上海远方基础工程有限公司
二Ｏ一四年度盈利预测
审核报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
盈利预测审核报告 2
盈利预测编制基础和基本假设 3
盈利预测表 4
盈利预测编制说明 5-20
公司全体董事对盈利预测的承诺函 21
1
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
盈利预测审核报告
致同专字（2014）第 510ZA1364 号
上海远方基础工程有限公司：
我们审核了后附的上海远方基础工程有限公司（以下简称“上海远方公
司”）编制的 2014 年度盈利预测。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴
证业务准则第 3111 号—预测性财务信息的审核》。上海远方公司管理层对该预
测及其所依据的各项假设负责。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们
认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假
设的基础上恰当编制的，并按照企业会计准则编制基础的规定进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可
能与预测性财务信息存在差异。
本审核报告仅供中化岩土公司与上海强劲地基工程股份有限公司和上海远
方基础工程有限公司本次重大资产重组之用,不得用作任何其他目的。
致同会计师事务所 中国注册会计师 雷 鸿
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 赵奉忠
中国北京 二〇一四年四月十七日
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上海远方基础工程有限公司
盈利预测编制基础和基本假设
2014 年度
盈利预测的编制基础和基本假设
上海远方基础工程有限公司（以下简称“本公司”）基于以下编制基础及
基本假设对 2014 年度盈利情况进行预测。
鉴于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者在进行投资决策时
不应过分依赖该项资料。
一、盈利预测编制基础
1、本公司 2013 年度经审计的实际经营成果，以及本公司根据以前年度实
际经营成果和我国地基工程行业的发展情况编制的 2014 年度生产计划、市场营
销计划、投资计划及其他相关资料；
2、本公司一贯采用的会计政策及核算方法，该等会计政策及核算方法符合
我国法律、法规和有关制度的规定和要求；
3、本公司目前在建工程项目的施工进度安排计划；
4、本公司 2014 年已签工程合同及计划签约的工程合同情况。
二、盈利预测基本假设
1、本公司所遵循的我国和地方现行法律、法规和政策无重大变化；
2、本公司所在地区的社会、政治、经济环境无重大改变；
3、本公司所在行业的市场状况及市场占有率无重大变化；
4、本公司所在行业的行业政策及定价原则无重大变化；
5、本公司遵循的税收政策、执行的税负、税率无重大变化；
6、本公司组织结构及经营活动、预计产品结构及生产能力无重大变化；
7、本公司所需的主要原材料现行供应价格在未来期间内不会发生重大波动；
8、公司已签订的主要合同及所洽谈的的主要项目能基本实现；
9、 无其他不可预见因素和人力不可抗拒因素造成的重大不利影响
上海远方基础工程有限公司
2014 年 4 月 17 日
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盈利预测编制说明
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
盈利预测表
编制单位： 上海远方基础工程有限公司 单位：人民币万元
2013 年度 2014 年度
项 目 编制说明
已审实际数 预测数
一、营业收入 五、1 39,168.87 45,000.00
减：营业成本 五、2 29,962.35 34,111.88
营业税金及附加 五、3 1,303.02 1,449.23
销售费用 五、4 119.42 123.84
管理费用 五、5 1,837.97 1,982.86
财务费用 五、6 1,036.61 1,114.31
资产减值损失 五、7 601.01 1,050.38
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五、8
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,308.49 5,167.50
加：营业外收入 五、9 94.63
减：营业外支出 五、10 5.13
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,397.99 5,167.50
减：所得税费用 五、11 995.16 676.63
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,402.83 4,490.87
其中：同一控制下企业合并的被合并
方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 3,402.83 4,490.87
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 3,402.83 4,490.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 3,402.83 4,490.87
归属于少数股东的综合收益总额
公司法定代表人：刘忠池 主管会计工作的公司负责人：张世兵 公司会计机构负责人：贾浩
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盈利预测编制说明
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
盈利预测编制说明
一、公司基本情况
上海远方基础工程有限公司（以下简称本公司或公司或“上海远方公司“）原名为上
海远方基础工程公司，成立于 1994 年 4 月 6 日，注册资本人民币 80 万元，经济性质为集
体企业。1994 年 8 月 2 日，经公司职代会决议通过，公司改组为股份合作制企业，由上海
市浦东新区农业发展局（浦农股审字（1994）第 062 号）予以批复同意。改制后公司注册
资本为 300 万元，其中黄雨仁等 39 名自然人出资 80 万元，凌桥村经济合作社出资 220 万
元。
经本公司 1997 年 3 月股东大会决议同意，将公司 300 万元盈余公积转增实收资本，转
增后注册资本为 600 万元，股权比例不变。
根据凌桥镇农村集体资产管理委员会办公室于 2000 年 4 月 28 日出具的凌桥镇集资管
办确字[2000]4 号《关于上海远方基础工程有限公司产权界定确认意见》及《产权界定申
报表》、《产权界定工作报告》（以下简称《产权界定意见》），截至 2000 年 3 月 31 日，
公司实收资本认定为 133.5 万元，全部由黄雨仁等 80 位自然人出资。
2000 年 7 月，公司申请改制为有限责任公司，公司名称变更为上海远方基础工程有限
公司，注册资本为 600 万，其中以上海远方基础工程公司截止 2000 年 3 月 31 日评估后的
净资产出资 1,364,298.47 元，以货币资金出资 4,635,706.00 元。本次变更后公司股权比
例如下：
名称 出资金额 出资比例
黄雨仁 4,200,000.00 70.00%
杨耘野 1,300,000.00 21.67%
王钟权 500,000.00 8.33%
合计 6,000,000.00 100.00%
经本公司 2002 年 4 月股东会决议同意，股东杨耘野和王钟权将其持有的本公司全部股
份 130 万元、50 万元分别转让给黄雨仁、朱琴芳，其中：黄雨仁受让 100 万元、朱琴芳 80
万元；同时，经该次股东会决议同意，本公司增加注册资本 400 万元，其中自然人黄雨仁
新增出资 380 万元，自然人朱琴芳新增出资 20 万元。经该次股权转让和增资后，本公司注
册资本变更为 1,000 万元，其中自然人黄雨仁出资 900 万元，自然人朱琴芳出资 100 万元。
2006 年 12 月，刘忠池与黄雨仁、朱琴芳签订股权转让协议，黄雨仁、朱琴芳分别将
持有的本公司的 90%、10%股权转让给刘忠池，变更后刘忠池持有本公司 100%股权。
经本公司 2009 年 8 月股东会决议同意，增加注册资本 800 万元，全部由刘忠池以货币
资金出资。增资后本公司注册资本为 1,800 万元，全部由刘忠池出资。
经本公司 2011 年 2 月股东会决议同意，增加注册资本 1,000 万元，全部由刘忠池以货
币资金出资。增资后本公司注册资本为 2,800 万元，全部由刘忠池出资。
2012 年 1 月，本公司增加注册资本 311 万，全部由新股东上海隧缘投资有限公司以货
币资金出资。增资后，本公司注册资本为 3,111 万元，其中：刘忠池出资 2,800 万元（持
股比例 90%）、上海隧缘投资有限公司出资 311 万元（持股比例 10%）。
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盈利预测编制说明
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
2013 年 7 月 18 日本公司通过股东大会决议，增加注册资本 415.06 万元，增资后，本
公司注册资本为 3,526.06 万元，分别由长江成长资本投资有限公司出资 2,865.00 万元认
缴 339.76 万元注册资本、湖北新能源创业投资基金有限公司出资 500.00 万元认缴 59.29
万元注册资本、长益顺元（上海）投资中心出资 135 万元认缴 16.01 万元注册资本。
2013 年 12 月 24 日本公司通过股东大会决议，同意刘忠池将 160.00 万元股份转让给
张世兵、陈兴华、顾兰兴、姚海明、李睿、薛斌、杨建国、黎和青、梁艳文，转让股份金
额分别为 25 万元、25 万元、20 万元、20 万元、20 万元、15 万元、15 万元、10 万元、10
万元。
本公司《企业法人营业执照》注册号为 310115000229965，法定代表人：刘忠池；
公司住所：嘉定区安亭镇黄渡博园路 4800 号 C-5052 室
经营范围：地基与基础工程施工，桩基工程施工，建筑、市政、桥梁工程，线路、管
道、设备安装，水上水下工程施工，建筑装饰（以上施工凭资质证书经营），大型物件吊
装，建筑机械租赁，建材销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、盈利预测报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26
号—上市公司重大资产重组申请文件》的规定，本公司按重大资产重组交易相关要求编制了
2014 年度盈利预测。
本盈利预测报告是在业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司 2013 年度财务
报表的基础上编制的。
2、企业相关声明
本盈利预测报表是本公司管理层在最佳估计假设的基础上编制的。本盈利预测的编制遵循
了谨慎性原则，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的
应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
无风险组合 确定能收回款项 按能收回款项与应收款项差额计提
按账龄组合计提坏账准备，具体计提坏账准备的比例如下：
账 龄 2013 年计提比例 2012 年计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 0%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 30% 50%
3-4 年 50% 100%
4-5 年 70% 100%
5 年以上 100% 100%
8、存货
（1）存货的分类
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
本公司存货分为已完工未结算工程、原材料、周转材料、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同
有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与
已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已
确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超
过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立
的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转材料按照预计使用期限分期计入成本、费用
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75
机器设备-大型设备 6 5 15.83
机器设备-中小型设备 3-5 5 19.00-31.67
运输设备 5 5 19.00
办公及其他设备 3 5 31.67
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、17。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期
内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
10、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、17。
11、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日转为无形资产。
12、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
13、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分
比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认
合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能
够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期
作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按实际完工量占合同预计总工作量的比例确定。
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与
合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计
量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
①本公司地连墙、桩基业务收入确认的具体方法如下：
1）对于当期已完工且已办理结算的工程项目，按结算收入减去以前会计年度累计已确
认的收入后的金额确认当期营业收入。
2）对于当期尚未办理结算的工程项目，按实际完工量减去以前会计年度累计已确认的
收入后的差额作为当期营业收入。实际完工量是经监理或客户确认的工程量清单所确认的
工作量，确认时点为经监理、客户确认的工程量清单的最终签署日。
14、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明
该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收
到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠
取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
15、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
16、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期
间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧
政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
17、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形
资产等（存货、递延所得税资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组
的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保
险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工
劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
19、安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按公司总包合同的 1.5%提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储
备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
20、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
合同预计总成本
确定合同预计总成本时，管理层根据历史经验估计完成工程项目需要的各项支出以确
认合同预计总成本。
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率
营业税 工程施工收入 3%
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳流转税额 1%（注）
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
说明：
（1）本公司注册地城建税税率为 1%，在注册地之外的地区进行施工项目时，按项目
所在地使用的城建税税率计算缴纳。
（2）本公司企业所得税 2012 年执行 25%税率，2013 年执行 15%税率。
2、税收优惠及批文
2013 年 9 月 11 日，公司通过了高新技术企业审核，获得《高新技术企业证书》，证
书编号：GR201331000219；有效期：三年，企业所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日。根据相关规定，高新技术企业企业所得税按 15%的税率征收。
四、盈利预测表中各项目的预测依据和计算方法
1、营业收入（单位：万元）
项目 2013 年实际数 2014 年度预测数
主营业务收入 39,168.87 45,000
其他业务收入
营业收入合计 39,168.87 45,000
（1）分类收入预测（单位：万元）
项 目 2013 年实际数 2014 年度预测数
地下连续墙 33,339.73 38,303.07
灌注桩 4,647.26 5,944.77
其他 1,181.88 752.16
合计 39,168.87 45,000.00
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
说明：
2014 年销售预测是以前期实际销售为基础，结合预测年度年初在施工程项目、新签订合同、
预计签订合同以及预计市场需求量等诸因素进行测算。
2、营业成本（单位：万元）
项 目 2013 年实际数 2014 年度预测数
主营业务收入 29,962.35 34,111.88
其他业务收入
合计 29,962.35 34,111.88
（1） 分类成本预测（单位：万元）
项 目 2013 年实际数 2014 年度预测数
地下连续墙 24,853.00 28,344.27
灌注桩 4,153.91 5,053.06
其他 955.44 714.55
合计 29,962.35 34,111.88
说明：
A. 本公司的成本按不同的施工类型分为地铁项目、商业项目和其他项目；
B. 本公司的营业成本按不同类型的项目（地铁、商业及其他项目）分类，并
按个类型项目中明细成本的前期各类成本的占比分别估算各类项目的总成本之后加总
得出；
C. 本公司成本中工资成本的预测除了参考前几年各类型项目的工资成本占收
入比重外，还综合考虑了人员增长和工资水平增长因素；
D. 固定资产折旧费根据本公司持有的固定资产类别，按照本公司折旧政策进
行测算；
3、营业税金及附加
项 目 2013 年实际数 2014 年度预测数
营业税 1,228.57 1,350.00
城建税 12.41 31.73
教育附加税及其他 62.04 67.50
合计 1,303.02 1,449.23
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
说明：
流转税为营业税，按营业收入的 3%计提，其他流转税费按流转税的一定比例计提。城
市维护建设税、教育费附加、地方教育附加费的预测是以预计的应交流转税为基数，分别
按本公司适用的城市维护建设税税率 1%、教育费附加征收率 3%、地方教育附加费征收率
2%测算。
4、销售费用（单位：万元）
项目 2013 年实际数 2014 年度预测数
职工薪酬 76.01 73.89
办公费 2.62 3.15
差旅交通费 15.15 17.55
汽车费 7.39 8.55
业务招待费 9.44 10.80
其他费用 8.81 9.90
合计 119.42 123.84
说明：
销售费用按前两年销售费用各分项占收入的平均比例预估本年的销售费用各分项的比
例，并用此比例乘以预计营业收入得出；
工资费用是按现有工资情况，考虑人员增长和工资水平增长因素综合计算得出的。
5、管理费用（单位：万元）
项目 2013 年实际数 2014 年度预测数
职工薪酬 913.58 1,006.17
办公费 166.87 191.70
差旅交通费 124.06 142.65
汽车费 64.56 74.25
折旧费 92.22 92.22
业务招待费 30.56 35.10
聘请中介机构费用 90.35 50.00
税金 32.75 47.87
研发支出 235.34 270.45
其他费用 87.68 72.45
合计 1,837.97 1,982.86
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
说明：
管理费用按前两年销售费用各分项占收入的平均比例预估本年的管理费用各分项的比
例，并用此比例乘以预计营业收入得出；
工资费用是按现有工资情况，考虑人员增长和工资水平增长因素综合计算得出的。
固定资产折旧费根据本公司持有的固定资产类别，按照本公司折旧政策进行测算。
其他管理费用项目根据以前年度实际支出情况，结合预测年度的预计经营管理情况及
变动趋势进行测算。
6、财务费用（单位：万元）
项目 2013 年实际数 2014 年度预测数
利息支出 1,014.00 1113.45
减：利息资本化
减：利息收入 2.54 2.32
承兑汇票贴息
汇兑损益
减：汇兑损益资本化
手续费及其他 25.15 3.18
合计 1,036.61 1,114.31
说明：
财务费用是按前期已发生的借款和融资租赁项目的合同计算得出。
7、资产减值损失
项目 2013 年实际数 2014 年预测数
坏账损失 601.01 1,050.38
说明：
坏账损失根据本公司前三年的实际损失结合预测年度的经营生产计划以及采用的会计政策
进行测算。
8、所得税（单位：万元）
项目 2013 年 2014 年
所得税 995.16 676.63
说明：
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
所得税时按公司实际预测的利润总额及所得税税率计算出来的。
五、影响盈利预测结果实现的主要方面
本公司的盈利预测已综合考虑各方面的因素，并遵循了谨慎性原则。但是，由于盈利
预测所依据的各种假设具有不确定性，本公司提醒投资者，进行投资时不应过于依赖该份
资料，并应注意以下存在问题：
1、宏观经济形势波动带来的风险
当前，国际经济依然低迷，国内经济增长放缓，宏观经济环境变化的复杂性和不确定
性直接影响到国内基本建设规模，导致公司所涉及的基础工程建设规模下降，从而对本公
司的经营业绩和盈利能力产生影响。
2、政策性风险
近年来，国家对于基本建设投资规模的控制、经济转型不断加强，以及对建设行业的
规范性要求不断提高，先后出台了一系列政策法规，客观上对基建行业产生了一定的影响。
加之原材料、人工成本上涨等，将可能会影响到本公司的盈利能力。
3、行业竞争风险
基本建设投资是国内经济增长不可替代的组成部分。但是，建筑工程领域作为作为一
个传统产业仍然存在诸如资源浪费、自主创新不足、散乱状况仍未根本治理等问题，特别
是行业的集中度不够问题更为突出。
更趋激烈的行业竞争将可能会影响到本公司的经营业绩和盈利能力。
4、安全生产风险
建筑工程施工存在着安全生产的风险，存在发生意外事故、技术问题、机械故障或损
坏等的可能，如果本公司在生产过程中出现安全事故，将可能被要求支付罚金。
5、环保风险
近年来，国家不断加强环保核查，新的法规不断颁布，如果本公司在环保方面未能达
到要求，将会产生环保风险，从而影响到本公司的经营业绩和盈利能力。
6、财务风险
工程承包方先行垫付的现象普遍存在，公司存在着通过外部融资方式解决部分资金来
源，因此财务利息支出将会影响本公司的盈利能力。
7、关键人员以及技术工人流失的风险
公司的盈利能力直接跟现场的生产管理、施工质量与进度等挂钩，而生产管理、施工
质量与则直接与公司关键岗位人员、生产现场的技术工人和施工人员相关。如公司现场关
键施工人员和技术工人流失，则会造成公司未来盈利下降的风险。
对于上述可能影响盈利预测实现的风险因素，本公司将采取下列措施进行防范和规避：
1、宏观经济形势波动风险的管理
对于宏观经济形势波动带来的风险，本公司将高度关注国际经济环境的变化，同时，
根据国家的政策要求，调整公司的业务结构，以适应国家的战略转移。
2、政策风险的应对
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）
对于政策风险，本公司将加强对国家政策的跟踪分析和评价，充分利用自身的行业地
位，积极做好业务结果的调整，确保本公司经营持续、健康、快速发展。
3、行业竞争风险的管理
对于行业竞争风险，本公司立足于已有的在地铁、商业地产及地下空间开发领域的市
场竞争优势，同时积极向市政、交通、水利等领域拓展，加大公司在其他领域的业务渗透
能力。
4、安全生产风险的管理
对于安全生产风险，本公司将通过加强安全教育、增加职工安全生产意识、规范安全
生产作业流程，尽可能的规避和防范安全生产风险。公司有专门的安全条例，有专门的安
全生产监管人员，每个项目均有相应的安全员负责工地的安全管理工作。对于工程项目第
一责任人实行安全生产“一票否决”。
5、环保风险的管理
对于环保风险，本公司增强环保意识，以适应环保要求来规避和防范环保风险。积极
采用新工艺，通过工艺改造减少生产过程中产生的废浆、废渣，尽可能降低生产那种对周
边环境的影响，
6、财务风险的管理
对于财务风险，本公司将通过制定合理科学的财务计划，审慎安排资金，提高资金使
用效率，使财务结构趋于合理，以降低财务风险。
7、关键人员以及技术工人流失的风险
为此公司，已推行并将继续推行员工激励制度；在公司内部建立起与绩效相应的薪酬
体制和职业发展通道；对所有入职员工定期进行职业、技术的培训，为员工的成长和发展
创造条件，实行“待遇留人、事业留人”。
另外，本公司将通过坚持完善公司法人治理，健全公司内部控制制度和机制，扩充资
本实力，积聚人才，增强核心竞争力，严格流程审批等方法强化风险管理，保证盈利预测
的实现。
上海远方基础工程有限公司
2014 年 4 月 17 日
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上海远方基础工程有限公司
2014 年度盈利预测承诺函
上海远方基础工程有限公司董事会及全体董事就本公司 2014 年度盈利预测事宜特作声明如下：
一、本公司编制盈利预测报告是真实、准确、完整的、不存在任何虚假和误导性内容。
二、本公司编制盈利预测所依据的假设是合理的，并且假设已充分披露。
三、本公司盈利预测是在确定的假设基础上编制的，且已充分预计可能发生的费用和损失。
四、本公司编制盈利预测所选用的会计政策与历史期间实际采用的相关会计政策一致。
五、本公司盈利预测的编制基础是恰当的，且已得到有效的遵循。
六、预测 2014 年度将实现营业收入 45,000.00 万元、营业成本 34,111.88 万元、利润总额
5,167.50 万元、净利润 4,490.87 万元。本公司 2014 年度实际净利润变动幅度不会超过预测值的
±20%。
七、我们对本公司盈利预测承担个别及连带责任。国家有关部门及中介机构出具的相关文件均不
表示对本公司盈利预测的可实现程度作出了保证，亦不能替代、减轻或者免除我们的会计责任。
（全体董事签字）：
上海远方基础工程有限公司董事会
2014 年 4 月 17 日
21
