北京场道市政工程集团有限公司
二〇二二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-3
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
资产减值准备情况表 7
财务报表附注 8-63
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
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传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2023）第 510C010352 号
北京场道市政工程集团有限公司：
一、审计意见
我们审计了北京场道市政工程集团有限公司（以下简称北京场道公司）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金
流量表、所有者权益变动表、2022 年 12 月 31 日的资产减值准备情况表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了北京场道公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的
经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北京场道公司，并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
北京场道公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北京场道公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计
划清算北京场道公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督北京场道公司的财务报告过程。
1
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发
现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能
影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获
取的审计证据，就可能导致对北京场道公司的持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重
大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北京
场道公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
2
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国北京 二〇二三年 四月十三日
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资 产 负 债 表
2022年12月31日
编制单位：北京场道市政工程集团有限公司 金额单位：元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 233,954,306.89 529,243,390.07
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、2 1,891,149,829.70 2,482,316,812.71
应收款项融资
预付款项 七、3 15,827,088.02 13,128,670.20
应收资金集中管理款
其他应收款 七、4 274,047,117.81 71,984,392.57
其中：应收股利
存货
其中：原材料
库存商品（产成品）
合同资产 七、5 135,777,460.03 100,932,242.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、6 18,443,241.23 80,979,655.63
流动资产合计 2,569,199,043.68 3,278,585,163.92
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、7 94,963,885.63 86,875,365.35
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 70,137,618.00
固定资产 七、8 43,251,591.74 58,677,316.78
其中：固定资产原价 133,241,207.94 147,231,503.75
累计折旧 89,989,616.20 88,554,186.97
固定资产减值准备
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、9 70,032,362.76 51,916,003.08
其他非流动资产 七、10 8,049,727.04 81,419,130.41
其中：特准储备物资
非流动资产合计 286,435,185.17 278,887,815.62
资 产 总 计 2,855,634,228.85 3,557,472,979.54
1
资 产 负 债 表 （续）
2022年12月31日
编制单位：北京场道市政工程集团有限公司 金额单位：元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 七、11 599,663,246.09 648,963,447.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、12 56,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 七、13 1,087,799,035.40 1,378,064,182.74
预收款项
合同负债 七、14 98,368,520.66 152,742,781.67
应付职工薪酬 七、15 6,050,462.53 5,182,089.48
其中：应付工资 4,895,182.20 4,249,109.85
应付福利费
应交税费 七、16 169,389,136.54 212,886,836.28
其中：应交税金 169,384,844.85 212,883,498.42
其他应付款 七、17 84,778,214.72 297,155,768.69
其中：应付股利 50,000,000.00
应付利息
一年内到期的非流动负债 七、18 50,056,250.00 67,361.11
其他流动负债 七、19 4,508,188.85 5,438,962.07
流动负债合计 2,156,613,054.79 2,740,501,429.26
非流动负债：
长期借款 七、20 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
其中：特准储备基金
非流动负债合计 50,000,000.00
负 债 合 计 2,156,613,054.79 2,790,501,429.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、21 500,000,000.00 500,000,000.00
国家资本
国有法人资本 500,000,000.00 500,000,000.00
集体资本
民营资本
外商资本
实收资本（或股本）净额 500,000,000.00 500,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、22 186,576.00 186,576.00
减：库存股
其他综合收益
其中：外币报表折算差额
专项储备 七、23 20,901,062.72 17,600,292.13
盈余公积 七、24 48,284,814.66 48,284,814.66
其中：法定公积金
任意公积金
未分配利润 七、25 129,648,720.68 200,899,867.49
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 699,021,174.06 766,971,550.28
*少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 699,021,174.06 766,971,550.28
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,855,634,228.85 3,557,472,979.54
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
利 润 表
2022年度
编制单位：北京场道市政工程集团有限公司 金额单位：元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,089,616,339.18 2,034,932,870.67
其中：营业收入 七、26 1,089,616,339.18 2,034,932,870.67
二、营业总成本 1,115,214,560.76 2,008,433,290.71
其中：营业成本 七、26 1,023,227,705.59 1,871,599,791.68
税金及附加 3,880,251.58 3,753,497.79
销售费用 七、27 2,285,284.46 1,337,350.55
管理费用 七、28 21,906,410.39 21,419,627.42
研发费用 七、29 33,995,898.64 74,337,358.90
财务费用 七、30 29,919,010.10 35,985,664.37
其中：利息费用 29,900,793.14 36,752,556.96
利息收入 1,641,994.31 3,603,072.31
汇兑净损失（净收益以“－”号填列）
其他
加： 其他收益 七、31 260,076.18 241,603.63
投资收益（损失以“－”号填列） 七、32 5,740,512.96 1,469,164.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,740,512.96 1,469,164.09
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 七、33 -75,404,296.15 -4,519,076.37
资产减值损失（损失以“－”号填列） 七、34 -2,055,308.84 741,830.51
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、35 7,441,851.20 -30,445.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -89,615,386.23 24,402,656.21
加： 营业外收入 七、36 248,000.43
其中：政府补助
减： 营业外支出 七、37 120.69 49,645.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -89,367,506.49 24,353,011.15
减： 所得税费用 七、38 -18,116,359.68 -4,961,019.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -71,251,146.81 29,314,030.47
（一）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润
*2.少数股东损益 -71,251,146.81 29,314,030.47
（二）按经营持续性分类
1.持续经营净利润 -71,251,146.81 29,314,030.47
2.终止经营净利润
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -71,251,146.81 29,314,030.47
归属于母公司所有者的综合收益总额
*归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
基本每股收益
稀释每股收益
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
现 金 流 量 表
2022年度
编制单位：北京场道市政工程集团有限公司 金额单位：元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,642,653,957.31 2,603,972,022.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 82,686,281.37 36,041,011.70
经营活动现金流入小计 1,725,340,238.68 2,640,013,034.34
购买商品、接受劳务支付的现金 1,398,647,666.77 2,334,340,625.33
支付给职工及为职工支付的现金 58,616,599.02 62,875,346.71
支付的各项税费 30,841,943.37 66,415,075.70
支付其他与经营活动有关的现金 293,121,668.05 84,267,427.57
经营活动现金流出小计 1,781,227,877.21 2,547,898,475.31
经营活动产生的现金流量净额 -55,887,638.53 92,114,559.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21,397,580.00 58,160.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 21,397,580.00 58,160.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 580,414.94 70,165,986.98
投资支付的现金 2,348,007.32 7,044,021.97
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,928,422.26 77,210,008.95
投资活动产生的现金流量净额 18,469,157.74 -77,151,848.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 763,032,130.20 850,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 763,032,130.20 850,000,000.00
偿还债务支付的现金 812,000,000.00 845,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,031,173.93 95,872,118.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 140,383,218.10 16,784,961.12
筹资活动现金流出小计 1,032,414,392.03 957,657,079.78
筹资活动产生的现金流量净额 -269,382,261.83 -107,657,079.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -306,800,742.62 -92,694,369.70
加：期初现金及现金等价物余额 522,667,080.91 615,361,450.61
六、期末现金及现金等价物余额 215,866,338.29 522,667,080.91
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
所有者权益变动表
编制单位：北京场道市政工程集团有限公司 2022年度 金额单位：元
本年金额
行 其他权益工具
项 目 实收资本 减：库 其他综
次 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 其 存股 合收益
股 债 他
栏 次 —— 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
一、上年年末余额 1 500,000,000.00 186,576.00 17,600,292.13 48,284,814.66 200,899,867.49 766,971,550.28
加：会计政策变更 2 -
前期差错更正 3 -
其他 4 -
二、本年年初余额 5 500,000,000.00 - - - 186,576.00 - - 17,600,292.13 48,284,814.66 200,899,867.49 766,971,550.28
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - 3,300,770.59 - -71,251,146.81 -67,950,376.22
（一）综合收益总额 7 -71,251,146.81 -71,251,146.81
（二）所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 9 -
2.其他权益工具持有者投入资本 10 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 11 -
4.其他 12 -
（三）专项储备提取和使用 13 - - - - - - - 3,300,770.59 - - 3,300,770.59
1.提取专项储备 14 12,709,081.03 12,709,081.03
2.使用专项储备 15 -9,408,310.44 -9,408,310.44
（四）利润分配 16 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 17 - -
其中：法定公积金 18 - -
任意公积金 19 - -
2.提取一般风险准备 23 -
3.对所有者（或股东）的分配 24 -
4.其他 25 -
（五）所有者权益内部结转 26 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） 27 -
2.盈余公积转增资本（或股本） 28 -
3.盈余公积弥补亏损 29 -
4. 设定受益计划变动额结转留存 30 -
5.其他综合收益结转留存收益 31 -
6.其他 32 -
四、本年年末余额 33 500,000,000.00 - - - 186,576.00 - - 20,901,062.72 48,284,814.66 129,648,720.68 699,021,174.06
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
所有者权益变动表(续)
编制单位：北京场道市政工程集团有限公司 2021年度 金额单位：元
上年金额
行 其他权益工具
项 目 实收资本 减：库 其他综 所有者权益合
次 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
（或股本） 优先 永续 其 存股 合收益 计
股 债 他
栏 次 —— 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
一、上年年末余额 1 500,000,000.00 186,576.00 60,911,615.11 43,887,710.09 225,982,941.59 830,968,842.79
加：会计政策变更 2 -
前期差错更正 3 -
其他 4 -
二、本年年初余额 5 500,000,000.00 - - - 186,576.00 - - 60,911,615.11 43,887,710.09 225,982,941.59 830,968,842.79
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - -43,311,322.98 4,397,104.57 -25,083,074.10 -63,997,292.51
（一）综合收益总额 7 29,314,030.47 29,314,030.47
（二）所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 9 -
2.其他权益工具持有者投入资本 10 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 11 -
4.其他 12 -
（三）专项储备提取和使用 13 - - - - - - - -43,311,322.98 - - -43,311,322.98
1.提取专项储备 14 21,956,949.76 21,956,949.76
2.使用专项储备 15 -65,268,272.74 -65,268,272.74
（四）利润分配 16 - - - - - - - - 4,397,104.57 -54,397,104.57 -50,000,000.00
1.提取盈余公积 17 4,397,104.57 -4,397,104.57 -
其中：法定公积金 18 -
任意公积金 19 -
2.提取一般风险准备 23 -
3.对所有者（或股东）的分配 24 -50,000,000.00 -50,000,000.00
4.其他 25 -
（五）所有者权益内部结转 26 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） 27 -
2.盈余公积转增资本（或股本） 28 -
3.盈余公积弥补亏损 29 -
4. 设定受益计划变动额结转留存 30 -
5.其他综合收益结转留存收益 31 -
6.其他 32 -
四、本年年末余额 33 500,000,000.00 - - - 186,576.00 - - 17,600,292.13 48,284,814.66 200,899,867.49 766,971,550.28
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
资产减值准备情况表
编制单位：北京场道市政工程集团有限公司 2022年12月31日 金额单位：元
本期增加额 本期减少额
项 目 行次 年初账面余额 合并增 其他原因 因资产价值回 合并减 其他原因 期末账面余额 项 目 行次 金额
本期计提额 合计 转销额 合计
加额 增加额 升转回额 少额 减少额
栏 次 —— 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 补充资料： —— 12
一、坏账准备 1 311,957,205.71 75,404,296.15 75,404,296.15 - 387,361,501.86 一、政策性挂账 20
二、当年处理以前年度
其中：应收账款坏账准备 2 297,258,366.14 72,957,452.75 72,957,452.75 - 370,215,818.89 21
损失和挂账
二、存货跌价准备 3 - - - - - 其中：在当年损 22
益中处理以前年度损失
三、合同资产减值准备 4 5,059,115.47 2,055,308.84 2,055,308.84 - 7,114,424.31
四、合同取得成本减值准备 5 - - -
五、合同履约成本减值准备 6 - - -
六、持有待售资产减值准备 7 - —— - -
七、债权投资减值准备 8 - - -
八、长期股权投资减值准备 9 - —— - -
九、投资性房地产减值准备 10 - —— - -
十、固定资产减值准备 11 - —— - -
十一、在建工程减值准备 12 - —— - -
十二、生产性生物资产减值准 13 - —— - -
十三、油气资产减值准备 14 ——
十四、使用权资产减值准备 15 - —— - -
十五、无形资产减值准备 16 - —— - -
十六、商誉减值准备 17 - —— - -
十七、其他减值准备 18 - - -
合 计 19 317,016,321.18 77,459,604.99 - - 77,459,604.99 - - - - - 394,475,926.17
企业负责人 ： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ：
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司（企业）基本情况
北京场道市政工程集团有限公司（以下简称本公司），于 1999 年 10 月 27 日在北京市工
商行政管理局批准成立的有限责任公司，统一社会信用代码为 91110000723584900F，注
册地址：北京市大兴区科苑路 13 号院 1 号楼 B 座 509 室，注册资本为 50,000.00 万元人
民币，法定代表人：连文致。公司总部名称：北京场道市政工程集团有限公司，地址为：
北京市大兴区科苑路 13 号院 1 号楼 B 座 509 室。
本公司所属行业为施工业，主要经营范围： 建设工程施工；特种设备安装改造修理；道
路货物运输（不含危险货物）；建设工程勘察；建设工程设计；测绘服务；建筑劳务分
包；施工专业作业；建设工程监理；建设工程质量检测。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
一般项目：体育场地设施工程施工；土石方工程施工；规划设计管理；城市绿化管理；
园林绿化工程施工；地质灾害治理服务；对外承包工程；工程管理服务；工程技术服务
（规划管理、勘察、设计、监理除外）；公路水运工程试验检测服务；环境保护监测；
建筑工程机械与设备租赁；建筑工程用机械销售；建筑工程用机械制造；建筑装饰材料
销售；建筑材料销售；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
本公司的母公司为中化岩土集团股份有限公司，最终控制方为成都市国有资产监督管理
委员会。
本财务报表及财务报表附注业经本公司于 2023 年 4 月 13 日批准报出。
二、财务报表编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年
12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
5、现金及现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益
或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他
项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反
映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目
反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
7、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
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他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
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本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
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权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、25。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组
合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收国有企业客户
应收账款组合 2：应收民营企业客户
应收账款组合 3：应收关联方
C、合同资产
合同资产组合 1：建造合同形成已完工未结算资产
合同资产组合 2：质保金
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收押金和保证金
其他应收款组合 1：应收备用金
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其他应收款组合 3：应收其他款项
其他应收款组合 4：应收关联方
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
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债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料（低值易耗品、包装物等）等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物
按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
9、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投
资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期股权投资成本为购买
日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以
发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期
股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
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投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留
存收益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控
制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行
动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其
次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
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益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益
变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、16。
10、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
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固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
运输设备 5 5 19.00
办公及其他设备 3-5 5 19.00-31.67
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、16。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
（6）闲置的固定资产
本公司闲置固定资产是指存放未用且超过一年期限的，单位价值在固定资产规定范围以
上的机器设备、器具等资产。
11、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、16。
12、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
13、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等
成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、16。
14、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
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本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
15、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括：装修费、维修费等。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资
产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值
模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法
确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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17、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
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（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
19、收入的确认原则
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
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满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注四、
7、（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”
或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
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工程施工业务属于在某一时段内履行的履约义务，本集团根据合同总收入和按照产出
法确定的履约进度确认收入，履约进度根据监理或委托方确认的已完成工程量占项目
总工程量的比例确定。
①对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认
的收入后的金额确认当期营业收入。
②对于当期尚未办理决算的工程项目，按报告日履约进度减去以前期间累计已确认收入
的履约进度的差额作为当期履约进度。按合同总收入乘以当期履约进度确认当期营业收
入。
勘察/工程设计业务收入确认的具体方法如下：
本公司根据试验检测/勘察/工程设计业务合同的约定，在完成相关检测/勘察/工程设计业
务，向客户提交检测技术成果资料或工程设计成果资料或报告后确认收入。
20、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
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确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类
似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
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异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注四、13。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
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除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目
选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
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经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为
短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（5）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易
中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据
本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行
会计处理。
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24、持有待售
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税
资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取
得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极
可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司
所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于
公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认
的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营
企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未
被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条
件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为
持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
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（2）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使
用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，
在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续
经营损益列报。
25、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、投资性房地产、生物资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存
在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或
最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资
产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型
主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利
率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
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每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
26、安全生产费用
本公司根据有关规定，按 1.5%-2%提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”
科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定
可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认
相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
五、会计政策、会计估计变更及差错更正
（一）会计政策变更
无。
（二）1、会计估计变更
无。
（三）前期重大差错更正
无。
（四）其他调整事项
无。
（五）对期初所有者权益的累积影响
无。
六、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 3、6、9、10、11、13
企业所得税 应纳税所得额 15
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
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（二）优惠税负及批文
2022 年 11 月 2 日，本公司通过了高新技术企业审核，获得《高新技术企业证书》，证书
编号：GR202211002881；有效期：三年，企业所得税优惠期为 2022 年 11 月 2 日至 2025
年 11 月 2 日。根据相关规定，高新技术企业的企业所得税按 15%的税率征收。
七、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 18,320.58 33,716.08
银行存款 215,848,017.71 522,633,364.83
其他货币资金 18,087,968.60 6,576,309.16
合 计 233,954,306.89 529,243,390.07
其中：存放在境外的款项总额
受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
保函保证金 9,015,376.74 4,842,864.72
诉讼冻结款 8,838,898.51 1,499,000.00
定期存款质押 -
其他 751.09
用于担保的定期存款或通知存款 233,693.35 233,693.35
合 计 18,087,968.60 6,576,309.16
2、应收账款
（1）按账龄披露应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 658,403,742.31 33,143,699.79 1,836,516,198.93 92,779,203.56
1至2年 1,132,976,460.67 122,352,054.78 601,935,630.34 62,534,948.20
2至3年 181,172,669.09 39,690,522.06 237,518,245.20 68,717,109.01
3 年以上 288,812,776.52 175,029,542.26 103,605,104.38 73,227,105.37
合 计 2,261,365,648.59 370,215,818.89 2,779,575,178.85 297,258,366.14
（2）按坏账准备计提方法分类披露应收账款
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
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按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：应收关联方客户 70,483,389.82 3.12 70,483,389.82
应收国有企业客户 2,174,317,635.17 96.15 356,070,849.49 16.38 1,818,246,785.68
应收民营企业客户 16,564,623.60 0.73 14,144,969.40 85.39 2,419,654.20
合 计 2,261,365,648.59 100.00 370,215,818.89 16.37 1,891,149,829.70
续：
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,779,575,178.85 100.00 297,258,366.14 10.69 2,482,316,812.71
其中：应收关联方客户 70,521,037.34 2.54 70,521,037.34
应收国有企业客户 2,688,718,622.94 96.73 277,431,198.71 10.32 2,411,287,424.23
应收民营企业客户 20,335,518.57 0.73 19,827,167.43 97.50 508,351.14
合 计 2,779,575,178.85 100.00 297,258,366.14 10.69 2,482,316,812.71
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
组合计提项目：应收国有企业客户
期末数
账 龄 预期信用损失 账面价值
应收账款 坏账准备
率(%)
1 年以内（含 1 年） 649,051,425.12 32,836,203.67 5.06 616,215,221.45
1至2年 1,104,388,460.67 122,224,179.45 11.07 982,164,281.22
2至3年 153,115,813.49 39,674,265.68 25.91 113,441,547.81
3 年以上 267,761,935.89 161,336,200.69 60.25 106,425,735.20
合 计 2,174,317,635.17 356,070,849.49 16.38 1,818,246,785.68
续：
期初数
账 龄 预期信用损失率 账面价值
应收账款 坏账准备
(%)
1 年以内（含 1 1,802,380,001.15 92,497,420.71 5.13 1,709,882,580.44
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账 龄 预期信用损失率 账面价值
应收账款 坏账准备
(%)
年）
1至2年 572,600,220.09 62,207,287.91 10.86 510,392,932.18
2至3年 229,143,123.74 68,509,211.14 29.90 160,633,912.60
3 年以上 84,595,277.96 54,217,278.95 64.09 30,377,999.01
合 计 2,688,718,622.94 277,431,198.71 10.32 2,411,287,424.23
组合计提项目：应收民营企业客户
期末数
账 龄 预期信用损失率 账面价值
应收账款 坏账准备
(%)
1 年以内（含 1 年） 2,249,351.79 307,496.12 13.67 1,941,855.67
1至2年 588,000.00 127,875.33 21.75 460,124.67
2至3年 33,930.24 16,256.38 47.91 17,673.86
3 年以上 13,693,341.57 13,693,341.57 100.00
合 计 16,564,623.60 14,144,969.40 85.39 2,419,654.20
续：
期初数
账 龄 预期信用损失率 账面价值
应收账款 坏账准备
(%)
1 年以内（含 1 年） 638,000.00 281,782.85 44.17 356,217.15
1至2年 441,791.41 327,660.29 74.17 114,131.12
2至3年 245,900.74 207,897.87 84.55 38,002.87
3 年以上 19,009,826.42 19,009,826.42 100.00
合 计 20,335,518.57 19,827,167.43 97.50 508,351.14
组合计提项目：应收关联方客户
期末数
账 龄 预期信用损失率 账面价值
应收账款 坏账准备
(%)
1 年以内（含 1 年） 7,102,965.40 7,102,965.40
1至2年 28,000,000.00 28,000,000.00
2至3年 28,022,925.36 28,022,925.36
3 年以上 7,357,499.06 7,357,499.06
合 计 70,483,389.82 70,483,389.82
续：
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期初数
账 龄 预期信用损失率 账面价值
应收账款 坏账准备
(%)
1 年以内（含 1 年） 33,498,197.78 33,498,197.78
1至2年 28,893,618.84 28,893,618.84
2至3年 8,129,220.72 8,129,220.72
3 年以上
合 计 70,521,037.34 70,521,037.34
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初数 收回或 转销或 期末数
计提
转回 核销
应收国有企业
277,431,198.71 78,639,650.78 356,070,849.49
客户
应收民营企业
19,827,167.43 -5,682,198.03 14,144,969.40
客户
合 计 297,258,366.14 72,957,452.75 370,215,818.89
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合计的比例
债务人名称 账面余额 坏账准备
（%）
成 都 兴城 投资集 团 有限
1,257,874,215.17 55.63 117,031,840.66
公司
延安市新区管理委员会 158,171,750.87 7.00 77,665,758.75
陕西威楠高科（集团）实
147,175,773.19 6.52 23,069,615.62
业有限责任公司
温 州 龙达 围垦开 发 建设
76,094,736.78 3.37 3,849,713.87
有限公司
天 津 滨海 旅游区 公 用事
67,751,561.09 3.00 16,576,197.08
业发展有限公司
合 计 1,707,068,037.10 75.49 238,193,125.98
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账 龄 坏账 坏账
比例 比例
金 额 准备 金 额 准备
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 4,332,477.28 27.38 1,561,451.94 11.89
1至2年 339,212.66 2.14 42,388.60 0.32
37
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账 龄 坏账 坏账
比例 比例
金 额 准备 金 额 准备
（%） （%）
2至3年 549,653.09 4.19
3 年以上 11,155,398.08 70.48 10,975,176.57 83.60
合 计 15,827,088.02 100.00 13,128,670.20 100.00
（2）账龄超过 1 年的大额预付款项情况
未结算的原
债权单位 债务单位 期末余额 账龄
因
北京场道市政工程集 北京翠坤沃商贸有限
3,263,640.00 3 年以上 货款
团有限公司 公司
北京场道市政工程集 路新恒通沥青混凝土
3,000,000.00 3 年以上 货款
团有限公司 公司
北京场道市政工程集 北京鸿鑫盛商贸有限
570,968.00 3 年以上 货款
团有限公司 公司
北京场道市政工程集 河北合源建筑工程有
570,400.00 3 年以上 其他
团有限公司 限公司
北京场道市政工程集 乌鲁木齐临空中建机
100,000.00 1-2 年 工程款
团有限公司 场建设运营有限公司
合 计 7,505,008.00 —— ——
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项合计的比
债务人名称 账面余额 坏账准备
例（%）
北京翠坤沃商贸有限公司 3,263,640.00 20.62
路新恒通沥青混凝土公司 3,000,000.00 18.95
北京建工四建工程建设有限公司 1,651,376.15 10.43
温州市瓯飞砂石料有限公司 1,647,463.25 10.41
北京鸿鑫盛商贸有限公司 570,968.00 3.61
合 计 10,133,447.40 64.03 ——
4、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 274,047,117.81 71,984,392.57
合 计 274,047,117.81 71,984,392.57
38
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）其他应收款项
账 龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 265,313,076.86 414,929.72 62,496,732.16 203,130.38
1至2年 3,091,293.44 304,093.18 4,105,033.10 389,400.00
2至3年 3,853,333.10 1,092,690.00 564,765.24 103,467.12
3 年以上 18,935,097.38 15,333,970.07 19,516,701.64 14,002,842.07
合 计 291,192,800.78 17,145,682.97 86,683,232.14 14,698,839.57
按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
单项计提坏账准备的
4,921,484.00 1.69 3,481,484.00 70.74 1,440,000.00
其他应收款项
按组合计提坏账准备
286,271,316.78 98.31 13,664,198.97 4.77 272,607,117.81
的其他应收款项
押金和保证金组合 15,128,134.08 5.20 5,162,808.50 34.13 9,965,325.58
其他组合 12,269,347.23 4.21 8,501,390.47 69.29 3,767,956.76
备用金组合 3,411,202.63 1.17 3,411,202.63
关联方组合 255,462,632.84 87.73 255,462,632.84
合 计 291,192,800.78 100.00 17,145,682.97 5.89 274,047,117.81
续：
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
单项计提坏账准备的其
4,921,484.00 5.68 2,521,484.00 51.23 2,400,000.00
他应收款项
按组合计提坏账准备的
81,761,748.14 94.32 12,177,355.57 14.89 69,584,392.57
其他应收款项
押金和保证金组合 9,086,638.06 10.48 3,856,157.80 42.44 5,230,480.26
其他组合 11,596,425.08 13.38 8,321,197.77 71.76 3,275,227.31
备用金组合 2,563,000.92 2.96 - 2,563,000.92
关联方组合 58,515,684.08 67.50 - 58,515,684.08
合 计 86,683,232.14 100.00 14,698,839.57 16.96 71,984,392.57
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1 单项计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额
债务人名称
账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 计提理由
河南圣大通用航空有限责任公司 4,300,000.00 3,010,000.00 70.00 涉诉
赤壁市白羊林山旅游开发有限公司 500,000.00 350,000.00 70.00 涉诉
北京京华都房地产开发有限公司 121,484.00 121,484.00 100.00 已注销
合 计 4,921,484.00 3,481,484.00 70.74 ——
2 其他应收款项按款项性质披露
期末数
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
押金和保证金 15,128,134.08 34.13 5,162,808.50
其他 12,269,347.23 69.29 8,501,390.47
备用金 3,411,202.63
关联方 255,462,632.84
合 计 286,271,316.78 4.77 13,664,198.97
续：
期初数
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
押金和保证金 9,086,638.06 42.44 3,856,157.80
其他 11,596,425.08 71.76 8,321,197.77
备用金 2,563,000.92 -
关联方 58,515,684.08
合 计 81,761,748.14 14.89 12,177,355.57
其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信 信用损失（未发 信用损失（已发
用损失 生信用减值） 生信用减值）
期初余额 1,716,204.50 12,982,635.07 14,698,839.57
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段 -210,000.00 210,000.00
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 1,396,843.40 1,050,000.00 2,446,843.40
本期转回
40
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信 信用损失（未发 信用损失（已发
用损失 生信用减值） 生信用减值）
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,903,047.90 14,242,635.07 17,145,682.97
3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他
应收款
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 项合计 坏账准备
的比例
（%）
中化岩土集团股
关联方往来 236,700,000.00 1年以内 81.29
份有限公司
上海强劲地基工
关联方往来 18,425,999.51 1年以内 6.33
程股份有限公司
河南圣大通用航
履约保证金 4,300,000.00 4-5年 1.48 3,010,000.00
空有限责任公司
天津宏瑞集团有
其他往来款 4,000,000.00 5年以上 1.37 4,000,000.00
限公司
王崇宇 备用金 2,357,967.05 1年以内、1-5年 0.81
合 计 265,783,966.56 91.27 7,010,000.00
5、合同资产
（1）合同资产情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建造合同
形成已完
92,756,526.54 4,637,826.33 88,118,700.21 69,025,258.82 3,210,810.50 65,814,448.32
工未结算
资产
销售商品
相关的合 -
同资产
质保金 50,135,357.80 2,476,597.98 47,658,759.82 36,966,099.39 1,848,304.97 35,117,794.42
合 计 142,891,884.34 7,114,424.31 135,777,460.03 105,991,358.21 5,059,115.47 100,932,242.74
（2）合同资产减值准备
项 目 期初数 本期变动金额 期末数
41
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计提 收回或转回 转销或核销
工程施工服务相
3,210,810.50 1,427,015.83 4,637,826.33
关的合同资产
销售商品相关的
合同资产
质保金 1,848,304.97 628,293.01 2,476,597.98
合 计 5,059,115.47 2,055,308.84 7,114,424.31
6、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 15,516,579.90 64,842,038.28
待认证进项税额 0.02
企业所得税 2,837,489.33 16,001,400.33
其他 89,172.00 136,217.00
合 计 18,443,241.23 80,979,655.63
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对合营企业投资
对联营企业投资 86,875,365.35 8,088,520.28 94,963,885.63
小 计 86,875,365.35 8,088,520.28 94,963,885.63
减：长期股权投资减值准备
合 计 86,875,365.35 8,088,520.28 94,963,885.63
42
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资明细
本期增减变动
减值准
被投资单位 投资成本 期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额 备期末
其他综合 其他权 计提减
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 余额
收益调整 益变动 值准备
资损益 或利润
一、联营企业
中交（杭州）基础
89,392,029.29 86,875,365.35 2,348,007.32 5,740,512.96 94,963,885.63
设施投资有限公司
合 计 89,392,029.29 86,875,365.35 2,348,007.32 5,740,512.96 94,963,885.63
43
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要联营企业的主要财务信息
中交（杭州）基础设施投资有限公司
项 目
期末数 年初数
流动资产 1,768,243,761.15 628,388,312.18
非流动资产 8,124,752,309.35 8,590,935,396.32
资产合计 9,892,996,070.50 9,219,323,708.50
流动负债 464,408,668.60 321,557,147.19
非流动负债 7,387,982,534.58 7,030,613,585.51
负债合计 7,852,391,203.18 7,352,170,732.70
净资产 2,040,604,867.32 1,867,152,975.80
按持股比例计算的净资产份额 94,888,126.33 86,822,613.37
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 94,888,126.33 86,822,613.37
存在公开报价的权益投资的公允价值
续：
中交（杭州）基础设施投资有限公司
项 目
本期发生额 上期发生额
营业收入 511,870,256.36 354,286,450.57
净利润 123,451,891.52 31,594,926.57
其他综合收益
综合收益总额 123,451,891.52 31,594,926.57
企业本期收到的来自联营企业的股利
8、投资性房地产
（1）以成本计量
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 购置或 自用房地产 转为自用 期末余额
处 置
计提 或存货转入 房地产
一、账面原值合计 70,137,618.00 70,137,618.00
1、房屋、建筑物 70,137,618.00 70,137,618.00
2、土地使用权
二、累计折旧和累
计摊销合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
三、投资性房地产
70,137,618.00 70,137,618.00
账面净值合计
1、房屋、建筑物 70,137,618.00 70,137,618.00
2、土地使用权
44
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 购置或 自用房地产 转为自用 期末余额
处 置
计提 或存货转入 房地产
四、投资性房地产
减值准备累计金额
合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产
70,137,618.00
账面价值合计
1、房屋、建筑物 70,137,618.00
2、土地使用权
9、固定资产
项 目 期末账面价值 期初账面价值
固定资产 43,251,591.74 58,677,316.78
固定资产清理
合 计 43,251,591.74 58,677,316.78
（1）固定资产
1 固定资产情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 147,231,503.75 3,819,112.45 17,809,408.26 133,241,207.94
其中：房屋、建筑物 16,681,004.57 16,681,004.57
机器设备 105,384,500.61 3,268,334.04 17,591,479.81 91,061,354.84
运输设备 22,269,210.40 404,955.76 27,475.74 22,646,690.42
办公及其他 2,896,788.17 145,822.65 190,452.71 2,852,158.11
二、累计折旧合计 88,554,186.97 7,750,148.02 6,314,718.79 89,989,616.20
其中：房屋、建筑物 13,458,672.28 792,347.76 — 14,251,020.04
机器设备 54,929,963.58 4,904,183.27 6,125,368.53 53,708,778.32
运输设备 17,963,568.61 1,852,271.79 20,837.76 19,795,002.64
办公及其他 2,201,982.50 201,345.20 168,512.50 2,234,815.20
三、固定资产账面净值合
58,677,316.78 -- -- 43,251,591.74
计
其中：房屋、建筑物 3,222,332.29 -- -- 2,429,984.53
机器设备 50,454,537.03 -- -- 37,352,576.52
运输设备 4,305,641.79 -- -- 2,851,687.78
办公及其他 694,805.67 -- -- 617,342.91
四、固定资产减值准备合
计
其中：房屋、建筑物
45
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备
运输设备
办公及其他
五、固定资产账面价值合
58,677,316.78 43,251,591.74
计
其中：房屋、建筑物 3,222,332.29 -- -- 2,429,984.53
机器设备 50,454,537.03 -- -- 37,352,576.52
运输设备 4,305,641.79 -- -- 2,851,687.78
办公及其他 694,805.67 -- -- 617,342.91
2 暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋、建筑物
机器设备 43,313,743.24 28,812,732.72 14,501,010.52
运输设备
办公及其他
合 计 43,313,743.24 28,812,732.72 14,501,010.52
10、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
A、已确认递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税 可抵扣 递延所得税 可抵扣
资产 暂时性差异 资产 暂时性差异
一、递延所得税资产
资产减值准备 59,177,533.95 394,475,926.17 47,558,593.20 317,016,321.18
可抵扣亏损 10,854,828.81 72,365,525.42 4,357,409.88 29,049,399.18
小 计 70,032,362.76 466,841,451.59 51,916,003.08 346,065,720.36
11、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
艺术品（书画作品） 1,528,100.00 1,528,100.00
递延收益 6,521,627.04 9,753,412.41
其他 70,137,618.00
合 计 8,049,727.04 81,419,130.41
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 599,032,130.20 648,000,000.00
短期借款利息 631,115.89 963,447.22
合 计 599,663,246.09 648,963,447.22
13、应付票据
类 别 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 56,000,000.00 40,000,000.00
银行承兑汇票
合 计 56,000,000.00 40,000,000.00
14、应付账款
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 683,745,286.76 1,041,703,635.66
1 至 2 年（含 2 年） 278,835,320.14 154,299,551.30
2 至 3 年（含 3 年） 61,206,881.13 62,712,545.60
3 年以上 64,011,547.37 119,348,450.18
合 计 1,087,799,035.40 1,378,064,182.74
账龄超过 1 年的重要应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
重庆茗羽商贸有限公司 10,741,704.31 未结算
天津市滨海新区和旭土石方工程队 5,308,353.28 未结算
天津开发区广厦园林建筑工程有限公司 4,136,437.12 未结算
北京路新恒通沥青混凝土有限公司 2,849,887.30 未结算
重庆茗羽建筑劳务有限公司 2,316,129.09 未结算
合 计 25,352,511.10
15、合同负债
项 目 期末余额 期初余额
预收工程款 41,669,845.93 59,147,461.18
建造合同形成的已结算尚
56,698,674.73 93,595,320.49
未完工款
合 计 98,368,520.66 152,742,781.67
47
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 4,740,400.11 52,098,006.42 51,342,000.03 5,496,406.50
离职后福利-设定提存计划 441,689.37 6,995,381.65 6,883,014.99 554,056.03
辞退福利 - 391,584.00 391,584.00
合 计 5,182,089.48 59,484,972.07 58,616,599.02 6,050,462.53
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,249,109.85 41,563,653.60 40,917,581.25 4,895,182.20
职工福利费 - 2,684,405.73 2,684,405.73
社会保险费 327,279.44 4,434,369.22 4,311,210.47 450,438.19
其中：医疗保险及生育保险 303,307.90 4,120,288.20 4,000,338.26 423,257.84
工伤保险费 23,971.54 314,081.02 310,872.21 27,180.35
其他
住房公积金 3,828.00 2,390,401.00 2,390,401.00 3,828.00
工会经费和职工教育经费 160,182.82 729,682.03 742,906.74 146,958.11
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他短期薪酬 295,494.84 295,494.84
合 计 4,740,400.11 52,098,006.42 51,342,000.03 5,496,406.50
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利 441,689.37 6,995,381.65 6,883,014.99 554,056.03
其中：基本养老保险费 427,740.12 6,779,357.66 6,671,153.42 535,944.36
失业保险费 13,949.25 216,023.99 211,861.57 18,111.67
企业年金缴费
合 计 441,689.37 6,995,381.65 6,883,014.99 554,056.03
17、应交税费
项 目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额
企业所得税 - 2,917,308.67 2,917,308.67
个人所得税 69,103.96 1,008,072.98 1,017,498.57 59,678.37
城市维护建设税 392.68 1,604,025.75 1,603,469.35 949.08
教育费附加 168.30 714,784.90 714,546.44 406.76
地方教育费附加 650.89 476,523.32 476,364.35 809.86
48
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额
印花税 - 843,719.34 843,719.34
车船使用税 - 12,813.96 12,813.96
土地使用税 - 7,400.94 7,400.94
房产税 - 127,832.08 127,832.08
环境税 936.39 40,728.64 40,728.64 936.39
增值税 212,814,394.46 -19,443,888.53 24,045,339.45 169,325,166.48
其他 1,189.60 52,420.15 52,420.15 1,189.60
合 计 212,886,836.28 -11,638,257.80 31,859,441.94 169,389,136.54
18、其他应付款
类 别 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 50,000,000.00
其他应付款项 84,778,214.72 247,155,768.69
合 计 84,778,214.72 297,155,768.69
（1）应付股利
项 目 期末余额 期初余额
普通股股利 50,000,000.00
其他
合 计 50,000,000.00
（2）其他应付款项
1 按款项性质列示
项 目 期末余额 期初余额
风险抵押金 1,590,000.00 8,810,712.50
保证金 2,007,811.44
应付暂收款 1,037,150.70 893,276.93
其他往来款 22,049,586.73 23,605,301.79
其他 333,421.00
合并范围内款项 57,760,244.85 213,846,477.47
合 计 84,778,214.72 247,155,768.69
2 账龄超过 1 年的重要其他应付款项
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
北京中铁隧建筑有限公司 9,297,948.38 暂未付款
珠海晶艺玻璃工程北京分公司 2,000,000.00 暂未付款
朱云斌 1,036,800.00 暂未付款
49
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
合 计 12,334,748.38 —
19、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 50,000,000.00
1 年内到期的应付利息 56,250.00 67,361.11
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合 计 50,056,250.00 67,361.11
20、其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税额 4,508,188.85 5,438,962.07
应付退货款
合 计 4,508,188.85 5,438,962.07
21、长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 -
长期借款计提的利息 56,250.00 67,361.11
小 计 50,056,250.00 50,067,361.11
减：一年内到期的长期借款 50,056,250.00 67,361.11
合 计 0.00 50,000,000.00
22、实收资本
期初余额 期末余额
本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例
投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）
中化岩土集
团股份有限 500,000,000.00 100.00 500,000,000.00 100.00
公司
合 计 500,000,000.00 100.00 500,000,000.00 100.00
23、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本（或股本）溢价 186,576.00 186,576.00
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 - -
合 计 186,576.00 186,576.00
其中：国有独享资本公积
24、专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 17,600,292.13 12,709,081.03 9,408,310.44 20,901,062.72
维简费
合 计 17,600,292.13 12,709,081.03 9,408,310.44 20,901,062.72
25、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 36,753,832.88 36,753,832.88
任意盈余公积金 11,530,981.78 11,530,981.78
合 计 48,284,814.66 48,284,814.66
26、未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
上年年末余额 200,899,867.49 225,982,941.59
期初调整金额 -
本期期初余额 200,899,867.49 225,982,941.59
本期增加额 -71,251,146.81 29,314,030.47
其中：本期净利润转入 -71,251,146.81 29,314,030.47
其他调整因素
本期减少额 54,397,104.57
其中：本期提取盈余公积数 4,397,104.57
本期提 取 一般风 险
准备
本期分配现金股利数 50,000,000.00
转增资本
其他减少
本期期末余额 129,648,720.68 200,899,867.49
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,083,133,931.50 1,023,227,705.59 2,009,353,339.30 1,871,428,406.54
51
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
其他业务 6,482,407.68 25,579,531.37 171,385.14
合 计 1,089,616,339.18 1,023,227,705.59 2,034,932,870.67 1,871,599,791.68
（2）按业务划分
本期发生额 上期发生额
主要业务类型
收入 成本 收入 成本
市政、公共设施 1,004,347,404.97 949,930,908.80 1,953,058,381.76 1,817,296,354.85
商业、工业 78,248,169.93 72,756,935.66 55,526,824.79 53,583,969.43
住宅 - -
地铁 5,738,116.40 85,033.99 24,778,761.08 11,971.69
石油石化 - -
其他 1,282,647.88 454,827.14 1,568,903.04 707,495.71
合 计 1,089,616,339.18 1,023,227,705.59 2,034,932,870.67 1,871,599,791.68
（3）主营业务收入、主营业务成本按产品划分
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
地基处理
机场工程 256,028,058.91 244,600,934.30 432,631,194.58 404,386,962.95
市政工程 827,105,872.59 778,626,771.29 1,573,734,852.66 1,464,303,918.23
设备租赁及销售 5,678,466.08 25,318,210.62 116,048.28
其他 803,941.60 3,248,612.81 2,792,862.22
小 计 1,089,616,339.18 1,023,227,705.59 2,034,932,870.67 1,871,599,791.68
（4）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华东 314,660,962.29 298,522,840.53 147,077,626.23 135,240,148.13
中南 96,526,678.09 81,008,928.29
华北 57,061,368.38 51,979,348.27 157,128,951.87 138,925,571.20
西南 510,578,822.92 482,186,427.59 1,289,428,772.23 1,218,816,769.75
西北 207,315,185.59 190,539,089.20 344,770,842.25 297,608,374.31
东北
小 计 1,089,616,339.18 1,023,227,705.59 2,034,932,870.67 1,871,599,791.68
（5）营业收入分解信息
本期发生额
52
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
机场工程 市政工程 设备租赁 其他 合计
主营业务收入
其中：
在某一时点确认
在某一时段确认 256,028,058.91 827,105,872.59 1,083,133,931.50
租赁收入
其他业务收入
其中： 30,000.00 30,000.00
在某一时点确认
在某一时段确认 773,941.60 773,941.60
租赁收入 5,678,466.08 5,678,466.08
合 计 256,028,058.91 827,105,872.59 5,678,466.08 803,941.60 1,089,616,339.18
28、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 1,503,821.92 1,129,346.06
差旅费 14,636.34 25,047.15
招待费 840.00 3,727.00
办公费 765,986.20 179,230.34
折旧费 -
其他 -
合 计 2,285,284.46 1,337,350.55
29、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 15,533,568.61 15,385,874.82
折旧及摊销费 2,565,889.64 2,868,008.61
办公费 969,017.64 485,061.02
差旅费 320,874.24 395,422.95
中介机构费 1,610,763.86 1,166,269.36
房屋租赁费 512,864.76 132,958.86
业务招待费 108,674.74 112,590.68
其他费用 284,756.90 873,441.12
合 计 21,906,410.39 21,419,627.42
30、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 93,350.00 69,853.46
材料费 15,253,963.31 56,095,727.57
53
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
燃料与动力费 648,654.88 57,960.00
折旧费 107,220.00
机械使用费 8,569,205.28 448,479.14
人工费 9,230,725.17 17,385,953.00
试验费 200,000.00 100,000.00
其他 72,165.73
合 计 33,995,898.64 74,337,358.90
31、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用总额 29,900,793.14 36,752,556.96
减：利息资本化 -
利息费用净额 29,900,793.14 36,752,556.96
减：利息收入 1,641,994.31 3,603,072.31
承兑汇票贴息
汇兑损益
减：汇兑损益资本化
手续费及其他 1,660,211.27 2,836,179.72
合 计 29,919,010.10 35,985,664.37
32、其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
个人所得税手续费返还 18,076.07 23,031.21
稳岗补贴 242,000.11 207,072.42
北京市大兴区财政局-2020
11,500.00
年科技成果转化政策资金
合 计 260,076.18 241,603.63
33、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,740,512.96 1,469,164.09
34、信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -75,404,296.15 -4,519,076.37
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
其他
合 计 -75,404,296.15 -4,519,076.37
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
35、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -2,055,308.84 741,830.51
其他
合 计 -2,055,308.84 741,830.51
36、资产处置收益（损失以“-”号填列）
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
固定资产处置利得 7,441,851.20 -30,445.61 7,441,851.20
37、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得
接受捐赠
与企业日常活动无关的政府
补助
碳排放配额交易
其他 248,000.43 248,000.43
合 计 248,000.43 248,000.43
38、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
滞纳金及罚款 120.69 120.69
非流动资产毁损报废损失 49,645.06
对外捐赠 -
合 计 120.69 49,645.06 120.69
39、所得税费用
（1）所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -37,022.56
递延所得税调整 -18,116,359.68 -4,923,996.76
合 计 -18,116,359.68 -4,961,019.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
55
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额
利润总额 -89,367,506.49
按适定/适用税率计算的所得税费用 -13,405,125.97
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -861,076.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,588.99
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -32,207.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响 -3,824,538.60
合 计 -18,116,359.68
40、现金流量表相关事项
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 -71,251,146.81 29,314,030.47
加：资产减值损失 2,055,308.84 -741,830.51
信用减值损失 75,404,296.15 4,519,076.37
固定资产折旧 7,750,148.02 8,353,971.69
使用权资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-7,441,851.20 30,445.61
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,919,010.10 35,985,664.37
投资损失（收益以“－”号填列） -5,740,512.96 -1,469,164.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,116,359.68 -4,923,996.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 482,070,064.46 216,145,425.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -550,536,595.45 -195,099,063.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 -55,887,638.53 92,114,559.03
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本
56
北京场道市政工程集团有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
一年内到期的可转换公司债券
当期新增的使用权资产
3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的期末余额 215,866,338.29 522,667,080.91
减：现金的期初余额 522,667,080.91 615,361,450.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -306,800,742.62 -92,694,369.70
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 215,866,338.29 522,667,080.91
其中：库存现金 18,320.58 33,716.08
可随时用于支付的银行存款 215,848,017.71 522,633,364.83
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 215,866,338.29 522,667,080.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
41、所有权和使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,087,968.60 保证金户、司法冻结
八、或有事项
1、或有负债
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响（万元）
案件进 账户冻
原告 被告 案由 受理法院 标的额
展情况 结情况
一审：北京市大兴区
北 京场 道市 政 工程 追偿权 一审,
桂立平、李朝 人民法院/北京市海 3,533.89
集团有限公司 纠纷 审理中
淀区人民法院
新 疆高 海通 工 程有 北京场道市政工 运输合 乌 鲁木 齐 铁 路运 输 一审,
2,579.42
限公司 程集团有限公司 同纠纷 法院 审理中
中 才融 资租 赁 （深 北京场道市政工 建设工 一审：四川省成都市 184.07 一审, 184.07
57
北京场道市政工程集团有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
圳）有限公司 程集团有限公司 程施工 龙泉驿区人民法院/ 审理中
合同纠 移送至：北京市大兴
纷 区人民法院
建设工 一审：四川省成都市
中 才融 资租 赁 （深 北京场道市政工 程施工 龙泉驿区人民法院/ 一审,
699.82 699.82
圳）有限公司 程集团有限公司 合同纠 移送至：北京市大兴 审理中
纷 区人民法院
北 京航 天万 源 科技 北京场道市政工 买卖合 北 京市 大 兴 区人 民 一审,
93.06
有限公司 程集团有限公司 同纠纷 法院 审理中
四 川省 卓霖 建 设工 北京场道市政工 买卖合 上 海市 浦 东 新区 人 一审,
794.97
程有限公司 程集团有限公司 同纠纷 民法院 审理中
四 川省 卓霖 建 设工 北京场道市政工 买卖合 上 海市 浦 东 新区 人 一审,
210.95
程有限公司 程集团有限公司 同纠纷 民法院 审理中
四 川省 卓霖 建 设工 北京场道市政工 买卖合 上 海市 浦 东 新区 人 一审,
66.60
程有限公司 程集团有限公司 同纠纷 民法院 审理中
其他金额小于 50 万的诉讼 3 件，涉诉金额 20.9225 万元。
2、资产负债表日后事项
截至 2023 年 4 月 13 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
九、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
北京市大
中化岩土集团股 兴 工 业 开
建筑业 1,805,634,670.00 100.00 100.00
份有限公司 发区科苑
路 13 号
本公司的最终控制方为成都市国有资产监督管理委员会。
报告期内，母公司实收资本变化如下：
母公司名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中化岩土集团股份有限
1,805,339,752.00 294,918.00 1,805,634,670.00
公司
2、本公司的合营企业、联营企业情况
（1）重要的联营企业基本信息
联营 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例
企业名称 经营地 (%)
58
北京场道市政工程集团有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
直接 间接
中交（杭州）基础设
浙江 杭州 建筑业 4.65 4.65
施投资有限公司
说明：重要的联营企业财务信息详见附注七、7。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
上海远方基础工程有限公司 同一母公司
上海强劲地基工程股份有限公司 同一母公司
上海力行工程技术发展有限公司 同一母公司
北京主题纬度城市规划设计院有限公司 同一母公司
新疆中化岩土工程有限公司 同一母公司
中化岩土工程（大连）有限公司 同一母公司
北京泰斯特工程检测有限公司 同一母公司
浙江中青国际航空俱乐部有限公司 同一母公司
天海港湾工程有限公司 同一母公司
中化岩土投资管理有限公司 同一母公司
浙江鑫鹰通用航空机场投资有限公司 受同一最终控制方控制
华融（天津）园林工程有限公司 受同一最终控制方控制
全泰巫山县文化旅游发展有限公司 受同一最终控制方控制
成都建工预筑科技有限公司成华分公司 受同一最终控制方控制
成都建工赛利混凝土有限公司成华分公司 受同一最终控制方控制
成都建工蓉睿建材有限公司 受同一最终控制方控制
成都兴城投资集团有限公司 受同一最终控制方控制
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
A、采购商品、接受劳务情况表
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方
内容 金额 金额
上海力行工程技术发展有限公司 工程施工 194,366,736.11
成都建工预筑科技有限公司成华
工程施工 254,651.10 76,255,784.69
分公司
上海强劲地基工程股份有限公司 接受劳务 157,620,344.18 64,563,875.60
成都建工建材有限责任公司 工程施工 1,067,281.17 50,020,220.41
成都建工蓉睿建材有限公司 工程施工 45,170,464.42
北京主题纬度城市规划设计院有
规划设计 471,698.10 22,368,780.60
限公司
成都建工工业化建筑有限公司 工程施工 4,958,064.20
59
北京场道市政工程集团有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方
内容 金额 金额
成都兴城投资集团有限公司 工程施工 4,528,301.89
成都建工赛利混凝土有限公司成
工程施工 544,405.42 4,453,301.22
华分公司
中化岩土集团股份有限公司 工程施工 5,677,735.63 3,173,555.57
成都建工预筑科技有限公司天府
工程施工 15,532,635.34 986,990.07
新区分公司
北京泰斯特工程检测有限公司 接受劳务 777,358.48 100,000.00
成都人居旅游酒店有限公司盛美
住宿费 2,563.66
利亚酒店
B、出售商品、提供劳务情况表
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方
内容 金额 金额
成都兴城投资集团有限公司 工程施工 434,091,841.13 1,200,881,150.57
成都医疗健康投资集团有限公司 工程施工 4,259,561.38 76,396,339.75
嘉之鼎置业有限公司 工程施工 68,471,928.92 50,308,336.18
上海远方基础工程有限公司 提供劳务 5,678,466.08 24,778,761.08
浙江鑫鹰通用航空机场投资有限
工程施工 9,503,907.67 5,514,901.54
公司
中化岩土集团股份有限公司 工程施工 261,320.75
北京全泰科技发展有限公司 工程施工 247,425.93
成都建工第六建筑工程有限公司 工程施工 4,009,447.92
成都兴城体育产业投资有限公司 工程施工 28,526,129.27
成都未来智造空间建设项目管理
工程施工 2,439,519.98
有限公司
（2）其他关联交易
A、购买或销售商品以外的其他资产。
本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
金额 金额
中化岩土集团股份有限公司 销售长期资产 18,929,203.52
B、担保。
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
中化岩土集团股份有限公司 53,000,000.00 2022-6-27 2023-6-27 否
中化岩土集团股份有限公司 42,000,000.00 2022-8-3 2023-8-3 否
中化岩土集团股份有限公司 30,000,000.00 2022-12-22 2023-12-22 否
60
北京场道市政工程集团有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
中化岩土集团股份有限公司 50,000,000.00 2022-5-12 2023-5-11 否
中化岩土集团股份有限公司 50,000,000.00 2021-7-29 2023-7-28 否
中化岩土集团股份有限公司 30,000,000.00 2022-1-25 2023-1-24 否
中化岩土集团股份有限公司 14,253,615.34 2022-4-7 2023-4-6 否
中化岩土集团股份有限公司 5,746,384.66 2022-4-19 2023-4-6 否
中化岩土集团股份有限公司 20,000,000.00 2022-2-17 2023-2-17 否
中化岩土集团股份有限公司 30,000,000.00 2022-2-28 2023-2-28 否
中化岩土集团股份有限公司 50,000,000.00 2022-1-25 2023-1-23 否
中化岩土集团股份有限公司 20,000,000.00 2022-5-31 2023-5-31 否
中化岩土集团股份有限公司 29,000,000.00 2022-5-31 2023-5-31 否
中化岩土集团股份有限公司 42,000,000.00 2022-8-10 2023-8-10 否
中化岩土集团股份有限公司 5,000,000.00 2022-11-8 2023-11-8 否
中化岩土集团股份有限公司 50,000,000.00 2022-11-14 2023-11-14 否
中化岩土集团股份有限公司 24,000,000.00 2022-11-23 2023-11-23 否
中化岩土集团股份有限公司 30,000,000.00 2022-11-23 2023-11-23 否
中化岩土集团股份有限公司 25,000,000.00 2022-12-1 2023-12-1 否
中化岩土集团股份有限公司 24,032,130.20 2022-12-1 2023-12-1 否
中化岩土集团股份有限公司 5,000,000.00 2022-12-1 2023-12-1 否
中化岩土集团股份有限公司 20,000,000.00 2022-8-15 2023-8-13 否
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
成都兴城投资集
应收账款 1,257,874,215.17 117,031,840.66 1,667,629,313.44 106,101,109.42
团有限公司
上海远方基础工
应收账款 70,377,563.67 63,690,897.00
程有限公司
嘉之鼎置业有限
应收账款 29,180,609.05 1,476,278.13 22,233,001.70 1,140,552.99
公司
成都医疗健康投
应收账款 3,979,800.59 251,719.62 8,674,315.57 316,836.76
资集团有限公司
浙江中青国际航
应收账款 空俱乐部有限公 105,826.15 6,406,838.11
司
北京全泰科技发
应收账款 153,302.23
展有限公司
成都兴城体育产
应收账款 19,009,203.92 961,695.90
业投资有限公司
成都未来智造空
应收账款 132,953.84 6,726.28
间建设项目管理
61
北京场道市政工程集团有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
有限公司
成都建工第六建
应收账款 1,319,121.18 66,735.75
筑工程有限公司
成都兴城投资集
其他应收款 170,000.00 8,500.00
团有限公司
成都兴城建设管
其他应收款 70,000.00 3,500.00
理有限公司
中化岩土集团股
其他应收款 236,700,000.00
份有限公司
上海强劲地基工
其他应收款 18,425,999.51 58,329,050.75
程股份有限公司
上海力行工程技
其他应收款 186,633.33 186,633.33
术发展有限公司
上海远方基础工
其他应收款 150,000.00
程有限公司
成都医疗健康投
合同资产 2,637,447.97 131,872.40
资集团有限公司
成都未来智造空
合同资产 间建设项目管理 79,772.30 3,988.62
有限公司
成都兴城投资集
合同资产 67,166.40 3,358.32
团有限公司
成都建工工业化
预付账款 2,538,000.00
建筑有限公司
成都兴城投资集
预付账款 215,094.34
团有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付票据 中化岩土集团股份有限公司 36,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 上海力行工程技术发展有限公司 79,358,192.78 114,887,234.80
应付账款 中化岩土集团股份有限公司 46,663,164.85 108,982,950.83
应付账款 上海强劲地基工程股份有限公司 153,856,238.95 99,255,308.97
成都建工预筑科技有限公司成华分
应付账款 16,868,707.70 55,163,552.20
公司
应付账款 成都建工蓉睿建材有限公司 47,046,249.00
应付账款 成都建工建材有限责任公司 41,432,849.10
应付账款 中化岩土投资管理有限公司 20,899,668.23 20,899,668.23
成都建工赛利混凝土有限公司成华
应付账款 1,044,770.96 6,396,798.81
分公司
应付账款 成都建工工业化建筑有限公司 280,130.63 4,297,987.56
应付账款 成都兴城投资集团有限公司 1,090,245.64
成都建工预筑科技有限公司天府新
应付账款 15,043,567.79
区分公司
62
北京场道市政工程集团有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 北京泰斯特工程检测有限公司 3,292,452.82 2,621,094.34
应付账款 中化岩土工程（大连）有限公司 822,764.19 822,764.19
应付账款 上海远方基础工程有限公司 524,795.67 374,795.67
北京主题纬度城市规划设计院有限
应付账款 500,000.00
公司
其他应付款 中化岩土集团股份有限公司 151,527,140.10
其他应付款 全泰巫山县文化旅游发展有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00
其他应付款 中化岩土投资管理有限公司 13,159,298.89
其他应付款 上海强劲地基工程股份有限公司 6,360,333.12
其他应付款 上海远方基础工程有限公司 3,098,160.86 3,650,960.86
其他应付款 天海港湾工程有限公司 148,744.50 148,744.50
其他应付款 华融（天津）园林工程有限公司 15,513,339.49
预收账款 上海强劲地基工程股份有限公司 866,972.48 945,000.00
成都未来智造空间建设项目管理有
预收账款 878,567.62
限公司
合同负债 中化岩土集团股份有限公司 192,643.12
十、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
无。
十一、财务报表之批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司于 2023 年 4 月 13 日批准报出。
北京场道市政工程集团有限公司
2023 年 4 月 13 日
63