中化岩土工程股份有限公司
二Ｏ一四年度
审 计 报 告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-75
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审 计 报 告
致同审字（2015）第 510ZA3598 号
中化岩土工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中化岩土工程股份有限公司（以下简称中化岩土公司）
财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2014 年度的合并
及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中化岩土公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，中化岩土公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了中化岩土公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以
及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师 赵奉忠
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 林文海
中国北京 二Ｏ一五年四月十六日
合并及公司资产负债表
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 91,859,290.58 44,035,969.75 270,824,350.09 250,320,928.14
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
应收票据 五、2 6,362,518.86 1,290,000.00
应收账款 五、3 952,338,238.36 333,939,319.62 259,697,128.23 259,302,988.23
预付款项 五、4 48,905,445.92 28,265,665.98 7,950,597.31 7,717,329.31
应收利息 五、5 405,041.10 3,766,141.44 3,766,141.44
应收股利
其他应收款 五、6 41,684,219.83 34,414,487.90 7,865,710.65 7,555,281.13
存货 五、7 863,147,632.91 258,919,331.29 142,830,340.66 142,553,659.70
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五、8 1,782,855.24
流动资产合计 2,006,080,201.70 701,269,815.64 692,934,268.38 671,216,327.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、9 5,431,489.81 849,766,801.11 4,168,750.27 32,268,750.27
投资性房地产
固定资产 五、10 663,924,382.57 282,060,293.09 184,498,029.35 181,467,716.93
在建工程 五、11 29,817,119.61 14,165,717.41 79,390,333.76 79,390,333.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、12 84,381,499.27 9,919,615.28 10,287,749.00 10,287,749.00
开发支出
商誉 五、13 202,366,382.35
长期待摊费用 五、14 1,281,328.13 1,181,828.13 144,342.48 144,342.48
递延所得税资产 五、15 29,415,823.78 8,442,923.12 4,629,575.03 4,629,575.03
其他非流动资产 五、16 7,562,380.91 7,562,380.91 39,144,596.13 39,144,596.13
非流动资产合计 1,024,180,406.43 1,173,099,559.05 322,263,376.02 347,333,063.60
资产总计 3,030,260,608.13 1,874,369,374.69 1,015,197,644.40 1,018,549,391.55
法定代表人：梁富华 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
1
合并及公司资产负债表（续）
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、17 426,870,000.00 95,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据 五、18 53,876,027.54
应付账款 五、19 426,006,323.57 80,022,280.57 123,958,721.96 123,030,694.31
预收款项 五、20 38,137,054.18 16,307,105.79 17,355,905.60 17,355,905.60
应付职工薪酬 五、21 37,215,895.83 2,844,989.22 2,182,808.51 2,116,403.49
应交税费 五、22 85,629,665.50 26,180,595.24 17,876,989.82 17,876,222.57
应付利息 五、23 2,071,687.05 180,522.22
应付股利
其他应付款 五、24 203,214,381.86 29,043,825.25 5,092,983.19 5,092,983.19
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五、25 54,488,219.75 -
其他流动负债
流动负债合计 1,327,509,255.28 249,579,318.29 166,467,409.08 165,472,209.16
非流动负债：
长期借款 五、26 5,810,000.00
应付债券
长期应付款 五、27 8,653,087.68
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五、28 3,053,891.85 -
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,516,979.53 -
负债合计 1,345,026,234.81 249,579,318.29 166,467,409.08 165,472,209.16
所有者权益：
股本 五、29 519,000,000.00 519,000,000.00 200,400,000.00 200,400,000.00
资本公积 五、30 852,599,718.87 852,599,718.87 460,226,718.87 460,226,718.87
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、31 397,247.94
盈余公积 五、32 52,003,680.86 52,003,680.86 39,886,699.76 39,886,699.76
未分配利润 五、33 246,339,561.31 201,186,656.67 148,216,816.69 152,563,763.76
归属于母公司股东权益合计 1,670,340,208.98 1,624,790,056.40 848,730,235.32 853,077,182.39
少数股东权益 14,894,164.34
股东权益合计 1,685,234,373.32 1,624,790,056.40 848,730,235.32 853,077,182.39
负债和股东权益总计 3,030,260,608.13 1,874,369,374.69 1,015,197,644.40 1,018,549,391.55
法定代表人：梁富华 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
2
合并及公司利润表
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 2014 年度 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、34 1,203,886,115.30 597,019,477.15 504,716,532.71 503,222,392.71
减：营业成本 五、34 874,207,173.21 417,106,990.90 372,961,911.36 371,691,892.36
营业税金及附加 五、35 34,963,749.16 15,726,268.13 15,032,168.48 14,982,861.86
销售费用 五、36 7,076,181.84 2,325,115.41 2,048,408.94 2,048,408.94
管理费用 五、37 88,612,747.74 54,788,900.97 34,895,722.93 32,388,788.66
财务费用 五、38 14,782,212.87 625,549.00 -7,435,007.33 -7,395,299.38
资产减值损失 五、39 40,941,268.79 17,891,206.66 8,619,003.47 8,619,003.47
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填列） 五、40 4,221,712.14 4,291,232.69 3,748,793.47 3,481,135.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 362,739.54 862,739.54 1,803,505.78 1,803,505.78
二、营业利润(损失以“-”号填列） 147,524,493.83 92,846,678.77 82,343,118.33 84,367,872.73
加：营业外收入 五、41 3,207,027.26 634,335.78 545,776.16 545,776.16
其中：非流动资产处置利得 691,101.86 614,003.93 404,263.16 404,263.16
减：营业外支出 五、42 446,404.47 65,159.13 679,706.01 336,188.26
其中：非流动资产处置损失 373,403.51 11,683.55 85,005.01 85,005.01
三、利润总额(损失以“-”号填列） 150,285,116.62 93,415,855.42 82,209,188.48 84,577,460.63
减：所得税费用 五、43 20,162,956.05 12,635,981.41 11,506,029.74 11,476,146.94
四、净利润(损失以“-”号填列） 130,122,160.57 80,779,874.01 70,703,158.74 73,101,313.69
归属于母公司股东的净利润 130,279,725.72 80,779,874.01 70,703,158.74 73,101,313.69
少数股东损益 -157,565.15
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 130,122,160.57 80,779,874.01 70,703,158.74 73,101,313.69
归属于母公司股东的综合收益总额 130,279,725.72 80,779,874.01 70,703,158.74 73,101,313.69
归属于少数股东的综合收益总额 -157,565.15
七、每股收益
（一）基本每股收益 十五、2 0.29 0.18
（二）稀释每股收益 0.29 0.18
法定代表人：梁富华 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
3
合并及公司现金流量表
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 2014 年度 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 554,823,548.68 318,177,254.82 439,195,406.76 438,095,406.76
收到的税费返还 1,417,447.06
收到其他与经营活动有关的现金 五、44 62,115,337.08 14,427,043.30 48,602,733.55 47,868,971.28
经营活动现金流入小计 618,356,332.82 332,604,298.12 487,798,140.31 485,964,378.04
购买商品、接受劳务支付的现金 594,644,192.49 377,402,125.13 335,146,311.66 334,832,070.16
支付给职工以及为职工支付的现金 93,457,772.36 41,715,603.29 40,888,908.50 39,839,103.60
支付的各项税费 36,785,636.84 27,118,740.29 23,556,521.66 23,459,934.35
支付其他与经营活动有关的现金 五、44 132,671,625.44 35,672,522.51 34,723,754.83 32,985,450.28
经营活动现金流出小计 857,559,227.13 481,908,991.22 434,315,496.65 431,116,558.39
经营活动产生的现金流量净额 -239,202,894.31 -149,304,693.10 53,482,643.66 54,847,819.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 605,000,000.00 560,000,000.00 243,000,000.00 211,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,858,972.60 3,428,493.15 1,945,287.69 1,677,630.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
4,600.00 2,100.00 615,200.00 615,200.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、44 1,814,137.56
投资活动现金流入小计 610,677,710.16 563,430,593.15 245,560,487.69 213,292,830.15
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 89,932,478.22 56,053,125.18 89,883,095.96 89,084,948.31
投资支付的现金 605,900,000.00 560,000,000.00 243,000,000.00 211,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35,925,627.11 57,440,115.44 20,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 五、44 20,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 731,758,105.33 693,493,240.62 362,883,095.96 350,084,948.31
投资活动产生的现金流量净额 -121,080,395.17 -130,062,647.47 -117,322,608.27 -136,792,118.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金 377,210,000.00 125,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、44 163,413,748.27
筹资活动现金流入小计 540,623,748.27 125,000,000.00
偿还债务支付的现金 251,442,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,496,772.39 21,700,709.93 14,028,000.00 14,028,000.00
其中：子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 94,510,915.03 216,907.89 11,556.86 11,556.86
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 380,449,687.42 51,917,617.82 14,039,556.86 14,039,556.86
筹资活动产生的现金流量净额 160,174,060.85 73,082,382.18 -14,039,556.86 -14,039,556.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 111.56
五、现金及现金等价物净增加额 -200,109,117.07 -206,284,958.39 -77,879,521.47 -95,983,855.37
加：期初现金及现金等价物余额 270,824,350.09 250,320,928.14 348,703,871.56 346,304,783.51
六、期末现金及现金等价物余额 70,715,233.02 44,035,969.75 270,824,350.09 250,320,928.14
法定代表人：梁富华 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
4
合并股东权益变动表
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 2014 年度 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
股东（或所有
项 目 减： 少数股东
其他综合 其 者）权益
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益
收益 他 合计
股
一、上年年末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 - - - 39,886,699.76 148,216,816.69 - - 848,730,235.32
加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 200,400,000.00 460,226,718.87 - - - 39,886,699.76 148,216,816.69 - - 848,730,235.32
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
318,600,000.00 392,373,000.00 - - 397,247.94 12,116,981.10 98,122,744.62 - 14,894,164.34 836,504,138.00
列）
（一）综合收益总额 130,279,725.72 -157,565.15 130,122,160.57
（二）股东投入和减少资本 118,200,000.00 592,773,000.00 - - - - - - 15,051,729.49 726,024,729.49
1．股东投入资本 118,200,000.00 592,773,000.00 15,051,729.49 726,024,729.49
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - 12,116,981.10 -32,156,981.10 - - -20,040,000.00
1．提取盈余公积 12,116,981.10 -12,116,981.10 -
2．对股东（或所有者）的分配 -20,040,000.00 -20,040,000.00
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 200,400,000.00 -200,400,000.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 200,400,000.00 -200,400,000.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - 397,247.94 - - - - 397,247.94
1．本期提取 10,032,353.68 10,032,353.68
2．本期使用（以负号填列） -9,635,105.74 -9,635,105.74
（六）其他 -
四、本年年末余额 519,000,000.00 852,599,718.87 - - 397,247.94 52,003,680.86 246,339,561.31 - 14,894,164.34 1,685,234,373.32
法定代表人：梁富华 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
5
合并股东权益变动表
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 2014 年度 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益 股东（或所有者）权
项 目 少数股东
减：库存 其他综合收 专项储 其 益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
股 益 备 他 合计
一、上年年末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 28,921,502.71 102,506,855.00 792,055,076.58
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 200,400,000.00 460,226,718.87 - - - 28,921,502.71 102,506,855.00 - - 792,055,076.58
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
- - - - - 10,965,197.05 45,709,961.69 - - 56,675,158.74
列）
（一）综合收益总额 70,703,158.74 70,703,158.74
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - 10,965,197.05 -24,993,197.05 - - -14,028,000.00
1．提取盈余公积 10,965,197.05 -10,965,197.05 -
2．对股东（或所有者）的分配 -14,028,000.00 -14,028,000.00
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（六）其他 - -
四、本年年末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 - - - 39,886,699.76 148,216,816.69 - - 848,730,235.32
法定代表人：梁富华 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
6
母公司股东权益变动表
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 2014 年度 单位：人民币元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 - - - 39,886,699.76 152,563,763.76 853,077,182.39
加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— ——
其他 -
二、本年年初余额 200,400,000.00 460,226,718.87 - - - 39,886,699.76 152,563,763.76 853,077,182.39
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 318,600,000.00 392,373,000.00 - - - 12,116,981.10 48,622,892.91 771,712,874.01
（一）综合收益总额 80,779,874.01 80,779,874.01
（二）股东投入和减少资本 118,200,000.00 592,773,000.00 - - - - - 710,973,000.00
1．股东投入资本 118,200,000.00 592,773,000.00 710,973,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - 12,116,981.10 -32,156,981.10 -20,040,000.00
1．提取盈余公积 12,116,981.10 -12,116,981.10 -
2．对股东的分配 -20,040,000.00 -20,040,000.00
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 200,400,000.00 -200,400,000.00 - - - - - -
1．资本公积转增股本 200,400,000.00 -200,400,000.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 5,522,634.63 5,522,634.63
2．本期使用（以负号填列） -5,522,634.63 -5,522,634.63
（六）其他 -
四、本年年末余额 519,000,000.00 852,599,718.87 - - - 52,003,680.86 201,186,656.67 1,624,790,056.40
法定代表人：梁富华 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
7
母公司股东权益变动表
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 2014 年度 单位：人民币元
上期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 - - 28,921,502.71 104,455,647.12 794,003,868.70
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 200,400,000.00 460,226,718.87 - - - 28,921,502.71 104,455,647.12 794,003,868.70
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 10,965,197.05 48,108,116.64 59,073,313.69
（一）综合收益总额 73,101,313.69 73,101,313.69
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - 10,965,197.05 -24,993,197.05 -14,028,000.00
1．提取盈余公积 10,965,197.05 -10,965,197.05 -
2．对股东的分配 -14,028,000.00 -14,028,000.00
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -
四、本年年末余额 200,400,000.00 460,226,718.87 - - - 39,886,699.76 152,563,763.76 853,077,182.39
法定代表人：梁富华 主管会计工作负责人：杨远红 会计机构负责人：史银燕
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
中化岩土工程股份有限公司（以下简称 本公司）前身为原中化岩土工程有限公司，于 2001 年 12 月 6
日，由中国化学工程总公司、中国化学工程重型机械化公司、上海劲泰基础工程有限公司、亿达集团
大连建筑工程有限公司共同出资成立。后经过股权转让，公司股东变更为吴延炜、梁富华、王亚凌等
9 名自然人。2009 年 6 月 10 日，本公司由前述 9 名自然人共同发起设立，并经北京市工商行政管理局
核准登记，企业法人营业执照注册号：110000011449568。本公司所发行人民币普通股 A 股已在深圳证
券交易所上市。本公司总部位于北京大兴工业开发区科苑路 13 号。
本公司原注册资本为人民币 6,680 万元，股本总数 6,680 万股，其中发起人持有 5,000 万股，社会公众持
有 1,680 万股。公司股票面值为每股人民币 1 元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以股本 6,680 万股为基数，按每 10 股送红股 5 股，共计分
配红股 3,340 万股，并于 2011 年度实施。分配后，注册资本增至 10,020 万元。
根据本公司 2011 年度股东大会决议，本公司以 2011 年 12 月 31 日股本 10,020 万股为基数，按每 10 股由
资本公积金转增 10 股，共计转增 10,020 万股，并于 2012 年度实施。转增后，注册资本增至 20,040 万元。
根据本公司 2013 年度股东大会决议，本公司以 2013 年 12 月 31 日股本 20,040 万股为基数，按每 10 股由
资本公积金转增 10 股，共计转增 20,040 万股，并于 2014 年度实施。转增后，注册资本增至 40,080 万元。
2014 年 8 月，本公司以发行新股 11,820 万股以及与子公司北京泰斯特工程检测有限公司支付现金方式
购买上海强劲地基工程股份有限公司和上海远方基础工程有限公司原全体股东 100%股权，注册资本增
至 51,900 万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券事务部、计划财务部、市场开
发部、人力资源部、综合管理部、工程技术部、质量安全部、项目控制部、设备材料部、研发中心、
审计部等部门，拥有北京泰斯特工程检测有限公司（以下简称 泰斯特公司）、中化岩土工程（大连）
有限公司（以下简称 大连子公司）、大连长兴岛临港工业区远大岩土工程有限公司（以下简称 长兴岛
公司）、中化岩土投资管理有限公司（以下简称 投资公司）、新疆中化岩土工程有限公司（以下简称
新疆子公司）、上海强劲地基工程股份有限公司（以下简称 强劲公司）、上海新强劲工程技术有限公
司（以下简称 新强劲公司）、上海捷盛土木工程结构设计事务所有限公司（以下简称 捷盛公司）、上
海强径建设工程有限公司（以下简称 强径建设公司）、上海远方基础工程有限公司（以下简称 远方公
司）、北京东联正达石化工程有限公司（以下简称 东联公司）等子公司以及新疆、宁夏和江苏等分公
司。
本公司业务性质和主要经营活动（经营范围）：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；
对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；工业、交通与民用各类建筑项目的岩土工程勘察、设计；
地基与基础工程的施工；桩基工程施工；特种专业工程施工；土石方施工；深基坑支护方案的施工；
岩土工程质量检测与评价；岩土工程新技术与设备的开发研制；岩土工程技术咨询。建筑装饰、大型
物件吊装，建材销售，工程机械研发、设计、修理与租赁，从事货物进口及技术进出口业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第三十一次会议于 2015 年 4 月 16 日批准。
2、合并财务报表范围
9
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年度的合并财务报表范围共 12 家公司，其中投资公司、新疆子公司、强劲公司、新强劲公司、捷盛
公司、强径建设公司、远方公司和东联公司等 8 家，为本年度新纳入合并范围，相关情况见“附注七、
在其他主体中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）
编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的
一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财
务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价
值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合
并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整
以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新
10
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一
方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债
按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除
累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处
置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在
改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日
的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参
与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子
公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并
财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予
以抵销。
11
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方
控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合
并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下
单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交
易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变
化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时
冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期
损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期
股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比
照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合
营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当
期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的
金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发
生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和
其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确
认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产
的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金
融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初
始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终
止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值
的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企
业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续
12 个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融
资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计
入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类
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似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资
发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减
值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的
主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市
场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负
债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
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以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将
该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观
察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最
低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债
在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接
可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，
以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应收款项为单项
金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有
客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金
额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
备用金 资产类型 不计提
合并报表范围内款项 资产类型 不计提
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
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4-5 年 70 70
5 年以上 100 100
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为建造合同形成的已完工未结算资产、原材料、低值易耗品、周转材料。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、低值易耗品、周转材料等发出时采用加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用
和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表
中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价
款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生
的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工
款”。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同
时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计
提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计
提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（6）周转材料的摊销方法
本公司周转材料领用时采用“五五摊销法”计入成本费用，在周转材料报废时，再将摊余价值计入成本费
用。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性
投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
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对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合
并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采
用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资
分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改
按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；
原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第
22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，
在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减
值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否
集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为
所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体
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控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不
构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被
投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换
公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除
非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被
投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重
大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产
才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划
分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用
寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 5 5 19.00
办公及其他设备 3-5 5 19.00-31.67
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
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①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈
判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接
费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，
计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照
提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满
足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利
率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权和软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自
无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使
用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作
摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 35 年 直线法
专利权 10 年 直线法
软件 3-5 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全
部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
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的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的
开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开
发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为
无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金
额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分
部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉
的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养
人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
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（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳
的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，
且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以
外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提
供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工
当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导
致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至
正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期
之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有
关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职
工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调
整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利
益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠
地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，
则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
④建造合同
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于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能
够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则
在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济
利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为
完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
①地连墙/强夯/桩基/深基坑支护业务收入确认的具体方法如下：
A、对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的金
额确认当期营业收入。
B、对于当期尚未办理决算的工程项目，按实际完工量减去以前会计年度累计已确认的收入后的差额作
为当期营业收入。实际完工量是经监理或客户确认的工程量清单所确认的工作量，确认时点为经监理、
客户确认的工程量清单的签署日。
②勘察/工程设计业务收入确认的具体方法如下：
本公司根据勘察/工程设计业务合同的约定，在完成相关勘察/工程设计业务，向业主提交勘察技术成果
资料及勘察报告/工程设计成果资料及报告后确认收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财
政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到
的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照
名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此
之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为
与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期
间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的
交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资
产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外
的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差
额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资
收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计
入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始
直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初
始直接费用，计入当期损益。
28、安全生产费用
本公司根据财企［2012］16 号以及财建［2004］119 号等规定，根据工程类型，按相应总包收入的 1.5%
或 2%提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资
产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资
产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后
期间不再计提折旧。
29、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设
进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如
下：
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使
用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的
现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资
产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以
决定应确认的递延所得税资产的金额。
建造合同
本公司根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建
筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完
成之日通常会归入不同的会计期间。本公司会随着合同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预
计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》（简称 企业会计准则第
39 号）、《企业会计准则第 40 号——合营安排》（简称 企业会计准则第 40 号）和《企业会计准则第
41 号——在其他主体中权益的披露》（简称 企业会计准则第 41 号），修订了《企业会计准则第 2 号—
—长期股权投资》（简称 企业会计准则第 2 号）、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（简称 企业
会计准则第 9 号）、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（简称 企业会计准则第 30 号）、《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表》（简称 企业会计准则第 33 号）和《企业会计准则第 37 号——金
融工具列报》（简称 企业会计准则第 37 号），除企业会计准则第 37 号在 2014 年年度及以后期间的财
务报告中使用外，上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。
实施上述八项企业会计准则对本公司比较报表无影响。
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（2）重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 3、6、17
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 1、7
企业所得税 应纳税所得额 15、20、25
本公司及子公司适用的企业所得税税率如下所示：
纳税主体名称 企业所得税税率%
中化岩土工程股份有限公司 15
上海强劲地基工程股份有限公司 15
上海远方基础工程有限公司 15
上海捷盛土木工程结构设计事务所有限公司 20
上海强径建设工程有限公司 20
中化岩土工程股份有限公司江苏分公司 20
上海新强劲工程技术有限公司 25
中化岩土投资管理有限公司 25
中化岩土工程（大连）有限公司 25
大连长兴岛临港工业区远大岩土工程有限公司 25
北京东联正达石化工程有限公司 25
北京泰斯特工程检测有限公司 25
新疆中化岩土工程有限公司 25
说明：（1）捷盛公司和强径建设公司按小微企业 20%的税率计缴企业所得税。
（2）江苏分公司按小微企业 20%的税率再减半（实际为 10%）计缴企业所得税。
2、税收优惠及批文
2014 年 12 月 12 日，本公司通过了高新技术企业复审，获得《高新技术企业证书》，证书编号：
GR201411003500；有效期三年，企业所得税优惠期为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。根据相关
规定，高新技术企业企业所得税按 15%的税率征收。
2013 年 9 月 11 日，强劲公司通过了高新技术企业复审，获得《高新技术企业证书》，证书编号：
GF201331000192；有效期三年，企业所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。根据相关
规定，高新技术企业企业所得税按 15%的税率征收。
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2013 年 9 月 11 日，远方公司通过了高新技术企业审核，获得《高新技术企业证书》，证书编号：
GR201331000219；有效期：三年，企业所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。根据相
关规定，高新技术企业企业所得税按 15%的税率征收。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 118,029.55 -- -- 84,347.55
人民币 118,029.55 -- -- 84,347.55
美元
银行存款： -- -- 70,002,626.73 -- -- 260,584,521.67
人民币 -- -- 69,971,706.44 -- -- 260,584,521.67
美元 5,053.16 6.1190 30,920.29
其他货币资金： -- -- 21,738,634.30 -- -- 10,155,480.87
人民币 -- -- 21,738,634.30 -- -- 10,155,480.87
美元
合 计 91,859,290.58 270,824,350.09
其中：存放在境外的款项总额
期末，本公司抵押、质押的款项为 21,144,057.56 元。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银
1,290,000.00
行
商业承兑汇票 5,072,518.86
承 --
合 计 兑
6,362,518.86
汇
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 票
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 25,760,000.00
商业承兑票据
合 计 25,760,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 1,108,491,366.71 100 156,153,128.35 14.08 952,338,238.36
组合小计 1,108,491,366.71 100 156,153,128.35 14.08 952,338,238.36
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 1,108,491,366.71 100 156,153,128.35 14.08 952,338,238.36
（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 288,865,176.11 100 29,168,047.88 10.10 259,697,128.23
组合小计 288,865,176.11 100 29,168,047.88 10.10 259,697,128.23
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 288,865,176.11 100 29,168,047.88 10.10 259,697,128.23
账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 516,097,896.25 46.56 25,804,894.81 5 490,293,001.44
1至 2年 381,342,577.81 34.40 38,134,257.78 10 343,208,320.03
2至 3年 106,871,034.54 9.64 32,061,310.36 30 74,809,724.18
3至 4年 72,123,785.69 6.51 36,061,892.85 50 36,061,892.84
4至 5年 26,550,999.58 2.40 18,585,699.71 70 7,965,299.87
5 年以上 5,505,072.84 0.49 5,505,072.84 100
合 计 1,108,491,366.71 100.00 156,153,128.35 14.09 952,338,238.36
（续）
期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 200,443,450.67 69.39 10,002,465.53 5 190,440,985.14
1至 2年 53,711,416.29 18.59 5,371,141.63 10 48,340,274.66
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至 3年 22,559,219.56 7.81 6,767,765.87 30 15,791,453.69
3至 4年 8,596,056.72 2.98 4,298,028.36 50 4,298,028.36
4至 5年 2,754,621.27 0.95 1,928,234.89 70 826,386.38
5 年以上 800,411.60 0.28 800,411.60 100
合 计 288,865,176.11 100.00 29,168,047.88 10.10 259,697,128.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 43,410,691.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
中国中铁股份有限公司 159,909,702.83 14.42 25,915,755.52
北京蓝天建设有限公司 78,120,000.00 7.05 7,812,000.00
延安市新区投资开发建设有限
66,150,000.00 5.97 3,307,500.00
公司
中国中铁隧道股份有限公司 63,954,048.77 5.77 7,280,844.68
陕西建工集团总公司 60,065,007.00 5.42 3,813,011.36
合 计 428,198,758.60 38.63 48,129,111.56
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 40,118,060.40 82.03 6,191,665.34 77.88
1至 2年 4,538,245.29 9.28 1,025,647.70 12.90
2至 3年 714,139.42 1.46 489,974.28 6.16
3至 4年 2,809,680.81 5.75 240,159.99 3.02
4至 5年 25,320.00 0.05 3,150.00 0.04
5 年以上 700,000.00 1.43
合 计 48,905,445.92 100.00 7,950,597.31 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例%
32
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
南通大辰建筑劳务有限公司 18,000,000.00 36.80
土力（吴江）机械有限公司 3,500,000.00 7.16
上海激源国际贸易有限公司 1,000,000.00 2.04
中国石化销售有限公司 1,254,930.61 2.57
崔学东 910,000.00 1.86
合计 24,664,930.61 50.43
5、应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 3,766,141.44
合 计 3,766,141.44
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 28,269,195.33 72.58 4,023,158.98 14.23 24,246,036.35
备用金 17,438,183.48 27.42 17,438,183.48
组合小计 45,707,378.81 100.00 4,023,158.98 8.80 41,684,219.83
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 45,707,378.81 100.00 4,023,158.98 8.80 41,684,219.83
（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 5,641,781.15 59.01 1,695,785.92 30.06 3,945,995.23
备用金 3,919,715.42 40.99 3,919,715.42
组合小计 9,561,496.57 100.00 1,695,785.92 17.74 7,865,710.65
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 9,561,496.57 100.00 1,695,785.92 17.74 7,865,710.65
账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 18,143,116.84 64.18 907,155.84 5 22,358,127.63
1至 2年 4,257,927.31 15.06 425,792.73 10 3,804,390.78
2至 3年 3,754,068.60 13.28 1,126,220.58 30 2,440,614.76
3至 4年 245,677.40 0.87 122,838.70 50 122,838.70
4至 5年 1,424,180.18 5.04 996,926.13 70 427,254.06
5 年以上 444,225.00 1.57 444,225.00 100
合 计 28,269,195.33 100.00 4,023,158.98 14.23 29,153,225.93
（续）
期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 1,500,016.60 26.59 75,000.83 5 1,425,015.77
1至 2年 2,126,386.79 37.69 212,638.68 10 1,913,748.11
2至 3年 67,998.94 1.20 20,399.68 30 47,599.26
3至 4年 1,119,180.18 19.84 559,590.09 50 559,590.09
4至 5年 140.00 0.00 98.00 70 42.00
5 年以上 828,058.64 14.68 828,058.64 100
合 计 5,641,781.15 100.00 1,695,785.92 30.06 3,945,995.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-4,581,017.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数
备用金 17,438,183.48 3,919,715.42
保证金 20,263,951.64 4,879,018.74
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
押金 1,002,841.34 623,193.62
其他往来款 7,002,402.35 139,568.79
合计 45,707,378.81 9,561,496.57
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 余额合计数的比例% 期末余额
上海电气租 融资租赁
3,392,012.00 1 年以内 7.42 169,600.60
赁有限公司 保证金
中交第四航 1年以内
处置固定资
务局工程有 2,424,830.74 1,628,568.00 5.31 81,428.40
产及保证金
限公司 其余为4-5年
江苏宜玺古
城建设投资 投标保证金 2,000,000.00 1 年以内 4.38 100,000.00
有限公司
永嘉万新恒
锦置业有限 履约保证金 1,362,500.00 1 年以内 2.98 68,125.00
公司
永嘉万新尚
瑞置业有限 履约保证金 1,362,000.00 1 年以内 2.98 68,100.00
公司
合计 10, 541,342.74 23.07 487,254.00
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,370,631.52 15,370,631.52 12,624,212.05 12,624,212.05
周转材料 26,155,865.46 26,155,865.46
建造合同形
成 的 已 完 工 823,682,284.31 2,061,148.38 821,621,135.93 130,206,128.61 130,206,128.61
未结算资产
合 计 865,208,781.29 2,061,148.38 863,147,632.91 142,830,340.66 142,830,340.66
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
期初数 期末数
存货种类 计提 其他 转回或转销 其他
建造合同形成的已完工未结算资产 2,061,148.38 2,061,148.38
合 计 2,061,148.38 2,061,148.38
（续）
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期转回或转销存
存货种类 确定可变现净值的具体依据
货跌价准备的原因
建造合同形成的已完工未结算资产 预计合同成本与预计合同收入的差额
合 计 -- X.XX
（3）建造合同形成的已完工未结算资产
项 目 期末数
累计已发生成本 2,448,913,046.46
累计已确认毛利 755,375,072.63
减：预计损失（跌价准备） 2,061,148.38
减：已办理结算的价款 2,380,605,834.78
建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值 821,621,135.93
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税 1,354,108.38
预缴城建税 428,746.86
合 计 1,782,855.24
9、长期股权投资
本期增减变动
减值
减 其他 宣告发
被投资单 权益法下确 其他 计提 准备
期初余额 少 综合 放现金 其 期末余额
位 追加投资 认的投资损 权益 减值 期末
投 收益 股利或 他
益 变动 准备 余额
资 调整 利润
联营企业
北京中岩
工程管理 4,168,750.27 862,739.54 5,031,489.81
有限公司
九州梦工
厂国际文
900,000.00 -500,000.00 400,000.00
化传播有
限公司
合 计 4,168,750.27 900,000.00 362,739.54 5,431,489.81
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 200,875,834.90 40,968,490.00 5,416,256.86 247,260,581.76
36
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额 103,262,418.38 622,637,775.65 15,455,950.49 11,413,861.03 752,770,005.55
（1）购置 98,747,855.62 6,713,298.44 4,687,480.09 210,004,869.74
（2）在建工程转入 90,367,375.48 9,488,860.11 99,856,235.59
（3）企业合并增加 12,895,042.90 514,401,059.92 8,742,652.05 6,726,380.94 542,765,135.81
……
3.本期减少金额 12,481,424.94 214,718.00 58,719.65 12,754,862.59
（1）处置或报废
（2）其他减少 12,481,424.94 214,718.00 58,719.65 12,754,862.59
……
4.期末余额 103,262,418.38 811,032,185.61 56,209,722.49 16,771,398.24 987,275,724.72
二、累计折旧
1.期初余额 47,492,964.05 12,648,623.60 2,620,964.76 62,762,552.41
2.本期增加金额 2,621,477.86 247,550,565.18 13,705,910.78 6,277,443.92 270,155,397.74
（1）计提 1,705,840.81 48,984,301.10 8,599,944.74 1,594,690.20 60,884,776.85
（2）企业合并增加 915,637.05 198,566,264.08 5,105,966.04 4,682,753.72 209,270,620.89
……
3.本期减少金额 9,353,964.06 203,982.10 8,661.84 9,566,608.00
（1）处置或报废
（2）其他减少 9,353,964.06 203,982.10 8,661.84 9,566,608.00
……
4.期末余额 2,621,477.86 285,689,565.17 26,150,552.28 8,889,746.84 323,351,342.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
……
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
……
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 100,640,940.52 525,342,620.44 30,059,170.21 7,881,651.40 663,924,382.57
2.期初账面价值 153,382,870.85 28,319,866.40 2,795,292.10 184,498,029.35
说明：
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2013 年 9 月 16 日，远方公司以其所有的沪房地闸字（2012）第 003248 号的房屋作为抵押，与交通银行
股份有限公司上海闸北支行签订《最高额抵押合同》，抵押期间为 2013 年 9 月 23 日至 2016 年 9 月 22
日，提供保证的最高债权额为人民币 1237 万元。截止 2014 年 12 月 31 日，该项借款余额 1200.00 万元。
2014 年 4 月 28 日，远方公司以其原值 35,932,682.00 元，净值 13,223,176.46 元的机器设备作为抵押，与
上海电气租赁有限公司签订抵押合同，向该公司融资租入双轮铣槽机一台，期限为 2014 年 4 月 30 日至
2016 年 4 月 29 日。同时刘忠池对上述融资租赁提供保证担保。
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 106,487,863.15 28,039,812.94 78,448,050.21
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
办公楼 88,849,203.58 正在办理中
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
中化岩土研发中心 14,165,717.41 14,165,717.41 79,390,114.99 79,390,114.99
上海强劲研发中心 15,455,480.52 15,455,480.52
钢构件加工 195,921.68 195,921.68
强夯机等机械购置 218.77 218.77
合 计 29,817,119.61 29,817,119.61 79,390,333.76 79,390,333.76
（2）重要在建工程项目变动情况
其 利息资 其中： 本期利
转入固定 他 本期利
工程名称 期初数 本期增加 本化累 息资本 期末数
资产 减 息资本
少 计金额 化金额 化率%
中化岩土
79,390,114.99 25,173,377.90 90,397,775.48 14,165,717.41
研发中心
上海强劲
15,455,480.52 141,546.12 15,455,480.52
研发中心
合 计 79,390,114.99 40,628,858.42 90,397,775.48 141,546.12 29,621,197.93
（续）
工程名称 预算数 工程累计投入占预算比例% 工程进度% 资金来源
中化岩土研发中心 89,389,700.00 116.97 100.00 募集资金
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海强劲研发中心 35,002,000.00 44.16 95.00 自筹
12、无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,566,679.43 300,000.00 10,866,679.43
2.本期增加金额 13,299,885.00 68,556,144.46 1,739,427.95 83,595,457.41
（1）购置 74,500.00 74,500.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加 13,299,885.00 68,556,144.46 1,664,927.95 83,520,957.41
（4）其他增加
……
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
……
4.期末余额 23,866,564.43 68,856,144.46 - 1,739,427.95 94,462,136.84
二、累计摊销
1.期初余额 428,930.43 150,000.00 578,930.43
2.本期增加金额 1,294,471.46 7,378,786.71 828,448.97 9,501,707.14
（1）计提 449,739.15 2,893,253.74 162,876.05 3,505,868.94
（2）企业合并增加 844,732.31 4,485,532.97 665,572.92 5,995,838.20
……
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
……
4.期末余额 1,723,401.89 7,528,786.71 828,448.97 10,080,637.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
……
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
……
4.期末余额
四、账面价值
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.期末账面价值 22,143,162.54 61,327,357.75 910,978.98 84,381,499.27
2.期初账面价值 10,137,749.00 150,000.00 10,287,749.00
说明：
（1）期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0。
（2）抵押、担保的土地使用权
2013 年 8 月 2 日，强劲公司以其拥有的沪房地嘉字（2011）第 003698 号的土地使用权作为抵押，与中
国建设银行股份有限公司上海浦东分行签订编号为 520127020130001 的《固定资产贷款合同》，抵押期
间为 2013 年 8 月 2 日至 2016 年 8 月 1 日，提供保证的最高债权额为人民币 2300 万元。截止 2014 年 12
月 31 日，该项借款余额 781.00 万元，并由宋伟民、金晓英提供连带责任保证。
13、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成 处置
上海强劲地基工程股份有限公司 56,508,733.89 56,508,733.89
上海远方基础工程有限公司 143,372,964.52 143,372,964.52
北京东联正达石化工程有限公司 2,484,683.94 2,484,683.94
合 计 202,366,382.35 - 202,366,382.35
（2）商誉减值测试
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算
预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 1%，不会超过资产组经营业务的长
期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据上述预算进行商
誉减值测试，本期期末商誉未发生减值。
14、长期待摊费用
本期减少 减去：在一年内
项 目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少 （含一年）摊销
办公楼装修 144,342.48 1,263,187.45 126,201.80 355,832.51 925,495.62
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税
暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 162,189,231.08 24,371,879.99 30,863,833.80 4,629,575.03
可抵扣亏损 4,577,619.62 1,144,404.92
未实现内部交易毛利 643,013.01 96,451.95
固定资产折旧快于税法规定 10,770,896.52 1,615,634.48
未发放工资 7,050,257.37 1,057,538.61
递延合同收入 7,532,758.87 1,129,913.83
合 计 192,763,776.47 29,415,823.78 30,863,833.80 4,629,575.03
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（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 98,651.22
可抵扣亏损 5,654,406.85 4,021,107.70
合 计 5,753,058.07 4,021,107.70
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2015 年 72,058.15 72,058.15
2016 年 495,134.93 495,134.93
2017 年 1,393,145.54 1,393,145.54
2018 年 2,060,769.08 2,060,769.08
2019 年 1,633,299.15
合 计 5,654,406.85 4,021,107.70
16、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付投资款 30,000,000.00
预付设备款 903,580.91 3,531,028.13
施工机械 58,800.00 578,568.00
购买土地 6,600,000.00 4,600,000.00
机械设备 435,000.00
合 计 7,562,380.91 39,144,596.13
17、短期借款
短期借款分类
项 目 期末数 期初数
抵押借款 24,000,000.00
质押借款 70,670,000.00
保证借款 332,200,000.00
合 计 426,870,000.00
说明：
（1）抵押贷款
远方公司取得交通银行股份有限公司上海闸北支行抵押借款 1200.00 万元，抵押物见本附注五、10 固定
资产。
远方公司分别于 2014 年 11 月 11 日、2014 年 11 月 19 日和 2014 年 11 月 27 日，与上海嘉定绿缘小贷股
份有限公司（以下简称绿缘小贷）签订编号为 2014044、20140047 和 20140048 的借款合同，贷款金额分
别为人民币 500 万元、500 万元和 200 万元，起止日期分别为 2014 年 11 月 11 日至 2015 年 6 月 10 日、
2014 年 11 月 19 日至 2015 年 11 月 18 日、2014 年 11 月 27 日至 2015 年 11 月 26 日，年利率均为 15%。同
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时，刘忠池以其所有权证为沪房地嘉字（2008）第 021226 号和沪房地嘉字（2008）第 021227 号的房产
作为抵押物，与绿缘小贷签订 201428 号抵押合同，对上述贷款提供担保。
（2）质押贷款
2014 年 8 月，远方公司先后与中国民生银行股份有限公司上海分行签订 7 份借款合同，共计借款 3895
万元，借款期限为半年，借款利率为 5.04%。上述借款由谷丽提供存单质押担保。
2014 年 1 月，远方公司先后与浙江泰隆商业银行股份有限公司上海分行签订 9 份借款合同，共计借款
2376 万元，借款期限为 1 年，借款利率为 4.8%；2014 年 11 月 24 日，远方公司与浙江泰隆商业银行股
份有限公司上海分行签订 2 份借款合同，共计借款 450 万元，借款期限为半年，借款利率为 4.8%。上
述借款由谷丽提供存单质押担保。
2014 年 9 月 3 日，远方公司与上海农商银行虹口支行签订借款合同，共计借款 346 万元，借款期限为
2014 年 9 月 3 日至 2015 年 3 月 2 日，借款利率为 5.32%。上述借款由谷丽提供存单质押担保。
（3）保证贷款
2014 年 6 月 3 日，本公司与建设银行股份有限公司北京大兴支行营业部签订 10000 万元流动资金授信协
议，由吴延炜提供担保。2014 年 6 月 5 日、2014 年 8 月 18 日和 2014 年 11 月 26 日，本公司分别取得借
款 1000 万元、3000 万元和 500 万元，利率分别为基准利率上浮 5%、固定利率 5.88%和 5.88%，期限分
别为 9 个月、半年和 3 个月。
2014 年 10 月 12 日，本公司与招商银行股份有限公司北京西三环支行签订 5000 万元授信协议，由吴延
炜提供担保。2014 年 9 月 29 日、2014 年 11 月 20 日和 2014 年 11 月 28 日，本公司分别取得借款 1000 万
元、1000 万元和 1000 万元，利率为基准利率上浮 15%（为 6.44%），期限分别为半年、半年和 1 年。
2014 年 11 月 25 日，本公司与中国光大银行股份有限公司北京大兴金星路支行签订 5000 万元贸易融资
综合授信协议，由吴延炜提供担保，2014 年 12 月 8 日、2014 年 12 月 16 日和 2014 年 12 月 18 日，本公
司共取得借款 2000 万元，利率为固定利率 6.44%，期限为 1 年。
强劲公司分别于 2014 年 9 月 16 日和 2014 年 9 月 20 日，与交通银行股份有限公司上海徐汇支行签订借
款合同，取得借款 1000 万元和 500 万元，利率为半年期贷款利率上浮 30%，借款期限为 6 个月，由宋
伟民提供担保。强劲公司分别为 2014 年 11 月 25 日、2014 年 11 月 28 日、2014 年 12 月 9 日和 2014 年 12
月 25 日，与交通银行股份有限公司上海徐汇支行签订借款合同，取得借款 500 万元、1000 万元、1000
万元和 1000 万元，利率为半年期贷款利率上浮 10%，借款期限为 1 年，由本公司提供担保。
强劲公司分别于 2014 年 8 月 5 日、2014 年 8 月 15 日、2014 年 8 月 22 日、2014 年 8 月 24 日和 2014 年 8
月 25 日，与平安银行股份有限公司上海分行签订贷款合同，取得借款 500 万元、500 万元、500 万元、
1000 万元和 1000 万元，利率为固定利率 7.5%，借款期限为 1 年，由本公司提供担保。
2014 年 12 月 5 日，强劲公司与上海浦东发展银行股份有限公司张江支行签订借款合同，借款 2000 万元，
利率为发放日人民银行公布的贷款基准年利率，借款期限为 1 年，由本公司提供担保。
2014 年 11 月 17 日，强劲公司与中国民生银行股份有限公司上海分行签订贷款借款合同，借款 990 万元，
利率为年贷款利率上浮 30%，借款期限为 1 年，由本公司提供担保。
2014 年 4 月 3 日，强劲公司与宁波通商银行股份有限公司上海分行签订贷款合同，借款 3000 万元，利
率为年贷款利率上浮 20%，借款期限为 1 年，由宋伟民提供担保。
强劲公司分别于 2014 年 1 月 26 日、2014 年 2 月 20 日、2014 年 3 月 14 日、2014 年 4 月 2 日和 2014 年 5
月 15 日，与南京银行股份有限公司上海分行签订贷款合同，取得借款 500 万元、250 万元、200 万元、
500 万元和 1000 万元，利率为固定利率 7.2%，借款期限为 1 年，由宋伟民提供担保。
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2014 年 10 月 16 日，远方公司与中国民生银行股份有限公司上海分行签订综合授信合同，合同编号为
02012014206900，授信金额 5000 万元，授信有效期为 1 年，本公司对该合同提供连带责任保证。截止
2014 年 12 月 31 日，远方公司在此授信合同下向中国民生银行股份有限公司上海分行借款 2980 万元，
借款利率为 6.9%。
2014 年 10 月 24 日，远方公司与交通银行股份有限公司上海闸北支行签订流动资金借款合同，合同编
号为 3100602014LL0000000，授信金额 5000 万元，授信期限为 2014 年 10 月 24 日至 2015 年 10 月 20 日，
本公司对该合同提供连带责任保证。截止 2014 年 12 月 31 日，远方公司在此授信合同下向交通银行股
份有限公司上海闸北支行借款 3800 万元，借款利率为 6.6%。
18、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 53,876,027.54
说明：
（1）本期末无已到期未支付的应付票据。
（2）应付票据均为子公司申请开具，本公司为其中 4,304.80 万元提供担保 2,994.33 万元，宋伟民为其
中 1, 082.80 万元提供担保 806.57 万元。
19、应付账款
项目 期末数 期初数
材料款 236,709,625.89 947,535.17
设备款 2,955,422.16 832,399.84
工程款 138,284,056.14 122,178,786.95
设备租赁款 47,291,793.05
其他 765,426.33
合计 426,006,323.57 123,958,721.96
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
未偿还或未
项目 期末数 一年以上的应付账款
结转的原因
上海班固水泥有限公司 15,057,976.45 5,403,070.45 未到结算期
上海诸建建筑机械工程有限公司 8,497,230.06 5,585,576.27 未到结算期
上海有艾贸易有限公司 6,874,497.20 862,692.10 未到结算期
江苏建材经济贸易有限公司 6,714,035.95 3,218,139.25 未到结算期
山东省潍坊市坊子区驸马营钠土厂 6,550,679.25 4,888,179.25 未到结算期
九江鸿阳吊运工程有限公司 5,690,746.53 3,655,235.22 未到结算期
山西机械化建设集团公司 5,669,351.60 2,724,159.45 未到结算期
四川永强机械施工有限公司 4,122,730.36 1,840,927.06 未到结算期
上海丰畅建筑机械施工有限公司 3,416,452.71 1,433,033.71 未到结算期
江苏兴港建设集团有限公司 2,986,420.44 2,986,420.44 未到结算期
上海上如实业有限公司 2,783,947.10 2,175,802.10 未到结算期
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无锡市派斯特商贸有限公司 2,615,413.20 1,039,273.20 未到结算期
上海金泰工程机械有限公司 2,329,754.09 2,065,815.59 未到结算期
徐州同鑫行工程机械有限公司 2,272,504.19 1,178,456.36 未到结算期
合计 75,581,739.13 39,056,780.45
20、预收款项
项目 期末数 期初数
工程款 958,967.90 465,000.00
建造合同形成的已结算尚未完工款 37,178,086.28 16,890,905.60
合计 38,137,054.18 17,355,905.60
建造合同形成的已结算未完工项目
项 目 期末数
已办理结算的价款 516,167,302.38
预计损失（跌价准备） 50,446.59
减：累计已发生成本 299,559,574.88
减：累计已确认毛利 179,480,087.81
已结算尚未完工款 37,178,086.28
21、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 1,851,629.49 118,529,029.10 84,064,671.63 36,315,986.96
离职后福利-设定提存计划 331,179.02 12,117,169.68 11,548,439.83 899,908.87
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 2,182,808.51 130,646,198.78 95,613,111.46 37,215,895.83
（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,668,328.38 105,886,567.39 72,251,443.20 35,303,452.57
职工福利费 2,566,677.81 2,429,443.31 137,234.50
社会保险费 202,210.24 4,635,584.47 4,407,196.66 430,598.05
其中：1．医疗保险费 168,552.32 3,673,291.52 3,473,972.60 367,871.24
2．工伤保险费 20,195.07 684,485.73 668,444.48 36,236.32
3．生育保险费 13,462.85 277,807.22 264,779.58 26,490.49
住房公积金 -174,379.00 3,918,292.24 3,586,673.96 157,239.28
工会经费和职工教育经费 155,469.87 676,358.31 634,821.76 197,006.42
短期带薪缺勤 664,376.48 573,920.34 90,456.14
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短期利润分享计划
非货币性福利
其他短期薪酬 181,172.40 181,172.40
合 计 1,851,629.49 118,529,029.10 84,064,671.63 36,315,986.96
（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利
其中：1．基本养老保险费 315,428.48 11,744,348.54 11,196,124.93 863,652.09
2．失业保险费 15,750.54 372,821.14 352,314.90 36,256.78
3．企业年金缴费
4．其他
合 计 331,179.02 12,117,169.68 11,548,439.83 899,908.87
22、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 393,926.78 25,308.56
营业税 61,208,938.09 13,374,355.19
企业所得税 19,107,639.72 3,494,770.03
城市维护建设税 1,143,336.33 726,801.44
其他 3,775,824.58 255,754.60
合 计 85,629,665.50 17,876,989.82
23、应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 15,615.88
短期借款应付利息 2,056,071.17
合 计 2,071,687.05
24、其他应付款
项 目 期末数 期初数
其他应付暂收款 18,222,195.86
风险抵押押金 5,509,170.13 4,023,935.14
单位往来 175,253,995.53
保证金 631,360.90
其他 3,597,659.44 1,069,048.05
合 计 203,214,381.86 5,092,983.19
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其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因
上海市第二建筑有限公司 1,722,010.77 保证金
25、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 2,000,000.00
一年内到期的长期应付款 50,187,083.64
一年内到期的递延收益 2,301,136.11
合 计 54,488,219.75
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 2,000,000.00
（2）一年内到期的长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 21,865,646.47
售后租回款 3,764,938.86
购买固定资产分期应付款 24,556,498.31
合 计 50,187,083.64
（3）递延收益-政府补助情况
本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
补助项目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
深基坑支护设备
152,205.62 152,205.62 与资产相关
购置补贴
新型预应力鱼腹
梁装配式支撑系 105,000.00 105,000.00 与资产相关
统项目拨款
合计 257,205.62 257,205.62
26、长期借款
项 目 期末数 利率区间 期初数 利率区间
抵押借款 7,810,000.00
小 计 7,810,000.00
减：一年内到期的长期借款 2,000,000.00
合 计 5,810,000.00
说明：本公司用于抵押的财产见本附注五、12 无形资产。此外，宋伟民和金晓英为该笔借款提供连带
责任担保。
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27、长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 30,518,734.15
售后租回款 3,764,938.86
购买固定资产分期应付款 24,556,498.31
小计 58,840,171.32
减：一年内到期长期应付款 50,187,083.64
合 计 8,653,087.68
说明：由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 26,524,737.06 元。
28、递延收益
项 目 期末数 期初数
未实现售后租回收益 2,680,375.86
与资产相关的政府补助 2,674,652.10
小计 5,355,027.96
减：一年内到期递延收益 2,301,136.11
合 计 3,053,891.85
本年变动情况如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
未实现售后租回收益 1,613,713.60 977,268.23 636,445.37 售后租回资产
与资产相关的政府补助 2,480,865.48 63,419.00 2,417,446.48 购买固定资产
合 计 4,094,579.08 1,040,687.23 3,053,891.85
其中：递延收益-政府补助情况
本期新增 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
补助项目 期初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
深基坑支护设备
2,480,865.48 63,419.00 2,417,446.48 与资产相关
购置补贴
说明：
强劲公司与嘉定区经济委员会于 2011 年 12 月签订《2012 年上海市地方特色产业中小企业发展资金项
目管理合同》，项目名称－深基坑支护专用设备购造，项目总投资 15110 万元，固定资产建设计划投
资 15110 万元，其中设备 15110 万元。在总投资中公司自有资金 14810 万元，其他资金来源 300 万元。
公司于 2012 年 6 月收到上海市国库收付中心零余额专户拨款 300 万元，计入递延收益。
29、股本（单位：万股）
项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 20,040.00 11,820.00 20,040.00 31,860.00 51,900.00
30、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 460,226,718.87 592,773,000.00 200,400,000.00 852,599,718.87
说明：
（1）本期增加系 2014 年 8 月，本公司以发行新股 11,820 万股以及与泰斯特公司支付现金方式购买上海
强劲地基工程股份有限公司和上海远方基础工程有限公司原全体股东 100%股权形成。
（2）本期减少系根据 2013 年度股东大会决议以 2013 年 12 月 31 日股本为基础，按每 10 股送 10 股转增
股本。
31、专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 10,032,353.68 9,635,105.74 397,247.94
32、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,591,133.18 8,077,987.40 34,669,120.58
任意盈余公积 13,295,566.58 4,038,993.70 17,334,560.28
储备基金
企业发展基金
合 计 39,886,699.76 12,116,981.10 52,003,680.86
33、未分配利润
提取或分
项 目 本期发生额 上期发生额
配比例
调整前 上期末未分配利润 148,216,816.69 102,506,855.00 --
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后 期初未分配利润 148,216,816.69 102,506,855.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 130,279,725.72 70,703,158.74 --
减：提取法定盈余公积 8,077,987.40 7,310,131.37 10%
提取任意盈余公积 4,038,993.70 3,655,065.68 5%
提取一般风险准备
应付普通股股利 20,040,000.00 14,028,000.00
应付其他权益持有者的股利
48
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 246,339,561.31 148,216,816.69
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金
7,825,556.56
额
说明：
本期支付股利系根据 2013 年度股东大会决议以 2013 年 12 月 31 日股本为基础，每 10 股派发 1 元现金股
利。
34、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,201,148,772.92 873,660,568.56 504,716,532.71 372,961,911.36
其他业务 2,737,342.38 546,604.65
合 计 1,203,886,115.30 874,207,173.21 504,716,532.71 372,961,911.36
（1）主营业务（分行业或业务）
行业（或：业 本期发生额 上期发生额
务）名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
市政、公共设施 264,418,363.81 165,961,638.48
商业、工业 188,184,665.50 141,981,540.73
住宅 327,738,330.77 247,608,130.81
地铁 130,013,684.08 98,275,743.85
石油石化 237,304,278.26 178,273,635.46 308,786,387.28 222,441,477.19
其他 53,489,450.50 41,559,879.23 195,930,145.43 150,520,434.17
合 计 1,201,148,772.92 873,660,568.56 504,716,532.71 372,961,911.36
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
强夯 404,999,435.43 249,429,062.44 348,188,691.30 227,454,472.33
地下连续墙 199,046,778.10 143,147,856.76
桩基 186,093,203.22 163,129,933.41 147,394,401.18 137,170,768.01
深基坑支护 280,424,560.02 203,590,169.26
其他 130,584,796.15 114,363,546.69 9,133,440.23 8,336,671.02
合 计 1,201,148,772.92 873,660,568.56 504,716,532.71 372,961,911.36
（3）主营业务（分地区）
49
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 481,087,310.91 367,846,833.26 53,903,875.87 50,374,705.02
中南 273,717,016.92 213,213,411.96 134,665,749.26 104,863,851.57
华北 109,155,248.36 88,655,465.24 61,155,086.60 40,379,321.93
西南 11,333,164.19 10,776,776.10 65,451,693.38 59,597,028.32
西北 261,471,217.14 158,720,710.42 182,689,689.04 112,094,418.34
东北 64,384,815.40 34,447,371.58 6,850,438.56 5,652,586.18
合 计 1,201,148,772.92 873,660,568.56 504,716,532.71 372,961,911.36
35、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 32,541,159.77 13,822,792.53
城市维护建设税 957,262.77 781,545.92
教育费附加 1,354,877.00 422,845.25
其他 110,449.62 4,984.78
合 计 34,963,749.16 15,032,168.48
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
36、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 4,220,168.54 1,294,588.08
差旅费 1,314,397.30 443,215.65
折旧费 102,044.61
招待费 314,891.90
办公费 1,084,582.49 157,233.00
其他 40,097.00 153,372.21
合 计 7,076,181.84 2,048,408.94
37、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 21,139,789.94 10,152,114.18
办公费 3,592,820.50 1,657,540.04
差旅费 2,810,753.91 1,792,481.03
折旧及摊销费 7,774,161.15 1,992,950.59
业务招待费 491,563.73 296,304.80
中介机构费 10,206,783.46 340,000.00
50
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税金 1,804,538.08 495,820.25
研发费用 32,829,907.44 15,098,013.44
其他费用 7,962,429.53 3,070,498.60
合 计 88,612,747.74 34,895,722.93
38、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,899,427.92
减：利息收入 1,360,875.35 7,514,494.00
汇兑损益 -127.20
手续费及其他 243,787.50 79,486.67
合 计 14,782,212.87 -7,435,007.33
39、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 38,829,673.82 8,619,003.47
（2）存货跌价损失 2,111,594.97
合 计 40,941,268.79 8,619,003.47
40、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 362,739.54 1,803,505.78
理财产品投资收益 3,858,972.60 1,945,287.69
合 计 4,221,712.14 3,748,793.47
41、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 691,101.86 404,263.16 691,101.86
其中：固定资产处置利得 691,101.86 404,263.16 691,101.86
无形资产处置利得
政府补助 2,515,925.40 141,513.00 2,515,925.40
合 计 3,207,027.26 545,776.16 3,207,027.26
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
51
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
职工职业培训补贴 25,380.22 与收益相关 嘉定区安亭镇财政所补助
专利补助 127,919.35 2,500.00 与收益相关 上海市专利资助决定书
安亭镇营业税及
税收返还 1,417,447.06 139,013.00 与收益相关
企业所得税返还
与收益相关 上海市嘉定区外冈
嘉定财政扶持资金 880,975.00
镇人民政府补助
免交增值税 784.77 与收益相关
2012 年上海地方特色产业
深基坑设备补助 63,419.00 与资产相关
中小企业发展资金项目
合 计 2,515,925.40 141,513.00
42、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 373,403.51 85,005.01 373,403.51
其中：固定资产处置损失 373,403.51 85,005.01 373,403.51
无形资产处置损失
滞纳金 487.82
罚款 10,000.00 10,000.00
捐赠支出 3,000.00 3,000.00
其他 60,000.96 594,213.18 60,000.96
合 计 446,404.47 679,706.01 446,404.47
43、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 29,559,969.55 12,798,880.26
递延所得税费用 -9,397,013.50 -1,292,850.52
合 计 20,162,956.05 11,506,029.74
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 150,285,116.62 82,209,188.48
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利
22,617,767.49 12,331,378.27
润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 -168,277.14
对以前期间当期所得税的调整 -1,133,815.09 76,802.26
52
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -54,410.93 -270,525.87
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失 1,688,492.00 82,973.47
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
-42,061.65
性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
263,008.20 385,123.63
影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -3,007,746.83 -1,099,722.02
其他
所得税费用 20,162,956.05 11,506,029.74
44、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
单位及个人往来借款 51,548,523.50 7,115,798.77
利息收入 5,127,016.79 10,098,301.51
收到的投标保证金、履约保证金 2,655,000.00 30,513,358.00
代垫费用、备用金 1,746,235.39
政府补助 1,034,274.57 141,513.00
其他 4,286.83 733,762.27
合 计 62,115,337.08 48,602,733.55
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的往来款 59,973,239.30 1,085,587.40
保证金及其他 37,905,466.30 26,942,564.79
备用金 15,372,511.10 1,820,655.35
中介机构费 10,206,783.46 340,000.00
办公费 4,101,345.32 1,814,773.04
差旅费 4,125,151.21 2,235,696.68
业务招待费 806,455.63 404,990.90
手续费 180,673.12 79,486.67
合 计 132,671,625.44 34,723,754.83
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
53
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
增加合并范围子公司期初货币资金 1,814,137.56
说明：
东联公司于购买日持有的现金及现金等价物为 9,566,137.56 元，本期合并该公司支付现金
7,752,000.00 元。
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的股权意向金 30,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到暂借款 162,699,946.00
收回银行承兑汇票保证金 713,802.27
合 计 163,413,748.27
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
归还暂借款 93,394,007.14
支付银行承兑汇票保证金 900,000.00
中登公司代派现金登记手续费 216,907.89 11,556.86
合 计 94,510,915.03 11,556.86
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 130,122,160.57 70,703,158.74
加：资产减值准备 40,941,268.79 8,619,003.47
固定资产折旧 66,845,443.49 22,460,948.18
无形资产摊销 3,505,868.94 368,133.72
长期待摊费用摊销 126,201.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-679,418.31 -319,258.15
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 361,719.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,899,427.92
54
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
投资损失（收益以“－”号填列） -4,221,712.14 -3,748,793.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,786,248.75 -1,292,850.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -723,306,002.28 -76,279,746.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -839,456,960.95 -1,453,489.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,094,894,731.38 34,425,537.63
其他 550,625.27
经营活动产生的现金流量净额 -239,202,894.31 53,482,643.66
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 61,010,341.00
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,715,233.02 270,824,350.09
减：现金的期初余额 270,824,350.09 348,703,871.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -200,109,117.07 -77,879,521.47
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 48,804,804.14
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 12,879,177.03
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 35,925,627.11
说明：
本期合并强劲公司支付现金 9,344,494.64 元，该公司于购买日持有的现金及现金等价物为 7,862,809.18 元；
本期合并远方公司支付现金 39,460,309.50 元，该公司于购买日持有的现金及现金等价物为 5,016,367.85
元。
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 70,715,233.02 270,824,350.09
其中：库存现金 118,029.55 84,347.55
可随时用于支付的银行存款 70,002,626.73 260,584,521.67
可随时用于支付的其他货币资金 594,576.74 10,155,480.87
55
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 70,715,233.02 270,824,350.09
46、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 金额 受限原因
货币资金 21,144,057.56 保证金
固定资产 113,999,018.50
其中：机器设备 78,448,050.21 融资租赁
机器设备 10,488,654.89 售后租回
房屋建筑物和机器设备 25,062,313.40 抵押贷款
无形资产 12,343,547.26 抵押贷款
合 计 147,486,623.32
47、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 5,053.16 30,920.29
其中：美元 5,053.16 6.1190 30,920.29
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并（金额单位：万元）
购买日至 购买日至
股权取 股权
被购买 股权取 股权取 购买日的 期末被购 期末被购
得比例 取得 购买日
方名称 得时点 得成本 确定依据 买方的收 买方的净
（%） 方式
入 利润
上海强
劲地基
现金+ 股权取得
工程股 2014-8-6 40,800.00 100.00 2014-7-31 30,718.81 2,998.07
新股 日
份有限
公司
上海远
方基础 现金+ 股权取得
2014-8-12 40,000.00 100.00 2014-7-31 29,518.76 3,182.65
工程有 新股 日
限公司
北京东
联正达
股权取得
石化工 2014-9-30 775.20 51.00 现金 2014-9-30 276.89 13.19
日
程有限
公司
说明：
56
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与上海强劲地基工程股份有限公司股权交易以强劲公司合并数据为基础确定。涉及合并范围的变动所
引用数据，如无特别说明，均为上海强劲地基工程股份有限公司合并数据。
（2）合并成本及商誉
上海强劲地 上海远方基
北京东联正达石
项目 基工程股份 础工程有限
化工程有限公司
有限公司 公司
合并成本：
现金 27,566,690.50 69,460,309.50 7,752,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值 380,433,309.50 330,539,690.50
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 408,000,000.00 400,000,000.00 7,752,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 351,491,266.11 256,627,035.48 5,267,316.06
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
56,508,733.89 143,372,964.52 2,484,683.94
价值份额的金额
说明：
①合并成本公允价值的确定方法：
发行的权益性证券的公允价值以公司股票 2013 年 12 月 16 日停牌前二十个交易日的交易均价确定。
②合并中形成大额商誉的主要原因
交易相关方以收益法评估值确定交易价格，与资产基础法评估值产生的差异。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
上海强劲地基工程股份有限公司 上海远方基础工程有限公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
流动资产 559,026,890.47 557,829,750.51 490,538,338.42 489,122,822.66
非流动资产 232,055,507.34 162,240,888.38 209,801,244.28 157,735,412.51
其中：无形资产 54,162,369.21 13,108,689.56 23,362,750.00
其中：固定资产 154,558,316.56 125,797,377.25 178,645,119.21 149,942,037.44
流动负债 418,596,668.73 418,911,668.73 435,121,299.37 435,121,299.37
非流动负债 11,003,488.12 11,003,488.12 8,591,247.85 8,591,247.85
净资产 361,482,240.96 290,155,482.04 256,627,035.48 203,145,687.95
减：少数股东权益 9,990,974.85 8,598,998.70
合并取得的净资产 351,491,266.11 281,556,483.34 256,627,035.48 203,145,687.95
57
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续）
北京东联正达石化工程有限公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
流动资产 11,395,970.22 11,395,970.22
非流动资产 709,106.30 709,106.30
其中：无形资产
其中：固定资产 24,516.45 24,516.45
流动负债 1,777,005.82 1,777,005.82
非流动负债
净资产 10,328,070.70 10,328,070.70
减：少数股东权益 5,060,754.64 5,060,754.64
合并取得的净资产 5,267,316.06 5,267,316.06
说明：①购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值的确定方法；
远方公司和强劲公司按照资产基础法的评估值确定；东联公司因资产基础法的评估值与账面值差异不
大，故直接按照账面价值确定；
②承担的被购买方或有负债的情况。
无。
（4）购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失
无。
2、其他
本年新设子公司新疆中化岩土工程有限公司和中化岩土投资管理有限公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
北京泰斯特工程
北京 北京 工程检测 100.00 设立
检测有限公司
北京东联正达石
北京 北京 设计 51.00 非同一控制下企业合并
化工程有限公司
中化岩土工程
（大连）有限公 大连 大连 地基工程 100.00 设立
司
大连长兴岛临港
大连 大连 地基工程 100.00 设立
工业区远大岩土
58
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程有限公司
新疆中化岩土工
新疆 新疆 地基工程 100.00 设立
程有限公司
上海强劲地基工
上海 上海 地基工程 100.00 非同一控制下企业合并
程股份有限公司
上海新强劲工程
上海 上海 地基工程 51.00 非同一控制下企业合并
技术有限公司
上海捷盛土木工
程结构设计事务 上海 上海 设计 90.00 非同一控制下企业合并
所有限公司
上海强径建设工
上海 上海 工程劳务 100.00 非同一控制下企业合并
程有限公司
上海远方基础工
上海 上海 地基工程 100.00 非同一控制下企业合并
程有限公司
中化岩土投资管
西藏 西藏 投资 100.00 设立
理有限公司
说明：
①子公司的持股比例不同于表决权比例的，应说明表决权比例及差异原因。
无。
②持有其他主体半数或以下表决权但仍控制该主体、以及公司持有其他主体半数以上表决权但不控制
该主体的，公司应披露相关判断和依据。
无。
③本公司通过强劲公司分别持有新强劲公司、捷盛公司、强径建设公司 51%、90%和 100%股权。
（2）重要的非全资子公司
无。
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
无。
（2）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 5,431,489.81 4,168,750.27
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 362,739.54 1,803,505.78
其他综合收益
综合收益总额 362,739.54 1,803,505.78
说明：
59
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在的重大差异说明
无。
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无。
八、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、应付利息、应
付票据、应付职工薪酬、其他应付款、短期借款、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况
已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业
绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，
设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审
阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、信用风险及流动性风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可
源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期借款、其他应付款、长期银行借款及长期应付款等带息债务。浮动
利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风
险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察
维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负
责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公
允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 期末数 期初数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 20,476.00
其他应付款 5,500.00
长期应付款 1,019.36
小计 26,995.36
浮动利率金融工具
金融负债
60
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：短期借款 22,211.00
其他应付款 9,830.89
长期银行借款 781.00
长期应付款 2,409.01
小计 35,231.90
合计 62,227.26
于 2014 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它因素保持不变，
本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 127.54 万元。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润
及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后
的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏
感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评
级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并
设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务
人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控
的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其
他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 38.63%；本公司其他应
收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 21.32%。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2014 年 12 月 31 日，本公司尚
未使用的银行借款额度为人民币 17,278 万元。
期末本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民
币万元）：
资产项目 期末数
61
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年以内 一年至五年 五年以上 合 计
货币资金 9,185.93 9,185.93
应收票据 636.25 636.25
应收账款 51,609.79 58,688.84 550.51 110,849.14
其他应收款 3,558.13 968.19 44.42 4,570.74
资产合计 65,671.86 55,611.14 545.00 121,828.00
金融负债：
短期借款 42,687.00 42,687.00
应付票据 5,387.60 5,387.60
应付账款 26,213.09 16,387.54 42,600.63
应付职工薪酬 3,721.59 3,721.59
应付利息 207.17 207.17
其他应付款 19,307.28 1,014.16 20,321.44
一年内到期的非流动负债 5,480.32 5,480.32
长期银行借款 581.00 581.00
长期应付款 865.31 865.31
应付融资租赁款的未确认融资
61.81 61.81
费用
负债合计 106,470.05 18,896.23 125,366.28
期初本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民
币万元）：
期初数
资产项目
一年以内 一年至五年 五年以上 合 计
金融资产：
货币资金 27,082.44 27,082.44
应收账款 20,044.34 8,762.13 80.04 28,886.51
其他应收款 541.97 331.37 82.81 956.15
资产合计 47,668.75 9,093.50 162.85 56,925.10
金融负债：
短期借款
应付票据
应付账款 8,447.62 3,527.88 420.37 12,395.87
应付职工薪酬 218.28 218.28
应付利息
其他应付款 337.44 166.46 5.40 509.30
一年内到期的非流动负债
62
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他流动负债
长期银行借款
长期应付款
应付融资租赁款的未确认融资
费用
负债合计 9,003.34 3,694.34 425.77 13,123.45
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相
关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或
出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2014 年 12 月 31 日，本
公司的资产负债率为 44.39%。
九、关联方及关联交易
1、存在控制关系的关联方情况
关联方名称 关联方性质 与本公司关系 识别号
吴延炜 自然人 实际控制人 11022419590218****
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
不重要的联营企业－北京中岩工程管理有限公司和九州梦工厂国际文化传播有限公司。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
梁富华、王亚凌、张强、宋伟民、刘忠池、周青、江华、孙
奇、柴世忠、李岳峰、李学洪、王锡良、杨远红、王秀格、刘 关键管理人员
悦
谷丽、金晓英 关键管理人员配偶
上海隧缘投资有限公司 股东、关键管理人员配偶控制企业
上海挚同投资管理中心（有限合伙） 股东、关键管理人员及配偶控制企业
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
63
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京中岩工程管理有限公司 研发中心建设监理 524,640.00 275,000.00
②出售商品、提供劳务
无。
（2）关联托管、承包情况
①公司受托管理、承包
无。
②公司委托管理、出包
无。
（3）关联租赁情况
①公司出租
无。
②公司承租
无。
（4）关联担保情况
①本公司作为担保方
说明：见本附注十、2.或有事项。
②本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
64
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、贷款及融资租赁担保
吴延炜 7,538,790.89 2014-12-8 2015-12-2 否
吴延炜 11,934,038.66 2014-12-16 2015-12-2 否
吴延炜 527,170.45 2014-12-18 2015-12-2 否
吴延炜 10,000,000.00 2014-9-29 2015-3-28 否
吴延炜 10,000,000.00 2014-11-20 2015-5-19 否
吴延炜 10,000,000.00 2014-11-28 2015-11-27 否
吴延炜 10,000,000.00 2014-6-5 2015-3-2 否
吴延炜 30,000,000.00 2014-8-18 2015-2-14 否
吴延炜 5,000,000.00 2014-11-26 2015-2-14 否
宋伟民 10,000,000.00 2014-9-17 2015-2-22 否
宋伟民 5,000,000.00 2014-10-15 2015-4-13 否
宋伟民 30,000,000.00 2014-4-3 2015-4-2 否
宋伟民 2,000,000.00 2014-3-14 2015-3-13 否
宋伟民 5,000,000.00 2014-4-2 2015-4-1 否
宋伟民 10,000,000.00 2014-5-15 2015-5-14 否
宋伟民 5,000,000.00 2014-1-26 2015-1-22 否
宋伟民 2,500,000.00 2014-2-20 2015-2-19 否
宋伟民 30,000,000.00 2014-9-18 2015-3-17 否
宋伟民 25,000,000.00 2014-3-16 2015-3-31 否
宋伟民、金晓英 7,810,000.00 2013-8-2 2016-8-1 否
刘忠池 7,000,000.00 2014-4-15 2015-4-8 否
刘忠池 5,000,000.00 2014-6-10 2015-3-10 否
刘忠池 5,000,000.00 2014-11-11 2015-6-10 否
刘忠池 5,000,000.00 2014-11-19 2015-11-18 否
刘忠池 2,000,000.00 2014-11-27 2015-11-26 否
刘忠池 36,000,000.00 2014-9-17 2015-3-17 否
刘忠池 3,044,000.00 2014-9-17 2015-3-17 否
刘忠池 9,000,000.00 2014-9-28 2015-3-28 否
刘忠池 1,200,000.00 2014-11-20 2015-5-20 否
刘忠池 400,000.00 2014-12-11 2015-6-11 否
刘忠池 1,000,000.00 2014-12-11 2015-6-11 否
刘忠池 4,800,000.00 2014-12-30 2015-10-31 否
刘忠池 4,000,000.00 2014-12-25 2015-10-31 否
刘忠池 20,000,000.00 2014-12-29 2015-10-31 否
刘忠池 3,000,000.00 2014-12-26 2015-10-31 否
65
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
刘忠池 10,000,000.00 2014-12-25 2015-10-31 否
刘忠池 864,946.00 2014-12-31 2015-10-31 否
刘忠池 2,000,000.00 2014-12-30 2015-10-31 否
刘忠池 3,000,000.00 2014-12-25 2015-10-31 否
刘忠池 26,524,737.06 2014-4-30 2016-4-29 否
刘忠池 98,308,946.00 2014-9-17 2015-3-17 否
谷丽 4,750,000.00 2014-8-1 2015-2-1 否
谷丽 4,750,000.00 2014-8-5 2015-2-5 否
谷丽 4,750,000.00 2014-8-7 2015-2-7 否
谷丽 3,800,000.00 2014-8-11 2015-2-11 否
谷丽 5,700,000.00 2014-8-18 2015-2-18 否
谷丽 7,600,000.00 2014-8-19 2015-2-19 否
谷丽 7,600,000.00 2014-8-20 2015-2-20 否
谷丽 1,980,000.00 2014-1-6 2015-1-6 否
谷丽 2,970,000.00 2014-1-6 2015-1-6 否
谷丽 1,980,000.00 2014-1-8 2015-1-8 否
谷丽 2,970,000.00 2014-1-8 2015-1-8 否
谷丽 1,980,000.00 2014-1-8 2015-1-8 否
谷丽 2,970,000.00 2014-1-8 2015-1-8 否
谷丽 2,970,000.00 2014-1-10 2015-1-10 否
谷丽 2,970,000.00 2014-1-10 2015-1-10 否
谷丽 2,970,000.00 2014-1-10 2015-1-10 否
谷丽 2,700,000.00 2014-11-24 2015-5-22 否
谷丽 1,800,000.00 2014-11-24 2015-5-22 否
谷丽 3,460,000.00 2014-9-3 2015-3-2 否
小计 545,122,629.06
B、银行承兑汇票担保 票据金额
宋伟民 900,000.00 2014-8-18 2015-2-18 否
宋伟民 4,053,560.59 2014-9-23 2015-2-22 否
宋伟民 5,874,475.50 2014-7-25 2015-1-24 否
小计 10,828,036.09
实际担保金额 8,065,694.09
合计 553,188,323.15
（5）关联方资金拆借情况
无。
66
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 16 人，上期关键管理人员 13 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 381.45 317.91
（8）其他关联交易
本公司本期计提应付谷丽借款利息 67,354.00 元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应收款 北京中岩工程管理有限公司 440,000.00
其他应收款 九州梦工厂国际文化传播有限公司 47,973.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付利息 谷丽 67,354.00
其他应付款 宋伟民 7,459,390.50
其他应付款 上海挚同投资管理中心（有限合 10,762,805.36
伙）
其他应付款 上海隧缘投资有限公司 100,000.00
7、关联方承诺及其履行情况
（1）强劲公司和远方公司原股东对本公司 2014 年 8 月以发行股份以及与子公司北京泰斯特工程检测
有限公司支付现金的方式购买强劲公司和远方公司 100%股权的业绩承诺
根据本公司与强劲公司原股东签订的《附条件生效协议》、《附条件生效协议之补充协议》以及本公
司与宋伟民签订的《盈利预测补偿协议》和《盈利预测补偿协议之补充协议》，强劲公司原股东承诺
强劲公司 2014、2015 年与 2016 年净利润分别不低于 4,500.00 万元、5,500 万元和 6,600 万元。
根据本公司与远方公司原股东签订的《附条件生效协议》、《附条件生效协议之补充协议》以及本公
司与刘忠池签订的《盈利预测补偿协议》和《盈利预测补偿协议之补充协议》，远方公司原股东承诺
远方公司 2014、2015 年与 2016 年净利润分别不低于 4,500.00 万元、5,500 万元和 6,500 万元。
67
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）强劲公司和远方公司原股东对本公司业绩承诺的实现情况
根据致同会计师事务所 2014 年 4 月 16 日出具的致同审字(2015)第 510ZC3596 号标准审计报告，强劲公
司 2014 年度净利润为 4,807.88 万元，扣除非经常性损益 187.58 万元后的净利润为 4,620.30 万元，实现了
业绩承诺。
根据致同会计师事务所 2014 年 4 月 16 日出具的致同审字(2015)第 510ZC3597 号标准审计报告，远方公
司 2014 年度净利润为 4,761.79 万元，扣除非经常性损益 134.67 万元后的净利润为 4,627.12 万元，实现了
业绩承诺。
（3）宋伟民对强劲公司在被本公司合并前涉诉事项的承诺
2012 年 9 月 11 日，强劲公司与青海明瑞房地产开发有限公司（以下简称“青海明瑞”）签订《基坑支护
工程合同》（以下简称“工程合同”），强劲公司对青海明瑞发包的西宁市新宁广场地下停车场基坑支护
加固工程进行设计和施工，合同总金额 1,731.56 万元。
2013 年 12 月，青海明瑞起诉强劲公司，要求强劲公司支付延误工期违约金 1,542.81 万元，返还多支付
的工程款 279.41 万元，同时对强劲公司延误工期等原因给青海明瑞造成的经济损失保留另行起诉的权
利（以下称“工程合同纠纷”）。截至报告出具日，强劲公司应收青海明瑞工程款项余额为 387.16 万元，
已计提坏账准备 109.75 万元。
2014 年 10 月 24 日 ， 青 海 省 高 级 人 民 法 院 作 出 如 下 判 决 ： 青 海 明 瑞 支 付 强 劲 公 司 剩 余 工 程 款
4,376,027.08 元及自 2013 年 6 月 10 日至该款项付清日按银行同期基准利率计算的利息，并支付强劲公司
停工损失费 12,199,514.63 元。强劲公司支付青海明瑞停工损失费 16,134,841.93 元.。
2014 年 11 月 18 日，强劲公司和青海明瑞均对上述判决不服，向二审法院提出上诉，最高人民法院已
受理。
针对上述诉讼，宋伟民承诺了以下事项：
68
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如强劲公司应收青海明瑞款项于工程合同纠纷最终生效司法文书或强劲公司与青海明瑞达成的和解协
议认定强劲公司无法全部收回之日及 2016 年 12 月 31 日两个日期中较早一个日期届至前无法全部由强
劲公司向青海明瑞收回，则宋伟民将以所持有的本公司股份对本公司进行补偿。该等补偿股份由宋伟
民于上述截止日后三十日内以 1 元总价出售给本公司后予以注销。为保证该等补偿义务的履行，在补
偿完成前，宋伟民不将所持有本公司对应的股份进行质押或其他任何形式处分。如宋伟民拥有的本公
司股份数量不足以补偿，则宋伟民以现金方式进行补偿。
因工程合同纠纷给强劲公司造成的实际损失全部由宋伟民承担。如工程合同纠纷案件最终生效司法文
书或强劲公司与青海明瑞达成的和解协议，认定强劲公司需支付赔偿及/或返还款项，则由宋伟民承担
强劲公司的全部实际损失，其将在该等金额确定之日起三十日内将等额人民币补偿支付给强劲公司。
宋伟民同意本公司将附条件生效协议项下，应付未付其本人及上海挚同对应份额现金价款直接扣除同
等金额，并支付给强劲公司。
十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
见本附注九、7 关联方承诺及其履行情况（3）。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注
一、子公司
强劲公司 信用担保 10,000,000.00 2014-12-8 至 2015-10-16
强劲公司 信用担保 10,000,000.00 2014-12-26 至 2015-10-26
强劲公司 信用担保 5,000,000.00 2014-12-29 至 2015-11-10
强劲公司 信用担保 10,000,000.00 2014-12-29 至 2015-11-2
强劲公司 信用担保 20,000,000.00 2014-12-5 至 2015-11-30
强劲公司 信用担保 9,900,000.0 2014-11-17 至 2015-11-17
强劲公司 信用担保 5,000,000.00 2014-8-5 至 2015-8-4
强劲公司 信用担保 5,000,000.00 2014-8-14 至 2015-8-14
强劲公司 信用担保 5,000,000.00 2014-8-22 至 2015-8-22
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
强劲公司 信用担保 10,000,000.00 2014-9-24 至 2015-9-24
强劲公司 信用担保 10,000,000.00 2014-9-25 至 2015-9-25
小计 99,900,000.00
远方公司 信用担保 30,000,000.00 2014-10-29 至 2015-10-28
远方公司 信用担保 8,000,000.00 2014-12-2 至 2015-11-25
远方公司 信用担保 10,000,000.00 2014-6-25 至 2015-2-12
远方公司 信用担保 9,900,000.00 2014-10-16 至 2015-10-16
远方公司 信用担保 9,900,000.00 2014-10-17 至 2015-10-17
小计 67,800,000.00
合计 167,700,000.00
二、其他公司
无
此外，本公司为强劲公司申请开具的银行承兑汇票 4,004.80 万元提供担保 2,784.33 万元，为远方公司申
请开具的银行承兑汇票 300 万元提供担保 210 万元。
（3）开出保函、信用证
保函名称 开具日期 到期日期 受益人/项目 金额
①本公司为自身开具
履约保函 2014-8-27 2015-8-25 渤海造船厂集团有限公司 5,298,629.15
南海深水天然气开发项目珠海高栏终端高边
履约保函 2014-9-9 2015-1-9 500,000.00
坡东侧
履约保函 2014-10-28 2015-3-2 中海石油炼化有限责任公司惠州炼化分公司 800,000.00
履约保函 2014-10-28 2015-3-2 中海石油炼化有限责任公司惠州炼化分公司 800,000.00
小计 7,398,629.15
②本公司为强劲公司开具
履约保函 2014-9-22 2015-3-31 合肥粤祺置业有限公司 505,974.42
履约保函 2014-9-29 2015-5-31 杭州华展房地产开发有限公司 710,000.00
履约保函 2014-9-30 2015-9-30 宿迁金鹰置业有限公司 740,231.60
履约保函 2014-10-17 2015-1-31 无锡恒大房产开发有限公司 414,111.92
履约保函 2014-11-10 2015-4-30 江西省声佳实业有限公司 4,029,837.70
履约保函 2014-11-15 2015-6-30 合肥粤商业运营管理业有限公司 534,553.79
投标保函 2014-12-26 2015-6-30 福建省第五建筑工程公司 400,000.00
小计 7,334,709.43
③本公司为远方公司开具
履约保函 2014-11-21 2015-5-15 广东省长大公路工程有限公司 2,189,423.35
履约保函 2014-11-21 2015-5-15 南京国际集团股份有限公司 7,998,000.00
小计 10,187,423.35
合计 24,920,761.93
70
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）截至 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、本公司非公开发行 A 股股票预案
2015 年 3 月 2 日，本公司召开第二届董事会第三十次临时会议，通过非公开发行 A 股股票预案，发行
数量不超过 7,000.00 万股，发行价格为 11.67 元/股，若本公司自定价基准日至发行日期间发生派息、送
红股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，发行价格将相应调整。募集资金不超过 8.17 亿元，扣
除发行费用后拟用于补充本公司流动资金。
本次非公开发行的发行对象为吴延炜、梁富华、宋伟民、刘忠池、银华财富资本管理（北京）有限公
司、国开泰富基金管理有限责任公司，共计六名特定对象。基金管理公司以多个投资账户持有股份的，
视为一个发行对象。全部特定发行对象均以现金方式认购本公司本次非公开发行的股份。
资产管理计划情况
银华资本-民生银行-定增 1 号专项资产管理计划、银华资本-民生银行-定增 2 号专项资产管理计划、银
华资本-民生银行-定增 3 号专项资产管理计划由银华资本设立并管理，由中化岩土第 1 期员工持股计划
认购，专项用于投资本公司本次非公开发行的股票。
国开泰富-创富-定增 1 号资产管理计划由国开泰富设立并管理，拟由外部投资人认购，专项用于投资本
公司本次非公开发行的股票。
本次发行完成后，发行对象本次认购的股份自本次非公开发行结束之日起三十六个月内不得转让。
本公司本次非公开发行股票事项尚需中国证监会审核，能否获得核准存在不确定性。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
经 2015 年 4 月 16 日公司第二届董事会第三十一次会议通过 201４年度利润分配及资本公积金转增股本
的预案，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），分配现金股利 2,595.00 万元；以资本公积
金转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股。
3、重要销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
截至 2015 年 4 月 16 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、前期差错更正
无。
2、重要债务重组
无。
3、重要资产置换
（1）非货币性资产交换
71
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无。
（2）其他资产置换
无。
4、重要资产转让及出售
无。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 378,572,375.67 99.69 45,807,853.05 12.10 332,764,522.62
合并范围内款项 1,174,797.00 0.31. 1,174,797.00
组合小计 379,747,172.67 100 45,807,853.05 12.06 333,939,319.62
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 379,747,172.67 100 45,807,853.05 12.06 333,939,319.62
（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 288,471,036.11 100 29,168,047.88 10.11 259,302,988.23
组合小计 288,471,036.11 100 29,168,047.88 10.11 259,302,988.23
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 288,471,036.11 100 29,168,047.88 10.11 259,302,988.23
账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 期末数
72
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 201,291,887.99 53.17 10,064,594.40 5.00 192,402,090.59
1至 2年 128,115,857.95 33.84 12,811,585.80 10.00 115,304,272.15
2至 3年 21,665,416.17 5.72 6,499,624.85 30.00 15,165,791.32
3至 4年 18,196,724.60 4.81 9,098,362.30 50.00 9,098,362.30
4至 5年 6,562,677.53 1.73 4,593,874.27 70.00 1,968,803.26
5 年以上 2,739,811.43 0.72 2,739,811.43 100.00
合 计 378,572,375.67 100.00 45,807,853.05 12.10 333,939,319.62
（续）
期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 200,049,310.67 69.35 10,002,465.53 5.00 190,046,845.14
1至 2年 53,711,416.29 18.62 5,371,141.63 10.00
48,340,274.66
2至 3年 22,559,219.56 7.82 6,767,765.87 30.00 15,791,453.69
3至 4年 8,596,056.72 2.98 4,298,028.36 50.00 4,298,028.36
4至 5年 2,754,621.27 0.95 1,928,234.89 70.00 826,386.38
5 年以上 800,411.60 0.28 800,411.60 100.00
合 计 288,471,036.11 100.00 29,168,047.88 10.11 259,302,988.23
（2）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 额合计数的比例% 期末余额
北京蓝天建设有限公司 78,120,000.00 20.57 7,812,000.00
延安市新区投资开发建设有限公司 66,150,000.00 17.42 3,307,500.00
陕西建工集团总公司 60,065,007.00 15.82 3,813,011.36
中国石油化工集团有限公司 29,164,000.05 7.68 3,417,476.21
中国石油天然气集团公司 22,722,334.05 5.98 3,095,392.91
合 计 256,221,341.10 67.47 21,203,553.87
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
73
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：账龄组合 5,817,320.15 16.16 1,594,504.27 27.41 4,222,815.88
备用金 9,780,225.02 26.04 9,780,225.02
合并范围内款项 20,411,447.00 57.80 20,411,447.00
组合小计 36,008,992.17 100.00 1,594,504.27 4.43 34,414,487.90
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 36,008,992.17 100.00 1,594,504.27 4.43 34,414,487.90
（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 5,641,781.15 60.99 1,695,785.92 30.06 3,945,995.23
备用金 3,609,285.90 39.01 3,609,285.90
组合小计 9,251,067.05 100.00 1,695,785.92 18.33 7,555,281.13
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 9,251,067.05 100.00 1,695,785.92 18.33 7,555,281.13
账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 2,743,550.97 47.16 137,177.55 5.00 2,606,373.42
1至 2年 953,118.00 16.38 95,311.80 10.00 857,806.20
2至 3年 621,296.00 10.68 186,388.80 30.00 434,907.20
3至 4年 35,950.00 0.62 17,975.00 50.00 17,975.00
4至 5年 1,019,180.18 17.52 713,426.12 70.00 305,754.06
5 年以上 444,225.00 7.64 444,225.00 100.00
合 计 5,817,320.15 100.00 1,594,504.27 27.41 4,222,815.88
（续）
期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 1,500,016.60 26.59 75,000.83 5.00 1,425,015.77
1至 2年 2,126,386.79 37.69 212,638.68 10.00 1,913,748.11
74
中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至 3年 67,998.94 1.21 20,399.68 30.00 47,599.26
3至 4年 1,119,180.18 19.84 559,590.09 50.00 559,590.09
4至 5年 140.00 0.00 98.00 70.00 42.00
5 年以上 828,058.64 14.68 828,058.64 100.00
合 计 5,641,781.15 100.00 1,695,785.92 30.06 3,945,995.23
（2）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数
备用金 9,780,225.02 3,609,285.90
保证金 3,827,239.74 4,879,018.74
押金 230,769.34 623,193.62
往来款 20,411,447.00
其他 1,759,311.07 139,568.79
合计 36,008,992.17 9,251,067.05
（3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
上海强劲地
基工程股份 往来款 20,000,000.00 1年以内 55.54
有限公司
中交第四航 处置固定 1年以内
务局工程有 资产及保 2,424,830.74 1,628,568.00 6.73 638,812.32
限公司 证金 其余为4-5年
吴文龙 备用金 965,843.15 1 年以内 2.68
祁俊卿 备用金 806,907.52 1 年以内 2.24
杨晓夏 备用金 772,529.50 1 年以内 2.15
合 计 24,970,110.91 69.34 638,812.32
3、长期股权投资
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 844,735,311.30 844,735,311.30 28,100,000.00 28,100,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资 5,031,489.81 5,031,489.81 4,168,750.27 4,168,750.27
合 计 849,766,801.11 849,766,801.11 32,268,750.27 32,268,750.27
（1）对子公司投资
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
中化岩土工程
8,000,000.00 8,000,000.00
（大连）有限公
司
北京泰斯特工程
20,000,000.00 20,000,000.00
检测有限公司
大连长兴岛临港
工业区远大岩土 100,000.00 100,000.00
工程有限公司
上海强劲地基工
407,933,311.30 407,933,311.30
程股份有限公司
上海远方基础工
400,000,000.00 400,000,000.00
程有限公司
中化岩土投资管
950,000.00 950,000.00
理有限公司
北京东联正达石
7,752,000.00 7,752,000.00
化工程有限公司
新疆中化岩土工
程有限公司
合 计 28,100,000.00 816,635,311.30 844,735,311.30
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
追 减 减值准
被投资单 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提
期初余额 加 少 其 期末余额 备期末
位 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值
投 投 他 余额
益 调整 变动 或利润 准备
资 资
联营企业
北京中岩
工 程 管 理 4,168,750.27 862,739.54 5,031,489.81
有限公司
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 596,547,323.21 417,089,470.45 503,222,392.71 371,691,892.36
其他业务 472,153.94 17,520.45
合 计 597,019,477.15 417,106,990.90 503,222,392.71 371,691,892.36
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 862,739.54 1,803,505.78
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
理财产品投资收益 3,428,493.15 1,677,630.15
合 计 4,291,232.69 3,481,135.93
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 317,698.35
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 2,515,925.40
持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、金融负债产生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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中化岩土工程股份有限公司财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -73,000.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 2,760,622.79
减：非经常性损益的所得税影响数 414,620.84
非经常性损益净额 2,346,001.95
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税
1,765.53
后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,344,236.42
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.89 0.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.69 0.28
股股东的净利润
（续）
每股收益的计算 本期发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的净利润 130,279,725.72 70,703,158.74
其中：持续经营净利润 130,279,725.72 70,703,158.74
终止经营净利润
基本每股收益 0.29 0.18
其中：持续经营基本每股收益 0.29 0.18
终止经营基本每股收益
稀释每股收益
其中：持续经营稀释每股收益
终止经营稀释每股收益
3、会计政策变更相关补充资料
财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等八项会计准则对本公司比较报表无影
响。
中化岩土工程股份有限公司
2015 年 4 月 16 日
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