中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
证券简称：中化岩土 证券代码：002542
中化岩土工程股份有限公司
2013年半年度财务报告
（本报告未经审计）
二○一三年八月
中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合并及公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 注五、1 324,255,371.48 303,038,195.11 348,703,871.56 346,304,783.51
交易性金融资产
应收票据 注五、2 1,000,000.00 1,000,000.00 582,860.00 582,860.00
应收账款 注五、3 207,382,091.47 205,887,951.47 248,653,787.55 248,653,787.55
预付款项 注五、4 11,513,458.19 11,423,758.19 9,027,208.32 9,027,208.32
应收利息 注五、5 6,394,240.00 6,394,240.00
应收股利
其他应收款 注五、6 46,604,949.89 45,747,652.83 24,415,093.91 23,591,163.29
存货 注五、7 94,775,883.34 94,775,883.34 62,187,578.23 62,187,578.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 685,531,754.37 661,873,440.94 699,964,639.57 696,741,620.90
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注五、9 2,583,556.10 30,683,556.10 2,365,244.49 10,465,244.49
投资性房地产
固定资产 注五、10 153,872,121.99 151,100,900.32 156,425,919.65 153,497,113.54
在建工程 注五、11 50,377,448.70 50,377,448.70 39,477,724.21 39,477,724.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注五、12 10,471,815.86 10,471,815.86 10,655,882.72 10,655,882.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 注五、13 2,469,107.32 2,469,107.32 3,336,724.51 3,336,724.51
其他非流动资产 注五、14 32,072,834.70 32,072,834.70 19,181,380.13 19,181,380.13
非流动资产合计 251,846,884.67 277,175,663.00 231,442,875.71 236,614,069.60
资产总计 937,378,639.04 939,049,103.94 931,407,515.28 933,355,690.50
法定代表人：吴延炜 主管会计工作的负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合并及公司资产负债表（续）
2013 年 6 月 30 日
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 注五、16 68,721,230.86 68,721,230.86 94,638,330.02 94,638,330.02
预收款项 注五、17 42,158,035.96 40,894,071.60 29,183,209.56 29,183,209.56
应付职工薪酬 注五、18 2,158,484.25 2,096,257.25 1,633,478.17 1,633,478.17
应交税费 注五、19 11,296,706.63 11,295,762.02 11,860,989.03 11,860,372.13
应付利息
应付股利
其他应付款 注五、20 3,177,661.49 3,177,061.49 2,036,431.92 2,036,431.92
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 127,512,119.19 126,184,383.22 139,352,438.70 139,351,821.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - - - -
负债合计 127,512,119.19 126,184,383.22 139,352,438.70 139,351,821.80
股本 注五、21 200,400,000.00 200,400,000.00 200,400,000.00 200,400,000.00
资本公积 注五、22 460,226,718.87 460,226,718.87 460,226,718.87 460,226,718.87
减：库存股
专项储备 注五、23
盈余公积 注五、24 28,921,502.71 28,921,502.71 28,921,502.71 28,921,502.71
未分配利润 注五、25 120,318,298.27 123,316,499.14 102,506,855.00 104,455,647.12
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 809,866,519.85 812,864,720.72 792,055,076.58 794,003,868.70
少数股东权益
股东权益合计 809,866,519.85 812,864,720.72 792,055,076.58 794,003,868.70
负债和股东权益总计 937,378,639.04 939,049,103.94 931,407,515.28 933,355,690.50
法定代表人：吴延炜 主管会计工作的负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合并及公司利润表
2013 年 1-6 月
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 注五、26 249,647,238.31 248,153,098.31 156,041,152.83 156,041,152.83
减：营业成本 注五、26 193,598,902.02 192,328,883.02 114,522,730.38 114,522,730.38
营业税金及附加 注五、28 7,464,327.98 7,415,021.36 4,894,753.92 4,894,753.92
销售费用 注五、29 1,013,954.53 1,013,954.53 971,888.96 971,888.96
管理费用 注五、30 19,847,823.34 18,622,673.65 14,693,113.86 14,049,567.16
财务费用 注五、31 -2,584,380.20 -2,563,397.64 -6,000,510.79 -5,994,739.22
资产减值损失 注五、32 -5,784,114.58 -5,784,114.58 -2,003,362.62 -2,003,362.62
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填列） 注五、33 218,311.61 218,311.61 252,536.40 252,536.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收
218,311.61 218,311.61 252,536.40 252,536.40
益
二、营业利润(损失以“-”号填列） 36,309,036.83 37,338,389.58 29,215,075.52 29,852,850.65
加：营业外收入 注五、34 538,496.16 538,496.16 151,248.60 151,248.60
减：营业外支出 注五、35 26,339.67 6,283.67 33,398.91 31,218.91
其中：非流动资产处置损失 6,283.67 6,283.67 10,516.94 10,516.94
三、利润总额(损失以“-”号填列） 36,821,193.32 37,870,602.07 29,332,925.21 29,972,880.34
减：所得税费用 注五、36 4,981,750.05 4,981,750.05 4,298,062.56 4,298,062.56
四、净利润(损失以“-”号填列） 31,839,443.27 32,888,852.02 25,034,862.65 25,674,817.78
归属于母公司股东的净利润 31,839,443.27 25,034,862.65
少数股东损益
五、每股收益
（一）基本每股收益 注五、37 0.16 0.12
（二）稀释每股收益 注五、37 0.16 0.12
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 31,839,443.27 32,888,852.02 25,034,862.65 25,674,817.78
归属于母公司股东的综合收益总额 31,839,443.27 25,034,862.65
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：吴延炜 主管会计工作的负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合并及公司现金流量表
2013 年 1-6 月
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 252,687,233.60 252,687,233.60 148,238,080.67 148,238,080.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
注五、38 12,607,558.04 12,418,186.31 9,697,890.94 9,697,890.94
金
经营活动现金流入小计 265,294,791.64 265,105,419.91 157,935,971.61 157,935,971.61
购买商品、接受劳务支付的现金 171,834,422.53 171,803,862.03 127,085,800.06 127,085,800.06
支付给职工以及为职工支付的
19,904,947.51 19,468,637.76 13,248,116.44 12,900,263.48
现金
支付的各项税费 13,263,983.39 13,206,390.38 9,144,226.47 9,139,083.47
支付其他与经营活动有关的现
注五、38 29,780,785.51 29,080,286.36 31,605,498.15 30,625,104.87
金
经营活动现金流出小计 234,784,138.94 233,559,176.53 181,083,641.12 179,750,251.88
经营活动产生的现金流量净
30,510,652.70 31,546,243.38 -23,147,669.51 -21,814,280.27
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的 404,200.00 404,200.00 14,040.00 14,040.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 404,200.00 404,200.00 14,040.00 14,040.00
购置固定资产、无形资产和其他
41,335,352.78 41,189,031.78 89,180,339.87 87,769,057.87
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
20,000,000.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 41,335,352.78 61,189,031.78 89,180,339.87 87,769,057.87
投资活动产生的现金流量净
-40,931,152.78 -60,784,831.78 -89,166,299.87 -87,755,017.87
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
-1-
中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
筹资活动现金流入小计 - - - -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
14,028,000.00 14,028,000.00 10,020,000.00 10,020,000.00
的现金
其中：子公司支付少数股东的
现金股利
支付其他与筹资活动有关的现
金
其中：子公司减资支付给少数
股东的现金
筹资活动现金流出小计 14,028,000.00 14,028,000.00 10,020,000.00 10,020,000.00
筹资活动产生的现金流量净
-14,028,000.00 -14,028,000.00 -10,020,000.00 -10,020,000.00
额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,448,500.08 -43,266,588.40 -122,333,969.38 -119,589,298.14
加：期初现金及现金等价物余额 348,703,871.56 346,304,783.51 543,401,224.71 536,860,524.60
六、期末现金及现金等价物余额 注五、39 324,255,371.48 303,038,195.11 421,067,255.33 417,271,226.46
法定代表人：吴延炜 主管会计工作的负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
合并股东权益变动表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数
减： 股东权益
专项 股东
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计
储备
股
一、上年年末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 28,921,502.71 102,506,855.00 792,055,076.58
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他 -
二、本年年初余额 200,400,000.00 460,226,718.87 - - 28,921,502.71 102,506,855.00 - - 792,055,076.58
三、本年增减变动
金额（减少以“-” - - - - - 17,811,443.27 - - 17,811,443.27
号填列）
（一）净利润 31,839,443.27 - 31,839,443.27
（二）其他综合收
-
益
上述（一）和（二）
- - - - - 31,839,443.27 - - 31,839,443.27
小计
（三）股东投入和
- - - - - - - - -
减少资本
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入
-
股东权益的金额
3．其他 -
-2-
中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（四）利润分配 - - - - - -14,028,000.00 - - -14,028,000.00
1．提取盈余公积 - -
2．对股东的分配 -14,028,000.00 -14,028,000.00
3．其他 -
（五）股东权益内
- - - - - - - - -
部结转
1．资本公积转增
- -
股本
2．盈余公积转增
-
股本
3．盈余公积弥补
-
亏损
4．其他 -
（六）专项储备 - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以
-
负号填列）
（七）其他 -
四、本期期末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 - - 28,921,502.71 120,318,298.27 - - 809,866,519.85
法定代表人：吴延炜 主管会计工作的负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
合并股东权益变动表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数
减： 股东权益
专项 其 股东 合计
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
储备 他 权益
股
一、上年年末余额 100,200,000.00 560,426,718.87 - - 19,138,117.94 58,484,394.75 - - 738,249,231.56
加：会计政策变更 — — — — — — — — —
前期差错更正 — — — — — — — — —
其他 -
二、本年年初余额 100,200,000.00 56,426,718.87 - - 19,138,117.94 58,484,394.75 - - 738,249,231.56
三、本年增减变动金
100,200,000.00 -100,200,000.00 - - 9,783,384.77 44,022,460.25 - - 53,805,845.02
额（减少以“-”号填列）
（一）净利润 63,825,845.02 63,825,845.02
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
- - - - - 63,825,845.02 - - 63,825,845.02
小计
（三）股东投入和减
- - - - - - - - -
少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股
东权益的金额
3．其他
-3-
中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（四）利润分配 - - - - 9,783,384.77 -19,803,384.77 - - -10,020,000.00
1．提取盈余公积 9,783,384.77 -9,783,384.77
2．对股东的分配 -1,002,000.00 -10,020,000.00
3．其他
（五）股东权益内部
100,200,000.00 -100,200,000.00 - - - - - - -
结转
1．资本公积转增股
100,200,000.00 -100,200,000.00
本
2．盈余公积转增股
-
本
3．盈余公积弥补亏
-
损
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负
-
号填列）
（七）其他 -
四、本期期末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 - - 28,921,502.71 102,506,855.00 - - 792,055,076.58
法定代表人：吴延炜 主管会计工作的负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
公司股东权益变动表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 减：
专项
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
储备
股
一、上年年末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 - - 28,921,502.71 104,455,647.12 794,003,868.70
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 200,400,000.00 460,226,718.87 - - 28,921,502.71 104,455,647.12 794,003,868.70
三、本年增减变动金额
- - - - - 18,860,852.02 18,860,852.02
（减少以“-”号填列）
（一）净利润 32,888,852.02 32,888,852.02
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 32,888,852.02 32,888,852.02
（三）股东投入和减少资
- - - - - - -
本
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权
-
益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - -14,028,000.00 -14,028,000.00
-4-
中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
1．提取盈余公积 - -
2．对股东的分配 -14,028,000.00 -14,028,000.00
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填
-
列）
（七）其他 -
四、本期期末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 - - 28,921,502.71 123,316,499.14 812,864,720.72
法定代表人：吴延炜 主管会计工作的负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
公司股东权益变动表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 减：库 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 储备
一、上年年末余额 100,200,000.00 560,426,718.87 - - 19,138,117.94 59,036,466.79 738,801,303.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,200,000.00 560,426,718.87 - - 19,138,117.94 59,036,466.79 738,801,303.60
三、本年增减变动金额（减
100,200,000.00 -100,200,000.00 - - 9,783,384.77 45,419,180.33 55,202,565.10
少以“-”号填列）
（一）净利润 65,222,565.10 65,222,565.10
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 - - - - - 65,222,565.10 65,222,565.10
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - -
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 - - - - 9,783,384.77 -19,803,384.77 10,020,000.00
1．提取盈余公积 9,783,384.77 -9,783,384.77 -
2．对股东的分配 -10,020,000.00 -10,020,000.00
3．其他 -
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（五）股东权益内部结转 100,200,000.00 -100,200,000.00 - - - - -
1．资本公积转增股本 100,200,000.00 -100,200,000.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（七）其他 -
四、本期期末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 - - 28,921,502.71 104,455,647.12 794,003,868.70
法定代表人：吴延炜 主管会计工作的负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
中化岩土工程股份有限公司（以下简称 本公司）前身为中化岩土工程有限公司，于 2001 年 12 月 6
日，由中国化学工程总公司、中国化学工程重型机械化公司、上海劲泰基础工程有限公司、亿达集团大连
建筑工程有限公司共同出资成立。后经过股权转让，公司股东变更为吴延炜、梁富华、王亚凌等 9 名自然
人。2009 年 6 月 10 日改组为股份有限公司，并经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注
册号：110000011449568。本公司总部位于北京市大兴工业开发区。
本公司 2011 年 1 月经中国证监会证监许可（2011）22 号文核准发行 1,680 万股，发行后股本总数 6,680
万股，其中发起人持有 5,000 万股，社会公众持有 1,680 万股。公司股票面值为每股人民币 1 元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以股本 6,680 万股为基数，按每 10 股送红股 5 股，共计
分配红股 3,340 万股，并于 2011 年度实施。分配后，注册资本增至 10,020 万元。
根据本公司 2011 年度股东大会决议，本公司以 2011 年 12 月 31 日股本 10,020 万股为基数，按每 10
股由资本公积金转增 10 股，共计转增 10,020 万股，并于 2012 年度实施。转增后，注册资本增至 20,040
万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券事务部、计划财务部、市场开
发部、人力资源部、综合管理部、工程技术部、质量安全部、项目管理部、设备材料部、研发中心、审计
部等部门，拥有大连长兴岛临港工业区远大岩土工程有限公司（以下简称 远大岩土公司）、中化岩土工程
（大连）有限公司（以下简称 大连子公司）、北京泰斯特工程检测有限公司（以下简称泰斯特公司）等子
公司。
本公司经营范围：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所
需的劳务人员；工业、交通与民用各类建筑项目的岩土工程勘察、设计；地基与基础工程的施工；特种专
业工程施工；土石方施工；深基坑支护方案的施工；岩土工程质量检测与评价；岩土工程新技术与设备的
开发研制；岩土工程技术咨询。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应
用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 06 月 30 日的合并及公司
财务状况以及 2013 上半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间
要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应收款项为单项
金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有
客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金
额不重大的应收款项，按账龄组合计提坏账准备，具体计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 0% 0%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
9、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为已完工未结算工程、原材料、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以
抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分
作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作
为预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同
时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产
负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计
提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的
金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长
期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期
的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净
损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，
并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等
潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非
有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单
位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有
重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、19
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、19。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产
才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划
分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命
和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 5 5 19.00
电子设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，
计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折
旧。
12、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、19。
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
13、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自
无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年
限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 35 年 直线法
专利权 10 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全
部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、19。
14、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够
证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开
发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为
无形资产。
15、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利
益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
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③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收
回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时
作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按实际完工量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济
利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成
合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
①强夯、桩基业务收入确认的具体方法如下：
1）对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的
金额确认当期营业收入。
2）对于当期尚未办理决算的工程项目，按实际完工量减去以前会计年度累计已确认的收入后的差额
作为当期营业收入。实际完工量是经监理和客户确认的工程量清单所确认的工作量，确认时点为经监理、
客户确认的工程量清单的最终签署日。
②勘察业务收入确认的具体方法如下：
本公司根据勘察业务合同的约定，本公司在完成相关勘察业务，向业主提交勘察技术成果资料及勘察
报告，开具发票后确认收入。
16、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资
产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的
相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的
交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
18、经营租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外
的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计
入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初
始直接费用，计入当期损益。
19、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、
递延所得税资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是
否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金
及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当
期损益。
21、安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按公司总包合同的 1.5%提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，
按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折
旧。
22、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设
进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示
如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资
产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定
应确认的递延所得税资产的金额。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
24、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 3
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
企业所得税 应纳税所得额 15、25
2、税收优惠及批文
2011 年 10 月 28 日，本公司通过了高新技术企业复审，获得《高新技术企业证书》，证书编号：
GF201111001943；有效期三年，企业所得税优惠期为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。根据相关规
定，高新技术企业企业所得税按 15%的税率征收。
四、企业合并及合并财务报表
子公司全称 子公司 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
类型
中化岩土工程（大连）有限公
全资 有限责任 大连 吴延炜 岩土工程 800 万元
司
大连长兴岛临港工业区远大岩
全资 有限责任 大连 吴延炜 服务 10 万元
土工程有限公司
北京泰斯特工程检测有限公司 全资 有限责任 北京 王亚凌 工程检测 2000 万元
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例 比例 报表
工业、交通与民用各类建筑项目岩土
中化岩土工程（大连）有
56554291-5 设计、地基与基础工程施工、特种专 100% 100% 是
限公司
业工程施工等
大连长兴岛临港工业区远
56554818-8 为隶属企业提供咨询联络 100% 100% 是
大岩土工程有限公司
北京泰斯特工程检测有限 建筑工程质量检测、技术开发、咨询
06491995-6 100% 100% 是
公司 服务
续 2：
期末实际出 实质上构成对子公司净投资的 少数股东 少数股东权益中用于冲减少
子公司全称
资额（万元） 其他项目余额 权益 数股东损益的金额
中化岩土工程（大连）有
800 万元
限公司
大连长兴岛临港工业区远
10 万元
大岩土工程有限公司
北京泰斯特工程检测有限
2000 万元
公司
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 411,321.92 386,832.36
人民币 411,321.92 386,832.36
美元
银行存款： 318,825,110.26 341,285,436.63
其他货币资金： 5,018,939.30 7,031,602.57
合 计 324,255,371.48 348,703,871.56
期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,000,000.00 582,860.00
期末，本公司不存在质押、贴现、逾期的应收票据。
说明因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 221,673,447.76 100 14,291,356.29 6.45 207,382,091.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合 计 221,673,447.76 100 14,291,356.29 6.45 207,382,091.47
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
269,110,251.98 100.00 20,456,464.43 7.60 248,653,787.55
的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 269,110,251.98 100.00 20,456,464.43 7.60 248,653,787.55
说明：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 176,118,434.38 - 213,904,527.50
1至2年 28,191,680.65 10.00 2,819,068.07 32,270,789.79 10.00 3,227,078.98
2至3年 11,782,089.01 50.00 5,891,044.51 11,411,098.47 50.00 5,705,549.23
3 年以上 5,581,243.72 100.00 5,581,243.72 11,523,836.22 100.00 11,523,836.22
合 计 221,673,447.76 6.45 14,291,356.29 269,110,251.98 7.60 20,456,464.43
（2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
北京蓝天建设有限公司 非关联方 51,369,600.00 1 年以内 23.17
陕西建工集团总公司 非关联方 24,924,400.14 1 年以内 11.24
威远钢铁有限公司 非关联方 14,689,598.09 1 年以内 6.63
中石油华东院岩土工程处 非关联方 11,172,943.50 1 年以内 5.04
中国神华煤制油化工有限公司 非关联方 8,204,642.58 1 年以内 3.70
合 计 110,361,184.31 49.78
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 8,298,565.03 72.08 4,975,969.31 55.12
1至2年 1,992,838.66 17.31 2,132,776.88 23.63
2至3年 653,894.50 5.68 1,350,302.13 14.96
3 年以上 568,160.00 4.93 568,160.00 6.29
合 计 11,513,458.19 100.00 9,027,208.32 100.00
说明：预付款项超过一年的金额为 3,214,893.16 元，占预付账款余额的 27.92 %，主要为预付工程
款、材料款、零部件采购款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质
惠州大亚湾志锴润滑油经营部 非关联方 2,397,201.00 1年以内 预付项目油款
大连鹏达起重机制造有限公司 非关联方 1,256,214.72 1年以内 材料零部件款
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
富县浩瀚贸易有限责任公司 非关联方 1,200,000.00 1年以内 预付项目油款
博爱县柏东加油站 非关联方 1,013,295.58 1年以内 预付项目油款
上海城业管桩构件有限公司 非关联方 600,000.00 1年以内 工程材料款
合 计 6,466,711.30
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
5、应收利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
建行北京市大兴支行营业部 - -
兴业银行北京上地支行 6,394,240.00 6,394,240.00 0.00
合 计 6,394,240.00 6,394,240.00 0.00
本公司的应收利息为应收一年及以上的定期存款利息。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其
48,774,309.35 100.00 2,169,359.46 4.45 46,604,949.89
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 48,774,309.35 2,169,359.46 4.45 46,604,949.89
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他
26,203,459.81 100.00 1,788,365.90 6.82 24,415,093.91
应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 26,203,459.81 100.00 1,788,365.90 6.82 24,415,093.91
说明：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 41,232,052.39 - 23,651,995.59
1至2年 5,445,459.11 10.00 544,545.91 198,382.57 10.00 19,838.26
2至3年 943,968.61 50.00 471,984.31 1,169,108.01 50.00 584,554.00
3 年以上 1,152,829.24 100.00 1,152,829.24 1,183,973.64 100.00 1,183,973.64
合计 48,774,309.35 2,169,359.46 26,203,459.81 1,788,365.90
（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容 比例%
延安市东新区投资开发建设有限
非关联方 20,000,000.00 1 年以内 保证金 41.01
公司
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蔡中庆 非关联方 10,876,541.00 1 年以内 项目周转金 22.30
延安新区投资开发公司 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 保证金 10.25
北京蓝天建设有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 保证金 2.05
北京燕化天钲建筑有限责任公司 非关联方 613,000.00 1 年以内 保证金 1.26
合 计 37,489,541.00 76.87
（4）其他金额较大（50 万元以上）的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 性质或内容
华润电力（海丰）有限公司桩基安全保证金 500,000.00 保证金
辽宁建兴工程招标有限公司大连分公司 500,000.00 保证金
合 计 1000,000.00
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,086,559.26 10,086,559.26 3,628,393.44 3,628,393.44
已完工未结算工程 84,689,324.08 84,689,324.08 58,559,184.79 58,559,184.79
合 计 94,775,883.34 94,775,883.34 62,187,578.23 62,187,578.23
（2）本公司截至 2013 年 06 月 30 日无用于债务担保和所有权受到限制的存货。
（3）公司期末存货中无借款利息资本化金额。
（4）经测试，未发现期末存货存在减值情形，无须计提存货跌价准备。
（5）2013 年 06 月 30 日已完工未结算工程
项 目 合同成本 合同毛利 工程结算 已完工未结算工程
已完工未结算工程 521,280,064.16 155,713,013.74 592,303,753.82 84,689,324.08
8、对联营企业投资
企 业 关联关
被投资单位名称 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
类型 系
北京中岩工程管 有 限 北 京 市 工程日常管理、工程监 联营企
吴延炜 300 万元 75824722-6
理有限公司 公司 大兴区 理、工程造价咨询 业
续：
本公司在
被投资单 本公司持 被投资单 期末净资产 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位名称 股比例% 位表决权 总额 总额
比例%
北京中岩
工程管理 40.67 40.67 11,211,311.78 4,962,557.40 6,248,754.38 5,278,681.00 536,787.83
有限公司
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 2,365,244.49 218,311.61 2,583,556.10
长期股权投资减值准备
合 计 2,365,244.49 218,311.61 2,583,556.10
（2）长期股权投资汇总表
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
对合营企业投资
北京中岩工程管理有限公司 权益法 1,220,000.00 2,365,244.49 218,311.61 2,583,556.10
长期股权投资汇总表（续）：
在被投资单位持股比例
在被投资位持 在被投资单位 减值 本期计提减 本期现金
被投资单位名称 与表决权比例不一致的
股比例% 表决权比例% 准备 值准备 红利
说明
对合营企业投资
北京中岩工程 管理有限
40.67 40.67
公司
10、固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 197,563,421.31 8,725,771.44 949,088.40 205,340,104.35
其中：机器设备 156,658,974.57 7,234,196.44 712,646.40 163,180,524.61
运输设备 36,448,341.88 1,205,326.00 221,758.00 37,431,909.88
电子设备 3,081,456.36 128,804.00 14,684.00 3,195,576.36
其他设备 1,374,648.50 157,445.00 1,532,093.50
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 41,137,501.66 11,025,344.21 694,863.51 51,467,982.36
其中：机器设备 32,582,635.50 7,531,041.44 475,245.51 39,638,431.43
运输设备 6,584,145.28 3,180,394.89 210,670.10 9,553,870.07
电子设备 1,423,033.10 215,661.98 8,947.90 1,629,747.18
其他设备 547,687.78 98,245.90 645,933.68
三、固定资产账面净值合计 156,425,919.65 153,872,121.99
其中：机器设备 124,076,339.07 123,542,093.18
运输设备 29,864,196.60 27,878,039.81
电子设备 1,658,423.26 1,565,829.18
其他设备 826,960.72 886,159.82
四、减值准备合计
其中：机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 156,425,919.65 153,872,121.99
其中：机器设备 124,076,339.07 123,542,093.18
运输设备 29,864,196.60 27,878,039.81
电子设备 1,658,423.26 1,565,829.18
其他设备 826,960.72 886,159.82
说明：
本期折旧额 11,025,344.21 元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为 303,916.44 元。
11、在建工程
（1）在建工程明细
项 目 期末数 期初数
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
研发中心工程 49,418,402.53 49,418,402.53 39,477,724.21 39,477,724.21
强夯机械设备购置
959,046.17 959,046.17
项目
合 计 50,377,448.70 50,377,448.70 39,477,724.21 39,477,724.21
（2）重大在建工程项目变动情况
利息资 其中：本期利 本期利
转入固定 其他减
工程名称 期初数 本期增加 本化累 息资本化金 息资本 期末数
资产 少
计金额 额 化率%
研发中心工
39,477,724.21 9,940,678.32 49,418,402.53
程
强夯机械设
959,046.17 959,046.17-
备购置项目
夯锤改造项
0.00 303,916.44 303,916.44 0.00
目
合 计 39,477,724.21 11,203,640.93 303,916.44 50,377,448.70
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程名称 预算数 累计工程投入占预算比例% 工程进度 资金来源
研发中心工程 89,389,700.00 73.94% 73.94% 募集资金
强夯机械设备购置项目 50,000,000.00 19.72% 19.72% 募集资金
合 计 139,389,700.00
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 11,195,608.00 11,195,608.00
土地使用权 10,895,608.00 10,895,608.00
专利权和非专利技术 300,000.00 300,000.00
二、累计摊销合计 539,725.28 184,066.86 723,792.14
土地使用权 419,725.28 169,066.86 588,792.14
专利权和非专利技术 120,000.00 15,000.00 135,000.00
三、无形资产账面净值合计 10,655,882.72 10,471,815.86
土地使用权 10,475,882.72 10,306,815.86
专利权和非专利技术 180,000.00 165,000.00
四、减值准备合计
土地使用权
专利权和非专利技术
五、无形资产账面价值合计 10,655,882.72 10,471,815.86
土地使用权 10,475,882.72 10,306,815.86
专利权和非专利技术 180,000.00 165,000.00
说明：
○本期摊销额 184,066.86 元。
②期末本公司无用于抵押、担保的无形资产。
13、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
递延所得税资产：
资产减值准备 2,469,107.32 3,336,724.51
递延所得税负债：
无
（2）可抵扣差异项目明细
项 目 金额
坏账准备 16,460,715.75
14、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 32,072,834.70 19,181,380.13
15、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
坏账准备 22,244,830.33 5,784,114.58 16,460,715.75
16、应付账款
项 目 期末数 期初数
工程款 66,294,207.88 90,429,196.43
设备款 906,808.92 2,219,329.94
材料款 1,520,214.06 1,989,803.65
合 计 68,721,230.86 94,638,330.02
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 51,160,253.08 74.45 71,319,238.17 75.36
1至2年 8,948,960.60 13.02 11,440,478.18 12.09
2至3年 3,179,276.85 4.63 3,247,456.85 3.43
3年以上 5,432,740.33 7.90 8,631,156.82 9.12
合 计 68,721,230.86 100.00 94,638,330.02 100.00
（2）期末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额（50 万元以上）应付账款的情况
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
四川永强机械施工有限公司 2,290,927.06 工程款 未到结算期
蓝星安迪苏南京项目 720,991.00 工程款 未到结算期
大连中辛岩土公司 812,811.08 工程款 未到结算期
大连鹏达起重机制造公司 736,130.70 工程款 未到结算期
四川永强基础公司 717,572.13 工程款 未到结算期
天津大力公司 636,013.50 工程款 未到结算期
大连中辛岩土公司 512,687.00 工程款 未到结算期
南京建德工程有限公司 502,059.19 工程款 未到结算期
合 计 6,929,191.66
17、预收款项
项 目 期末数 期初数
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
工程款 6,751,924.00 2,312,924.00
已结算未完工工程 35,406,111.96 26,870,285.56
合 计 42,158,035.96 29,183,209.56
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 42,158,035.96 100.00 29,183,209.56 100.00
（2）期末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
（3）2013 年 06 月 30 日已结算未完工工程
项 目 合同成本 合同毛利 工程结算 已结算未完工工程
已结算未完工工程 195,831,139.94 111,963,609.15 343,200,861.05 35,406,111.96
18、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,244,923.36 15,398,646.38 15,010,881.94 1,632,687.80
（2）职工福利费 603,288.93 603,288.93
（3）社会保险费 372,514.04 2,652,268.88 2,514,865.12 509,917.80
其中：①医疗保险费 118,954.26 833,202.42 793,439.38 158,717.30
②基本养老保险费 218,845.92 1,573,405.92 1,488,007.04 304,244.80
③年金缴费
④失业保险费 10,934.82 78,947.53 74,670.11 15,212.24
⑤工伤保险费 14,267.93 100,019.10 95,240.70 19,046.33
⑥生育保险费 9,511.11 66,693.91 63,507.89 12,697.13
（4）住房公积金 -119,832.00 729,183.85 733,181.85 -123,830.00
（5）辞退福利 215,268.00 215,268.00
（6）工会经费和职工教育经费 135,872.77 510,622.28 506,786.40 139,708.65
（7）非货币性福利
（8）其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 1,633,478.17 20,109,278.32 19,584,272.24 2,158,484.25
说明：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工薪酬。
19、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 16,617.43 40,651.32
营业税 9,205,724.22 7,380,426.72
企业所得税 1,239,655.62 3,735,692.26
个人所得税 72,035.41 70,367.81
城市维护建设税 510,749.72 430,752.99
其他 251,924.23 203,097.93
合 计 11,296,706.63 11,860,989.03
20、其他应付款
项 目 期末数 期初数
风险抵押押金 2,565,913.40 1,887,297.75
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
其他 611,748.09 149,134.17
合 计 3,177,661.49 2,036,431.92
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 1,753,698.21 55.19 901,090.65 44.25
1至2年 676,979.96 21.30 388,357.95 19.07
2至3年 616,789.65 19.41 677,309.65 33.26
3年以上 130,193.67 4.10 69,673.67 3.42
合 计 3,177,661.49 100.00 2,036,431.92 100.00
（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款
项。
（3）账龄超过 1 年的大额（10 万元以上）其他应付款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
北京航勘基础建设有限公司 552,500.00 项目保证金 质保期尚未结束
21、股本（单位：万股）
期初数 本期增减（+、-）
项 目 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 20,040.00 20,040.00
22、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 460,226,718.87 460,226,718.87
23、专项储备
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.06.30 备注
安全生产费 2,937,013.07 2,937,013.07
24、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,281,001.81 19,281,001.81
任意盈余公积 9,640,500.90 9,640,500.90
合 计 28,921,502.71 28,921,502.71
说明：根据本公司章程规定以税后利润的 10%计提法定盈余公积，以税后利润的 5%计提任意盈余公积。
25、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例%
调整前上期末未分配利润 102,506,855.00 58,484,394.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 102,506,855.00 58,484,394.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,839,443.27 25,034,862.65
减：提取法定盈余公积 10
提取任意盈余公积 5
应付普通股股利 14,028,000.00 10,020,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 120,318,298.27 73,499,257.40
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
说明：2013 年 5 月 10 日本公司股东大会审议通过《2012 年度利润分预案》，以 2012 年 12 月 31 日总
股本 20,040 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.70 元。
26、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 249,647,238.31 156,041,152.83
其他业务收入
营业成本 193,598,902.02 114,522,730.38
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
石油石化 141,540,320.30 95,917,811.09 103,694,890.05 69,859,150.63
其他 108,106,918.01 97,681,090.93 52,346,262.78 44,663,579.75
合 计 249,647,238.31 193,598,902.02 156,041,152.83 114,522,730.38
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
强夯 183,334,014.76 131,196,375.10 34,679,534.81 17,007,293.58
桩基 64,892,738.11 61,137,379.25 119,529,135.01 95,863,606.11
勘察 1,420,485.44 1,265,147.67 1,832,483.01 1,651,830.69
合 计 249,647,238.31 193,598,902.02 156,041,152.83 114,522,730.38
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 21,075,892.95 20,229,391.83 9,794,593.26 8,730,550.71
东北 2,846,663.00 2,419,663.56 16,782,568.42 11,695,651.58
华东 23,651,410.16 22,446,623.20 39,587,943.75 31,010,908.47
中南 81,697,887.59 60,904,584.90 82,002,551.40 58,686,513.88
西北 88,573,384.61 63,046,038.53 7,352,720.00 4,086,640.14
西南 31,802,000.00 24,552,600.00 520,776.00 312,465.60
合 计 249,647,238.31 193,598,902.02 156,041,152.83 114,522,730.38
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
北京蓝天建设工程有限公司 42,593,000.00 17.06
陕西建工集团总公司 37,309,055.13 14.94
中科（广东）炼化有限公司 29,755,152.00 11.92
普莱克斯化医（重庆）工业气体有限公司 20,120,000.00 8.06
北京金隅嘉业房地产开发有限公司 15,970,000.00 6.40
合 计 145,747,207.13 58.38
27、合同项目收入
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
累计已发生 累计已确认毛利 已办理结
合同类型 合同项目 总金额
成本 （亏损以“-”号表示） 算的金额
延安延能化煤油气项目 120,362,800.00 47,695,736.02 45,695,919.11 80,962,900.00
延安新区北区场地平整 133,120,000.00 61,740,743.00 26,136,857.00 87,877,600.00
固定单价合同
中科合资湛江炼化项目 45,645,420.23 21,988,292.40 14,658,861.60 36,647,174.00
小计 299,128,220.23 131,424,771.42 86,491,637.71 205,487,674.00
28、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 6,867,311.07 4,503,107.32
城市维护建设税 388,390.91 251,915.33
教育费附加 207,769.63 135,518.46
其他 856.37 4,212.81
合 计 7,464,327.98 4,894,753.92
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见“附注三、税项”。
29、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 671,986.36 628,286.70
办公费 99,338.00 49,682.00
差旅费 174,887.64 159,616.50
其他 67,742.53 134,303.73
合 计 1,013,954.53 971,888.96
30、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 5,103,145.66 4,117,913.84
办公费 711,544.29 890,694.24
差旅费 875,902.55 666,880.19
折旧及长期摊销费 935,445.91 565,265.53
业务招待费 157,226.20 155,932.80
中介机构费 528,660.00 371,500.00
税金 328,169.63 59,523.91
研发费用 10,297,464.41 7,034,647.52
其他费用 910,264.69 830,755.83
合 计 19,847,823.34 14,693,113.86
31、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 2,633,431.79 6,094,443.84
汇兑损益 116.32
手续费及其他 49,051.59 93,816.73
合 计 -2,584,380.20 -6,000,510.79
32、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
坏账损失 5,784,114.58 2,003,362.62
33、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 218,311.61 252,536.40
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京中岩工程管理有限公司 218,311.61 252,536.40 本期被投资单位净利润减少
34、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 399,483.16 6,455.60 399,483.16
其中：固定资产处置利得 399,483.16 6,455.60 399,483.16
保险赔款 3,136.00
政府补助 139,013.00 141,657.00 139,013.00
合 计 538,496.16 151,248.60 538,496.16
其中，政府补助明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额 补助批文
奥宇科技企业纳税奖励资金 139,013.00 88,657.00 北京奥宇科技企业孵化器有限责任公司《通知》
《大兴区科委、知识产权局关于申报 2010 年大兴区专利资助及
3,000.00
大兴科委专利资助奖励费 奖励的通知》
大兴科学技术委员会技术研 《关于申报 2012 年大兴区科技发展计划项目的通知》；京兴政
发政府补助 50,000.00 发[2012]7 号；2011 年大兴区科学技术奖获奖项目名录；大兴区
科学技术奖技术进步奖项目简介及奖励公报
合 计 139,013.00 141,657.00
35、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 6,283.67 10,516.94 6,283.67
其中：固定资产处置损失 6,283.67 10,516.94 6,283.67
红十字会捐款
滞纳金
罚款
捐赠支出 20,000.00
其他 20,056.00 2,881.97 20,056.00
合 计 26,339.67 33,398.91 26,339.67
36、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,114,132.86 3,997,558.13
递延所得税调整 867,617.19 300,504.43
合 计 4,981,750.05 4,298,062.56
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 36,821,193.32 29,332,925.21
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 5,523,179.00 4,399,938.78
子公司亏损无法抵扣的影响 157,411.31 95,993.27
对以前期间当期所得税的调整 -68,576.33
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -32,746.74 -37,880.46
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失 39,964.66 38,890.21
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳
税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -637,481.85 -198,879.24
其他
所得税费用 4,981,750.05 4,298,062.56
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 31,839,443.27 25,034,862.65
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 432,324.62 100,172.24
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
P2=P1-F 31,407,118.65 24,934,690.41
东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影
P3
响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通
P4
股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 200,400,000.00 100,200,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
S1 100,200,000
股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 0 1
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 200,400,000.00 200,400,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
X1
增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 200,400,000.00 200,400,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.16 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基
Y2=P2/S 0.16 0.12
本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.16 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀
Y4=（P2＋P4）/X2 0.16 0.12
释每股收益
38、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的投标保证金、履约保证金 2,800,424.75 1,797,535.73
利息收入 8,999,558.98 7,758,698.21
政府补助 147,013.00 141,657.00
其他 660,561.31
合 计 12,607,558.04 9,697,890.94
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,674,987.80 1,010,220.45
差旅费 2,595,651.79 2,784,540.63
业务招待费 689,184.60 649,107.10
手续费 44,931.59
中介机构费 888,660.00 371,500.00
保证金及其他 23,887,369.73 26,790,129.97
合 计 29,780,785.51 31,605,498.15
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,839,443.27 25,034,862.65
加：资产减值准备 -5,784,114.58 -2,003,362.62
固定资产折旧 11,026,030.61 4,727,084.53
无形资产摊销 184,066.86 58,857.14
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-399,483.16 -6,455.60
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,283.67 10,516.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -6,000,510.79
投资损失（收益以“－”号填列） -218,311.61 -252,536.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 867,617.19 300,504.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,588,305.11 -20,240,057.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 36,084,518.37 -7,930,687.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,507,092.81 -16,845,885.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 30,510,652.70 -23,147,669.51
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
现金的期末余额 324,255,371.48 421,067,255.33
减：现金的期初余额 348,703,871.56 543,401,224.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,448,500.08 -122,333,969.38
（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 324,255,371.48 348,703,871.56
其中：库存现金 411,321.92 386,832.36
可随时用于支付的银行存款 318,825,110.26 341,285,436.63
可随时用于支付的其他货币资金 5,018,939.30 7,031,602.57
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 324,255,371.48 348,703,871.56
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额
期末货币资金 324,255,371.48
减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 324,255,371.48
六、关联方及关联交易
1、存在控制关系的关联方情况
关联方名称 关联方性质 与本公司关系 识别号
吴延炜 自然人 实际控制人 11022419590218****
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五、8。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
梁富华、王亚凌、张强、周青、江华、孙奇、柴世忠、李岳峰、李学
关键管理人员
洪、王锡良、杨远红、王秀格
5、关联交易情况
（1）关联采购商品、接受劳务
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交易内
关联方 方式及决策程 占同类交易金额 占同类交易金额的
容 金额 金额
序 的比例％ 比例％
北京中岩工 提供研发中
市场价格 0.00 100.00 761,600.00 100.00
程管理有限 心建设监理
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
公司 服务
（2）关联方担保
2012 年 6 月 19 日，本公司与招商银行股份有限公司北京西三环支行签订授信协议，有效期间自 2012
年 6 月 19 日至 2013 年 6 月 18 日，授信额度为人民币 5,000 万元，贷款利率按具体合同的规定执行，并
由吴延炜先生提供保证担保。
2012 年 6 月 21 日，本公司向中国建设银行股份有限公司北京市分行提出授信申请，授信额度为人民
币 6,000 万元，有效期一年，贷款利率按具体合同的规定执行，并由吴延炜先生提供保证担保。
（3）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 13 人，上期关键管理人员 13 人，支付薪酬情况见下表：
本期发生额 上期发生额
支付关键管理人
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额
员薪酬决策程序 金额（万元） 金额（万元）
的比例％ 的比例％
执行公司《董事、
监事、高级管理
关键管理人员 172.74 9.52 159.20 13.00
人员薪酬与绩效
考核管理制度》
七、或有事项
截至 2013 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露的或有事项。
八、承诺事项
截至 2013 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
本期无资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至 2013 年 06 月 30 日银行为本公司开具保函明细情况
开保日期 保函名称 金额 受益人 到期日期
2013 年 1 月 11 日 质量保函 2013-006# 171,416.05 赢创德固赛特种化学（上海）有限公司 2013 年 7 月 9 日
2013 年 1 月 11 日 质量保函 2013-007# 583,398.08 赢创德固赛特种化学（上海）有限公司 2013 年 7 月 9 日
2013 年 1 月 11 日 履约保函 2013-008# 194,517.52 华润电力焦作有限公司 2013 年 9 月 3 日
2013 年 1 月 28 日 质量保函 2013-011# 139,226.70 常熟高泰助剂有限公司 2014 年 1 月 28 日
2013 年 4 月 10 日 履约保函 2013-030# 3,750,500.00 中海石油炼化有限责任公司惠州炼化分公司 2014 年 7 月 8 日
2013 年 4 月 24 日 履约保函-2013-034 893,160.00 华润电力（海丰）有限公司 2013 年 7 月 31 日
2013 年 4 月 24 日 质量保函 2013-035# 25,000.00 东洋工程（上海）有限公司 2014 年 4 月 22 日
履约保函
2013 年 5 月 17 日 2,619,000.00 华润电力（海丰）有限公司 2014 年 5 月 15 日
-2013-046#
履约保函
2013 年 5 月 24 日 158,000.00 中国神华煤制油化工有限公司北京分公司 2013 年 7 月 31 日
-2013-052#
赢创德固赛（中国）投资有限公司上海分公
2013 年 6 月 21 日 质量保函 2013-062# 123,511.95 2014 年 12 日 20 日
司
合 计 8,657,730.30
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
- 30 -
中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 220,179,307.76 100.00 14,291,356.29 6.49 205,887,951.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 220,179,307.76 100.00 14,291,356.29 6.49 205,887,951.47
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类 比例 计提比例
金额 坏账准备 净额
% %
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 269,110,251.98 100.00 20,456,464.43 7.60 248,653,787.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 269,110,251.98 100.00 20,456,464.43 7.60 248,653,787.55
说明：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 174,624,294.38 - 213,904,527.50
1至2年 28,191,680.65 10.00 2,819,068.07 32,270,789.79 10.00 3,227,078.98
2至3年 11,782,089.01 50.00 5,891,044.51 11,411,098.47 50.00 5,705,549.24
3 年以上 5,581,243.72 100.00 5,581,243.72 11,523,836.22 100.00 11,523,836.22
合 计 220,179,307.76 14,291,356.29 269,110,251.98 7.60 20,456,464.43
（2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
北京蓝天建设有限公司 非关联方 51,369,600.00 1 年以内 23.33
陕西建工集团总公司 非关联方 24,924,400.14 1 年以内 11.32
威远钢铁有限公司 非关联方 14,689,598.09 1 年以内 6.67
中石油华东院岩土工程处 非关联方 11,172,943.50 1 年以内 5.07
中国神华煤制油化工有限公司 非关联方 8,204,642.58 1 年以内 3.73
合 计 110,361,184.31 50.12
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 47,917,012.29 100.00 2,169,359.46 4.53 45,747,652.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 47,917,012.29 100.00 2,169,359.46 4.53 45,747,652.83
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 25,379,529.19 100.00 1,788,365.90 7.05 23,591,163.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合 计 25,379,529.19 100.00 1,788,365.90 7.05 23,591,163.29
说明：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 40,374,755.33 ---- 22,828,064.97 ----
1至2年 5,445,459.11 10.00 544,545.91 198,382.57 10.00 19,838.26
2至3年 943,968.61 50.00 471,984.31 1,169,108.01 50.00 584,554.00
3 年以上 1,152,829.24 100.00 1,152,829.24 1,183,973.64 100.00 1,183,973.64
合 计 47,917,012.29 2,169,359.46 25,379,529.19 1,788,365.90
（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容 比例%
延安市东新区投资开发建设有限公司 非关联方 20,000,000.00 1 年以内 保证金 41.74
蔡中庆 非关联方 10,876,541.00 1 年以内 保证金 22.70
延安新区投资开发公司保证金 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 保证金 10.43
北京蓝天建设有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 保证金 2.09
北京燕化天钲建筑有限责任公司 非关联方 613,000.00 1 年以内 保证金 1.28
合 计 37,489,541.00 78.24
（4）其他金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 性质或内容
华润电力（海丰）有限公司桩基安全保证金 500,000.00 保证金
辽宁建兴工程招标有限公司大连分公司 500,000.00 保证金
合 计 1,000,000.00
3、长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
①对子公司投资
中化岩土工程（大连）有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.0 8,000,000.0
大连长兴岛临港工业区远大岩土工程有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
北京泰斯特工程检测有限公司 成本法 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 20,000,000.00
②对合营企业投资
北京中岩工程管理有限公司 权益法 1,220,000.00 2,365,244.49 218,311.61 2,583,556.10
合计 29,320,000.00 10,465,244.49 20,218,311.61 30,683,556.10
长期股权投资（续）：
在被投资单位 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与 减值 本期计提 本期现
被投资单位名称
持股比例% 决权比例% 表决权比例不一致的说明 准备 减值准备 金红利
①对子公司投资
中化岩土工程（大连）有
100.00 100.00
限公司
大连长兴岛临港工业区
100.00 100.00
远大岩土工程有限公司
②对合营企业投资
北京中岩工程管理有限
40.67 40.67
公司
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合计 0.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 248,153,098.31 156,041,152.83
其他业务收入
营业成本 192,328,883.02 114,522,730.38
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
石油石化 141,540,320.30 95,917,811.09 103,694,890.05 69,859,150.63
其他 106,612,778.01 96,411,071.93 52,346,262.78 44,663,579.75
合 计 248,153,098.31 192,328,883.02 156,041,152.83 114,522,730.38
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
强夯 181,839,874.76 129,926,356.10 34,679,534.81 17,007,293.58
桩基 64,892,738.11 61,137,379.25 119,529,135.01 95,863,606.11
勘察 1,420,485.44 1,265,147.67 1,832,483.01 1,651,830.69
合 计 248,153,098.31 192,328,883.02 156,041,152.83 114,522,730.38
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 21,075,892.95 20,229,391.83 9,794,593.26 8,730,550.71
东北 1,352,523.00 1,149,644.56 16,782,568.42 11,695,651.58
华东 23,651,410.16 22,446,623.20 39,587,943.75 31,010,908.47
中南 81,697,887.59 60,904,584.90 82,002,551.40 58,686,513.88
西北 88,573,384.61 63,046,038.53 7,352,720.00 4,086,640.14
西南 31,802,000.00 24,552,600.00 520,776.00 312,465.60
合 计 248,153,098.31 192,328,883.02 156,041,152.83 114,522,730.38
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
北京蓝天建设工程有限公司 42,593,000.00 17.16
陕西建工集团总公司 37,309,055.13 15.03
中科（广东）炼化有限公司 29,755,152.00 11.99
普莱克斯化医（重庆）工业气体有限公司 20,120,000.00 8.11
北京金隅嘉业房地产开发有限公司 15,970,000.00 6.44
合 计 145,747,207.13 58.73
5、投资收益
（1）投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 218,311.61 252,536.40
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京中岩工程管理有限公司 218,311.61 252,536.40 被投资单位利润减少
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,888,852.02 25,674,817.78
加：资产减值准备 -5,784,114.58 -2,003,362.62
固定资产折旧 10,695,438.77 4,590,106.00
无形资产摊销 184,066.86 58,857.14
长期待摊费用摊销 ----
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -399,483.16 -6,455.60
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,283.67 10,516.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ----
财务费用（收益以“－”号填列） -5,994,739.22
投资损失（收益以“－”号填列） -218,311.61 -252,536.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 867,617.19 300,504.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） ----
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,588,305.11 -20,240,057.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 37,728,411.21 -7,105,810.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,834,211.88 -16,846,121.03
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,546,243.38 -21,814,280.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 303,038,195.11 417,271,226.46
减：现金的期初余额 346,304,783.51 536,860,524.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -43,266,588.40 -11,9589,298.14
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 备注
非流动性资产处置损益 393,199.49
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
139,013.00
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,056.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 512,156.49
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
减：非经常性损益的所得税影响数 79,831.87
非经常性损益净额 432,324.62
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 432,324.62
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.95% 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.90% 0.16 0.16
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 31,839,443.27
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 432,324.62
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 31,407,118.65
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 792,055,076.58
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产 Ei
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 Ej 14,028,000.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 1.00
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
报告期月份数 M0 6.00
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 809,866,519.85
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 805,636,798.22
/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 3.95%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y2=P2/E2 3.90%
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据期末 100 万元，较期初增加 71.57%，主要是报告期收到承兑汇票所致。
（2）其他应收款期末 4,660.49 万元，较期初增加 90.89%，主要是报告期工程保证金和工程项目周转
金增加所致。
（3）存货期末 9,477.59 万元，较期初增加 52.40%，主要是强夯机购造项目采购的备品备件及已完工
未结算工程款增加所致。
（4）其他非流动资产期末 3,207.28 万元，较期初增加 67.21%，主要是购置施工机械等固定资产支出
增加所致。
（5）其他应付款期末 317.77 万元，较期初增加 56.04%，主要是应付职工保险金及工程部押金增加所
致。
（6）营业收入本期发生额 24,964.72 万元，较上年同期增加 59.99%，主要是随着募投项目产能逐步
实现，公司增强了营销力度，扩大了市场服务范围。
（7）营业成本本期发生额 19,359.89 万元，较上年同期增加 69.05%，主要是公司业务规模增长，相
应增加工程营业成本。
（8）营业税金及附加本期发生额 746.43 万元，较上年同期增加 52.50%，主要是公司业务规模增长，
相应增加营业税金及附加。
（9）财务费用本期发生额 258.44 万元，较上年同期减少 56.93%，主要是银行存款利息减少所致。
（10）资产减值损失本期发生额-578.41 万元，较上年同期减少 188.72%，主要是公司计提坏账准备
减少所致。
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中化岩土工程股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（11）营业外收入本期发生额 53.85 万元，较上年同期增加 256.03%，主要是处置非流动资产利得所
致。
（12）经营活动现金流入小计 26,529.48，较上年同期增加 67.98%，主要是提供劳务收到的工程款增
加所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十二次临时会议于 2013 年 8 月 7 日批准。
中化岩土工程股份有限公司
2013 年 8 月 7 日
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