中化岩土工程股份有限公司
2013 年度备考合并
财务报表审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并财务报表附注 4-45
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同专字（2014）第 510ZA1173 号
中化岩土工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中化岩土工程股份有限公司（以下简称“中化岩土公司”）
备考合并财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，2013 年度
备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对备考合并财务报表的责任
按照备考合并财务报表附注三所述的备考合并财务报表编制基础及方法编
制备考合并财务报表是中化岩土公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务
报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑
与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，中化岩土公司备考合并财务报表已经按照备考合并财务报表附注
三所述的备考合并财务报表编制基础及方法编制，在所有重大方面公允反映了中
化岩土公司 2013 年 12 月 31 日的备考财务状况以及 2013 年度的备考经营成果。
致同会计师事务所 中国注册会计师 雷 鸿
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 赵奉忠
中国北京 二〇一四年四月十七日
备考合并资产负债表
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 233,989,958.75 287,783,921.05
交易性金融资产
应收票据 七、2 8,655,118.68
应收账款 七、3 762,071,196.86 622,549,179.96
预付款项 七、4 17,004,036.90 14,631,181.69
应收利息 3,766,141.44 6,394,240.00
应收股利 七、5
其他应收款 七、6 97,532,508.76 118,218,772.20
存货 七、7 488,393,103.34 360,005,031.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,602,756,946.05 1,418,237,444.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、9 4,168,750.27 2,365,244.49
投资性房地产
固定资产 七、10 477,883,997.55 451,308,898.27
在建工程 七、11 95,228,073.33 41,873,283.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、12 91,744,308.33 99,215,595.59
开发支出
商誉 七、16 220,504,793.36 220,504,793.36
长期待摊费用 144,342.48 999,300.00
递延所得税资产 七、13 18,729,417.75 18,588,840.95
其他非流动资产 七、14 9,144,596.13 19,181,380.13
非流动资产合计 917,548,279.20 854,037,336.74
资产总计 2,520,305,225.25 2,272,274,781.69
公司法定代表人：吴延炜 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
1
备考合并资产负债表（续）
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 七、18 203,640,000.00 127,266,646.78
交易性金融负债
应付票据 七、19 70,965,674.50 47,700,000.00
应付账款 七、20 425,698,242.24 390,669,868.44
预收款项 七、21 46,615,715.65 49,025,705.08
应付职工薪酬 七、22 16,933,427.78 19,503,377.21
应交税费 七、23 56,929,330.29 53,718,616.88
应付利息 七、24 419,246.83 559,611.42
应付股利 20,040,000.00
其他应付款 七、25 71,378,149.37 79,151,656.45
一年内到期的非流动负债 七、26 18,669,672.13 18,631,311.10
其他流动负债 七、27 14,553,518.95 10,398,813.95
流动负债合计 945,842,977.74 796,625,607.31
非流动负债：
长期借款 七、28 8,310,000.00 2,970,000.00
应付债券
长期应付款 七、29 8,390,658.50 10,827,693.71
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、30 7,499,073.92 3,631,879.40
非流动负债合计 24,199,732.42 17,429,573.11
负债合计 970,042,710.16 814,055,180.42
股东权益：
股本 七、31 519,000,000.00 519,000,000.00
资本公积 七、32 798,088,557.89 797,829,212.97
减：库存股
专项储备 七、33
盈余公积 七、34 39,886,699.76 28,921,502.71
未分配利润 七、35 182,947,322.59 102,506,855.00
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 1,539,922,580.24 1,448,257,570.68
少数股东权益 10,339,934.85 9,962,030.59
股东权益合计 1,550,262,515.09 1,458,219,601.27
负债和股东权益总计 2,520,305,225.25 2,272,274,781.69
公司法定代表人：吴延炜 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
2
备考合并利润表
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2013 年度
一、营业收入 七、36 1,411,805,634.06
减：营业成本 七、36 1,076,873,878.21
营业税金及附加 七、37 44,841,479.81
销售费用 七、38 13,782,892.00
管理费用 七、39 92,859,122.25
财务费用 七、40 10,050,478.11
资产减值损失 七、41 29,904,292.95
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、42 3,748,793.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,803,505.78
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 147,242,284.20
加：营业外收入 七、43 6,763,646.25
减：营业外支出 七、44 959,795.44
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 153,046,135.01
减：所得税费用 七、45 27,739,165.24
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 125,306,969.77
其中：同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 125,473,664.64
少数股东损益 -166,694.87
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.24
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 125,306,969.77
归属于母公司所有者的综合收益总额 125,473,664.64
归属于少数股东的综合收益总额 -166,694.87
公司法定代表人：吴延炜 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
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中化岩土工程股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
备考合并财务报表附注
一、公司基本情况
中化岩土工程股份有限公司（以下简称 本公司）前身为中化岩土工程有限公司，于
2001 年 12 月 6 日，由中国化学工程总公司、中国化学工程重型机械化公司、上海劲泰基
础工程有限公司、亿达集团大连建筑工程有限公司共同出资成立。后经过股权转让，公司
股东变更为吴延炜、梁富华、王亚凌等 9 名自然人。2009 年 6 月 10 日改组为股份有限公
司，并经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：110000011449568。
本公司总部位于北京市大兴工业开发区。
本公司 2011 年 1 月经中国证监会证监许可（2011）22 号文核准发行 1,680 万股，发
行后股本总数 6,680 万股，其中发起人持有 5,000 万股，社会公众持有 1,680 万股。公司
股票面值为每股人民币 1 元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以股本 6,680 万股为基数，按每 10 股送
红股 5 股，共计分配红股 3,340 万股，并于 2011 年度实施。分配后，注册资本增至
10,020 万元。
根据本公司 2011 年度股东大会决议，本公司以 2011 年 12 月 31 日股本 10,020 万股
为基数，按每 10 股由资本公积金转增 10 股，共计转增 10,020 万股，并于 2012 年度实施。
转增后，注册资本增至 20,040 万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券事务部、计划
财务部、市场开发部、人力资源部、综合管理部、工程技术部、质量安全部、项目控制部、
设备材料部、研发中心、审计部等部门，拥有大连长兴岛临港工业区远大岩土工程有限公
司（以下简称 远大岩土公司）、中化岩土工程（大连）有限公司（以下简称 大连子公
司）、北京泰斯特工程检测有限公司等子公司。
本公司经营范围：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施
上述境外工程所需的劳务人员；工业、交通与民用各类建筑项目的岩土工程勘察、设计；
地基与基础工程的施工；特种专业工程施工；土石方施工；深基坑支护方案的施工；岩土
工程质量检测与评价；岩土工程新技术与设备的开发研制；岩土工程技术咨询。
二、拟实施的重大资产重组方案
本公司拟通过发行股份及支付现金购买资产的方式进行重大资产重组（以下简称“本
次重大资产重组”），相关方案如下：
2014 年 3 月 7 日，公司召开第二届董事会第十七次临时会议，会议通过了《中化岩土
工程股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨重大资产重组预案》的议案，同意以发
行股份及支付现金的方式购买上海强劲地基工程股份有限公司（以下简称上海强劲公司）
和上海远方基础工程有限公司（以下简称上海远方公司）100%股权。经公司与相关交易
对方初步协商确定交易价格为 80,800.00 万元（其中上海强劲 100%股份的初步确定交易
价格为 40,800.00 万元，上海远方 100%股权的初步确定交易价格为 40,000.00 万元）。
本次交易中化岩土及其全资子公司泰斯特检测以发行股份及支付现金的方式购买上海强劲
100%股份、上海远方 100%股权，交易价格合计为 808,000,000.00 元，其中支付现金
97,027,000.00 元，发行股份 118,200,000 股，本次发行价格为 6.015 元/股。
4
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备考合并财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、备考合并财务报表编制基础及方法
1、备考合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
第 26 号—上市公司重大资产重组申请文件》的规定，本公司为本次重大资产重组之目的，
按重大资产重组交易完成后的资产和业务架构编制了备考合并财务报表，包括 2013 年 12
月 31 日的备考合并资产负债表，2013 年度的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附
注。
2、备考合并财务报表的编制方法
本备考合并财务报表系假设附注二所述的本公司本次重大资产重组已于 2012 年 12 月
31 日（以下简称“合并基准日”）完成。即于合并基准日，本公司已收购上海强劲公司和上
海远方公司 100%股权。依据合并基准日的股权架构，以经致同会计师事务所（特殊普通
合伙）审计的上海强劲公司和上海远方公司及本公司本报告期间的财务报表为基础，按照
以下编制假设编制：
（1）本公司拟在 2013 年 12 月 31 日后购买全部资产，为编制本备考合并财务报表，
假设该购买事项已在 2012 年 12 月 31 日完成，并支付全部对价货币资金。
（2）截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司股本为 20,040 万股，2013 年度公司分配按
20040 万股每 10 股转增 10 股，并每 10 股分配 1 元，股本变为 40080 万股。2014 年公司
拟发行股份购买资产，重大资产重组预案，公司完成资产重组后实收资本应变更为 51,900
万股。为编制本备考合并财务报表，假设公司已于 2012 年 12 月 31 日完成发行股份购买
资产， 2012 年 12 月 31 日的实收资本已变更为 51,900 万股。
（3）2013 年长江成长资本投资有限公司、湖北新能源创业投资基金有限公司、长益
顺元（上海）投资中心（以下并称三公司）通过债权转股权成为上海远方股东，并将在本
次资产重组完成后成为本公司股东。为编制本备考合并财务报表，假设三公司已于 2012
年 12 月 31 日完成该债权转股权交易。
（4）鉴于备考合并财务报表之编制目的，本备考合并财务报表并未编制备考合并现
金流量表及备考合并股东权益变动表，并且本备考合并财务报表仅列报和披露备考合并财
务信息，未列报和披露本公司财务信息。本次合并中的交易成本及中介费用未予以考虑。
（5）本次拟实施的重大资产重组方案所确定的公司架构假定符合目前国家法律法规
规定。
四、公司主要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体
会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公
司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般
规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、遵循企业会计准则的声明
本备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月
31 日的备考合并财务状况以及 2013 年度的备考合并经营成果等有关信息。
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备考合并财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢
价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额
作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投
资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政
策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值
加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积
（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并
财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投
资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现
对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照
权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非
同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其
在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差
额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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备考合并财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股
权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额
计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在
丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的
应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，除非有确切证据表明能全额收回应
收款项不计提坏账准备外，其余再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
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组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
无风险资产组合 资产类型 能收回金额现值与应收款项账面金额之差
公司职工个人备用金 资产类型 不计提
按账龄组合计提坏账准备，具体计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 70% 70%
5 年以上 100% 100%
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为已完工未结算工程、原材料、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关
的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的
价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利
（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的
成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，
在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个
存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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11、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本为取得该项投资而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的
企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份
额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入
当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本
公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企
业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被
投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大
影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决
权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被
投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、20
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、20。
12、固定资产
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（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止
确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资
产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 5 5 19.00
电子设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确
定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原
先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条
件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大
修理间隔期间，照提折旧。
13、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、20。
14、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。
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无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为
有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊
销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命
不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 35 年 直线法
专利权 10 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的
账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、20。
15、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项
后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状
态之日转为无形资产。
16、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
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对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法
确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相
关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认
收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同
收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，
则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合
同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按实际完工量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同
相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
①强夯、桩基业务收入确认的具体方法如下：
1）对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认
的收入后的金额确认当期营业收入。
2）对于当期尚未办理决算的工程项目，按实际完工量减去以前会计年度累计已确认的收
入后的差额作为当期营业收入。实际完工量是经监理或客户确认的工程量清单所确认的工作量，
确认时点为经监理、客户确认的工程量清单的签署日。
②勘察业务收入确认的具体方法如下：
本公司根据勘察业务合同的约定，本公司在完成相关勘察业务，向业主提交勘察技术成果
资料及勘察报告，开具发票后确认收入。
17、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否
则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补
助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如
果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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19、经营租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融
资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直
接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
20、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产
等（存货、递延所得税资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，
同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予
补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
22、安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按公司总包合同的 1.5%提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
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提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定
资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确
认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
23、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键
假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合
纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
合同预计总成本
确定合同预计总成本时，管理层根据历史经验估计完成工程项目需要的各项支出以确认合
同预计总成本。
五、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 3
营业税 应税收入 3
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
企业所得税 应纳税所得额 15、25
2、税收优惠及批文
2011 年 10 月 28 日，本公司通过了高新技术企业复审，获得《高新技术企业证书》，证
书编号：GF201111001943；有效期三年，企业所得税优惠期为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日。根据相关规定，高新技术企业企业所得税按 15%的税率征收。
2013 年 9 月 11 日，上海强劲公司通过了高新技术企业复审，获得《高新技术企业证书》，
证书编号：GF201331000192；有效期三年，企业所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日。根据相关规定，高新技术企业企业所得税按 15%的税率征收。
2013 年 9 月 11 日，上海远方公司通过了高新技术企业审核，获得《高新技术企业证书》，
证书编号：GR201331000219；有效期：三年，企业所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日。根据相关规定，高新技术企业企业所得税按 15%的税率征收。
六、企业合并及备考合并财务报表
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1、子公司情况
子公司 业务
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 注册资本
类型 性质
中化岩土工程（大 岩土工
全资 有限责任 大连 吴延炜 800 万元
连）有限公司 程
大连长兴岛临港工
业区远大岩土工程 全资 有限责任 大连 吴延炜 服务 10 万元
有限公司
北京泰斯特工程检
全资 有限责任 北京 王亚凌 服务 2,000 万元
测有限公司
上海强劲地基工程
拟全资 股份公司 上海 宋伟民 建筑业 8,200 万元
股份有限公司
上海远方基础工程
拟全资 有限责任 上海 刘忠池 建筑业 3,526.06 万元
有限公司
续 1：
表决
组织机构 持股 是否合
子公司全称 经营范围 权
代码 比例 并报表
比例
工业、交通与民用各类建筑项
中化岩土工程（大
56554291-5 目岩土设计、地基与基础工程 100% 100% 是
连）有限公司
施工、特种专业工程施工等
大连长兴岛临港工
业区远大岩土工程 56554818-8 为隶属企业提供咨询联络 100% 100% 是
有限公司
许可经营项目：建设工程质量
北京泰斯特工程检 检测
06491995-6 100% 100% 是
测有限公司 一般经营项目：技术开发、咨
询、服务
地基与基础工程施工，设计、
咨询；岩土工程施工、设计、
咨询；钢结构建设工程专业施
工，钢结构建设工程专项设
计；预应力建设工程专业施
上海强劲地基工程
63105570-2 工；土石方建设工程专业施 100% 100% 是
股份有限公司
工；建设工程检测；地基与基
础工程领域内技术开发；工程
机械研发、设计、修理与租
赁；建筑装修装饰工程施工，
建筑材料销售。
地基与基础工程施工，桩基工
程施工，建筑、市政、桥梁工
程，线路、管道、设备安装，
上海远方基础工程
13377667-0 水上水下工程施工，建筑装饰 100% 100% 是
有限公司
（以上施工凭资质证书经
营），大型物件吊装，建筑机
械租赁，建材销售。
续 2：
期末实际出 实质上构成对子 少数股东权益中
子公司全称 少数股东权益
资额（万 公司净投资的其 用于冲减少数股
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
元） 他项目余额 东损益的金额
中化岩土工程（大
800 万元 - - -
连）有限公司
大连长兴岛临港工
业区远大岩土工程 10 万元 - - -
有限公司
北京泰斯特工程
2,000 万元 - - -
检测有限公司
上海强劲地基工
40,800 万元 1,033.99 万元
程股份有限公司
上海远方基础工
40,000 万元
程有限公司
2、通过子公司上海强劲公司控制的二级子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 法人
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 代表
上海捷盛土木工程结
控股子 有限责任公 上海嘉 土木工程 350 万元
构设计事务所有限公 裴捷
公司 司 定区 结构设计 人民币
司
地基与基
上海新强劲工程技术 控股子 有限责任公 上海嘉 韩万 200 万元
础工程施
有限公司 公司 司 定区 烨 美元
工
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表
上海捷盛土木工程结
施工方案优
构设计事务所有限公 56193748-5 90 90 是
化与设计
司
上海新强劲工程技术 IPS 工法技
55749172-4 51 51 是
有限公司 术支持
续 2：
实质上构成对 少数股东权
期末实际出 子公司净投资 益中用于冲
子公司名称 少数股东权益
资额（万元） 的其他项目余 减少数股东
额 损益的金额
上海捷盛土木工
程结构设计事务 315.00 58.38 万元
所有限公司
上海新强劲工程
665.97 975.61 万元
技术有限公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
上海强劲建设 全资子公 有限责任 上海嘉定 李金友 建筑劳务 300 万元
18
中化岩土工程股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程有限公司 司 公司 区 分包 人民币
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表
上海强劲建设工程
67265978-0 施工配套服务 100 100 是
有限公司
续 2：
实质上构成对 少数股东权
期末实际出 子公司净投资 益中用于冲
子公司名称 少数股东权益
资额（万元） 的其他项目余 减少数股东
额 损益的金额
上海强劲建设工
297.61
程有限公司
七、备考合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
种类 期末数 期初数
现金： 172,578.67 524,337.16
银行存款： 201,924,677.83 268,117,492.98
其他货币资金： 31,892,702.25 19,142,090.91
合 计 233,989,958.75 287,783,921.05
说明：其他货币资金中存在为开具银行承兑汇票保证金和履约保函保证
21,737,221.38 元。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 8,655,118.68
公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 11,269,235.11 元，最大的前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中铁一局集团 2013.12.23 2014.03.22 1,000,000.00
中铁一局集团 2013.12.23 2014.03.22 1,000,000.00
中国建筑第四工程局有限公司 2013.09.29 2014.01.23 955,235.11
中铁四局集团有限公司 2013.09.17 2014.03.17 780,000.00
南京港清江码头有限公司 2013.12.24 2014.06.24 500,000.00
合计 -- -- 4,235,235.11 --
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
19
中化岩土工程股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种 类
比例 比例
金额 坏账准备 净额
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款 854,104,260.33 100.00 92,033,063.47 10.78 762,071,196.86
其中：账龄组合 846,034,798.11 99.06 91,866,309.46 10.86 754,168,488.65
无风险资产组合 8,069,462.22 0.94 166,754.01 2.07 7,902,708.21
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 854,104,260.33 100.00 92,033,063.47 10.78 762,071,196.86
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
比例 比例
金额 坏账准备 净额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款 684,283,851.89 100 61,734,671.93 9.02 622,549,179.96
其中：账龄组合 684,283,851.89 100 61,734,671.93 9.02 622,549,179.96
无风险资产组合
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 684,283,851.89 100 61,734,671.93 9.02 622,549,179.96
说明：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 561,455,447.61 66.36 28,053,065.38 459,258,594.46 67.12 -
1至 2年 156,774,872.70 18.53 15,677,487.27 153,061,645.86 22.37 15,306,164.57
2至 3年 88,310,486.50 10.44 26,493,145.95 51,070,208.42 7.46 25,535,104.21
3至 4年 32,193,579.40 3.81 16,096,789.70 14,759,597.09 2.16 14,759,597.09
4至 5年 5,848,635.80 0.69 4,094,045.06 5,153,942.96 0.75 5,153,942.96
20
中化岩土工程股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 年以上 1,451,776.10 0.17 1,451,776.10 979,863.10 0.14 979,863.10
合计 846,034,798.11 100.00 91,866,309.46 684,283,851.89 100.00 61,734,671.93
②其他组合计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例% 坏账准备 计提理由
能收回金额现值
无风险资产组合 8,069,462.22 2.07 166,754.01
与账面值之差
（2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
%
北京蓝天建设有限公司 非关联方 135,320,000.00 2 年以内 15.84
恒大地产集团 非关联方 38,199,752.58 3 年以内 4.47
陕西建工集团总公司 非关联方 20,196,338.95 1 年以内 2.36
中铁隧道集团三处有限公司 非关联方 19,014,491.34 1 年以内 2.23
上海硕诚置业有限公司 非关联方 16,830,786.94 1 年以内 1.97
合计 229,561,369.81 26.87
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 13,160,725.43 77.40 9,018,441.36 61.64
1至 2年 2,187,685.20 12.86 2,482,407.60 16.97
2至 3年 686,996.28 4.04 1,842,172.73 12.59
3至 4年 265,479.99 1.56 1,288,160.00 8.80
4-至 5 年 703,150.00 4.14
合计 17,004,036.90 100.00 14,631,181.69 100.00
（2）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
5、应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
兴业银行北京上地支行 6,394,240.00 3,766,141.44 6,394,240.00 3,766,141.44
本公司的应收利息为应收一年的定期存款利息。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
21
中化岩土工程股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其
100,965,682.25 86.25 19,305,942.18 19.12 81,659,740.07
他应收款
无风险资产组合 12,175,013.23 10.40 221,959.96 1.82 11,953,053.27
备用金 3,919,715.42 3.35 3,919,715.42
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 117,060,410.90 100.00 19,527,902.14 16.68 97,532,508.76
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他
123,035,762.03 89.07 19,922,000.73 16.19 103,113,761.30
应收款
无风险资产组合 15,105,010.9 10.93 - 15,105,010.90
备用金组合 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 138,140,772.93 100.00 19,922,000.73 14.42 118,218,772.20
说明 1：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 41,049,485.93 40.66 2,051,118.09 77,169,438.20 62.72 -
1至 2年 24,967,462.06 24.73 2,496,746.21 19,608,044.46 15.94 1,962,666.82
2至 3年 19,111,805.51 18.93 5,733,541.65 16,597,890.90 13.49 8,298,945.44
3至 4年 12,001,657.45 11.89 6,000,828.73 8,213,674.83 6.68 8,213,674.83
4至 5年 2,705,212.66 2.68 1,893,648.86 294,870.00 0.24 294,870.00
5 年以上 1,130,058.64 1.12 1,130,058.64 1,151,843.64 0.94 1,151,843.64
合计 100,965,682.25 100.00 19,305,942.18 123,035,762.03 100.00 19,922,000.73
②按其他组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
能收回金额现值
无风险资产组合 12,175,013.23 221,959.96 1.82%
与账面值之差
能收回金额现值
备用金组合 3,919,715.42
与账面值之差
合 计 16,094,728.65 221,959.96 1.82%
（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公 性质或内容
单位名称 金额 年限 比例%
司关系
22
中化岩土工程股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中交第四航务局
非关联方 10,155,938.36 2-4 年 保证金 8.68
工程有限公司
中铁上海工程局第
非关联方 7,841,296.00 2 年以内 保证金 6.70
一工程有限公司
中铁隧道集团三
非关联方 6,745,061.00 1 年以内 保证金 5.76
处有限公司
中交第二航务工程局
非关联方 5,210,340.20 3 年以内 保证金 4.45
有限公司
中铁二局集团有
非关联方 4,354,752.80 4 年以内 保证金 3.72
限公司
合计 -- 34,307,388.36 -- -- 29.31
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,461,866.53 39,461,866.53 26,788,308.46 21,562,929.69
周转材料 4,880,906.54 4,880,906.54 4,066,073.75 9,291,452.52
已完工未结算工程 444,050,330.27 444,050,330.27 329,150,649.16 329,150,649.16
合计 488,393,103.34 - 488,393,103.34 360,005,031.37 - 360,005,031.37
（2）本公司截至 2013 年 12 月 31 日无用于债务担保和所有权受到限制的存货。
（3）公司期末存货中无借款利息资本化金额。
（4）经测试，未发现期末存货存在减值情形，无须计提存货跌价准备。
（5）2013 年 12 月 31 日存货中已完工未结算工程项目占存货总金额的 96.11%。其
中金额较大的前 5 位明细如下：
项目 已完工未结算款 比例（%）
南京金鹰所街 6 号地块项目地下连续墙工程 19,811,221.98 4.06
上海虹杨 500kv 输变电及管理用房 19,029,931.03 3.90
曼巴特（张家港）购物广场工程施工合同 15,498,308.71 3.17
闸北区470街坊6丘项目桩基工程 12,863,586.57 2.63
C370-澳门轻轨一期氹仔口岸段建造工程 钻孔灌注桩工程 12,225,837.30 2.50
合 计 79,428,885.59 16.26
8、对联营企业投资
被投资单位 企业 法人 注册资 关联 组织机构
注册地 业务性质
名称 类型 代表 本 关系 代码
北京中岩工程 有限 北京市 吴延 工程日常管理、工程 300 联营
75824722-6
管理有限公司 公司 大兴 区 炜 监理、工程造价咨询 万元 企业
续：
23
中化岩土工程股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资 本公司 本公司在被
期末资产总 期末净资产总本期营业收入总
单位名 持股比 投资单位表 期末负债总额 本期净利润
额 额 额
称 例% 决权比例%
北京中
岩工程
40.67 40.67 13,810,581.41 3,664,128.07 10,146,453.34 16,651,512.05 4,434,486.79
管理有
限公司
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 2,365,244.49 1,803,505.78 4,168,750.27
长期股权投资减值准备
合计 2,365,244.49 1,803,505.78 4,168,750.27
（2）长期股权投资汇总表
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
对联营企业投资
北京中岩工程管理有限公司 权益法 1,220,000.00 2,365,244.49 1,803,505.78 4,168,750.27
长期股权投资汇总表（续）：
减
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
值 本期计提 本期现金
被投资单位名称 位持股比 单位表决 比例与表决权比例
准 减值准备 红利
例% 权比例% 不一致的说明
备
对联营企业投资
北京中岩工程管理
40.67 40.67
有限公司
10、固定资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 492,446,399.93 113,408,234.00 1,346,376.28 604,508,257.65
其中：房屋建筑物 12,898,553.01 12,898,553.01
机器设备 431,888,422.91 106,761,369.02 712,646.40 537,937,145.53
运输设备 41,832,029.78 5,418,785.00 604,949.88 46,645,864.90
其他设备 5,827,394.23 1,228,079.98 28,780.00 7,026,694.21
二、累计折旧合计 41,137,501.66 86,322,655.87 835,897.43 126,624,260.10
其中：房屋建筑物 614,216.81 614,216.81
机器设备 32,582,635.50 76,834,446.69 475,245.51 108,941,836.68
运输设备 6,584,145.28 7,812,324.26 338,459.04 14,058,010.50
其他设备 1,970,720.88 1,061,668.11 22,192.88 3,010,196.11
三、固定资产账面净
451,308,898.27 477,883,997.55
值合计
其中：房屋建筑物 12,898,553.01 12,284,336.20
机器设备 399,305,787.41 428,995,308.85
运输设备 35,247,884.50 32,587,854.40
其他设备 3,856,673.35 4,016,498.10
24
中化岩土工程股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价
451,308,898.27 477,883,997.55
值合计
其中：房屋建筑物 12,898,553.01 12,284,336.20
机器设备 399,305,787.41 428,995,308.85
运输设备 35,247,884.50 32,587,854.40
其他设备 3,856,673.35 4,016,498.10
说明：
①本期固定资产累计折旧计提 86,322,655.87 元。
②期末本公司用于抵押、担保的固定资产见附注七 17 所有权受到限制的资产。
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
嘉定技术研发中
13,176,822.37 13,176,822.37 2,395,559.74 2,395,559.74
心大楼
IPS 构件 2,660,917.20 2,660,917.20
研发中心工程 79,390,114.99 79,390,114.99 39,477,724.21 39,477,724.21
购置强夯机等施
218.77 218.77
工机械设备
合计 95,228,073.33 - 95,228,073.33 41,873,283.95 - 41,873,283.95
（2）重大在建工程项目变动情况
利息资 其中：本
转入固定
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 本化累 期利息资 期末数
资产 本化金额
计金额
嘉定技术研发中心
2,395,559.74 10,781,262.63 - 141,546.12 141,546.12 13,176,822.37
大楼
IPS 构件 - 29,734,646.49 26,807,166.59 266,562.7 - 2,660,917.20
六轴动力头 749,121.29 749,121.29 - -
研发中心工程 39,477,724.21 39,912,390.78 - - 79,390,114.99
60 吨及 45 吨夯锤
303,916.44 303,916.44 -
改造项目
购置强夯机等施工
19,614,497.46 19,614,278.69 218.77
机械设备
合计 41,873,283.95 101,095,835.09 47,474,483.01 266,562.70 141,546.12 141,546.12 95,228,073.33
重大在建工程项目变动情况（续）：
累计工程投入占预算比
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
例%
嘉定技术研发中心大楼 35,000,000.00 80 自筹
IPS 构件 90 自筹
六轴动力头 100 自筹
研发中心工程 89,389,700.00 91.93 募集资金
60 吨及 45 吨夯锤改造项目 100 募集资金
25
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
购置强夯机等施工机械设
50,000,000.00 75.51 募集资金
备
合计
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 99,954,171.54 187,922.00 - 100,142,093.54
土地使用权 23,775,335.66 - 23,775,335.66
专利技术 75,075,705.88 - 75,075,705.88
其他 1,103,130.00 187,922.00 1,291,052.00
二、累计摊销合计 738,575.95 7,659,209.26 - 8,397,785.21
土地使用权 419,725.28 606,461.38 1,026,186.66
专利技术 120,000.00 6,805,705.88 6,925,705.88
其他 198,850.67 247,042.00 445,892.67
三、无形资产账面净值合计 99,215,595.59 91,744,308.33
土地使用权 23,355,610.38 22,749,149.00
专利技术 74,955,705.88 68,150,000.00
其他 904,279.33 845,159.33
四、减值准备合计 - -
土地使用权
专利技术
其他
五、无形资产账面价值合计 99,215,595.59 91,744,308.33
土地使用权 23,355,610.38 22,749,149.00
专利技术 74,955,705.88 68,150,000.00
其他 904,279.33 845,159.33
说明：
①本期摊销额 7,659,209.266 元。
②期末本公司用于抵押、担保的无形资产见附注七 17 所有权受到限制的资产。
13、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末数 期初数
递延所得税资产： 18,729,417.75 18,588,840.95
资产减值准备 16,747,910.27 15,126,496.50
固定资产折旧 1,420,820.72 1,122,553.19
未发放工资 560,686.76 2,339,791.26
递延所得税负债：
无
（2）可抵扣差异项目明细
项目 金额
坏账准备 111,560,965.61
固定资产折旧 9,472,138.16
26
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未发放工资 3,737,911.76
合计 124,771,015.53
14、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付设备款 9,144,596.13 19,181,380.13
合计 9,144,596.13 19,181,380.13
15、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
坏账准备 81,656,672.66 29,904,292.95 111,560,965.61
16、商誉
被投资单位名称 期末
或形成商誉的事 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准
项 备
上海强劲地基工
65,124,142.72 65,124,142.72
程股份有限公司
上海远方基础工
155,380,650.64 155,380,650.64
程有限公司
合计 220,504,793.36 220,504,793.36
17、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、用于质押的资产 11,863,688.34 36,111,151.49 26,237,618.45 21,737,221.38
1、银行承兑汇票保证金 11,688,151.34 34,533,884.10 25,759,412.67 20,462,622.77
2、履约保函保证金 175,537.00 1,577,267.39 478,205.78 1,274,598.61
二、用于抵押的资产（说明 1） 12,879,727.66 268,327.66 12,611,400.00
土地 12,879,727.66 268,327.66 12,611,400.00
三、用于担保的资产 59,857,798.20 36,864,576.57 20,334,982.80 76,387,391.97
1、应收票据 7,866,846.78 7,866,846.78
2、房屋建筑物（说明 2） 12,898,553.01 614,216.81 12,284,336.20
3、机器设备（说明 3） 39,337,538.88 36,864,576.57 11,857,429.32 64,344,686.13
四、其他原因造成所有权受限的资产 339,789.83 339,789.83
运输设备（说明 4） 339,789.83 339,789.83
合计 83,411,443.37 72,975,728.06 47,148,443.08 109,238,728.35
说明：
（1）具体情况见附注长期借款。
（2）具体情况见附注短期借款
27
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）所有权受到限制的资产中机器设备为上海远方公司融资租赁、售后租回、分期
付款购买的机器设备。
（4）所有权受到限制的资产中运输设备为上海远方公司购买但车辆行驶证所有人非
本公司的车辆，该部分车辆已于 2013 年销售。
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 68,640,000.00 7,866,846.78
抵押借款 15,000,000.00 5,700,000.00
保证借款 115,000,000.00 104,750,000.00
信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00
应收账款保理借款 - 3,949,800.00
合计 203,640,000.00 127,266,646.78
说明：
①资产负债表日后无已偿还的借款。
②公司用于抵押、质押的财产
2013 年 9 月 16 日，上海远方公司与交通银行股份有限公司上海闸北支行（以下简称
闸北交通银行）签订《最高额抵押合同》，用上海远方公司房屋（权利证书编号为沪房地
闸字（2012）第 003248 号）做抵押，抵押人保证的最高债权额为人民币 1237 万元，抵
押期间为 2013 年 9 月 23 日至 2016 年 9 月 22 日。截止 2013 年 12 月 31 日，已向闸北交
通银行申请借款 800.00 万元，借款合同编号为 S31024M120130210961 号，该借款同时
由刘忠池提供保证。
③关联方保证、抵押或质押
见附注八关联方及其交易
19、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 70,965,674.50 47,700,000.00
说明：银行承兑汇票担保情况见八、关联方及关联交易 5、关联交易情况
20、应付账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 339,298,300.96 79.70 331,858,430.44 84.95
1至2年 65,987,996.32 15.50 44,109,101.91 11.29
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至3年 10,880,016.22 2.56 6,054,319.27 1.55
3至4年 4,572,567.46 1.07 851,602.61 0.22
4至5年 755,678.87 0.18 4,656,093.84 1.19
5年以上 4,203,682.41 0.99 3,140,320.37 0.80
合计 425,698,242.24 100.00 390,669,868.44 100.00
（2）期末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
21、预收款项
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 43,094,116.35 92.45 47,858,094.08 97.62
1至2年 3,521,599.30 7.55 567,611.00 1.16
2至3年 600,000.00 1.22
合计 46,615,715.65 100.00 49,025,705.08 100.00
（2）期末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其
他关联方的款项。
22、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 18,508,388.67 152,924,613.00156,151,713.8415,281,287.83
（2）职工福利费 - 2,487,324.69 2,487,324.69
（3）社会保险费 403,354.04 22,486,243.17 21,795,853.95 1,093,743.26
其中：①医疗保险费 118,954.26 5,888,887.21 5,700,381.55 307,459.92
②基本养老保险费 249,685.92 15,167,455.92 14,708,921.16 708,220.68
③年金缴费 - -
④失业保险费 10,934.82 511,742.20 492,368.38 30,308.64
⑤工伤保险费 14,267.93 637,406.10 624,707.86 26,966.17
⑥生育保险费 9,511.11 280,751.74 269,475.00 20,787.85
（4）住房公积金 -117,911.00 3,277,441.00 3,204,952.00 -45,422.00
（5）辞退福利 215,268.00 215,268.00
（6）工会经费和职工教育经费 708,329.50 1,192,622.21 1,298,349.02 602,602.69
（7）非货币性福利 - - -
（8）其他 1,216.00 33,138.20 33138.2 1,216.00
其中：以现金结算的股份支付
合计 19,503,377.21 182,616,650.27185,186,599.7016,933,427.78
说明：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工薪酬。
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 41,764.29 86,988.19
营业税 42,582,582.91 29,609,243.79
城市维护建设税 747,202.35 733,037.41
企业所得税 12,355,479.34 21,857,957.26
教育费附加 915,658.34 973,986.60
其他 286,643.06 457,403.63
合计 56,929,330.29 53,718,616.88
24、应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 403,630.95 315,763.06
长期借款应付利息 15,615.88 -
分期付息到期还本的长期借款利息 - -
保理业务应付利息 - 243,848.36
企业债券利息 - -
合计 419,246.83 559,611.42
25、其他应付款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 56,035,780.50 78.51 64,232,429.95 81.15
1至2年 14,397,875.65 20.17 12,562,760.21 15.87
2至3年 264,657.05 0.37 2,286,792.62 2.89
3至4年 610,162.50 0.85 15,679.60 0.02
4至5年 15,679.60 0.02 3,789.32 0.00
5 年以上 53,994.07 0.08 50,204.75 0.06
合计 71,378,149.37 100.00 79,151,656.45 100.00
（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或其他关联方款项。
26、一年内到期的流动负债
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 1,320,000.00
30
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1 年内到期的长期应付款 17,993,590.56 17,542,645.58
1 年内到期的未确认融资费用 -579,783.84
1 年内摊销的售后租回递延收益 12,685.59 112,369.03
1 年内分摊的政府补助递延收益 663,395.98 236,080.33
合计 18,669,672.13 18,631,311.10
27、其他流动负债
项目 期末数 期初数
应付设备款 14,553,518.95 10,398,813.95
28、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 8,310,000.00 4,290,000.00
保证借款
信用借款
小计 8,310,000.00 4,290,000.00
减：一年内到期的长期借款 1,320,000.00
合计 8,310,000.00 2,970,000.00
（2）长期借款明细情况
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
% 本币金额 本币金额
人民
建行浦东分行 2013 年 8 月 27 日 2016 年 8 月 1 日 6.15 8,310,000.00
币
说明：①2013 年 8 月 2 日，本公司与中国建设银行股份有限公司上海浦东分行（以下
简称建行浦东分行）签订了编号为 520127020130001《固定资产贷款合同》，用本公司
土地使用权（权利证书编号为：沪房地嘉字（2011）第 003698 号）做抵押，抵押人保证
的最高债权额为人民币 2300 万元，抵押期间为 2013 年 8 月 2 日至 2016 年 8 月 1 日。截
止 2013 年 12 月 31 日，已向建行浦东分行申请借款 831.00 万元。上述借款由宋伟民、金
晓英提供连带责任保证。
29、长期应付款
项目 期限 初始金额 期末数 期初数
未确认融资费用 3年 -4,870,841.85 -602,394.41
应付融资租赁款 3年 91,555,508.20 18,059,349.06 27,126,611.29
售后租回款 2年 15,723,120.00 8,324,900.00 1,266,338.57
小计 102,407,786.35 26,384,249.06 27,790,555.45
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备考合并财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：一年内到期长期应付款 17,993,590.56 16,962,861.74
合计 102,407,786.35 8,390,658.50 10,827,693.71
（1）长期应付款情况
期 利率 借款
单位 初始金额 应计利息 期末数
限 % 条件
2-3
上海电气租赁有限公司 42,210,066.00 6.40% 1200809.70 15,254,179.43 保证
年
拉赫兰顿融资租赁（中 3-4
41,807,551.92 6.65% 4875291.91 11,130,069.63 保证
国）有限公司 年
合计 26,384,249.06
（2）长期应付款中应付融资租赁款情况
期末数 期初数
项目
外币 人民币 外币 人民币
铣槽机 8,039,836.85 13,666,574.45
成槽机 SG50-4 1,306,325.73 4,587,140.74
成槽机 GB46-1 3,630,000.00
工法机 5,083,186.48
钢构件 8,842,896.10
合计 18,059,349.06 27,126,611.299
（3）长期应付款中应付售后租回款情况
期末数 期初数
项目
外币 人民币 外币 人民币
成槽机 SG40-2 111,945.00 1,266,338.57
成槽机 SG50-1 2,049,250.03
成槽机 SG50-2 2,052,150.92
成槽机 SG60-1 2068105.78
多功能旋挖钻机 SH30-1 2,043,448.27
合计 8,324,900.00 1,266,338.57
30、其他非流动负债
项目 期末数 期初数
1 年以上分摊的递延收益 48,230.11 57,140.15
政府补助 2,478,461.72 3,141,857.70
未实现售后租回损益 4,972,382.09 432,881.55
合计 7,499,073.92 3,631,879.40
31、股本（单位：万股）
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本期增减（+、-）
期初数 期末数
项目
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 51,900.00 51,900.00
32、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 797,829,212.97 259,344.92 798,088,557.89
说明：本年增加为被收购企业 2013 年增加资产评估增值所致
33、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
安全生产费 13,422,862.49 13,422,862.49
34、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,281,001.81 7,310,131.37 26,591,133.18
任意盈余公积 9,640,500.90 3,655,065.68 13,295,566.58
合计 28,921,502.71 10,965,197.05 39,886,699.76
说明：根据本公司章程规定以税后利润的 10%计提法定盈余公积，以税后利润的 5%
计提任意盈余公积。
35、未分配利润
提取或分
项目 本期发生额
配比例%
调整前上期末未分配利润 102,506,855.00
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 102,506,855.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 125,473,664.64
减：提取法定盈余公积 7,310,131.37 10.00
提取任意盈余公积 3,655,065.68 5.00
应付普通股股利 34,068,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 182,947,322.59
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金
23,683,526.27
额
说明：2013 年 5 月 10 日本公司股东大会审议通过《2012 年度利润分配议案》，以
2012 年 12 月 31 日总股本 20,040.00 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.70
元（含税），分配股利总额 1,402.80 万元。
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014 年 4 月 4 日本公司股东大会审议通过《2013 年度利润分配议案》，以 2013 年
12 月 31 日总股本 20,040.00 万股为基数（不含模拟收购发行的股份），向全体股东每 10
股派发现金红利 1.00 元（含税），分配股利总额 2,004.00 万元。
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额
主营业务收入 1,410,714,448.62
其他业务收入 1,091,185.44
营业成本 1,076,873,878.21
（2）主营业务（分行业）
本期发生额
行业名称
营业收入 营业成本
市政、公共设施 60,840,060.50 44,567,535.63
商业、工业 317,770,848.24 234,863,380.79
住宅 277,057,523.80 220,696,696.90
石油石化 308,786,387.28 224,411,637.17
地铁 183,843,406.96 155,801,703.64
其他 262,416,221.84 196,532,924.08
合计 1,410,714,448.62 1,076,873,878.21
（3）主营业务（分产品）
本期发生额
产品名称
营业收入 营业成本
深基坑支护 431,571,189.99 324,298,035.89
强夯 348,188,691.30 229,469,032.32
桩基 275,292,933.97 253,795,194.62
地下连续墙 333,397,300.75 250,731,247.51
其他 22,264,332.61 18,580,367.87
合计 1,410,714,448.62 1,076,873,878.21
（4）主营业务（分地区）
本期发生额
地区名称
营业收入 营业成本
华东 656,126,734.63 506,014,069.59
华南 134,083,563.51 116,062,359.98
华中 10,839,036.94 12,479,143.82
34
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
华北 133,825,613.60 90,794,133.81
西南 68,213,983.76 62,715,958.72
西北 182,689,689.04 114,357,551.75
东北 6,850,438.56 5,702,651.03
中南 218,085,388.58 168,748,009.51
合计 1,410,714,448.62 1,076,873,878.21
（5）前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例%
中国中铁股份有限公司 161,530,984.69 11.45
北京蓝天建设工程有限公司 110,235,400.00 7.81
中国建筑股份有限公司 99,430,500.76 7.05
陕西建工集团总公司 66,997,141.18 4.75
恒大地产集团 66,158,936.46 4.69
合计 504,352,963.09 35.75
37、营业税金及附加
项目 本期发生额
营业税 41,900,577.78
城市维护建设税 1,070,193.39
教育费附加 1,171,805.35
其他 698,903.29
合计 44,841,479.81
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见“附注三、税项”。
38、销售费用
项目 本期发生额
工资 6,473,033.53
办公费 1,575,585.15
差旅费 1,861,258.45
招待费 1,168,370.47
交通费用 856,897.88
车辆费 837,586.46
车辆折旧费 316,083.75
福利费 91,228.50
移动电话费 81,138.25
35
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
广告费 50,200.00
社会保险费 189,392.35
其他 282,117.21
合计 13,782,892.00
39、管理费用
项目 本期发生额
工资薪酬 18,331,645.13
办公费 4,689,113.84
差旅费 3,712,449.12
折旧及长期摊销费 10,765,839.03
业务招待费 699,323.04
中介机构费 2,723,538.00
税金 3,315,115.59
研发费用 33,311,544.47
其他费用 15,310,554.03
合计 92,859,122.25
40、财务费用
项目 本期发生额
利息支出 16,730,843.23
减：利息资本化
减：利息收入 7,784,683.45
汇兑损益 1,607.50
手续费及其他 1,102,710.83
合计 10,050,478.11
41、资产减值损失
项 目 本期发生额
坏账损失 29,904,292.95
42、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,803,505.78
理财产品投资收益 1,945,287.69
合计 3,748,793.47
36
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京中岩工程管理有限公司 1,803,505.78 本期被投资单位净利润增加
43、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 418,513.84 418,513.84
其中：固定资产处置利得 418,513.84 418,513.84
政府补助 6,115,949.21 6,108,216.23
其他 229,183.20 236,916.18
合计 6,763,646.25 6,763,646.25
44、营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 191,845.48 191,845.48
其中：固定资产处置损失 191,845.48 191,845.48
红十字会捐款 - -
滞纳金 487.82 487.82
罚款 - -
捐赠支出 123,000.00 123,000.00
其他 644,462.14 644,462.14
合计 959,795.44 959,795.44
45、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 27,879,742.04
递延所得税调整 -140,576.80
合计 27,739,165.24
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额
利润总额 153,046,135.01
按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 22,956,920.25
子公司亏损无法抵扣的影响 514,789.96
37
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对以前期间当期所得税的调整 416,261.43
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -270,525.87
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失 417,935.37
税率变动对期初递延所得税余额的影响 4,255,306.25
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -2,976,464.14
其他 2,424,941.99
所得税费用 27,739,165.24
46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 125,473,664.64
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
F 4,851,799.38
益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
P2=P1-F 120,621,865.26
股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P3
的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
P4
普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 519,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告
Mj
期期末的月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
S=S0+S1+Si*Mi/M0-
发行在外的普通股加权平均数 519,000,000.00
Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 519,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
38
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2/S 0.23
的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y4=（P2＋P4）
的稀释每股收益 /X2
八、关联方及关联交易
1、存在控制关系的关联方情况
关联方名称 关联方性质 与本公司关系 识别号
吴延炜 自然人 实际控制人 11022419590218****
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注七、8。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
宋伟民、刘忠池、梁富华、王亚凌、张强、周青、
江华、孙奇、柴世忠、李岳峰、李学洪、王锡良、 关键管理人员
杨远红、王秀格
5、关联交易情况
（1）关联采购商品、接受劳务
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交易
关联方 占同类交易金
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额
序 额的比例％
％
提 供 研
北京中岩
发 中 心
工程管理 市场价格 275,000.00 100.00 761,600.00 100.00
建 设 监
有限公司
理服务
（2）关联交易和关联未结算金额
关联
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
方
39
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应付 刘忠
40,519,718.78 30,000,000.00 44,580,000.00 25,939,718.78 不付息
款 池
其他应付 其中 600 万元付
谷丽 2,994,509.00 7,760,000.00 1,917,435.08 8,837,073.92
款 息
（3）关联方抵押、质押及担保
①吴延炜对本公司担保情况
2013 年 10 月 12 日，本公司与招商银行股份有限公司北京西三环支行签订授信协议，
有效期间自 2013 年 10 月 12 日至 2014 年 10 月 11 日，授信额度为人民币 5,000 万元，
贷款利率按具体合同的规定执行，并由吴延炜先生提供保证担保。
2013 年 8 月 05 日，中国建设银行股份有限公司北京大兴支行通过审批向本公司提供
人民币 6,000 万元的授信额度，额度分配为流动资金贷款额度 1,000 万元、保证额度
3,000 万元、国内信用证议付额度 1,000 万元、国内保理额度 1,000 万元，期限 12 个月，
贷款利率按具体合同的规定执行，并由吴延炜先生提供保证担保。
②刘忠池及谷丽对上海远方公司抵押、质押及担保情况
2013 年 8 月，上海远方公司与中国民生银行股份有限公司上海分行（以下简称上海民
生银行）签订了 5 份《流动资金贷款借款合同》，合同号分别为公借贷字第
02012013211100 号、公借贷字第 02012013211500 号、公借贷字第 02012013211600 号、
公借贷字第 02012013211700 号、公借贷字第 02012013211800 号，借款金额分别为 380
万元、760 万元、760 万元、570 万元、475 万元，共计借款 2945 万元，上述借款由刘忠
池提供存单质押担保，质押存单金额分别为 400 万元、800 万元、800 万元、600 万元、
500 万元，共计 3100 万元；2013 年 12 月，上海远方公司与上海民生银行签订了 3 份
《流动资金贷款借款合同》，合同号分别为公借贷字第 02012013217600 号、公借贷字第
02012013217700 号、公借贷字第 02012013217800 号，借款金额均为为 950 万元，共计
借款 2850 万元，上述借款由刘忠池提供存单质押担保，质押存单金额均为 950 万元，共
计 2850 万元。
2013 年 5 月 21 日，上海远方公司与浙江泰隆商业银行股份有限公司上海分行（以下
简称上海泰隆银行）签订两份《流动资金借款合同》，编号分别为（310106130521）浙
泰商银（流借）字第（0073880036）号和（310106130521）浙泰商银（流借）字第
（0073880032）号，借款金额分别为 285 万元和 190 万元，上述借款由刘忠池分别提供
300 万元和 200 万元的存单作为质押；2013 年 12 月 3 日，上海远方公司与上海泰隆银行
签订一份《流动资金借款合同》，编号为（310106131203）浙泰商银（流借）字第
（0073880463）号，借款金额为 99 万元，由谷丽提供 100 万元的存单作为质押；2013
年 12 月 30 日，上海远方公司与上海泰隆银行签订两份《流动资金借款合同》，编号分别
为（310106131230）浙泰商银（流借）字第（0073880520）号和（310106131230）浙
泰商银（流借）字第（0073880523）号，借款金额分别为 297 万元和 198 万元，上述借
款由刘忠池分别提供 300 万元和 200 万元的存单作为质押。
2013 年 10 月 21 日，上海远方公司与闸北交通银行签订了《小企业流动资金借款合
同》，合同编号为 S31024M120130221436 号，借款金额为 700 万元，借款期限为 12 个
月。该借款由刘忠池个人提供两处房产作为抵押，抵押房产权利证书编号分别为沪房地嘉
字 2008 第 021226 号和沪房地嘉字 2008 第 021227 号。
其他担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
40
中化岩土工程股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
刘忠池（注） 上海远方公司 12,644,336.00 2013.03.13 2016.03.12 否
刘忠池（注） 上海远方公司 6,060,180.00 2011.11.21 2014.11.20 否
刘忠池（注） 上海远方公司 3,636,640.00 2013.12.27 2015.12.26 否
刘忠池（注） 上海远方公司 3,850,560.00 2013.12.27 2015.12.26 否
刘忠池（注） 上海远方公司 5,027,120.00 2013.12.27 2015.12.26 否
刘忠池（注） 上海远方公司 3,208,800.00 2013.12.27 2015.12.26 否
注：系为本公司融资租赁设备提供担保责任。
③宋伟民、金晓英对上海强劲公司抵押、质押及担保情况
2013 年 8 月 2 日，上海强劲公司与中国建设银行股份有限公司上海浦东分行（以下简
称建行浦东分行）签订了编号为 520127020130001《固定资产贷款合同》，用上海强劲
公司土地使用权（权利证书编号为：沪房地嘉字（2011）第 003698 号）做抵押，抵押人
保证的最高债权额为人民币 2300 万元，抵押期间为 2013 年 8 月 2 日至 2016 年 8 月 1 日。
截止 2013 年 12 月 31 日，已向建行浦东分行申请借款 831 万元。上述借款由宋伟民、金
晓英提供连带责任保证。
其他保证情况
保证人 债权人 主债权起止日期 保证金额 业务内容
宋伟民 招商银行上海分行 2013.02.20~2014.02.20 10,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.03.01~2013.03.01 10,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.04.11~2014.04.10 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.07.03~2014.07.03 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.12.03~2014.07.04 10,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 南京银行上海分行 2013.01.16~2014.01.15 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 南京银行上海分行 2013.02.20~2014.02.19 2,500,000.00 银行贷款业务
宋伟民 南京银行上海分行 2013.03.13~2014.03.12 2,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 南京银行上海分行 2013.04.02~2014.04.01 5,500,000.00 银行贷款业务
宋伟民 南京银行上海分行 2013.05.22~2014.05.21 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 南京银行上海分行 2013.05.29~2014.05.28 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 南京银行上海分行 2013.08.19~2014.08.18 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.11.08~2014.11.07 10,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.11.22~2014.11.21 10,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民、金晓英 平安银行上海分行 2013.08.02~2014.08.01 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民、金晓英 平安银行上海分行 2013.08.12~2014.08.12 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民、金晓英 平安银行上海分行 2013.08.21~2014.08.21 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民、金晓英 平安银行上海分行 2013.09.24~2014.09.24 10,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.07.18~2014.01.18 1,430,000.00 银行承兑汇票
41
中化岩土工程股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.10.24~2014.04.24 1,000,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.11.01~2014.05.01 1,500,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.11.06~2014.05.06 7,750,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.11.25~2014.05.25 6,616,605.22 银行承兑汇票
宋伟民 南京银行上海分行 2013.07.17~2014.01.17 2,948,797.47 银行承兑汇票
宋伟民 南京银行上海分行 2013.07.26~2014.01.26 2,131,232.00 银行承兑汇票
宋伟民 南京银行上海分行 2013.08.07~2014.02.07 1,000,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 南京银行上海分行 2013.08.29~2014.02.28 500,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 南京银行上海分行 2013.09.27~2014.03.27 6,053,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 南京银行上海分行 2013.11.25~2014.05.25 1,400,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.08.22~2014.02.22 5,323,039.81 银行承兑汇票
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.08.28~2014.02.28 4,430,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.09.25~2014.03.25 5,280,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.10.12~2014.04.12 800,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.10.18~2014.04.18 5,200,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.10.31~2014.04.30 3,520,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.10.31~2014.04.30 3,950,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.11.08~2014.05.08 5,133,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 平安银行上海分行 2013.12.27~2014.06.23 3,000,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 平安银行上海分行 2013.12.27~2014.06.27 2,000,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 交通银行上海宜山路支行 2013.11.12~2014.04.30 149,793.71 履约保函
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.10.22~2014.04.30 823,466.50 履约保函
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.10.29~2014.04.30 4,029,837.70 履约保函
九、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
案件
原告 被告 案由 受理法院 标的额 进展
情况
工程合同 青海省高级人 审理
青海明瑞房地产开发有限公司 本公司 18,222,195.86
纠纷 民法院 中
繆月娣、金汝华、林竹君、石 施工赔偿 上海市闸北区 审理
本公司 490,000.00
金海、石有弟、陈荣椿、张萍 诉讼 人民法院 中
（1）上海强劲与青海明瑞房地产开发有限公司（以下简称“青海明瑞”）于 2012 年
9 月 11 日签订了一份《基坑支护工程合同》（以下简称“工程合同”），上海强劲对青海
明瑞发包的西宁市新宁广场地下停车场基坑支护加固工程进行设计和施工，合同总金额
1,731.56 万元。2013 年 12 月，青海明瑞起诉上海强劲，要求上海强劲支付延误工期违约
金 1,542.81 万元，返还多支付的工程款 279.41 万元，同时对上海强劲延误工期等原因给
青海明瑞造成的经济损失保留另行起诉的权利（以下称“工程合同纠纷”）。截至报告出
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
具日，上海强劲向青海明瑞应收工程款项余额为 355.16 万元（以下称“应收青海明瑞款
项”）。
针对上述诉讼，宋伟民承诺了以下事项：
如上海强劲应收青海明瑞款项于工程合同纠纷最终生效司法文书或上海强劲与青海明
瑞达成的和解协议认定上海强劲无法全部收回之日及 2016 年 12 月 31 日两个日期中较早
一个日期届至前无法全部由上海强劲向青海明瑞收回，则宋伟民将以所持有的中化岩土股
份对中化岩土进行补偿。该等补偿股份由宋伟民于上述截止日后三十日内以 1 元总价出售
给中化岩土后予以注销。为保证该等补偿义务的履行，在补偿完成前，宋伟民不将所持有
中化岩土对应的股份进行质押或其他任何形式处分。如宋伟民拥有的中化岩土股份数量不
足以补偿，则宋伟民以现金方式进行补偿。如上述应补偿股份情形发生时中化岩土股份尚
未交割予宋伟民，则上述应补偿股份数量在交割时直接调减扣除。
因工程合同纠纷给上海强劲造成的实际损失全部由宋伟民承担。如工程合同纠纷案件
最终生效司法文书或上海强劲与青海明瑞达成的和解协议认定上海强劲需支付赔偿及/或返
还款项，则由宋伟民承担上海强劲的全部实际损失，本人将在该等金额确定之日起三十日
内将等额人民币补偿支付给上海强劲。宋伟民同意中化岩土将附条件生效协议项下，应付
未付给其及其持有的上海挚同对应份额现金价款直接扣除同等金额，并支付给上海强劲。
（2）上海强劲作为共同被告之一于 2014 年 1 月分别被自然人繆月娣、金汝华及林竹
君、石金海、石有弟、陈荣椿、张萍等提起诉讼，要求上海强劲承担由其原因导致的上述
人员房屋受损的损失费和赔偿金 49 万元。
针对上述诉讼，宋伟民承诺了以下事项：
因上述纠纷给上海强劲造成的实际损失全部由宋伟民承担。如上述纠纷案件最终生效
司法文书或上海强劲与相关人员达成的和解协议认定上海强劲需支付赔偿，则由宋伟民承
担上海强劲的全部实际损失，宋伟民将在该等金额确定之日起三十日内将等额人民币补偿
支付给上海强劲。宋伟民同意中化岩土将附条件生效协议项下，应付未付给其及其持有的
上海挚同对应份额现金价款直接扣除同等金额，并支付给上海强劲。
2、截至 2013 年 12 月 31 日银行为上海强劲公司开具保函明细情况
开保日期 保函名称 金额 受益人 到期日期
2013 年 10 月 22 日 履约保函 823,466.50 连云港恒大名都置业有限公司 2014 年 4 月 30 日
2013 年 10 月 28 日 履约保函 4,029,837.70 江西省声佳实业有限公司 2014 年 4 月 30 日
2013 年 11 月 11 日 履约保函 149,793.71 无锡盛东房产开发有限公司 2014 年 4 月 30 日
合计 5,003,097.91
3、已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票据情况
本公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票据 11,269,235.11 元，具体情况见
附注七 2 应收票据
十、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至 2014 年 4 月 11 日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十二、补充资料
1、 非经常性损益明细表
项目 2013 年度
非流动性资产处置损益 226,668.36
计入当期损益的政府补助 6,115,949.21
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -538,766.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 5,803,850.81
减：非经常性损益的所得税影响数 906,517.70
非经常性损益净额 4,897,333.11
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响
45,533.73
数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 4,851,799.38
2、 净资产收益率和每股收益
（1）指标
报告期利润 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 125,473,664.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 120,621,865.26
（2）计算过程
项目 代码 2013 年度
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 125,473,664.64
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 4,851,799.38
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P2=P1-F 120,621,865.26
股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,503,028,076.58
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司
Ei --
普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi --
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普
Ej 14,028,000.00
通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 7
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 20,040,000.00
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月
Mk 0
份数
报告期月份数 M0 12
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,594,433,741.22
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 1,557,581,908.90
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益
Y1=P1/E2 8.06%
率
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
Y2=P2/E2 7.74%
加权平均净资产收益率
十三、备考合并财务报表的批准
本备考合并财务报表及备考合并财务报表附注经本公司第二届董事会第十九次临时会
议批准。
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2014 年 4 月 17 日
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