证券简称：中化岩土 证券代码：002542
中化岩土工程股份有限公司
2012年半年度财务报告
（本报告未经审计）
二○一二年八月十三日
中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位： 中化岩土工程股份有限公司 单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 421,067,255.33 543,401,224.71
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 1,100,000.00 2,490,070.00
应收账款 86,581,374.27 98,950,404.66
预付款项 59,858,483.72 31,128,513.14
应收利息 2,717,552.00 10,553,424.66
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 39,081,238.96 4,085,042.78
存货 55,913,604.42 35,673,547.21
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 666,319,508.70 726,282,227.16
非流动资产：
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 2,818,190.10 2,565,653.70
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 110,483,268.37 63,994,299.95
在建工程 27,950,644.25 16,201,091.86
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
无形资产 2,958,000.02 3,016,857.16
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 1,404,040.52 1,704,544.95
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 145,614,143.26 87,482,447.62
资产总计 811,933,651.96 813,764,674.78
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 31,351,678.34 50,218,928.23
预收款项 17,017,120.11 16,535,347.08
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 92,740.27 0.00
应交税费 8,496,313.71 6,378,928.42
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 1,711,705.32 2,382,239.49
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
流动负债合计 58,669,557.75 75,515,443.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 58,669,557.75 75,515,443.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 200,400,000.00 100,200,000.00
资本公积 460,226,718.87 560,426,718.87
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 19,138,117.94 19,138,117.94
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 73,499,257.40 58,484,394.75
外币报表折算差额 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 753,264,094.21 738,249,231.56
少数股东权益 0.00 0.00
所有者权益（或股东权益）合计 753,264,094.21 738,249,231.56
负债和所有者权益（或股东权益）
811,933,651.96 813,764,674.78
总计
法定代表人：吴延炜 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：杨远红
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 417,271,226.46 536,860,524.60
交易性金融资产
应收票据 1,100,000.00 2,490,070.00
应收账款 86,581,374.27 98,950,404.66
预付款项 59,858,483.72 31,128,513.14
应收利息 2,717,552.00 10,553,424.66
应收股利
其他应收款 38,267,771.52 4,102,223.54
存货 55,913,604.42 35,673,547.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 661,710,012.39 719,758,707.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,918,190.10 10,665,653.70
投资性房地产
固定资产 108,183,911.40 62,969,246.45
在建工程 27,950,644.25 16,201,091.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,958,000.02 3,016,857.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,404,040.52 1,704,544.95
其他非流动资产
非流动资产合计 151,414,786.29 94,557,394.12
资产总计 813,124,798.68 814,316,101.93
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 31,351,678.34 50,218,928.23
预收款项 17,017,120.11 16,535,347.08
应付职工薪酬 92,740.27
应交税费 8,495,433.26 6,378,283.53
应付利息
应付股利
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其他应付款 1,711,705.32 2,382,239.49
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 58,668,677.30 75,514,798.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 58,668,677.30 75,514,798.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 200,400,000.00 100,200,000.00
资本公积 460,226,718.87 560,426,718.87
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,138,117.94 19,138,117.94
一般风险准备
未分配利润 74,691,284.57 59,036,466.79
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 754,456,121.38 738,801,303.60
负债和所有者权益（或股东权益）
813,124,798.68 814,316,101.93
总计
法定代表人：吴延炜 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：杨远红
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 156,041,152.83 134,548,539.83
其中：营业收入 156,041,152.83 134,548,539.83
利息收入 0.00
已赚保费 0.00
手续费及佣金收入 0.00
二、营业总成本 114,522,730.38 97,203,805.26
其中：营业成本 114,522,730.38 97,203,805.26
利息支出 0.00
手续费及佣金支出 0.00
退保金 0.00
赔付支出净额 0.00
提取保险合同准备金
0.00
净额
保单红利支出 0.00
分保费用 0.00
营业税金及附加 4,894,753.92 3,869,210.52
销售费用 971,888.96 701,696.32
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
管理费用 14,693,113.86 12,398,208.14
财务费用 -6,000,510.79 -4,671,483.55
资产减值损失 -2,003,362.62 348,990.23
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
252,536.40 40,578.16
号填列）
其中：对联营企业和合
252,536.40 40,578.16
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,215,075.52 24,738,691.07
加 ：营业外收入 151,248.60 1,250,449.41
减 ：营业外支出 33,398.91 4,129.45
其中：非流动资产处置
10,516.94 2,429.25
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
29,332,925.21 25,985,011.03
号填列）
减：所得税费用 4,298,062.56 3,838,396.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,034,862.65 22,146,614.07
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
25,034,862.65 22,146,614.07
润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.12 0.13
（二）稀释每股收益 0.12 0.13
七、其他综合收益
八、综合收益总额 25,034,862.65 22,146,614.07
归属于母公司所有者的综合
25,034,862.65 22,146,614.07
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
法定代表人：吴延炜 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：杨远红
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 156,041,152.83 134,548,539.83
减：营业成本 114,522,730.38 97,203,805.26
营业税金及附加 4,894,753.92 3,869,210.52
销售费用 971,888.96 698,696.62
管理费用 14,049,567.16 12,231,076.55
财务费用 -5,994,739.22 -4,663,241.63
资产减值损失 -2,003,362.62 348,990.23
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
252,536.40 40,578.16
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,852,850.65 24,900,580.44
加：营业外收入 151,248.60 1,250,449.41
减：营业外支出 31,218.91 4,029.45
其中：非流动资产处置损
10,516.94 2,429.25
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
29,972,880.34 26,147,000.40
号填列）
减：所得税费用 4,298,062.56 3,838,396.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,674,817.78 22,308,603.44
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 25,674,817.78 22,308,603.44
法定代表人：吴延炜 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：杨远红
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 148,238,080.67 172,323,511.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
9,697,890.94 3,327,104.72
金
经营活动现金流入小计 157,935,971.61 175,650,615.75
购买商品、接受劳务支付的现金 127,085,800.06 99,552,569.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
13,248,116.44 12,017,232.00
现金
支付的各项税费 9,144,226.47 9,051,210.09
支付其他与经营活动有关的现
31,605,498.15 4,663,503.33
金
经营活动现金流出小计 181,083,641.12 125,284,514.89
经营活动产生的现金流量净额 -23,147,669.51 50,366,100.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
14,040.00 1,234,200.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 14,040.00 1,234,200.00
购建固定资产、无形资产和其他 89,180,339.87 41,393,190.67
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 89,180,339.87 41,393,190.67
投资活动产生的现金流量净额 -89,166,299.87 -40,158,990.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 578,872,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 0.00 578,872,000.00
偿还债务支付的现金 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
10,020,000.00 6,735,611.83
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
6,904,979.59
金
筹资活动现金流出小计 10,020,000.00 16,640,591.42
筹资活动产生的现金流量净额 -10,020,000.00 562,231,408.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -122,333,969.38 572,438,518.77
加：期初现金及现金等价物余额 543,401,224.71 20,015,263.13
六、期末现金及现金等价物余额 421,067,255.33 592,453,781.90
法定代表人：吴延炜 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：杨远红
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 148,238,080.67 172,323,511.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
9,697,890.94 3,327,104.72
金
经营活动现金流入小计 157,935,971.61 175,650,615.75
购买商品、接受劳务支付的现金 127,085,800.06 99,552,569.47
支付给职工以及为职工支付的
12,900,263.48 11,971,932.00
现金
支付的各项税费 9,139,083.47 9,051,210.09
支付其他与经营活动有关的现
30,625,104.87 4,577,121.22
金
经营活动现金流出小计 179,750,251.88 125,152,832.78
经营活动产生的现金流量净额 -21,814,280.27 50,497,782.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
14,040.00 1,234,200.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 14,040.00 1,234,200.00
购建固定资产、无形资产和其他
87,769,057.87 40,548,153.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
8,100,000.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 87,769,057.87 48,648,153.67
投资活动产生的现金流量净额 -87,755,017.87 -47,413,953.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 578,872,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 0.00 578,872,000.00
偿还债务支付的现金 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
10,020,000.00 6,735,611.83
的现金
支付其他与筹资活动有关的现
6,904,413.05
金
筹资活动现金流出小计 10,020,000.00 16,640,024.88
筹资活动产生的现金流量净额 -10,020,000.00 562,231,975.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-9-
中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -119,589,298.14 565,315,804.42
加：期初现金及现金等价物余额 536,860,524.60 20,015,263.13
六、期末现金及现金等价物余额 417,271,226.46 585,331,067.55
法定代表人：吴延炜 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：杨远红
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数
一般 所有者权益
实收资本 减：库 专项 其 股东
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 合计
（或股本） 存股 储备 他 权益
准备
一、上年年末余
100,200,000.00 560,426,718.87 19,138,117.94 58,484,394.75 738,249,231.56
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
100,200,000.00 560,426,718.87 19,138,117.94 58,484,394.75 738,249,231.56
额
三、本期增减变
动金额（减少以 100,200,000.00 -100,200,000.00 15,014,862.65 15,014,862.65
“－”号填列）
（一）净利润 25,034,862.65 25,034,862.65
（二）其他综合
收益
上述（一）和
25,034,862.65 25,034,862.65
（二）小计
（三）所有者投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,020,000.00 0.00 0.00 10,020,000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
10,020,000.00 10,020,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
100,200,000.00 -100,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 100,200,000.00 -100,200,000.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
0.00
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
200,400,000.00 460,226,718.87 19,138,117.94 73,499,257.40 753,264,094.21
额
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数
一般 所有者权益合
实收资本（或股 减：库 专项 其 股东 计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 储备 他 权益
准备
一、上年年末
50,000,000.00 3,817,625.09 11,512,020.13 55,901,912.55 121,231,557.77
余额
加：同一
控制下企业合
并产生的追溯
调整
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初
50,000,000.00 3,817,625.09 11,512,020.13 55,901,912.55 121,231,557.77
余额
三、本期增减
变动金额（减
50,200,000.00 556,609,093.78 7,626,097.81 2,582,482.20 617,017,673.79
少以“－”号填
列）
（一）净利润 50,288,580.01 50,288,580.01
（二）其他综
合收益
上述（一）和
50,288,580.01 50,288,580.01
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 16,800,000.00 556,609,093.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 573,409,093.78
本
1．所有者投入
16,800,000.00 556,609,093.78 573,409,093.78
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
33,400,000.00 0.00 0.00 0.00 7,626,097.81 0.00 -47,706,097.81 0.00 0.00 -6,680,000.00
配
1．提取盈余公
7,626,097.81 -7,626,097.81
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
33,400,000.00 -40,080,000.00 -6,680,000.00
（或股东）的
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分配
4．其他
（五）所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
100,200,000.00 560,426,718.87 19,138,117.94 58,484,394.75 738,249,231.56
余额
法定代表人：吴延炜 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：杨远红
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 100,200,000.00 560,426,718.87 19,138,117.94 59,036,466.79 738,801,303.60
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 100,200,000.00 560,426,718.87 19,138,117.94 59,036,466.79 738,801,303.60
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 100,200,000.00 -100,200,000.00 15,654,817.78 15,940,660.75
列）
（一）净利润 25,674,817.78 25,674,817.78
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
25,674,817.78 25,674,817.78
小计
（三）所有者投入和
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,020,000.00 10,020,000.00
1．提取盈余公积
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2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
10,020,000.00 10,020,000.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
100,200,000.00 -100,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
部结转
1．资本公积转增资
100,200,000.00 -100,200,000.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 1,913,811,794.00 74,691,284.57 754,456,121.38
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 50,000,000.00 3,817,625.09 11,512,020.13 55,901,912.55 121,231,557.77
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 3,817,625.09 11,512,020.13 55,901,912.55 121,231,557.77
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 50,200,000.00 556,609,093.78 7,626,097.81 3,134,554.24 617,569,745.83
列）
（一）净利润 50,840,652.05 50,840,652.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
50,840,652.05 50,840,652.05
小计
（三）所有者投入和
16,800,000.00 556,609,093.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 573,409,093.78
减少资本
1．所有者投入资本 16,800,000.00 556,609,093.78 573,409,093.78
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 33,400,000.00 0.00 0.00 0.00 7,626,097.81 0.00 -47,706,097.81 -6,680,000.00
1．提取盈余公积 7,626,097.81 -7,626,097.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
33,400,000.00 -40,080,000.00 -6,680,000.00
的分配
4．其他
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（五）所有者权益内
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 100,200,000.00 560,426,718.87 19,138,117.94 59,036,466.79 738,801,303.60
法定代表人：吴延炜 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：杨远红
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止 单位：元 币种：人民币
附注一、公司基本情况
（一） 公司简介
1、公司法定中文名称：中化岩土工程股份有限公司
2、公司法定代表人：吴延炜
3、公司注册及办公地址：北京市大兴区北京市大兴工业开发区
4、注册资本：人民币 20,040.00 万元
5、邮政编码：100026
6、电话：010-61271720
7、传真：010-61271705
8、网址：www.cge.com
9、电子信箱：cge @cge.com.cn
（二） 公司的行业性质
本公司属于土木工程建筑业中的地基处理行业。
（三） 经营范围及主要产品或提供的劳务
工业、交通与民用各类建筑项目的岩土工程勘察、设计；地基与基础工程的施工；特种专业工程施
工；土石方施工；深基坑支护方案的施工；岩土工程质量检测与评价；岩土工程新技术与设备的开发研
制；岩土工程技术咨询。
（四） 公司历史沿革
中化岩土工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是吴延炜、梁富华、王亚凌等 9 名
自然人为发起人，由中化岩土工程有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。
本公司前身系中化岩土工程有限公司，2009 年 6 月 10 日，经中化岩土工程有限公司临时股东会决
议：以公司 2009 年 4 月 30 日的净资产为基础进行折股，其中 5000 万元折合为股份公司的股本，每股 1
元，计 5000 万股，其余作为股本溢价，列入股份公司的资本公积。变更后注册资本为 5000 万元，由中
审国际会计师事务所有限公司于 2009 年 6 月 10 日出具了中审国际验字[2009]第 040003 号验资报告。2009
年 6 月 22 日经北京市工商行政管理局核准，中化岩土工程股份有限公司成立。
2011 年 1 月 6 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]22 号《关于核准中化岩土工程股份有
限公司首次公开发行股票的批复》文件核准，本公司以采用网下向股票配售对象询价摇号配售与网上向
社会公众投资者定价发行相结合的方式发行股份 1,680 万股，其中网下发行数量为 336 万股，占本次发
行总量的 20%；网上定价发行数量为 1,344 万股，占本次发行总量的 80%，每股面值 1.00 元，每股发行
价 37.00 元，并于 2011 年 1 月 28 日在深圳证券交易所挂牌上市。本次募集资金认购金额为人民币 62,160
万元，其中 1,680 万元按 1：1 的比例折合成面值 1 元的股份 1,680 万股，其余扣除相关发行费用后 55,661
万元转资本公积。本次非公开发行股票的认购资金业经中审国际会计师事务所中审国际验字【2011】
01020051 验资报告验证。此次发行后本公司注册资本变更为人民币 6,680 万元。
2011 年 5 月 6 日，经 2010 年度股东大会审议通过，以现有总股本 66,800,000 股为基数，向全体股
东每 10 股送红股 5 股，向全体股东每 10 股派发 1.00 元人民币现金（含税），公司总股本增至 100,200,000
股。
2012 年 5 月 10 日，经公司 2011 年度股东大会审议通过，以现有总股本 100,200,000 股为基数， 向
全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），将资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 10
股。2012 年 5 月 20 日权益分配实施完成，公司总股本增至 200,400,000 元。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
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本公司编制的 2012 年半年度财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计
准则(2006)的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
（四） 记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括
同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
1．同一控制下的企业合并
参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的
企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股
本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
2．非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。购买方
支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在
购买日的公允价值。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
业务合并按相同的方法处理。
（六） 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营
政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在
本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务报表时，
将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中，并对合
并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各
项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司
的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财务报表年初数以及前期比较报
表。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计
政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有重大内部交易及往来余额均已抵销。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
1．外币交易
外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差
额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则
处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。
2．外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除
未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单
独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
（九） 金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认
金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金融
负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。
3．金融资产和金融负债的计量
初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进行后
续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期
损益。
可供出售的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇
兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金
融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入
当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失计入当
期损益。
4．主要金融资产和金融负债的终止
金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现金
流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定
的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义
务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
5．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其
他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格
相差很小的，按照实际交易价格计量。
6．金融资产的减值
资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资
资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期末账面价值与预计未来现金流量现值之间的差
额确认为减值损失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允价值
发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，确认减值损失，计提减值准备。
（十） 应收款项
本公司对应收款项按以下方法计提坏账准备：
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收款项是指资产负债表日单项金额 200 万
元以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实
际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。同时，对单项金额重大未
发生减值的应收款项按下列风险组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特
征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账
准备。
公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，确定以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准
备的比例。具体比例为：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 0% 0%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大但按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项单项计提坏账
准备。
坏账准备的计提方法：有客观证据表明发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，计提坏账准备
（十一）存货
1．存货的分类
存货包括已完工未结算工程、原材料、低值易耗品等。
2．发出存货的计价方法
存货按取得时的实际成本计价。领用或发出存货，按加权平均法确定成本。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货在会计期末按照成本与可变现净值孰低计量。如果存货成本高于可变现净值，按可变现净值低
于存货成本部分，计提存货跌价准备。
4．存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
低值易耗品和包装物领用时一次转销。
6．本公司累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和大于累计已办理结算的合同价款的差额
为已完工未结算工程，在“存货”中列示；累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和小于累计已办
理结算的合同价款的差额为已结算未完工工程，在“预收账款”中列示。
（十二）长期股权投资
1．长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、
对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资（以下简称“其他股权投资”）。
2．长期股权投资的投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的投资成本，长期股权投资的投资成本与支付对价的账面价值的差额，调整资本
公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；
非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本，购买方为企
业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现
金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值
和相关税费作为投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与债权账
面价值之间的差额计入当期损益。
3．长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子
公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
4．长期股权投资损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调
整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原
计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合同
或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通
过。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
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起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于
50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。
6．长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其可收
回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价
值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减
值准备在以后期间均不予转回。
（十三）投资性房地产
1．投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2．投资性房地产的计量模式
投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行
后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊
销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。
（十四）固定资产
1．固定资产的确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
2．固定资产的分类
固定资产包括：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。
3．各类固定资产的折旧方法
固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 5 5 19.00
电子设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表
明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计
期间不予转回。
5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁固
定资产的所有权转移给承租人。（2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远
低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权。（3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）承租人在租赁
开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。（5）租赁固定资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入固定资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈
判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率
作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同
没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个
期间进行分摊。
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对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁
固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定资产
所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
6．固定资产后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理
原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固
定资产确认条件的，计入当期损益。
（十五）在建工程
1．在建工程结转固定资产
对于已达到预定可使用状态的在建工程及时结转固定资产。尚未办理竣工决算，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按暂估价值转入固定资产，并计提固定资
产折旧。办理竣工决算手续后再对固定资产原值进行调整，不再调整已提折旧。
2．在建工程减值准备
本公司按单项在建工程计提在建工程减值准备，根据工程部门提供工程项目的预算、工程进度、预
计完工程度及有关技术管理部门鉴定资料（或参考专业评估机构的专项评估报告）作为计提减值准备的
依据。如果在建工程的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，
并计入资产减值损失。
（十六）借款费用的会计处理方法
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1．资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
2．资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3．暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其
确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
4．停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生
的借款费用于发生当期确认费用。
（十七）无形资产
1．无形资产计价
无形资产是按实际成本计量，即以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全部支出，作为无形
资产的成本。
2．开发阶段有关支出资本化的条件
本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场。无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
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该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（6）内部开发费用预期能形成特许生产权、特许经营权或商标权、专利权等，能为企业带来直接
经济利益的流入时才可予以资本化。
3．无形资产的后续计量
（1）无形资产初始确认和计量后，在其后使用该项无形资产期间内以成本减去累计摊销额和累计
减值损失后的余额计量；
（2）本公司的无形资产按使用年限摊销。其摊销方法采用直线法，摊销金额计入当期损益。当月
增加的无形资产，当月开始摊销；当月减少的无形资产，当月不再摊销。
无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产是专门用于生产某种产品的，其所包含的
经济利益是通过转入到所生产的产品中体现的，无形资产的摊销费用构成产品成本的一部分。
（3）使用寿命不确定的无形资产不予摊销。于每年年度终了，对其使用寿命进行复核，复核后仍
为不确定的，进行减值测试。
（4）本公司按单项无形资产计提无形资产减值准备。
（十八）研究与开发
本公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段划分标准：
1．本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶
段的支出在发生时计入当期损益；
2．在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出符合无形
资产确认条件的予以资本化。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的
期限平均摊销。
（二十）预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出
全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的
补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负债。只
有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。
（二十一）股份支付及权益工具
1．股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）股份支付的实施
a．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支
付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不
同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的
股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最
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可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益
总额进行调整。
b．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：
其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费
用，相应增加所有者权益。
其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取
得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入
实收资本或股本。
c．以现金结算的股份支付
按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权
的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前
估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付的修改
a．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务
的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括
在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增
加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先
完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
b．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的
增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，
既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价
值的增加。
c．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场
条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
d．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。
e．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。
f．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），
在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付的终止
a．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
b．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益
工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
c．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被
取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进
行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具
在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（二十二）收入
收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益
的总流入。
1．销售商品收入的确认
销售商品时，同时满足下列条件的，确认收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
销售商品满足收入确认条件时，按照已收或应收的合同（或协议）价款的公允价值确定销售商品收
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入金额。
2．提供劳务收入的确认原则
（1）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。
（2）提供劳务的交易结果能否可靠估计，依据以下条件进行判断，如同时满足以下条件，则劳务
交易的结果能够可靠估计：
A.收入的金额能够可靠地计量；
B.相关的经济利益很可能流入企业；
C.交易的完工进度能够可靠地确定。
（3）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；
B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（4）本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品收入处理，将提供劳务的部分作为提
供劳务收入处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提
供劳务部分全部作为销售商品收入处理。
3．让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，同时满足下列条件的，予以确认：
（1）相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
4．其他业务收入的确认
本公司根据勘察业务合同的约定，本公司在完成相关勘察业务，向业主提交勘察技术成果资料及勘
察报告，办理合同结算后，确认收入。
（二十三）建造合同
1、合同收入与合同成本的确认原则
本公司对在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。跨年度完成的建
造合同，如果建造合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：(1) 合同总收入能够可靠地计量； (2) 与合同相关的
经济利益很可能流入企业； (3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； (4) 合同完工进
度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
2、确定合同完工进度的方法
本公司确认完工进度的方法为：根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的
金额，确认为当期合同费用。
3、合同预计损失的确认标准和计提方法
本公司于每年年度终了，对建造合同进行全面检查，当存在合同预计总成本将超过合同预计总收入
时，按该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计损失，本公司将预计损失确认为当期费用。
4、本公司强夯和桩基业务确认营业收入具体方法
（1）实际完工量、预计总工作量确认的具体依据和时点
实际完工量：经监理、客户确认的工程量清单所确认的工作量；
预计总工作量：合同预计总工作量；
确认时点：经监理、客户确认的工程量清单的最终签署日。
（2）完工进度确认的方法
本公司确认完工进度的方法为：根据经监理、客户确认的工程量清单所确认的工作量占合同预计总
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工作量的比例确定。
完工进度＝实际完工量/预计总工作量×100%。
（3）收入确认的具体会计政策
1）对于当期实施过程中的工程项目，在资产负债表日，按照项目合同所确定的总造价作为该项目
实施过程中可实现的合同收入的总额，根据完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。
2）对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后
的金额确认当期营业收入。
3）对于当期已完工尚未办理决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入
后的差额作为当期收入。若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收入。
4）根据完工进度计量、确认当期的收入和费用。
当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度－以前会计年度累计已确认的收入
当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度―以前会计年度累计已确认的合同费用
当期确认的合同毛利＝(合同总收入－合同预计总成本)×完工进度－以前会计年度累计确认的毛利
（二十四）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者
投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用
寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁
损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认
相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负
债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能够
控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来
很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（二十六）经营租赁、融资租赁
1．经营租赁
经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。
（1）承租人
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发生的初始
直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进
行分摊，免租期内确认租金费用。
出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内
进行分摊。
企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：
a．有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损益。
b．售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当期损益；但
若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收益)，并按与确认租金费
用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分应计入递延收益，
并在租赁期内分摊。
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）出租人
按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用计入
当期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧，对于其它经营租赁资产，采
用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期损益。
提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，
免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金收入余额在租赁期内进行分配。
2．融资租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移也
可能不转转移。
（1）承租人
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈
判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率
作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同
没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个
期间进行分摊。
对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人
在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。
每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担保余值已
经减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益；以后各期根据修正
后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款
额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利率，
以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
2．会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
（二十八）前期会计差错更正
本报告期内无前期会计差错更正。
附注三、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%
营业税 计税营业额 5%/3%
城市维护建设税 应缴流转税 7%/5%/1%
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（二）税收优惠及批文
根据京科高发〔2008〕493 号及京地税【2009】50 号文件，本公司于 2008 年 12 月 24 日被批准为
高新技术企业，自 2008 年 1 月 1 日起执行 15%的企业所得税优惠税率，有效期 3 年。2011 年 10 月 28
日，公司通过了高新技术企业复审，获得《高新技术企业证书》，证书编号：GF201111001943；有效期：
三年，企业所得税优惠期为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。根据相关规定，高新技术企业企业
所得税按 15%的税率征收。
（三）其他说明
其他税金及附加费用按当地政府部门的法规、规定执行。
附注四、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
注 期末实 实质上构成对子 持股 是否
业务 注册 表决权
子公司全称 子公司类型 册 经营范围 际出资 公司净投资的其 比例 合并
性质 资本 比例(%)
地 额 他项目余额 (%) 报表
工业、交通与民用各类建
有限责任公
中化岩土工程（大 大 岩土 800 筑项目岩土设计、地基与 800
司（法人独 ---- 100% 100% 是
连）有限公司 连 工程 万元 基础工程施工、特种专业 万元
资）
工程施工等
大连长兴岛临港工 有限责任公
大 10 为隶属企业提供咨询联 10
业区远大岩土工程 司（法人独 服务 ---- 100% 100% 是
连 万元 络 万元
有限公司 资）
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担
少数股东权益中用于冲减少
子公司全称 少数股东权益 的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有
数股东损益的金额
者权益中所享有份额后的余额
中化岩土工程（大连）有
0.00 0.00 0.00
限公司
大连长兴岛临港工业区
0.00 0.00 0.00
远大岩土工程有限公司
附注五、合并财务报表主要项目附注
1、 货币资金
2012-6-30 2011-12-31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 183,927.90 53,602.15
美元 1,620.00 6.3115 10,224.63
小计 183,927.90 63,826.78
银行存款：
人民币 411,095,933.96 535,322,298.555
小计 411,095,933.96 535,322,298.555
其他货币资金：
人民币 9,787,393.47 8,015,099.38
小计 421,067,255.33 8,015,099.38
合计 421,067,255.33 543,401,224.71
（1）其他货币资金期末余额包括外埠存款 9,786,254.19 元；
（2）无存放在境外或有其他潜在回收风险的款项。
2、 应收票据
（1）分类
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
种类 2012-6-30 2011-12-31
银行承兑汇票 1,100,000.00 2,490,070.00
（2）公司无已质押的应收票据；
（3）公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；
（4）期末公司无已经背书给他方但尚未到期的票据情况；
（5）期末本公司未到期的银行承兑汇票 1,100,000.00 元，其明细情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
华润电力焦作有限公司 2012.6.27 2012.12.27 400,000.00 工程付款
河北盛华化工有限公司 2012.1.20 2012.7.19 200,000.00 工程付款
河北盛华化工有限公司 2012.1.11 2012.7.11 100,000.00 工程付款
山西汾西矿业（集团）有限责任公司 2012.2.13 2012.8.13 400,000.00 工程付款
合计 1,100,000.00
3、 应收账款
（1）按种类披露
2012-6-30 2011-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准备 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----
的应收账款
按组合计提坏账
---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----
准备的应收账款：
无风险组合 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----
按账龄组合 94,664,054.30 100.00 8,082,680.03 100.00 108,036,618.12 100.00 9,086,213.46 100.00
组合小计 94,664,054.30 100.00 8,082,680.03 100.00 108,036,618.12 100.00 9,086,213.46 100.00
单项金额虽不重
大但单项计提坏账 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----
准备的应收账款
合计 94,664,054.30 ---- 8,082,680.03 ---- 108,036,618.12 ---- 9,086,213.46 ----
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2012-6-30 2011-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 69,014,694.51 72.90 0.00 74,855,104.08 69.29 0.00
1至2年 13,149,594.84 13.89 1,314,959.48 20,305,954.09 18.80 2,030,595.41
2至3年 11,464,088.80 12.11 5,732,044.40 11,639,883.80 10.77 5,819,941.90
3 年以上 1,035,676.15 1.09 1,035,676.15 1,235,676.15 1.14 1,235,676.15
合计 94,664,054.30 100 8,082,680.03 108,036,618.12 100 9,086,213.46
（2）本报告期无实际核销的应收账款。
（3）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
（4）应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额比例(%)
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
成渝钒钛科技有限公司 无关联关系 15,689,598.09 1 年以内 16.57
中化泉州石化有限公司 无关联关系 10,339,690.31 1 年以内 10.92
中国石油天然气股份有限公司抚顺石化分公司 无关联关系 7,796,232.31 2-3 年 8.24
中海石油（中国）有限公司 无关联关系 7,134,088.20 1 年以内 7.54
大连长兴岛港口投资发展有限公司 无关联关系 5,282,554.00 1 年以内 5.58
合计 46,242,163.35 48.85
（5）应收账款期末余额中无应收关联方款项。
4、 预付款项
（1）按账龄分类
2012-6-30 2011-12-31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 58,655,835.20 97.99 28,583,641.25 91.82
1-2 年 609,688.52 10.2 1,950,711.89 6.27
2-3 年 592,960.00 9.9 594,160.00 1.91
合计 59,858,483.72 100 31,128,513.14 100
（2）预付款项金额前五名单位情况：
单位名称 金额 比例(%) 与本公司关系 预付时间 备注
重庆伟邦汽车销售有限公司 22,800,000.00 38.09 无关联关系 1 年以内 预付设备款
北京诚通新新建设有限公司 11,414,940.37 24.63 无关联关系 1 年以内 研发中心建设工程
大连东晨科技有限公司 2,190,000.00 19.19 无关联关系 1 年以内 强夯购造项目配件
大连鹏达起重机制造有限公司 2,057,699.54 27.08 无关联关系 1 年以内 强夯购造项目配件
中石化陕西延安石油分公司 2,000,000.00 3.34 无关联关系 1 年以内 延安项目油料款
合计 40,462,639.91 67.60
（3）预付款项期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付账款期末余额中无预付关联方款项。
（5）预付款项超过一年的金额为 1,202,648.52 元，占预付账款余额的 2.01%。主要为预付工程款、
材料款、零部件采购款。
5、 应收利息
项目 期末余额 年初余额
兴业银行股份有限公司定期存款 2,717,552.00 5,243,835.62
中国建设股份有限公司定期存款 0.00 5,309,589.04
合计 2,717,552.00 10,553,424.66
注：本公司的应收利息为应收一年及以上的定期存款利息
6、 其他应收款
（1）按种类披露
2012-6-30 2011-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
无风险组合 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----
按账龄组合 40,358,829.29 100.00 1,277,590.33 100.00 6,362,462.30 100.00 2,277,419.52 100.00
组合小计 40,358,829.29 100.00 1,277,590.33 100.00 6,362,462.30 100.00 2,277,419.52 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----
备的其他应收款
合计 40,358,829.29 ---- 1,277,590.33 ---- 6,362,462.30 ---- 2,277,419.52 ----
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2012-6-30 2011-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 38,003,038.78 94.16 ---- 3,008,379.90 47.28 0.00
1至2年 1,171,816.87 2.90 117,181.69 1,170,108.76 18.39 117,010.88
2至3年 47,130.00 0.12 23,565.00 47,130.00 0.74 23,565.00
3 年以上 1,136,843.64 2.82 1,136,843.64 2,136,843.64 33.59 2,136,843.64
合计 40,358,829.29 100 1,277,590.33 6,362,462.30 100 2,277,419.52
（2）本报告期无实际核销的其他应收款；
（3）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项；
（4）其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款
单位名称 性质或内容 金额 年限
总额的比例(%)
北京蓝天建设有限公司 保证金 20,000,000.00 1 年以内 49.56
河北宏信招标有限公司 保证金 4,000,000.00 1 年以内 9.91
中交四航局第一工程有限公司 保证金 796,262.74 1-2 年 1.97
南京市建筑业施工企业民工工资保证金管理
保证金 500,000.00 3 年以上 1.24
办公室
中国人民解放军第 309 医院 保证金 500,000.00 1 年以内 1.24
合计 25,796,262.74 63.92
（5）其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
7、 存货
（1）存货分类
2012-6-30 2011-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,099,837.79 ---- 20,099,837.79 18,039,918.46 ---- 18,039,918.46
物资采购 0.00 ---- 0.00 109,500.00 ---- 109,500.00
库存材料 ---- ---- ---- ---- ---- ----
已完工未结算
35,813,766.63 ---- 35,813,766.63 17,514,128.75 ---- 17,514,128.75
工程
合计 55,913,604.42 ---- 55,913,604.42 35,673,547.21 ---- 35,673,547.21
（2）本公司截至 2012 年 6 月 30 日无用于债务担保和所有权受到限制的存货。
（3）公司期末存货中无借款利息资本化金额。
（4）经测试，未发现期末存货存在减值情形，无须计提存货跌价准备。
（5）2012 年 6 月 30 日存货中已完工未结算工程项目占存货总金额的 64.05%。
8、 长期股权投资
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本期计
被投资单位 核算 投资成 增减变 在被投资单位 在被投资单位 减值 本期现
2011-12-31 2012-6-30 提减值
名称 方法 本 动 持股比例(%) 表决权比例(%) 准备 金红利
准备
北京中岩工程
权益法 1,220,000.00 2,565,653.70 252,536.40 2,818,190.10 40.67% 40.67% ---- ---- ----
管理有限公司
合计 1,220,000.00 2,565,653.70 252,536.40 2,818,190.10 40.67% 40.67% ---- ---- ----
注：（1）截止 2012 年 6 月 30 日无用于债务担保和所有权受到限制的长期股权投资。
（2）报告期未发现长期股权投资存在减值情形，无需计提长期股权投资减值准备。
9、 固定资产及累计折旧
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
一、账面原值合计 92,795,033.54 51,233,876.62 228,621.00 143,800,289.16
房屋建筑物 500,000.00 ---- ---- 500,000.00
机器设备 80,422,269.17 473,149,00.25 25,245.00 127,711,924.42
运输设备 8,774,072.88 3,415,010.00 178,768.00 12,010,314.88
电子设备 2,357,131.99 460,065.37 17,808.00 2,799,389.36
其他设备 741,559.50 43,901.00 6,800.00 778,660.50
二、累计折旧合计 28,800,733.59 210,797.33 33,317,020.79
4,727,084.53
房屋建筑物 166,000.00 0 189,700.00
23,700.00
机器设备 22,229,988.01 20,576.77 26,047,300.80
3,837,889.56
运输设备 4,810,973.65 169,829.60 5,288,316.52
647,172.47
电子设备 1,130,096.11 13,930.96 1,299,206.97
183,041.82
其他设备 463,675.82 6,460.00 492,496.50
35,280.68
三、固定资产账面净值合计 63,994,299.95 ---- ---- 110,483,268.37
房屋建筑物 334,000.00 ---- ---- 310,300.00
机器设备 58,192,281.16 ---- ---- 101,664,623.62
运输设备 3,963,099.23 ---- ---- 6,721,998.36
电子设备 1,227,035.88 ---- ---- 1,00,182.39
其他设备 277,883.68 ---- ---- 286,164
四、减值准备合计 ---- ---- ---- ----
房屋建筑物 ---- ---- ---- ----
机器设备 ---- ---- ---- ----
运输设备 ---- ---- ---- ----
电子设备 ---- ---- ---- ----
其他设备 ---- ---- ---- ----
五、固定资产账面价值合计 63,994,299.95 ---- ---- 110,483,268.37
房屋建筑物 334,000.00 ---- ---- 310,300.00
机器设备 58,192,281.16 ---- ---- 101,664,623.62
运输设备 3,963,099.23 ---- ---- 6,721,998.36
电子设备 1,227,035.88 ---- ---- 1,500,182.39
其他设备 277,883.68 ---- ---- 286,164.00
（1）公司 2012 年 1-6 月计提折旧 4,727,084.53 元。
（2）公司固定资产本期增加中从在建工程完工转入 14,254,378.25 元。
（3）公司无通过融资租赁租入的固定资产，也无通过经营租赁租出的固定资产和持有待售的固定
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
资产。
（4）公司截至 2012 年 6 月 30 日无闲置的固定资产。
（5）公司截至 2012 年 6 月 30 日，无未办妥产权证书的固定资产。
（6）公司截至 2012 年 6 月 30 日，未发现固定资产存在减值情形，无需计提固定资产减值准备。
10、在建工程
2012-6-30 2011-12-31
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
中化岩土公司研发中心项目 27,762,818.24 ---- 27,762,818.24 16,201,091.86 ---- 16,201,091.86
强夯专用设备购造项目 187,826.01 ---- 187,826.01 ----
合计 27,950,644.25 ---- 27,950,644.25 16,201,091.86 ---- 16,201,091.86
（1）重大在建工程项目变动情况：
累计利息 本期利息
其他 本期利息资 资金
项目名称 2011-12-31 本期增加 转入固定资产 2012-6-30 资本化金 资本化金
减少 本化率(%) 来源
额 额
中化岩土公司 募 集
16,201,091.86 11,561,726.38 ---- ---- 27,762,818.24 ---- ---- ----
研发中心项目 资金
强夯专用设备 募 集
---- 14,442,204.26 14,254,378.25 ---- 187,826.01 ---- ---- ----
购造项目 资金
合计 16,201,091.86 26,003,930.64 1,4254,378.25 ---- 27,950,644.25 ---- ---- ---- ----
（2）本公司无需计提在建工程减值准备。
（3）重大在建工程的工程进度情况：
项目 工程进度 备注
中化岩土公司研发中心项目 45.58%
强夯专用设备购造项目 68%
11、无形资产
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.6.30
一、账面原值合计 3,370,000.00 ---- ---- 3,370,000.00
土地使用权 3,070,000.00 ---- ---- 3,070,000.00
专利权 300,000.00 ---- ---- 300,000.00
二、累计摊销合计 353,142.84 58,857.14 ---- 411,999.98
土地使用权 263,142.84 43,857.14 ---- 306,999.98
专利权 90,000.00 15,000.00 ---- 105,000.00
三、无形资产账面净值合计 3,016,857.16 ---- ---- 2,958,000.02
土地使用权 2,806,857.16 ---- ---- 2,763,000.02
专利权 210,000.00 ---- ---- 195,000.00
四、减值准备合计 ---- ---- ---- 0.00
五、无形资产账面价值合计 3,016,857.16 ---- ---- 2,958,000.02
（1）无形资产本期摊销额 58,857.14 元。
（2）截至 2012 年 6 月 30 日，未发现无形资产存在减值情况，无需计提无形资产减值准备。
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
项目 2012-6-30 2011-12-31
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
递延所得税资产：
资产减值准备 1,404,040.52 1,704,544.95
预提费用 ---- ----
未支付的职工薪酬 ---- ----
小计 1,404,040.52 1,704,544.95
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 ---- ----
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 ---- ----
小计 ---- ----
（2）公司无未确认递延所得税资产。
（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 金额
应纳税差异项目
资产减值准备 9,360,270.36
预提费用 ----
未支付的职工薪酬 ----
小计 9,360,270.36
可抵扣差异项目
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 ----
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 ----
小计 ----
13、资产减值准备
本期减少
项目 2011-12-31 本期增加 2012-6-30
转回 转销
一、坏账准备 11,363,632.98 ---- 2,003,362.62 ---- 9,360,270.36
二、存货跌价准备 ---- ---- ---- ----
三、固定资产减值准备 ---- ---- ---- ----
合计 11,363,632.98 2,003,362.62 ---- 9,360,270.36
14、短期借款
项目 2012-6-30 2011-12-31
抵押借款 ---- ----
信用借款 ---- ----
合计 ---- ----
15、应付账款
（1）账龄分析
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 12,414,449.98 39.60 28,862,876.70 57.47
1-2 年 3,127,442.28 9.98 4,423,995.50 8.81
2-3 年 13,751,794.07 43.86 14,367,381.35 28.61
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3 年以上 2,057,992.01 6.56 2,564,674.68 5.11
合计 31,351,678.34 100 50,218,928.23 100.00
（2）应付账款前 5 名明细
名 称 账 龄 2012 年 6 月 30 日 所占比例（%）
四川永强机械施工有限公司 1 年以内 3,720,737.73 11.87
中色十二冶青岛分公司 2-3 年 2,868,029.01 9.15
大连中辛岩土工程有限公司 2-3 年 1,978,347.61 6.31
山西省第五建筑工程公司 2-3 年 1,902,215.43 6.07
大连鹏达起重机制造有限公司 1 年以内 1,175,557.92 3.75
合计 11,644,887.70 37.15
（3）应付账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）期末 1 年以上的应付账款系应付分包商的工程款。因部分项目结算期在 1 年以上，相应形成 1 年
以上应付账款。
16、预收款项
（1）账龄分析
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 17,017,120.11 100.00 16,535,347.08 100.00
1-2 年 ---- ---- ---- ----
2-3 年 ---- ---- ---- ----
3 年以上 ---- ---- ---- ----
合计 17,017,120.11 100.00 16,535,347.08 100.00
（2）预收账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收账款期末余额中无预收关联公司款项。
（4）截至 2012 年 6 月 30 日预收账款全部为已结算未完工工程款。
（5）已结算未完工工程款前 5 名明细情况：
名称 账龄 2012 年 6 月 30 日 所占比例（%）
蓝星安迪苏 AT88 工程 1 年以内 7,363,870.51 43.27
安哥拉洛比托港扩建工程项目 1 年以内 2,663,261.70 15.65
中化泉州石化 1200 万吨/年炼油项目灌
1 年以内 2,590,799.28 15.22
区桩基工程
爱励鼎胜铝业工程 1 年以内 1,544,913.65 9.08
长兴岛原油罐一期强夯工程 1 年以内 1,295,404.11 7.61
合计 15,458,249.25 90.84
17、应付职工薪酬
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 ---- 9,801,196.67 9,801,196.67 ----
二、职工福利费 ---- 467,011.68 467,011.68 ----
三、社会保险费 ---- 1,967,038.27 1,967,038.27 ----
其中：养老保险 ---- 1,191,005.24 1,191,005.24 ----
医疗保险 ---- 596,437.05 596,437.05 ----
失业保险 ---- 58,832.27 58,832.27 ----
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
工伤保险 ---- 74,647.67 74,647.67 ----
生育保险 ---- 46,116.04 46,116.04 ----
四、住房公积金 ---- 481,048.00 48,1048.00 ----
五、工会经费和职工教育经费 ---- 276,709.13 183,968.86 92,740.27
六、非货币性福利 ---- ---- ---- ----
七、辞退福利 ---- ---- ---- ----
八、其他 ---- ---- ---- ----
合计 ---- 12,993,003.75 12,900,263.48 92,740.27
18、应交税费
项目 2012-6-30 2011-12-31
增值税 15,017.48 14,765.05
城市维护建设税 363,117.83 280,437.49
营业税 5,975,314.71 4,094,281.55
企业所得税 1,915,381.45 1,833,107.98
代扣代缴个人所得税 47,632.72 34,032.00
教育费附加 178,272.25 121,768.45
其他 1,577.27 535.90
合计 8,496,313.71 6,378,928.42
注：有关税率情况详见附注三。
19、其他应付款
（1）账龄分析
2012-6-30 2011-12-31
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 934,286.41 54.58 1,635,256.17 68.64
1-2 年 756,555.91 54.58 28.43
677,309.65
2-3 年 20,863.00 44.20 2.93
69,673.67
3 年以上 ---- ---- ---- ----
合计 1,711,705.32 100.00 100.00
2,382,239.49
（2）其他应付款前 5 名明细
名 称 账 龄 2012 年 6 月 30 日 所占比例
（%）
第一名 1-2 年 302,500.00 17.67
第二名 1-2 年 250,000.00 14.61
第三名 1 年以内 225,160.00 13.15
第四名 1 年以内 110,838.99 6.48
第五名 1 年以内 92,500.00 5.40
合计 980,998.99 57.31
（3）其他应付款期末余额中无欠付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）其他应付款期末余额中无应付关联公司款项。
（5）期末账龄超过 1 年的其他应付款主要系工程项目的风险抵押金。
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
20、股本
本次变动增减（+、－）
项目 2011-12-31 2012-6-30
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 100,200,000.00 ---- ---- 100,200,000.00 ---- 100,200,000.00 200,400,000.00
2012 年 5 月 10 日，公司召开的 2011 年度股东大会审议通过了 2011 年权益分配实施方案：以公司
现有总股本 100,200,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），分配现金股利
1,002.00 万元，公司将资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股。2012 年 5 月 20 日权益分
配实施完成，公司注册资本变更为 200,400,000 元。
21、资本公积
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
股本溢价 556,609,093.78 ---- 100,200,000.00 456,409,093.78
其他资本公积 3,817,625.09 ---- ---- 3,817,625.09
合计 560,426,718.87 ---- 100,200,000.00 460,226,718.87
注：资本公积变化情况详见附注五“合并财务报表主要项目”附注20。
22、盈余公积
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
法定盈余公积 12,758,745.30 ---- ---- 12,758,745.30
任意盈余公积 6,379,372.64 ---- ---- 6,379,372.64
合计 19,138,117.94 ---- ---- 19,138,117.94
23、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 58,484,394.75
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ----
调整后年初未分配利润 58,484,394.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,034,862.65
减：提取法定盈余公积 ---- 10%
提取任意盈余公积 ---- 5%
应付普通股股利 10,020,000.00
转作股本的普通股股利 ----
期末未分配利润 73,499,257.40
注：未分配利润变化情况详见附注五“合并财务报表主要项目”附注 20。
24、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
营业收入 156,041,152.83 134,548,539.83
其中：主营业务收入 156,041,152.83 134,548,539.83
其他业务收入 ---- ----
营业成本 114,522,730.38 97,203,805.26
其中：主营业务成本 114,522,730.38 97,203,805.26
其他业务成本 ---- ----
（2）主营业务（分行业）
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
石油石化 69,859,150.63 73,983,200.00 52,917,700.00
103,694,890.05
其他 52,346,262.78 44,663,579.75 60,565,339.83 44,286,105.26
合计 156,041,152.83 114,522,730.38 13,454,8539.83 97,20,3805.26
（3）主营业务（分产品）
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
强夯 34,679,534.81 17,007,293.58 66,483,452.11 33,667,338.69
桩基 119,529,135.01 95,863,606.11 50,786,698.72 47,150,610.46
勘察 1,832,483.01 1,651,830.69 17,278,389.00 16,385,856.11
合计 156,041,152.83 114,522,730.38 134,548,539.83 97,203,805.26
（4）主营业务（分地区）
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 9,794,593.26 5,459,352.31 20,148,681.72 13,2082,61.59
东北 16,782,568.42 12,152,955.80 ---- ----
华东 39,587,943.75 34,082,032.52 75,501,973.88 59,693,340.54
中南 82,002,551.40 58,361,233.70 7,420,498.23 4,425,771.53
西北 7,352,720.00 4,086,640.14 3,000,000.00 2,790,000.00
西南 520,776.00 380,515.91 28,477,386.00 17,086,431.60
合计 156,041,152.83 114,522,730.38 134,548,539.83 97,203,805.26
（5）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比
客户名称 营业收入
例 (%)
中化泉州石化有限公司 68,571,764.85 43.94
爱励鼎盛铝业（镇江）有限公司 26,464,365.35 16.96
大连长兴岛开发建设投资有限公司 10,154,786.00
6.51
中海石油（中国）有限公司 7,134,088.20
4.57
大连长兴岛港口投资发展有限公司 6,627,782.42
4.25
合计 118,952,786.82
76.23
（6）单项合同本期确认收入占本期营业收入 10%以上合同项目
项目名称 合同金额（万元） 累计已发生成本 累计已确认毛利 已办理结算的金额
中化泉州石化 1200 万吨/年炼油公用
5,107.55 10,672,456.80 11,608,026.00
工程及储运系统工程 11,895,672.14
爱励鼎盛铝业项目桩基工程项目 7,313.00 11,944,590.07 65,836,571.83
52,347,068.11
中化泉州石化 1200 万吨/年炼油项目
2,512.50 4,663,874.24 22,913,176.83
灌区工程 15,658,503.31
合计 14,933.05 79,901,243.56 27,280,921.11 100,357,774.66
25、营业税金及附加
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
营业税 4,503,107.32 3,551,122.16
城市维护建设税 251,915.33 211,554.66
教育费附加 135,518.46 106,533.7
其他税费 4,212.81 ----
合计 4,894,753.92 3,869,210.52
注：营业税金及附加的计缴标准见附注三。
26、销售费用
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
销售费用 971,888.96 701,696.32
其中：
工资薪酬 628,286.70 480,347.47
办公费 49,682.00 29,995.3
差旅费 159,616.50 146,165.9
27、管理费用
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
管理费用 14,693,113.86 12,398,208.14
其中：
工资薪酬 4,117,913.84 3,373,470.72
办公费 890,694.24 1,372,234.51
差旅费 666,880.19 1,110,810.26
折旧及长期摊销费 565,265.53 465,799.15
业务招待费 155,932.80 96,821.40
中介机构费 371,500.00 813,497.00
税金 59,523.91 570,772.86
研发费用 7,034,647.52 1,805,441.07
其他费用 830,755.83 2,789,361.17
28、财务费用
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
利息支出 93,816.73 55,611.83
减：利息收入 6,094,443.84 4,797,264.76
汇兑损失 116.32 215.78
减：汇兑收益 ---- 69,953.6
其他 ---- ----
合计 -6,000,510.79 -4,671,483.55
29、资产减值损失-
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
一、坏账损失 2,003,362.62 348,990.23
二、存货跌价损失 ---- ----
合计 2,003,362.62 348,990.23
30、投资收益
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 252,536.40 40,578.16
交易性金融资产投资收益 ---- ----
合计 252,536.40 40,578.16
31、营业外收入
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 6,455.60 1,126,364.84 6,455.60
其中：固定资产处置利得 6,455.60 1,126,364.84 6,455.60
政府补助 141,657.00 111,629.00 141,645.00
其他 3,136.00 124,55.57 3,136.00
合计 151,248.60 1,250,449.41 151,248.60
政府补助明细：
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 说明
收奥宇孵化器科技企业纳税奖励资金 88,657.00 61,629.00 收到资金
大兴科学技术委员会专利资助奖励费 3,000.00 45,000.00 收到资金
大兴科学技术委员会技术研发政府补助 50,000.00 5,000.00 收到资金
合计 141,657.00 111,629.00
32、营业外支出
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 10,516.94 2,429.25 10,516.94
其中：固定资产处置损失 10,516.94 2,429.25 10,516.94
对外捐赠 20,000.00 1,600.00 20,000.00
其它 2,881.97 100.00 2,881.97
合计 33,398.91 4,129.45 33,398.91
33、所得税费用
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,997,558.13 3,890,745.49
递延所得税调整 300,504.43 -52,348.53
合计 4,298,062.56 3,838,396.96
注：所得税税率详见附注三。
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露（2011 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2011]2 号）、《公开发行证券的公
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号）
要求计算的每股收益如下：
（1）计算结果：
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
归属母公司所有者的净利润 25,038,504.73 22,146,614.07
已发行的普通股加权平均数 200,400,000.00 97,400,000.00
基本每股收益（每股人民币元） 0.12 0.13
稀释每股收益（每股人民币元） 0.12 0.13
（2）本公司基本每股收益计算过程如下
项目 序号 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 1 25,034,862.65 22,146,614.07
非经常性损益 2 100,172.24 1,059,356.97
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净
3=1-2 24,934,690.41 21,087,257.10
利润
期初股份总数 4 100,200,000 50,000,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 100,200,000 100,200,000
发行新股或债转股等增加股份数 6 ---- 16,800,000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 1 5
因回购等减少股份数 8 ---- ----
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 ---- ----
报告期缩股数 10 ---- ----
因派发股票股利、资本公积转增股本、拆股及并股重
11 ---- ----
新计算各列报期间股份数
报告期月份数 12 6 6
发行在外的普通股加权平均数 13=4+5+6×7/12-8×9/12-10+11 200,400,000.00 164,200,000
基本每股收益 14=1/13 0.12 0.13
扣除非经常损益基本每股收益 15=3/13 0.12 0.13
（3）本公司稀释每股收益计算过程如下
项目 序号 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 1 25,034,862.65 22,146,614.07
非经常性损益 2 100,172.24 1,059,356.97
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 24,934,690.41 21,087,257.10
期初股份总数 4 100,200,000 50,000,000
发行在外的普通股加权平均数 5（上表 13 栏） 200,400,000.00 164,200,000
股票期权授予股数 6 ---- ----
股票期权行权价格 7 ---- ----
本公司股票年末收盘价 8 ---- ----
本年增加潜在普通股 9=6-6*7/8 ---- ----
本年增加潜在普通股日期 10 ---- ----
净增加的普通股股数 11=9*10 栏/12 月 ---- ----
稀释后普通股加权平均数 12=5+11 ---- ----
稀释每股收益 13=1/12 0.12 0.13
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项目 序号 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
扣除非经常损益稀释每股收益 14=3/12 0.12 0.13
35、其他综合收益
无
36、现金流量表
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
银行利息 7,758,698.21 301,178.99
收到政府补助 141,657.00 111,629.00
收到的保证金、押金等 1,797,535.73 2,914,296.73
合计 9,697,890.94 3,327,104.72
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
办公费 1,010,220.45 1,345,596.92
差旅费 2,784,540.63 1,189,074.21
业务招待费 649,107.10 124,201.90
中介机构费 371,500.00 813,497.00
保证金及其他 26,790,129.97 1,191,133.30
合计 31,605,498.15 4,663,503.33
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
补充资料 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,034,862.65 22,146,614.07
加：资产减值准备 -2,003,362.62 348,990.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,727,084.53 3,124,979.65
无形资产摊销 58,857.14 58,857.14
长期待摊费用摊销 ---- ----
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-6,455.60 -1,126,464.84
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,516.94 2,429.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ---- ----
财务费用（收益以“－”号填列） -6,000,510.79 -4,671,483.55
投资损失（收益以“－”号填列） -252,536.40 -40,578.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 300,504.43 -52,348.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） ---- ----
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,240,057.21 363,212.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,930,687.11 -1,410,002.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,845,885.47 31,621,795.98
经营活动产生的现金流量净额 -23,147,669.51 50,366,100.86
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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补充资料 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
债务转为资本 ---- ----
一年内到期的可转换公司债券 ---- ----
融资租入固定资产 ---- ----
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 421,067,255.33 592,453,781.90
减：现金的期初余额 543,401,224.71 20,015,263.13
加：现金等价物的期末余额 ---- ----
减：现金等价物的期初余额 ---- ----
现金及现金等价物净增加额 -122,333,969.38 572,438,518.77
（2）现金和现金等价物的构成：
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
一、现金 421,067,255.33 592,453,781.90
其中：库存现金 183,927.90 56,378.23
可随时用于支付的银行存款 411,095,933.96 571,343,161.24
可随时用于支付的其他货币资金 9,787,393.47 21,054,242.43
二、现金等价物 ---- ----
其中：三个月内到期的债券投资 ---- ----
三、期末现金及现金等价物余额 421,067,255.33 592,453,781.90
附注六、关联方及关联交易
1、关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
制或重大影响的，构成关联方。
2、存在控制关系的关联方情况
关联方名称 关联方性质 与本公司关系 识别号
吴延炜 自然人 实际控制人 11022419590218****
3、本企业的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注四。
4、本企业的其他关联方情况
注册资 本公司
公司 组织机
单位名称 注册地 本(万 持股 主营业务
性质 构代码
元) 比例
北京中岩工 北京大兴 有限 工程项目管理；化工、石油工程监理甲级、房屋建
7582472
程管理有限 工业开发 责任 300 40.67% 筑工程监理甲级；工程造价咨询；工程技术服务；
2-6
公司 区 公司 专业承包；电力工程乙级
续上表
账面余额
公司名称
资产总额 净资产 营业收入 净利润
北京中岩工程管理有限公司 13,801,082.67 6,891,832.55 5,621,943 620,940.24
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 关联交易定价 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
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方式及决策程 占同类交易金额 占同类交易金额
金额 金额
序 比例(%) 比例(%)
北京中岩工程管理有限 提供研发中心建
市场价格 761,600.00 100% 304,640.00 100%
公司 设监理服务
（2）销售材料及资产
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
2012 年 6 月 19 日公司与招商银行股份有限公司北京西三环支行签订授信协议，有效期间自 2012
年 6 月 19 日至 2013 年 6 月 18 日，授信额度为人民币 5,000.00 万元，贷款利率按具体合同的规定执行，
并由吴延炜先生提供保证担保。
2012 年 6 月 14 日公司向中国建设银行股份有限公司北京市分行提出授信申请，授信额度为人民币
6,000.00 万元，贷款利率按具体合同的规定执行，并由吴延炜先生提供保证担保。2012 年 6 月 21 日，
中国建设银行股份有限公司北京市分行同意对本公司授信人民币 6,000.00 万元，有效期一年。
6、关联方应收应付款项
无
附注七、股份支付
无
附注八、或有事项
无
附注九、承诺事项
无
附注十、资产负债表日后事项
无
附注十一、其它重要事项
1、截至 2011 年 12 月 31 日银行为本公司开具保函明细情况
质押存款
序号 合同号 余额 保函受益人 保函到期日
金额
1 履约保函 2,208,359.20 大连长兴岛港口投资发展有限公司 2012.12.31
2 预付款保函 10,215,099.60 中化泉州石化有限公司 2012.08.31
3 履约保函 5,107,549.80 中化泉州石化有限公司 2012.08.31
4 履约保函 232,000.00 赢创德固赛（中国）有限公司上海分公司 2012.10.30
5 投标保函 2012-052# 100,000.00 中海石油宁波大榭石化有限公司 2012.10.18
6 履约保函 2012-048# 1,008,533.40 赢创德固赛特种化学（上海）有限公司 2012.09.25
7 预付款保函 2012-049# 2,017,066.80 赢创德固赛特种化学（上海）有限公司 2012.08.11
8 履约保函 2012-050# 291,466.60 赢创德固赛特种化学（上海）有限公司 2012.09.25
9 预付款保函 2012-051# 582,933.20 赢创德固赛特种化学（上海）有限公司 2012.08.11
10 履约保函 2012-059# 727,691.98 中化辽宁公司 2013.06.24
合计 22,490,700.58
附注十二、母公司财务报表主要项目附注
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1、应收账款
（1）按种类披露
2012-6-30 2011-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
-- -- -- -- -- -- -- --
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
-- -- -- -- -- -- -- --
款：
无风险组合 -- -- -- -- -- -- -- --
按账龄组合 94,664,054.30 100.00 8,082,680.03 100.00 108,036,618.12 100.00 9,086,213.46 100.00
组合小计 94,664,054.30 100.00 8,082,680.03 100.00 108,036,618.12 100.00 9,086,213.46 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
-- -- -- -- -- -- -- --
账准备的应收账款
合计 94,664,054.30 -- 8,082,680.03 -- 108,036,618.12 -- 9,086,213.46 --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2012-6-30 2011-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 69,014,694.51 72.90 0 74,855,104.08 69.29 0
1至2年 13,149,594.84 13.89 1,314,959.48 20,305,954.09 18.80 2,030,595.41
2至3年 11,464,088.80 12.11 5,732,044.40 11,639,883.80 10.77 5,819,941.90
3 年以上 1,035,676.15 1.09 1,035,676.15 1,235,676.15 1.14 1,235,676.15
合计 94,664,054.30 100 8,082,680.03 108,036,618.12 100 9,086,213.46
（2）本报告期无实际核销的应收账款。
（3）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
（4）应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例(%)
成渝钒钛科技有限公司 无关联关系 15,689,598.09 1 年以内 16.57
中化泉州石化有限公司 无关联关系 10,339,690.31 1 年以内 10.92
中国石油天然气股份有限公司抚顺石化分公司 无关联关系 7,796,232.31 2-3 年 8.24
中海石油（中国）有限公司 无关联关系 7,134,088.20 1 年以内 7.54
大连长兴岛港口投资发展有限公司 无关联关系 5,282,554.00 1 年以内 5.58
合计 46,242,163.35 48.85
（5）应收账款期末余额中无应收关联方款项。
2、其他应收款
（1）按种类披露
2012-6-30 2011-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----
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其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----
无风险组合 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----
按账龄组合 39,545,361.85 100.00 1,277,590.33 100.00 6,379,643.06 100.00 2,277,419.52 100.00
组合小计 39,545,361.85 100.00 1,277,590.33 100.00 6,379,643.06 100.00 2,277,419.52 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----
备的其他应收款
合计 39,545,361.85 100.00 1,277,590.33 100.00 6,379,643.06 100.00 2,277,419.52 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2012-6-30 2011-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 37,189,571.34 94.04 ---- 3,025,560.66 47.43 ----
1至2年 1,171,816.87 2.96 11,7181.69 1,170,108.76 18.34 117,010.88
2至3年 47,130.00 1.20 23,565.00 47,130.00 0.74 23,565.00
3 年以上 113,6843.64 2.87 1,136,843.64 2,136,843.64 33.49 2,136,843.64
合计 39,545,361.85 100.00 1,277,590.33 6,379,643.06 100.00 2,277,419.52
（2）本报告期无实际核销的其他应收款；
（3）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项；
（4）其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款总额的
单位名称 性质或内容 金额 年限
比例(%)
北京蓝天建设有限公司 保证金 20,000,000.00 1 年以内 50.57
河北宏信招标有限公司 保证金 4,000,000.00 1 年以内 10.11
中交四航局第一工程有限公司 保证金 796,262.74 1-2 年 2.01
南京市建筑业施工企业民工工资保证金管理办公室 保证金 500,000.00 3 年以上 1.26
中国人民解放军第 309 医院 保证金 500,000.00 1 年以内 1.26
合计 25,796,262.74 65.23
（5）其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
3、长期股权投资
核 减 本期
在被投资 在被投资 本期
被投资单 算 投资 增减 值 计提
2011-12-31 2012-1-6 单位持股 单位表决 现金
位名称 方 成本 变动 准 减值
比例(%) 权比例(%) 红利
法 备 准备
北京中岩工
权益
程管理有限 1,220,000.00 2,565,653.70 252,536.40 2,818,190.10 40.67 ---- ---- ---- ----
法
公司
大连长兴岛
成本
远大岩土工 100,000.00 100,000.00 0.00 100,000.00 100.00 100.00 ---- ---- ----
法
程有限公司
中化岩土工
成本
程（大连）有 8,000,000.00 8,000,000.00 000 8,000,000.00 100.00 100.00 ---- ---- ----
法
限公司
合计 9,320,000.00 10,665,653.70 252,536.40 10,918,190.10 ---- ---- ---- ---- ----
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
营业收入 156,041,152.83 134,548,539.83
其中：主营业务收入 156,041,152.83 134,548,539.83
其他业务收入 ---- ----
营业成本 114,522,730.38 97,203,805.26
其中：主营业务成本 114,522,730.38 97,203,805.26
其他业务成本 ---- ----
（2）主营业务（分行业）
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
石油石化 103,694,890.05 69,859,150.63 73,983,200.00 52,917,700.00
其他 52,346,262.78 44,663,579.75 60,565,339.83 44,286,105.26
合计 156,041,152.83 114,522,730.38 134,548,539.83 97,203,805.26
（3）主营业务（分产品）
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
强夯 34,679,534.81 17,007,293.58 66,483,452.11 33,667,338.69
桩基 119,529,135.01 95,863,606.11 50,786,698.72 47,150,610.46
勘察 1,832,483.01 1,651,830.69 17,278,389.00 16,385,856.11
合计 156,041,152.83 114,522,730.38 134,548,539.83 97,203,805.26
（4）主营业务（分地区）
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 9,794,593.26 5,459,352.31 20,148,,681.72 13,2082,61.59
东北 16,782,568.42 12,152,955.80
华东 39,587,943.75 34,082,032.52 75,501,973.88 59,693,340.54
中南 82,002,551.40 58,361,233.70 7,420,498.23 4,425,771.53
西北 7,352,720.00 4,086,640.14 3,000,000.00 2,790,000.00
西南 520,776.00 380,515.91 28,477,386.00 17,086,431.60
合计 156,041,152.83 114,522,730.38 134,548,539.83 97,203,805.26
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%)
中化泉州石化有限公司 68,571,764.85 43.94
爱励鼎盛铝业（镇江）有限公司 26,464,365.35 16.96
大连长兴岛开发建设投资有限公司 10,154,786.00 6.51
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
中海石油（中国）有限公司 7,134,088.20 4.57
大连长兴岛港口投资发展有限公司 6,627,782.42 4.25
合计 118,952,786.82 76.23
（6）单项合同本期确认收入占本期营业收入 10%以上合同项目
合同金额 累计已发生 累计已确 已办理结
项目名称 本期收入
（万元） 成本 认毛利 算的金额
中化泉州石化 1200 万吨/年炼油公用工程
5,107.55 35,574,856.00
及储运系统工程 11,895,672.14 10,672,456.80 11,608,026.00
爱励鼎盛铝业项目桩基工程项目 7,313.00 26,464,365.35
52,347,068.11 11,944,590.07 65,836,571.83
中化泉州石化 1200 万吨/年炼油项目灌区工
2,512.50 25,625,682.65
程 15,658,503.31 4,663,874.24 22,913,176.83
合计 14,933.05 87,664,904.00
79,901,243.56 27,280,921.11 100,357,774.66
5、投资收益
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 252,536.40 40,578.16
交易性金融资产投资收益 ---- ----
合计 252,536.40 40,578.16
6、现金流量表补充资料
补充资料 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,674,817.78 22,308,603.44
加：资产减值准备 -2,003,362.62 348,990.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,590,106.00 3,124,979.65
无形资产摊销 58,857.14 58,857.14
长期待摊费用摊销 ---- ----
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -6,455.60 -1,126,464.84
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,516.94 2,429.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ---- ----
财务费用（收益以“－”号填列） -5,994,739.22 -4,663,241.63
投资损失（收益以“－”号填列） -252,536.40 -40,578.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 300,504.43 -52,348.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） ---- ----
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,240,057.21 363,212.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,105,810.48 -1,448,552.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,846,121.03 ----
其他 ---- ----
经营活动产生的现金流量净额 -21,814,280.27 50,497,782.97
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 ---- ----
一年内到期的可转换公司债券 ---- ----
融资租入固定资产 ---- ----
三、现金及现金等价物净变动情况：
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
补充资料 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
现金的期末余额 417,271,226.46 585,331,067.55
减：现金的期初余额 536,860,524.60 20,015,263.13
加：现金等价物的期末余额 ---- ----
减：现金等价物的期初余额 ---- ----
现金及现金等价物净增加额 -11,9589,298.14 565,315,804.42
附注十三、补充资料：
（一） 当期非经常性损益明细表
项目 2012 年 1-6 月 说明
非流动资产处置损益 -4 ,061.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ----
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
府补助除外） 121,657.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ----
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
----
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ----
委托他人投资或管理资产的损益 ----
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ----
债务重组损益 ----
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ----
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ----
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ----
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ----
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 ----
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ----
对外委托贷款取得的损益 ----
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 ----
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 ----
受托经营取得的托管费收入 ----
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 254.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ----
所得税影响额 -17,677.45
少数股东损益影响额（税后） ----
合计 100,172.24
（二） 境内外会计准则下会计数据差异
本公司无需按境外会计准则编制财务报表。
（三） 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.34 0.12 0.12
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中化岩土工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.33 0.12 0.12
的净利润
（四）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
审定数 变动
项目 说明
2012-6-30 2012-12-31 变动金额 变动幅度
资产类：
应收票据 1,100,000.00 2,490,070.00 -1,390,070.00 -55.82% 主要系到期承兑汇票已承兑
主要系采购工程设备和备品备件的预
预付账款 59,858,483.72 31,128,513.14 28,729,970.58 92.29%
付款及项目材料款
其他应收款 39,081,238.96 4,085,042.78 34,996,196.18 856.69% 主要系应收工程保证金
主要系强夯机购造项目采购的备品备
存货 55,980,467.82 35,673,547.21 20,306,930.61 56.74%
件及已完工未结算工程款
应收利息 2,717,552.00 10,553,424.66 -7,835,872.66 -74.25% 一年期定期存款应收未收利息减少
固定资产 110,483,268.37 63,994,299.95 46,488,968.42 72.65% 主要系购造及购置增加的施工设备
在建工程 27,950,644.25 16,201,091.86 11,749,552.39 72.52% 主要系研发中心建设项目投入增加
负债类：
应付账款 31,351,678.34 50,218,928.23 -18,867,249.89 -37.57% 主要系应付分包工程款减少所致
应交税费 8,496,313.71 6,378,928.42 2,117,385.29 33.19% 主要系应交营业税增加所致
所有者权益
（或股东权
益）类：
实收资本 主要系公司 2011 年权益分派，资本公
200,400,000.00 100,200,000.00 100,200,000.00 100%
（或股本） 积转增股本所致。
主要系公司 2011 年权益分派，资本公
资本公积 460,226,718.87 560,426,718.87 -100,200,000.00 -17.88%
积转增股本所致。
损益类： 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
主要系销售人员工资、差旅费、办公
销售费用 971,888.96 701,696.32 270,192.64 38.51%
费增加所致
资产减值损失 -2,003,362.62 348,990.23 -2,352,352.85 -674.05% 主要系坏账准备计提减少所致
主要系为北京中岩工程管理有限公司
投资收益 252,536.40 40,578.16 211,958.24 522.35%
本期利润增加所致
营业外收入 151,248.60 1,250,449.41 -1,099,200.81 -87.90% 主要系政府补助减少所致
营业外支出 33,398.91 4,129.45 29,269.46 708.80% 主要系对外捐款增加所致
本公司财务报告由公司董事会 2012 年 8 月 13 日批准报出。
公司法定代表人：吴延炜 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：杨远红
日期：2012 年 8 月 13 日 日期：2012 年 8 月 13 日 日期：2012 年 8 月 13 日
中化岩土工程股份有限公司
2012 年 8 月 13 日
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