 3、其他 - - - - - - - - - (四)利润分配 33,400,000.00 - - - 7,626,097.81 -47,706,097.81 - - -6,680,000.00 1、提取盈余公积 - - - - 7,626,097.81 -7,626,097.81 - - - 2、对所有者(或股东) 33,400,000.00 - - - - -40,080,000.00 - - -6,680,000.00 的分配 3、其它 - - - - - - - - - (五)所有者权益内部 - - - - - 0.00 - - - 结转 1、资本公积转增资本 - - - - - - - - - (或股本) 2、盈余公积转增资本 - - - - - - - - - (或股本) 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - (六)专项储备 - - - - - - - - - 1、本期提取 - - - - - - - - - 2、本期使用 - - - - - - - - - (七)其他 - - - - - - - - - 四、本年年末余额 100,200,000.00 560,426,718.87 - - 19,138,117.94 58,484,394.75 - - 738,249,231.56 (所附附注系本财务报表的组成部分) 公司法定代表人:吴延炜 主管会计工作负责人:杨远红 会计机构负责人:杨远红 6 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 合并所有者权益变动表(续) 2010 年度 编制单位:中化岩土工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 项 目 实收资本 减:库 专项 其 股东 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计 (或股本) 存股 储备 它 权益 一、上年年末余额: 50,000,000.00 3,817,625.09 4,943,296.75 18,679,146.72 77,440,068.56 加:会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 其它 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 50,000,000.00 3,817,625.09 - - 4,943,296.75 18,679,146.72 - - 77,440,068.56 三、本年增减变动金 额(减少以“-”号列 - - - - 6,568,723.38 37,222,765.83 - - 43,791,489.21 示) (一)净利润 - - - - - 43,791,489.21 - 43,791,489.21 (二)其它综合收益 - - - - - - - - - 上述(一)和(二) - - - - - 43,791,489.21 - - 43,791,489.21 小计 (三)所有者投入和 - - - - - - - - - 减少的资本 1、所有者投入资本 - - - - - - - - 2、股份支付计入所 - - - - - - - - 有者权益的金额 3、其他 - - - - - - - - (四)利润分配 - - - - 6,568,723.38 -6,568,723.38 - - 0.00 1、提取盈余公积 - - - - 6,568,723.38 -6,568,723.38 - - - 2、对所有者(或股 - - - - - - - 0.00 东)的分配 3、其它 - - - - - - - - - (五)所有者权益内 - - - - - - - - - 部结转 1、资本公积转增资 - - - - - - - - - 本(或股本) 2、盈余公积转增资 - - - - - - - - - 本(或股本) 3、盈余公积弥补亏 - - - - - - - - - 损 4、其他 - - - - - - - - - (六)专项储备 - - - - - - - - - 1、本期提取 - - - - - - - - - 2、本期使用 - - - - - - - - - (七)其他 - - - - - - - - - 四、本年年末余额 50,000,000.00 3,817,625.09 - - 11,512,020.13 55,901,912.55 - - 121,231,557.77 (所附附注系本财务报表的组成部分) 公司法定代表人:吴延炜 主管会计工作负责人:杨远红 会计机构负责人:杨远红 7 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 资产负债表 2011 年 12 月 31 日 编制单位:中化岩土工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 资 产 附注十二 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 536,860,524.60 20,015,263.13 交易性金融资产 应收票据 2,490,070.00 2,043,772.80 应收账款 1 98,950,404.66 96,731,670.15 预付款项 31,128,513.14 3,161,161.30 应收利息 10,553,424.66 应收股利 其他应收款 2 4,102,223.54 4,515,815.68 存 货 35,673,547.21 19,234,116.40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 719,758,707.81 145,701,799.46 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 10,665,653.70 1,735,422.12 投资性房地产 固定资产 62,969,246.45 38,112,809.95 在建工程 16,201,091.86 707,390.00 工程物资 固定资产清理 无形资产 3,016,857.16 3,134,571.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,704,544.95 1,060,318.67 其他非流动资产 非流动资产合计 94,557,394.12 44,750,512.18 资产总计 814,316,101.93 190,452,311.64 (所附附注系本财务报表的组成部分) 公司法定代表人:吴延炜 主管会计工作负责人:杨远红 会计机构负责人:杨远红 8 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 资产负债表(续) 2011 年 12 月 31 日 编制单位:中化岩土工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 负债和所有者权益(或股东权益) 附注十三 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 3,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 50,218,928.23 43,657,209.55 预收款项 16,535,347.08 15,392,481.83 应付职工薪酬 应交税费 6,378,283.53 6,315,045.42 应付利息 应付股利 其他应付款 2,382,239.49 856,017.07 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 75,514,798.33 69,220,753.87 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 75,514,798.33 69,220,753.87 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 100,200,000.00 50,000,000.00 资本公积 560,426,718.87 3,817,625.09 减:库存股 专项储备 盈余公积 19,138,117.94 11,512,020.13 未分配利润 59,036,466.79 55,901,912.55 所有者权益合计 738,801,303.60 121,231,557.77 负债和所有者权益总计 814,316,101.93 190,452,311.64 (所附附注系本财务报表的组成部分) 公司法定代表人:吴延炜 主管会计工作负责人:杨远红 会计机构负责人:杨远红 9 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 利润表 2011 年度 编制单位:中化岩土工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 附注十二 2011 年度 2010 年度 一、营业收入 4 264,090,931.53 225,155,977.77 减:营业成本 4 189,867,462.45 148,412,958.17 营业税金及附加 7,524,954.91 6,473,125.10 销售费用 1,658,771.81 1,220,060.93 管理费用 25,067,691.62 18,600,522.06 财务费用 -12,606,523.47 193,496.30 资产减值损失 4,294,841.89 1,745,924.72 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - 投资收益(损失以“-”号填列) 830,231.58 398,344.90 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 49,113,963.90 48,908,235.39 加:营业外收入 9,979,662.66 2,098,040.29 减:营业外支出 34,833.18 5,036.16 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 59,058,793.38 51,001,239.52 减:所得税费用 8,218,141.33 7,209,750.31 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 50,840,652.05 43,791,489.21 五、其他综合收益 - - 六、综合收益总额 50,840,652.05 43,791,489.21 (所附附注系本财务报表的组成部分) 公司法定代表人:吴延炜 主管会计工作负责人:杨远红 会计机构负责人:杨远红 10 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 现金流量表 2011 年度 编制单位:中化岩土工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 附注十二 2011 年度 2010 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 265,243,683.23 174,443,403.10 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 14,614,175.33 6,399,395.83 经营活动现金流入小计 279,857,858.56 180,842,798.93 购买商品、接受劳务支付的现金 177,337,829.06 120,927,381.80 支付给职工以及为职工支付的现金 23,719,932.43 17,716,549.80 支付的各项税费 18,297,574.03 13,344,100.34 支付其他与经营活动有关的现金 12,079,491.91 11,306,287.91 经营活动现金流出小计 231,434,827.43 163,294,319.85 经营活动产生的现金流量净额 5 48,423,031.13 17,548,479.08 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 305,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,361,351.00 8,718.45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,361,351.00 313,718.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 87,071,095.78 16,764,132.06 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 95,171,095.78 16,764,132.06 投资活动产生的现金流量净额 -93,809,744.78 -16,450,413.61 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 578,872,000.00 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 578,872,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,735,611.83 177,663.75 支付其他与筹资活动有关的现金 6,904,413.05 筹资活动现金流出小计 16,640,024.88 3,177,663.75 筹资活动产生的现金流量净额 562,231,975.12 -177,663.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 516,845,261.47 920,401.72 加:期初现金及现金等价物余额 20,015,263.13 19,094,861.41 六、期末现金及现金等价物余额 536,860,524.60 20,015,263.13 (所附附注系本财务报表的组成部分) 公司法定代表人:吴延炜 主管会计工作负责人:杨远红 会计机构负责人:杨远红 11 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 所有者权益变动表 2011 年度 编制单位:中化岩土工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 实收资本 减:库 专项 所有者权益 项 目 资本公积 盈余公积 未分配利润 (或股本) 存股 储备 合计 一、上年年末余额: 50,000,000.00 3,817,625.09 - - 11,512,020.13 55,901,912.55 121,231,557.77 加:会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 其它 - - - - - - - 二、本年年初余额 50,000,000.00 3,817,625.09 - - 11,512,020.13 55,901,912.55 121,231,557.77 三、本年增减变动金额(减少 50,200,000.00 556,609,093.78 - - 7,626,097.81 3,134,554.24 617,569,745.83 以“-”号列示) (一)净利润 - - - - - 50,840,652.05 50,840,652.05 (二)其它综合收益 - - - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - - - - 50,840,652.05 50,840,652.05 (三)所有者投入和减少的资 16,800,000.00 556,609,093.78 - - - - 573,409,093.78 本 1、所有者投入资本 16,800,000.00 556,609,093.78 - - - - 573,409,093.78 2、股份支付计入所有者权益 - - - - - - 的金额 3、其他 - - - - - - - -47,706,097.8 (四)利润分配 33,400,000.00 - - - 7,626,097.81 -6,680,000.00 1 1、提取盈余公积 - - - - 7,626,097.81 -7,626,097.81 - -40,080,000.0 2、对所有者的分配 33,400,000.00 - - - - -6,680,000.00 0 3、其他 - - - - - - - (五)所有者权益内部结转 - - - - - 0.00 - 1、资本公积转增资本(或股 - - - - - - - 本) 2、盈余公积转增资本(或股 - - - - - - - 本) 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4、其他 - - - - - (六)专项储备 - - - - - - - 1、本期提取 - - - - - - - 2、本期使用 - - - - - - - (七)其他 - - - - - - - 四、本年年末余额 100,200,000.00 560,426,718.87 - - 19,138,117.94 59,036,466.79 738,801,303.60 (所附附注系本财务报表的组成部分) 公司法定代表人:吴延炜 主管会计工作负责人:杨远红 会计机构负责人:杨远红 12 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 所有者权益变动表(续) 2010 年度 编制单位:中化岩土工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 实收资本 减:库 专项 所有者权益 项 目 资本公积 盈余公积 未分配利润 (或股本) 存股 储备 合计 一、上年年末余额: 50,000,000.00 3,817,625.09 4,943,296.75 18,679,146.72 77,440,068.56 加:会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 其它 - - - - - - - 二、本年年初余额 50,000,000.00 3,817,625.09 - - 4,943,296.75 18,679,146.72 77,440,068.56 三、本年增减变动金额(减少 - - - - 6,568,723.38 37,222,765.83 43,791,489.21 以“-”号列示) (一)净利润 - - - - - 43,791,489.21 43,791,489.21 (二)其它综合收益 - - - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - - - - 43,791,489.21 43,791,489.21 (三)所有者投入和减少的资 - - - - - - - 本 1、所有者投入资本 - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益 - - - - - - 的金额 3、其他 - - - - - - - (四)利润分配 - - - - 6,568,723.38 -6,568,723.38 0.00 1、提取盈余公积 - - - - 6,568,723.38 -6,568,723.38 - 2、对所有者的分配 - - - - - 0.00 3、其他 - - - - - - - (五)所有者权益内部结转 - - - - - - - 1、资本公积转增资本(或股 - - - - - - - 本) 2、盈余公积转增资本(或股 - - - - - - - 本) 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - (六)专项储备 - - - - - - - 1、本期提取 - - - - - - - 2、本期使用 - - - - - - - (七)其他 - - - - - - - 四、本年年末余额 50,000,000.00 3,817,625.09 - - 11,512,020.13 55,901,912.55 121,231,557.77 (所附附注系本财务报表的组成部分) 公司法定代表人:吴延炜 主管会计工作负责人:杨远红 会计机构负责人:杨远红 13 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 中化岩土工程股份有限公司 财务报表附注 截至 2011 年 12 月 31 日止会计年度 单位:元 币种:人民币 附注一、 公司基本情况 (一) 公司简介 1、公司法定中文名称:中化岩土工程股份有限公司 2、公司法定代表人:吴延炜 3、公司注册及办公地址:北京市大兴区北京市大兴工业开发区 4、注册资本:人民币 10020 万元 5、邮政编码:100026 6、电话:010-61271720 7、传真:010-61271705 8、网址:www.cge.com 9、电子信箱:cge @cge.com.cn (二) 公司的行业性质 本公司属于土木工程建筑业中的地基处理行业,强夯业务为公司主营业务。 (三) 经营范围及主要产品或提供的劳务 工业、交通与民用各类建筑项目的岩土工程勘察、设计;地基与基础工程的施工;特种专业 工程施工;土石方施工;深基坑支护方案的施工;岩土工程质量检测与评价;岩土工程新技术与 设备的开发研制;岩土工程技术咨询。 (四) 公司历史沿革 中化岩土工程股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是吴延炜、梁富华、王亚凌等 9 名自然人为发起人,由中化岩土工程有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。 本公司前身系中化岩土工程有限公司,由中国化学工程总公司、中国化学工程重型机械化公 司、上海劲泰基础工程有限公司、亿达集团大连建筑工程有限公司共同出资,于 2001 年 12 月 6 日经中华人民共和国国家工商行政管理总局批准成立,企业法人营业执照注册号为 1000001003605 号,经营期限至 2031 年 12 月 5 日,中国化学工程总公司出资 765 万元,持股比例为 51%;中国 化学工程重型机械化公司出资 135 万元 ,持股比例为 9%;上海劲泰基础工程有限公司出资 300 万元,持股比例为 20%;亿达集团大连建筑工程有限公司出资 300 万元,持股比例为 20%;注册 资本为 1500 万元,由北京源隆会计师事务所有限责任公司于 2001 年 11 月 21 日出具了京源验字 (2001)第 C00111 号验资报告验证。 2003 年 8 月 28 日,上海劲泰基础工程有限公司将其在公司的全部出资 300 万元转让给王亚凌; 中国化学工程总公司将其在公司的部分出资 250 万元转让给亿达集团大连建筑工程有限公司,部 分出资 365 万元转让给吴延炜;中国化学工程重型机械化公司将其在公司的全部出资 135 万元转 让给吴延炜。2006 年 12 月 5 日,大连亿达建筑工程有限公司将其全部出资 550 万元转让给公司股 东吴延炜。2008 年 4 月 6 日,中国化学工程总公司将其在公司的全部出资 150 万元转让给吴延炜。 14 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 2009 年 6 月 10 日,经中化岩土工程有限公司临时股东会决议:以公司 2009 年 4 月 30 日的净 资产为基础进行折股,其中 5000 万元折合为股份公司的股本,每股 1 元,计 5,000 万股,其余作 为股本溢价,列入股份公司的资本公积。变更后注册资本为 5,000 万元,由中审国际会计师事务所 有限公司于 2009 年 6 月 10 日出具了中审国际验字[2009]第 040003 号验资报告。2009 年 6 月 22 日经北京市工商行政管理局核准,中化岩土工程股份有限公司成立。 2011 年 1 月 6 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]22 号《关于核准中化岩土工程 股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件核准,本公司以采用网下向股票配售对象询价摇号 配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行股份 1,680 万股,其中网下发行数量为 336 万股,占本次发行总量的 20%;网上定价发行数量为 1,344 万股,占本次发行总量的 80%,每 股面值 1.00 元,每股发行价 37.00 元,并于 2011 年 1 月 28 日在深圳证券交易所挂牌上市。本次 募集资金认购金额为人民币 62,160 万元,其中 1,680 万元按 1: 的比例折合成面值 1 元的股份 1,680 万股,其余扣除相关发行费用后 55,661 万元转资本公积。本次非公开发行股票的认购资金业经中审 国际会计师事务所中审国际验字[2011]01020051 验资报告验证。此次发行后本公司注册资本变更为 人民币 6,680 万元。 2011 年 5 月 6 日,经 2010 年度股东大会审议通过,以现有总股本 66,800,000 股为基数,向全 体股东每 10 股送红股 5 股,向全体股东每 10 股派发 1.00 元人民币现金(含税),公司总股本增至 100,200,000 股。 (五) 公司基本组织架构 股东大会 董事会秘书 监事会 董事会 专业委员会 审 计 部 总经理 证 计 市 人 综 工 质 项 设 研 券 划 场 力 合 程 量 目 备 发 事 财 开 资 管 技 安 管 材 中 务 务 发 源 理 术 全 理 料 心 部 部 部 部 部 部 部 部 部 中 工 大 各国 连化 工 各国 ) 业 连 珠 项 岩 程 区 长 海 项 目 有土 有 目 限 限 远 兴 分 经 经 工 大 岛 公 理 公程 公 理 岩 临 司 部内 司( 司 土 港 部外 大 15 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 (六) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2012 年 4 月 18 日批准报出。 附注二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照权责发生制编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2011 年度财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企 业会计准则(2006)的要求,真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 (三) 会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 (四) 记账本位币 以人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 1.同一控制下的企业合并 参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控 制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计 量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额, 调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价);资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的, 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支 付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券 发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 2.非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下企业合并。 购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权 益性证券等在购买日的公允价值。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期 损益。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商 誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时,对取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配, 16 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。 业务合并按相同的方法处理。 (六) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务 和经营政策,并能据以从该公司的经营活动中获取利益。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子 公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期 财务报表时,将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并 利润表中,并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确 定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被 购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中,并不调整合并财务报表年初数 以及前期比较报表。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中 净利润项目下单独列示。 在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计期间 或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有重大内部交易及往来余额均已抵销。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1.外币交易 外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入账。 于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的汇 兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费 用的原则处理外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,以资产负债表日采用交 易发生日的即期汇率折算。 2.外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权 益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和 费用项目,采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额,在资产负债表中所 有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类:以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款及应收款项;可供出售金融资产;其它金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认 17 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过 程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。 3. 金融资产和金融负债的计量 初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金 融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外,金融资产和金融负债均以公允价值 进行后续计量,其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入 当期损益。 可供出售的金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外,直接计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额,计入当期损益。采用实际利率法计算的可供 出售金融资产的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发 放股利时计入当期损益。 以摊余成本计量的金融资产或金融负债,在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失 计入当期损益。 4. 主要金融资产和金融负债的终止 金融资产终止确认,是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资 产现金流量的合同权利终止,或金融资产已经转移,且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移》规定的金融资产终止确认条件的,终止确认该金融资产。 金融负债终止确认,是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现 时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。 5. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 (1)存在活跃市场的金融资产和金融负债,活跃市场中的报价用于确定其公允价值; (2)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值; (3)初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础; (4)采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相同 的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实 际交易价格相差很小的,按照实际交易价格计量。 6. 金融资产的减值 资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查,有客观证据表明该金融资产其发生了减值的,计提减值准备。 (1)持有至到期投资 资产负债表日有客观证据表明其发生了减值,根据期末账面价值与预计未来现金流量现值之 间的差额确认为减值损失,计入当期损益。 (2)可供出售金融资产 资产负债表日,公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,如果可供出售金融资产的公 允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的, 18 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出,确认减值损失,计提减值准备。 (十) 应收款项 本公司对应收款项按以下方法计提坏账准备: 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准:单项金额重大的应收款项是指资产负债表日单项金额 200 万元以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用 损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。同时, 对单项金额重大未发生减值的应收款项按下列风险组合计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项,本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本 年度应计提的坏账准备。 公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率 为基础,确定以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合,结合现实情况确定以下应收款项组合 计提坏账准备的比例。具体比例为: 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 0% 0% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大但按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项单项计提 坏账准备。 坏账准备的计提方法:有客观证据表明发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额,计提坏账准备 (十一) 存货 1.存货的分类 存货包括已完工未结算工程、原材料、低值易耗品等。 2.发出存货的计价方法 存货按取得时的实际成本计价。领用或发出存货,按加权平均法确定成本。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货在会计期末按照成本与可变现净值孰低计量。如果存货成本高于可变现净值,按可变现 净值低于存货成本部分,计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存法。 19 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物领用时一次转销。 6.本公司累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和大于累计已办理结算的合同价款的 差额为已完工未结算工程,在“存货”中列示;累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和 小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工工程,在“预收账款”中列示。 (十二) 长期股权投资 1. 长期股权投资分类 长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股 权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资(以下简称“其他股权投资”)。 2. 长期股权投资的投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的投资成本,长期股权投资的投资成本与支付对价的账面价值的差 额,调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价);资本公积中股本溢价(或资本溢价)不足冲减时, 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益; 非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本, 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生 时计入当期损益。 (2)其他方式取得的长期投资 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但 尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议 约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出 资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本,换出资产的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按 换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为投资成本,投资成本与 债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3. 长期股权投资的后续计量 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益 法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 4. 长期股权投资损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股 利或利润确认投资收益。 20 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 采用权益法核算的长期股权投资,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础调整后实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 5. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 (1)确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时,合营各方在投 资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中,必须由合营各方 均同意才能通过。 (2)确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% 以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。 6. 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日,若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象,估计 其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权 投资减值准备。其他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定 的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。同时计提长期股权投资减 值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 (十三) 投资性房地产 1.投资性房地产的种类 投资性房地产分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。 2.投资性房地产的计量模式 投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,在资产负债表日采用成本模式对投资性房地 产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法一致,土 地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。 (十四) 固定资产 1.固定资产的确认条件 (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠计量。 2.固定资产的分类 固定资产包括:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。 3.各类固定资产的折旧方法 固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧,各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧 率如下: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 21 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 5 5 19.00 电子设备 5 5 19.00 其他设备 5 5 19.00 4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日,固定资产存在减值迹象,估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允 价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额 的计量结果表明,固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收 回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。减值 准备一旦计提,在以后会计期间不予转回。 5.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的,本公司将其认定为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时, 租赁固定资产的所有权转移给承租人。(2)承租人有购买租赁固定资产的选择权,所订立的购买 价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承 租人将会行使这种选择权。(3)即使固定资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的 大部分。(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁固定资产 公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公 允价值。(5)租赁固定资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。 在租赁期开始日,将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固 定资产的价值。 在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人的租赁内含利率的,采用出租人的租赁内 含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利 率且租赁合同没有规定利率,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利 率法在租赁期内各个期间进行分摊。 对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取 得租赁固定资产所有权的,在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得 租赁固定资产所有权的,在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有 租金在实际发生时计入当期损益。 6.固定资产后续支出 固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出 的处理原则为:符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣 除;不符合固定资产确认条件的,计入当期损益。 (十五) 在建工程 1.在建工程结转固定资产 对于已达到预定可使用状态的在建工程及时结转固定资产。尚未办理竣工决算,自达到预定 可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料,按暂估价值转入固定资产, 并计提固定资产折旧。办理竣工决算手续后再对固定资产原值进行调整,不再调整已提折旧。 22 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 2.在建工程减值准备 本公司按单项在建工程计提在建工程减值准备,根据工程部门提供工程项目的预算、工程进 度、预计完工程度及有关技术管理部门鉴定资料(或参考专业评估机构的专项评估报告)作为计 提减值准备的依据。如果在建工程的可收回金额低于其账面价值,按可收回金额低于账面价值的 差额计提减值准备,并计入资产减值损失。 (十六) 借款费用的会计处理方法 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予 以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损 益。 1.资本化的条件 在同时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化: (1)资产支出已经发生; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 2.资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费 用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确 定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款予以资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 3.暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断,且时间连续超过 3 个月,则暂停借款费用的资本化, 将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或 者可销售状态必要的程序,借款费用不暂停资本化。 4.停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化,以 后发生的借款费用于发生当期确认费用。 (十七) 无形资产 1.无形资产计价 无形资产是按实际成本计量,即以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全部支出,作 为无形资产的成本。 2.开发阶段有关支出资本化的条件 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场。无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或 23 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量; (6)内部开发费用预期能形成特许生产权、特许经营权或商标权、专利权等,能为企业带来 直接经济利益的流入时才可予以资本化。 3.无形资产的后续计量 (1)无形资产初始确认和计量后,在其后使用该项无形资产期间内以成本减去累计摊销额和 累计减值损失后的余额计量; (2)本公司的无形资产按使用年限摊销。其摊销方法采用直线法,摊销金额计入当期损益。 当月增加的无形资产,当月开始摊销;当月减少的无形资产,当月不再摊销。 无形资产的摊销一般计入当期损益,但如果某项无形资产是专门用于生产某种产品的,其所 包含的经济利益是通过转入到所生产的产品中体现的,无形资产的摊销费用构成产品成本的一部 分。 (3)使用寿命不确定的无形资产不予摊销。于每年年度终了,对其使用寿命进行复核,复核 后仍为不确定的,进行减值测试。 (4)本公司按单项无形资产计提无形资产减值准备。 (十八) 研究与开发 本公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段划分标准: 1.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研 究阶段的支出在发生时计入当期损益; 2.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段,开发阶段的支出符合 无形资产确认条件的予以资本化。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用能确定受益期限的,按受益期限分期平均摊销,不能确定受益期限的按不超过 十年的期限平均摊销。 (二十) 预计负债 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债: (1)该义务是企业承担的现时义务; (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,企业清偿预计负债所 需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独 确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的,确认为预计负 债。只有在承诺出售部分业务(即签订约束性出售协议)时,才能确认因重组而承担了重组义务。 (二十一) 股份支付及权益工具 1.股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 权益工具的公允价值,按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 24 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计,修正预计可行权的权益工具数量。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)股份支付的实施 a.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的 以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股 份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内 的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允 价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日,后续信息表明可行 权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数 量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间;对于可行权 条件为规定业绩的股份支付,在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权 日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 b.以权益结算的股份支付换取其他方服务的,分别下列情况处理: 其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值,计入相关成 本或费用,相应增加所有者权益。 其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在 服务取得日的公允价值,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。 在行权日,企业根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将 其转入实收资本或股本。 c.以现金结算的股份支付 按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相 应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允 价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日,后续信息表明企 业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。 企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计 入当期损益。 (2)股份支付的修改 a.修改增加了所授予的权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加。修改发生在等待期内,在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值 时,既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额,也包括权益 工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后,立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份 支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具,则在整个等待期内确 认权益工具公允价值的增加。 b.修改增加了所授予的权益工具的数量,将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服 务的增加。如果修改发生在等待期内,在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的 公允价值时,既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额,也 25 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 包括权益工具公允价值的增加。 c.如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非 市场条件),在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。 d.修改减少了所授予的权益工具的公允价值,继续以权益工具在授予日的公允价值为基础, 确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少。 e.修改减少了授予的权益工具的数量,将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。 f.以不利于职工的方式修改了可行权条件,如延长等待期、增加或变更业绩条件(而非市场 条件),在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。 (3)股份支付的终止 a.将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 b.在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该 权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。 c.如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替 代被取消的权益工具的,企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代 权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金 额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。 (二十二) 收入 收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经 济利益的总流入。 1.销售商品收入的确认 销售商品时,同时满足下列条件的,确认收入: (1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)相关经济利益很可能流入企业; (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 销售商品满足收入确认条件时,按照已收或应收的合同(或协议)价款的公允价值确定销售 商品收入金额。 2.提供劳务收入的确认原则 (1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务 收入。 (2)提供劳务的交易结果能否可靠估计,依据以下条件进行判断,如同时满足以下条件,则 劳务交易的结果能够可靠估计: A.收入的金额能够可靠地计量; B.相关的经济利益很可能流入企业; C.交易的完工进度能够可靠地确定。 (3)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本; B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确 26 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 认提供劳务收入。 (4)本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品收入处理,将提供劳务的 部分作为提供劳务收入处理。 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部 分和提供劳务部分全部作为销售商品收入处理。 3.让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,同时满足下列条件的,予以确认: (1)相关的经济利益能够流入企业; (2)收入的金额能够可靠地计量。 4.其他业务收入的确认 (1)勘察收入的确认 本公司根据勘察业务合同的约定,本公司在完成相关勘察业务,向业主提交勘察技术成果资 料及勘察报告,办理合同结算后,确认收入。 (2)勘察业务的结算模式 勘察业务合同签订后,业主一般支付合同价款的30%至50%作为定金,勘察工作作业结束,向 业主提交勘察技术成果资料及勘察报告后,办理合同结算,按结算总价支付剩余款项。 (二十三) 建造合同 1、合同收入与合同成本的确认原则 本公司对在一个会计年度内完成的建造合同,在完成时确认合同收入和合同费用。跨年度完 成的建造合同,如果建造合同的结果能够可靠地估计,根据完工百分比法在资产负债表日确认合 同收入和费用。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:(1) 合同总收入能够可靠地计量; (2) 与合同 相关的经济利益很可能流入企业; (3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量; (4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入,并按相同金额结转 劳务成本;(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损 益,不确认提供劳务收入。 2、确定合同完工进度的方法 本公司确认完工进度的方法为:根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 在资产负债表日,应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认费用后的金额,确认为当期合同费用。 3、合同预计损失的确认标准和计提方法 本公司于每年年度终了,对建造合同进行全面检查,当存在合同预计总成本将超过合同预计 总收入时,按该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计损失,本公司将预计损失确 认为当期费用。 4、本公司强夯和桩基业务确认营业收入具体方法 27 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 (1)实际完工量、预计总工作量确认的具体依据和时点 实际完工量:经监理、客户确认的工程量清单所确认的工作量; 预计总工作量:合同预计总工作量; 确认时点:经监理、客户确认的工程量清单的最终签署日。 (2)完工进度确认的方法 本公司确认完工进度的方法为:根据经监理、客户确认的工程量清单所确认的工作量占合同 预计总工作量的比例确定。 完工进度=实际完工量/预计总工作量×100%。 (3)收入确认的具体会计政策 1)对于当期实施过程中的工程项目,在资产负债表日,按照项目合同所确定的总造价作为该 项目实施过程中可实现的合同收入的总额,根据完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。 2)对于当期已完工且已办理决算的工程项目,按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收 入后的金额确认当期营业收入。 3)对于当期已完工尚未办理决算的工程项目,按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的 收入后的差额作为当期收入。若实际已收到的工程款超过合同总价,则按已实现的收款确认总收 入。 4)根据完工进度计量、确认当期的收入和费用。 当期确认的合同收入=合同总收入×完工进度-以前会计年度累计已确认的收入 当期确认的合同费用=合同预计总成本×完工进度―以前会计年度累计已确认的合同费用 当期确认的合同毛利=(合同总收入-合同预计总成本)×完工进度-以前会计年度累计确认 的毛利 5、本公司强夯和桩基业务的结算模式 工程进度结算:公司一般每月或阶段工程结算时,向客户提供经监理确认的工程量清单,经 客户相关职能部门审核确认后,公司提交工程进度款支付申请,按合同约定支付工程进度款。工 程竣工决算前,工程进度款按合同约定支付到合同总价的 75%至 90%。 工程竣工决算:全部工程完工后,经第三方检验验收合格、工程资料交验合格后,公司向客 户提交竣工结算报告,经客户审核、确认后,办理工程竣工决算,并按合同约定支付到决算总价 的 90%至 95%。 质量保证金:项目办理竣工结算后,将决算总价的 5%至 10%作为工程质量保证金,工程质保 期满后,客户将保证金返还公司 (二十四) 政府补助 政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资 产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已经发生的费用或损失的,取得时直接计 入当期营业外收入。 28 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资 产和负债的计税基础与账面价值的差额(暂时性差异),于资产负债表日按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。 对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债, 但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。 递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见 的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 (二十六) 经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。 (1)承租人 对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益,发生 的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 出租人提供免租期的,将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的 方法进行分摊,免租期内确认租金费用。 出租人承担了某些费用的,将该费用从租金费用总额中扣除,按扣除后的租金费用余额在租 赁期内进行分摊。 企业的售后租回交易认定为经营租赁的,分别以下情况处理: a.有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入当 期损益。 b.售后租回交易如果不是按照公允价值达成的,售价低于公允价值的差额,应计入当期损益; 但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时,有关损失应予以递延(递延收益),并按与确 认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊;如果售价大于公允价值,其大于公允价值的部分 应计入递延收益,并在租赁期内分摊。 (2)出租人 按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。 对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费 用计入当期损益,金额较大的资本化,在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧,对于其 它经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期损益。 提供免租期的,将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进 行分配,免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中 扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 2.融资租赁 29 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能 转移也可能不转转移。 (1)承租人 在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价 值。 在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人的租赁内含利率的,采用出租人的租赁内 含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利 率且租赁合同没有规定利率,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利 率法在租赁期内各个期间进行分摊。 对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁资 产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)出租人 在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分 配。 每年年度终了,对未担保余值进行复核。未担保余值增加的,不作调整。有证据表明未担保 余值已经减少的,重新计算租赁内含利率,由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益;以后 各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资 租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。 已确认损失的未担保余值得以恢复的,在原已确认的损失金额内转回,并重新计算租赁内含 利率,以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十七) 主要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 本报告期内无会计政策变更。 2.会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 (二十八) 前期会计差错更正 本报告期内无前期会计差错更正。 附注三、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 15% 营业税 计税营业额 5%/3% 30 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 城市维护建设税 应缴流转税 7%/5%/1% (二)税收优惠及批文 根据京科高发〔2008〕493 号及京地税[2009]50 号文件,本公司于 2008 年 12 月 24 日被批准 为高新技术企业,自 2008 年 1 月 1 日起执行 15%的企业所得税优惠税率,有效期 3 年。2011 年 10 月 28 日,公司通过了高新技术企业复审,获得《高新技术企业证书》,证书编号:GF201111001943; 有效期:三年,企业所得税优惠期为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。根据相关规定,高 新技术企业企业所得税按 15%的税率征收。 (三)其他说明 其他税金及附加费用按当地政府部门的法规、规定执行。 附注四、 企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 实质上构 期末 成对子公 持股 是否 注册 业务 注册 表决权 子公司全称 子公司类型 经营范围 实际 司净投资 比例 合并 地 性质 资本 比例(%) 出资额 的其他项 (%) 报表 目余额 工业、交通与民用各类 中化岩土工程 有限责任 大 岩土 建筑项目岩土设计、地 (大连)有限公 公司(法人 800 万 800 万 ---- 100% 100% 是 连 工程 基与基础工程施工、特 司 独资) 种专业工程施工等 大连长兴岛临港 有限责任 大 为隶属企业提供咨询 工业区远大岩土 公司(法人 服务 10 万 10 万 ---- 100% 100% 是 连 联络 工程有限公司 独资) (1)中化岩土工程(大连)有限公司成立于 2011 年 2 月 23 日,截止 2011 年 12 月 31 日本 公司出资人民币 800 万元,占注册资本的 100%。截至 2011 年 12 月 31 日,该公司尚无经营业务 发生。 (2)大连长兴岛临港工业区远大岩土工程有限公司成立于 2011 年 3 月 1 日,截止 2011 年 12 月 31 日本公司出资人民币 10 万元,占注册资本的 100%。截至 2011 年 12 月 31 日,该公司尚无 经营业务发生。 (二) 合并范围发生变更的说明 序号 企业名称 年末净资产 本年净利润 控制的性质 1 中化岩土工程(大连)有限公司 7,504,865.07 -495,134.93 全资控股 2 大连长兴岛临港工业区远大岩土工程有限公司 43,062.89 -56,937.11 全资控股 附注五、 合并财务报表主要项目附注 1、 货币资金 2011-12-31 2010-12-31 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: 人民币 53,602.15 1.00 53,602.15 4,072.71 1.00 4,072.71 美元 1,620.00 6.3115 10,224.63 1,620.00 6.6227 10,855.78 小计 63,826.78 14,928.49 银行存款: 31 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 2011-12-31 2010-12-31 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 人民币 535,322,298.55 1.00 535,322,298.55 18,832,352.98 1.00 18,832,352.98 小计 535,322,298.55 1.00 535,322,298.55 18,832,352.98 1.00 18,832,352.98 其他货币资金: 人民币 8,015,099.38 1.00 8,015,099.38 1,167,981.66 1.00 1,167,981.66 小计 8,015,099.38 1.00 8,015,099.38 1,167,981.66 1.00 1,167,981.66 合计 543,401,224.71 20,015,263.13 (1)其他货币资金期末余额包括外埠存款 7,926,683.67 元,保函开具保证金 82,206.10 元; (2)无存放在境外或有其他潜在回收风险的款项。 2、 应收票据 (1)分类 种类 2011-12-31 2010-12-31 银行承兑汇票 2,490,070.00 2,043,772.80 (2)公司无已质押的应收票据; (3)公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据; (4)期末公司无已经背书给他方但尚未到期的票据情况; (5)期末本公司未到期的银行承兑汇票 2,490,070.00 元,其明细情况如下: 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 华润电力焦作有限公司 2011.9.16 2012.3.16 290,070.00 工程付款 青岛瑞松钢缆有限公司 2011.7.27 2012.1.27 2,200,000.00 工程付款 合计 2,490,070.00 3、 应收账款 (1)按种类披露 2011-12-31 2010-12-31 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大 并单项计提坏 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 账准备的应收 账款 按组合计提坏 账准备的应收 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 账款: 无风险组合 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 按账龄组合 108,036,618.12 100.00 9,086,213.46 100.00 102,047,204.60 100.00 5,315,534.45 100.00 组合小计 108,036,618.12 100.00 9,086,213.46 100.00 102,047,204.60 100.00 5,315,534.45 100.00 单项金额虽不 重大但单项计 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 提坏账准备的 应收账款 合计 108,036,618.12 ---- 9,086,213.46 ---- 102,047,204.60 ---- 5,315,534.45 ---- 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 32 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 2011-12-31 2010-12-31 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 74,855,104.08 69.29 71,288,655.30 69.86 1至2年 20,305,954.09 18.80 2,030,595.41 27,708,667.41 27.15 2,770,866.74 2至3年 11,639,883.80 10.77 5,819,941.90 1,010,428.36 0.99 505,214.18 3 年以上 1,235,676.15 1.14 1,235,676.15 2,039,453.53 2.00 2,039,453.53 合计 108,036,618.12 100.00 9,086,213.46 102,047,204.60 100.00 5,315,534.45 (2)本年转回或收回情况: 无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回, 或在本期收回或转回比例较大的款项。 (3)本报告期无实际核销的应收账款。 (4)应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款; (5)应收账款金额前五名单位情况: 占应收账款 单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额比例(%) 成渝钒钛科技有限公司 无关联关系 16,689,598.09 1 年以内 15.45 中铁哈尔滨铁路建设集团有限公司 无关联关系 14,939,529.45 1-2 年 13.83 爱励鼎盛铝业(镇江)有限公司 无关联关系 11,521,867.00 1 年以内 10.66 中国石油天然气股份有限公司抚顺石化分公司 无关联关系 7,796,232.75 2-3 年 7.22 中国石油化工股份有限公司安庆分公司 无关联关系 6,361,980.00 1-2 年 5.89 合计 57,309,207.29 53.05 (6)应收账款期末余额中无应收关联方款项。 4、 预付款项 (1)按账龄分类 2011-12-31 2010-12-31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 28,583,641.25 91.82 2,418,201.30 76.50 1-2 年 1,950,711.89 6.27 742,960.00 23.50 2-3 年 594,160.00 1.91 ---- ---- 合计 31,128,513.14 100 3,161,161.30 100 (2)预付款项金额前五名单位情况: 比例 单位名称 金额 与本公司关系 预付时间 备注 (%) 预付的研发中心建设 北京诚通新新建设有限公司 11,414,940.37 36.67 无关联关系 1 年以内 工程款 江苏建华管桩有限公司 3,032,935.00 9.74 无关联关系 1 年以内 预付材料款 大连科瑞恩流体传动技术有限公司 1,563,569.00 5.02 无关联关系 1 年以内 零部件采购款 大连东晨科技有限公司 1,317,600.00 4.23 无关联关系 1 年以内 零部件采购款 北京冲津经贸有限责任公司 1,280,000.00 4.11 无关联关系 1 年以内 零部件采购款 合计 18,609,044.37 59.77 (3)预付款项期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (4)预付账款期末余额中无预付关联方款项。 (5)预付款项超过一年的金额为 2,544,871.89 元,占预付账款余额的 8.18%。主要为预付工 33 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 程款、材料款、零部件采购款。 5、 应收利息 项目 期末余额 年初余额 兴业银行股份有限公司定期存款 5,243,835.62 ---- 中国建设股份有限公司定期存款 5,309,589.04 ---- 合计 10,553,424.66 ---- 注:本公司的应收利息为应收一年及以上的定期存款利息 6、 其他应收款 按种类披露 2011-12-31 2010-12-31 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 应收款 按组合计提坏账准备 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 的其他应收款 无风险组合 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 按账龄组合 6,362,462.30 100.00 2,277,419.52 100.00 6,269,072.32 100.00 1,753,256.64 100.00 组合小计 6,362,462.30 100.00 2,277,419.52 100.00 6,269,072.32 100.00 1,753,256.64 100.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 应收款 合计 6,362,462.30 ---- 2,277,419.52 ---- 6,269,072.32 ---- 1,753,256.64 ---- 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 2011-12-31 2010-12-31 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,008,379.90 47.28 ---- 4,033,098.68 64.34 ---- 1至2年 1,170,108.76 18.39 117,010.88 99,130.00 1.58 9,913.00 2至3年 47,130.00 0.74 23,565.00 787,000.00 12.55 393,500.00 3 年以上 2,136,843.64 33.59 2,136,843.64 1,349,843.64 21.53 1,349,843.64 合计 6,362,462.30 100.00 2,277,419.52 6,269,072.32 100.00 1,753,256.64 (2)本年转回或收回情况:无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大, 但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的款项。 (3)本报告期无实际核销的其他应收款; (4)其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项; (5)其他应收款金额前五名单位情况: 占其他应收款 单位名称 性质或内容 金额 年限 总额的比例(%) 中铁哈尔滨铁路建设集团有限公司 保证金 1,000,000.00 3 年以上 15.72 中交四航局第一工程有限公司 保证金 796,262.74 1-2 年 12.52 大连长兴岛临港工业区工程建设投标管理局 投标保证金 560,000.00 1 年以内 8.8 南京市建筑业施工企业民工工资保障金管理 保证金 500,000.00 3 年以上 7.86 办公室 34 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 占其他应收款 单位名称 性质或内容 金额 年限 总额的比例(%) 中国石化集团管道储运公司华北管网工程建 资料押金 287,000.00 3 年以上 4.51 设项目部 合计 3,143,262.74 49.41 (6)其他应收款期末余额中无应收关联方款项。 7、 存货 (1)存货分类 2011-12-31 2010-12-31 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,039,918.46 ---- 18,039,918.46 ---- ---- ---- 物资采购 109,500.00 ---- 109,500.00 ---- ---- ---- 库存材料 ---- ---- ---- 32,059.00 ---- 32,059.00 已完工未结算工 17,524,128.75 ---- 17,524,128.75 19,202,057.40 ---- 19,202,057.40 程 合计 35,673,547.21 ---- 35,673,547.21 19,234,116.40 ---- 19,234,116.40 (2)本公司截至 2011 年 12 月 31 日无用于债务担保和所有权受到限制的存货。 (3)公司期末存货中无借款利息资本化金额。 (4)经测试,未发现期末存货存在减值情形,无须计提存货跌价准备。 (5)2011 年 12 月 31 日存货中已完工未结算工程项目占存货总金额的 49.12%。其中金额较 大的明细如下: 项 目 已完工未结算款 比例(%) 中油管道日照首站项目 2,652,633.11 7.44 中化泉州石化桩基工程项目 1,717,653.21 4.81 中化泉州石化青兰山原料油灌区项目 1,699,469.96 4.76 中化泉州石化碎石桩工程项目 1,616,253.67 4.53 兰州石化原油储备库项目 1,317,324.91 3.69 合计 9,003,334.86 25.24 8、 长期股权投资 在被投 在被投 本期 被投资 本期 核算 资单位 资单位 减值 计提 单位名 投资成本 2010-12-31 增减变动 2011-12-31 现金 方法 持股比 表决权 准备 减值 称 红利 例(%) 比例(%) 准备 北京中岩 权益 工程管理 1,220,000.00 1,735,422.12 830,231.58 2,565,653.70 40.67% 40.67% ---- ---- ---- 法 有限公司 合计 1,220,000.00 1,735,422.12 830,231.58 2,565,653.70 40.67% 40.67% ---- ---- ---- 注:(1) 截止 2011 年 12 月 31 日无用于债务担保和所有权受到限制的长期股权投资。 (2) 报告期未发现长期股权投资存在减值情形,无需计提长期股权投资减值准备。 9、 固定资产及累计折旧 项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-12-31 一、账面原值合计 63,824,640.09 38,535,604.47 9,565,211.02 92,795,033.54 房屋建筑物 6,186,610.00 ---- 5,686,610.00 500,000.00 机器设备 49,062,510.16 34,609,855.03 3,250,096.02 80,422,269.17 运输设备 6,410,269.88 2,983,135.00 619,332.00 8,774,072.88 电子设备 1,567,919.55 798,385.44 9,173.00 2,357,131.99 35 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-12-31 其他设备 597,330.50 144,229.00 ---- 741,559.50 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 25,711,830.14 ---- 6,587,529.74 3,498,626.29 28,800,733.59 房屋建筑物 690672.94 ---- 142,935.04 667,607.98 166,000.00 机器设备 19,259,167.42 ---- 5,225,815.01 2,254,994.42 22,229,988.01 运输设备 4,441,565.42 ---- 936,717.77 567,309.54 4,810,973.65 电子设备 922,923.96 ---- 215,886.50 8,714.35 1,130,096.11 其他设备 397,500.40 ---- 66,175.42 ---- 463,675.82 三、固定资产账面净值合计 38,112,809.95 ---- ---- 63,994,299.95 房屋建筑物 5,495,937.06 ---- ---- 334,000.00 机器设备 29,803,342.74 ---- ---- 58,192,281.16 运输设备 1,968,704.46 ---- ---- 3,963,099.23 电子设备 644,995.59 ---- ---- 1,227,035.88 其他设备 199,830.10 ---- ---- 277,883.68 四、减值准备合计 ---- ---- ---- ---- 房屋建筑物 ---- ---- ---- ---- 机器设备 ---- ---- ---- ---- 运输设备 ---- ---- ---- ---- 电子设备 ---- ---- ---- ---- 其他设备 ---- ---- ---- ---- 五、固定资产账面价值合计 38,112,809.95 ---- ---- 63,994,299.95 房屋建筑物 5,495,937.06 ---- ---- 334,000.00 机器设备 29,803,342.74 ---- ---- 58,192,281.16 运输设备 1,968,704.46 ---- ---- 3,963,099.23 电子设备 644,995.59 ---- ---- 1,227,035.88 其他设备 199,830.10 ---- ---- 277,883.68 (1)公司 2011 年计提折旧 6,587,529.74 元。 (2)公司固定资产本期增加中从在建工程完工转入 22,619,225.63 元。 (3)公司无通过融资租赁租入的固定资产,也无通过经营租赁租出的固定资产和持有待售的 固定资产。 (4)公司截至 2011 年 12 月 31 日无闲置的固定资产。 (5)公司截至 2011 年 12 月 31 日,无未办妥产权证书的固定资产。 (6)公司截至 2011 年 12 月 31 日,未发现固定资产存在减值情形,无需计提固定资产减值 准备。 10、 在建工程 2011-12-31 2010-12-31 项目 减值 减值 账面余额 账面净值 账面余额 账面净值 准备 准备 中化岩土公司研发中心项目 16,201,091.86 ---- 16,201,091.86 700,500.00 ---- 700,500.00 强夯专用设备购造项目 ---- ---- ---- ---- ---- ---- 60 吨及 45 吨夯锤改造项目 ---- ---- ---- 6,890.00 ---- 6,890.00 36 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 2011-12-31 2010-12-31 项目 减值 减值 账面余额 账面净值 账面余额 账面净值 准备 准备 合计 16,201,091.86 ---- 16,201,091.86 707,390.00 ---- 707,390.00 (1)重大在建工程项目变动情况: 本期利 累计利 本期利 其他 息资本 资金 项目名称 2010-12-31 本期增加 转入固定资产 2011-12-31 息资本 息资本 减少 化率 来源 化金额 化金额 (%) 中化岩土公 募集 司研发中心 700,500.00 15,500,591.86 ---- ---- 16,201,091.86 ---- ---- ---- 资金 项目 强夯专用设 募集 ---- 22,426,775.63 22,426,775.63 ---- ---- ---- ---- ---- 备购造项目 资金 60 吨及 45 吨 自有 夯锤改造项 6,890.00 185,560.00 192,450.00 ---- ---- ---- ---- ---- 资金 目 合计 707,390.00 38,112,927.49 22,619,225.63 ---- 16,201,091.86 ---- ---- ---- ---- (2)本公司无需计提在建工程减值准备。 (3)重大在建工程的工程进度情况: 项目 工程进度 备注 中化岩土公司研发中心项目 24.62% 强夯专用设备购造项目 42.31% 60 吨及 45 吨夯锤改造项目 100% 已完工 11、 无形资产 项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-12-31 一、账面原值合计 3,370,000.00 ---- ---- 3,370,000.00 土地使用权 3,070,000.00 ---- ---- 3,070,000.00 专利权 300,000.00 ---- ---- 300,000.00 二、累计摊销合计 235,428.56 117,714.28 ---- 353,142.84 土地使用权 175,428.56 87,714.28 ---- 263,142.84 专利权 60,000.00 30,000.00 ---- 90,000.00 三、无形资产账面净值合计 3,134,571.44 ---- ---- 3,016,857.16 土地使用权 2,894,571.44 ---- ---- 2,806,857.16 专利权 240,000.00 ---- ---- 210,000.00 四、减值准备合计 ---- ---- ---- ---- 五、无形资产账面价值合计 3,134,571.44 ---- ---- 3,016,857.16 1. 无形资产本期摊销额 117,714.28 元。 2. 截至 2011 年 12 月 31 日,未发现无形资产存在减值情况,无需计提无形资产减值准备。 12、 递延所得税资产和递延所得税负债 (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债: 项目 2011-12-31 2010-12-31 37 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 递延所得税资产: 资产减值准备 1,704,544.95 1,060,318.67 预提费用 ---- ---- 未支付的职工薪酬 ---- ---- 小计 1,704,544.95 1,060,318.67 递延所得税负债: 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 ---- ---- 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 ---- ---- 小计 ---- ---- (2)公司无未确认递延所得税资产。 (3)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 金额 应纳税差异项目 资产减值准备 11,363,632.98 预提费用 ---- 未支付的职工薪酬 ---- 小计 11,363,632.98 可抵扣差异项目 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 ---- 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 ---- 小计 ---- 13、 资产减值准备 本期减少 项目 2010-12-31 本期增加 2011-12-31 转回 转销 一、坏账准备 7,068,791.09 4,294,841.89 ---- ---- 11,363,632.98 二、存货跌价准备 ---- ---- ---- ---- ---- 三、固定资产减值准备 ---- ---- ---- ---- ---- 合计 7,068,791.09 4,294,841.89 ---- ---- 11,363,632.98 14、 短期借款 项目 2011-12-31 2010-12-31 抵押借款 ---- 3,000,000.00 信用借款 ---- ---- 合计 ---- 3,000,000.00 注:上述借款系公司从中国建设银行股份有限公司北京大兴支行借入的短期流动资金贷款, 借款合同编号为 2010 年 123210 字第 002 号,贷款期限为 2010 年 6 月 18 日至 2011 年 6 月 17 日, 已于到期日偿还。 15、 应付账款 (1)账龄分析 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 28,862,876.70 57.47 20,005,711.36 45.83 1-2 年 4,423,995.50 8.81 14,988,834.24 34.33 38 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 2-3 年 14,367,381.35 28.61 8,080,004.60 18.51 3 年以上 2,564,674.68 5.11 582,659.35 1.33 合计 50,218,928.23 100.00 43,657,209.55 100.00 (2)应付账款前 5 名明细 名 称 账 龄 2011 年 12 月 31 日 所占比例(%) 丹阳中技桩业有限公司 1 年以内 7,652,323.00 15.24 中色十二冶吊运公司青岛分公司 2-3 年 2,868,029.01 5.71 四川永强机械施工有限公司 2-3 年 2,723,165.60 5.42 江西抚州石油分公司 1 年以内 1,800,000.00 3.58 江苏建华管桩有限公司 1 年以内 1,641,875.00 3.27 合计 16,685,392.61 33.22 (3)应付账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (4)期末 1 年以上的应付账款系应付分包商的工程款。因部分项目结算期在 1 年以上,相应 形成 1 年以上应付账款。 16、 预收款项 (1)账龄分析 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 16,535,347.08 100.00 15,392,481.83 100.00 1-2 年 ---- ---- ---- ---- 2-3 年 ---- ---- ---- ---- 3 年以上 ---- ---- ---- ---- 合计 16,535,347.08 100.00 15,392,481.83 100.00 (2)预收账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (3)预收账款期末余额中无预收关联公司款项。 (4)截至 2011 年 12 月 31 日预收账款全部为已结算未完工工程款。 (5)已结算未完工工程款前 5 名明细情况: 名称 账龄 2011 年 12 月 31 日 所占比例(%) 蓝星安迪苏 AT88(液体蛋氨酸)工程 1 年以内 6,027,196.29 36.45 安哥拉洛比托港扩建工程项目 1 年以内 2,836,702.24 17.16 北京建工集团自主品牌乘用车地基处理工 1 年以内 923,934.31 5.59 程项目 威远钒资源利用项目 1 年以内 939,319.70 5.68 中化泉州石化主厂区强夯项目 1 年以内 220,605.93 1.33 合计 10,947,758.47 66.21 17、 应付职工薪酬 项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 ---- 17,417,238.99 17,417,238.99 ---- 二、职工福利费 ---- 1,410,512.22 1,410,512.22 ---- 三、社会保险费 ---- 3,412,030.61 3,412,030.61 ---- 其中:养老保险 ---- 2,152,463.48 2,152,463.48 ---- 39 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-12-31 医疗保险 ---- 994,160.25 994,160.25 ---- 失业保险 ---- 100,170.25 100,170.25 ---- 工伤保险 ---- 128,701.65 128,701.65 ---- 生育保险 ---- 36,534.98 36,534.98 ---- 四、住房公积金 ---- 1,187,326.00 1,187,326.00 ---- 五、工会经费和职工教育经费 ---- 414,785.80 414,785.80 ---- 六、非货币性福利 ---- ---- ---- ---- 七、辞退福利 ---- 3,300.00 3,300.00 ---- 八、其他 ---- ---- ---- ---- 合计 ---- 23,845,193.62 23,845,193.62 ---- 18、 应交税费 项目 2011-12-31 2010-12-31 增值税 14,765.05 ---- 城市维护建设税 280,437.49 336,495.35 营业税 4,094,281.55 4,196,305.63 企业所得税 1,833,107.98 1,595,596.47 代扣代缴个人所得税 34,032.00 44,934.57 教育费附加 121,768.45 130,099.40 其他 535.90 11,614.00 合计 6,378,928.42 6,315,045.42 注:有关税率情况详见附注三。 19、 其他应付款 (1)账龄分析 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,635,256.17 68.64 791,785.15 92.50 1-2 年 677,309.65 28.43 10,900.00 1.27 2-3 年 69,673.67 2.93 50,331.92 5.88 3 年以上 ---- ---- 3,000.00 0.35 合计 2,382,239.49 100.00 856,017.07 100.00 (2)其他应付款前 5 名明细 所占比例 名 称 账 龄 2011 年 12 月 31 日 (%) 第三工程部项目风险金 1 年以内 1,099,793.20 46.17 北京航勘基础建设有限公司 1-2 年 477,500.00 20.04 中石油江西抚州金巢大道地基处 1-2 年 90,750.00 3.81 北京玻璃制品厂 1 年以内 75,000.00 3.15 中山新建华管桩有限公司 1-2 年 72,142.50 3.03 40 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 合计 1,815,185.70 76.20 (3)其他应付款期末余额中无欠付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (4)其他应付款期末余额中无应付关联公司款项。 (5)期末账龄超过 1 年的其他应付款主要系工程项目的风险抵押金。 20、 股本 本次变动增减(+、-) 项目 2010-12-31 2011-12-31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 16,800,000.00 33,400,000.00 ---- ---- 50,200,000.00 100,200,000.00 (1)2011 年 1 月 6 日,公司经中国证监会批准公开发行 16,800,000 股新股,2011 年 1 月 24 日,公司发行人民币普通(A 股)16,800,000 股,募集资金总额 621,600,000.00 元,扣除发行费用 48,190,906.22 元,募集资金净额为 573,409,093.78 元。其中新增注册资本 16,800,000.00 元,资本 公积 556,609,093.78 元。2011 年 3 月 25 日,中审国际会计师事务所有限公司对本公司首次公开发 行股票的募集资金到位情况进行了审验,并出具中审国际验字[2011]第 01020051 号《验资报告》。 (2)2011 年 5 月 6 日,公司召开的 2010 年度股东大会审议通过了 2010 年权益分配实施方案: 以公司现有总股本 66,800,000 股为基数,以未分配利润送派红股,向全体股东每 10 股送红股 5 股, 每 10 股派发 1.00 元人民币现金(含税),2011 年 5 月 20 日权益分配实施完成,公司注册资本变更 为 100,200,000.00 元。 21、 资本公积 项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-12-31 股本溢价 ---- 604,800,000.00 48,190,906.22 556,609,093.78 其他资本公积 3,817,625.09 ---- ---- 3,817,625.09 合计 3,817,625.09 604,800,000.00 48,190,906.22 560,426,718.87 注:资本公积变化情况详见附注五“合并财务报表主要项目”附注20。 22、 盈余公积 项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-12-31 法定盈余公积 7,674,680.09 5,084,065.21 12,758,745.30 任意盈余公积 3,837,340.04 2,542,032.60 6,379,372.64 合计 11,512,020.13 7,626,097.81 19,138,117.94 注:根据本公司章程规定以税后利润的10%计提法定盈余公积,以税后利润的5%计提任意盈 余公积。 23、 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 55,901,912.55 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) ---- 调整后年初未分配利润 55,901,912.55 加:本期归属于母公司所有者的净利润 50,288,580.01 减:提取法定盈余公积 5,084,065.21 10% 提取任意盈余公积 2,542,032.60 5% 应付普通股股利 6,680,000.00 转作股本的普通股股利 33,400,000.00 41 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 期末未分配利润 58,484,394.75 注:根据2011年5月6日股东大会审议通过的《2010年度利润分配预案》:按公司首次公开发 行股票并上市后总股本66,800,000股为基数,向全体股东每10股送红股5股、派发现金红利1元(含 税),共计派发普通股股利6,680,000.00元,转作股本33,400,000.00元。 24、 营业收入和营业成本 (1)营业收入和营业成本 项目 2011 年度 2010 年度 营业收入 264,090,931.53 225,155,977.77 其中:主营业务收入 264,090,931.53 225,155,977.77 其他业务收入 营业成本 189,867,462.45 148,412,958.17 其中:主营业务成本 189,867,462.45 148,412,958.17 其他业务成本 ---- ---- (2)主营业务(分行业) 2011 年度 2010 年度 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 石油石化 130,345,357.47 90,377,310.27 183,098,622.81 119,467,007.77 其他 133,745,574.06 99,490,152.18 42,057,354.96 28,945,950.40 合计 264,090,931.53 189,867,462.45 225,155,977.77 148,412,958.17 (3)主营业务(分产品) 2011 年度 2010 年度 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 强夯 114,461,751.08 59,481,496.86 151,123,255.06 79,277,102.18 桩基 144,591,019.64 126,066,035.67 65,550,593.76 61,465,002.22 勘察 5,038,160.81 4,319,929.92 8,482,128.95 7,670,853.77 合计 264,090,931.53 189,867,462.45 225,155,977.77 148,412,958.17 (4)主营业务(分地区) 2011 年度 2010 年度 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 2,908,554.32 1,424,760.27 25,668,973.40 14,260,131.57 华北地区 38,878,079.68 34,963,452.42 35,063,706.75 32,443,523.80 西北地区 ---- ---- 6,926,253.00 4,150,079.50 中南地区 27,108,971.50 11,324,043.69 63,909,075.38 29,461,100.92 西南地区 35,543,826.00 21,326,295.60 8,116,128.95 5,678,268.76 华东地区 158,301,500.03 120,626,410.47 75,052,104.68 57,157,668.59 国外 1,350,000.00 202,500.00 10,419,735.61 5,262,185.03 合计 264,090,931.53 189,867,462.45 225,155,977.77 148,412,958.17 (5)公司前五名客户的营业收入情况 42 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 占公司全部营业收入的 客户名称 营业收入 比例 (%) 爱励鼎盛铝业(镇江)有限公司 42,459,985.91 16.08 成渝钒钛科技有限公司 35,543,826.00 13.46 中化泉州石化有限公司 28,179,410.23 10.67 巴斯夫特性化学品(南京)有限公司 22,385,953.90 8.48 中海石油(中国)有限公司 20,838,671.63 7.89 合计 149,407,847.67 56.58 (6)单项合同本期确认收入占本期营业收入 10%以上合同项目 合同金额 已办理结算的 项目名称 本期收入 累计已发生成本 累计已确认毛利 (万元) 金额 爱励鼎盛铝业项目桩基工程项目 7,313.00 42,459,985.91 22,809,393.05 7,357,329.32 42,459,985.91 威远钒资源利用项目 2,700.00 35,543,826.00 22,587,616.30 15,684,624.00 39,211,560.00 合计 10,013.00 78,003,811.91 45,397,009.35 23,041,953.32 81,671,545.91 25、 营业税金及附加 项目 2011 年度 2010 年度 营业税 6,936,570.71 5,894,368.85 城市维护建设税 384,459.36 401,925.16 教育费附加 203,924.84 176,831.09 合计 7,524,954.91 6,473,125.10 注:营业税金及附加的计缴标准见附注三。 26、 销售费用 项目 2011 年度 2010 年度 销售费用 1,661,771.51 1,220,060.93 其中: 工资薪酬 922,266.05 707,258.63 办公费 117,029.30 75,231.16 差旅费 484,184.50 337,483.91 27、 管理费用 项目 2011 年度 2010 年度 管理费用 25,644,325.08 18,600,522.06 其中: 工资薪酬 7,278,487.08 4,554,009.38 办公费 2,130,444.51 1,442,856.15 差旅费 1,788,305.40 1,395,468.32 折旧及长期摊销费 965,756.65 1,041,998.24 业务招待费 248,967.50 197,654.90 中介机构费 934,397.00 1,297,020.00 税金 705,785.66 451,217.70 研发费用 8,155,435.18 7,134,929.15 43 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 其他费用 3,436,746.10 1,085,368.22 28、 财务费用 项目 2011 年度 2010 年度 利息支出 54,029.25 177,663.75 减:利息收入 12,805,568.06 44,828.95 汇兑损失 631.15 7.66 减:汇兑收益 ---- ---- 其他 116,469.08 60,653.84 合计 -12,634,438.58 193,496.30 29、 资产减值损失 项目 2011 年度 2010 年度 一、坏账损失 4,294,841.89 1,745,924.72 二、存货跌价损失 ---- ---- 合计 4,294,841.89 1,745,924.72 30、 投资收益 项目 2011 年度 2010 年度 权益法核算的长期股权投资收益 830,231.58 398,344.90 交易性金融资产投资收益 合计 830,231.58 398,344.90 31、 营业外收入 项目 2011 年度 2010 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 1,855,128.09 7,240.29 1,855,128.09 其中:固定资产处置利得 1,855,128.09 7,240.29 1,855,128.09 政府补助 8,111,629.00 2,090,800.00 8,111,629.00 保险赔款 12,905.57 ---- 12,905.57 合计 9,979,662.66 2,098,040.29 9,979,662.66 政府补助明细: 项目 2011 年度 2010 年度 说明 奥宇孵化器 2009 年税收奖励资金 61,629.00 ---- 2011 年度收到资金 大兴财政支持高新技术企业发展资金 45,000.00 ---- 2011 年度收到资金 残疾人就业岗位补贴 5,000.00 ---- 2011 年度收到资金 大兴新媒体产业基地管委会上市鼓励资金 8,000,000.00 ---- 京兴政发[2009]6 号 北京市科学技术委员会项目经费 ---- 400,000.00 国科发计[2009]598 号 大兴新媒体基地管委会财政补贴 ---- 240,000.00 京兴经信委文[2010]32 号 大兴科委专利资助费 ---- 800.00 京兴科[2009]3 号 大兴财政局地方特色中小企业发展基金 ---- 1,450,000 京财企[2010]1638 号 合计 8,111,629.00 2,090,800.00 32、 营业外支出 项目 2011 年度 2010 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 31,233.18 2,146.16 31,233.18 44 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 其中:固定资产处置损失 31,233.18 2,146.16 31,233.18 对外捐赠 1,600.00 1,000.00 1,600.00 其它 2,353.99 1,890.00 2,353.99 合计 35,187.17 5,036.16 35,187.17 33、 所得税费用 项目 2011 年度 2010 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 8,886,814.89 7,471,639.03 递延所得税调整 -644,226.28 -261,888.72 以前年度税收调整 -24,447.28 ---- 合计 8,218,141.33 7,209,750.31 注:所得税税率详见附注三。 34、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 本公司每股收益计算过程如下: 项目 2011 年度 2010 年度 归属母公司所有者的净利润 50,288,580.01 43,791,489.21 已发行的普通股加权平均数 98,800,000.00 75,000,000.00 基本每股收益(每股人民币元) 0.51 0.58 稀释每股收益(每股人民币元) 0.51 0.58 根据 2011 年 1 月 24 日公司发行人民币普通(A 股)16,800,000 股、2011 年 5 月 6 日,公司 召开的 2010 年度股东大会审议通过了 2010 年权益分配实施方案:以公司现有总股本 66,800,000 股为基数,以未分配利润送派红股,向全体股东每 10 股送红股 5 股,每 10 股派发 1.00 元人民币 现金(含税),公司注册资本变更为 100,200,000.00 元。本公司按《企业会计准则第 34 号——每股 收益》的相关规定,按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 (2)本公司基本每股收益计算过程如下 项目 序号 2011 年度 2010 年度 归属于公司普通股股东的净利润 1 50,288,580.01 43,791,489.21 非经常性损益 2 8,452,804.17 1,779,053.51 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的 3=1-2 41,835,775.84 42,012,435.70 净利润 期初股份总数 4 50,000,000.00 50,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 33,400,000.00 25,000,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 6 16,800,000.00 ---- 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 11 ---- 因回购等减少股份数 8 ---- ---- 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 ---- ---- 报告期缩股数 10 ---- ---- 因派发股票股利、资本公积转增股本、拆股及并股 11 ---- ---- 重新计算各列报期间股份数 报告期月份数 12 12 12 发行在外的普通股加权平均数 13=4+5+6×7/12-8×9/12-10+11 98,800,000.00 75,000,000.00 基本每股收益 14=1/13 0.51 0.58 扣除非经常损益基本每股收益 15=3/13 0.42 0.56 (3)本公司稀释每股收益计算过程如下 45 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 项目 序号 2011 年度 2010 年度 归属于公司普通股股东的净利润 1 50,288,580.01 43,791,489.21 非经常性损益 2 8,452,804.17 1,779,053.51 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的 3=1-2 41,835,775.84 42,012,435.70 净利润 期初股份总数 4 50,000,000.00 50,000,000.00 发行在外的普通股加权平均数 5(上表 13 栏) 98,800,000.00 75,000,000.00 股票期权授予股数 6 ---- ---- 股票期权行权价格 7 ---- ---- 本公司股票年末收盘价 8 ---- ---- 本年增加潜在普通股 9=6-6*7/8 ---- ---- 本年增加潜在普通股日期 10 ---- ---- 净增加的普通股股数 11=9*10 栏/12 月 ---- ---- 稀释后普通股加权平均数 12=5+11 98,800,000.00 75,000,000.00 稀释每股收益 13=1/12 0.51 0.58 扣除非经常损益稀释每股收益 14=3/12 0.42 0.56 35、 其他综合收益 无 36、 现金流量表 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2011 年度 2010 年度 银行利息 2,222,303.46 44,828.95 收到政府补助 8,111,629.00 2,090,800.00 收到的保证金、押金等 4,280,242.87 4,263,766.88 合计 14,614,175.33 6,399,395.83 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2011 年度 2010 年度 办公费 2,247,473.81 1,518,087.31 差旅费 2,272,489.90 1,732,952.23 业务招待费 248,967.50 197,654.90 中介机构费 934,397.00 1,297,020.00 保证金及其他 6,516,777.62 6,560,573.47 合计 12,220,105.83 11,306,287.91 37、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料: 补充资料 2011 年度 2010 年度 一、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 50,288,580.01 43,791,489.21 加:资产减值准备 4,294,841.89 1,745,924.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,587,529.74 5,146,966.28 无形资产摊销 117,714.28 117,714.28 46 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 补充资料 2011 年度 2010 年度 长期待摊费用摊销 ---- ---- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -1,855,128.09 7,240.29 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 31,233.18 2,146.16 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) ---- ---- 财务费用(收益以“-”号填列) 54,029.25 193,496.30 投资损失(收益以“-”号填列) -830,231.58 -398,344.90 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -644,226.28 -261,888.72 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) ---- ---- 存货的减少(增加以“-”号填列) -2,066,036.78 -9,359,127.92 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -14,331,846.84 -21,743,593.04 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 6,294,689.35 -1,693,543.58 经营活动产生的现金流量净额 47,941,148.13 17,548,479.08 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 ---- ---- 一年内到期的可转换公司债券 ---- ---- 融资租入固定资产 ---- ---- 三、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 543,401,224.71 20,015,263.13 减:现金的期初余额 20,015,263.13 19,094,861.41 加:现金等价物的期末余额 ---- ---- 减:现金等价物的期初余额 ---- ---- 现金及现金等价物净增加额 523,385,961.58 920,401.72 (2) 现金和现金等价物的构成: 项目 2011-12-31 2010-12-31 一、现金 543,401,224.71 20,015,263.13 其中:库存现金 63,826.78 14,928.49 可随时用于支付的银行存款 535,322,298.55 18,832,352.98 可随时用于支付的其他货币资金 8,015,099.38 1,167,981.66 二、现金等价物 ---- ---- 其中:三个月内到期的债券投资 ---- ---- 三、期末现金及现金等价物余额 543,401,224.71 20,015,263.13 附注六、 关联方及关联交易 1、 关联方认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的,构成关联方。 2、 存在控制关系的关联方情况 关联方名称 关联方性质 与本公司关系 识别号 吴延炜 自然人 实际控制人 11022419590218**** 3、 本企业的子公司情况 47 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 本公司的子公司情况详见附注四。 4、 本企业的其他关联方情况 公司 注册资本 本公司持 组织机构 单位名称 注册地 主营业务 性质 (万元) 股比例 代码 工程项目管理;化工、石油工程监 北京中岩工 北京大兴 有限 理甲级、房屋建筑工程监理甲级; 程管理有限 工业开发 责任 300 40.67% 75824722-6 工程造价咨询;工程技术服务;专 公司 区 公司 业承包;电力工程乙级 续上表 账面余额 公司名称 资产总额 净资产 营业收入 净利润 北京中岩工程管理有限公司 6,945,970.90 6,295,479.48 12,473,114.00 2,041,385.73 5、 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2011 年度 2010 年度 关联交易定价方 关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金额 式及决策程序 金额 金额 额比例(%) 比例(%) 北京中岩工程管理 提供研发中心建设 市场价格 304,640.00 100% 有限公司 监理服务 (2) 销售材料及资产 无 (3) 关联租赁情况 无 (4)关联担保情况 2011 年 3 月 2 日公司与招商银行股份有限公司北京西三环支行签订授信协议,有效期间自 2011 年 3 月 2 日至 2012 年 3 月 2 日,授信额度为人民币 2,000 万元,贷款利率按具体合同的规定执行, 并由吴延炜先生提供保证担保。 2011 年 6 月 2 日公司向中国建设银行股份有限公司北京市分行提出授信申请,授信额度为人 民币 2,000 万元,贷款利率按具体合同的规定执行,并由吴延炜先生提供保证担保。2011 年 6 月 13 日,中国建设银行股份有限公司北京市分行同意对本公司授信人民币 2,000 万元,有效期一年。 6、 关联方应收应付款项 无 附注七、 股份支付 无 附注八、 或有事项 无 附注九、 承诺事项 无 附注十、 资产负债表日后事项 1、利润分配情况说明 经 2012 年 4 月 18 日公司第一届董事会第二十次会议通过 2011 年度利润分配及资本公积金转 增股本的预案,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税),分配现金股利 1,002.00 万元。 公司将资本公积金转增股本,向全体股东每 10 股转增 10 股。 2、除上述事项外,截止财务报告日,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 附注十一、 其它重要事项 1、截至 2011 年 12 月 31 日银行为本公司开具保函明细情况 48 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 序 质押存款 合同号 余额 保函受益人 保函到期日 号 金额 履约保函 尤尼维讯(张家港)化学 1 82,206.10 82,206.10 2012.02.26 X000001-UT-S1201-2010-001 有限公司 质量保函 巴斯夫特化学品(南京) 2 1,056,830.00 2012.05.20 CC1012F122A-IF1-PS-CON-0014 有限公司 质量保函 巴斯夫特化学品(南京) 3 1,077,000.00 2012.05.20 CC1012F1159A-AQ1-PS-CON-0002 有限公司 金 陵 帝 斯 曼 树脂 有 限 公 4 质量保函 FCD-N21500/013 592,359.40 2012.03.10 司 华润电力(宜昌)有限公 5 投标保函 100,000.00 2012.05.11 司 6 履约保函 1,739,400.00 中化泉州石化有限公司 2012.05.31 7 投标保函 600,000.00 宁波宜家家居有限公司 2012.03.14 巴斯夫特化学品(南京) 8 质量保函 22,951.07 2012.05.20 有限公司 巴斯夫特化学品(南京) 9 质量保函 81,813.40 2012.05.20 有限公司 大 连 长 兴 岛 港口 投 资 发 10 履约保函 2,208,359.20 2012.03.10 展有限公司 武 汉 英 特 宜 家置 业 有 限 11 投标保函 770,000.00 2012.06.21 公司 塞拉尼斯(南京)化工有 12 履约保函 CC1117F1100-CON-012 285,000.00 2012.01.31 限公司 合计 8,615,919.17 82,206.10 2、重大合同情况 截止 2011 年 12 月 31 日公司正在履行的重大合同明细: 序 合同金额 合同编号 工程名称 甲方 签约日期 付款方式 号 (万元) 南海深水天然气开发项目 中海石油(中 按合同中第四部分“付 1 09-A014 珠海高栏终端地基处理工 7,134.09 2009.11 国)有限公司 款里程碑”条款支付 程 青兰山原油灌区地基强夯 中化泉州石化 先支付预付款,再按 2 10-A014 999.84 2010.11 处理工程 有限公司 进度支付其余款项 中化泉州石化项目 1200 中化泉州石化 先支付预付款,再按 3 11-A011 万吨/年炼油项目桩基工 1,739.40 2011.09 有限公司 进度支付其余款项 程 大连长兴岛港口投资发展 大连长兴岛港 有限公司原油库区一期工 4 11-A013 口投资发展有 2,208.35 2011.12 按工程进度支付 程 2#、3#、6#、9#灌组及 限公司 周边区域地基处理工程 中化泉州石化 1200 万吨/ 中化泉州石化 先支付预付款,再按 5 11-A014 年炼油项目灌区桩基施工 2,512.50 2011.12 有限公司 进度支付其余款项 (第二标段)工程 中化泉州 1200 万吨/年炼 油项目 85 万吨/年芳烃抽 中国寰球工程 先支付预付款,再按 6 12-A001 533.87 2012.02 取及 60 万吨/年 轻石脑油 公司 进度支付其余款项 异构化工程 蓝星安迪苏 AT88(液体蛋 蓝星安迪苏南 7 11-G005 3,230.70 2011.03 按工程进度支付 氨酸)工程 京公司 爱励鼎胜铝业 先支付预付款,再按 8 11-X014 铝板加工厂桩基工程 (镇江)有限公 7,312.90 2011.05 进度支付其余款项 司 49 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 军队小瓦窑住房工程土方 南通四建集团 9 11-X034 900.00 2011.12 按工程进度支付 与基坑支护工程 有限公司 附注十二、 母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1)按种类披露 2011-12-31 2010-12-31 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 备的应收账款 按组合计提坏账 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 准备的应收账款: 无风险组合 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 按账龄组合 108,036,618.12 100.00 9,086,213.46 100.00 102,047,204.60 100.00 5,315,534.45 100.00 组合小计 108,036,618.12 100.00 9,086,213.46 100.00 102,047,204.60 100.00 5,315,534.45 100.00 单项金额虽不重 大但单项计提坏 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 账准备的应收账 款 合计 108,036,618.12 ---- 9,086,213.46 ---- 102,047,204.60 ---- 5,315,534.45 ---- 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 2011-12-31 2010-12-31 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 74,855,104.08 69.29 71,288,655.30 69.86 1至2年 20,305,954.09 18.80 2,030,595.41 27,708,667.41 27.15 2,770,866.74 2至3年 11,639,883.80 10.77 5,819,941.90 1,010,428.36 0.99 505,214.18 3 年以上 1,235,676.15 1.14 1,235,676.15 2,039,453.53 2.00 2,039,453.53 合计 108,036,618.12 100.00 9,086,213.46 102,047,204.60 100.00 5,315,534.45 (2)本年转回或收回情况: 无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回, 或在本期收回或转回比例较大的款项。 (3)本报告期无实际核销的应收账款。 (4)应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款; (5)应收账款金额前五名单位情况: 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 金额 年限 额比例(%) 成渝钒钛科技有限公司 无关联关系 16,689,598.09 1 年以内 15.45 中铁哈尔滨铁路建设集团有限公司 无关联关系 14,939,529.45 1-2 年 13.83 爱励鼎盛铝业(镇江)有限公司 无关联关系 11,521,867.00 1 年以内 10.66 中国石油天然气股份有限公司抚顺石化分公司 无关联关系 7,796,232.75 2-3 年 7.22 中国石油化工股份有限公司安庆分公司 无关联关系 6,361,980.00 1-2 年 5.89 合计 57,309,207.29 53.05 (6)应收账款期末余额中无应收关联方款项。 50 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 2、其他应收款 (1)按种类披露 2011-12-31 2010-12-31 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 其他应收款 按组合计提坏账准 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 备的其他应收款 无风险组合 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 按账龄组合 6,379,643.06 100.00 2,277,419.52 100.00 6,269,072.32 100.00 1,753,256.64 100.00 组合小计 6,379,643.06 100.00 2,277,419.52 100.00 6,269,072.32 100.00 1,753,256.64 100.00 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 其他应收款 合计 6,379,643.06 100.00 2,277,419.52 100.00 6,269,072.32 100.00 1,753,256.64 100.00 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 2011-12-31 2010-12-31 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,025,560.66 47.43 ---- 4,033,098.68 64.33 ---- 1至2年 1,170,108.76 18.34 117,010.88 99,130.00 1.58 9,913.00 2至3年 47,130.00 0.74 23,565.00 787,000.00 12.55 393,500.00 3 年以上 2,136,843.64 33.49 2,136,843.64 1,349,843.64 21.53 1,349,843.64 合计 6,379,643.06 100.00 2,277,419.52 6,269,072.32 100.00 1,753,256.64 (2)本年转回或收回情况:无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大, 但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的款项。 (3)本报告期无实际核销的其他应收款; (4)其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项; (5)其他应收款金额前五名单位情况: 占其他应收款 单位名称 性质或内容 金额 年限 总额的比例(%) 中铁哈尔滨铁路建设集团有限公司 保证金 1,000,000.00 3 年以上 15.67 中交四航局第一工程有限公司 保证金 796,262.74 1-2 年 12.48 大连长兴岛临港工业区工程建设投标管理局 投标保证金 560,000.00 1 年以内 8.78 南京市建筑业施工企业民工工资保障金管理 保证金 500,000.00 3 年以上 7.84 办公室 中国石化集团管道储运公司华北管网工程建 资料押金 287,000.00 3 年以上 4.50 设项目部 合计 3,143,262.74 49.27 (6)其他应收款期末余额中无应收关联方款项。 3、长期股权投资 在被投 在被投 本期 本期 被投资单位 核算 资单位 资单位 减值 计提 投资成本 2010-12-31 增减变动 2011-12-31 现金 名称 方法 持股比 表决权 准备 减值 红利 例(%) 比例 准备 51 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 (%) 北京中岩工程管 权益 1,220,000.00 1,735,422.12 830,231.58 2,565,653.70 40.67% ---- ---- ---- ---- 理有限公司 法 大连长兴岛远大 成本 岩土工程有限公 100,000.00 ---- 100,000.00 100,000.00 100.00% 100.00% ---- ---- ---- 法 司 中化岩土工程 成本 (大连)有限公 8,000,000.00 ---- 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00% 100.00% ---- ---- ---- 法 司 合计 9,320,000.00 1,735,422.12 8,930,231.58 10,665,653.70 ---- ---- ---- ---- ---- 4、营业收入和营业成本 (1)营业收入和营业成本 项目 2011 年度 2010 年度 营业收入 264,090,931.53 225,155,977.77 其中:主营业务收入 264,090,931.53 225,155,977.77 其他业务收入 ---- ---- 营业成本 189,867,462.45 148,412,958.17 其中:主营业务成本 189,867,462.45 148,412,958.17 其他业务成本 ---- ---- (2)主营业务(分行业) 2011 年度 2010 年度 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 石油石化 130,345,357.47 90,377,310.27 183,098,622.81 119,467,007.77 其他 133,745,574.06 99,490,152.18 42,057,354.96 28,945,950.40 合计 264,090,931.53 189,867,462.45 225,155,977.77 148,412,958.17 (3)主营业务(分产品) 2011 年度 2010 年度 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 强夯 114,461,751.08 59,481,496.86 151,123,255.06 79,277,102.18 桩基 144,591,019.64 126,066,035.67 65,550,593.76 61,465,002.22 勘察 5,038,160.81 4,319,929.92 8,482,128.95 7,670,853.77 合计 264,090,931.53 189,867,462.45 225,155,977.77 148,412,958.17 (4)主营业务(分地区) 2011 年度 2010 年度 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 2,908,554.32 1,424,760.27 25,668,973.40 14,260,131.57 华北地区 38,878,079.68 34,963,452.42 35,063,706.75 32,443,523.80 西北地区 ---- ---- 6,926,253.00 4,150,079.50 中南地区 27,108,971.50 11,324,043.69 63,909,075.38 29,461,100.92 西南地区 35,543,826.00 21,326,295.60 8,116,128.95 5,678,268.76 华东地区 158,301,500.03 120,626,410.47 75,052,104.68 57,157,668.59 国外 1,350,000.00 202,500.00 10,419,735.61 5,262,185.03 合计 264,090,931.53 189,867,462.45 225,155,977.77 148,412,958.17 (5)公司前五名客户的营业收入情况 52 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 爱励鼎盛铝业(镇江)有限公司 42,459,985.91 16.08 成渝钒钛科技有限公司 35,543,826.00 13.46 中化泉州石化有限公司 28,179,410.23 10.67 巴斯夫特性化学品(南京)有限公司 22,385,953.90 8.48 中海石油(中国)有限公司 20,838,671.63 7.89 合计 149,407,847.67 56.58 (6)单项合同本期确认收入占本期营业收入 10%以上合同项目 合同金额 项目名称 本期收入 累计已发生成本 累计已确认毛利 已办理结算的金额 (万元) 爱励鼎盛铝业项目桩基工程 7,313.00 42,459,985.91 22,809,393.05 7,357,329.32 42,459,985.91 项目 威远钒资源利用项目 2,700.00 35,543,826.00 22,587,616.30 15,684,624.00 39,211,560.00 合计 10,013.00 78,003,811.91 45,397,009.35 23,041,953.32 81,671,545.91 5、投资收益 项目 2011 年度 2010 年度 权益法核算的长期股权投资收益 830,231.58 398,344.90 交易性金融资产投资收益 合计 830,231.58 398,344.90 6、现金流量表补充资料 补充资料 2011 年度 2010 年度 一、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 50,840,652.05 43,791,489.21 加:资产减值准备 4,294,841.89 1,745,924.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,507,251.24 5,146,966.28 无形资产摊销 117,714.28 117,714.28 长期待摊费用摊销 ---- ---- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -1,855,128.09 7,240.29 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 31,233.18 2,146.16 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) ---- ---- 财务费用(收益以“-”号填列) 54,029.25 193,496.30 投资损失(收益以“-”号填列) -830,231.58 -398,344.90 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -644,226.28 -261,888.72 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) ---- ---- 存货的减少(增加以“-”号填列) -2,066,036.78 -9,359,127.92 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -14,321,112.49 -21,743,593.04 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 6,294,044.46 -1,693,543.58 其他 ---- 经营活动产生的现金流量净额 48,423,031.13 17,548,479.08 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 ---- ---- 53 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 补充资料 2011 年度 2010 年度 一年内到期的可转换公司债券 ---- ---- 融资租入固定资产 ---- ---- 三、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 536,860,524.60 20,015,263.13 减:现金的期初余额 20,015,263.13 19,094,861.41 加:现金等价物的期末余额 ---- ---- 减:现金等价物的期初余额 ---- ---- 现金及现金等价物净增加额 516,845,261.47 920,401.72 附注十三、 补充资料: (一) 当期非经常性损益明细表 项目 2011 年度 说明 非流动资产处置损益 1,823,894.91 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---- 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外) 8,111,629.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 ---- 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 ---- 委托他人投资或管理资产的损益 ---- 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---- 债务重组损益 ---- 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 ---- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易 ---- 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---- 对外委托贷款取得的损益 ---- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 ---- 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 ---- 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 ---- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,951.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---- 所得税影响额 -1,491,671.32 少数股东损益影响额(税后) ---- 合计 8,452,804.17 (二) 境内外会计准则下会计数据差异 54 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 本公司无需按境外会计准则编制财务报表。 (三) 净资产收益率及每股收益 加权平均净资产收 每股收益 报告期利润 益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.53% 0.51 0.51 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.26% 0.42 0.42 (四) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 审定数 变动 项目 说明 2011-12-31 2010-12-31 变动金额 变动幅度 资产类: 货币资金 543,401,224.71 20,015,263.13 523,385,961.58 2614.93% 主要系 IPO 募集资金 主要系 采购 工程 设备和 预付款项 31,128,513.14 3,161,161.30 27,967,351.84 884.72% 备品备件的预付款 主要系 强夯 机购 造项目 存货 35,673,547.21 19,234,116.40 16,439,430.81 85.47% 采购的 备品 备件 及已完 工未结算工程款 募集资 金一 年期 定期存 应收利息 10,553,424.66 0.00 10,553,424.66 款应收未收利息 为北京 中 岩 工程 管理有 长期股权投资 2,565,653.70 1,735,422.12 830,231.58 47.84% 限公司权益法核算所致 主要系 新增 自建 强夯机 固定资产 63,994,299.95 38,112,809.95 25,881,490.00 67.91% 及购置施工设备 主要系 研发 中心 建设增 在建工程 16,201,091.86 707,390.00 15,493,701.86 2190.26% 加在建工程 主要系 计提 坏账 准备所 递延所得税资产 1,704,544.95 1,060,318.67 644,226.28 60.76% 致 负债类: 主要系 工程 项目 的风险 其他应付款 2,382,239.49 856,017.07 1,526,222.42 178.29% 抵押金增加所致 所有者权益(或 股东权益)类: 实收资本(或股 主要系 公司 上市 公开募 100,200,000.00 50,000,000.00 50,200,000.00 100.40% 本) 集资金新增股本所致 主要系 公司 上市 公开募 资本公积 560,426,718.87 3,817,625.09 556,609,093.78 14579.98% 集资金 新增 资本 公积所 致 主要系 按净 利润 计提盈 盈余公积 19,139,483.23 11,512,020.13 7,627,463.10 66.26% 余公积所致 损益类: 主要系销售人员工资、差 销售费用 1,661,771.51 1,220,060.93 441,710.58 36.20% 旅费、办公费增加所致 主要系管理人员工资、差 管理费用 25,644,325.08 18,600,522.06 7,043,803.02 37.87% 旅费、研发费用及上市费 用增加所致 主要系 募集 资金 存款利 财务费用 -12,634,438.58 193,496.30 -12,827,934.88 -6629.55% 息增加所致 主要系 坏账 准备 计提增 资产减值损失 4,294,841.89 1,745,924.72 2,548,917.17 145.99% 加所致 为北京 中岩 工程 管理有 投资收益 830,231.58 398,344.90 431,886.68 108.42% 限公司权益法核算所致 主要系 政府 补助 增加所 营业外收入 9,979,662.66 2,098,040.29 7,881,622.37 375.67% 致 55 中化岩土工程股份有限公司 2011 年度审计报告 审定数 变动 项目 说明 2011-12-31 2010-12-31 变动金额 变动幅度 主要系 固定 资产 报废损 营业外支出 35,187.17 5,036.16 30,151.01 598.69% 失增加所致 公司法定代表人:吴延炜 主管会计工作负责人:杨远红 会计机构负责人:杨远红 日 期:2012 年 4 月 18 日 日 期:2012 年 4 月 18 日 日 期:2012 年 4 月 18 日 本公司财务报告由公司董事会 2012 年 4 月 18 日批准发布。 中化岩土工程股份有限公司董事会 2012 年 4 月 18 日 56