上海强劲地基工程股份有限公司
2012、2013 年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-2
合并及公司资产负债表 3-4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6-7
合并及公司股东权益变动表 8-11
财务报表附注 12-61
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同专字（2014）第 510ZA1360 号
上海强劲地基工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海强劲地基工程股份有限公司（以下简称上海强劲公司）财务
报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的资产负债表，2012 年度、2013 年
度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海强劲公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
1
我们认为，上海强劲公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了上海强劲公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012
年度、2013 年度的经营成果和现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师 雷鸿
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 赵奉忠
中国北京 二Ｏ一四年四 月十七日
2
合并及公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：上海强劲地基工程股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 注五、1 26,356,820.25 25,861,711.12 25,946,674.45 25,368,830.84
交易性金融资产
应收票据 注五、2 200,000.00 200,000.00
应收账款 注五、3 353,782,862.66 353,053,812.66 228,682,503.99 227,764,902.51
预付款项 注五、4 840,180.50 821,880.50 879,711.72 776,883.00
应收利息
应收股利
其他应收款 注五、5 10,948,060.16 10,879,049.71 13,546,463.29 11,449,663.26
存货 注五、6 138,869,224.39 140,767,508.59 173,950,129.98 175,843,066.41
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 530,797,147.96 531,383,962.58 443,205,483.43 441,403,346.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12,785,784.66 12,785,784.66
投资性房地产
固定资产 注五、7 116,338,898.13 96,650,722.66 120,807,416.50 94,578,370.14
在建工程 注五、8 16,104,302.27 16,104,302.27 2,395,559.74 2,395,559.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注五、9 13,480,446.59 11,780,432.74 13,930,314.07 12,120,558.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 999,300.00 999,300.00
递延所得税资产 注五、10 6,911,270.33 6,876,856.69 4,613,850.82 4,594,782.88
其他非流动资产
非流动资产合计 152,834,917.32 144,198,099.02 142,746,441.13 127,474,355.48
资产总计 683,632,065.28 675,582,061.60 585,951,924.56 568,877,701.50
公司法定代表人：宋伟民 主管会计工作的公司负责人：胡国强 公司会计机构负责人：刘小宝
3
合并及公司资产负债表(续)
2013 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 注五、13 115,000,000.00 115,000,000.00 64,649,800.00 64,649,800.00
交易性金融负债
应付票据 注五、14 70,965,674.50 70,965,674.50 47,700,000.00 47,700,000.00
应付账款 注五、15 167,854,969.81 167,852,762.43 178,788,510.82 178,764,903.44
预收款项 注五、16 15,811,150.58 15,811,150.58 19,274,443.52 19,274,443.52
应付职工薪酬 注五、17 11,012,707.51 11,010,308.51 8,510,734.02 8,439,319.02
应交税费 注五、18 18,886,722.86 18,628,789.63 16,738,568.97 16,388,390.80
应付利息 注五、19 241,403.38 241,403.38 361,859.70 361,859.70
应付股利
其他应付款 注五、20 369,411.52 3,112,931.87 2,904,635.59 856,038.33
一年内到期的非流动负
注五、21 676,081.57 256,081.57 7,519,561.62 3,573,050.12
债
其他流动负债
流动负债合计 400,818,121.73 402,879,102.47 346,448,114.24 340,007,804.93
非流动负债：
长期借款 注五、22 8,310,000.00 8,310,000.00
应付债券
长期应付款 注五、23 1,069,389.43
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 注五、24 2,526,691.83 2,526,691.83 3,198,997.85 2,778,997.85
非流动负债合计 10,836,691.83 10,836,691.83 4,268,387.28 2,778,997.85
负债合计 411,654,813.56 413,715,794.30 350,716,501.52 342,786,802.78
股本 注五、25 82,000,000.00 82,000,000.00 82,000,000.00 82,000,000.00
资本公积 注五、26 46,517,918.26 46,517,918.26 46,517,918.26 46,517,918.26
减：库存股
专项储备 注五、27
盈余公积 注五、28 13,487,811.33 13,487,811.33 9,910,274.47 9,910,274.47
未分配利润 注五、29 121,409,843.89 119,860,537.71 88,623,456.33 87,662,705.99
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合
263,415,573.48 261,866,267.30 227,051,649.06 226,090,898.72
计
少数股东权益 8,561,678.24 8,183,773.98
股东权益合计 271,977,251.72 261,866,267.30 235,235,423.04 226,090,898.72
负债和股东权益总计 683,632,065.28 675,582,061.60 585,951,924.56 568,877,701.50
公司法定代表人：宋伟民 主管会计工作的公司负责人：胡国强 公司会计机构负责人：刘小宝
4
合并及公司利润表
2013 年度
编制单位：上海强劲地基工程股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 注五、30 515,400,408.90 514,088,272.99 453,441,353.60 453,537,860.62
减：营业成本 注五、30 394,834,387.94 398,840,345.06 330,852,335.47 337,059,204.59
营业税金及附加 注五、31 16,779,134.71 16,291,462.51 14,653,673.61 14,393,131.41
销售费用 注五、32 10,540,234.24 10,540,234.24 11,282,864.65 11,257,864.65
管理费用 注五、33 32,871,538.42 29,584,074.14 18,565,997.30 15,635,252.12
财务费用 注五、34 7,119,340.67 6,735,655.75 6,281,171.41 5,323,402.17
资产减值损失 注五、35 15,275,208.18 15,213,825.43 14,432,948.49 14,358,191.70
加：公允价值变动收
益(损失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润(损失以“-
37,980,564.74 36,882,675.86 57,372,362.67 55,510,813.98
”号填列）
加：营业外收入 注五、36 5,271,616.02 5,079,944.39 2,402,182.89 2,320,277.68
减：营业外支出 注五、37 228,819.43 228,819.43 138,000.00 138,000.00
其中：非流动资产处
106,840.40 106,840.40
置损失
三、利润总额(损失以“-
43,023,361.33 41,733,800.82 59,636,545.56 57,693,091.66
”号填列）
减：所得税费用 注五、38 6,281,532.65 5,958,432.24 8,567,922.18 7,842,778.55
四、净利润(损失以“-”
36,741,828.68 35,775,368.58 51,068,623.38 49,850,313.11
号填列）
归属于母公司股东的
36,363,924.42 50,301,051.88
净利润
少数股东损益 377,904.26 767,571.50
五、每股收益
（一）基本每股收益 注五、39 0.44 0.61
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 36,741,828.68 35,775,368.58 51,068,623.38 49,850,313.11
归属于母公司股东的
36,363,924.42 35,775,368.58 50,301,051.88 49,850,313.11
综合收益总额
归属于少数股东的综
377,904.26 767,571.50
合收益总额
公司法定代表人：宋伟民 主管会计工作的公司负责人：胡国强 公司会计机构负责人：刘小宝
5
合并及公司现金流量表
2013 年度
编制单位：上海强劲地基工程股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
372,367,443.61 370,386,047.74 365,537,562.08 365,128,796.32
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
注五、40 42,744,143.66 46,299,823.42 24,711,171.45 27,251,798.17
的现金
经营活动现金流入小计 415,111,587.27 416,685,871.16 390,248,733.53 392,380,594.49
购买商品、接受劳务支付
256,876,158.89 273,925,404.89 256,408,223.30 272,692,904.70
的现金
支付给职工以及为职工支
75,643,172.49 68,011,542.99 59,986,448.75 55,899,151.35
付的现金
支付的各项税费 24,895,224.62 23,321,429.10 23,962,290.28 21,746,885.72
支付其他与经营活动有关
注五、40 78,885,517.26 76,179,663.78 45,396,747.11 43,476,344.27
的现金
经营活动现金流出小计 436,300,073.26 441,438,040.76 385,753,709.44 393,815,286.04
经营活动产生的现金流量
-21,188,485.99 -24,752,169.60 4,495,024.09 -1,434,691.55
净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的 现 77,665.00 26,500.00 295,000.00 356,261.32
金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 77,665.00 26,500.00 295,000.00 356,261.32
购置固定资产、无形资产
35,424,963.62 35,124,511.62 52,554,810.32 45,164,846.21
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,229,932.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 35,424,963.62 35,124,511.62 52,554,810.32 48,394,778.21
投资活动产生的现金流量
-35,347,298.62 -35,098,011.62 -52,259,810.32 -48,038,516.89
净额
6
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 3,103,268.00
其中：子公司吸收少数股
东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金 163,310,000.00 163,310,000.00 69,649,800.00 69,649,800.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 163,310,000.00 163,310,000.00 72,753,068.00 69,649,800.00
偿还债务支付的现金 104,649,800.00 104,649,800.00 45,758,200.00 45,758,200.00
分配股利、利润或偿付利
6,543,071.48 6,543,071.48 4,614,904.06 4,614,904.06
息支付的现金
其中：子公司支付少数股
东的现金股利
支付其他与筹资活动有关
注五、40 5,043,123.65 1,647,600.06 10,678,606.12 5,452,606.12
的现金
其中：子公司减资支付给
少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 116,235,995.13 112,840,471.54 61,051,710.18 55,825,710.18
筹资活动产生的现金流量净
47,074,004.87 50,469,528.46 11,701,357.82 13,824,089.82
额
四、汇率变动对现金及现金
-1,607.50 -25,524.92
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-9,463,387.24 -9,380,652.76 -36,088,953.33 -35,649,118.62
加额
加：期初现金及现金等价
14,082,986.11 13,505,142.50 50,171,939.44 49,154,261.12
物余额
六、期末现金及现金等价物
注五、41 4,619,598.87 4,124,489.74 14,082,986.11 13,505,142.50
余额
公司法定代表人：宋伟民 主管会计工作的公司负责人：胡国强 公司会计机构负责人：刘小宝
7
合并股东权益变动表
2013 年度
编制单位：上海强劲地基工程股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东 股东权益
权益 合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 82,000,000.00 46,517,918.26 - - 9,910,274.47 88,623,456.33 - 8,183,773.98 235,235,423.04
加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— ——
其他 -
二、本年年初余额 82,000,000.00 46,517,918.26 - - 9,910,274.47 88,623,456.33 - 8,183,773.98 235,235,423.04
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 3,577,536.86 32,786,387.56 - 377,904.26 36,741,828.68
（一）净利润 36,363,924.42 377,904.26 36,741,828.68
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 36,363,924.42 - 377,904.26 36,741,828.68
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 3,577,536.86 -3,577,536.86 - - -
1．提取盈余公积 3,577,536.86 -3,577,536.86 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（七）其他 -
四、本年年末余额 82,000,000.00 46,517,918.26 - - 13,487,811.33 121,409,843.89 - 8,561,678.24 271,977,251.72
公司法定代表人：宋伟民 主管会计工作的公司负责人：胡国强 公司会计机构负责人：刘小宝
8
合并股东权益变动表（续）
2013 年度
上期金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东 股东权益
权益 合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 82,000,000.00 46,517,918.26 4,925,243.16 43,307,435.76 4,312,934.48 181,063,531.66
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 82,000,000.00 46,517,918.26 - - 4,925,243.16 43,307,435.76 - 4,312,934.48 181,063,531.66
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 4,985,031.31 45,316,020.57 - 3,870,839.50 54,171,891.38
（一）净利润 50,301,051.88 767,571.50 51,068,623.38
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 50,301,051.88 - 767,571.50 51,068,623.38
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - 3,103,268.00 3,103,268.00
1．股东投入资本 3,103,268.00 3,103,268.00
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 4,985,031.31 -4,985,031.31 - - -
1．提取盈余公积 4,985,031.31 -4,985,031.31 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（七）其他 -
四、本年年末余额 82,000,000.00 46,517,918.26 - - 9,910,274.47 88,623,456.33 - 8,183,773.98 235,235,423.04
公司法定代表人：宋伟民 主管会计工作的公司负责人：胡国强 公司会计机构负责人：刘小宝
9
公司股东权益变动表
2013 年度
编制单位：上海强劲地基工程股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目
股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
合计
一、上年年末余额 82,000,000.00 46,517,918.26 - - 9,910,274.47 87,662,705.99 226,090,898.72
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 82,000,000.00 46,517,918.26 - - 9,910,274.47 87,662,705.99 226,090,898.72
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 3,577,536.86 32,197,831.72 35,775,368.58
（一）净利润 35,775,368.58 35,775,368.58
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 35,775,368.58 35,775,368.58
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 3,577,536.86 -3,577,536.86 -
1．提取盈余公积 3,577,536.86 -3,577,536.86 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（七）其他 -
四、本年年末余额 82,000,000.00 46,517,918.26 - - 13,487,811.33 119,860,537.71 261,866,267.30
公司法定代表人：宋伟民 主管会计工作的公司负责人：胡国强 公司会计机构负责人：刘小宝
10
公司股东权益变动表（续）
2013 年度
编制单位：上海强劲地基工程股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目
股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
合计
一、上年年末余额 82,000,000.00 46,517,918.26 4,925,243.16 42,797,424.19 176,240,585.61
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 82,000,000.00 46,517,918.26 - - 4,925,243.16 42,797,424.19 176,240,585.61
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 4,985,031.31 44,865,281.80 49,850,313.11
（一）净利润 49,850,313.11 49,850,313.11
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 49,850,313.11 49,850,313.11
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 4,985,031.31 -4,985,031.31 -
1．提取盈余公积 4,985,031.31 -4,985,031.31 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（七）其他 -
四、本年年末余额 82,000,000.00 46,517,918.26 - - 9,910,274.47 87,662,705.99 226,090,898.72
公司法定代表人：宋伟民 主管会计工作的公司负责人：胡国强 公司会计机构负责人：刘小宝
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上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
上海强劲地基工程股份有限公司(以下简称 本公司) 前身为强劲有限公司，2010 年 10
月 28 日经公司创立大会暨第一次股东大会决议，同意将强劲有限公司整体变更为上海强劲
地基工程股份有限公司，改制后，本公司股本总额为 8200 万股，每股面值 1 元，注册资本
为人民币 8200 万元，宋伟民、上海挚同投资管理中心（有限合伙）、上海领锐创业投资有
限公司、陈波、刘全林、胡国强、宋雪清、黄贤京、裴捷、居晓艳占股本比例分别为
73.05％、11.22％、6.95％、4.76％、1.34％、0.73％、0.73％、0.61％、0.49％、0.12
％。本公司于 2010 年 11 月 8 日取得注册号为 310230000110569 号企业法人营业执照。住
所：上海市嘉定区沪宜公路 5358 号 207 室；法定代表人：宋伟民；主要经营范围为：地
基与基础工程施工，设计、咨询；岩土工程施工、设计、咨询；钢结构建设工程专业施工，
钢结构建设工程专项设计；预应力建设工程专业施工；土石方建设工程专业施工；建设工
程检测；地基与基础工程领域内技术开发；工程机械研发、设计、修理与租赁；建筑装修
装饰工程施工，建筑材料销售。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）
公司组织结构：本公司的最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会和监事会；
董事会和监事会向股东大会负责；董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员
会。公司董事会聘任了总经理、副总经理、总工程师、财务总监及董事会秘书等高级管理
人员。本公司内部组织机构设置了 11 个职能部门，分别为营销部、商务部、设备材料部、
技术中心、安全管理部、工程结算部、生产管理部、财务部、行政人事部、证券部、审计
部。本公司拥有上海新强劲工程技术有限公司（以下简称新强劲公司）、上海捷盛土木工
程结构设计事务所有限公司（以下简称捷盛公司）、上海强径建设工程有限公司（以下简
称强径建设公司）三家子公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体
会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本
公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般
规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
12
上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照
权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非
同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其
在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差
额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的
应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
无风险资产组合 资产类型 能收回金额现值与应收款项账面金额之差
公司职工个人备用金 资产类型 不计提
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上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按账龄组合计提坏账准备，具体计提坏账准备的比例如下：
账 龄 2013 年计提比例 2012 年计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 0%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 30% 50%
3-4 年 50% 100%
4-5 年 70% 100%
5 年以上 100% 100%
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为工程施工、钢材类备品备件、非钢材类备品备件、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。钢材类备品备件采用五五摊销法、非钢材类备品
备件和低值易耗品采用一次摊销法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同
有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与
已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已
确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超
过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立
的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
11、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者
权益的账面价值份额。
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控
制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股
权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决
定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指
对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资
企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权
因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成
重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以
下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、22。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、22。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30 年 5 3.17-4.75
构筑物 10 年 5 9.50
钢构件（注） 5年 5 19.00
机器设备 5-10 年 5 9.50-19.00
运输设备 5年 5 19.00
其他 5年 5 19.00
注：钢构件主要系经加工的深基坑支护用钢构件。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、22。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期
内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
13、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、22。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
15、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、计算机软件使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊
销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 权利期限 直线法
专利技术 权利期限 直线法
18
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2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计算机软件使用权 3-5 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、22。
16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日转为无形资产。
17、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分
比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量。
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2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认
合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能
够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期
作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按实际完工量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与
合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计
量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
①静压桩、深基坑支付业务收入确认的具体方法如下：
1）对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确
认的收入后的金额确认当期营业收入。
2）对于当期尚未办理决算的工程项目，按实际完工量减去以前会计年度累计已确认的
收入后的差额作为当期营业收入。实际完工量是经监理或客户确认的工程量清单所确认的
工作量，确认时点为经监理、客户确认的工程量清单的签署日。
②工程设计业务收入确认的具体方法如下：
本公司根据工程设计业务合同的约定，本公司在完成相关工程设计业务，向业主提交
工程设计成果资料及报告，开具发票后确认收入。
19、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明
该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收
到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠
取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期
间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
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2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧
政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
22、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量
的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天
然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得
税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组
的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产
组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如
可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保
险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工
劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
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24、安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按公司总包合同的 1.5%提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成
固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
25、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
合同预计总成本
确定合同预计总成本时，管理层根据历史经验估计完成工程项目需要的各项支出以确
认合同预计总成本。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：是
影响 2013 影响 2012
会计估计变更的内容和原因 受影响的报表项目
年末金额 年末金额
根据资产重组方坏账准备计
①应收账款 4,602,971.60 -1,676,164.94
提比例计提坏账准备
②其他应收款 132,436.11 -112,228.74
③递延所得税资产 -712,182.59 269,298.79
④未分配利润 4,023,225.12 -1,519,094.89
上述会计估计变更对净利润的影响如下：
项 目 2013 年度 2012 年度
资产减值损失 6,523,801.39 -1,788,393.68
23
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2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
所得税费用 -981,481.38 269,298.79
合 计 5,542,320.01 -1,519,094.89
27、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率
增值税 应税收入 3%
营业税 应税收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
公司企业所得税税率为 15%，各子公司所得税税率为 25%。
2、税收优惠及批文
2013 年 9 月 11 日，公司通过了高新技术企业复审，获得《高新技术企业证书》，证
书编号：GF201331000192；有效期三年，企业所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日。根据相关规定，高新技术企业企业所得税按 15%的税率征收。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 法人
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 代表
上海捷盛土木工程结
控股子 上海嘉 土木工程结 350 万元
构设计事务所有限公 有限责任公司 裴捷
公司 定区 构设计 人民币
司
上海新强劲工程技术 控股子 上海嘉 韩万 地基与基础 200 万元
有限责任公司
有限公司 公司 定区 烨 工程施工 美元
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合
子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 并报表
上海捷盛土木工程结
构设计事务所有限公 56193748-5 结构设计与咨询 90 90 是
司
24
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2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
地基与基础工程施
上海新强劲工程技术
55749172-4 工，设备租赁，建 51 51 是
有限公司
筑劳务分包
续 2：
少数股东权
实质上构成对子
期末实际出 少数股东 益中用于冲
子公司名称 公司净投资的其
资额（万元） 权益 减少数股东
他项目余额
损益的金额
上海捷盛土木工
程结构设计事务 315.00 48.30
所有限公司
上海新强劲工程
665.97 808.07
技术有限公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
上海强径建设工程 全资子公 有限责任 上海嘉定 建筑劳务 300 万元
李金友
有限公司 司 公司 区 分包 人民币
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表
上海强径建设工程
67265978-0 建筑劳务分包 100 100 是
有限公司
续 2：
少数股东权
实质上构成对子
期末实际出 少数股东 益中用于冲
子公司名称 公司净投资的其
资额（万元） 权益 减少数股东
他项目余额
损益的金额
上海强径建设工
297.61
程有限公司
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
种类 期末数 期初数
现金： 38,009.35 89,335.36
银行存款： 4,581,589.52 13,993,650.75
其他货币资金： 21,737,221.38 11,863,688.34
合计 26,356,820.25 25,946,674.45
说明：其他货币资金为开具银行承兑汇票保证金和履约保函保证金
2、应收票据
25
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 200,000.00
公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 5,734,000.00 元，明细情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无锡新城创置房地产有限公司 2013年7月5日 2014年1月5日 200,000.00
无锡新城创置房地产有限公司 2013年7月5日 2014年1月5日 200,000.00
无锡新城创置房地产有限公司 2013年7月5日 2014年1月5日 200,000.00
无锡新城创置房地产有限公司 2013年7月5日 2014年1月5日 200,000.00
无锡新城创置房地产有限公司 2013年7月5日 2014年1月5日 200,000.00
无锡新城创置房地产有限公司 2013年7月5日 2014年1月5日 200,000.00
浙江嘉兴福达建设股份有限公司 2013年7月30日 2014年1月30日 300,000.00
江苏省广夏建筑安装工程有限公司 2013年7月12日 2014年1月12日 500,000.00
江阴市海豹水泥有限公司 2013年7月24日 2014年1月24日 50,000.00
江阴斯强金属制品有限公司 2013年7月9日 2014年1月9日 100,000.00
江阴斯强金属制品有限公司 2013年7月9日 2014年1月9日 100,000.00
无锡地铁集团有限公司 2013年7月30日 2014年1月30日 100,000.00
江阴市协力毛纺织厂 2013年7月25日 2014年1月25日 200,000.00
江阴市协力毛纺织厂 2013年7月25日 2014年1月25日 200,000.00
江阴市季庄纺织有限公司 2013年9月5日 2014年3月5日 200,000.00
江阴市瑞隆金属制造有限公司 2013年8月26日 2014年2月26日 100,000.00
江阴市三久铝业科技有限公司 2013年9月27日 2014年3月27日 100,000.00
南通建筑工程总承包有限公司 2013年9月23日 2014年3月23日 100,000.00
南通建筑工程总承包有限公司 2013年9月23日 2014年3月23日 100,000.00
南通建筑工程总承包有限公司 2013年9月23日 2014年3月23日 100,000.00
潍坊大洋自动泊车设备有限公司 2013年9月2日 2014年3月2日 100,000.00
东营市亚通石化有限公司 2013年10月9日 2014年4月9日 100,000.00
无锡雅朴装饰工程有限公司 2013年10月14日 2014年4月14日 500,000.00
苏州市智胜建设工程有限公司 2013年10月13日 2014年5月13日 100,000.00
苏州市智胜建设工程有限公司 2013年10月13日 2014年5月13日 100,000.00
无锡地铁集团有限公司 2013年10月18日 2014年5月18日 100,000.00
中传重型机床有限公司 2013年10月6日 2014年5月5日 484,000.00
苏州市相城城市建设有限责任公司 2013年12月10日 2014年6月10日 100,000.00
苏州市伟基基础工程有限公司 2013年12月28日 2014年5月28日 100,000.00
江苏联化科技有限公司 2013年11月15日 2014年5月11日 200,000.00
山西吉隆斯商贸股份有限公司 2013年8月2日 2014年2月2日 100,000.00
孟州市笃远混泥土拌合有限公司 2013年8月12日 2014年2月12日 100,000.00
浙江嘉兴福达建设股份有限公司 2013年12月25日 2014年6月25日 200,000.00
合计 -- -- 5,734,000.00 --
3、应收账款
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2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
398,362,733.96 100.00 44,579,871.30 11.19077351 353,782,862.66
的应收账款
账龄组合 393,838,153.46 98.86 44,579,871.30 11.31933788 349,258,282.16
无风险组合 4,524,580.50 1.14 4,524,580.50
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 398,362,733.96 100.00 44,579,871.30 11.19077351 353,782,862.66
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
账龄组合 258,012,783.91 100.00 29,330,279.92 11.37 228,682,503.99
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 258,012,783.91 100.00 29,330,279.92 11.37 228,682,503.99
说明：
①按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 252,552,860.95 64.12 12,627,643.05 156,398,464.46 60.62 -
1至 2年 78,086,251.23 19.83 7,808,625.12 65,404,158.15 25.35 6,540,415.80
2至 3年 42,002,013.33 10.66 12,600,604.00 26,840,594.37 10.40 13,420,297.19
3至 4年 17,451,648.92 4.43 8,725,824.46 4,036,172.47 1.56 4,036,172.47
4至 5年 3,094,014.53 0.79 2,165,810.17 5,153,942.96 2.00 5,153,942.96
5 年以上 651,364.50 0.17 651,364.50 179,451.50 0.07 179,451.50
合计 393,838,153.46 100.00 44,579,871.30 258,012,783.91 100.00 29,330,279.92
②无风险组合计提坏账准备的应收账款
27
上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
无风险资产组合 4,524,580.50 能全额收回应收账款
（2）本期应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款
单位名称 金额 年限
司关系 总额的比例%
恒大地产集团 非关联方 38,199,752.58 3 年以内 9.59
上海硕诚置业有限公司 非关联方 16,830,786.94 1 年以内 4.22
江苏金大洋投资置业有限公司 非关联方 16,280,000.00 1 年以内 4.09
浙江中业建设集团有限公司 非关联方 13,731,112.33 2 年以内 3.45
宜兴市太湖地基工程有限公司 非关联方 8,920,849.14 1 年以内 2.24
合计 93,962,500.99 23.59
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 840,180.50 100.00 835,083.00 94.93
1至 2年 44,628.72 5.07
2至 3年
3 年以上
合计 840,180.50 100.00 879,711.72 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
上海巨隆投资管理有限公司 非关联方 407,522.50 1年以内 未到期结算
长沙天和钻具机械有限公司 非关联方 298,958.00 1 年以内 未到期结算
柳州市邱姆预应力机械有限公司 非关联方 48,000.00 1 年以内 未到期结算
上海电力公司 非关联方 20,400.00 1 年以内 未到期结算
孙义 非关联方 18,300.00 1 年以内 未到期结算
合计 793,180.50
（3）本期预付款项中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
28
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
账龄组合 12,351,554.67 1,403,494.51 10,948,060.16
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 12,351,554.67 1,403,494.51 10,948,060.16
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
账龄组合 14,924,341.00 100.00 1,377,877.71 9.23 13,546,463.29
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 14,924,341.00 100.00 1,377,877.71 9.23 13,546,463.29
说明：
①按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 7,321,004.67 59.27 364,694.03 12,223,787.60 81.91 -
1至 2年 3,963,822.60 32.09 396,382.26 313,153.40 2.10 33,177.71
2至 3年 209,727.40 1.70 62,918.22 2,085,400.00 13.97 1,042,700.00
3至 4年 555,000.00 4.49 277,500.00 -
4至 5年 -
5 年以上 302,000.00 2.45 302,000.00 302,000.00 2.02 302,000.00
合计 12,351,554.67 100.00 1,403,494.51 14,924,341.00 100.00 1,377,877.71
（2）本期其他应收款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。）
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 比例
单位名称 金额 年限
关系 内容 %
张家港市清理建设领域拖欠工 非关联方 1,000,000.00 1至 2年 农民工保 8.10
29
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
程款和农民工工资工作领导小 障
组办公室
履约保证
上海象屿投资有限公司 非关联方 992,080.50 1 年以内 8.03
金
上海新华联房地产开发有限公 投标保证
非关联方 800,000.00 1 年以内 6.48
司 金
1至 2年 履约保证
靖江市新区建设开发有限公司 非关联方 600,000.00 4.86
金
1至 2年 农民工保
杭州市建筑企业管理站 非关联方 600,000.00 4.86
障
合计 -- 3,992,080.50 32.32
（4）其他金额较大（50 万元以上）的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 性质或内容
和美(上海)房地产开发有限公司 500,000.00 投标保证金
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
钢材类备品备件 17,241,891.23 17,241,891.23 14,619,306.54 14,619,306.54
非钢材类备品备件 1,937,066.16 1,937,066.16 1,155,616.20 1,155,616.20
已完工未结算工程 119,690,267.00 119,690,267.00 158,175,207.24 158,175,207.24
合计 138,869,224.39 138,869,224.39 173,950,129.98 173,950,129.98
（2）本公司截至 2013 年 12 月 31 日无用于债务担保和所有权受到限制的存货。
（3）公司期末存货中无借款利息资本化金额。
（4）经测试，未发现期末存货存在减值情形，无须计提存货跌价准备。
（5）2013 年 12 月 31 日存货中已完工未结算工程项目占存货总金额的 86.19%。其中
金额较大的前 5 位明细如下：
项目 已完工未结算款 比例（%）
曼巴特（张家港）购物广场工程施工合同 15,498,308.71 11.16
闸北区470街坊6丘项目桩基工程 12,863,586.57 9.26
融信赵巷特色居住区0-1地块桩基及基坑围护工程 6,562,182.49 4.73
连云港恒大名都二期2#地下车库基坑支护设计与施工工
6,234,509.28 4.49
程
海澜财富中心基坑支护工程 5,174,299.55 3.72
合 计 46,332,886.60
33.36
7、固定资产
30
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 196,973,538.91 33,740,238.38 11,274,482.91 219,439,294.38
其中：构筑物 1,122,746.92 - 1,122,746.92 -
机器设备 75,778,051.55 3,393,238.29 - 79,171,289.84
钢构件 109,099,080.27 29,812,702.63 9,609,526.99 129,302,255.91
运输设备 5,481,959.47 228,624.46 362,209.00 5,348,374.93
其他 5,491,700.70 305,673.00 180,000.00 5,617,373.70
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 76,166,122.41 28,381,203.37 28,381,203.37 1,446,929.53 103,100,396.25
其中：构筑物 475,539.23 106,056.18 106,056.18 581,595.41
-
机器设备 26,715,278.00 9,269,760.52 9,269,760.52 - 35,985,038.52
钢构件 42,718,288.20 17,677,460.63 17,677,460.63 475,635.55 59,920,113.28
运输设备 3,469,681.37 521,886.15 521,886.15 344,098.55 3,647,468.97
其他 2,787,335.61 806,039.89 806,039.89 45,600.02 3,547,775.48
三、固定资产账面
120,807,416.50 116,338,898.13
净值合计
其中：构筑物 647,207.69 -
机器设备 49,062,773.55 43,186,251.32
钢构件 66,380,792.07 69,382,142.63
运输设备 2,012,278.10 1,700,905.96
其他 2,704,365.09 2,069,598.22
四、减值准备合计
其中：构筑物
机器设备
钢构件
运输设备
其他
五、固定资产账面
120,807,416.50 116,338,898.13
价值合计
其中：构筑物 647,207.69 -
机器设备 49,062,773.55 43,186,251.32
钢构件 66,380,792.07 69,382,142.63
运输设备 2,012,278.10 1,700,905.96
其他 2,704,365.09 2,069,598.22
说明：
①本期折旧额 28,381,203.37 元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为 27,556,287.88 元。
8、在建工程
31
上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
嘉定技术研发
13,176,822.37 13,176,822.37 2,395,559.74 2,395,559.74
中心大楼
钢构件加工 2,927,479.90 2,927,479.90
合计 16,104,302.27 16,104,302.27 2,395,559.74 2,395,559.74
（2）重大在建工程项目变动情况
本期
其 利息资 其中：本 利息
转入固 他
工程名称 期初数 本期增加 本化累 期利息资 资本 期末数
定资产 减
少 计金额 本化金额 化率
%
嘉定技术
研发中心 2,395,559.74 10,781,262.63 141,546.12 141,546.12 1.70 13,176,822.37
大楼
钢构件加
29,734,646.49 26,807,166.59 2,927,479.90
工
六轴动力
749,121.29 749,121.29 -
头加工
合计 2,395,559.74 41,265,030.41 27,556,287.88 141,546.12 141,546.12 16,104,302.27
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
嘉定技术研发中心大楼 80.00 自筹
钢构件加工 90.00 自筹
六轴动力头加工 100.00 自筹
合计 -- --
9、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 14,903,880.00 187,922.00 15,091,802.00
土地使用权 11,802,600.00 11,802,600.00
专利技术 1,998,150.00 1,998,150.00
软件 1,103,130.00 187,922.00 1,291,052.00
二、累计摊销合计 973,565.93 637,789.48 1,611,355.41
土地使用权 452,433.00 236,052.00 688,485.00
32
上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
专利技术 322,282.26 154,695.48 476,977.74
软件 198,850.67 247,042.00 445,892.67
三、无形资产账面净值合计 13,930,314.07 13,480,446.59
土地使用权 11,350,167.00 11,114,115.00
专利技术 1,675,867.74 1,521,172.26
软件 904,279.33 845,159.33
四、减值准备合计 - -
土地使用权
专利技术
软件
五、无形资产账面价值合计 13,930,314.07 13,480,446.59
土地使用权 11,350,167.00 11,114,115.00
专利技术 1,675,867.74 1,521,172.26
软件 904,279.33 845,159.33
说明：
本期摊销额 637,789.48 元。
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司用于抵押、担保的无形资产情况见附注五 22 长期
借款。
10、递延所得税资产与递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,911,270.33 4,613,850.82
递延所得税负债：
无
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
资产减值准备 45,983,365.81
11、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
33
上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
坏账准备 30,708,157.63 15,275,208.18 45,983,365.81
12、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、用于质押的资产 11,863,688.34 36,111,151.49 26,237,618.45 21,737,221.38
1、银行承兑汇票保证金 11,688,151.34 34,533,884.10 25,759,412.67 20,462,622.77
2、履约保函保证金 175,537.00 1,577,267.39 478,205.78 1,274,598.61
二、用于抵押的资产 11,350,167.00 236,052.00 11,114,115.00
1、土地 11,350,167.00 236,052.00 11,114,115.00
合计 23,213,855.34 36,111,151.49 26,473,670.45 32,851,336.38
13、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 5,700,000.00
保证借款 115,000,000.00 55,000,000.00
应收账款保理借款 3,949,800.00
合计 115,000,000.00 64,649,800.00
关联方保证情况见附注七、关联方及关联交易
14、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 70,965,674.50 47,700,000.00
15、应付账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 134,431,837.18 80.10 151,471,746.31 84.72
1至2年 26,429,473.89 15.74 25,009,498.09 13.99
2至3年 5,136,083.32 3.05 2,290,406.42 1.28
3至4年 1,840,715.42 1.10 16,860.00 0.01
4至5年 16,860.00 0.01
合计 167,854,969.81 100.00 178,788,510.82 100.00
34
上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本报告期应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其
他关联方的款项情况
期末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额（50 万元以上）应付账款的情况
超过1年欠款 性质或 未偿还 期后付款情
债权人名称 欠款金额
金额 内容 的原因 况
上海海格威高压油管制造有限公司 1,448,987.54 964,055.74 货款 未结算 966,590.74
上海班固水泥有限公司 10,203,070.45 3,611,825.25 货款 未结算 3,300,000.00
上海浦桂建筑劳务有限公司 3,533,149.36 3,200,905.69 劳务分包 未结算 1,054,750.00
上海丰畅建筑机械施工有限公司 3,910,665.00 1,181,066.00 设备租赁 未结算 1,827,631.29
上海濑江建设工程有限公司 954,430.00 622,940.00 劳务分包 未结算
上海宏盟市政工程有限公司 2,263,700.00 1,616,240.00 设备租赁 未结算 1,309,250.00
上海上如实业有限公司 6,400,130.60 762,922.40 货款 未结算 3,024,328.50
苏州扬华市政工程有限公司 2,196,520.00 1,675,680.00 设备租赁 未结算 1,633,720.00
建基建设集团有限公司 2,573,510.00 2,573,510.00 劳务分包 未结算
江苏兴港建设集团有限公司 3,106,420.44 1,242,899.32 劳务分包 未结算
南通益瑞劳务有限公司 5,450,300.00 2,023,420.00 劳务分包 未结算 2,500,000.00
湖北三文建设有限公司 2,380,597.28 511,024.77 设备租赁 未结算 250,000.00
上海浩文地基基础工程有限公司 1,059,348.71 1,059,348.71 劳务分包 未结算
上海凌翌建设工程有限责任公司 1,511,000.00 1,511,000.00 劳务分包 未结算
合计 46,991,829.38 22,556,837.88 15,866,270.53
16、预收款项
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 12,289,551.28 77.73 18,106,832.52 93.94
1至 2年 3,521,599.30 22.27 567,611.00 2.94
2至 3年 600,000.00 3.11
3 年以上
合计 15,811,150.58 100.00 19,274,443.52 100.00
（2）本报告期预收款项中预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其
他关联方情况
期末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方
的款项。
账龄超过 1 年的大额（50 万元以上）预收款项情况
35
上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
客户 金额 性质或内容 未结转的原因
中建三局股份公司 823,030.40 工程款 未结算
中铁十三局集团有限公司 1,300,000.00 工程款 未结算
合计 2,123,030.40
17、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,935,140.29 67,591,925.87 64,963,890.47 10,563,175.69
（2）职工福利费 266,170.10 266,170.10
（3）社会保险费 9,722,046.02 9,722,046.02
其中：①医疗保险费 2,277,761.99 2,277,761.99
②基本养老保险费 6,952,960.58 6,952,960.58
③年金缴费
④失业保险费 104,497.70 104,497.70
⑤工伤保险费 334,113.86 334,113.86
⑥生育保险费 52,711.89 52,711.89
（4）住房公积金 1,921.00 476,992.00 477,730.00 1,183.00
（5）辞退福利
（6）工会经费和职工教育经费 572,456.73 60,016.09 185,340.00 447,132.82
（7）非货币性福利
（8）其他 1,216.00 33138.20 33138.20 1,216.00
其中：以现金结算的股份支付
合计 8,510,734.02 78,150,288.28 75,648,314.79 11,012,707.51
说明：付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工薪酬。
18、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 16,455.73 46,336.87
营业税 13,333,344.56 11,387,074.32
城市维护建设税 206,384.58 191,510.68
企业所得税 4,542,528.52 4,463,055.96
教育费附加 450,243.64 486,596.10
地方教育费附加 134,570.23 761.51
河道管理费 122,178.21 117,804.83
个人所得税 81,017.39 45,428.70
36
上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 18,886,722.86 16,738,568.97
19、应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 225,787.50 118,011.34
长期借款应付利息 15,615.88
保理业务应付利息 243,848.36
合计 241,403.38 361,859.70
说明：
20、其他应付款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 163,446.40 44.25 2,490,818.32 62.12
1至2年 205,965.12 55.75 413,817.27 37.88
2至3年
3年以上
合计 369,411.52 100.00 2,904,635.59 100.00
（2）本报告期其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
其他关联方情况
期末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他
关联方款项。
（3）期末其他应付款中不存在账龄超过 1 年的大额（50 万元以上）其他应付款
21、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
1 年内到期的应付融资租赁款 7,750,896.10
1 年内到期的未确认融资费用 -579,783.84
1 年内摊销的售后租回递延收益 12,685.59 112,369.03
1 年内分摊的政府补助递延收益 663,395.98 236,080.33
合计 676,081.57 7,519,561.62
说明：具体情况见附注五 24 其他非流动负债
22、长期借款
（1）长期借款分类
37
上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数
抵押借款 8,310,000.00
（2）金额前五名的长期借款
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
% 本币金额 本币金额
建行浦东分行 2013 年 8 月 27 日 2016 年 8 月 1 日 人民币 6.15 8,310,000.00
说明：①2013 年 8 月 2 日，本公司与中国建设银行股份有限公司上海浦东分行（以下
简称建行浦东分行）签订了编号为 520127020130001《固定资产贷款合同》，用本公司土
地使用权（权利证书编号为：沪房地嘉字（2011）第 003698 号）做抵押，抵押人保证的最
高债权额为人民币 2300 万元，抵押期间为 2013 年 8 月 2 日至 2016 年 8 月 1 日。截止
2013 年 12 月 31 日，已向建行浦东分行申请借款 831.00 万元。上述借款由宋伟民、金晓
英提供连带责任保证。
23、长期应付款
期末数
项目 期限 初始金额 期初数
（注）
未确认融资费用 3年 -4,870,841.85 -602,394.41
应付融资租赁款 3年 30,410,219.92 8,842,896.10
小计 25,539,378.07 8,240,501.69
减：一年内到期长期应付款 7,171,112.26
合计 25,539,378.07 1,069,389.43
注：2013 年长期应付款年末无余额为公司提前归还了未到期的融资租赁款。
24、其他非流动负债
项目 期末数 期初数
1 年以上分摊的递延收益 48,230.11 57,140.15
政府补助 2,478,461.72 3,141,857.70
合计 2,526,691.83 3,198,997.85
其中：递延收益-政府补助情况
本期新 本期计入 与资产相
其他 期末
补助项目 期初余额 增补助 营业外收 关/与收益
变动 余额
金额 入金额 相关
与资产相
深基坑支护设备购置 2,721,857.70 243,395.98 2,478,461.72
关
新型预应力鱼腹梁装配式 与收益相
350,000.00 350,000.00
支撑系统（IPS）项目拨款 关
新型预应力鱼腹梁装配式 与收益相
70,000.00 70,000.00
支撑系统（IPS）项目拨款 关
合计 3,141,857.70 - 663,395.98 2,478,461.72
38
上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：（1）2012 年 3 月，公司与上海市嘉定区经济委员会签订《2012 年上海地方
特色产业中小企业发展资金项目管理合同》，获得用于深基坑支护专用设备购造项目资金
支持 300 万元。2012 年 6 月，公司收到由上海市级财政支付中心直接支付清算账户拨付
款项 300 万元。
（2）2012 年 7 月，公司子公司上海新强劲工程技术有限公司与科技部科技型中小企
业技术创新基金管理中心签订《科技型中小企业技术创新基金初创期企业创新项目合同》，
获得用于新型预应力鱼腹梁装配式支撑系统（IPS）项目资金 50 万元，首次拨付 35 万元，
项目验收合格后拨付 15 万元。2012 年 11 月，子公司收到由上海市国库收付中心零余额
专户拨付款项 35 万元。
（3）2012 年 9 月，公司子公司上海新强劲工程技术有限公司与上海市科学技术委员
会签订《科研计划项目课题合同》，获得用于新型预应力鱼腹梁装配支撑系统（IPS）计划
拨款 10 万元，首次拨付 7 万元，项目验收合格后拨付 3 万元，项目执行期自 2012 年 9
月 30 日至 2014 年 7 月 31 日。公司于 2012 年 10 月收到首期拨款 7 万元。
25、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数
项目 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 8,200.00 8,200.00
26、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 46,517,918.26 46,517,918.26
27、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 9,323,352.06 9,323,352.06
28、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,910,274.47 3,577,536.86 13,487,811.3
说明：根据本公司章程规定以税后利润的 10%计提法定盈余公积。
29、未分配利润
提取或分
项目 本期发生额 上期发生额
配比例
调整前上期末未分配利润 88,623,456.33 43,307,435.76 --
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后期初未分配利润 88,623,456.33 43,307,435.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,363,924.42 50,301,051.88 --
39
上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：提取法定盈余公积 3,577,536.86 4,985,031.31
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 121,409,843.89 88,623,456.33
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
公司的金额
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 514,309,223.46 452,568,094.07
其他业务收入 1,091,185.44 873,259.53
营业成本 394,834,387.94 330,852,335.47
（2）主营业务（分行业或业务）
2013 年度 2012 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
市政、公共设施 60,834,336.63 43,604,962.06 115,923,931.43 79,821,113.75
商业、工业 176,612,354.87 129,622,132.09 189,310,310.30 135,813,793.02
住宅 276,862,531.96 221,607,293.79 147,333,852.34 115,217,428.70
合计 514,309,223.46 394,834,387.94 452,568,094.07 330,852,335.47
（3）主营业务（分产品）
2013 年度 2012 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
静压桩 79,915,690.11 70,539,907.85 73,264,279.97 64,117,138.59
深基坑支护 432,192,198.41 323,768,288.64 378,702,318.95 266,608,355.69
设计收入 2,201,334.94 526191.45 601,495.15 126,841.19
合计 514,309,223.46 394,834,387.94 452,568,094.07 330,852,335.47
（4）主营业务（分地区）
2013 年度 2012 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 455,815,392.21 349,365,594.49 386,003,558.24 287,649,142.25
华南 29,278,988.79 21,285,404.90 22,998,060.91 14,546,546.20
40
上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
华中 15,578,725.88 12,417,882.73 12,320,918.89 9355876.51
华北 10,866,760.86 7,915,206.79 16,524,998.83 11,825,556.81
西南 2,769,355.72 2,578,360.80
西北 1,271,938.23 14,720,557.20 7,475,213.70
合计 514,309,223.46 394,834,387.94 452,568,094.07 330,852,335.47
（5）前五名客户的营业收入情况
2013 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例%
恒大地产集团 66,158,936.46 12.84
上海宝龙康晟房地产发展有限公司 30,343,037.92 5.88
江苏广宇建设集团有限公司 23,000,000.00 4.46
上海硕诚置业有限公司 16,830,786.94 3.27
江苏金大洋投资置业有限公司 16,280,000.00 3.16
合计 152,612,761.32 29.61
2012 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例%
曼巴特（张家港）投资发展有限公
41,649,865.02 9.20
司
中交一公局第五工程有限公司 34,328,539.00 7.58
浙江中业建设集团有限 23,111,334.00 5.11
江苏新长江国际酒店管理有限公司 18,581,243.70 4.11
上海闵光房地产开发有限公司 18,424,769.30 4.07
合计 136,095,751.02 30.07
31、营业税金及附加
项目 2013 年度 2012 年度
营业税 15,792,075.91 13,790,307.96
城市维护建设税 164,562.60 148,194.28
教育费附加 500,796.27 434,373.30
地方教育费附加 321,699.93 280,798.07
合计 16,779,134.71 14,653,673.61
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
32、销售费用
41
上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2013 年度 2012 年度
工资 4,612,089.61 4,960,948.94
办公费 1,392,179.54 1,616,541.87
差旅费 1,266,551.70 1,027,156.60
招待费 1,073,989.97 948,574.53
车辆费 1,620,581.92 1,740,973.38
车辆折旧费 316,083.75 329,468.99
福利费 87,119.50 86,575.50
移动电话费 81,138.25 173,515.69
广告费 50,200.00 157,800.00
其他 40,300.00 241,309.15
合计 10,540,234.24 11,282,864.65
33、管理费用
项目 2013 年度 2012 年度
研究开发费 15,860,119.92 1,624,989.00
房屋租赁费 2,901,404.17 2,676,215.55
税金 2,491,804.46 2,338,712.40
保险费 1,919,974.99 2,220,085.57
工资 2,422,130.05 1,812,214.05
聘请中介机构费 1,480,037.00 1,127,382.60
办公费 1,362,873.18 1,308,264.14
装修费 1,057,388.00 999,300.00
无形资产摊销 637,789.48 586,500.62
公积金 339,119.00 302,899.00
安全生产费 323,298.11 384,017.32
折旧费 500,782.65 459,658.72
专利代理费 191,990.00 228,960.00
差旅费 679,375.40 640,566.60
福利费 8,000.00 95,362.00
静压桩施工技术规程 112,544.00 11,700.10
招待费 97,369.60 35,772.30
其他 485,538.41 1,713,397.33
合计 32,871,538.42 18,565,997.30
34、财务费用
42
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2013 年度 2012 年度
利息支出 6,732,361.77 4,558,781.61
减：利息资本化 141,546.12
减：利息收入 244,756.65 75,704.87
承兑汇票贴息
汇兑损益 1,607.50 30,714.92
减：汇兑损益资本化
手续费及其他 771,674.17 1,767,379.75
合计 7,119,340.67 6,281,171.41
35、资产减值损失
项 目 2013 年度 2012 年度
坏账损失 15,275,208.18 14,432,948.49
36、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 14,250.68 155,370.92 14,250.68
其中：固定资产处置利得 14,250.68 155,370.92 14,250.68
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 5,028,182.77 2,186,911.97 5,028,182.77
其他 229,182.57 59,900.00 229,182.57
合计 5,271,616.02 2,402,182.89 5,271,616.02
其中，政府补助明细如下：
本期发
补助项目 相关批准文件 审批单位
生额
深基坑支护设备 2012 年上海市地方特色产业中小企业 上海市嘉定区经济委员会/商
169,854.27
购置支助 发展资金项目管理合同 务委员会
50,000.00嘉定区科学技术奖励办法实施细则 嘉定区外冈镇人民政府
嘉定财政扶持金
政府专利补助 33,030.00 上海市专利资助决定书 上海市嘉定区知识产权局
科技发展基金 300,000.00 上海市科技小巨人专项资金 上海科学技术委员会
政府专利补助 3,767.50 上海市专利资助决定书 上海市嘉定区知识产权局
43
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
政府专利补助 5,612.50 上海市专利资助决定书 上海市嘉定区知识产权局
政府扶持 上海市嘉定区外冈镇人民政府关于拨
3,573,000.00 嘉定区外冈镇人民政府
基金 付企业发展基金的通知
政府专利补助 2,955.50上海市专利资助决定书 上海市嘉定区知识产权局
政府专利补助 3,808.00上海市专利资助决定书 上海市嘉定区知识产权局
关于对 2013 嘉定区专利产业化项目
专利产业 100,000.00 嘉定区外冈镇人民政府
（企业）入围名单公示的通知
化补助
产学研合作项目 2013 嘉定区产学研合作项目拟资助
110,000.00 嘉定区外冈镇人民政府
资助 项目公示
知识产权优势企 2013 年上海市知识产权优势企业（候
450,000.00 上海市嘉定区知识产权局
业补助 选）名单公示
2013 年上海市企业自主创新
企业自主创新 20,000.00 上海市嘉定区知识产权局
专项资金拟支持项目公示
补助
政府专利补助 20,187.50上海市专利资助决定书 上海市嘉定区知识产权局
政府专利 上海市专利资助决定书
1,980.00 上海市嘉定区知识产权局
补助 （2013012835）
专利资助 8,987.50上海市专利资助决定书 上海市知识产权局
财政扶持 80,000.00 嘉定财政局
对科技园的企业 上海市嘉定区人民政府关于拨付企业
62,000.00 嘉定区外冈镇人民政府
的专项扶持基金 发展基金的通知
财政专项扶持
33,000.00崇明县“海岛发展专项资金”扶持办法 崇明县人民政府
资金
合计 5,028,182.77
37、营业外支出
计入当期非经常性
项目 2013 年度 2012 年度
损益的金额
非流动资产处置损失合计 106,840.47 106,840.47
其中：固定资产处置损失 106,840.47 106,840.47
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 120,000.00 120,000.00 120,000.00
其他 1,978.96 18,000.00 1,978.96
合计 228,819.43 138,000.00 228,819.43
38、所得税费用
（1）所得税费用明细
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,578,952.16 10,674,063.52
递延所得税调整 -2,297,419.51 -2,106,141.34
合计 6,281,532.65 8,567,922.18
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2013 年度 2012 年度
利润总额 43,023,361.33 59,636,545.56
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润
6,453,504.20 8,945,481.83
总额 15%）
某些子公司适用不同税率的影响 129,666.33 188,041.09
对以前期间当期所得税的调整 339,459.17 301,712.91
权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失 310,510.15 217,615.89
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -951,607.20 -1,084,929.55
其他
所得税费用 6,281,532.65 8,567,922.17
39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 2013 年度 2012 年度
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 36,363,924.42 50,301,051.88
报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 4,205,353.29 1,741,575.17
损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 32,158,571.13 48,559,476.71
通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3
润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4
司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 82,000,000.00 82,000,000.00
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份
Mi
数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj
数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 82,000,000.00 82,000,000.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行
X1
普通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1
其中：可转换公司债转换而增加的普通
股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股
加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.44 0.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 0.39 0.59
东的基本每股收益
Y3=（P1＋
归属于公司普通股股东的稀释每股收益
P3）/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 Y4=（P2＋
东的稀释每股收益 P4）/X2
40、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年度 2012 年度
收回的保证金 11,284,806.83 7,324,000.00
收到的政府补助 4,674,341.00 5,539,850.00
废钢材处置收入 12,330.00
利息收入 244,756.65 75,704.74
票据、保函保证金解限 26,111,740.31 6,086,412.00
往来 4,761,435.41
其他 428,498.87 911,439.30
合计 42,744,143.66 24,711,171.45
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
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2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2013 年度 2012 年度
支付的保证金 14,347,080.50 10,017,706.83
单位或个人往来 5,066,463.53 3,201,202.31
办公费 2,535,711.86 2,585,551.17
招待费 1,166,459.57 984,346.83
差旅费 1,436,032.40 2,006,978.04
房屋租赁费 2,484,979.17 3,348,874.92
票据、保函保证金受限 36,111,151.49 17,949,543.65
研发费用 8,750,501.56
交通费 1,622,881.92 1,877,900.98
中介费 1,450,037.00 1,152,382.60
其他 3,914,218.26 2,272,259.78
合计 78,885,517.26 45,396,747.11
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013 年度 2012 年度
融资租赁支付的现金 5,043,123.65 10,678,606.12
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2013 年度 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,741,828.68 51,068,623.38
加：资产减值准备 15,275,208.18 14,432,948.49
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
28,381,203.37 20,711,847.19
耗、生产性生物资产折旧（无项的，可删除）
无形资产摊销 637,789.48 622,520.66
长期待摊费用摊销 1,057,388.00 999,300.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
92,589.79 -155,370.92
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,062,479.63 5,982,417.08
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,297,837.17 -2,109,720.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
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2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货的减少（增加以“－”号填列） 35,075,557.82 -66,318,215.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -147,777,730.28 -90,433,995.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,016,500.17 69,440,700.36
其他 546,536.34 253,968.79
经营活动产生的现金流量净额 -21,188,485.99 4,495,024.09
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,619,598.87 14,082,986.11
减：现金的期初余额 14,082,986.11 50,171,939.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,463,387.24 -36,088,953.33
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 4,619,598.87 14,082,986.11
其中：库存现金 38,009.35 51,658.60
可随时用于支付的银行存款 4,581,589.52 13,993,650.75
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,619,598.87 14,082,986.11
六、关联方及关联交易
1、存在控制关系的关联方情况
关联方名称 关联方性质 与本公司关系 识别号
宋伟民 自然人 实际控制人 32048119651212******
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
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2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海挚同投资管理中心（有限合伙） 股东
上海领锐创业投资有限公司 股东
金晓英 实际控制人配偶 32042319681030****
居晓艳、刘全林、胡国强、宋雪清、黄贤京、
关键管理人员
裴捷、陈波
3、关联交易情况
（1）关联方交易
本公司报告期内无需披露的关联方交易
（2）关联方往来
本公司报告期内无需披露的关联方往来
（3）关联方担保情况
保证人 债权人 主债权起止日期 保证金额 业务内容
宋伟民、金晓英 建设银行上海浦东分行 2013.08.27~2014.08.01 8,310,000.00 银行贷款业务
宋伟民 招商银行上海分行 2013.02.20~2014.02.20 10,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.03.01~2014.03.01 10,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.04.11~2014.04.10 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.07.03~2014.07.03 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.12.03~2014.07.04 10,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 南京银行上海分行 2013.01.16~2014.01.15 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 南京银行上海分行 2013.02.20~2014.02.19 2,500,000.00 银行贷款业务
宋伟民 南京银行上海分行 2013.03.13~2014.03.12 2,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 南京银行上海分行 2013.04.02~2014.04.01 5,500,000.00 银行贷款业务
宋伟民 南京银行上海分行 2013.05.22~2014.05.21 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 南京银行上海分行 2013.05.29~2014.05.28 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 南京银行上海分行 2013.08.19~2014.08.18 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.11.08~2014.11.07 10,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.11.22~2014.11.21 10,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民、金晓英 平安银行上海分行 2013.08.02~2014.08.01 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民、金晓英 平安银行上海分行 2013.08.12~2014.08.12 5,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民、金晓英 平安银行上海分行 2013.08.21~2014.08.21 5,000,000.00 银行贷款业务
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宋伟民、金晓英 平安银行上海分行 2013.09.24~2014.09.24 10,000,000.00 银行贷款业务
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.07.18~2014.01.18 1,430,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.10.24~2014.04.24 1,000,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.11.01~2014.05.01 1,500,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.11.06~2014.05.06 7,750,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 交通银行上海徐汇支行 2013.11.25~2014.05.25 6,616,605.22 银行承兑汇票
宋伟民 南京银行上海分行 2013.07.17~2014.01.17 2,948,797.47 银行承兑汇票
宋伟民 南京银行上海分行 2013.07.26~2014.01.26 2,131,232.00 银行承兑汇票
宋伟民 南京银行上海分行 2013.08.07~2014.02.07 1,000,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 南京银行上海分行 2013.08.29~2014.02.28 500,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 南京银行上海分行 2013.09.27~2014.03.27 6,053,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 南京银行上海分行 2013.11.25~2014.05.25 1,400,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.08.22~2014.02.22 5,323,039.81 银行承兑汇票
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.08.28~2014.02.28 4,430,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.09.25~2014.03.25 5,280,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.10.12~2014.04.12 800,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.10.18~2014.04.18 5,200,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.10.31~2014.04.30 3,520,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.10.31~2014.04.30 3,950,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.11.08~2014.05.08 5,133,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 平安银行上海分行 2013.12.27~2014.06.23 3,000,000.00 银行承兑汇票
宋伟民 平安银行上海分行 2013.12.27~2014.06.27 2,000,000.00 银行承兑汇票
交通银行上海宜山路支
宋伟民 2013.11.12~2014.04.30 149,793.71 履约保函
行
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.10.22~2014.04.30 823,466.50 履约保函
宋伟民 浦发银行张江支行 2013.10.29~2014.04.30 4,029,837.70 履约保函
（4）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 6 人，上期关键管理人员 6 人，支付薪酬情况见下表：
支付关键管理 2013 年度 2012 年度
关联方 人员薪酬决策 金额 占同类交易 金额 占同类交易
程序 （万元） 金额的比例％ （万元） 金额的比例％
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2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关键管理人员 董事会决议 143.02 1.80 132.54 2.14
七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
案件进
原告 被告 案由 受理法院 标的额
展情况
本公 工程合 青海省高级
青海明瑞房地产开发有限公司 18,222,195.86 审理中
司 同纠纷 人民法院
繆月娣、金汝华、林竹君、石 本公 施工赔 上海市闸北
490,000.00 审理中
金海、石有弟、陈荣椿、张萍 司 偿诉讼 区人民法院
（1）上海强劲与青海明瑞房地产开发有限公司（以下简称“青海明瑞”）于 2012 年
9 月 11 日签订了一份《基坑支护工程合同》（以下简称“工程合同”），上海强劲对青海
明瑞发包的西宁市新宁广场地下停车场基坑支护加固工程进行设计和施工，合同总金额
1,731.56 万元。2013 年 12 月，青海明瑞起诉上海强劲，要求上海强劲支付延误工期违约
金 1,542.81 万元，返还多支付的工程款 279.41 万元，同时对上海强劲延误工期等原因给
青海明瑞造成的经济损失保留另行起诉的权利（以下称“工程合同纠纷”）。截至报告出
具日，上海强劲向青海明瑞应收工程款项余额为 355.16 万元（以下称“应收青海明瑞款
项”）。
针对上述诉讼，宋伟民承诺了以下事项：
如上海强劲应收青海明瑞款项于工程合同纠纷最终生效司法文书或上海强劲与青海明
瑞达成的和解协议认定上海强劲无法全部收回之日及 2016 年 12 月 31 日两个日期中较早一
个日期届至前无法全部由上海强劲向青海明瑞收回，则宋伟民将以所持有的中化岩土股份
对中化岩土进行补偿。该等补偿股份由宋伟民于上述截止日后三十日内以 1 元总价出售给
中化岩土后予以注销。为保证该等补偿义务的履行，在补偿完成前，宋伟民不将所持有中
化岩土对应的股份进行质押或其他任何形式处分。如宋伟民拥有的中化岩土股份数量不足
以补偿，则宋伟民以现金方式进行补偿。如上述应补偿股份情形发生时中化岩土股份尚未
交割予宋伟民，则上述应补偿股份数量在交割时直接调减扣除。
因工程合同纠纷给上海强劲造成的实际损失全部由宋伟民承担。如工程合同纠纷案件
最终生效司法文书或上海强劲与青海明瑞达成的和解协议认定上海强劲需支付赔偿及/或返
还款项，则由宋伟民承担上海强劲的全部实际损失，本人将在该等金额确定之日起三十日
内将等额人民币补偿支付给上海强劲。宋伟民同意中化岩土将附条件生效协议项下，应付
未付给其及其持有的上海挚同对应份额现金价款直接扣除同等金额，并支付给上海强劲。
（2）上海强劲作为共同被告之一于 2014 年 1 月分别被自然人繆月娣、金汝华及林竹
君、石金海、石有弟、陈荣椿、张萍等提起诉讼，要求上海强劲承担由其原因导致的上述
人员房屋受损的损失费和赔偿金 49 万元。
针对上述诉讼，宋伟民承诺了以下事项：
因上述纠纷给上海强劲造成的实际损失全部由宋伟民承担。如上述纠纷案件最终生效
司法文书或上海强劲与相关人员达成的和解协议认定上海强劲需支付赔偿，则由宋伟民承
担上海强劲的全部实际损失，宋伟民将在该等金额确定之日起三十日内将等额人民币补偿
支付给上海强劲。宋伟民同意中化岩土将附条件生效协议项下，应付未付给其及其持有的
上海挚同对应份额现金价款直接扣除同等金额，并支付给上海强劲。
2、截至 2013 年 12 月 31 日银行为本公司开具保函明细情况
51
上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
开保日期 保函名称 金额 受益人 到期日期
2013 年 10 月 22 日 履约保函 823,466.50 连云港恒大名都置业有限公司 2014 年 4 月 30 日
2013 年 10 月 28 日 履约保函 4,029,837.70 江西省声佳实业有限公司 2014 年 4 月 30 日
2013 年 11 月 11 日 履约保函 149,793.71 无锡盛东房产开发有限公司 2014 年 4 月 30 日
合计 5,003,097.91
3、已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票据情况
本公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票据 5,734,000.00 元，具体情况见附
注五 2 应收票据
十、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2014 年 3 月 7 日，中化岩土公司召开第二届董事会第十七次临时会议，会议通过了
《中化岩土工程股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨重大资产重组预案》的议案，
同意以发行股份及支付现金的方式购买上海强劲地基工程股份有限公司和上海远方基础工
程有限公司 100%股权。经中化岩土公司与相关交易对方初步协商确定交易价格为
80,800.00 万元（其中上海强劲 100%股份的初步确定交易价格为 40,800.00 万元，上海远
方 100%股权的初步确定交易价格为 40,000.00 万元）。本次交易中现金方式支付金额为
97,027,000.00 元，以股份方式支付交易对价为 710,973,000.00 元，根据估值及按规定确
定的发行价格（按 12.13 元/股除权后价格 6.015 元/股），本次拟交易对方等特定对象发
行股份 118,200,000 股。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
397,498,233.96 100.00 44,444,421.30 11.18 353,053,812.66
应收账款
账龄组合 392,973,653.46 98.86 44,444,421.30 11.31 348,529,232.16
无风险资产组合 4,524,580.50 1.14 4,524,580.50
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 397,498,233.96 100.00 44,444,421.30 11.18 353,053,812.66
应收账款按种类披露（续）
52
上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
账龄组合 257,022,615.60 100.00 29,257,713.10 11.38 227,764,902.50
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 257,022,615.60 100.00 29,257,713.10 11.38 227,764,902.50
①按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 252,172,860.95 64.17 12,608,643.05 156,133,964.46 60.75 -
1至 2年 77,941,751.23 19.83 7,794,175.12 64,678,489.84 25.16 6,467,848.98
2至 3年 41,662,013.33 10.60 12,498,604.00 26,840,594.37 10.44 13,420,297.19
3至 4年 17,451,648.92 4.44 8,725,824.46 4,036,172.47 1.57 4,036,172.47
4至 5年 3,094,014.53 0.79 2,165,810.17 5,153,942.96 2.01 5,153,942.96
5 年以上 651,364.50 0.17 651,364.50 179,451.50 0.07 179,451.50
合计 392,973,653.46 100.00 44,444,421.30 257,022,615.60 100.00 29,257,713.10
②无风险组合计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
能收回金额现值
无风险资产组合 4,524,580.50
与账面值之差
（2）本报告期应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。）
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
恒大地产集团 非关联方 38,199,752.58 3 年以内 9.61
上海硕诚置业有限公司 非关联方 16,830,786.94 1 年以内 4.23
江苏金大洋投资置业有限公司 非关联方 16,280,000.00 1 年以内 4.10
浙江中业建设集团有限公司 非关联方 13,731,112.33 2 年以内 3.45
宜兴市太湖地基工程有限公司 非关联方 8,920,849.14 1 年以内 2.24
合计 93,962,500.99 23.63
53
上海强劲地基工程股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 12,280,339.67 100.00 1,401,289.96 100.00 10,879,049.71
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 12,280,339.67 100.00 1,401,289.96 100.00 10,879,049.71
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 12,823,836.00 100.00 1,374,172.74 100.00 11,449,663.26
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 12,823,836.00 100.00 1,374,172.74 100.00 11,449,663.26
①按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 7,249,789.67 59.04 362,489.48 10,141,708.60 79.08
1至 2年 3,963,822.60 32.28 396,382.26 294,727.40 2.30 29,472.74
2至 3年 209,727.40 1.71 62,918.22 2,085,400.00 16.26 1,042,700.00
3至 4年 555,000.00 4.52 277,500.00 - -
4至 5年 - - -
5 年以上 302,000.00 2.46 302,000.00 302,000.00 2.35 302,000.00
合计 12,280,339.67 100.00 1,401,289.96 12,823,836.00 100.00 1,374,172.74
（2）本报告期其他应收款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。）
（3）其他应收款金额前五名单位情况
54
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与本公司
单位名称 金额 年限 性质或内容 比例%
关系
张家港市清理建设领域拖欠工程 非关联方
款和农民工工资工作领导小组办 1,000,000.00 1至 2年 农民工保障金 8.10
公室
上海象屿投资有限公司 非关联方 992,080.50 1 年以内 履约保证金 8.03
上海新华联房地产开发有限公司 非关联方 800,000.00 1 年以内 投标保证金 6.48
靖江市新区建设开发有限公司 非关联方 600,000.00 1至 2年 履约保证金 4.86
杭州市建筑企业管理站 非关联方 600,000.00 1至 2年 农民工保障 4.86
合计 -- 3,992,080.50 32.32
（4）其他金额较大（50 万元以上）的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 性质或内容
和美(上海)房地产开发有限公 500,000.00 投标保证金
司
3、长期股权投资
在被投资单
增 在被投 减 本期
在被投资 位持股比例 本期
被投资单 核算 减 资单位 值 计提
投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 与表决权比 现金
位名称 方法 变 表决权 准 减值
比例% 例不一致的 红利
动 比例% 备 准备
说明
①对子公
司投资
上海捷盛
土木工程 成
结构设计 本 3,150,000.00 3,150,000.00 3,150,000.00 90.00 90.00
事务所有 法
限公司
上海新强
成
劲工程技
本 6,659,682.00 6,659,682.00 6,659,682.00 51.00 51.00
术有限公
法
司
上海强径 成
建设工程 本 2,976,102.66 2,976,102.66 2,976,102.66 100.00 100.00
有限公司 法
合计 12,785,784.66 12,785,784.66 12,785,784.66
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 512,997,087.55 452,053,977.59
其他业务收入 1,091,185.44 1,483,883.03
营业成本 398,840,345.06 337,059,204.59
（2）主营业务（分行业或业务）
55
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
行业（或：业 2013 年度 2012 年度
务）名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
市政、公共设施 60,679,132.50 44,624,476.02 113,913,960.56 83,168,622.59
商业、工业 176,161,771.05 133,237,205.54 190,806,164.69 137,789,545.99
住宅 276,156,184.00 220,978,663.50 147,333,852.34 116,101,036.01
合计 512,997,087.55 398,840,345.06 452,053,977.59 337,059,204.59
（3）主营业务（分产品）
2013 年度 2012 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
静压桩 79,915,690.11 71,056,231.00 73,264,297.97 64,207,953.27
深基坑支护 432,192,198.41 327,784,114.06 378,702,318.95 272,851,251.32
设计收入 889,199.03 87,378.67
合计 512,997,087.55 398,840,345.06 452,053,995.59 337,059,204.59
（4）主营业务（分地区）
2013 年度 2012 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 454,652,489.20 352,942,951.82 385,489,441.76 293,490,383.43
华南 29,204,290.51 21,571,559.16 22,998,060.91 14,779,426.63
华中 15,538,980.52 12,495,087.43 12,320,918.89 9,460,913.06
华北 10,839,036.94 7,964,417.37 16,524,998.83 11,842,535.27
西南 2,762,290.38 2,594,391.05
西北 1,271,938.23 14,720,557.2 7,485,946.20
合计 512,997,087.55 398,840,345.06 452,053,977.59 337,059,204.59
（5）前五名客户的营业收入情况
2013 年度
占公司全部营
客户名称 营业收入总额
业收入的比例%
恒大地产集团 66,158,936.46 12.87
上海宝龙康晟房地产发展有限公司 30,343,037.92 5.90
江苏广宇建设集团有限公司 23,000,000.00 4.47
上海硕诚置业有限公司 16,830,786.94 3.27
江苏金大洋投资置业有限公司 16,280,000.00 3.17
合计 152,612,761.32 29.69
2012 年度
56
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例%
曼巴特（张家港）投资发展有限公司 41,649,865.02 9.21
中交一公局第五工程有限公司 34,328,539.00 7.59
浙江中业建设集团有限公司 23,111,334.00 5.11
江苏新长江国际酒店管理有限公司 18,581,243.70 4.11
上海闵光房地产开发有限公司 18,424,769.30 4.08
合计 136,095,751.02 30.10
5、现金流量表补充资料
补充资料 2013 年度 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,775,368.58 49,850,313.11
加：资产减值准备 15,213,825.43 14,358,191.70
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
21,589,555.63 14,780,679.36
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 437,247.32 386,746.48
长期待摊费用摊销 1,057,388.00 999,300.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
98,450.92 -155,965.71
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,681,249.47 5,034,001.80
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,282,073.81 -2,091,031.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 35,075,557.82 -66,813,440.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -150,966,524.43 -90,456,604.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,021,249.13 72,419,148.94
其他 546,536.34 253,968.79
经营活动产生的现金流量净额 -24,752,169.60 -1,434,691.55
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
57
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,124,489.74 13,505,142.50
减：现金的期初余额 13,505,142.50 49,154,261.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,380,652.76 -35,649,118.62
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 2013 年度 说明
非流动性资产处置损益 -92,589.79
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 5,028,182.77
额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
58
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 107,203.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 5,042,796.59
减：非经常性损益的所得税影响数 -791,909.57
非经常性损益净额 4,250,887.02
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
45,533.73
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 4,205,353.29
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 36,363,924.42 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通
32,158,571.13 0.13
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 36,363,924.42
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 4,205,353.29
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 32,158,571.13
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 227,051,649.06
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej
净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
报告期月份数 M0
59
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 263,415,573.48
E2=E0+P1/2+
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 Ei*Mi/M0 -Ej*Mj/M0 245,233,611.27
+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 0.13
资产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收账款期末 35,378.29 万元，较期初增加 54.70%，主要是公司本年收款比较
滞后，使应收账款增加较快所致
（2）在建工程期末 1,610.43 万元，较期初增加 572.26%，主要是嘉定技术研发中心
项目投入增加所致。
（3）递延所得税资产期末 691.13 万元，较期初增加 49.79%，主要是公司 2013 年计
提坏账准备增加所致。
（4）短期借款期末 11,500.00 万元，较期初增加 77.88%，主要是公司工程资金占用
增多，公司为了经营需要，增加向银行借款规模所致。
（5）应付票据期末 7,096.57 万元，较期初增加 48.77%，主要是本年期末增加了票据
结算量。
（6）其他应付款期末 36.94 万元，较期初减少 87.286%，主要是公司本年归还往来款
项所致。
（7）一年内到期的非流动负债期末 67.61 万元，较期初减少 91.01%，主要是公司提
前归还融资租赁款，减少一年内到期的应付融资租赁款所致。
（8）长期借款期末 831.00 万元，较期初 0.00 万元增加了 831.00 万元，主要是公司
为嘉定技术研发中心项目贷款所致。
（9）长期应付款期末 0.00 万元，较期初 106.94 万元减少 100.00%，主要是公司提前
归还融资租赁款所致。
（10）盈余公积期末 1,348.78 万元，较期初增加 36.10%，主要是公司净利润增加所
致。
（11）未分配利润期末 12,140.98 万元，较期初增加 37.00%，主要是公司净利润增加
所致。
（12）管理费用本期发生额为 3,287.15 万元，较上期增加 77.05%，主要是公司本年
研发费用核算从营业成本改为管理费用核算。
（13）营业外收入本期发生额为 527.16 万元，较上年增加 119.45%，主要是公司本年
政府补助增加所致。
（14）营业外支出本期发生额为 22.88 万元，较上年增加 65.81%，主要是公司本年固
定资产报废损失增加所致。
60
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十五、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注经本公司第二届董事会第二次会议批准。
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2013 年 4 月 17 日
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