中化岩土:关于2020年半年度计提信用减值准备的公告2020-08-17
证券代码:002542 证券简称:中化岩土 公告编号:2020-81
中化岩土集团股份有限公司
关于2020年半年度计提信用减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况概述
为真实反映中化岩土集团股份有限公司(以下简称“公司”)的财务状况、
资产价值及经营成果,根据《企业会计准则》的有关规定,公司对合并报表中截
至 2020 年 6 月 30 日相关资产价值出现的减值迹象进行了全面的清查和分析,按
资产类别进行了测试,对可能发生减值损失的资产计提减值准备。
二、本次计提信用减值准备的资产范围、总金额及原因等具体情况
公司对 2020 年半年度末可能存在减值迹象的资产进行全面清查和减值测
试,2020 年半年度拟计提各项资产信用减值准备合计 4,546.52 万元,明细如下:
拟计提减值准备金额 占 2019 年度归属上市公司股
项目
(万元) 东的净利润绝对值比例
应收票据坏账损失 18.08 0.07%
应收账款坏账损失 4,335.71 17.24%
其他应收款坏账损失 -94.33 -0.38%
长期应收款坏账损失 -5.79 -0.02%
合同资产减值损失 292.85 1.16%
合计 4,546.52 18.08%
注:上述数据未经审计,最终结果以审计数据为准。
1、应收票据、应收账款计提坏账准备的原因
公司应收票据坏账准备的计提标准:
对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信
用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,
确定组合的依据如下:
A、应收票据
应收票据组合 1:银行承兑汇票
应收票据组合 2:商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1:应收国有企业客户
应收账款组合 2:应收私营企业客户
应收账款组合 3:应收关联方
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,
计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信
用损失率对照表,计算预期信用损失。
本报告期公司对应收票据拟计提坏账准备 18.08 万元、对应收账款拟计提坏
账准备 4,335.71 万元。
2、其他应收款计提坏账准备的原因
公司其他应收款项坏账准备的计提标准为:
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算
预期信用损失,确定组合的依据如下:
其他应收款组合 1:应收押金和保证金
其他应收款组合 2:应收备用金
其他应收款组合 3:应收其他款项
对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或
整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本报告期公司对其他应收款拟计提坏账准备-94.33 万元。
3、长期应收款计提坏账准备的原因
公司长期应收款项坏账准备的计提标准为:
本公司的长期应收款包括应收工程款等款项。对于应收质保金、应收工程款、
应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款,本公司参考历史信用损失
经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续
期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本报告期公司对长期应收款拟计提坏账准备-5.79 万元。
4、合同资产计提减值准备的原因
公司合同资产减值准备的计提标准:对于合同资产,本集团参考历史信用损失经
验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期
信用损失率,计算预期信用损失。
本报告期公司对合同资产拟计提减值准备 292.85 万元。
5、计入的报告期
本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月
30 日。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值符合《企业会计准则》和公司内部控制制度的相关规定,
遵循谨慎性、合理性原则,符合公司的实际情况,能够更真实、准确地反映公司
财务状况、资产价值及经营成果。
公司 2020 年半年度合并报表范围内净利润将因此减少 3,951.74 万元,所有
者权益减少 3,951.74 万元。公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审
计,最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。
中化岩土集团股份有限公司
董事会
2020 年 8 月 14 日