中化岩土工程股份有限公司 二O一四年度备考合并 盈利预测审核报告 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 目 录 备考合并盈利预测审核报告 备考合并盈利预测编制基础和基本假设 1-2 备考合并盈利预测表 3 备考合并盈利预测编制说明 4-24 公司全体董事对盈利预测的承诺函 25 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 备考合并盈利预测审核报告 致同专字(2014)第 510ZA1362 号 中化岩土工程股份有限公司: 我们审核了后附的中化岩土工程股份有限公司(以下简称“中化岩土公司”) 编制的 2014 年度备考合并盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师 其他鉴证业务准则第 3111 号—预测性财务信息的审核》。中化岩土公司管理层 对该预测及其所依据的各项假设负责。 根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事项使我们认 为这些假设没有为预测提供合理基础。而且,我们认为,该预测是在这些假设的 基础上恰当编制的,并按照企业会计准则编制基础的规定进行了列报。 由于预期事项通常并非如预期那样发生,并且变动可能重大,实际结果可能 与预测性财务信息存在差异。 本审核报告仅供中化岩土公司与上海强劲地基工程股份有限公司和上海远方 基础工程有限公司本次重大资产重组之用,不得用作任何其他目的。 致同会计师事务所 中国注册会计师 雷 鸿 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 赵奉忠 中国北京 二〇一四年四月十七日 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制基础和基本假设 2014 年度 备考合并盈利预测的编制基础和基本假设 中化岩土工程股份有限公司(以下简称“本公司”)基于以下编制基础及基本假设对 2014 年度备考合并盈利情况进行预测。 鉴于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性,投资者在进行投资决策时不应过分 依赖该项资料。 一、备考合并盈利预测编制基础 1、本公司 2013 年度经审计的实际经营成果,以及本公司根据以前年度实际经营成 果和我国地基工程行业的发展情况编制的 2014 年度生产计划、市场营销计划、投资计划 及其他相关资料; 2、本公司一贯采用的会计政策及核算方法,该等会计政策及核算方法符合我国法律、 法规和有关制度的规定和要求; 3、本公司目前在建工程项目的施工进度安排计划; 4、本公司 2014 年已签工程合同及计划签约的工程合同情况。 二、备考盈利预测基本假设 1、本公司所遵循的我国和地方现行法律、法规和政策无重大变化; 2、本公司所在地区的社会、政治、经济环境无重大改变; 3、本公司所在行业的市场状况及市场占有率无重大变化; 4、本公司所在行业的行业政策及定价原则无重大变化; 5、本公司遵循的税收政策、执行的税负、税率无重大变化; 6、本公司适用的现行银行利率及国家外汇汇率相对稳定; 7、本公司组织结构及经营活动、预计产品结构及生产能力无重大变化; 8、本公司主要施工工艺流程及作业方式无重大变化; 9、本公司所需的主要原材料现行供应价格在未来期间内不会发生重大波动; 10、本公司与销售客户目前所签订的购销合同和采购意向在未来期间内不会发生重 大变化; 11、本公司盈利预测期内对子公司的股权比例不会发生重大变化; 1 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制基础和基本假设 2014 年度 12、无其他不可抗拒因素及不可预见因素造成的重大不利影响。 中化岩土工程股股份有限公司 2014 年 4 月 17 日 2 备考合并盈利预测表 编制单位:中化岩土工程股份有限公司 单位:人民币万元 2013 年度 2014 年度 项 目 编制说明 已审实际数 预测数 一、营业收入 五、1 141,180.56 167,227.45 减:营业成本 五、2 107,687.39 127,357.85 营业税金及附加 五、3 4,484.16 5,428.19 销售费用 五、4 1,378.28 1,536.41 管理费用 五、5 9,285.91 10,747.64 财务费用 五、6 1,005.04 1,847.32 资产减值损失 五、7 2,990.43 3,654.26 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 五、8 374.88 500.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 14,724.23 17,155.77 加:营业外收入 五、9 676.36 175.00 减:营业外支出 五、10 95.98 其中:非流动资产处置损失 19.18 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 15,304.61 17,330.77 减:所得税费用 五、11 2,773.91 2,737.64 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 12,530.70 14,593.13 其中:同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现 的净利润 归属于母公司所有者的净利润 12,547.37 14,533.37 少数股东损益 -16.67 59.76 五、每股收益: (一)基本每股收益 0.24 0.28 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 12,530.70 14,533.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,547.37 14,533.37 归属于少数股东的综合收益总额 -16.67 59.76 公司法定代表人:吴延炜 主管会计工作负责人:杨远红 会计机构负责人:史银燕 3 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 备考合并盈利预测编制说明 一、公司基本情况 中化岩土工程股份有限公司(以下简称 本公司)前身为中化岩土工程有限公司,于 2001 年 12 月 6 日,由中国化学工程总公司、中国化学工程重型机械化公司、上海劲泰基 础工程有限公司、亿达集团大连建筑工程有限公司共同出资成立。后经过股权转让,公司 股东变更为吴延炜、梁富华、王亚凌等 9 名自然人。2009 年 6 月 10 日改组为股份有限公 司,并经北京市工商行政管理局核准登记,企业法人营业执照注册号:110000011449568。 本公司总部位于北京市大兴工业开发区。 本公司 2011 年 1 月经中国证监会证监许可(2011)22 号文核准发行 1,680 万股,发 行后股本总数 6,680 万股,其中发起人持有 5,000 万股,社会公众持有 1,680 万股。公司 股票面值为每股人民币 1 元。 根据本公司 2010 年度股东大会决议,本公司以股本 6,680 万股为基数,按每 10 股送 红股 5 股,共计分配红股 3,340 万股,并于 2011 年度实施。分配后,注册资本增至 10,020 万元。 根据本公司 2011 年度股东大会决议,本公司以 2011 年 12 月 31 日股本 10,020 万股 为基数,按每 10 股由资本公积金转增 10 股,共计转增 10,020 万股,并于 2012 年度实施。 转增后,注册资本增至 20,040 万元。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设证券事务部、计划 财务部、市场开发部、人力资源部、综合管理部、工程技术部、质量安全部、项目控制部、 设备材料部、研发中心、审计部等部门,拥有大连长兴岛临港工业区远大岩土工程有限公 司(以下简称 远大岩土公司)、中化岩土工程(大连)有限公司(以下简称 大连子公 司)、北京泰斯特工程检测有限公司等子公司。 本公司经营范围:承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目;对外派遣实施 上述境外工程所需的劳务人员;工业、交通与民用各类建筑项目的岩土工程勘察、设计; 地基与基础工程的施工;特种专业工程施工;土石方施工;深基坑支护方案的施工;岩土 工程质量检测与评价;岩土工程新技术与设备的开发研制;岩土工程技术咨询。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、备考合并盈利预测报表的编制基础 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则 第 26 号—上市公司重大资产重组申请文件》的规定,本公司按重大资产重组交易完成后 的资产和业务架构编制了 2014 年度备考合并盈利预测。 本备考合并盈利预测是假设该重大资产重组经批准已于 2012 年 12 月 31 日完成,以 业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计的本公司 2013 年度备考合并财务报表的基 础上编制。 2、企业相关声明 4 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 本备考合并盈利预测报表是本公司管理层在最佳估计假设的基础上编制的。本备考合 并盈利预测的编制遵循了谨慎性原则,但所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投 资决策时应谨慎使用。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会 计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢 价/资本溢价),资本公积(股本溢价/资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额 作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投 资成本之和的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留 存收益。在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政 策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量;原持有投资的账面价值 加上合并日新增投资成本之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积 (股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并 财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购 买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价 值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日当期投 资收益。 5 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现 对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。) 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确 认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。 6、合并财务报表编制方法 (1)合并范围 备考合并盈利预测报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 (2)合并财务报表的编制方法 本公司备考合并盈利预测报表以本公司和子公司的盈利预测报表为基础,根据其他有 关资料调整后,由本公司编制。在编制备考合并盈利预测报表时,本公司和子公司的会计 政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;因非同一控制下企业合并增加的子公司, 本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 (3)丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控 制权时转为当期投资收益。 (4)分步处置股权至丧失控制权的特殊处理 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 6 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处置股权至丧失控制权的各项交易,在个别财务报表中,相应结转每一次处置股 权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额 计入当期投资收益。 在合并财务报表中,分步处置股权至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股 权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额: ①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益,计入资本公积(其他资本公积)。在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价/资本溢价)。在 丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当 期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到 200 万元(含 200 万元)以上的 应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。 (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 7 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 坏账准备的计提方法 准备 (3)按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单 独测试的单项金额不重大的应收款项,按账龄组合计提坏账准备,具体计提坏账准备的比 例如下: 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内(含 1 年) 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 70% 70% 5 年以上 100% 100% 10、存货 (1)存货的分类 本公司存货分为已完工未结算工程、原材料、低值易耗品等。 (2)发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。 建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同 有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与 已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已 确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超 过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立 的,在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失 的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 (4)存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 8 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) (5)低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 11、长期股权投资 (1)投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其投资成本为合并日取得的被合并方所有者 权益的账面价值份额。 (2)后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资 收益计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股 权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股 权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益 的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润 进行调整后确认。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中,控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指 对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资 企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权 因素。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的 表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不 形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含) 9 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情 况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、19 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、19。 12、固定资产 (1)固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时,固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2)各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧, 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下: 类 别 使用年限(年) 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 5 5 19.00 电子设备 5 5 19.00 其他设备 5 5 19.00 其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、19。 (4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数 与原先估计数有差异的,调整预计净残值。 (5)大修理费用 10 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间,照提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、19。 14、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。 无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊 销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下: 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 35 年 直线法 专利权 10 年 直线法 本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、19。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形 资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源 和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 11 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目 立项后,进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使 用状态之日转为无形资产。 16、收入 (1)一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的 经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销 售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分 比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、 相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司 确认收入。 ④建造合同 于资产负债表日,建造合同的结果能够可靠地估计的,本公司根据完工百分比法确认 合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计,则区别情况处理:如合同成本能 够收回的,则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期 作为费用;如合同成本不可能收回的,则在发生时作为费用,不确认收入。 合同预计总成本超过合同总收入的,本公司将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按实际完工量占合同预计总工作量的比例确定。 12 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:A、合同总收入能够可靠地计量;B、与 合同相关的经济利益很可能流入企业;C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量;D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 (2)收入确认的具体方法 ①强夯、桩基业务收入确认的具体方法如下: 1)对于当期已完工且已办理决算的工程项目,按决算收入减去以前会计年度累计已 确认的收入后的金额确认当期营业收入。 2)对于当期尚未办理决算的工程项目,按实际完工量减去以前会计年度累计已确认 的收入后的差额作为当期营业收入。实际完工量是经监理或客户确认的工程量清单所确认 的工作量,确认时点为经监理、客户确认的工程量清单的签署日。 ②勘察业务收入确认的具体方法如下: 本公司根据勘察业务合同的约定,本公司在完成相关勘察业务,向业主提交勘察技术 成果资料及勘察报告,开具发票后确认收入。 17、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,存在确凿证据表明 该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠 取得的,按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入 当期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期 损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余 额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 18、递延所得税资产 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的: 13 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的: (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额; (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足 下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 19、经营租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁, 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 (1)本公司作为出租人 经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初 始直接费用,计入当期损益。 (2)本公司作为承租人 经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。 20、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 资产等(存货、递延所得税资产除外)的资产减值,按以下方法确定: 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本 公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业使用寿命不确定的无形资产和尚未达 到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 14 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的 可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组 的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回 金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 21、职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工 劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。 22、安全生产费用及维简费 本公司根据有关规定,按公司总包合同的 1.5%提取安全生产费用。 安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成 固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用 状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额 的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 23、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下: 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 合同预计总成本 15 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 确定合同预计总成本时,管理层根据历史经验估计完成工程项目需要的各项支出以确 认合同预计总成本。 24、会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 25、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 三、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 3 营业税 应税收入 3 城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7 企业所得税 应纳税所得额 15、25 2、税收优惠及批文 2011 年 10 月 28 日,本公司通过了高新技术企业复审,获得《高新技术企业证书》, 证书编号:GF201111001943;有效期三年,企业所得税优惠期为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。2014 年将进行高新技术企业复审,历史数据符合高新技术企业条件, 预计可通过了高新技术企业复审。根据相关规定,高新技术企业企业所得税按 15%的税率 征收。 2013 年 9 月 11 日,上海远方公司通过了高新技术企业审核,获得《高新技术企业证 书》,证书编号:GR201331000219;有效期:三年,企业所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。根据相关规定,高新技术企业企业所得税按 15%的税率征收。 2013 年 9 月 11 日,上海强劲公司通过了高新技术企业复审,获得《高新技术企业证 书》,证书编号:GF201331000192;有效期三年,企业所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。根据相关规定,高新技术企业企业所得税按 15%的税率征收。 四、合并盈利预测表编制范围说明 本公司盈利预测编制范围包括全部子公司及拟并购公司,其中: 1、子公司 子公司 子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 类型 16 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 中化岩土工程(大连)有 全资 有限责任 大连 吴延炜 岩土工程 800 万元 限公司 大连长兴岛临港工业区远 全资 有限责任 大连 吴延炜 服务 10 万元 大岩土工程有限公司 北京泰斯特工程检测有限 全资 有限责任 北京 王亚凌 服务 2000 万元 公司 续 1: 表决 组织机构 经营 持股 是否合 子公司全称 权比 代码 范围 比例 并报表 例 工业、交通与民用各类建筑项 中化岩土工程(大 56554291-5 目岩土设计、地基与基础工程 100% 100% 是 连)有限公司 施工、特种专业工程施工等 大连长兴岛临港工 业区远大岩土工程 56554818-8 为隶属企业提供咨询联络 100% 100% 是 有限公司 许可经营项目:建设工程质量 北京泰斯特工程检 检测 06491995-6 100% 100% 是 测有限公司 一般经营项目:技术开发、咨 询、服务 2、拟并购公司 收购股份 拟并购公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 份额% 上海强劲地基工程股份有限 100 股份公司 上海 宋伟民 建筑施工行业 8200 万元 公司 上海远方基础工程有限公司 100 有限公司 上海 刘忠池 建筑施工行业 3,526.06 万元 续 1: 组织机构 经营 拟持股 拟表决 是否合 拟并购公司全称 代码 范围 比例% 权比例 并报表 地基与基础工程施工,设 计、咨询;岩土工程施 上海强劲地基工程 工、设计、咨询;钢结构 63105570-2 100 100 是 股份有限公司 建设工程专业施工,钢结 构建设工程专项设计;预 应力建设工程专业施工等 上海远方基础工程 地基与基础工程施工,桩 13377667-0 100 100 是 有限公司 基工程施工等 五、合并盈利预测表中各项目的预测依据和计算方法 1、营业收入 (1)营业收入 项目 2013 年实际数 2014 年预测数 17 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 主营业务收入 141,071.44 167,135.97 其他业务收入 109.12 91.48 合计 141,180.56 167,227.45 (2)主营业务(分产品) 产品名称 2013 年实际数 2014 年预测数 强夯 34,818.87 42,435.00 深基坑支护 43,068.19 49,702.10 地下连续墙 33,339.73 38,303.07 桩基 27,529.29 34,554.88 其他 2,315.36 2,140.92 合计 141,071.44 167,135.97 2、营业成本 (1)营业成本 项目 2013 年实际数 2014 年预测数 主营业务成本 107,687.39 127,357,85 其他业务成本 合计 107,687.39 127,357,85 (2)主营业务(分产品) 产品名称 2013 年实际数 2014 年预测数 强夯 22745.45 27703.98 深基坑支护 32,971.58 38,320.12 地下连续墙 24971.93 28796.15 桩基 25,156.7 30,684.9 其他 1841.73 1852.75 合计 107,687.39 127,357.85 说明: 公司营业收入 2014 年度预测数较 2013 年度预测数增长 18.45 %,营业成本 2014 年 度预测数较 2013 年度预测数增长 18.27%。营业收入预测数是根据公司经营生产计划,在 手订单,结合企业的未来业务发展趋势综合确定;营业成本预测数参考公司各类产品的历 史数据和未来人工、原材料价格发展趋势,结合企业未来规模变化及成本控制措施综合进 行预测。 3、营业税金及附加 项目 2013 年实际数 2014 年预测数 18 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 营业税 4,190.06 5,035.12 城建税 107.03 182.98 教育费附加 187.07 210.09 合计 4,484.16 5,428.19 说明: 营业税按强夯及桩基业务收入的 3%计算,勘察业务为增值税业务,城市维护建设税、 教育费附加、地方教育附加费的预测是以预计的应交流转税为基数,分别按本公司适用的 城市维护建设税税率 7%(或 5%、1%)、教育费附加征收率 3%测算。 4、销售费用 项目 2013 年实际数 2014 年预测数 工资薪酬 675.39 757.95 办公费 157.56 166.63 差旅费 348.19 392.69 业务招待费及其他 197.14 219.14 合计 1,378.28 1,536.41 说明: 影响销售费用预测数较大的项目为薪酬类支出、差旅费。 职工薪酬根据人员编制和工资增长计划进行测算。 5、管理费用 项目 2013 年实际数 2014 年预测数 工资薪酬 2,397.71 2,817.62 办公费 468.90 536.77 差旅费 371.24 403.38 折旧及长期摊销费 1,076.59 1,261.67 业务招待费 69.93 77.30 中介机构费 272.35 470.00 税金 331.51 413.28 研发费用 3,331.15 3,813.25 房屋租赁费 290.14 303.35 其他费用 676.39 651.02 合计 9,285.91 10,747.64 说明: 19 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 影响管理费用预测数较大的项目研发费用和职工薪酬。 研发费用根据公司研发计划进行测算。 管理人员的薪酬根据人员编制和工资增长计划进行测算。 业务招待费、差旅费、办公费根据本公司费用开支计划进行测算。 固定资产折旧费根据本公司持有的固定资产类别,按照本公司折旧政策进行测算。 其他管理费用项目根据以前年度实际支出情况,结合预测年度的预计经营管理情况及 变动趋势进行测算。 6、财务费用 项目 2013 年实际数 2014 年预测数 利息支出 1,673.08 1,914.36 减:利息收入 778.47 125.63 汇兑损益 0.16 - 手续费及其他 110.27 58.59 合计 1,005.04 1,847.32 说明: 财务费用预测数参考公司未来经营规模和资金需求计划,利息收入根据预测期间平均 银行存款余额及银行活期存款利率预测。 7、资产减值损失 项目 2013 年实际数 2014 年预测数 坏账损失 2,990.43 3,654.26 说明: 坏账损失根据本公司前三年的实际损失结合预测年度的经营生产计划以及采用的会计 政策进行测算。 8、投资收益 项目 2013 年实际数 2014 年预测数 权益法核算的长期股权投资 收益 180.35 200.00 理财产品投资收益 194.53 300.00 合计 374.88 500.00 说明: 20 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 对采用权益法核算的对外投资,根据被投资单位的盈利预测资料,确认公司预测期间 可能发生的收益或损失。 对于预测期间可能购买银行理财产品的金额和预计收益率进行测算。 9、营业外收入 项目 2013 年实际数 2014 年预测数 非流动资产处置利得合计 41.86 其中:固定资产处置利得 41.86 政府补助 611.59 175.00 其他 22.91 合计 676.36 175.00 说明:营业外收入具有不确定性,其预测以本公司预计确定发生的金额作为预测数。 上海强劲公司被评为上海市知识产权优势企业及上海市技术引进及吸收专项扶持企业, 预计共取得政府补助 175 万元。 10、营业外支出 项目 2013 年实际数 2014 年预测数 非流动资产处置损失合计 19.18 其中:固定资产处置损失 19.18 滞纳金 0.05 捐赠 12.30 其他 64.45 合计 95.98 说明:营业外支出具有不确定性,其预测以本公司预计确定发生的金额作为预测数。 11、所得税 项目 2013 年实际数 2014 年预测数 按税法及相关规定计算的当 2,787.97 3,339.46 期所得税 递延所得税调整 -14.06 -553.82 合计 2,773.91 2,785.64 六、影响盈利预测结果实现的主要方面 21 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 本公司的盈利预测已综合考虑各方面的因素,并遵循了谨慎性原则。但是,由于盈利 预测所依据的各种假设具有不确定性,本公司提醒投资者,进行投资时不应过于依赖该份 资料,并应注意以下存在问题: 1、宏观经济形势波动带来的风险 本公司业务与国家宏观经济政策密切相关。“十二五”是国民经济发展的重要战略机遇 期,产业结构调整加速,传统产业优化升级加快。近年来,固定资产投资增速有所放缓, 适当减速有利于整体经济运行更加稳健、安全,朝着结构改善、效益提高的方向发展。如 果我国经济增长速度减速或宏观经济出现波动, 而公司未能对由此带来的地基与基础工程 市场波动有合理预期并相应调整公司的经营策略,则将会对公司未来的发展产生一定的影 响。 2、政策性风险 近年来,国家对于基本建设投资规模的控制、经济转型不断加强,以及对建设行业的 规范性要求不断提高,先后出台了一系列政策法规,客观上对基建行业产生了一定的影响。 加之原材料、人工成本上涨等,将可能会影响到本公司的盈利能力。 3、行业竞争风险 更趋激烈的行业竞争将会影响到本公司的经营业绩和盈利能力。 4、安全生产风险 建筑工程施工存在着安全生产的风险,存在发生意外事故、技术问题、机械故障或损 坏等的可能,如果本公司在生产过程中出现安全事故,将可能被要求支付罚金。 5、应收账款风险 公司部分项目收款周期长,收款不确定因素较多。如果业主或发包方财务状况出现困 难,则公司存在 应收账款账龄延长、甚至发生坏账的风险。 6、管理风险 随着业务规模的增长,公司管理的复杂程度将显着提高,与被收购业务整合、业务延 伸、装备新技术水平的提升、生产规模扩大对公司经营管理水平有更高的要求。公司管理 体系和组织模式如不适应未来业务发展的需求,将存在管理风险。 7、人力资源风险 伴随着公司业务、资产、人员等方面的规模显着扩大,组织结构和人员管理将趋于复 杂,公司可能面临人力资源质量与数量不能满足需要的风险。公司将进一步在研发、工程 设计、项目管理、生产作业等领域加强人才的引进与培养,保障人力资源质量与数量。 对于上述可能影响盈利预测实现的风险因素,本公司将采取下列措施进行防范和规避: 22 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 1、宏观经济形势波动风险的应对 对于宏观经济形势波动带来的风险,本公司将高度关注国际经济环境的变化,同时, 根据国家的政策要求,推广使用民用建筑节能的新技术、新工艺、新材料和新设备,同时 调整公司的业务结构,大力推广绿色地基基础和地下空间工程技术,以适应国家的战略转 移。 2、政策风险的应对 对于政策风险,本公司将加强对国家政策的跟踪分析和评价,充分利用自身的行业地 位,积极做好业务结构的调整,确保本公司经营持续、健康、快速发展。 3、行业竞争风险的应对 对于行业竞争风险,本公司立足于已有的在石油石化、地铁、商业地产及地下空间开 发领域的市场竞争优势,同时积极向市政、交通、水利等领域拓展,加大公司在其他领域 的业务渗透能力。 4、安全生产风险的应对 对于安全生产风险,本公司将通过加强安全教育、增加职工安全生产意识、规范安全 生产作业流程,尽可能的规避和防范安全生产风险。公司有专门的安全条例,有专门的安 全生产监管人员,每个项目均有相应的安全员负责安全管理工作。对于工程项目第一责任 人实行安全生产“一票否决”。 5、应收账款风险的应对 公司客户大多数为实力雄厚的大型国有企业和民营企业,客户发生经营困难、无力还 款的可能性较小,且公司客户中近一半为有长期战略合作关系的老客户,支付能力和信用 状况较好。公司将继续秉承稳健的财务政策,重视应收账款的管理及回收工作。在开拓市 场时坚持高端市场定位,有选择的进入市场;投标前注重客户资信评价,有选择的承接项 目;提高工程履约和管理能力,减少影响回款的不利因素;加强应收账款回收的内部分工、 控制与管理考评,动态管理回款工作。公司将通过有效的控制管理措施,切实降低坏账风 险,使得项目回款有可靠保证。 6、管理风险的应对 公司将继续推行、深化标准化、精细化的作业管理,按照标准流程有序施工,从而不 断提高施工效率,为工程质量和施工安全提供了坚实保证。同时,公司完成资产重组后, 加强对子公司的管理,统一企业文化,整合各公司资源,为公司今后发展创造更加有利的 局面。 7、人力资源风险的应对 23 中化岩土工程股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 2014 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 公司始终重视人才的作用,在公司内部建立起与绩效相应的薪酬体制和职业发展通道; 对所有入职员工定期进行职业、技术的培训,为员工的成长和发展创造条件,实行“待遇留 人、事业留人”。 公司将继续加大在施工方案设计、优化等方面的人才引进力度,努力吸引一批高学历 专门人才进入技术中心从事相关设计工作,并鼓励他们深入施工一线,了解施工实际情况, 使公司的设计能力更好地为施工实践服务。 同时公司充分认识到建筑施工质量的保证有赖于一支以自有产业工人为主体的施工队 伍。公司未来将继续致力于施工队伍素质的提升,更多地吸引具有经验丰富的人才进入一 线施工队伍,并给他们更大的发展空间,实现施工队伍的年轻化、专业化。在提高施工队 伍素质的同时, 中化岩土工程股份有限公司 2014 年 4 月 17 日 24 中化岩土工程股份有限公司 2014 年度备考合并盈利预测承诺函 中化岩土工程股份有限公司董事会及全体董事就本公司 2014 年度备考合 并盈利预测事宜特作声明如下: 一、 本公司 2014 年度备考合并盈利预测报告是真实、准确、完整的,不 存在任何虚假和误导性内容。 二、 本公司编制备考盈利预测所依据的假设是合理的, 并且假设已充分披 露。 三、 本公司盈利预测是在确定的假设基础上编制的,且已充分预计可能发 生的费用和损失。 四、 本公司编制备考合并盈利预测所选用的会计政策与历史期间实际采用 的相关会计政策一致。 五、 本公司备考合并盈利预测的编制基础是恰当的,且已得到有效的遵循。 预测 2014 年度将实现营业收入 167,227.45 万元、营业成本 127,357.85 万元、 利润总额 17,330.77 万元、净利润 14,593.13 万元。 六、 我们对本公司备考合并盈利预测承担个别及连带责任。国家有关部门 及中介机构出具的相关文件均不表示对本公司备考合并盈利预测的可实现程度 作出了保证,亦不能替代、减轻或者免除我们的会计责任。 (全体董事签字): 中化岩土工程股份有限公司董事会 2014 年 4 月 17 日 25