中化岩土:2011年度内部控制自我评价报告2012-04-19
中化岩土工程股份有限公司
2011 年度内部控制自我评价报告
本公司董事会及全体董事保证本报告内容真实、准确和完整,不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
中化岩土工程股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)根据《企业内部
控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及深圳证券交易所《上市公司内部控制
指引》等法律法规和规范性文件的要求,及深圳证券交易所《中小企业板上市公司
规范运作指引》的相关要求,在实施内部控制日常监督和专项监督的基础上,公司
董事会对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面深入的检查,对公司与生产经
营、财务报告、信息披露等相关的内部控制制度的建立和实施情况进行审阅和了解,
并对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施有效性进行了全面的评价。具体
如下:
一、公司基本情况
中化岩土工程股份有限公司是以吴延炜、梁富华、王亚凌等 9 名自然人为发起
人,2009 年 6 月 22 日由中化岩土工程有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。
企业法人营业执照注册号为 110000011449568 号,注册资本为人民币 5000 万元,法
定代表人:吴延炜,注册地址:北京市大兴区北京市大兴工业开发区。
2011 年 1 月 6 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]22 号《关于核准
中化岩土工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件核准,本公司以采用网
下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行股
份 1,680 万股,其中网下发行数量为 336 万股,占本次发行总量的 20%;网上定价发
行数量为 1,344 万股,占本次发行总量的 80%,每股面值 1.00 元,每股发行价 37.00
元,并于 2011 年 1 月 28 日在深圳证券交易所挂牌上市。
2011 年 5 月 6 日,经 2010 年度股东大会审议通过,以现有总股本 66,800,000
股为基数,向全体股东每 10 股送红股 5 股,向全体股东每 10 股派发 1.00 元人民币
现金(含税),公司总股本增至 100,200,000 股。
本公司主要经营:工业、交通与民用各类建筑项目的岩土工程勘察、设计;地
基与基础工程的施工;特种专业工程施工;土石方施工;深基坑支护方案的施工;
岩土工程质量检测与评价;岩土工程新技术与设备的开发研制;岩土工程技术咨询。
二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
(一)公司建立内部会计控制制度的目标
1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、
执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现;
2、建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项经营活动的正
常有序运作;
3、建立良好的公司内部控制环境,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现和纠
正错误及舞弊行为,保护公司资产的安全、完整;
4、规范本公司会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量;
5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。
(二)公司建立内部会计控制制度应遵循的原则
1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《企业内部控制基本规
范》及相关具体规范以及本公司的实际情况;
2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员,任何个人都不
得拥有超越内部会计控制的权力;
3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗
位,并针对业务处理过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等各个
环节;
4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及
其职责权限的合理划分,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责
分明、相互制约、相互监督;
5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到最佳
的控制效果;
6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求
的提高,不断修订和完善。
三、公司的内部控制结构
公司董事会及管理层十分重视内部控制体系的建立健全工作,通过公司治理的
完善,内部组织架构的健全,内控制度的修订,已初步建立了一个科学合理的内部
控制体系。2011 年,公司根据管理需求的提高及内控环境的变化,适时地对内控制
度进行了修订和完善。
(一)内部控制环境
公司的控制环境反映了董事会和管理层关于控制对公司的重要性的态度,控制
环境的好坏直接决定着公司其它控制能否有效实施和实施的效果。公司一贯本着稳
健、守法、合规经营的理念,积极营造良好的控制环境,力争为企业的发展提供更
广阔的空间,主要表现在以下几个方面:
1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分,影响到公司重要业务流程的
设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持,建立了《员工手册》等一
系列的内部规范,并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些规范多
渠道、全方位地得到有效地落实。
2、对胜任能力的重视
本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的胜任能力水平的设定,以及对达到
该水平所必需的知识和能力的要求。目前公司职工专业结构合理,受教育程度较高。
公司还根据实际工作的需要,针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育,使员工
的胜任能力随公司的发展持续提升。
3、治理层的参与程度
本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过
其自身的活动并在审计委员会的支持下,监督公司会计政策以及内部、外部的审计
工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设
计是否合理,执行是否有效。
4、管理层的理念和经营风格
在经营方式上,公司采用先进的目标管理方式,制订五年或十年长期规划,并
将经营目标分解落实到各经营层面,销售、采购、生产、工程、研发等系统按目标
组织日常工作,并以目标为导向建立完善的绩效考核和激励体系,确保公司经营目
标的实现。从各个管理层面总体来看,本公司的管理风格是务实、有效和充满生命
力的。
5、内控管理制度
公司为保证日常业务的有序进行和持续发展, 结合行业特性、自身特点和实际
运营管理经验,建立了较为健全有效的内部管理及控制制度体系。公司制订的内部
管理及控制制度以公司的基本控制制度为基础,涵盖了公司人力资源管理、 财务管
理、生产管理、物资采购、工程施工、对外投资、行政管理等整个生产经营过程和
各个具体环节,确保各项工作都有章可循,形成了规范的管理体系。
公司所有员工都有责任遵循内部控制的各项流程和标准,接受公司组织的文化
及专业培训,以具备履行岗位职责所需要的知识和能力。
6、外部影响
影响公司外部环境的主要因素:相关管理监督机构的监督、审查以及国家宏观
经济形势和行业动态等。公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识,强
化和改进内部控制政策和程序。
7、公司内部控制的组织架构
本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不
断完善和规范公司内部控制的组织架构,确保了公司股东大会、董事会、监事会等
机构规范运作。
目前,公司内部控制的组织架构为:
(1)公司股东大会是公司的最高权力机构,通过董事会对公司进行管理和监督;
决定公司经营方针和投资计划,审议批准公司的年度财务预算和决策方案,涉及关
联交易的,关联股东实行回避表决制度。
(2)公司董事会是公司的决策机构,对公司内部控制体系的建立和监督负责,
建立和完善内部控制的政策和方案,监督内部控制的执行,审阅内部控制审计报告
和内部控制自我评价报告,制定重大控制缺陷、风险的改进和防范措施。
董事由股东会选举产生,董事长由董事会选举产生,公司总经理由董事会聘任,
在董事会的领导下,全面负责公司的日常经营管理活动,组织实施董事会的决议。
(3)公司监事会是公司的监督机构,对董事、总经理及其他高管人员的行为及
各子公司的财务状况进行监督及检查,并向股东大会负责并报告工作。
(4)经股东大会决议,董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员
会、提名委员会四个专门委员会。
审计委员会严格按照《中化岩土工程股份有限公司董事会审计委员会工作细则》
开展工作。主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作对公司的各项业务
活动、财务收支、经营管理活动的真实性、合法性、安全性和效益性进行检查评价;
薪酬与考核委员会严格按照《中化岩土工程股份有限公司董事会薪酬与考核委
员会工作细则》开展工作。主要负责制订公司董事及高级管理人员的考核标准,进
行考核并提出建议,同时负责制订、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方
案,对董事会负责;
战略委员会主要负责对公司长期发展战略规划、重大战略性投资进行可行性研
究,向董事会报告工作并对董事会负责;
提名委员会主要根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构对董事会的规模
和构成提出建议;研究董事、高级管理人员的选择标准和程序,并向董事会提出建
议、广泛搜寻合格的董事和高级管理人员人选并对上述人选进行资格审查,对董事
会负责。
(5)公司管理层对内部控制制度的制订和有效执行负责,通过指挥、协调、管
理、监督各控股子公司和职能部门行使经营管理职权,保证公司的正常经营运转。
各控股子公司和职能部门负责具体实施公司股东大会、董事会的各项决策,完成生
产经营任务,管理公司日常事务。
(6)根据证监会相关要求,公司设立专门的内部审计机构并配备专门审计人员,
负责执行内部控制的监督和检查,独立行使审计监督职权。内部审计人员均要求具
备会计等专业知识,保证公司内部审计工作的有效运行。在公司董事会的监督与指
导下,审计部依法独立开展公司内部审计、督查工作,采取定期与不定期的检查方
式,对公司和子公司财务、重大项目、生产经营活动等进行审计、核查,对经济效
益的真实性、合法性、合理性做出合理评价,并对公司内部管理体系以及子公司内
部控制制度的情况进行监督检查。
(7)职权与责任的分配
本公司采用向个人分配控制职责的方法,以《岗位说明书》的方式规定各个岗
位的职责、权限和汇报关系,对业务授权的范围做出了明确的界定。为对授权使用
情况进行有效控制及对公司的活动实行监督,公司建立了预算控制制度,能较及时
地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。
(8)人力资源政策与实务
公司的发展及《五年发展规划和十年发展目标》需要人力资源的保证。公司将
以建立“管理人员能上能下、职工能进能出、收入能增能减”的机制为目标,推行
面向社会、公开招聘、择优录用的聘用办法,建立规范的劳动合同管理制度,在此
基础上,推行管理人员任期制,建立考核评价制度,进一步深化人事、劳动、分配
制度改革,以吸引和留住优秀人才,为公司发展提供人力资源保障。
对高级管理人员,公司基于业务开拓和长远发展的需要,制定了高级管理人员
的选择、考评、激励与约束机制。选择机制:根据公司发展需要,遵循"德、能、勤、
绩"的原则,由董事会按照《公司章程》规定决定公司高级管理人员的聘任(副总经
理由总经理提名),任期一般为三年。考评机制:由董事会按年度对公司高级管理人
员的业绩及履职情况进行考评(副总经理先经总经理考评),并根据考评结果决定岗
位安排直至聘用与否。激励机制:公司将进一步根据考评结果和公司的经营绩效强
化对高级管理人员的激励。约束机制:公司通过《公司章程》、人事劳动制度、财务
管理、绩效考核等内控制度,对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应
的约束。
(9)公司内部组织机构情况
公司依据生产经营管理的实际需要,设立了证券事务部、计划财务部、审计部、
市场开发部、人力资源部、综合管理部、工程技术部、质量安全部、项目管理部、
设备材料部、研发中心等职能部门,涵盖了公司生产、经营、管理的全过程。并制
订了相应的部门及岗位职责,各部门之间职责明确,相互制约、相互监督,形成了
一个完整健全的组织体系。
(二)风险评估过程
为更好的应对日益变化的市场环境,公司各部门围绕公司控制目标、经营计划
和经营管理业务与事项,定期对公司内、外部风险进行定性和定量识别和分析,并
及时向董事会及管理层进行报告。董事会及管理层对公司可能遇到的包括经营风险、
环境风险、财务风险等结合成本效益考虑企业风险承受度,采取了适当的应对策略。
对可能出现的风险按其发生的可能性及其影响程度,确定关注重点和优先控制的风
险,编制了应对的风险控制预案。
(三)控制活动
本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他
财务和经营业绩都有清晰的目标,公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通,并
且积极地对其加以监控。本公司按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》、《企
业内部控制基本规范》等法律法规及其补充规定,制订了一系列,包括《公司章程》、
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、
《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》、《投资管理制度》、《内部审计制
度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《重大事
项内部报告制度》、《募集资金管理办法》、《董事会专门委员会工作制度》、《资金管
理办法》、《固定资产核算及管理办法》、《成本核算及管理办法》、《财务审批报销办
法》、《差旅费管理规定》、《员工考勤办法》、《员工培训管理办法》、《岗位认定考核
办法》、《员工休假办法》、《员工薪酬实施办法》、《员工综合考评办法》、《劳动合同
管理规定》等规定。
公司所建立的内控制度已涵盖经营环节的各个方面,包括但不限于:人力资源
管理、财务管理、资产管理、行政管理、投资管理、预决算管理、工程管理、营销
管理、合同管理、关联交易管理、信息披露管理等。以上各项制度均得到有效的贯
彻执行,公司定期进行检查、评估和及时的修订完善,对公司的经营起到了重要的
指导、规范、控制和监督作用。
公司为了保证控制目的实现,也为了确保公司的管理和运作均能得到有效的监
控,保证内部控制能在经营管理中起到至关重要的作用,公司在交易授权、职责划
分、凭证与记录控制、资产接触和记录使用以及独立稽核方面建立了有效的控制程
序。
1、交易授权:交易授权程序的主要目的在于保证交易是管理人员在其授权的范
围内发生的。公司在交易授权方面按交易金额的大小以及交易性质划分了两种层次
的交易授权即一般授权和特别授权。对于一般性交易如购销业务、费用报销业务等
采取了各职能部门负责人、财务负责人、副总和总经理分级审批制度,以确保各类
业务按程序进行。对于非常规性交易事件,如收购、重大资本支出和股票发行等重
大事项按决策权限分别由董事会和股东大会审议批准。
2、职责划分:职责划分控制程序是对交易涉及的各项职责进行合理划分,使每
一个人的工作能自动地检查另一个人或更多人的工作。公司在经营管理中,为了防
止错误或舞弊的发生,建立了岗位责任制,在工程开发、采购、生产、会计等各个
环节都制定了较为详细的职责划分程序。比如:(A)对于采购交易,要求采购、会
计、仓管分工负责,采购部门负责签发采购单,仓管部门负责验收和保管货物,会
计部门则负责监督该项采购是否经过授权和所购货物是否已入库,然后履约付款。
(B)对于工程建设,包括项目的审批、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重
要物资的采购,达到规定标准的,必须进行招标,同时对工程进度进行全过程监
管、控制。(C)公司对会计工作的职责进行了严格的划分,会计记账员与现金出纳
员分开,记录现金收支的人员与调节银行账户的人员分开,支票与印鉴分别保管,
以消除不安全隐患。
3、凭证与记录控制:公司为了维持有效的控制和确定职责实行了凭证的统一编
号制度,以保证所有交易均有记录和防止交易被重复记录或错计,并要求所有凭证
实行统一印制、统一领用、统一保管。另外公司在外部凭证的取得及审核方面,各
部门、各岗位建立了一套较为完整的相互牵制、相互审核的内控制度,有效杜绝了
不合格凭证流入公司;公司内部各部门在执行相关职能时能够做到相互制约、相互
配合、相互联系,使内部凭证的真实性、合规性和可靠性有了很好的保证。
4、资产接触与记录使用:为了较好的保护资产的安全和完整,公司建立了一系
列从资产购入、保管、使用、维护和处置的规章制度,如《固定资产核算及管理办
法》等,而且这些制度都能得到有效的执行,从而使资产的安全有了根本的促证。
5、独立稽查控制:本公司专门设立内审机构审计部,对货币资金、凭证和账簿
记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、
准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
(四)对控制的监督
本公司定期对各项内部控制进行评价,同时一方面建立各种机制使相关人员在
正常履行岗位职责时,就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据;另一方
面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高度重
视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议,并采取各种措施及时纠正控制
运行中产生的偏差。
另外,公司还通过组织培训学习、普法宣传等,提高员工特别是董监高的守法
意识,依法经营;通过深入推进公司治理专项活动、防止控股股东占用资金等活动,
完善内部控制,提升公司治理水平。
四、公司主要内部控制制度的执行情况
公司多年来一直重视内部管理制度的建设,按照上市公司治理准则的具体要求,
公司建立了较为完善的内部管理制度体系。公司内部控制制度主要包括生产管理制
度、质量管理制度、物资管理制度、销售管理制度、采购管理制度、技术管理制度、
人力资源管理制度、信息披露管理制度等等,涉及到公司经营管理的各个方面和每
个环节。目前这些管理制度已经成为公司各职能部门的管理性指导文件并得到了有
效的执行,对防范经营风险起到了有效的控制作用。现对公司主要内部会计控制制
度的执行情况说明如下:
(一) 货币资金管理制度
公司建立了货币资金业务的岗位责任制,与货币资金业务不相容的岗位已作分
离,相关机构和人员存在相互制约关系。明确出纳、会计和资金主管的岗位职责权
限。出纳人员不得负责总账的记录、不得兼任凭证稽核、会计档案保管和收入、支
出、费用、债权债务账目的登记工作。
公司已建立了较严格的授权批准程序,保证货币资金的安全。货币资金的收入
和支出必须以经过审核签字的资金收付款凭证为依据。收付款业务的原始凭证必须
齐全,收付款业务完成后收付款凭证要加盖收讫和付讫印章。与货币资金收支业务
有关的人员在业务处理过程中都必须在相关文件上签字,以备追溯责任。
公司银行预留印鉴章由出纳和财务主管分别予以保管;出纳每日清查盘点现金,做
到账证相符、账账相符、账实相符,不得白条抵库,按月编制银行存款余额调节表,
并由主管会计人员签字审核。
银行票据采用专门备查簿进行登记管理,防止票据遗失和被盗用,空白票据由
出纳负责保管。
(二) 生产与销售收款循环的内控
公司能够严格执行有关生产和收款方面的工作流程,制定合理的生产计划,合
理组织生产。应收账款能及时催收并查明逾期原因,并按规定计提坏账准备,呆账
冲销都有相关管理层核准。本公司在生产与销售收款的控制方面没有重大漏洞。
(三) 采购与付款循环的内控
公司的采购活动严格按照生产和研发计划进行,并有严格的审批程序,采购部
门进行采购时,选择三家以上的供应商进行比较,确定性价比较高的供应商作为供
货单位,所有合同都须经评审,报公司财务部备案。付款时,财务部严格审核采购
合同及相关资料,制定了严谨的付款审批程序及权限,所有付款都必须经项目经
理、设备材料部经理、财务部经理、分管领导根据权限签批,超过制度规定权限的
由总经理进行审批。本公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。
(四) 固定资产循环的内控
公司建立了固定资产日常管理制度和定期清查制度,采取财产记录、实物保管、
定期盘点、账实核对等措施,确保资产安全。本公司在固定资产的控制方面没有重
大漏洞。
(五) 工薪循环的内控
公司的工薪管理主要由人力资源部负责,对公司人力资源的引进、开发、培
训、升迁、待遇、考勤、社会保险、劳动管理等实施统一管理,所有这些工作都是
依照《中华人民共和国劳动法》以及公司制定的相关社会保险、劳动合同以及员工
的聘用、培训、考核等规章制度来完成的。为了保证公司的长远利益,公司制定了
人力资源规划,对员工的升迁、教育、福利、激励等方面进行了全面的规划,以做
到“人尽其才、才尽其用”。不断为公司注入新的活力,确保其快速、健康发展。
本公司在工薪循环的控制方面没有重大漏洞。
(六) 对关联交易的内部控制
公司董事会建立健全了《关联交易管理办法》,对关联人及关联交易范围、关联
交易的基本原则、关联交易的决策程序、关联交易信息披露等作了详尽的规定。公
司每年发生的关联交易严格依照《关联交易管理办法》的规定执行。对照中国证监
会、深圳证券交易所的有关规定,公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效,
不存在违反相关规定及公司《内部控制制度》的情形。
(七) 对外担保的内部控制
根据《公司法》、中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《公司
章程》等规定,公司制定了《对外担保管理制度》,明确了对外担保事项的审批权限、
审批程序和责任追究机制,防范了担保风险。对照中国证监会、深圳证券交易所的
有关规定,公司目前对外担保的内部控制严格、充分、有效,不存在违反相关规定
及公司《内部控制制度》的情形。
(八) 重大投资的内部控制
公司已在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中明确股东
大会、董事会对重大投资的审批权限,制定相应的审议程序。并专门制定了《投资
管理制度》规范投资行为,公司对各项重大投资均遵循合法、审慎、安全、有效的
原则,控制投资风险、注重投资效益。对照深圳证券交易所《内部控制指引》的有
关规定,公司对重大投资的内部控制严格、充分、有效,未有违反《内部控制指引》
的情形发生。
(九) 信息披露的内部控制
本公司建立健全了《对外部单位报送信息管理制度》、《内幕信息知情人管理制
度》及《年报信息披露重大差错责任追究制度》,对公司公开信息披露进行全程、有
效的控制,确保公司信息能及时、准确、完整、公平地对外披露。
对照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定,公司对信息披露的内部控制严
格、充分、有效,不存在违反相关规定及公司《内部控制制度》的情形。
公司坚持及时、充分地信息披露,对投资者在财务、管理、政策等各方面保持
透明。公司一向重视投资者关系,公平地对待机构投资者和个人投资者,除了按要
求披露外,通过参加投资者交流会,接受投资者电话咨询等方式,加强与投资者的
沟通、互动交流。
五、内部控制建设下一步工作计划
针对 2011 年度内部控制的实施情况,拟定开展以下工作,进一步推动公司内部
控制工作,提高公司管理水平,降低公司经营风险。
1、根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规要求,结合公司执行内部控
制过程中发现的缺陷,持续优化、完善内部控制业务流程及相关配套制度;
2、做好内控文化学习建设,加大培训和宣传力度,使执行人员及检查人员能系
统地掌握内部控制的程序和方法;
3、加强内部审计力度,夯实例行及项目审计工作基础、完善流程审计体系建设,
初步实现内部审计工作的信息化管理;加大审计工作例行化进程。
六、内部控制评价的程序和方法
公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应
用指引》《企业内部控制评价指引》的要求,在分析经营管理过程中的高风险领域和
重要业务事项后,制定科学合理的评价工作方案,确定检查评价方法,并严格执行。
公司内部控制评价程序主要包括:制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场
测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。
评价过程中,综合运用个别访谈、问卷调查、专题讨论、抽样检查、穿行测试、
实地查验和比较分析等方法和手段,充分收集公司内部控制设计和运行的有效证据,
如实填写评价工作底稿,研究分析内部控制缺陷。 公司内部控制评价采用的评价方
法是适当的,获取的评价证据是充分的。
七、问题及改进计划
本公司现有内部控制制度基本上能够满足公司管理的要求,能够为编制真实、
完整、公允的财务报表提供合理保证,能够保护公司财产的安全和完整,能够为公
司合法、规范运营提供保障,但由于内部控制的固有局限性、外部环境变化以及人
为因素影响等,仍然存在出现风险与错误的可能,公司必须在治理能力及内部控制
方面不断完善和提高,以保证内部控制符合公司发展的需要。
为保证公司内部控制制度的长期性及完备性,公司将严格遵守中国证监会的有
关规定、财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及深交所《内
部控制指引》的要求,以风险管理为主线,加强内部控制体系和制度建设。
1、优化业务和管理流程,加强内部控制制度的建设,及时根据相关法律法规的
要求及自身发展的需要不断修订和完善公司各项内部控制制度。
2、进一步完善员工任职体系的建设,持续提高员工素质,以优秀的员工团队来
强化执行力。企业内部控制制度落实是否到位,与执行者的素质有直接关系,公司
通过推行任职资格体系及晋升体系等激励手段在人员招聘、职业生涯规划等方面对
职工素质要求进行控制,确保员工的胜任能力,同时通过培训等方式使员工的素质
与公司的要求相适应。
3、充实内部审计队伍,强化监督机构职能,保持良好的内部控制环境,充分发
挥审计机构和内审人员的监督职能,定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查,
在进行重大决策时进行严格审查,确保各项制度得到有效执行。
4、进一步加强内部控制的风险评估工作,持续进行风险识别和分析,综合运用
应对策略,实现有效的风险控制。
八、公司董事会对内部控制的总体评价
公司已按照《企业内部控制基本规范》及具体规范标准建立的各项制度与按照
企业会计准则编制的财务报表相关的内部会计控制制度进行了评估,对上述内部控
制制度执行的有效性进行了测试。根据测试结果,公司董事会认为,自 2011 年 1 月
1 日至 2011 年 12 月 31 日止,未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷,
公司内部控制的设计是完整和合理的,执行是有效的,能够合理地保证内部控制目
标的达成。
同时,公司董事会认为,公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各
环节,形成了规范的管理体系,能够预防并及时发现、纠正公司运营过程中可能出
现的重要错误和舞弊,保护公司资产的安全与完整,保证会计记录和会计信息的真
实性、准确性和及时性,在内部控制的完整性、合理性及执行有效性方面不存在重
大缺陷。报告期内,公司内部控制有效,不存在违反法律法规和深交所有关内控指
引的情形。
中化岩土工程股份有限公司
2012年4月18日